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易方达丰和(002969)

易方达丰和:2017年半年度报告摘要

易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 
 
 
 
 
易方达丰和债券型证券投资基金 
2017 年 半 年度 报 告 摘要 
2017 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:易方达基金管理有限公司 
基金托管人:中国银行股份有限公司 
送出日期:二〇一七年八月二十九日 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 
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重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上 独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司 根 据本 基金 合同 规定, 于 2017 年 8 月 25 日 复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业绩 并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。


易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 3 页共 29 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 易方达 丰和 债券 基金主 代码 002969 交易代 码 002969 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2016 年 11 月 23 日 基金管 理人 易方达 基金 管理 有限 公司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 3,395,327,702.50 份 基金合 同存 续期 不定期 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 主要 投资 于债 券资 产, 严格 管理 权益 类品 种 的投资 比例 , 在控 制基 金资产 净值 波动 的基 础上 ,力争 实现 基金 资产 的长 期稳健 增值 。 投资策 略 本基金 将密 切关 注宏 观经 济走势 , 深入 分析 货币 和 财政政 策 、 国 家产 业政 策以及 资本 市场 资金 环境 、 证 券市 场走 势等 , 综 合 考量各 类资 产的 市场 容 量、 市场 流动 性和 风险 收 益特征 等因 素 , 在 固定 收 益类资 产和 权益 类资 产 等资产 类别 之间 进行 动态 配置 , 确 定资 产的 最优 配 置比例 。 本基 金在 债券 投资上 主要 通过 久期 配置 、 类 属配 置、 期限 结构 配 置和个 券选 择四 个层 次 进行投 资管 理 。 本 基金 将 适度参 与股 票资 产投 资 。 本基金 股票 投资 部分 主 要采取“ 自 下而 上” 的 投资 策略 , 精 选优 质企 业进 行 投资 。 本 基金 将结 合对 宏观经 济状 况 、 行 业成 长 空间 、 行 业集 中度 、 公司 竞 争优势 等因 素的 判断, 对公司 的盈 利能 力、 偿债 能力、 营运 能力 、 成 长性 、 估值水 平、 公司 战略 、 治理结 构和 商业 模式 等方 面进行 定量 和定 性的 分析 , 追 求股 票投 资组 合的 长期稳 健增 值。 业绩比 较基 准 沪深 300 指数 收益 率× 15%+ 中 债新 综合 指数 收益 率× 80%+ 金 融机 构人 民币 活期存 款基 准利 率( 税后 )× 5% 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率理论 上低 于股 票型 基 金、混 合型 基金 ,高 于货 币市场 基金 。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 易方达 基金 管理 有限 公司 中国银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 张南 王永民 联系电 话 020-85102688 010-66594896 电子邮 箱 service@efunds.com.cn fcid@bankofchina.com 客户服 务电 话 400 881 8088 95566 传真 020-85104666 010-66594942 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 4 页共 29 页 2.4 信息披露方式 登载基 金 半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.efunds.com.cn 基金 半 年度 报告 备置 地点 广州市 天河 区珠 江新 城珠 江东路 30 号广 州 银行大 厦 43 楼 3


主要财务指标和基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日) 本期已 实现 收益 48,748,425.77 本期利 润 190,373,062.76 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0555 本期基 金份 额净 值增 长率 5.71% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 6 月 30 日) 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0169 期末基 金资 产净 值 3,599,433,139.63 期末基 金份 额净 值 1.0601 注:1. 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ,计 入费 用后实 际收 益水 平 要低于 所列 数字 。 2.本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、其他 收入 (不 含公 允价 值变动 收益 )扣 除 相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去一 个月 2.44% 0.26% 1.73% 0.12% 0.71% 0.14% 过去三 个月 3.82% 0.22% 1.09% 0.13% 2.73% 0.09% 过去六 个月 5.71% 0.17% 1.49% 0.12% 4.22% 0.05% 过去一 年 - - - - - - 过去三 年 - - - - - - 自基金 合同 生 效起至 今 6.01% 0.15% -0.37% 0.15% 6.38% 0.00% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 易方达 丰和 债券 型证 券投 资基金 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 5 页共 29 页 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率 历 史走 势对比 图 (2016 年 11 月 23 日至 2017 年 6 月 30 日) 注:1. 本基 金合 同于 2016 年 11 月 23 日生 效, 截至 报告期 末本 基金 合同 生效 未满一 年。 2.按基 金合 同和 招募 说明 书的约 定, 本基 金的 建仓 期为六 个月 ,建 仓期 结束 时各项 资产 配置 比 例符合 基金 合同 (第 十二 部分二 、投 资范 围, 三、 投资策 略和 四、 投资 限制 )的有 关约 定。 3.自基 金合 同生 效至 报告 期末, 基金 份额 净值 增长 率为 6.01% ,同 期业 绩比 较基准 收益 率为 -0.37% 。 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 经中国 证监 会证 监基 金字[2001]4 号文 批准 , 易 方达 基金管 理有 限公 司 (简 称“ 易方达” ) 成立 于 2001 年 4 月 17 日, 旗下 设 有北京 、 广 州、 上海、 成都 、 大连 等分 公司 和易 方达 国际控 股有 限公 司、 易方达 资产 管理 有限 公司 等子公 司 。 易 方达 秉承“ 取 信于市 场 , 取 信于 社会” 的 宗旨 , 坚 持在“ 诚信 规 范” 的 前提 下, 通过“ 专业 化运作 和团 队合 作实 现持 续稳健 增长” 的 经营 理念 , 以严格 的管 理 、 规 范的 运作和 良好 的投 资业 绩, 赢得市 场认 可。2004 年 10 月 ,易方 达取 得全 国社 会保障 基金 投资 管理 人 资格。2005 年 8 月, 易方 达获得 企业 年金 基金 投资 管理人 资格 。2007 年 12 月,易 方达 获得 合格 境 内机构 投资 者(QDII )资格。2008 年 2 月,易 方达 获得从 事特 定客 户资 产管 理业务 资格 。2012 年易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 6 页共 29 页 10 月, 易方 达获 得管 理保 险委托 资产 业务 资格 。2016 年 12 月, 易方 达获 得基 本养老 保险 基金 证券 投资管 理机 构资 格。 截至 2017 年 6 月 30 日 ,易 方 达的总 资产 管理 规模 达到 11000 亿元 ,其 中公 募 基金管 理规 模 4842 亿元 。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 简介 姓 名 职务 任本基 金的 基金经 理 ( 助 理)期 限 证券 从业 年限 说明 任职 日期 离任 日期 张 清 华 本基金 的基 金经 理、 易方 达裕鑫 债 券型证 券投 资基 金的 基金 经理、 易 方达裕 祥回 报债 券型 证券 投资基 金 的基金 经理 、易 方达 裕如 灵活配 置 混合型 证券 投资 基金 的基 金经理 、 易方达 裕丰 回报 债券 型证 券投资 基 金的基 金经 理、 易方 达新 鑫灵活 配 置混合 型证 券投 资基 金的 基金经 理、易 方达 新享 灵活 配置 混合型 证 券投资 基金 的基 金经 理、 易方达 新 收益灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 的基金 经理 、易 方达 新利 灵活配 置 混合型 证券 投资 基金 的基 金经理 、 易方达 瑞选 灵活 配置 混合 型证券 投 资基金 的基 金经 理、 易方 达瑞通 灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金的基 金 经理、 易方 达瑞 景灵 活配 置混合 型 证券 投 资基 金的 基金 经理 、易方 达 瑞弘灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金 的基金 经理 、易 方达 瑞程 灵活配 置 混合型 证券 投资 基金 的基 金经理 、 易方达 安盈 回报 混合 型证 券投资 基 金的基 金经 理、 易方 达安 心回馈 混 合型证 券投 资基 金的 基金 经理、 易 方达安 心回 报债 券型 证券 投资基 金 的基金 经理 、固 定收 益基 金投资 部 总经理 2016- 11-23 - 10 年 硕士研 究生 ,曾 任晨 星资 讯(深 圳) 有限公 司数 量分 析师 , 中 信证券 股份 有限公 司研 究员 、 易 方达 基金管 理有 限公司 投资 经理 。 田 宇 本基金 的基 金经 理助 理、 易方达 安 盈回报 混合 型证 券投 资基 金的基 金 经理助 理 、 易 方达 中债 7-10 年期 国 开行债 券指 数证 券投 资基 金的基 金 经理助 理、 易方 达中 债 3-5 年期 国 债指数 证券 投资 基金 的基 金经理 助 理、易 方达 纯债 债券 型证 券投资 基 2017- 03-01 - 6 年 硕士研 究生 , 曾 任中 信证 券股份 有限 公司资 金运 营部 研究 员, 中信建 投证 券股份有限公司固定收益部投资经 理。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 7 页共 29 页 金的基 金经 理助 理、 易方 达裕丰 回 报债券 型证 券投 资基 金的 基金经 理 助理、 易方 达安 心回 报债 券型证 券 投资基 金的 基金 经理 助理 注:1. 此处 的“ 离 任日 期” 为 公告确 定的 解聘 日期 , 张 清华的“ 任 职日 期” 为 基金 合同生 效之 日, 田 宇的“ 任职 日期” 为公 告确 定的聘 任日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 3.为加 强基 金流 动性 管理 ,本基 金安 排了 相关 助理 协助基 金经 理进 行现 金头 寸与流 动性 管理 。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》等有关法律法规及 基金合同、基金招 募说明 书等 有关 基金 法律 文件的 规定 , 以 取信 于市 场、 取 信于 社会 投资 公众 为宗旨 , 本 着诚 实信 用、 勤勉尽责的原则管理和运 用基金资产,在控制风险 的前提下,为基金份额持 有人谋求最大利益。在 本报告 期内 ,基 金运 作合 法合规 ,无 损害 基金 份额 持有人 利益 的行 为。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度的执行 情况 本基金管理人主要通过建 立有纪律、规范化的投资 研究和决策流程、交易流 程,以及强化事后 监控分析来确保公平对待 不同 投资组合,切实防范 利益输送。本基金管理人 规定了严格的投资权限 管理制 度 、 投 资备 选库 管 理制度 和集 中交 易制 度等 , 并 重视 交易 执行 环节 的 公平交 易措 施 , 以“ 时间 优先 、 价 格优 先” 作 为执 行 指令的 基本 原则 , 通过 投 资交易 系统 中的 公平 交易 模块 , 以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。 本报 告期内 ,公 平交 易制 度总 体执行 情况 良好 。 4.3.2 异常交易行为的专项 说明 本报告期内,公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中,同日反 向交易成交较少的 单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 交易 共 有 16 次 , 其 中 14 次为 指数 量化投 资组 合因 投资 策 略需要 和其他组合发生的 反向交易;2 次为不同基 金经理管理的基金因投资 策略不同而发生的反向 交易, 有关 基金 经理 按规 定履行 了审 批程 序。 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 2017 年一 季度 债券 市场 整 体下跌 。 基本 面方 面 , 经 济延续 回升 态势 。 基建 投 资快速 扩张 , 房地 产和制造业投资稳中有升 。受总需求平稳以及企业 补库存影响,工业生产持 续向好。政策方面,在 抑制资产泡沫和防范金融 风险背景下,央行继续实 施稳健中 性的货币政策, 两次上调公开市场操作易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 8 页共 29 页 利率,并在一季度末对银 行体系实施宏观审慎评估 体系考核。资金面方面, 一季度资金面多数时间 呈现紧平衡状态,资金利 率中枢上升,月末季末等 关键时点资金价格波动较 大。一季度基本面、政 策面和 资金 面对 债券 市场 均较为 不利 ,导 致债 券市 场收益 率大 幅上 升。 2017 年二 季度 债券 市场 继 续大幅 波动 。 首 先是 4 月 公布 的 3 月 经济 数据 大幅 好于市 场预 期, 同 时银行监管集中发文,大 行委外资金赎回预期加剧 ,资金面也由于缴税因素 从月初的短暂宽松恢复 紧张局面,导致收益率快 速上行。5 月债市在监管 趋严背景下延续调整,收 益率 曲线大幅平坦化, 信用债 利差 也逐 步扩 大。 进入 6 月 ,监 管协 调不 断 加强, 货币 政策 也有 所缓 和,央 行通 过公 开市 场 提前投放流动性大幅缓解 了市场对季末资金面的担 忧,银行同业存单的发行 利率也从高位开始快速 回落。同时,5 月的经济 数据有所回落,市场对于 经济复苏的前景出现分歧 。在多重因素叠加作用 下,无 风险 利率 高位 回落 ,信用 债收 益率 也快 速下 行,信 用利 差有 所收 窄。 2017 年上 半年 股市 分化 明 显。 受经 济回 暖 、 企 业盈 利改善 影响 , 周期 板块 和 盈利能 力较 强 、 估 值较低 的蓝 筹板 块表 现相 对较好 ,中 小市 值成 长板 块表现 较弱 。这 种分 化在 二季度 显得 尤为 明显 。 上半年本基金债券部分整 体以稳健操作为主,维持 较低的杠杆和较短的久期 ,并积极参与长久 期利率债波段交易增厚收 益。权益部分持仓以盈利 较好的蓝筹龙头股票为主 ,在上半年获得明显的 超额收 益。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 截至报 告期 末, 本基 金份 额净值 为 1.0601 元, 本报 告期份 额净 值增 长率 为 5.71% ,同 期业 绩比 较基准 收益 率 为 1.49% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 下半年在金融监管协调加 强,货币政策由偏紧转为 中性的背景下,融资供需 的变化对于利率的 影响尤为重要。融资需求 和经济增长密切相关。当 前经济增长的主要动力是 基建和地产投资,这也 是融资 的主 要需 求方 。 融 资供给 取决 于银 行的 资金 融出意 愿。2017 年上 半年 银行体 系在 监管 和高 负 债成本的双重压力下出现 了比较明显的融资供给收 缩,这是推升广谱利率的 核心原因。融资供需是 相互作用的,融资供给的 收缩在推升利率后,会反 过来抑制融资需求,带来 经济的下滑和融资需求 的内生萎缩,这会导致融 资量萎缩和利率下滑的组 合出现。短期来看,融资 需求相对平稳,大 幅萎 缩需要看到基建和地产投 资的大幅回落,这可能需 要很长的时间。在监管协 调加强的大背景下,融 资供给的收缩速度可能已 经在放缓,但银行体系高 负债成本的现况还没有得 到实质缓解,利率水平 高位运 行的 态势 短期 仍难 以逆转 。我 们将 密切 关注 融资供 需格 局的 变化 及时 调整投 资策 略。 权益方面,股票市场预计 仍然难以摆脱存量博弈的 特征,很难走出趋势性行 情,预计分化仍是 未来主 旋律 。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 9 页共 29 页 考虑到期限利差和信用利 差均处于历史低位,经济 短期仍然平稳,资金面仍 有波动,货币政策 放松的空间有限,本基金 债券部分将继续进行稳健 操作,持仓以短久期高等 级信用债为 主,并密切 跟踪融资供需的变化,等 待经济、政策信号明确后 长久期债券的做多机会。 权益部分将继续控制仓 位,精 选个 股, 做好 波段 操作, 力争 以优 异的 业绩 回报基 金持 有人 。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本基金管理人按照企业会 计准则、中国证监会相关 规定和基金合同关于估值 的约定,对基金所 持有的 投资 品种 进行 估值 。本基 金托 管人 根据 法律 法规要 求履 行估 值及 净值 计算的 复核 责任 。


本基金管理人设有估值委 员会,公司常务副总裁担 任估值委员会主席,主动 权益板块、固定收 益板块、投资风险管理部 、监察部和核算部指定人 员担任委员 。估值委员会 负责组织制定和适时修 订基金估值政策和程序, 指导和监督整个估值流程 。估值委员会成员具有多 年的证券、基金从业经 验,熟悉相关法律法规, 具备行业研究、风险管理 、法律合规或基金估值运 作等方面的专业胜任能 力。基金经理可参与估值 原则和方法的讨论,但不 参与估值原则和方法的最 终决策和日常估值的执 行。


本报告 期内 ,参 与估 值流 程各方 之间 不存 在任 何重 大利益 冲突 。


本基金管理人已与中央国 债登记结算有限责任公司 及中证指数有限公司签署 服务协议,由其按 约定分 别提 供银 行间 同业 市场及 交易 所交 易的 债券 品种的 估值 数据 。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本基金 本报 告期 内未 实施 利润分 配。 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内,中国银 行股份有限 公司(以下称“ 本托管人” )在易方 达丰和债券型证券 投资基金 (以下称“ 本基金” )的托管过程中 ,严格遵守《证券投资基 金法》及其他有关法律法 规、基金合 同 和托管协议的有关规定, 不存在损害基金份额持有 人利益的行为,完全尽职 尽责地履行了应尽的义 务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,本托管人根 据《证券 投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的 规定,对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督,对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核,未发现本基金管理 人存在损害基金份额持 有人利 益的 行为 。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 10 页共 29 页 5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 (注 : 财务 会计报 告中 的“ 金融 工具风 险及 管理” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内) 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。 6 半年度财务会计报告 (未 经审计 ) 6.1 资产负债表 会计主 体: 易方 达丰 和债 券型证 券投 资基 金 报告截 止日 :2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 资产 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产:


银行存 款 40,208,446.69 1,251,818,018.92 结算备 付金 38,455,704.84 5,109,090.91 存出保 证金 569,042.74 - 交易性 金融 资产 3,914,082,206.96 2,174,182,436.00 其中: 股票 投资 652,350,336.56 104,045,436.00 基金投 资 - - 债券投 资 3,261,731,870.40 2,070,137,000.00 资产支 持证 券投 资 - - 贵金属 投资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - 1,630,003,365.00 应收证 券清 算款 - 300,586.92 应收利 息 42,123,232.77 23,529,232.73 应收股 利 - - 应收申 购款 2,757,751.97 - 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - - 资产总计 4,038,196,385.97 5,084,942,730.48 负债和所有者权益 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债:


短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 376,493,864.86 843,993,579.60 应付证 券清 算款 38,904,328.97 - 应付赎 回款 20,491,090.78 - 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 11 页共 29 页 应付管 理人 报酬 1,888,241.30 2,507,927.17 应付托 管费 539,497.54 716,550.62 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 367,773.01 112,444.53 应交税 费 - - 应付利 息 -115,539.64 435,143.76 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 193,989.52 24,000.00 负债合计 438,763,246.34 847,789,645.68 所有者权益:


实收基 金 3,395,327,702.50 4,225,241,305.74 未分配 利润 204,105,437.13 11,911,779.06 所有者权益合计 3,599,433,139.63 4,237,153,084.80 负债和所有者权益总 计 4,038,196,385.97 5,084,942,730.48 注:1. 本基 金合 同生 效日 为 2016 年 11 月 23 日,2016 年 度实 际报 告期 间为 2016 年 11 月 23 日 至 2016 年 12 月 31 日。 2.报告 截止 日 2017 年 6 月 30 日 ,基 金份 额净 值 1.0601 元 ,基 金份 额总 额 3,395,327,702.50 份。 6.2 利润表 会计主 体: 易方 达丰 和债 券型证 券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 一、收入 212,809,869.28 1.利息 收入 69,616,881.69 其中: 存款 利息 收入 5,056,303.76 债券利 息收 入 60,319,676.10 资产支 持证 券利 息收 入 - 买入返 售金 融资 产收 入 4,240,901.83 其他利 息收 入 - 2.投资 收益 (损 失以“-” 填 列) 1,089,091.40 其中: 股票 投资 收益 2,450,105.33 基金投 资收 益 - 债券投 资收 益 -7,489,197.48 资产支 持证 券投 资收 益 - 贵金属 投资 收益 - 衍生工 具收 益 813,300.00 股利收 益 5,314,883.55 3.公允 价值 变动 收益 (损 失以“-” 号填 列) 141,624,636.99 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 12 页共 29 页 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列) - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) 479,259.20 减:二、费用 22,436,806.52 1.管 理人 报酬 12,180,227.89 2.托 管费 3,480,065.15 3.销 售服 务费 - 4.交 易费 用 1,102,892.50 5.利 息支 出 5,443,042.68 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 5,443,042.68 6.其 他费 用 230,578.30 三、利润总额(亏损 总额 以 “- ” 号填列) 190,373,062.76 减:所 得税 费用 - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列) 190,373,062.76 注: 本基金 合同 生效 日 为 2016 年 11 月 23 日, 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 , 本 报告 期的财 务报 表及 报表 附注 均无同 期对 比数 据。 6.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 易方 达丰 和债 券型证 券投 资基 金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 4,225,241,305.74 11,911,779.06 4,237,153,084.80 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - 190,373,062.76 190,373,062.76 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以“-” 号填 列) -829,913,603.24 1,820,595.31 -828,093,007.93 其中:1.基 金申 购款 961,650,518.60 38,647,018.65 1,000,297,537.25 2.基金 赎回 款 -1,791,564,121.84 -36,826,423.34 -1,828,390,545.18 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以“-” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 3,395,327,702.50 204,105,437.13 3,599,433,139.63 注: 本基金 合同 生效 日 为 2016 年 11 月 23 日, 截至 报 告期末 本基 金合 同生 效未 满一年 , 本 报告 期的财 务报 表及 报表 附注 均无同 期对 比数 据。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 13 页共 29 页 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 刘晓 艳,主 管会 计工 作负 责人 :张优 造, 会计 机构 负责 人:陈 荣 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 易 方 达 丰 和 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以下简称“ 本 基 金”) 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中国 证监 会”) 证 监许 可[2016]1410 号 《关 于准 予易 方 达丰和 债券 型证 券投 资基 金注册 的批 复》 进行 募集,由易方达基金管理 有限公司依照《中华人民 共和国证券投资基金法》 和《易方达丰和债券型 证券投 资基 金基 金合 同》 公开募 集。 经向 中国 证监 会备案 , 《 易方 达丰 和债 券 型证券 投资 基金 基金 合 同》于 2016 年 11 月 23 日 正式生 效, 基金 合同 生效 日的基 金份 额总 额为 4,225,241,305.74 份 基金 份 额,其 中认 购资 金利 息折 合 990,590.83 份基 金份 额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金, 存续 期限 不定 。 本基金 的基 金管 理人 为易 方达基 金管 理有 限公 司, 基金托 管人 为中 国银 行股 份有限 公司 。 6.4.2 会计报表的编制基础 本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则— 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计 准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定(以下合称“ 企业会计准则” )编制,同时, 对于在具体 会 计核算和信息披露方面, 也参考了中国证券投资基 金业协会修订并发布的《 证券投资基金会计核算 业务指 引》 、 中 国证 监会 制 定的 《关于 进一 步 规 范证 券投资 基金 估值 业务 的指 导意见 》 、 《 关于 证券 投 资基金执 行< 企业会 计准 则> 估值 业务及 份额净 值计 价 有关事项 的通 知》 、 《 证券 投资基金 信息 披露管 理办法 》 、 《 证券 投资 基金 信息披 露内 容与 格式 准则 》第 2 号 《年 度报 告的 内 容与格 式》 、 《证 券投 资 基金信 息披 露编 报规 则》 第 3 号《会 计报 表附 注的 编制及 披露 》 、 《 证券 投资 基金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报 告和 半年 度报告> 》及 其他 中国 证监 会颁布 的相 关规 定。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本财务报表符合企业会计 准则的要求,真实、完整 地反映了本基金本报告期 末的财务状况以及 本报告 期间 的经 营成 果和 基金净 值变 动情 况等 有关 信息。 6.4.4 重要会计政策和会计 估计 本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证券投 资基金会 计核算业务指引》 和其他 相关 规定 所制 定的 重要会 计政 策和 会计 估计 编制。 6.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 14 页共 29 页 6.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 6.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 金融工 具是 指形 成一 个单 位的金 融资 产 ( 负债) , 并 形成其 他单 位的 金融 负债 (资产 ) 或 权益 工 具的合 同。 (1) 金融 资产 分类 金融资产应当在初始确认 时划分以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到 期投资、贷款和应收款项 ,以及可供出售金融资产 。本基金根据持有意图和 能力,将持有的股票投 资、债券投资和衍生工具 (主要系权证投资)于初 始确认时划分为以公允价 值计量且其变动计入当 期损益 的金 融资 产; 其他 金融资 产划 分为 贷款 和应 收款项 。 (2) 金融 负债 分类 金融负债应当在初始确认 时划分以 公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融 负债两 类。 本基 金目 前持 有的金 融负 债划 分为 其他 金融负 债。 6.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。 基金初始确认金融资产或 金融负债,应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额,划分为以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等, 以及不作为有效套期工 具的衍生金融工具,相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对于本基金的 其他金融资产和其他金 融负债 ,相 关交 易费 用在 发 生时 计入 初始 确认 金额 。 在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利,应当确 认为当期收益。每日,本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债,采 用实际利率法,按摊余 成本进 行后 续计 量。 处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,其 中包括同时结转的公允价 值变动收益。当收取该金 融资产现金流量的合同权 利终止,或该金融资产 已转移 ,且 符合 金融 资产 转移的 终止 确认 条件 的, 金 融资 产将 终止 确认 。 金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。 金融资 产转 移, 是指本 基 金将金 融资 产让 与或交 付 给该金 融资 产发 行方以 外 的另一 方( 转入 方) 。 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 15 页共 29 页 了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的,不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 , 分 别下列 情况 处理 : 放弃 了对 该金融 资产 控制 的 , 终止确认该金融资产;未 放弃对该金融资产控制的 ,按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有 关金融 资产 ,并 相应 确认 有关负 债。 6.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 持有 的股 票投 资、 债券投 资、 资产 支持 证券 投资和 衍生 工具( 主要 为权 证投资) 按如 下原 则 确定公 允价 值并 进行 估值 : (1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值; 估值 日无交 易, 但最 近 交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的,按最近交易 日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。 (2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具, 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 , 参 考 类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素, 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。 (3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场, 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有 可靠性的估值技术确定 公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模 型等。 采用 估值 技术 时, 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数, 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。 6.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基 金同 时满 足下 列条 件时 , 金 融资 产和 金融 负债 以相互 抵销 后的 净额 在资 产负债 表内 列示 : 具有抵销已确认金额的法 定权利,且该种法定权利 是当前可执行的;计划以 净额结算,或同时变现 该金融 资产 和清 偿该 金融 负债。 6.4.4.7 实收基金 实收基金为对 外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 6.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基 金份额 时 , 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。 未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算的金 额。损益平准金于基金申 购确认日或基金赎回确认 日确认。未实现损益平 准金与已实现损益平准金均在“ 损益平准金” 科目中核算,并于期末全额转入“ 未 分 配 利 润/( 累计亏易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 16 页共 29 页 损)” 。 6.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 (1) 存款 利息 收入 按存 款的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; (2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 债券 发 行 价 计 算 的金 额 扣 除应 由 债 券发 行 企业 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ,在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提; (3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 扣除 应由 资 产支持 证券 发行 企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ,在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提; (4) 买入 返售 金融 资产 收入 , 按融 出资 金应 付或 实际 支付的 总额 及实 际利 率 ( 当实际 利率 与合 同 利率差 异较 小时 ,也 可以 用合同 利率 ) , 在回 购期 内 逐日计 提; (5) 股票 投资 收益/(损失) 于 卖出股 票成 交日 确认 ,并 按卖出 股票 成交 金额 与其 成本的差 额入 账; (6) 债券 投资 收益/(损失) : 卖出交易所上市债券:于成交日确认债券投资收益/( 损失) ,并按成交金额与其成本、应收利 息 的差额 入账 ; 卖出银行间同业市场交易债券:于成交日确认债券投资收益/( 损失) ,并按成交总额与其成本 、 应收利 息的 差额 入账 ; (7) 衍生 工具 投资 收益/(损失) 于卖 出权 证成 交日 确认 , 并按 卖出 权证 成交 金额 与 其成本 的差 额入 账; (8) 股利 收益 于除 息日 确认 , 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; (9) 公允 价值 变动 收益/(损失) 系本 基金 持有 的采 用公 允价值 模式 计量 的交 易性 金融资 产、 交易 性 金融负 债等 公允 价值 变动 形成的 应计 入当 期损 益的 利得或 损失 ; (10) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 , 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的 时候确 认。 6.4.4.10 费用的确认和计量 针对基 金合 同约 定费 率和 计算方 法的 费用 ,本 基金 在费用 涵盖 期间 按合 同约 定进行 确认 。 其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算,实际利率法与 直线法差异较小的 按直线 法近 似计 算。 6.4.4.11 基金的收益分配政 策 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 17 页共 29 页 (1) 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下, 基金 管理 人可以 根据 实际 情况 进行 收益分 配, 具体 分 配方案 以公 告为 准, 若《 基金合 同》 生效 不 满 3 个 月可不 进行 收益 分配 ; (2) 本基 金收 益分 配方 式 分两种 : 现 金分 红与 红利 再投资 , 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红 利自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ;若 投资 者不 选择 ,本基 金默 认的 收益 分配 方式是 现金 分红 ; (3) 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值; 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减 去 每单位 基金 份额 收益 分配 金额后 不能 低于 面值 ; (4) 每一 基金 份额 享有 同 等分配 权; (5) 在 对基 金份 额持 有人 利益无 实质 不利 影响 的前 提下, 基金 管理人 可调 整 基金收 益的 分配 原 则和支 付方 式, 不需 召开 基金份 额持 有人 大会 审议 ; (6) 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ,从 其规 定。 6.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计 本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 。 6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 6.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 6.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 无会 计差 错。 6.4.6 税项 (1) 印花税 证券( 股票 )交 易印 花税 税率 为 1‰ ,由 出让 方缴 纳。 股权分置改革过程中因非 流通股股东向流通股股东 支付对价而发生的股权转 让,暂免征收印花 税。 (2) 营业税 、增 值税 、企 业 所得税 以发行 基金 方式 募集 资金 不属于 营业 税征 收范 围, 不征收 营业 税。 证券投资基金(封闭式证 券投资基金,开放式证券 投资基金)管理人运用基 金买卖股票、债券 的差价 收入 ,免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日起 ,在 全国范 围内 全面 推开 营业 税改征 增值 税试 点, 金融 业纳入 试点 范围 , 由缴纳营业税改为缴纳增 值税。对证券投资基金( 封闭式证券投资基金,开 放式证券投资基金)管易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 18 页共 29 页 理人运用基金买卖股票、 债券的转让收入免征增值 税;国债、地方政府债利 息收入免征增值税;存 款利息 收入 不征 收增 值税 ; 质押式 买入 返售 金融 商品 及持有 政策 性金 融债 券的 利息收 入免 征增 值税 ; 买断式 买入 返售 金融 商品 、同业 存单 以及 持有 金融 债券的 利息 收入 免征 增值 税。 证券投资基金从证券市场 中取得的收入,包括买卖 股票、债券的差价收入, 股权的股息、红利 收入, 债券 的利 息收 入及 其他收 入 , 暂不 征收 企业 所得税 。 股权分置改革中非流通股 股东通过对价方式向流通 股股东支付的股份、现金 等收入,暂免征收 流通股 股东 应缴 纳的 企业 所得税 。 (3) 个人所 得税 个人所 得税 税率 为 20% 。 基金从 上市 公司 分配 取得 的股息 红利 所得 ,持 股期 限在 1 个月 以内 (含 1 个 月)的 ,其 股息 红 利所得 全额 计入 应纳 税所 得额; 持股 期限 在 1 个 月 以上至 1 年( 含 1 年 )的 ,减按 50% 计 入应 纳税 所得额 ; 持 股期 限超 过 1 年的, 减按 25% 计 入应 纳 税所得 额; 自 2015 年 9 月 8 日起, 证券 投资 基金 从公开 发行 和转 让市 场取 得的上 市公 司股 票, 持股 期限超 过 1 年 的, 股息 红 利 所得 暂免 征收 个人 所 得税。 股权分置改革中非流通股 股东通过对价方式向流通 股股东支付的股份、现金 等收入,暂免征收 流通股 股东 应缴 纳的 个人 所得税 。 暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况 本报告 期内 存在 控制 关系 或其他 重大 利害 关系 的关 联方未 发生 变化 。 6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 易方达 基金 管理 有限 公司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 中国银 行股 份有 限公 司( 以下简 称“ 中国 银行” ) 基金托 管人 、基 金销 售机 构 注:以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 6.4.8.1.1 股票交易 本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 股票交 易。 6.4.8.1.2 权证交易 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 19 页共 29 页 本基金 本报 告期 未发 生通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。 6.4.8.1.3 应支付关联方的 佣金 本基金 本报 告期 无应 支付 关联方 的佣 金。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 12,180,227.89 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 4,337,995.24 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.70% 年费 率计 提。 管理 费的 计算方 法如 下: H =E× 0.70%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金管 理费 每日 计提 ,逐 日累计 至每 个月 月末 ,按 月支付 。经 基金 管理 人与 基金托 管人 核对 一 致后, 由基 金托 管人 于次 月首日 起 2-5 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 管理 人。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 3,480,065.15 注:本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.20% 的年 费率 计提 。托 管费 的计算 方法 如下 : H =E× 0.20%÷ 当年 天数 H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费 E 为 前一 日的 基金 资产 净 值 基金托 管费 每日 计提 ,逐 日累计 至每 个月 月末 ,按 月支付 。经 基金 管理 人与 基金托 管人 核对 一 致后, 由基 金托 管人 于次 月首日 起 2-5 个 工作 日内 从基金 财产 中一 次性 支付 给基金 托管 人。 6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 未与 关联 方进行 银行 间同 业市 场债 券(含 回购 )交 易。 6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。 6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 20 页共 29 页 无。 6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 中国银 行- 活期存 款 40,208,446.69 105,712.99 注:本 基金 的上 述银 行存 款由基 金托 管人 中国 银行 股份有 限公 司保 管, 按银 行同业 利率 或约 定 利率计 息。 6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。 6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 无。 6.4.9 期末(2017 年 6 月 30 日)本基金持有的 流通 受限证券 6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。 6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。 6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余 额 10,093,864.86 元,是 以如 下债 券作 为质 押: 金额单 位 : 人民 币元 债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值 单价 数量( 张) 期末估 值总 额 011767007 17 首钢 SCP006 2017-07-05 100.23 103,000 10,323,690.00 合计





103,000 10,323,690.00 6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购 证券款 余 额 366,400,000.00 元,于 2017 年 7 月 3 日 (先 后 ) 到 期。 该类 交易 要求本 基金 在回 购期 内 持有的 证券 交易 所交 易的 债券和/ 或在 新质 押式 回购 下转入 质押 库的 债券 , 按 证券交 易所 规定 的比 例易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 21 页共 29 页 折算为 标准 券后 ,不 低于 债券回 购交 易的 余额 。 6.4.10 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 公允价 值


(a) 金融工 具公 允价 值计 量 的方法


公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定:


第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。


第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。


第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。


(b) 持续的 以公 允价 值计 量 的 金融 工具


(i) 各层次金 融工 具公 允价 值


于 2017 年 6 月 30 日, 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于 第一层 次的 余额 为 665,251,338.66 元, 属于 第二 层次 的余额 为 3,248,830,868.30 元, 无 属于 第三 层次 的余额(2016 年 12 月 31 日:第 一层 次 104,045,436.00 元, 第二 层次 2,070,137,000.00 元, 无属 于第 三层次 的余 额)


。 (ii) 公允价值 所属 层次 间的 重大变 动 对于证 券交 易所 上市的 股 票,若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、 或属于非公开发行等情况 ,本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的 影响程 度, 确定 相关 股票 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。


(iii) 第三层次公 允价 值余 额 和本期 变动 金额


无。


(c) 非持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具


于 2017 年 6 月 30 日 ,本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产(2016 年 12 月 31 日: 同) 。 (d) 不以公 允价 值计 量的 金 融工具


不以公允价值计 量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债,其 账面价值与公允价 值相差 很小 。


(2) 除公允 价值 外, 截至 资 产负债 表日 本基 金无 需要 说明的 其他 重要 事项 。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 22 页共 29 页 7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 652,350,336.56 16.15 其中: 股票 652,350,336.56 16.15 2 固定收 益投 资 3,261,731,870.40 80.77 其中: 债券 3,261,731,870.40 80.77 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 78,664,151.53 1.95 7 其他各 项资 产 45,450,027.48 1.13 8 合计 4,038,196,385.97 100.00 7.2 报告 期末按行业分类 的股票投资组合 7.2.1 报告期末按行业分类 的境内股票投资组合 代码 行业类 别 公允价 值 ( 元) 占基金 资产 净值 比例 (%) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 - - C 制造业 499,594,821.18 13.88 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 - - G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 49,098,878.01 1.36 H 住宿和 餐饮 业 - - 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 23 页共 29 页 I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 67,520,053.37 1.88 K 房地产 业 36,136,584.00 1.00 L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 652,350,336.56 18.12 7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名 股票投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 002008 大族激 光 2,975,229 103,061,932.56 2.86 2 000651 格力电 器 1,917,401 78,939,399.17 2.19 3 601318 中国平 安 1,361,017 67,520,053.37 1.88 4 002415 海康威 视 2,083,950 67,311,585.00 1.87 5 000858 五粮液 928,739 51,693,612.74 1.44 6 600009 上海机 场 1,315,971 49,098,878.01 1.36 7 600056 中国医 药 1,830,500 47,501,475.00 1.32 8 000568 泸州老 窖 773,510 39,124,135.80 1.09 9 000002 万科A 1,447,200 36,136,584.00 1.00 10 000860 顺鑫农 业 1,617,582 32,367,815.82 0.90 注:投 资者 欲了 解本 报告 期末基 金投 资的 所有 股票 明细, 应阅 读登 载 于 www.efunds.com.cn 网 站的半 年度 报告 正文 。 7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 002008 大族激 光 79,067,809.76 1.87 2 601318 中国平 安 52,455,540.57 1.24 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 24 页共 29 页 3 600009 上海机 场 49,043,960.38 1.16 4 000858 五 粮 液 47,178,924.48 1.11 5 002415 海康威 视 38,463,661.99 0.91 6 600056 中国医 药 36,867,916.77 0.87 7 000860 顺鑫农 业 36,262,916.81 0.86 8 600089 特变电 工 35,956,595.87 0.85 9 600036 招商银 行 34,993,757.63 0.83 10 600332 白云山 34,108,754.07 0.80 11 000002 万


科A 32,397,268.00 0.76 12 000568 泸州老 窖 31,907,019.00 0.75 13 601012 隆基股 份 23,686,125.00 0.56 14 600068 葛洲坝 17,343,238.15 0.41 15 002179 中航光 电 16,922,515.26 0.40 16 603589 口子窖 16,874,383.70 0.40 17 603833 欧派家 居 16,740,032.36 0.40 18 600585 海螺水 泥 11,071,699.00 0.26 19 002865 钧达股 份 4,525.00 0.00 注:买 入金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基金 资 产净值 比例 (%) 1 000651 格力电 器 36,823,667.65 0.87 2 600332 白云山 36,082,118.18 0.85 3 600089 特变电 工 35,420,061.74 0.84 4 600036 招商银 行 34,417,046.30 0.81 5 601012 隆基股 份 22,767,469.27 0.54 6 600068 葛洲坝 16,408,882.09 0.39 7 600585 海螺水 泥 11,611,493.21 0.27 8 000858 五 粮 液 10,492,017.24 0.25 9 002008 大族激 光 7,470,042.74 0.18 10 002865 钧达股 份 20,300.00 0.00 注:卖 出金 额按 买卖 成交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑 相关 交易费 用。 7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票 成 本( 成交 )总 额 611,346,643.80 卖出股 票 收 入( 成交 )总 额 211,513,098.42 注:“ 买入 股票 成本” 或“ 卖 出股票 收入” 均 按买 卖成 交 金额( 成交 单价 乘以 成交 数量) 填列 ,不 考虑相 关交 易费 用。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 25 页共 29 页 7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比 例( %) 1 国家债 券 - - 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 286,842,000.00 7.97 其中: 政策 性金 融债 286,842,000.00 7.97 4 企业债 券 886,958,868.30 24.64 5 企业短 期融 资券 1,281,983,000.00 35.62 6 中期票 据 744,527,000.00 20.68 7 可转债 (可 交换 债) 12,901,002.10 0.36 8 同业存 单 48,520,000.00 1.35 9 其他 - - 10 合计 3,261,731,870.40 90.62 7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 011767007 17 首钢 SCP006 2,500,000 250,575,000.00 6.96 2 041669030 16 王 府井 CP002 1,600,000 160,160,000.00 4.45 3 122846 11 渝 富债 1,500,000 151,665,000.00 4.21 4 136830 16 中信 G1 1,500,000 146,715,000.00 4.08 5 136513 16 电投 03 1,300,000 128,115,000.00 3.56 7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前十名 资产支持证 券投 资明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 26 页共 29 页 7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排 序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 7.11.1 本期国债期货投资 政策 本基金 将根 据风 险管 理的 原则 , 主 要选 择流 动性 好 的国债 期货 合约 进行 交易, 以对 冲 投资 组合 的 利率风 险、 有效 管理 现金 流量、 降低 建仓 或调 仓过 程中的 冲击 成本 等。 7.11.2 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细 代码 名称 持仓量 (买/卖) 合约市 值 ( 元) 公允价 值变 动(元 ) 风险指 标说 明 - - - - - - 公允价 值变 动总 额合 计( 元) - 国债期 货投 资本 期收 益( 元) 813,300.00 国债期 货投 资本 期公 允价 值变动 (元 ) - 注:本 基金 本报 告期 末未 投资国 债期 货。 7.11.3 本期国债期货投资 评价 本基金投资国债期货根据 风险管理的原则,以套期 保值为目的,主要选择流 动性好、交易活跃 的期货合约。本基金力争 利用国债期货期货的杠杆 作用,降低债券持仓调整 的交易成本,以达到有 效管理现金流量、降低建 仓或调仓过程中的冲击成 本的目的。本报告期内, 本基金投资国债期货符 合既定 的投 资政 策和 投资 目的。 7.12 投资组合报告附注 7.12.116 中信 G1 ( 代码 :136830 )为 易方 达丰 和债 券 型证券 投资 基金 的前 十大 持仓证 券。 中信 证券 于 2017 年 5 月 24 日 公告 , 日 前收到 中国 证监 会 《 行政处 罚事 先告 知书 》 , 针 对中信 证券 违规 提供 融 资融券 业务 予以 警告 、没 收违法 所得 人民 币 61655849.78 元, 并处 以人 民币 308279248.90 元 罚款 。 本基金 投 资 16 中信 G1 的 投资决 策程 序符 合公 司投 资制度 的规 定。 除 16 中信 G1 外 , 本 基金 投资的 前十 名证 券的 发行 主体本 期没 有出 现被 监管 部门立 案调 查 , 或 在 报 告编制 日前 一年 内受 到公 开谴责 、处 罚的 情形 。 7.12.2 本基 金投 资的 前十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。 7.12.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 27 页共 29 页 1 存出保 证金 569,042.74 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 42,123,232.77 5 应收申 购款 2,757,751.97 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 45,450,027.48 7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。 7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 13,331 254,694.15 2,027,001,633.89 59.70% 1,368,326,068.61 40.30% 8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 1,503,057.26 0.0443% 8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 28 页共 29 页 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 9 开放式基金份额变 动 单位: 份 基金合 同生 效日 (2016 年 11 月 23 日) 基金 份额 总 额 4,225,241,305.74


本报告 期期 初基 金份 额总 额 4,225,241,305.74 本报告 期 基 金总 申购 份额 961,650,518.60 减:本 报告 期 基 金总 赎回 份额 1,791,564,121.84 本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 3,395,327,702.50 10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 本基金 管理 人于 2017 年 3 月 10 日发 布公 告, 自 2017 年 3 月 10 日 起聘 任关 秀 霞女士 担任 公司 首席国 际业 务官 (副 总经 理级) ; 于 2017 年 4 月 19 日发布 公告 , 自 2017 年 4 月 19 日起 聘任 高松 凡 先生担 任公 司首 席养 老金 业务官 (副 总经 理级 ) 。 本报告 期内 本基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 未发 生重大 人事 变动 。 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 事项 。 10.4 基金投资策略的改变 本报告 期内 本基 金的 投资 策略未 有重 大变 化。 10.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 本报告 期内 本基 金未 改聘 会计师 事务 所。 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本报告期内本基金管理人 和托管人托管业务部门及 其相关高级管理人员未受 到任何稽查或处罚 。 10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 易方达丰和债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 29 页共 29 页 单元 数量 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 国泰君 安 1 485,849,074.29 59.04% 452,470.43 59.04% - 平安证 券 1 337,006,142.93 40.96% 313,853.55 40.96% - 注: a) 本 报告 期内 本基 金 无减少 交易 单元, 新 增国 泰 君安证 券股 份有 限公 司、 平安证 券股 份有 限 公司各 一个 交易 单元 。 b) 本基 金管 理人 负责 选择 证券经 营机 构 , 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元的选 择标 准如 下: 1) 经 营行 为稳 健规 范, 内控制 度健 全, 在业 内有 良好的 声誉 ; 2) 具 备基 金运 作所 需的 高效、 安全 的通 讯条 件, 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要; 3) 具 有较 强的 全方 位金 融服务 能力 和水 平, 包括 但不限 于: 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能 力,能 及时 、全 面地 向公 司提供 高质 量的 关于 宏观 、行业 及市 场走 向、 个股 分析的 报告 及丰 富全 面 的信息 服务 ;能 根据 公司 所管理 基金 的特 定要 求, 提供专 门研 究报 告, 具有 开发量 化投 资组 合模 型 的能力 ;能 积极 为公 司投 资业务 的开 展, 投资 信息 的交流 以及 其他 方面 业务 的开展 提供 良好 的服 务 和支持 。 c) 基金 交易 单元 的选 择程 序如下 : 1) 本 基金 管理 人根 据上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。 2) 基 金管 理人 和被 选中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。 10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 债券 回 购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 债 券回购 成 交总额 的 比例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 国泰君 安 1,727,924,34 5.18 97.87% 15,520,40 0,000.00 98.69% - - 平安证 券 37,629,054.7 9 2.13% 206,000,0 00.00 1.31% - - 易方达基金管理有限 公司 二〇一七年八月二十 九日