华夏海外收益债券型证券投资基金
2017 年 半 年度 报 告
2017 年 6 月 30 日
基金管理人：华夏基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
报告送出日期：二〇一七年八月二十六日 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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§ 1 重 要提示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上
独立董 事签 字同 意， 并由 董事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 8 月 24 日 复核 了本 报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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1.2 目录
§ 1 重 要提 示及 目录 ....................................................................................................................................... 1
§ 2 基 金简 介 ................................................................................................................................................... 3
§ 3 主 要财 务指 标和 基金 净 值表现 ............................................................................................................... 4
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标 ............................................................................................................... 4
3.2 基 金净 值表 现 ................................................................................................................................... 5
§ 4 管 理人 报告 ............................................................................................................................................... 6
§ 5 托 管人 报告 ............................................................................................................................................. 10
§ 6 半 年度 财务 会计 报告 （ 未经审 计） ..................................................................................................... 11
6.1 资 产负 债表 ..................................................................................................................................... 11
6.2 利 润表 ............................................................................................................................................. 12
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值 ）变动 表 ................................................................................................. 13
6.4 报 表附 注 ......................................................................................................................................... 14
§ 7 投 资组 合报 告 ......................................................................................................................................... 29
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................. 29
7.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证券 市场 的权 益投 资分 布 ................................................................. 30
7.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合 ................................................................................................. 30
7.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细 ..................................... 30
7.5 报 告期 内权 益投 资组 合 的重大 变动 ............................................................................................. 30
7.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合 ................................................................................. 30
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 30
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细 ..................... 31
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细 ..................... 31
7.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 ............................... 31
7.11 投 资组 合报 告附 注 ....................................................................................................................... 32
§ 8 基 金份 额持 有人 信息 ............................................................................................................................. 32
§ 9 开 放式 基金 份额 变动 ............................................................................................................................. 33
§ 10 重 大事 件揭 示 ....................................................................................................................................... 34
§ 11 影响 投资 者决 策的 其 他重要 信息 ....................................................................................................... 37
§ 12 备 查文 件目 录 ....................................................................................................................................... 37
华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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§ 2 基 金简介
2.1 基 金基 本情 况
基金名 称 华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 华夏收 益债 券（QDII ）
基金主 代码 001061
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2012 年 12 月 7 日
基金管 理人 华夏基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,190,123,092.30 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏收 益债 券（QDII ）C
下属分 级基 金的 交易 代码 001061 001063
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总
额
924,540,779.10 份 265,582,313.20 份
2.2 基 金产 品说 明
投资目 标 在控制 风险 的前 提下 ，追 求长期 稳定 的回 报。
投资策 略
本基金 主要 投资 于全 球证 券市场 的固 定收 益类 金融 工具， 通过 采取 国家/
地区配 置策 略、 债券 类属 配置策 略、 信用 债投 资策 略、可 转债 投资 策略 、
久期管 理策 略、 汇率 避险 策略、 衍生 品投 资策 略等 投资策 略以 实现 投资 目
标。
业绩比 较基 准 同期人 民币 三年 期定 期存 款税后 利率 。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ，其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 股票 基金 、混 合
基金， 高于 货币 市场 基金 。属于 较低 风险 、较 低收 益的品 种。 同时 ，本 基
金为境 外证 券投 资的 基金 ，除了 需要 承担 与境 内证 券投资 基金 类似 的市 场
波动风 险之 外， 本基 金还 面临汇 率风 险、 国别 风险 等海外 市场 投资 所面 临
的特别 投资 风险 。
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管 人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 华夏基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露
负责人
姓名 李彬 田青
联系电 话 400-818-6666 010-67595096
电子邮 箱 service@ChinaAMC.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-818-6666 010-67595096
传真 010-63136700 010-66275853
注册地 址
北京市 顺义 区天 竺空 港工 业区
A 区
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
北京市 西城 区金 融大 街33 号通
泰大厦B 座8层
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号院1 号
楼 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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邮政编 码 100033 100033
法定代 表人 杨明辉 王洪章
2.4 境 外资 产托 管人
项目 境外资 产托 管人
名称
英文 JPMorgan Chase Bank, National Association
中文 摩根大 通银 行
注册地 址 1111 Polaris Parkway, Columbus, OH 43240, U.S.A.
办公地 址 270 Park Avenue, New York, New York 10017-2070
邮政编 码 10017
2.5 信 息披 露方 式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》
登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.ChinaAMC.com
基金 半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.6 其 他相 关资 料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 华夏基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 33 号通泰 大厦 B
座 8 层
§ 3 主 要财务指标和 基金净 值表现
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指 标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
报告期 （2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日）
华夏收 益债 券 （QDII ） A
华夏收 益债 券（QDII ）
C
本期已 实现 收益 71,036,028.54 17,536,576.82
本期利 润 35,009,702.02 8,303,185.94
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0334 0.0300
本期加 权平 均净 值利 润率 2.72% 2.49%
本期基 金份 额净 值增 长率 2.70% 2.50%
3.1.2 期末 数据 和指 标
报告期 末(2017 年 6 月 30 日)
华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏收 益债 券 （QDII ）C
期末可 供分 配利 润 126,917,271.07 29,996,667.89
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.1373 0.1129
期末基 金资 产净 值 1,132,809,104.76 318,977,709.82
期末基 金份 额净 值 1.225 1.201
3.1.3 累计 期末 指标 报告期 末(2017 年 6 月 30 日) 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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华夏收 益债 券 （QDII ） A
华夏收 益债 券（QDII ）
C
基金份 额累 计净 值增 长率 40.80% 38.31%
注： ① 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ，计 入费 用后实 际收 益水 平
要低于 所列 数字 。
② 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 （不 含公 允价 值变动 收益 ）扣 除
相关费 用后 的余 额， 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
③ 期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金净 值表 现
3.2.1 基金 份额 净值 增长 率 及其与 同期 业绩 比较 基准 收益率 的比 较
华夏收 益债 券（QDII ）A
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去一 个月 -0.89% 0.22% 0.23% 0.00% -1.12% 0.22%
过去三 个月 0.33% 0.20% 0.69% 0.00% -0.36% 0.20%
过去六 个月 2.70% 0.22% 1.36% 0.00% 1.34% 0.22%
过去一 年 8.86% 0.22% 2.75% 0.00% 6.11% 0.22%
过去三 年 30.19% 0.29% 9.60% 0.00% 20.59% 0.29%
自基金 合同 生
效起至 今
40.80% 0.29% 16.24% 0.00% 24.56% 0.29%
华夏收 益债 券（QDII ）C
阶段
份额净 值增
长率 ①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率 ③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－ ③ ②－④
过去一 个月 -0.91% 0.22% 0.23% 0.00% -1.14% 0.22%
过去三 个月 0.25% 0.20% 0.69% 0.00% -0.44% 0.20%
过去六 个月 2.50% 0.22% 1.36% 0.00% 1.14% 0.22%
过去一 年 8.48% 0.22% 2.75% 0.00% 5.73% 0.22%
过去三 年 28.61% 0.28% 9.60% 0.00% 19.01% 0.28%
自基金 合同 生
效起至 今
38.31% 0.28% 16.24% 0.00% 22.07% 0.28%
3.2.2 自基 金合 同生 效以 来 基金份 额累 计净 值增 长率 变动及 其与 同期 业绩 比较 基准收 益率 变动 的 比 较
华夏收 益债 券（QDII ）A
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2012 年 12 月 7 日至 2017 年 6 月 30 日)
华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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华夏收 益债 券（QDII ）C
份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图
(2012 年 12 月 7 至 2017 年 6 月 30 日)
§ 4 管 理人报告 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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4.1 基 金管 理人 及基 金经 理 情况
4.1.1 基金 管理 人及 其管 理 基金的 经验
华夏基 金管 理有 限公 司成 立于 1998 年 4 月 9 日， 是 经中国 证监 会批 准成 立的 首批全 国性 基金 管
理公司之一。公司总部设 在北京，在北京、上海、 深圳、成都、南京、杭州 、广州和青岛设有分公
司， 在香 港、 深圳 、 上 海设 有子公 司 。 公 司是 首批 全 国社保 基金 管理 人 、 首 批 企业年 金基 金管 理人 、
境内首 批 QDII 基金管理人 、境内 首只 ETF 基金管理 人、境 内首 只沪 港通 ETF 基金管 理人 、首 批 内
地与香港基金互认基金管 理人、首批基本养老保险 基金投资管理人资格、首 家加入联合国责任投资
原则组织的公募基金公司，以及特定客户资产管理人、保险资金投资管理人，香港子公司是首批
RQFII 基金管理人 。华 夏 基金是 业务 领域 最广 泛的 基金管 理公 司之 一。
华夏基金以深入的投资研 究为基础，尽力捕捉市场 机会，为投资人谋求良好 的回报。根据银河
证券基 金研 究中 心基 金业 绩统计 报告 ， 在 基金 分类 排名中 （截 至 2017 年 6 月 30 日 数据） ， 华 夏大 盘
精选混 合 在 137 只普 通偏 股型基 金（A 类 ）中 排名 第 5 ；华 夏消 费升 级混 合 A 在 256 只灵 活配 置型
基金（ 股票 上下 限 0-95%+ 基准股 票比 例 30%-60%）（ A 类） 中排 名第 2 ；华 夏回报 混合 A 和华夏 回
报二号 混合 分别 在 172 只 绝对收 益目 标基 金（A 类 ）中排 名第 2 和第 3； 华 夏全球 股票(QDII) 在 56
只 QDII 股票型基 金 （A 类 ） 中排 名第 3 ； 华 夏安 康债 券 C 在 126 只 普通 债券 型 基金 （ 二级 非 A 类）
中排名 第 9 ；华 夏可 转债 增强债 券 A 在 17 只可 转 换债券 型基 金（A 类） 中 排名 第 3。
在《中国证券 报》主办的第十四届中国 基金业金牛奖的评选中， 华夏基金获得 “2 016 年度被 动
投资金 牛基 金公 司 ” 奖。
在客户 服务 方面 ，2017 年 上半年 ， 华 夏基 金继 续以 客户需 求为 导向 ， 努 力提 高客户 使用 的便 利
性和服 务体 验： （1） 下 调旗 下开放 式基 金在 直销 机构 及华夏 财富 的申 购、 赎回 等业务 最低 数量 限制 ，
更好地 满足 客户 理财 需求 ； （2） 新增 开通 华夏 财富 宝 货币、 华夏 薪金 宝货 币网 上交易 快速 赎回 业务 ，
并且将 单日 单账 户快 速赎 回份额 上调 至 50 万 份， 更 好地满 足了 投资 者的 流动 性需求 ； （3 ） 网上交 易
上线中 信银 行和 广发 银行 快捷支 付业 务， 并与 花旗 银行、 青岛 农商 银行、 国美 基金等 代销 机构 合作 ，
拓宽客 户交 易渠 道， 提高 客户交 易便 利性 ； （4 ） 开 展 “ 华 夏基 金 19 周年 司庆 ” 、 “4 月 万物 生长 ， 定 投
让理财 生花 ” 、 “ 知识 就是 红包 ” 等多 项客 户活 动， 为 客户提 供多 样化 的投 资者 教育和 关怀 服务 。
4.1.2 基金 经理 （或 基金 经 理小组 ）及 基金 经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限 证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
刘鲁旦
本基金 的基
金经理 、 董事
总经理 、 固定
2012-12-07 - 13 年
美国波 士顿 学
院金融 学专 业
博士。 曾任 德华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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收益总 监 意志银 行美 国
公司全 球市 场
部新兴 市场 研
究员、 美国
SAC 资 本管 理
公司高 级分 析
师、美 国摩 根
士丹利 资产 管
理公司 固定 收
益投资 部投 资
经理、 副总 裁
等。2009 年 5
月加入 华夏 基
金管理 有限 公
司，曾 任固 定
收益部 投资 经
理、固 定收 益
部副总 经理
等。
注： ① 上述 任职 日期 、离 任日期 根据 本基 金管 理人 对外披 露的 任免 日期 填写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基 金运作 遵规 守信 情况 的说 明
报告期内，本基金管理人 严格遵守《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《 公 开募集证券投资基
金运作管理办法 》 、 《证券 投资基金管理公司公平交 易制度指导意见 》 、 《基金 管理公司开展投资、 研
究活动 防控 内幕 交易 指导 意见》 、 基金 合同 和其 他有 关法律 法规 ， 本 着诚 实信 用、 勤 勉尽 责、 安 全 高
效的原则管理和运用基金 资产，在严格控制投资风 险的基础上，为基金份额 持有人谋求最大利益，
没有损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平 交易情 况的 专项 说明
4.3.1 公平 交易 制度 的执 行 情况
本基金管理人一贯公平对 待旗下管理的所有基金和 组合 ，制定并严格遵守相 应的制度和流程，
通过系统和人工等方式在 各环节严格控制交易公平 执行。报告期内，本公司 严格执行了《证券投资
基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》和 《华 夏基 金管理 有限 公司 公平 交易 制度》 的规 定。
4.3.2 异常 交易 行为 的专 项 说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
报告期内，未出现涉及本 基金的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券当日 成交 量 5% 的情 况。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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4.4 管 理人 对报 告期 内基 金 的投资 策略 和业 绩表 现的 说明
4.4.1 报告 期内 基金 投资 策 略和运 作分 析
上半年 ， 全 球经 济运 行总 体平稳,发 达经 济体 仍处 于 缓慢的 经济 扩张 进程 中， 新兴经 济体 则继 续
保持良 好的 发展 势头 。美 国 2 季 度经 济增 速在 1 季 度屡屡 超预 期后 开始 逐渐 放缓， 尤其 是通 胀率 出
现了明 显下 滑， 而日 本和 欧洲的 通胀 整体 符合 预期 ，与美 国的 差距 逐渐 缩小 。美联 储在 6 月再 次 加
息 25bp ， 并 公布 了缩 表的 技术细 节， 欧洲 央行 在货 币政策 上表 现更 为中 性， 尽管在 货币 政策 声明 中
删除了 进一 步降 息的 表述 ， 但仍 保留 了必 要时 扩大 QE 的灵 活性 。 德 拉吉 对欧 洲 “ 通 缩已 被通 胀的 力
量取代 ” 的 言论 增强 了市 场 对欧洲 货币 政策 正常 化的 预期。
上半年 美元持续走弱 ，人民银行 在人民币汇率 中间价形成 机制中加入了 “ 逆周期因子 ” ，不仅 扭
转了对一篮子货币贬值的 局面，也对美元出现一波 短期的快速升值。利率市 场方面，由于美国经济
数据低 于预 期， 通胀 上升 势头消 退， 大宗 商品 价格 大幅下 跌， 美国 长端 利率 创下了 去 年 11 月以 来 的
新低， 但 6 月底 跟随 欧洲 利率有 所反 弹， 市场 对于 美联储 2018 年以 后的 加息 节奏非 常悲 观。 同时 ，
其他非 美发 达国 家经 济超 预期 ， 尤 其是 6 月 底欧 洲央 行主席 德拉 吉对 于欧 洲通 胀和货 币政 策的 言论 ，
引发市场对包括欧洲在内 的部分经济体货币政策将 出现收紧倾向的预期，欧 元、加币等 货币大涨，
美元指 数则 跌 破 95 ，处 于 2015 年以 来的 较低 水平 。
上半年，亚洲美元债券市 场在弱美元和长端收益率 走低的环境下景气度依然 较高，高等级信用
债到期 收益 率跟 随美 国国 债下行 明显 ， 高收 益债 券 方面 ， 中 资房 地产 随 H 股 股价一 齐大 涨后 出现 小
幅回调，6 月底由于部分 公司连续爆出被监管的负 面消息，中资高收益债券 剧烈下跌。由于欧洲经
济问题 和政 治风 险消 退， 欧洲银 行 CoCo 债券 在 2 季度出 现明 显上 涨。 其他 新兴市 场债 券持 续受 到
全球资 金的 追捧 。
报告期内，本基金在到期 收益率下行过程中减持了 高等级债券，同时逢低吸 纳了高收益债券，
扩大了对 非中资高收益债 券的持有比例，降低了中 资房地产债券和中国城投 美元债比例，基金投资
进一步 全球 化、 多样 化和 分散化 ，基 金单 位净 值稳 步增长 。
4.4.2 报告 期内 基金 的业 绩 表现
截至 2017 年 6 月 30 日 ， 华夏收 益债 券（QDII ）A 基金份 额净 值为 1.225 元 ，本报 告期 份额 净
值增长 率 为 2.70% ； 华夏 收益债 券 （QDII ）C 基金 份额净 值 为 1.201 元 ， 本 报 告期份 额净 值增 长率 为
2.50% ， 同期 业绩 比较 基准 增长率 为 1.36% 。
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证 券市场 及行 业走 势的 简要 展望
展望 2017 年下 半年， 随着 经济的 改善 和通 胀缓 慢恢 复， 发 达国 家长端 利率 震 荡走高 将是 大概 率
事件。 我们 认为， 自 2016 年以来 ， 发 达国 家货 币政 策分化 导致 美元 独强 的局 面将不 再出 现。 更多 发华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
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达国家 央行 看到 了近 两年 金融状 况持 续宽 松而 经济 已经回 暖的 局面 ， 未来 收紧 过度宽 松的 货币 政策 、
适当打压资产价格的泡沫 是在所难免的。同时我们 也注意到，发达国家内部 的结构性问题，如生产
率增长缓慢、老龄化和社 会负债高等，仍将使利率 长期维持在相对较低的水 平，这意味着货币政策
收紧的 空间 相对 有限 。
2017 年下 半年， 本基 金将 采取相 对保 守的 策略 ， 对 估值过 高的 板块 保持 谨慎 ， 严格 监控 信用 风
险，控 制组 合久 期 和 杠杆 水平， 而对 受益 于货 币政 策收紧 的板 块则 将积 极参 与。
珍惜基 金份 额持 有人 的每 一分投 资和 每一 份信 任 ， 本基金 将奉 行华 夏基 金管 理有限 公司 “ 为 信任
奉献回 报 ” 的经 营理 念 ， 规 范运作 ， 审慎 投资 ， 勤勉 尽 责地为 基金 份额 持有 人谋 求长期 、 稳定 的回 报 。
4.6 管 理人 对报 告期 内基 金 估值程 序等 事项 的说 明
根据中国证监会相关规定 及基金合同约定，本基金 管理人应严格按照新准则 、中国证监会相关
规定和基金合同关于估值 的约定，对基金所持有的 投资品种进行估值。本基 金托管人根据法律法规
要求履行估 值及净值 计算 的复核责任 。会计师 事务 所在估值调 整导致基 金 资 产净值的变 化在 0.25%
以上时对所采用的相关估 值模型、假设及参数的适 当性发表审核意见并出具 报告。定价服务机构按
照商业合同约定提供定价 服务。其中，本基金管理 人为了确保估值工作的合 规开展，建立了负责估
值工作决策和执行的专门 机构，组成人员包括主管 基金运营的公司领导或其 授权人、督察长、投资
风控工作负责人、证券研 究工作负责人、合规负责 人及基金会计工作负责人 等，以上人员具有丰富
的风控、证券研究、合规 、会计方面的专业经验。 同时，根据基金管理公司 制定的相关制度，估值
工作决 策机 构的 成员 中不 包括基 金经 理。 本报 告期 内，参 与估 值 流 程各 方之 间无重 大利 益冲 突。
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金 利润分 配情 况的 说明
根据《公开募集证券投资 基金运作管理办法》及本 基金的基金合同等规定， 本基金本报告期实
施利润 分 配 1 次 ，符 合相 关法规 及基 金合 同的 规定 。
4.8 报 告期 内管 理人 对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明
报告期内，本基金未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5 托 管人报告
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人 遵规守 信情 况声 明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
11
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基 金投资 运作 遵规 守信 、净 值计算 、利 润分 配等 情况 的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。
报告期 内， 本基 金 实 施利 润分配 的金 额 为 111,676,230.21 元。
5.3 托 管人 对本 半年 度报 告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§ 6 半 年度财务会计报告（ 未经审计）
6.1 资 产负 债表
会计主 体： 华夏 海外 收益 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 6.4.7.1 124,536,065.66 42,299,437.55
结算备 付金
- -
存出保 证金
61.61 61.51
交易性 金融 资产 6.4.7.2 1,317,259,016.23 1,726,345,755.07
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
88,934,073.71 357,076,026.22
债券投 资
1,228,324,942.52 1,369,269,728.85
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 6.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
14,505,805.94 15,180,208.17
应收利 息 6.4.7.5 15,125,155.48 15,879,123.65
应收股 利
86,162.86 24,066.11
应收申 购款
11,850,625.49 -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 6.4.7.6 - -
资产总 计
1,483,362,893.27 1,799,728,652.06 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
12
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 6.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
15,499,200.00 -
应付赎 回款
14,736,026.73 3,674,362.57
应付管 理人 报酬
894,037.41 1,055,254.77
应付托 管费
262,250.98 309,541.38
应付销 售服 务费
103,182.54 116,572.60
应付交 易费 用 6.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 6.4.7.8 81,381.03 80,755.52
负债合 计
31,576,078.69 5,236,486.84
所有者权益：
- -
实收基 金 6.4.7.9 1,190,123,092.30 1,414,464,257.03
未分配 利润 6.4.7.10 261,663,722.28 380,027,908.19
所有者 权益 合计
1,451,786,814.58 1,794,492,165.22
负债和 所有 者权 益总 计
1,483,362,893.27 1,799,728,652.06
注：报 告截 止 日 2017 年 6 月 30 日， 华夏 收益 债券 （QDII ）A 基 金份 额净 值 1.225 元 ，华 夏收
益债券 （QDII ）C 基金 份 额净 值 1.201 元 ； 华夏 收 益债券 （QDII ） 基金份 额 总额 1,190,123,092.30 份
（其 中 A 类 924,540,779.10 份，C 类 265,582,313.20 份）。
6.2 利 润表
会计主 体： 华夏 海外 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至
2017 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 6 月 30 日
一、收入
51,917,362.17 81,390,591.21
1.利息 收入
40,924,866.64 24,987,342.39
其中： 存款 利息 收入 6.4.7.11 106,601.99 367,159.34
债券利 息收 入
40,818,147.92 24,620,183.05
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
116.73 - 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
13
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
58,156,582.53 10,016,254.95
其中： 股票 投资 收益 6.4.7.12 - -
基金投 资收 益 6.4.7.13 1,520,513.39 -
债券投 资收 益 6.4.7.14 53,467,646.60 10,016,254.95
资产支 持证 券投 资收 益 6.4.7.15 - -
衍生工 具收 益 6.4.7.16 - -
股利收 益 6.4.7.17 3,168,422.54 -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.18 -45,259,717.40 44,991,068.85
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号 填列）
-2,287,702.13 1,202,195.24
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.19 383,332.53 193,729.78
减：二、费用
8,604,474.21 4,829,867.61
1.管理 人报 酬
6,042,888.96 3,351,931.04
2.托管 费
1,772,580.78 983,233.12
3.销售 服务 费
662,371.39 383,907.21
4.交易 费用 6.4.7.20 19,358.78 -
5.利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6.其他 费用 6.4.7.21 107,274.30 110,796.24
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
43,312,887.96 76,560,723.60
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
43,312,887.96 76,560,723.60
6.3 所 有者 权益 （基 金净 值 ）变动 表
会计主 体： 华夏 海外 收益 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,414,464,257.03 380,027,908.19 1,794,492,165.22
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 43,312,887.96 43,312,887.96
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-224,341,164.73 -50,000,843.66 -274,342,008.39
其中：1.基 金申 购款 169,120,764.34 37,022,335.70 206,143,100.04
2.基金 赎回 款 -393,461,929.07 -87,023,179.36 -480,485,108.43
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人 - -111,676,230.21 -111,676,230.21 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
14
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,190,123,092.30 261,663,722.28 1,451,786,814.58
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
184,976,681.59 32,722,966.74 217,699,648.33
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 76,560,723.60 76,560,723.60
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
1,128,005,913.23 192,903,646.48 1,320,909,559.71
其中：1.基 金申 购款 1,362,145,974.75 231,292,158.97 1,593,438,133.72
2.基金 赎回 款 -234,140,061.52 -38,388,512.49 -272,528,574.01
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净 值减 少以 “- ” 号填列 ）
- -43,508,097.01 -43,508,097.01
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
1,312,982,594.82 258,679,239.81 1,571,661,834.63
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报 告 6.1 至 6.4 ， 财务 报 表由下 列负 责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 杨明 辉，主 管会 计工 作负 责人 ：汪贵 华， 会计 机构 负责 人：汪 贵华
6.4 报 表附 注
6.4.1 基金 基本 情况
华夏海 外收益债券型 证券投资基 金（以下简称 “ 本基金 ” ）经中国证 券监督管理委员会 （以下简
称“ 中 国证 监会 ” ） 证 监许 可[2012]1323 号 《关 于核 准华 夏海外 收益 债券 型证 券投 资基金 募集 的批 复》
的核准，由华夏基金管理 有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法 》 、 《证券投资基金销售管
理办法》 、 《证券投 资基金 运作管理办法》和《华夏 海外收益债券型证券投资 基金基金合同》及其他
有关法 律法 规负 责公 开募 集。本 基金 为契 约型 开放 式，存 续期 限为 不定 期。 本基金 自 2012 年 11 月
15 日至 2012 年 12 月 5 日 期间共 募 集 1,976,898,183.23 元 （ 不含 认购 资金 利息 ） ， 业经 德勤 华永 会计
师事务 所有 限公 司德 师报 （验） 字（12）第 0071 号 验资报 告予 以 验 证。 经向 中国证 监会 备案 ， 《 华
夏海外 收益 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 于 2012 年 12 月 7 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金
份额总 额 为 1,977,718,869.48 份 基金 份额， 其中 认购 资金利 息折 合 820,686.25 份基金 份额 。 本基 金的
基金管理人为华夏基金管 理有限公司，基金托管人 为中国建设银行股份有限 公司，境外资产托管人华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
15
为摩根 大通 银行 （JPMorgan Chase Bank, National Association）。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《华夏 海外收益债券型证券投资 基金基金合同》的
有关规 定，本基金主要投 资于全球证券市场中具有 良好流动性的固定收益类 金融工具（含以外币计
价和以人民币计价 ） ，包括 政府债券、公司债券、可 转换债券、住房按揭支持 证券、资产支持证券；
基金还可投资于房地产信 托凭证、固定收益类基金 、结构性投资产品、金融 衍生产品等与债券相关
或具有 固定 收益 特征 的金 融工具 以及 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他金 融工 具。
6.4.2 会计 报表 的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及其后 颁布 和修 订的 《企 业会计 准则 －基 本
准则》 、 各项 具体 会计 准则 及其他 相关 规定( 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ”)、中 国 证 券投资 基金 业协 会( 以
下简称 “ 中 国基 金业 协会 ”) 于 2012 年 11 月 16 日 颁布 的《证 券投 资基 金会 计核 算业务 指引 》 、 中国 证
监会发 布的 《证 券投 资基 金信息 披 露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》和 中国 证监 会、
中国基 金业 协会 允许 的如 财务报 表附 注 6.4.4 所列 示 的基金 行业 实务 操作 的有 关规定 编制 。
6.4.3 遵循 企业 会计 准则 及 其他有 关规 定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ，真 实、 完整 地反映 了本 基 金 2017 年 6 月 30 日 的财 务状
况以 及 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期 间的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。
6.4.4 本报 告期 所采 用的 会 计政策 、会 计估 计与 最近 一期年 度报 告相 一致 的说 明
本基金本报告期会计报表 所采用的会计政策、会计 估计与最近一期年度会计 报表所采用的会计
政策、 会计 估计 一致 。
6.4.5 会计 政策 和会 计估 计 变更以 及差 错更 正的 说明
6.4.5.1 会计 政策 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
6.4.5.2 会计 估计 变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
6.4.5.3 差错 更正 的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
6.4.6 税项
根据财 税[2004]78 号 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的 通知 》 、 财税[2008]1 号 《关于 企业 所得 税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全面 推 开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财 税[2016]46
号 《关 于进 一步 明确 全面 推开营 改增 试点 金融 业有 关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机构
同业往 来等 增值 税政 策的 补充通 知》 及其 他相 关境 内外税 务法 规和 实务 操作 ，主要 税项 列示 如下 ： 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
16
1、以 发行 基金 方式 募集 资 金不属 于营 业税 或增 值税 征收范 围， 不征 收营 业税 或增值 税。
2、基 金买 卖股 票、 债券 的 差价收 入免 征营 业税 或增 值税， 暂不 征收 企业 所得 税。
3、存 款利 息收 入不 征收 增 值税。
4、国 债、 地方 政府 债利 息 收入， 金融 同业 往来 利息 收入免 征增 值税 。
5、对 基金 取得 的股 票的 股 息、红 利收 入， 债券 的利 息收入 及 其他 收入 ，暂 不征 收 企业 所得 税。
6、 基 金在 境外 证券 交易 所 进行交 易或 取得 的源 自境 外证券 市场 的收 益， 其涉 及的税 收政 策， 按
照相关 国家 或地 区税 收法 律和法 规执 行。
6.4.7 重要 财务 报表 项目 的 说明
6.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
活期存 款 124,536,065.66
定期存 款 -
其他存 款 -
合计 124,536,065.66
6.4.7.2 交易 性金 融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
OTC 市场 1,226,009,966.69 1,228,324,942.52 2,314,975.83
合计 1,226,009,966.69 1,228,324,942.52 2,314,975.83
资产支 持证 券 - - -
基金 88,850,776.89 88,934,073.71 83,296.82
其他 - - -
合计 1,314,860,743.58 1,317,259,016.23 2,398,272.65
6.4.7.3 衍生 金融 资产/ 负债
无。
6.4.7.4 买入 返售 金融 资产
6.4.7.4.1 各 项买 入返 售金 融资产 期末 余额
无。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
17
6.4.7.4.2 期 末买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券
无。
6.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应收活 期存 款利 息 6,759.77
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 -
应收债 券利 息 15,118,395.71
应收买 入返 售证 券利 息 -
应收申 购款 利息 -
其他 -
合计 15,125,155.48
6.4.7.6 其他 资产
无。
6.4.7.7 应付 交易 费用
无。
6.4.7.8 其他 负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 2,037.87
预提费 用 79,343.16
合计 81,381.03
6.4.7.9 实收 基金
金额 单 位： 人民 币元
华夏收 益债 券（QDII ）A
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 1,115,640,994.60 1,115,640,994.60
本期申 购 135,590,712.08 135,590,712.08
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -326,690,927.58 -326,690,927.58
本期末 924,540,779.10 924,540,779.10 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
18
金额单 位： 人民 币元
华夏收 益债 券（QDII ）C
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 298,823,262.43 298,823,262.43
本期申 购 33,530,052.26 33,530,052.26
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -66,771,001.49 -66,771,001.49
本期末 265,582,313.20 265,582,313.20
6.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
华夏收 益债 券（QDII ）A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 166,703,277.09 138,014,178.90 304,717,455.99
本期利 润 71,036,028.54 -36,026,326.52 35,009,702.02
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-22,539,089.68 -20,636,797.79 -43,175,887.47
其中： 基金 申购 款 16,760,372.85 13,675,251.08 30,435,623.93
基金赎 回款 -39,299,462.53 -34,312,048.87 -73,611,511.40
本期已 分配 利润 -88,282,944.88 - -88,282,944.88
本期末 126,917,271.07 81,351,054.59 208,268,325.66
单位： 人民 币元
华夏收 益债 券（QDII ）C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 38,512,450.50 36,798,001.70 75,310,452.20
本期利 润 17,536,576.82 -9,233,390.88 8,303,185.94
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-2,659,074.10 -4,165,882.09 -6,824,956.19
其中： 基金 申购 款 3,129,235.81 3,457,475.96 6,586,711.77
基金赎 回款 -5,788,309.91 -7,623,358.05 -13,411,667.96
本期已 分配 利润 -23,393,285.33 - -23,393,285.33
本期末 29,996,667.89 23,398,728.73 53,395,396.62
6.4.7.11 存 款利 息收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
活期存 款利 息收 入 105,609.90
定期存 款利 息收 入 -
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 1.58 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
19
其他 990.51
合计 106,601.99
6.4.7.12 股 票投 资收 益
无。
6.4.7.13 基 金投 资收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
卖出/ 赎 回基 金成 交总 额 497,808,928.49
减：卖 出/ 赎 回基 金成 本总 额 496,288,415.10
基金投 资收 益 1,520,513.39
6.4.7.14 债 券投 资收 益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
卖出债 券（ 债转 股及 债券 到期兑 付） 成
交总额
2,301,494,762.74
减： 卖出 债券 （ 债转 股及 债券到 期兑 付）
成本总 额
2,215,490,155.48
减：应 收利 息总 额 32,536,960.66
买卖债 券差 价收 入 53,467,646.60
6.4.7.15 资 产支 持证 券投 资 收益
无。
6.4.7.16 衍 生工 具收 益
6.4.7.16.1 衍生 工具 收益 —— 买卖 权证 差价 收入
无。
6.4.7.16.2 衍生 工具 收益 —— 其他 投资 收益
无。
6.4.7.17 股 利收 益
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
股票投 资产 生的 股利 收益 -
基金投 资产 生的 股利 收益 3,168,422.54
合计 3,168,422.54
6.4.7.18 公 允价 值变 动收 益 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
20
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
1.交易 性金 融资 产 -45,259,717.40
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -43,948,062.54
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 基 金投 资 -1,311,654.86
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -45,259,717.40
6.4.7.19 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
基金赎 回费 收入 3,823.63
其他 379,508.90
合计 383,332.53
6.4.7.20 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
交易所 市场 交易 费用 19,358.78
银行间 市场 交易 费用 -
合计 19,358.78
6.4.7.21 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
审计费 用 39,671.58
信息披 露费 39,671.58
银行费 用 27,931.14
合计 107,274.30
6.4.8 或有 事项 、资 产负 债 表日后 事项 的说 明
6.4.8.1 或有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
21
6.4.8.2 资产 负债 表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，本 基金无 资产 负债 表日 后事 项。
6.4.9 关联 方关 系
6.4.9.1 本报 告期 存在 控制 关系或 其他 重大 利害 关系 的关联 方发 生变 化的 情况
本基金 本报 告期 不存 在控 制关系 或其 他重 大利 害关 系的关 联方 发生 变化 的情 况。
6.4.9.2 本报 告期 与基 金发 生关联 交易 的各 关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
华夏基 金管 理有 限公 司 基金管 理人
中国建 设银 行股 份有 限公 司（ “ 中国 建设 银行 ” ） 基金托 管人
摩根大 通银 行 基金境 外资 产托 管人
中信证 券股 份有 限公 司（ “ 中信证 券 ” ） 基金管 理人 的股 东
中信证 券 （ 山东 ） 有 限责 任公司 （ “ 中 信证 券 （ 山东 ） ” ） 基金管 理人 股东 控股 的公 司
上海华 夏财 富投 资管 理有 限公司 （ “ 华夏 财富 ” ） 基金管 理人 的全 资子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
6.4.10 本报 告期 及上 年度 可比期 间的 关联 方交 易
6.4.10.1 通 过关 联方 交易 单 元进行 的交 易
6.4.10.1.1 股票 交易
无。
6.4.10.1.2 权证 交易
无。
6.4.10.1.3 债券 交易
无。
6.4.10.1.4 债券 回购 交易
无。
6.4.10.1.5 应支 付关 联方 的 佣金
无。
6.4.10.2 关 联方 报酬
6.4.10.2.1 基金 管理 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 6,042,888.96 3,351,931.04 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
22
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,144,531.14 596,060.74
注： ① 支付 基金 管理 人的 基金管 理人 报酬 按前 一日 基金资 产净 值 0.75% 的年 费率计 提， 逐日 累
计至每 月月 底， 按月 支付 。
② 基金 管理 人报 酬计 算公 式为： 日基 金管 理人 报酬 ＝前一 日基 金资 产净 值× 0.75%/ 当年 天数 。
③ 客户 维护 费是 指基 金管 理人与 基金 销售 机构 约定 的用以 向基 金销 售机 构支 付客户 服务 及销 售
活动中 产生 的相 关费 用， 该费用 按照 代销 机构 所代 销基金 的份 额保 有量 作为 基数进 行计 算， 从基 金
管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ，不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项目 。
6.4.10.2.2 基金 托管 费
单位： 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月
30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 1,772,580.78 983,233.12
注： ① 支付 基金 托管 人的 基金托 管费 按前 一日 基金 资产净 值 0.22% 的年 费率 计提， 逐日 累计 至
每月月 底， 按月 支付 。
② 基金 托管 费计 算公 式为 ：日基 金托 管费 ＝前 一日 基金资 产净 值× 0.22%/ 当年 天数。
6.4.10.2.3 销售 服务 费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券（QDII ）C 合计
华夏基 金管 理有 限
公司
- 206,024.93 206,024.93
中国建 设银 行 - 21,198.17 21,198.17
中信证 券 - 4,880.43 4,880.43
中信证 券（ 山东 ） - 1,794.49 1,794.49
华夏财 富 - 10,513.00 10,513.00
合计 - 244,411.02 244,411.02
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
华夏收 益债 券
（QDII ）A
华夏收 益债 券（QDII ）C 合计
华夏基 金管 理有 限 - 107,762.70 107,762.70 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
23
公司
中国建 设银 行 - 20,738.06 20,738.06
中信证 券 - 1,809.76 1,809.76
中信证 券（ 山东 ） - 1,116.21 1,116.21
华夏财 富 - - -
合计 - 131,426.73 131,426.73
注： ① 支付 基金 销售 机构 的基金 销售 服务 费 按 C 类 基金份 额前 一日 基金 资产 净值 0.40% 的年 费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 给基 金管 理人， 再由 基金 管理 人计 算并支 付给 各基 金销 售
机构。
② 基金 销售 服务 费计 算公 式为： C 类日 基金 销售 服务 费＝前 一 日 C 类基 金资 产 净值× 0.40%/ 当年
天数。
6.4.10.3 与 关联 方进 行银 行 间同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易
无。
6.4.10.4 各 关联 方投 资本 基 金的情 况
6.4.10.4.1 报告 期内 基金 管 理人运 用固 有资 金投 资本 基金的 情况
无。
6.4.10.4.2 报告 期末 除基 金 管理人 之外 的其 他关 联方 投资本 基金 的情 况
无。
6.4.10.5 由 关联 方保 管的 银 行存款 余额 及当 期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行
活期存 款
28,699,616.84 105,609.90 265,952,727.26 350,300.07
摩根大 通银 行
活期存 款
95,836,448.82 - 174,538,358.72 -
注：本 基金 的活 期银 行存 款分别 由基 金托 管人 中国 建设银 行和 基金 境外 资产 托管人 摩根 大通 银
行保管 ，按 适用 利率 或约 定利率 计息 。
6.4.10.6 本 基金 在承 销期 内 参与关 联方 承销 证券 的情 况
无。
6.4.11 利 润分 配情 况
华夏收 益债 券（QDII ）A
单位： 人民 币元 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
24
序
号
权益登 记日
除息日
（ 场外 ）
每 10
份基
金份
额分
红数
现金 形 式发
放总额
再投资 形式
发放总 额
利润分 配合
计
备
注
1 2017-01-23 2017-01-20 0.800 57,881,312.14 30,401,632.74 88,282,944.88 -
合
计
0.800 57,881,312.14 30,401,632.74 88,282,944.88 -
华夏收 益债 券（QDII ）C
单位： 人民 币元
序
号
权益登 记日
除息日
（ 场外 ）
每 10
份基金
份额分
红数
现金 形 式发
放总额
再投资 形式
发放总 额
利润分 配合
计
备
注
1 2017-01-23 2017-01-20 0.800 11,261,581.99 12,131,703.34 23,393,285.33 -
合
计
0.800 11,261,581.99 12,131,703.34 23,393,285.33 -
6.4.12 期末 （2017 年 6 月 30 日 ）本 基金 持有 的流 通 受限证 券
6.4.12.1 因 认购 新发/ 增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券
无。
6.4.12.2 期 末持 有的 暂时 停 牌等流 通受 限股 票
无。
6.4.12.3 期 末债 券正 回购 交 易中作 为抵 押的 债券
6.4.12.3.1 银行 间市 场债 券 正回购
无。
6.4.12.3.2 交易 所市 场债 券 正回购
无。
6.4.13 金融 工具 风险 及管 理
6.4.13.1 风 险管 理政 策和 组 织架构
本基金一贯的风险管理政 策是使基金投资风险可测 、可控、可承担。本基金 管理人建立了由风
险管理委员会、督察长、 法律部、合规部、稽核部 、风险管理部和相关业务 部门构成的多层次风险
管理架构体系。风险管理 团队在识别、衡量投资风 险后，通过正式报告的方 式，将分析结果及时传
达给基金经理、投资总监 、投资决策委员会 和风险 管理委员会，协助制定风 险控制决策，实现风险
管理目 标。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
25
本基金管理人主要通过定 性分析和定量分析的方法 ，估测各种金融工具风险 可能产生的损失。
本基金管理人从定性分析 的角度出发，判断风险损 失的严重性；从定量分析 的角度出发，根据本基
金的投资目标，结合基金 资产所运用的金融工具特 征，通过特定的风险量化 指标、模型和日常的量
化报告，结合压力测试结 果，确定风险损失的限度 和相应置信程度，及时对 各种风险进行监督、检
查和评 估， 并制 定相 应决 策，将 风险 控制 在预 期可 承受的 范围 内。
6.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指由于基金所 投资 债券的发行人出现违 约、拒绝支付到期本息， 债券发行人信用评
级降低 导致 债券 价格 下降 ，或基 金在 交易 过程 中发 生交收 违约 ，而 造成 基金 资产损 失的 可能 性。
本基金管理人通过信用分 析团队建立了内部评级体 系和交易对手库，对发行 人及债券投资进行
内部评 级， 对交 易对 手的 资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
6.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是在市场或持 有资产流动性不足的情况 下，基金管理人可能无法 迅速、低成本地调
整基金 投资 组合 ，从 而对 基金收 益造 成不 利影 响。
本基金管理人通过限制投 资集中度来管理投资品种 变 现的流动性风险。本基 金所投资的证券在
证券交 易所 、 银 行间市 场 或场外 市场 ， 除 在 “6.4. 12 期末本 基金 持有 的流 通受 限证券 ” 中 列示 的部 分基
金资产 流通 暂时 受限 制的 情况外 ，其 余均 能及 时变 现。
6.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指由于市场变 化或波动所引起的资产损 失的可能性，本基金管理 人通过监测组合敏
感性指 标来 衡量 市场 风险 。
6.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指利率变动引 起组合中资产特别是债券 投资的市场价格变动，从 而影响基金投资收
益的风 险。
本基金管理人定期对组合 中债券投资部分面临的利 率风险进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
6.4.13.4.1.1 利率 风险 敞口
单位： 人民 币元
本期末
2017 年 6 月 30 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 124,536,065.66 - - 124,536,065.66
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 61.61 - - 61.61 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
26
债券投 资 696,300,949.75 425,809,038.90 106,214,953.87 1,228,324,942.52
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - -
应收直 销申 购款 3,140,435.90 - - 3,140,435.90
卖出回 购金 融资 产
款
- - - -
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 合计
银行存 款 42,299,437.55 - - 42,299,437.55
结算备 付金 - - - -
结算保 证金 61.51 - - 61.51
债券投 资 484,462,649.15 597,397,142.62 287,409,937.08 1,369,269,728.85
资产支 持证 券 - - - -
买入返 售金 融资 产 - - - -
应收直 销申 购款 - - - -
卖出回 购金 融资 产
款
- - - -
注：本 表所 示为 本基 金生 息资产 及负 债的 公允 价值 ，并按 照合 约规 定的 利率 重新定 价日 或到 期
日孰早 者予 以分 类。
6.4.13.4.1.2 利率 风险 的敏 感性分 析
假设
1、 该利 率敏 感性 分析 数据 结果为 基于 本基 金报 表日 组合持 有固 定收 益类 资产 的利率 风 险
状况测 算的 理论 变动 值对 基金资 产净 值的 影响 金额 。
2、假 定所 有期 限的 利率 均 以相同 幅度 变 动 25 个基 点 ，其他 市场 变量 均不 发生 变化。
3、此 项影 响并 未考 虑基 金 经理为 降低 利率 风险 而可 能采取 的风 险管 理活 动。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
利率下 降 25 个 基点 10,994,352.71 15,474,459.52
利率上 升 25 个 基点 -10,992,663.76 -15,471,036.35
6.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金管理人每日对本
基金的 外汇 头寸 进行 监控 ，并适 时通 过外 汇远 期投 资交易 对上 述外 汇风 险进 行管理 。
6.4.13.4.2.1 外汇 风险 敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2017 年6月30 日
美元 港币 其他币 种 合计 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
27
折合人 民币 折合人 民币 折合人 民币
以外币 计价 的资 产
银行存 款 100,623,158.23 - - 100,623,158.23
交易性 金融 资
产
1,128,577,388.78 - 72,653,507.45 1,201,230,896.23
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
14,505,805.94 - - 14,505,805.94
应收利 息 12,530,625.64 - 179,104.18 12,709,729.82
应收股 利 70,020.00 - - 70,020.00
应收申 购款 2,905,825.16 - - 2,905,825.16
其他资 产 - - - -
资产合 计 1,259,212,823.75 - 72,832,611.63 1,332,045,435.38
以外币 计价 的负 债
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算
款
- - 15,499,200.00 15,499,200.00
应付赎 回款 977,195.89 - - 977,195.89
应付赎 回费 - - - -
负债合 计 977,195.89 - 15,499,200.00 16,476,395.89
项目
上年度 末
2016 年12 月31 日
美元
折合人 民币
港币
折合人 民币
其他币 种
折合人 民币
合计
以外币 计价 的资 产
银行存 款 17,466,460.37 - - 17,466,460.37
交易性 金融 资
产
1,375,551,237.64 - - 1,375,551,237.64
衍生金 融资 产 - - - -
应收证 券清 算
款
15,180,208.17 - - 15,180,208.17
应收利 息 15,856,930.20 - - 15,856,930.20
应收股 利 - - - -
应收申 购款 - - - -
其他资 产 - - - -
资产合 计 1,424,054,836.38 - - 1,424,054,836.38
以外币 计价 的负 债
应付在 途资 金 - - - -
应付证 券清 算
款
- - - -
应付赎 回款 669,111.53 - - 669,111.53
应付赎 回费 0.55 - - 0.55
负债合 计 669,112.08 - - 669,112.08 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
28
6.4.13.4.2.2 外汇 风险 的敏 感性分 析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度 末
2016 年 12 月 31 日
所有外 币相 对人 民币 升 值 5% 65,778,451.97 71,169,286.22
所有外 币相 对人 民币 贬 值 5% -65,778,451.97 -71,169,286.22
6.4.13.4.3 其他 价格 风险
其他价格风险为除市场利 率和外汇汇率以外的市场 因素发生变动时产生的价 格波动风险。本基
金主要投资于全球证券市 场的固定收益类金融工具 ，主要风险为利率风险、 信用风险和汇率风险。
由于本基金为境外证券投 资的基金，除了需要承担 与境内证券投资基金类似 的市场波动风险之外，
还面临 国别 风险 等海 外市 场投资 所面 临的 特别 投资 风险。
6.4.14 有助 于理 解和 分析 会计报 表需 要说 明的 其他 事项
6.4.14.1 金 融工 具公 允价 值 计量的 方法
根 据企 业会 计准 则的 相关规 定， 以公 允价 值计 量的金 融工 具， 其公 允价 值的计 量可 分为 三个 层
次：
第 一层 次： 对存 在活 跃市场 报价 的金 融工 具， 可以相 同资 产/ 负 债在 活跃 市场上 的报 价确 定公 允
价值。
第 二层 次： 对估 值日 活跃市 场无 报价 的金 融工 具， 可 以类 似资 产/ 负债 在 活跃市 场上 的报 价为 依
据做必 要调 整确 定公 允价 值； 对 估值 日不 存在 活跃 市场的 金融 工具 ， 可 以相 同或类 似资 产/ 负 债在 非
活跃市 场上 的报 价为 依据 做必要 调整 确定 公允 价值 。
第 三层 次： 对无 法获 得相同 或类 似资 产可 比市 场交易 价格 的金 融工 具， 可以其 他反 映市 场参 与
者对资 产/ 负 债定 价时 所使 用的参 数为 依据 确定 公允 价值。
6.4.14.2 各 层次 金融 工具 公 允价值
截至 2017 年 6 月 30 日止， 本基 金持 有的 以公 允价值 计量 的金 融工 具第 一层次 的余 额为
88,934,073.71 元 ，第 二层 次的余 额 为 1,228,324,942.52 元 ，第 三层 次的 余额 为 0 元。 （截 至 2016 年
12 月 31 日 止： 第一 层次 的余额 为 357,076,026.22 元，第 二层 次的 余额 为 1,369,269,728.85 元 ，第 三
层次的 余额 为 0 元。 ）
6.4.14.3 公 允价 值所 属层 次 间的重 大变 动
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间持 有的 以公 允价 值计量 的金 融工 具的 公允 价值所 属层 次未 发生 重
大变动 。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
29
6.4.14.4 第三 层 次公 允价 值 本期变 动金 额
本 基金 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 第三 层次公 允价 值本 期未 发生 变动。
6.4.14.5 增 值税
根 据财 政部 、 国 家税 务总局 于 2016 年 12 月 21 日颁布 的财 税[2016]140 号 《关于 明确 金融 房地
产开发 教 育辅 助服 务等 增 值税政 策的 通知 》的 规定 ：(1) 金 融商 品持 有期 间( 含到期) 取得 的非 保本
收益( 合 同中 未明 确承 诺到 期本金 可全 部收 回的 投资 收益) ， 不征 收增 值税 ；(2) 纳税 人购 入基 金、 信
托、 理 财产 品等 各类 资产 管理产 品持 有至 到期 ， 不 属于金 融商 品转 让； (3) 资 管产品 运营 过程 中发 生
的增值 税应 税行 为， 以资 管产品 管理 人为 增值 税纳 税人。 上述 政策 自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
此 外， 根据 财政 部、 国家税 务总 局 于 2017 年 1 月 6 日 颁布 的财 税[2017]2 号《关 于资 管产 品增
值税政 策有 关问 题的 补充 通知》 及 2017 年 6 月 30 日颁布 的财 税[2017]56 号 《关于 资管 产品 增值 税
有关问 题的 通知 》的 规定 ，资管 产品 管理 人运 营资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 ，暂 适用 简
易计税 方法 ，按 照 3% 的征 收率缴 纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日 前 运营过 程中 发生 的增
值税应 税行 为， 未缴 纳增 值税的 ，不 再缴 纳； 已缴 纳增值 税的 ，已 纳税 额从 资管产 品管 理人 以后 月
份的增 值税 应纳 税额 中抵 减。上 述税 收政 策对 本基 金截至 本财 务报 表批 准报 出日止 的财 务状 况和 经
营成果 无影 响。
§ 7 投 资组合报告
7.1 期 末基 金资 产组 合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
2 基金投 资 26,934,073.71 1.82
3 固定收 益投 资 1,228,324,942.52 82.81
其中： 债券 1,228,324,942.52 82.81
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - - 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
30
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产
- -
6 货币市 场工 具 62,000,000.00 4.18
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 124,536,065.66 8.40
8 其他各 项资 产 41,567,811.38 2.80
9 合计 1,483,362,893.27 100.00
7.2 期 末在 各个 国家 （地 区 ）证券 市场 的权 益投 资分 布
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.3 期 末按 行业 分类 的权 益 投资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.4 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 序的 所有权 益投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
7.5 报 告期 内权益 投 资组 合 的重大 变动
7.5.1 累计 买入 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 权益 投资 明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.5.2 累计 卖出 金额 超出 期初 基金 资产 净 值 2%或前 20 名的 权益 投资 明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.5.3 权益 投资 的买 入成 本 总额及 卖出 收入 总额
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
7.6 期 末按 债券 信用 等级 分 类的债 券投 资组 合
金额单 位： 人民 币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比例
（％）
A+ 至 A- 27,018,542.75 1.86
BBB+ 至 BBB- 117,923,701.50 8.12
BB+ 至 BB- 632,581,228.32 43.57
B+ 至 B- 436,057,916.44 30.04
CCC+ 至 CCC- 14,743,553.51 1.02
注：本 债券 投资 组合 主要 采用标 准普 尔、 穆迪 等机 构提供 的债 券信 用评 级信 息，未 提供 评级 信
息的可 适用 内部 评级 。
7.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值 占基金 资产 净华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
31
值比例 （％ ）
1 ES0840609004
CAIXABANK
SA
54,247,200 57,179,261.16 3.94
2 US404280BL25
HSBC
HOLDINGS
PLC
49,453,120 51,014,849.53 3.51
3 XS1084926432
TIMES
PROPERTY
HLDG LTD
49,000,000 49,021,070.00 3.38
4 XS1627599654
CHINA
EVERGRAN
DE GROUP
47,732,422 46,490,424.77 3.20
5 USG11259AB79
HEALTH
AND
HAPPINESS
H&H
38,614,080 40,466,783.56 2.79
注： ① 债券 代码 为 ISIN 码。
② 数量 列示 债券 面值 ，外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
7.8 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 所有资 产支 持证 券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 金融 衍生 品投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
7.10 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1
易方达 货
币 B
货币型
开放式
基金
易方达 基金
管理有 限公
司
62,000,000.00 4.27
2
EATON
V ANCE
FUNDS/U
SA
债券型
封闭式
基金
Eaton Vance
Management
11,462,284.80 0.79
3
PIMCO
FUNDS/C
LOSED-E
ND/USA
债券型
封闭式
基金
Pacific
Investment
Management
Co LLC
7,560,230.40 0.52
4
DOUBLEL
INE
FUNDS/U
债券型
封闭式
基金
Doubleline
Capital LP
5,656,367.25 0.39 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
32
SA
5
BLACKR
OCK
FUNDS/C
LOSED-E
ND/USA
债券型
封闭式
基金
BlackRock
Advisors LLC
2,255,191.26 0.16
6 - - - - - -
7 - - - - - -
8 - - - - - -
9 - - - - - -
10 - - - - - -
7.11 投资 组合 报告 附注
7.11.1 报告期内，本基金 投资决策程序符合相关法律法规的要求，未发现本基金投资的前十名证券
的发行 主体 本期 出现 被监 管部门 立案 调查 ，或 在报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。
7.11.2 基 金投 资的 前十 名 股票未 超出 基金 合同 规定 的备选 股票 库。
7.11.3 期 末其 他各 项资 产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 61.61
2 应收证 券清 算款 14,505,805.94
3 应收股 利 86,162.86
4 应收利 息 15,125,155.48
5 应收申 购款 11,850,625.49
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 41,567,811.38
7.11.4 期 末持 有的 处于 转 股期的 可转 换债 券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
7.11.5 期 末前 十名 股票 中 存在流 通受 限情 况的 说明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
7.11.6 投 资组 合报 告附 注 的其他 文字 描述 部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§ 8 基 金份额持有人信息 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
33
8.1 期 末基 金份 额持 有人 户 数及持 有人 结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
华夏收 益债 券
（QDII ）A
32,957 28,052.94 288,354,618.91 31.19% 636,186,160.19 68.81%
华夏收 益债 券
（QDII ）C
3,188 83,306.87 16,571,544.05 6.24% 249,010,769.15 93.76%
合计 36,145 32,926.35 304,926,162.96 25.62% 885,196,929.34 74.38%
8.2 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 基金 的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人
员持有 本基 金
华夏收 益债 券（QDII ）
A
3,853,763.99 0.42%
华夏收 益债 券（QDII ）
C
554,482.86 0.21%
合计 4,408,246.85 0.37%
8.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
华夏收 益债 券 （QDII ） A 50~100
华夏收 益债 券 （QDII ） C 0
合计 50~100
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
华夏收 益债 券 （QDII ） A 50~100
华夏收 益债 券 （QDII ） C 0
合计 50~100
§ 9 开 放式基金份额变动
单位： 份
项目 华夏收 益债 券（QDII ）A 华夏收 益债 券（QDII ）C
基金合 同生 效日 （2012 年 12 月 7
日）基 金份 额总 额
837,224,123.44 1,140,494,746.04
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,115,640,994.60 298,823,262.43
本报告 期基 金总 申购 份额 135,590,712.08 33,530,052.26
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 326,690,927.58 66,771,001.49
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 924,540,779.10 265,582,313.20 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
34
§ 10 重大事件揭示
10.1 基 金份 额持 有人 大会 决议
本报告 期内 ，本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
10.2 基 金管 理人 、基 金托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动
本报告 期内 ，本 基金 管理 人未发 生重 大人 事变 动。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人的专 门基 金托 管部 门未 发生重 大人 事变 动。
10.3 涉 及基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策 略的 改变
本基金 本报 告期 投资 策略 未发生 改变 。
10.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况
本报告 期内 本基 金所 聘用 的会计 师事 务所 未发 生改 变。
10.6 管 理人 、托 管人 及其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况
本基金管理人、基金托管 人涉及托管业务的部门及 其高级管理人员在本报告 期内未受到任何处
分。
10.7 基 金租 用证 券公 司交 易单元 的有 关情 况
10.7.1 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行股 票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单
元数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期
股票成
交总额
的比例
佣金
占当期
佣金总
量的比
例
MORGAN STANLEY - - - 18,937.21 100.00% -
注： ① 为了 贯彻 中国 证监 会的有 关规 定， 我公 司制 定了选 择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ 经营 行为 规范 ，在 近一 年内无 重大 违规 行为 。
ⅱ 公司 财务 状况 良好 。
ⅲ 有良 好的 内控 制度 ，在 业内有 良好 的声 誉。
ⅳ 有较 强的 研究 能力 ，能 及时、 全面 、定 期提 供质 量较高 的宏 观、 行业 、公 司和证 券市 场研 究
报告， 并能 根据 基金 投资 的特殊 要求 ，提 供专 门的 研究报 告。
ⅴ 建立 了广 泛的 信息 网络 ，能及 时提 供准 确的 信息 资讯和 服务 。 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
35
② 券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ 对交 易单 元候 选券 商的 研究服 务进 行评 估
本基金 管理 人组 织相 关人 员依据 交易 单元 选择 标准 对交易 单元 候选 券商 的服 务质量 和研 究实 力
进行评 估， 确定 选用 交易 单元的 券商 。
ⅱ 协议 签署 及通 知托 管人
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③ 除本 表列 示外 ，本 基金 还选择 了长 城证 券、 东方 证券、 东莞 证券 、方 正证 券、高 华证 券、 国
泰君安 证券 、国 信证 券、 广州证 券、 海通 证券 、华 泰证券 、华 创证 券、 民族 证券、 民生 证券 、平 安
证券、 申万 宏源 证券 、天 风证券 、万 联证 券、 信达 证券、 西部 证券 、中 国银 河证券 、招 商证 券、 中
金公司 、中 信证 券、 中信 建投证 券、 国海 证券 、长 江证券 、川 财证 券、 东吴 证券、 国盛 证券 、万 和
证券和 东兴 证券 的交 易单 元作为 本基 金交 易单 元， 本基金 本报 告期 无股 票交 易及应 付佣 金。
④ 在上 述租 用的 券商 交易 单元中 ，天 风证 券的 部分 交易单 元、 国盛 证券 、万 和证券 和东 兴证 券
的交易 单元 为本 基金 本期 新增的 交易 单元 。本 期没 有剔除 的券 商交 易单 元。
⑤ 此处 股票 交易 含股 票、 存托凭 证及 信托 凭证 交易 ，佣金 指基 金通 过单 一券 商进行 股票 、基 金
等交易 而合 计支 付该 券商 的佣金 合计 。
10.7.2 基金 租用 证券 公司 交易单 元进 行其 他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 基金交 易
成交金 额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金 额
占当期
基金成
交总额
的比例
HSBC 564,975,899.28 13.80% - - - -
BNP PARIBAS 513,381,940.90 12.54% - - - -
CITIGROUP 426,688,799.63 10.42% - - - -
UBS 363,896,265.85 8.89% - - - -
BARCLAYS CAPITAL 303,667,154.94 7.42% - - - -
MORGAN STANLEY 252,741,667.25 6.17% - - 63,124,020.36 100.00%
NOMURA 187,385,536.14 4.58% - - - -
HAITONG
INTERNATIONAL
SECURITIES
183,168,235.99 4.47% - - - -
SC LOWY 170,751,424.84 4.17% - - - -
GUOTAI JUNAN
SECURITIES
158,685,019.98 3.88% - - - - 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
36
J.P.MORGAN 149,613,023.73 3.65% - - - -
CREDIT SUISSE 143,546,875.50 3.51% - - - -
CREDIT AGRICOLE
CIB
112,519,256.16 2.75% - - - -
BOCI SECURITIES 107,863,566.68 2.64% - - - -
GOLDMAN SACHS 106,684,310.20 2.61% - - - -
STANDARD
CHARTERED BANK
90,322,857.10 2.21% - - - -
DEUTSCHE BANK 62,209,440.89 1.52% - - - -
CICC 40,814,022.51 1.00% - - - -
HUATAI FINANCIAL 38,262,075.79 0.93% - - - -
DBS 34,391,236.99 0.84% - - - -
ROYAL BANK OF
SCOTLAND
27,579,199.99 0.67% - - - -
KOTAK MAHINDRA
BANK
14,949,880.00 0.37% - - - -
SCOTIA BANK 14,200,581.50 0.35% - - - -
MERRILL LYNCH 13,514,416.01 0.33% - - - -
MIZUHO 11,572,991.69 0.28% - - - -
华泰证 券 - - 200,000.00 75.76% - -
东方证 券 - - 64,000.00 24.24% - -
10.8 其 他重 大事 件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金暂 停
申购、 定期 定额 申购 业务 的提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-05
2
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金境 外
主要投 资场 所 2017 年节 假 日暂停 申购 、 赎 回、
定期定 额等 业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-14
3
华夏基 金管 理有 限公 司关 于在直 销机 构及 华
夏财富 调整 旗下 部分 开放 式基金 申购 、 赎 回等
业务数 量限 制的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-16
4
华夏海 外收 益债 券型 证券 投资基 金第 三次 分
红公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-19
5
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金暂 停
申购、 定期 定额 申购 业务 的提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-01-20
6
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金暂 停
申购、 定期 定额 申购 业务 的提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-09
7
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增天 津国 美基 金销 售有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-15
8
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增上 海联 泰资 产管 理有限 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-16 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
37
9
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金暂 停
申购、 定期 定额 申购 业务 的提示 性公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-02-23
10
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京君 德汇 富投 资咨询 有限 公司 为
代销机 构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-07
11
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增北 京肯 特瑞 财富 投资管 理有 限公 司
为代销 机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-03-17
12
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增中 银国 际证 券有 限责任 公司 为代 销
机构的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-04-07
13
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 财通 证券 股份 有限 公司开 通定 期定 额
申购业 务的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-05-17
14
华夏基 金管 理有 限公 司关 于青岛 分公 司营 业
场所变 更的 公告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-03
15
关于华 夏海 外收 益债 券型 证券投 资基 金恢 复
并限制 申购 、定 期定 额申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-13
16
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金在 上海 华夏 财富 投资 管理有 限公 司网 上
交易平 台开 通定 期定 额申 购业务 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-16
17
华夏基 金管 理有 限公 司关 于旗下 部分 开放 式
基金新 增浙 江金 观诚 财富 管理有 限公 司为 代
销机构 的公 告
中国证 监会 指定 报刊 及
网站
2017-06-29
§ 11 影响投资者决策的其 他重要信息
11.1 报告 期内 单一 投资 者 持有基 金份 额比 例达 到或 超过 20% 的 情况
本基金 本报 告期 内未 出现 单一投 资者 持有 基金 份额 比例达 到或 超 过 20% 的情 况。
§ 12 备查文件目录
12.1 备 查文 件目 录
12.1.1 中国 证监 会核 准基 金募集 的文 件；
12.1.2 《华 夏海 外收 益债 券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
12.1.3 《华 夏海 外收 益债 券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
12.1.4 法律 意见 书；
12.1.5 基金 管理 人业 务资 格批件 、营 业执 照； 华夏海外收益债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告
38
12.1.6 基金 托管 人业 务资 格批件 、营 业执 照。
12.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或 基金 托管 人的 住所 。
12.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 住所 免费 查阅备 查文 件。 在支 付工 本费后 ， 投 资者 可
在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
华夏基 金管 理有 限公 司
二〇一 七年 八月 二十 六日
