华夏鼎益债券型证券投资基金
2017 年 半 年度 报 告
2017 年 6 月 30 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十六日 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2017 年 8 月 24 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩 并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标和 基金 净 值表现 ............................................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标 ................................................................................................................. 4
3.2 基 金净 值表 现 ..................................................................................................................................... 4
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................... 9
§ 6 半 年度 财务 会计 报告 （ 未经审 计） ..................................................................................................... 10
6.1 资 产负 债表 ....................................................................................................................................... 10
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................... 11
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值 ）变动 表 ................................................................................................... 12
6.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................... 13
§ 7 投 资组 合报 告 ......................................................................................................................................... 29
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................... 29
7.2 报 告期 末按 行业 分类 的 股票投 资组 合 ........................................................................................... 29
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细 ....................................... 29
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................... 29
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合 ........................................................................................... 29
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细 ................................... 30
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ....................... 30
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占 基金资 产净 值比 例大 小排 序的前 五名 贵金 属投 资明 细 ....................... 30
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细 ................................... 30
7.10 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明 ......................................................................... 30
7.11 报 告期 末 本 基金 投资 的国债 期货 交易 情况 说明 ......................................................................... 31
7.12 投 资组 合报 告附 注 ......................................................................................................................... 31
§ 8 基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................. 31
§ 9 开 放式 基金 份额 变动 ............................................................................................................................. 32
§ 10 重 大事 件揭 示 ....................................................................................................................................... 32
§ 11 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 ....................................................................................................... 35
§ 12 备 查文 件目 录 ....................................................................................................................................... 35
华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金
基金简 称 华夏鼎 益债 券
基金主 代码 003005
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 12 月 27 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 200,084,088.51 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I
下属分 级基 金的 交易 代码 003005 003006
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 35,199.62 份 200,048,888.89 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 在有效 控制 风险 的前 提下 ，追求 持续 、稳 定的 收益 。
投资策 略
本基金 主要 通过 采取 债券 类属配 置策 略、 久期 管理 策略、 收益 率曲 线策 略、
信用债 券投 资策 略 、 中 小 企业私 募债 券投 资策 略 、 国债期 货投 资策 略等 投资
策略以 实现 投资 目标 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 基金 、 混合 基
金，高 于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 李彬 王永民
联系电 话 400-818-6666 010-66594896
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-818-6666 95566
传真 010-63136700 010-66594942
注册地 址
北京市顺义区天竺空港工业区
A 区
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1号
办公地 址
北京市西城区金融大街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1号
邮政编 码 100033 100818
法定代 表人 杨明辉 田国立
2.4 信 息披 露方 式 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
4
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.ChinaAMC.com
基金 半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通 泰大厦 B
座 8 层
§ 3 主 要财务指标和基金净 值表现
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
报告期 （2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日）
华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I
本期已 实现 收益 723.54 3,282,149.26
本期利 润 422.27 2,165,938.92
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0093 0.0108
本期加 权平 均净 值利 润率 0.93% 1.08%
本期基 金份 额净 值增 长率 1.04% 1.09%
3.1.2 期末 数据 和指 标
报告期 末(2017 年 6 月 30 日)
华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I
期末可 供分 配利 润 297.83 1,792,212.30
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0085 0.0090
期末基 金资 产净 值 35,497.45 201,841,101.19
期末基 金份 额净 值 1.0085 1.0090
3.1.3 累计 期末 指标
报告期 末(2017 年 6 月 30 日)
华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I
基金份 额累 计净 值增 长率 0.85% 0.90%
注： ① 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
② 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
5
华夏鼎 益债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去一 个月 0.81% 0.04% 0.90% 0.06% -0.09% -0.02%
过去三 个月 1.12% 0.04% -0.88% 0.08% 2.00% -0.04%
过去六 个月 1.04% 0.04% -2.11% 0.08% 3.15% -0.04%
自基金 合同 生
效起至 今
0.85% 0.04% -1.69% 0.08% 2.54% -0.04%
华夏鼎 益债 券 I
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去一 个月 0.82% 0.04% 0.90% 0.06% -0.08% -0.02%
过去三 个月 1.15% 0.04% -0.88% 0.08% 2.03% -0.04%
过去六 个月 1.09% 0.04% -2.11% 0.08% 3.20% -0.04%
自基金 合同 生
效起至 今
0.90% 0.04% -1.69% 0.08% 2.59% -0.04%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图
（2016 年 12 月 27 日至 2017 年 6 月 30 日）
华夏鼎 益债 券 A
华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
6
华夏鼎 益债 券 I
注： ① 本基 金合 同 于 2016 年 12 月 27 日生 效。
② 根据 华夏 鼎益 债券 型证 券投资 基金 的基 金合 同规 定，本 基金 自基 金合 同生 效之日 起 6 个月 内
使基金 的投 资组 合比 例符 合本基 金合 同第 十二 部分 “ 二、投 资范 围 ” 、“ 四 、投 资限制 ” 的 有关 约定 。
§ 4 管 理人报告
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理 情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批
RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基金以深入的投资研 究为基础，尽力捕捉市场 机会，为投资人谋求良好 的回报。根据银河
证券基 金研 究中 心基 金业 绩统计 报告 ， 在 基金 分类 排名中 （截 至 2017 年 6 月 30 日 数据） ， 华 夏大 盘华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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精选混 合 在 137 只普 通偏 股型基 金（A 类 ）中 排名 第 5 ；华 夏消 费升 级混 合 A 在 256 只灵 活配 置型
基金（ 股票 上下 限 0-95%+ 基准股 票比 例 30%-60%）（ A 类） 中排 名第 2 ；华 夏回报 混合 A 和华夏 回
报二号 混合 分别 在 172 只 绝对收 益目 标基 金（A 类 ）中排 名第 2 和第 3； 华 夏全球 股票(QDII) 在 56
只 QDII 股票型基金（A 类 ） 中排 名第 3 ； 华 夏安 康债 券 C 在 126 只 普通 债券 型 基金 （ 二级 非 A 类）
中排名 第 9 ；华 夏可 转债 增强债 券 A 在 17 只可 转 换债券 型基 金（A 类） 中 排名 第 3。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得 “2 016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司 ” 奖。
在客户 服务 方面 ，2017 年 上半年 ， 华 夏基 金继 续以 客户需 求为 导向 ， 努 力提 高客户 使用 的便 利
性和服 务体 验： （1） 下 调旗 下开放 式基 金在 直销 机构 及华夏 财富 的申 购、 赎回 等业务 最低 数量 限制 ，
更好地 满足 客户 理财 需求 ； （2） 新增 开通 华夏 财富 宝 货币、 华夏 薪金 宝货 币网 上交 易 快速 赎回 业务 ，
并且将 单日 单账 户快 速赎 回份额 上调 至 50 万 份， 更 好地满 足了 投资 者的 流动 性需求 ； （3 ） 网上交 易
上线中 信银 行和 广发 银行 快捷支 付业 务， 并与 花旗 银行、 青岛 农商 银行、 国美 基金等 代销 机构 合作 ，
拓宽客 户交 易渠 道， 提高 客户交 易便 利性 ； （4 ） 开 展 “ 华 夏基 金 19 周年 司庆 ” 、 “4 月 万物 生长 ， 定 投
让理财 生花 ” 、 “ 知识 就是 红包 ” 等多 项客 户活 动， 为 客户提 供多 样化 的投 资者 教育和 关怀 服务 。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）
期限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
祝灿
本基金 的基
金经理 、机
构债券 投资
部总监
2016-12-27 - 16 年
芝加哥 大学 工商 管理 硕
士。 曾 任中 信证 券投 资管
理部投 资经 理、 德意 志银
行新加 坡分 行交 易员 等。
2013 年 7 月 加入 华夏 基金
管理有 限公 司， 曾任 机构
债券投 资部 投资 经理 等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基 金运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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4.3 管 理人 对报 告期 内公 平 交易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合 ，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本公司 严格执行了《证券投资
基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》和 《华 夏基 金管理 有限 公司 公平 交易 制度》 的规 定。
4.3.2 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金 的投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
2017 年上 半年 ，国 内宏 观 经济运 行良 好，PPI 总体 小幅上 涨， 贸易 特别 是出 口表现 好于 预期 ，
制造 业 PMI 指数 保持 在扩 张区域 ， 工 业增 加值稳 定 增长。 一二 线城 市房地 产 限购政 策日 益严 格， 三
四线城市房地产政策则相 对宽松，全国房地产市场 仍然保持缓步向上的势头 。随着国外经济政治形
势的演 变， 以及 中国 经济 表现超 出市 场预 期， 跨境 资本外 流的 压力 明显 降低 ， 人民 币汇 率震 荡走 强。
国内金 融市 场监 管不 断加 强，金 融机 构面 临降 低杠 杆的压 力。
就市场 而言 ，人 民银 行提 高公开 市场 操作 和 MLF 利 率水平 ，使 得债 券市 场在 春节后 震荡 探底 ，
4 月，银监会加强了对银 行同业业 务的监管，债券 市场做多信心低落，之后 随着市场对监管措施的
消化， 以及 政府 对于 金融 去杠杆 力度 的微 调， 债市 在 6 月 走出 了反 弹行 情。
报告期 内， 本基 金坚 持短 久期策 略， 保持 了较 低杠 杆，在 市场 调整 中取 得了 一定正 收益 。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 6 月 30 日 ， 华夏鼎 益债 券 A 基金份 额 净值 为 1.0085 元， 本报 告 期份额 净值 增长 率
为 1.04% ；华 夏鼎 益债券 I 基金份额净 值为 1.0090 元，本 报告 期份 额净 值增 长率为 1.09% ，同 期业
绩比较 基准 增长 率为-2.11% 。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证 券市场 及行 业走 势的 简要 展望
从中长期来看，虽然目前 的债券市场已经接近区间 震荡的底部，具有较好的 配置价值，但国内
外经济形势都处在脆弱平 衡之中，金融去杠杆亦刚 刚展开，不可能一蹴而就 ，债券市场在下半年仍
将大概 率处 于宽 幅波 动之 中，全 面看 多债 市的 时机 尚未成 熟。
下半年，本基金将继续保 持短久期策略，追求波动 市场中的可预期收益，同 时也将积极寻求市
场波动 中的 交易 机会 。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将继 续奉 行华 夏基 金管理 有限 公司 “ 为
信任奉 献回 报 ” 的经 营理 念 ， 规范 运作， 审慎 投资， 勤勉尽 责地 为基 金份 额持 有人谋 求长 期、 稳 定的
回报。
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金 估值程 序等 事项 的说 明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人应严格按照新准则 、中国证监会相关
规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所持有的 投资品种进行估值。本基 金托管人根据法律法规
要求履行估 值及净值 计算 的复核责任 。会计师 事务 所在估值调 整导致基 金资 产净值的变 化在 0.25%
以上时对所采用的相关估 值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见并出具 报告。定价服务机构按
照商业合同约定提供定价 服务。其中，本基金管理 人为了确保估值工作的合 规开展，建立了负责估
值工作决策和执行的专门 机构，组成 人员包括主管 基金运营的公司领导或其 授权人、督察长、投资
风控工作负责人、证券研 究工作负责人、合规负责 人及基金会计工作负责人 等，以上人员具有丰富
的风控、证券研究、合规 、会计方面的专业经验。 同时，根据基金管理公司 制定的相关制度，估值
工作决 策机 构的 成员 中不 包括基 金经 理。 本报 告期 内，参 与估 值流 程各 方之 间无重 大利 益冲 突。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 ，符 合相 关法 规及 基金合 同的 规定 。
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续 二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人 遵规守 信情 况声 明
本报告 期内 ， 中国 银行 股 份有限 公司 （ 以下 称 “ 本 托 管人 ” ） 在 华夏 鼎益 债券 型 证券投 资基 金 （以
下称 “ 本基金 ” ）的托管过程中，严 格遵守《证券投资基金法 》及其他有关法律法规、 基金合同和 托
管协议 的有 关规 定， 不存 在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基 金投资 运作 遵规 守信 、净 值计算 、利 润分 配等 情况 的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
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5.3 托 管人 对本 半年 度报 告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的 “ 金融
工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
§ 6 半 年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体： 华夏 鼎益 债券 型证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 1,779,448.16 95,577,121.73
结算备 付金
2,060,928.96 -
存出保 证金
46,036.54 -
交易性 金融 资产 6.4.7.2 196,129,114.40 80,664,169.40
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
166,533,014.40 80,664,169.40
资产支 持证 券投 资
29,596,100.00 -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 4,500,000.00 -
应收证 券清 算款
- 29,962,424.54
应收利 息 6.4.7.5 3,017,028.06 1,647,599.27
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
207,532,556.12 207,851,314.94
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
5,200,000.00 -
应付证 券清 算款
297,876.99 8,115,517.08 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
11
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
49,519.22 8,741.60
应付托 管费
24,759.61 3,278.10
应付销 售服 务费
1,653.76 219.00
应付交 易费 用 6.4.7.7 625.00 -
应交税 费
- -
应付利 息
2,179.74 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 79,343.16 -
负债合 计
5,655,957.48 8,127,755.78
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.9 200,084,088.51 200,097,376.84
未分配 利润 6.4.7.10 1,792,510.13 -373,817.68
所有者 权益 合计
201,876,598.64 199,723,559.16
负债和 所有 者权 益总 计
207,532,556.12 207,851,314.94
注：报 告截 止 日 2017 年 6 月 30 日， 华夏 鼎益 债券 A 基 金份 额净 值 1.0085 元 ，华夏 鼎益 债 券 I
基金份 额净 值 1.0090 元 ； 华夏鼎 益债 券基 金份 额总 额 200,084,088.51 份 （其 中 A 类 35,199.62 份，I
类 200,048,888.89 份 ）。
6.2 利 润表
会计主 体： 华夏 鼎益 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
一、收入
3,131,476.15
1.利息 收入
4,379,612.17
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 50,101.57
债券利 息收 入
3,790,379.01
资产支 持证 券利 息收 入
395,717.96
买入返 售金 融资 产收 入
143,413.63
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
-131,628.40
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 6.4.7.13 -142,828.40
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.14 11,200.00
贵金属 投资 收益 6.4.7.15 -
衍生工 具收 益 6.4.7.16 -
股利收 益 6.4.7.17 - 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
12
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ”
号填列 ）
6.4.7.18 -1,116,511.61
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.19 3.99
减：二、费用
965,114.96
1.管理 人报 酬
355,412.83
2.托管 费
148,705.14
3.销售 服务 费
9,933.76
4.交易 费用 6.4.7.20 1,762.06
5.利息 支出
334,556.18
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
334,556.18
6.其他 费用 6.4.7.21 114,744.99
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “- ” 号
填列）
2,166,361.19
减：所 得税 费用
-
四、 净利润 （ 净亏损以 “- ” 号填列）
2,166,361.19
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值 ）变动 表
会计主 体： 华夏 鼎益 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
200,097,376.84 -373,817.68 199,723,559.16
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 2,166,361.19 2,166,361.19
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数 （ 净
值减少 以 “- ” 号填 列）
-13,288.33 -33.38 -13,321.71
其中：1.基 金申 购款 22,439.97 -39.97 22,400.00
2.基金 赎回 款 -35,728.30 6.59 -35,721.71
四、 本期 向基 金份 额持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填列）
- - -
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
200,084,088.51 1,792,510.13 201,876,598.64
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ： 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
13
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
6.4 报 表附 注
6.4.1 基金 基本 情况
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金 （以 下简 称 “ 本 基金 ” ） 已获中 国证 券监 督管 理委 员会 （以 下简 称 “ 中
国证监 会 ” ） 证 监许 可 [2016]1471 号 《 关于 准予 华夏 鼎益债 券型 证券 投资 基金 注册的 批复 》 ， 由华 夏
基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投资 基金法》 、 《证券 投资基金 销售管理办法 》 、 《公开
募集证券投资基金运作管 理办法》 、 《 华夏鼎 益债券 型证券投资基金基金合同 》及其他有关法律法规
负责公 开募 集。 本基 金为 契约型 开放 式， 存续 期限 为不定 期。 本基 金自 2016 年 12 月 21 日至 2016
年 12 月 23 日共 募 集 200,048,476.50 元 （不 含认 购资 金利息 ） ， 业 经安 永华 明会 计师事 务所 （特 殊普
通合伙 ） 安 永华 明 （2016 ） 验字 第 60739337_A08 号验资 报告 予以 验证。 经 向中国 证监 会备 案， 《 华
夏鼎益 债券 型证 券投 资基 金基金 合同 》 于 2016 年 12 月 27 日 正式 生效， 基金 合同生 效日 的基 金份 额
总额 为 200,097,376.84 份 基金份 额， 其中 认购 资金 利息折 合 48,900.34 份基 金 份额。 本基 金的 基金 管
理人为 华夏 基金 管理 有限 公司， 基金 托管 人为 中国 银行股 份有 限公 司。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《华夏 鼎益债券型证券投资基金 基金合同》的有关
规定，本基金的投资范围 为具有良好流动性的金融 工具，包括国内依法发行 上市的债券、货币市场
工具 （含同 业存 单） 、 国 债 期货以 及法 律法 规或 中国 证监会 允许 基金 投资 的其 他金融 工具 （但 须符 合
中国证 监会 相关 规定 ） 。 本 基金主 要投 资于 国债、 央 行票据、 金融 债、 次 级债 、 地方政 府债、 企业 债
和公司 债 （含 中小 企业 私 募债券 ） 、 中 期票 据、 短 期 融资券、 资产 支 持 证券、 可转换 债券 （ 含可 分离
交易可转债）的纯债部分 、可交换债券、债券回购 、银行存款、国债期货以 及法律法规或监管部门
允许基金投资的其他固定 收益类金融工具。基金不 直接买入股票、权证等权 益类资产，可转债仅投
资可分 离交 易可 转债 的纯 债部分 。
6.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ”) 、 中国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称 “ 中 国基 金业 协会 ”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 6.4.4 所列 示 的基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 。
6.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2017 年 6 月 30 日 的财 务状
况以 及 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期 间的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
14
6.4.4 重要 会计 政策 和会 计 估计
6.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
6.4.4.2 记账 本位 币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
6.4.4.3 金融 资产 和金 融负 债的分 类
1、金 融资 产的 分类
金融资 产于 初始 确认 时分 类为 ： 以 公允 价值 计量 且其 变动计 入当 期损 益的 金融 资产 、 应 收款 项 、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金目 前暂 无金 融资产 分类 为可 供出 售金 融资产 及持 有至 到期 投资 。
本基金目前持有的债券投 资、资产支持证券投资和 衍生工具分类为以公允价 值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 除 衍生工具所产生的金融 资产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外，以
公允价 值计 量且 其公 允价 值变动 计入 损益 的金 融资 产在资 产负 债表 中以 交易 性金融 资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和各类应收款
项等。 应收 款项 是指 在活 跃市场 中没 有报 价、 回收 金额固 定或 可确 定的 非衍 生金融 资产 。
2、金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债包括交易性金融负 债及衍生金融负债等。
本基金 持有 的其 他 金 融负 债包括 卖出 回购 金融 资产 款和各 类应 付款 项等 。
6.4.4.4 金融 资产 和金 融负 债的初 始确 认、 后续 计量 和终止 确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，于交易日按公允 价值在资产负债表
内确认。以公允价值计量 且其变动计入当期损益的 金融资产，取得时发生的 相关交易费用计入当期
损益；支付的价款中包含 债券或资产支持证券起息 日或上次除息日至购买日 止的利息，单独确认为
应收项 目。 应收 款项 和其 他金融 负债 的相 关交 易费 用计入 初始 确认 金额 。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 及金融负债按照公允价值 进行后续计量 ，应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
当收取某项金融资产现金 流量的合同权利已终止或 该金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬
已转移 时， 终止 确认 该金 融资产 。终 止确 认的 金融 资产的 成本 按移 动加 权平 均法于 交易 日结 转。
6.4.4.5 金融 资产 和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的债 券投 资、 资产支 持证 券投 资和 衍生 工具按 如下 原则 确定 公允 价值并 进行 估值 ： 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
15
1、 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
2、 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无交 易且 最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 或证 券
发行机构发生了影响证券 价格的重大事件，参考类 似投资品种的现行市价及 重大变化等因素，调整
最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
3、 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场参 与者 普 遍认同 且被 以往 市场 实际 交易价 格验 证具 有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
6.4.4.6 金融 资产 和金 融负 债的抵 销
本基金持有的资产和承担 的负债基本为金融资产和 金融负债。当本基金依法 有权抵销债权债务
且交易 双方 准备 按净 额结 算时， 金融 资产 与金 融负 债按抵 销 后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
6.4.4.7 实收 基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。对于曾经
实施份额拆分或折算的基 金，由于基金份额拆分或 折算引起的实收基金份额 变动于基金份额拆分日
或基金份额折算日根据拆 分前或折算前的基金份额 数及确定的拆分或折算比 例计算认列。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 对于已开放转换业务的
基金，上述申购和赎回分 别包括基金转换所引起的 转入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金
减少。
6.4.4.8 损益 平准 金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认 和计量
债券投资在持有期间应取 得的按票面利率计算的利 息扣除在适用情况下由债 券发行企业代扣代
缴的个人所得税后的净额 确认为利息收入。资产支 持证券在持 有期间收到的 款项，根据资产支持证
券的预计收益率区分属于 资产支持证券投资本金部 分和投资收益部分，将本 金部分冲减资产支持证
券投资 成本 ，并 将投 资收 益部分 确认 为利 息收 入。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
16
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允 价值与初始确认金额之间 的差额确认为投资收益， 其中包括从公允价值变
动损益 结转 的公 允价 值累 计变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的按直
线法近 似计 算。
6.4.4.10 费 用的 确认 和计 量
本基金的管理人 报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
按直线 法近 似计 算。
6.4.4.11 基 金的 收益 分配 政 策
同一类别内的每一基金份 额享有同等分配权。本基 金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人
可选择现金红利或将现金 红利按分红权益再投资日 的基金份额净值自动转为 基金份额进行再投资。
期末可 供分 配利 润指 期末 资产负 债表 中未 分配 利润 与未分 配利 润中 已实 现收 益的孰 低数 。
由于本 基金 各基 金份 额类 别的销 售服 务费 率不 同 ， 各 基金份 额类 别对 应的 可分 配收益 有所 不 同 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
6.4.4.12 其 他重 要的 会计 政 策和会 计估 计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
1、 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值 模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
2 、对于 在证券交 易所上市或 挂牌转让 的固定收 益品种( 可 转换债 券、资产 支持证 券和私募 债券
除外)，于 2015 年 3 月 20 日起按 照中 证指 数有 限公 司根据 《 中国 证券 投资 基 金业协 会估 值核 算工 作
小组关 于 2015 年 1 季度 固 定收益 品种 的估 值处 理标 准》所 独立 提供 的估 值结 果确定 公允 价值 。
6.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
6.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
17
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
6.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]46
号 《关 于进 一步 明确 全面 推开营 改增 试点 金融 业有 关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构
同业往 来等 增值 税政 策的 补充通 知》 及其 他相 关税 务法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖债 券的 差价 收 入免征 营业 税或 增值 税， 暂不征 收企 业所 得税 。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的债 券的 利 息收入 及其 他收 入， 暂不 征收企 业所 得税 。
6.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
6.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
活期存 款 1,779,448.16
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 1,779,448.16
6.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 127,720,703.50 126,405,014.40 -1,315,689.10
银行间 市场 39,939,447.39 40,128,000.00 188,552.61
合计 167,660,150.89 166,533,014.40 -1,127,136.49
资产支 持证 券 29,596,100.00 29,596,100.00 - 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
18
基金 - - -
其他 - - -
合计 197,256,250.89 196,129,114.40 -1,127,136.49
6.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债
无。
6.4.7.4 买入 返售 金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 市场 买入 返售 金融
资产
4,500,000.00 -
合计 4,500,000.00 -
6.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
6.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 685.07
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 927.40
应收债 券利 息 2,825,451.63
应收买 入返 售证 券利 息 275.34
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 189,688.62
合计 3,017,028.06
6.4.7.6 其他 资产
无。
6.4.7.7 应付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
19
银行间 市场 应付 交易 费用 625.00
合计 625.00
6.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 -
预提费 用 79,343.16
合计 79,343.16
6.4.7.9 实收 基金
华夏鼎 益债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 48,487.95 48,487.95
本期申 购 22,439.97 22,439.97
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -35,728.30 -35,728.30
本期末 35,199.62 35,199.62
华夏鼎 益债 券 I
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 200,048,888.89 200,048,888.89
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） - -
本期末 200,048,888.89 200,048,888.89
注：本 基金 自 2016 年 12 月 21 日至 2016 年 12 月 23 日期 间公 开发 售， 共募 集有效 净认 购资 金
200,048,476.50 元。 根 据 《 华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金招 募说 明书 》 的 规定 ， 本基 金的 认购 资金 在
募集期 间产 生的 利 息 48,900.34 元 在本 基金 合同 生效 后，折 算 为 48,900.34 份 基 金份额 ，计 入基 金份
额持有 者账 户。
6.4.7.10 未 分配 利润
华夏鼎 益债 券 A
单位： 人民 币元 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
20
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -88.48 -2.58 -91.06
本期利 润 723.54 -301.27 422.27
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-138.91 105.53 -33.38
其中： 基金 申购 款 151.56 -191.53 -39.97
基金赎 回款 -290.47 297.06 6.59
本期已 分配 利润 - - -
本期末 496.15 -198.32 297.83
华夏鼎 益债 券 I
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 -363,104.32 -10,622.30 -373,726.62
本期利 润 3,282,149.26 -1,116,210.34 2,165,938.92
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 - - -
本期末 2,919,044.94 -1,126,832.64 1,792,212.30
6.4.7.11 存 款利 息收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 36,736.41
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 13,053.00
其他 312.16
合计 50,101.57
6.4.7.12 股 票投 资收 益
无。
6.4.7.13 债 券投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
卖 出 债 券（ 债 转股 及 债券到 期 兑 付） 成
交总额
70,236,619.23
减： 卖出 债券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付） 68,267,614.06 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
21
成本总 额
减：应 收利 息总 额 2,111,833.57
买卖债 券差 价收 入 -142,828.40
6.4.7.14 资 产支 持证 券投 资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
卖出资 产支 持证 券成 交总 额 10,542,376.32
减：卖 出资 产支 持证 券成 本总额 10,334,060.00
减：应 收利 息总 额 197,116.32
资产支 持证 券投 资收 益 11,200.00
6.4.7.15 贵 金属 投资 收益
6.4.7.15.1 贵金 属投 资收 益 项目构 成
无。
6.4.7.15.2 贵金 属投 资收 益 —— 买 卖贵 金属 差价 收入
无。
6.4.7.15.3 贵金 属投 资收 益 —— 赎 回差 价收 入
无。
6.4.7.15.4 贵金 属投 资收 益 —— 申 购差 价收 入
无。
6.4.7.16 衍 生工 具收 益
6.4.7.16.1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价 收入
无。
6.4.7.16.2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
无。
6.4.7.17 股 利收 益
无。
6.4.7.18 公 允价 值变 动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 -1,116,511.61
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -1,116,511.61 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
22
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -1,116,511.61
6.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 3.99
合计 3.99
6.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 762.06
银行间 市场 交易 费用 1,000.00
合计 1,762.06
6.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
审计费 用 39,671.58
信息披 露费 39,671.58
银行费 用 6,901.83
银行间 账户 维护 费 3,000.00
其他 25,500.00
合计 114,744.99
6.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
6.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
6.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。
6.4.9 关联 方关 系 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
23
6.4.9.1 本报 告期 存在 控制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方发 生变 化的 情况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 发生 变化 的情 况。
6.4.9.2 本报 告期 与基 金发 生关联 交易 的各 关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行”) 基金托 管人
上海华 夏财 富投 资管 理有 限公司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
6.4.10.1 通 过关 联方 交易 单 元进行 的交 易
6.4.10.1.1 股票 交易
无。
6.4.10.1.2 权证 交易
无。
6.4.10.1.3 债券 交易
无。
6.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
6.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 355,412.83
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 4.99
注： ① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 在前 一日 基金资 产净 值的 基础 上按 基金合 同约 定的 费
率每日 计算 ， 逐日 累计 至 每月月 底 ， 按 月支 付。 其 计算公 式为 ： 日基 金管 理 人报酬= 前一 日基 金资 产
净值× 管 理费 的年 费率/ 当 年天数 。
② 根据 本基 金管 理 人 2017 年 4 月 18 日发 布的 公告 ， 自 2017 年 4 月 17 日 起， 基金管 理人 报酬
的年费 率 由 0.40% 调 整为 0.30% 。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
24
③ 客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服务 及销 售
活动中 产生 的相 关费 用， 该费用 按照 代销 机构 所代 销基金 的份 额保 有量 作为 基数进 行计 算， 从基 金
管理人 收取 的基 金 管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
6.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 148,705.14
注： ① 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.15% 的年 费率 计提， 逐日 累计 至
每月月 底， 按月 支付 。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.15%/ 当年 天数。
6.4.10.2.3 销售 服务 费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
16.81 9,911.52 9,928.33
华夏财 富 5.43 - 5.43
合计 22.24 9,911.52 9,933.76
注： ① 支付 基金 销售 机构 的 基金销 售服 务费 分别 按 A 、 I 类基金份额 前一 日基 金资 产净值 0.10% 、
0.01% 的 年费 率计 提 ， 逐 日 累计至 每月 月底 ， 按月 支 付给基 金管 理人 ， 再由 基 金管理 人计 算并 支付 给
各基金 销售 机构 。
② 基金 销售 服务 费计 算公 式为： A 类 日基 金销 售服 务 费＝前 一 日 A 类 基金资 产 净值× 0.10%/ 当年
天数；I 类日 基金 销售 服务 费＝前 一 日 I 类基金 资产 净值× 0.01%/ 当年 天数 。
6.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易
无。
6.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况
6.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
6.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
25
6.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行活 期存 款 1,779,448.16 36,736.41
注：本 基金 的活 期银 行存 款由基 金托 管人 中国 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
6.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
6.4.11 利 润分 配情 况
本基金 本报 告期 无利 润分 配事项 。
6.4.12 期末 （2017 年 6 月 30 日 ）本 基金 持有 的流 通 受限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
无。
6.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票
无。
6.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券
6.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
6.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止， 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购证
券款余 额 5,200,000.00 元 ， 于 2017 年 7 月 5 日 到期 。 该类 交易 要求 本基 金在 回购期 内持 有的 证券 交
易所交 易的 债券 和/ 或 在新 质押式 回购 下转 入质 押库 的债券 ， 按 证券 交易 所规 定的比 例折 算为 标准 券
后，不 低于 债券 回购 交易 的余额 。
6.4.13 金融 工具 风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
26
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性 ；从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，参考压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对 手库，对发行 人及债券投资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金管理人通过限制投 资集中度来管理投资品种 变现的流动性风险。本基 金所投资的证券在
证券交 易所 或银 行间 市场 交易 ， 除 在 “6.4 .12 期末 本 基金持 有的 流通 受限 证券 ” 中列示 的部 分基 金资 产
流通暂 时受 限制 的情 况外 ，其余 均能 及时 变现 。
6.4.13.4 市场 风险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
6.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金管理人定期对组合 中债券投资部分面临的利 率风险进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 6 月 30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 1,779,448.16 - - 1,779,448.16
结算备 付金 2,060,928.96 - - 2,060,928.96
结算保 证金 46,036.54 - - 46,036.54 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
27
债券投 资 84,150,799.50 82,382,214.90 - 166,533,014.40
资产支 持证 券 10,000,000.00 19,596,100.00 - 29,596,100.00
买入返 售金 融资 产 4,500,000.00 - - 4,500,000.00
应收直 销申 购款 - - - -
卖出回 购金 融资 产
款
5,200,000.00 - - 5,200,000.00
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 95,577,121.73 - - 95,577,121.73
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 - - - -
债券投 资 27,719,684.40 52,944,485.00 - 80,664,169.40
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - -
应收直 销申 购款 - - - -
卖出回 购金 融资 产
款
- - - -
注：本 表所 示为 本基 金生 息资产 及负 债的 公允 价值 ，并按 照合 约规 定的 利率 重新定 价日 或到 期
日孰早 者予 以分 类。
6.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感性分 析
假设
1、该 利率 敏感 性分 析数 据 结果为 基于 本基 金报 表日 组合持 有固 定收 益类 资产 的利率 风险
状况测 算的 理论 变动 值对 基金资 产净 值的 影响 金额 。
2、假 定所 有期 限的 利率 均 以相同 幅度 变 动 25 个基 点 ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
3、此 项影 响并 未考 虑基 金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
利率上 升 25 个 基点 -731,602.42 -305,794.09
利率下 降 25 个 基点 738,483.36 308,302.24
6.4.13.4.2 外汇 风险
本基金 持有 的金 融工 具以 人民币 计价 ，因 此无 重大 外汇风 险。
6.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金主要投资于固定收益类 金融工具，主要风险为利 率风险和信用风险，其他 的市场因素对本基金资
产净值 无重 大影 响。
6.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
6.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
28
根据企业会计 准则的 相关规定，以公允价值计 量的金融工具，其公允价 值的计量可分为三个层
次：
第 一层 次： 对存 在活 跃市场 报价 的金 融工 具， 可以相 同资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价确 定公 允
价值。
第 二层 次： 对估 值日 活 跃市 场无 报价 的金 融工 具， 可 以类 似资 产/ 负债 在 活跃市 场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第三层次：对 无法获 得相同或类似资产可比市 场交易价格的金融工具， 可以其他反映市场参与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
6.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 6 月 30 日 止 ， 本 基 金 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 第 一 层 次 的 余 额 为
29,596,100.00 元 ，第 二层 次 的余 额 为 166,533,014.40 元， 第三 层次 的余 额为 0 元。 （截 至 2016 年 12
月 31 日止 ： 第 一层 次的 余 额为 0 元， 第二 层次 的余 额 为 80,664,169.40 元， 第三 层次的 余额 为 0 元。 ）
6.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
本 基金 本期 持有 的以 公允价 值计 量的 金融 工具 的公允 价值 所属 层次 未发 生重大 变动 。
6.4.14.4 第 三层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本 基金 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 第三 层次公 允价 值本 期未 发生 变动。
6.4.14.5 增 值税
根 据财 政部 、 国 家税 务总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布 的财 税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房地
产开 发 教 育辅助服 务等增值税 政策的通 知》的规 定：(1) 金融商 品持有期 间( 含到 期) 取得的 非保本
收益( 合 同中 未明 确承 诺到 期本金 可全 部收 回的 投资 收益) ， 不征 收增 值税 ；(2) 纳税 人购 入基 金、 信
托、 理 财产 品等 各类 资产 管理产 品持 有至 到期 ， 不 属于金 融商 品转 让； (3) 资 管产品 运营 过程 中发 生
的增值 税应 税行 为， 以资 管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。 上述 政策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此 外， 根据 财政 部、 国家税 务总 局于 2017 年 1 月 6 日颁 布的 财税[2017]2 号《关 于资 管产 品增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问题的通知》的规定 ，资管产品管理人运营资 管产品过程中发生的增值 税应税行为，暂适用简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值税 。对 资管 产品在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应税行为，未缴纳增 值税的，不再缴纳；已缴 纳增值税的，已纳税额从 资管产品管理人以后月
份的增值税应纳税额中抵 减。上述税收政策对本基 金截至本财务报表批准报 出日止的财务状况和经
营成果 无影 响。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
29
§ 7 投 资组合报告
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比例
（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 196,129,114.40 94.51
其中： 债券 166,533,014.40 80.24
资产支 持证 券 29,596,100.00 14.26
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 4,500,000.00 2.17
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,840,377.12 1.85
7 其他各 项资 产 3,063,064.60 1.48
8 合计 207,532,556.12 100.00
7.2 报 告期 末 按 行业 分类 的 股票投 资组 合
7.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.3 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有股 票投 资明 细
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
7.4 报 告期 内股 票投 资组 合 的重大 变动
7.4.1 累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 股票 明细
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
7.4.2 累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 股票 明细
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
7.4.3 买入 股票 的成 本总 额 及卖出 股票 的收 入总 额
本基金 本报 告期 未持 有股 票。
7.5 期 末按 债券 品种 分类 的 债券投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( ％) 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
30
1 国家债 券 10,048,763.20 4.98
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,025,000.00 4.97
其中： 政策 性金 融债 10,025,000.00 4.97
4 企业债 券 111,418,251.20 55.19
5 企业短 期融 资券 30,103,000.00 14.91
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 4,938,000.00 2.45
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 166,533,014.40 82.49
7.6 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
( ％)
1 122748 12 石油 01 133,180 13,359,285.80 6.62
2 122236 12 哈电 01 110,000 11,041,800.00 5.47
3 122293 13 兴业 02 100,000 10,693,000.00 5.30
4 122008 08 华能 G1 100,000 10,080,000.00 4.99
5 011698591
16 阳煤
SCP007
100,000 10,044,000.00 4.98
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量( 份) 公允价 值( 元)
占基金 资产 净值 比例
( ％)
1 142914 花呗 21A1 100,000.00 10,000,000.00 4.95
2 116549 京东 8 优 A 80,000.00 8,000,000.00 3.96
3 142911 YX 优 A 90,000.00 6,596,100.00 3.27
4 116539 京东 7 优 A 50,000.00 5,000,000.00 2.48
7.8 报 告期 末按 公允 价值 占 基金资 产净 值比 例大 小排 序的前 五名 贵金 属投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 前五名 权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报 告期 末本 基金 投资 的股指 期货 交易 情况 说明
7.10.1 报告 期末 本基 金投 资的股 指期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
7.10.2 本基 金投 资股 指期 货的投 资政 策 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
31
本基金 本报 告期 末无 股指 期货投 资。
7.11 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明
7.11.1 本 期国 债期 货投 资 政策
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
7.11.2 报 告期 末本 基金 投 资的国 债期 货持 仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
7.11.3 本 期国 债期 货投 资 评价
本基金 本报 告期 末无 国债 期货投 资。
7.12 投 资组 合报 告附 注
7.12.1 2016 年 7 月 27 日 13 兴业 02 的发 行人 兴业 证 券收到 了中 国证 券监 督管 理委员 会下 发的 《 行政
处罚决 定书 》 。 本基 金投 资 该债券 的投 资决 策程 序符 合相关 法律 法规 的要 求。
7.12.2 基金 投资 的前 十名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
7.12.3 期末 其他 各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 46,036.54
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 3,017,028.06
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 3,063,064.60
7.12.4 期末 持有 的处 于转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.12.5 期末 前十 名股 票中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.12.6 投资 组合 报告 附注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 8 基 金份额持有人信息 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
32
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及持 有人 结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华 夏 鼎 益 债 券
A
209 168.42 - - 35,199.62 100.00%
华夏鼎 益债 券 I 1 200,048,888.89 200,048,888.89 100.00% - -
合计 210 952,781.37 200,048,888.89 99.98% 35,199.62 0.02%
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理人 所 有 从 业
人员持 有本 基金
华夏鼎 益债 券 A 13,971.38 39.69%
华夏鼎 益债 券 I - -
合计 13,971.38 0.01%
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基
金 投 资 和 研 究 部 门 负 责
人持有 本开 放式 基金
华夏鼎 益债 券 A 0~10
华夏鼎 益债 券 I 0
合计 0~10
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本
开放式 基金
华夏鼎 益债 券 A 0
华夏鼎 益债 券 I 0
合计 0
§ 9 开 放式基金份额变动
单位： 份
项目 华夏鼎 益债 券 A 华夏鼎 益债 券 I
基金合 同生 效日 （2016 年 12 月
27 日 ）基 金份 额总 额
48,487.95 200,048,888.89
本报告 期期 初基 金份 额总 额 48,487.95 200,048,888.89
本报告 期 基 金总 申购 份额 22,439.97 -
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 35,728.30 -
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 35,199.62 200,048,888.89
§ 10 重大事件揭示 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
33
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金 于 2017 年 3 月 17 日 公告以 通讯 方式 召开 基金 份额持 有人 大会 ，
审议 《 关于 华夏鼎 益债 券 型证券 投资 基金 调整 管理 费率有 关事 项的 议案 》 ， 该 基金份 额持 有人 大会 决
议自 2017 年 4 月 17 日起 生效。 自 2017 年 4 月 17 日起， 华夏 鼎益 债券 型证 券投资 基金 执行 调整 后
的管理 费率 。
10.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
10.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
10.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本报告 期内 本基 金所 聘用 的会计 师事 务所 未发 生改 变。
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、基金托管 人涉及托管业务的部门及 其高级管理人员在本报告 期内 未受到任何处
分。
10.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况
10.7.1 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
中国银 河证 券 2 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
兴业证 券 4 - - - - -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
34
ⅳ 有较 强的 研究 能力 ，能 及时、 全面 、定 期提 供质 量较高 的宏 观、 行业 、公 司和证 券市 场研 究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和研 究实 力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本 表列 示外 ， 本基 金 还选择 了东 方证 券 、 高 华 证券 、 国 泰君 安证 券、 国信 证券 、 海 通证 券、
华泰证 券、 瑞银 证券 、申 万宏源 证券 、太 平洋 证券 、天风 证券 、西 部证 券、 中金公 司、 中信 建投 证
券、中 信证 券、 中银 国际 证券、 万和 证券 的交 易单 元作为 本基 金交 易单 元， 本报告 期无 股票 交易 及
应付佣 金。
④ 在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ，太 平洋 证券 、天 风证券 、万 和证 券的 交易 单元为 本基 金本 期
新增的 交易 单元 。本 期没 有剔除 的券 商交 易单 元。
10.7.2 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行其 他证 券 投 资的情 况
金额单 位 ： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
中国银 河证 券 101,544,289.20 74.19% 1,798,600,000.00 97.19%
招商证 券 27,399,419.74 20.02% 52,000,000.00 2.81%
兴业证 券 7,928,880.00 5.79% - -
10.8 其 他重 大事 件
序
号
公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金开 放日 常申 购、
赎回、 转换 转出 业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-27
2
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-17
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 的第 一次 提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-20 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
35
4
华夏基 金管 理有 限公 司关 于以通 讯方 式召 开
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 的第 二次 提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-21
5
华夏鼎 益债 券型 证券 投资 基金基 金份 额持 有
人大会 表决 结果 暨决 议生 效公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-04-18
6
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
§ 11 影响投资者决策的其 他重要信息
11.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
投资
者类
别
报告期 内持 有基 金份 额变 化情况 报告期 末持 有基 金情 况
序号
持有基 金份
额比例 达到
或者超 过
20% 的 时间
区间
期初份 额 申购份 额 赎回份 额 持有份 额 份额占 比
机构 1
2017-01-01
至
2017-06-30
200,048,888.89 - - 200,048,888.89 99.98%
产品特 有风 险
本基金 在报 告期 内存 在单 一投资 者持 有基 金份 额比 例达到 或者 超过 基金 总份 额20% 的情 形， 在市 场
流动性 不足 的情 况下 ，如 遇投资 者巨 额赎 回或 集中 赎回， 基金 管理 人可 能无 法以合 理的 价格 及时 变
现基金 资产 ，有 可能 对基 金净值 产生 一定 的影 响， 甚至可 能引 发基 金的 流动 性风险 。
在特定 情况 下， 若持 有基 金份额 占比 较高 的投 资者 大量赎 回本 基金 ，可 能导 致在其 赎回 后本 基金 资
产规模 持续 低于5000 万元 ，面临 转换 运作 方式 、与 其他基 金合 并或 者终 止基 金合同 等情 形。
§ 12 备查文件目录
12.1 备 查文 件目 录
12.1.1 中国 证监 会准 予基 金注册 的文 件；
12.1.2 《华 夏鼎 益债 券型 证 券投资 基金 基金 合同 》 ；
12.1.3 《华 夏鼎 益债 券型 证 券投资 基金 托管 协议 》 ；
12.1.4 法律 意见 书；
12.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照；
12.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
12.2 存 放地 点 华夏鼎益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告
36
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
12.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 七年 八月 二十 六日
