易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金
（LOF ）
2017 年半年度报告
2017 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年八月二十九日 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本半 年 度 报 告已 经 三 分 之二 以 上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 25 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ............................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................... 2
1.2 目录 ......................................................... 3
2 基金简介 ..................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................. 6
2.5 信息披露方式 ................................................. 6
2.6 其他相关资料 ................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................. 7
4 管理人报告 ................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ............... 9
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................ 10
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................... 10
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............. 10
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............. 11
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................... 11
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................... 12
5 托管人报告 .................................................. 12
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................ 12
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明 12
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见12
6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................. 12
6.1 资产负债表 .................................................. 12
6.2 利润表 ...................................................... 14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ 15
6.4 报表附注 .................................................... 15
7 投资组合报告 ................................................ 35
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................ 35
7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................ 36
7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................ 36
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .. 37
7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .............................. 50
7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................ 52
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 52
7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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细 52
7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细 52
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 52
7.11 投资组合报告附注 ............................................ 52
8 基金份额持有人信息 .......................................... 53
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................... 53
8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................... 54
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................... 54
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .. 54
9 开放式基金份额变动 .......................................... 54
10 重大事件揭示 ................................................ 55
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................... 55
10.2 基金管理人、基金托管人 的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 55
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................ 55
10.4 基金投资策略的改变 .......................................... 55
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................ 55
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............ 55
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................... 56
10.8 其他重大事件 ................................................ 58
11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ 59
11.1
报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ....... 59
12 备查文件目录 ................................................ 60
12.1 备查文件目录 ................................................ 60
12.2 存放地点 .................................................... 60
12.3 查阅方式 .................................................... 60
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2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）
基金简称 易方达香港恒生综合小型股指数（QDII-LOF ）
场内简称 香港小盘
基金主代码 161124
交易代码 161124
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2016 年 11 月 2 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 318,952,466.13 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016 年 11 月 10 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
紧密跟踪业绩比较基准， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小
化。
投资策略
易方达恒生综合小型股指数基金 （香港小盘 LOF ） 属于被动
跟踪指数的证券投资基金。 本基金主要采取完全复制指数的
投资方案， 剔除 基金管理人认定不合适投资的成份股后， 完
全复制剩余成份股的指数权重进行投资。 报告期内， 跟随 指
数的成分股变化进行日常调整操作， 控制基金组合与指数权
重基本一致。
业绩比较基准
恒生综合小型股指数收益率（使用估值汇率折算）× 95%+ 活
期存款利率（税后）× 5%
风险收益特征
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基
金、 债券基金与货币市场基金。 本 基金主要采用组合复制策
略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪， 具有与
标的指数相似的风险收益特征。
本基金主要投资香港证券市场， 需承担汇率风险以及境外市
场的风险。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 招商银行股份有限公司 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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信 息 披 露
负责人
姓名 张南 张燕
联系电话 020-85102688 0755-83199084
电子邮箱 service@efunds.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话 400 881 8088 95555
传真 020-85104666 0755-83195201
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
深圳市福田区深南大道7088
号招商银行大厦
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州 银行大厦40-43 楼
深圳市福田区深南大道7088
号招商银行大厦
邮政编码 510620 518040
法定代表人 刘晓艳 李建红
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1 号汇丰中心 1 座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 43 楼
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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3 主 要 财 务指标 和 基 金净值 表 现
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 报告期（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 ）
本期已实现收益 11,844,648.08
本期利润 31,536,087.53
加权平均基金份额本期利润 0.0801
本期加权平均净值利润率 7.74%
本期基金份额净值增长率 5.66%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 报告期末(2017 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 9,479,592.71
期末可供分配基金份额利润 0.0297
期末基金资产净值 332,710,843.48
期末基金份额净值 1.0431
3.1.3 累计 期末 指 标 报告期末(2017 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 4.31%
注：1. 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平
要低于所列数字。
2. 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ） 扣 除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 1.03% 0.60% -0.15% 0.60% 1.18% 0.00%
过去三个月 -1.47% 0.69% -2.54% 0.66% 1.07% 0.03%
过去六个月 5.66% 0.76% 3.39% 0.73% 2.27% 0.03%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
自基金合同生效起
至今
4.31% 0.71% 2.58% 0.73% 1.73% -0.02%
3.2.2 自 基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变 动
的比较 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016 年 11 月 2 日至 2017 年 6 月 30 日)
注：1. 本基金 的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2. 本基金合同 于 2016 年 11 月 2 日生效 ，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
3. 按 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 的 约 定 ， 本 基 金 的 建 仓 期 为 六 个 月 ， 建 仓 期 结 束 时 各 项 资 产 配 置 比
例符合基金合同（第十三部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。
4. 自 基 金 合 同 生 效 至 报 告 期 末 ， 基 金 份 额 净 值 增 长 率 为 4.31% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
2.58% 。
4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方达基金管理有限公司 （简称 “ 易方 达 ” ） 成立于
2001 年 4 月 17 日， 旗下 设有北京、 广州、 上海、 成都、 大连等分公司和易方达国际控股有限公司、
易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取信于市 场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持在 “ 诚信规
范 ” 的前提下， 通过 “ 专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规范的
运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人
资格。2005 年 8 月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月，易方达获得合格境
内机构投资者（QDII ） 资格。2008 年 2 月，易方达获得从事特定客户资产管 理业务资格。2012 年易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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10 月，易方 达获得管理保险委托资产业务资格。2016 年 12 月，易方达获得基本养老保险基金证券
投资管理机构资格。截至 2017 年 6 月 30 日，易 方达的总资产管理规模达到 11000 亿元，其中公募
基金管理规模 4842 亿元 。
4.1.2 基 金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张胜记
本基金的基金经理、易方达原
油证券投资基金(QDII) 的 基金
经理、易方达上证中盘交易型
开放式指数证券投资基金联接
基金的基金经理、易方达上证
中盘交易型开放式指数证券投
资基金的基金经理、易方达恒
生中国企业交易型开放式指数
证券投资基金联接基金的基金
经理、易方达恒生中国企业交
易型开放式指数证券投资基金
的基金经理、易方达标普医疗
保健指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普信息
科技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普生物
科技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普全球
高端消费品指数增强型证券投
资基金的基金经理、易方达标
普 500 指数 证券投资基金(LOF)
的基金经理、 易方达 50 指数证
券投资基金的基金经理、易方
达资产管理（香港）有限公司
基金经理、指数与量化投资部
副总经理
2016-11-02 - 12 年
硕士研究生，曾
任易方达基金管
理有限公司机构
理财部研究员、
机构理财部投资
经理助理、基金
经理助理、研究
部行业研究员、
易方达沪深 300
交易型开放式指
数发起式证券投
资基金联接基金
基金经理、指数
与量化投资部总
经理助理。
注：1. 此处的 “ 任职日期” 为基金合同生效之日， “ 离任日期” 为公告确定的解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境 外 投 资顾问 为 本 基金提 供 投 资建议 的 主 要成员 简 介
本基金未聘请境外投资顾问。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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4.3 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有 人利益的行为。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.4.1 公 平 交易 制 度 的执行 情 况
本 基 金 管 理人 努 力 通 过建 立 有 纪 律、 规 范 化 的投 资 研 究 和决 策 流 程 来确 保 公 平 对待 不 同 投 资组
合 ， 切 实 防范 利 益 输 送。 本 基 金 管理 人 制 定 了相 应 的 投 资权 限 管 理 制度 、 投 资 备选 库 管 理 制度 和 集
中 交 易 制 度等 ， 同 时 依据 境 外 市 场的 交 易 特 点规 范 交 易 委托 方 式 ， 以尽 可 能 确 保公 平 对 待 各投 资 组
合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.4.2 异 常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.5.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
本 基 金 跟 踪的 恒 生 综 合小 型 股 指 数成 分 股 多 数为 在 香 港 上市 交 易 的 内地 公 司 ， 企业 盈 利 增 速的
变化跟随国内经济周期的趋势。2017 年上半年 ，国内经济稳中向好，增长强劲。1-6 月份全国 规模
以上工业增加值同比增长 6.9% ， 稳 步回升。 全国固定资产投资同比增长 8.6% ， 维 持高位； 房地产销
售维持较快增长， 上半年全国住宅累计销售面积同比增长 16.1% 。 通胀 稳定， 6 月份 居民消费价格指
数（CPI ） 同 比上涨 1.5% ， 工业生产者出厂价格指数 （PPI ） 同比增长 5.5% ，1-6 月规 模以上工业企
业利润同比增长 22% ， 普遍好转。我国货币政策有所收紧，银监会去杠杆力度不断加大，国内流动
性短期紧张，6 月末广义货币供应量 M2 同比增 长 9.4% ，持 续回落。海外市场方面，美联储连续两
次加息共 50 个基点， 但整体利率水平仍处于低位， 美国股市不断创出历史新高。 港股通带来的内地
资 金 持 续 流入 香 港 市 场， 香 港 股 市呈 现 持 续 上涨 的 良 好 局面 ， 报 告 期内 ， 恒 生 综合 小 型 股 指数 上 涨
6.71% （港币 ） 。
易方达恒生综合小型股指数基金（香港小盘 LOF ）属于被动跟踪指数的证券投资基金。报告期
内，本基金跟随 指数的成分股变化进行日常调整操作，控制基金组合与指数权重基本一致。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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4.5.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.0431 元，本 报告期份额净值增长率为 5.66% ， 同期业绩比
较基准收益率为 3.39% ， 年化跟踪误差 1.62% ，在 合同规定的目标控制范围之内。
4.6 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
恒 生 综 合 小型 股 指 数 的成 分 股 大 部分 为 内 地 公司 ， 上 市 公司 的 基 本 面变 化 取 决 于国 内 经 济 的增
长 前 景 ， 但市 场 交 易 主体 包 括 欧 美等 海 外 资 金， 流 动 性 受欧 美 等 发 达经 济 体 的 直接 影 响 很 大。 展 望
2017 下半年 ， 中国经济 维持稳中向好的良好局面， 规模以 上工业企业的盈利改善超过预期， 上市公
司 盈 利 增 长有 望 继 续 好转 ， 港 股 具备 较 好 的 上涨 基 础 。 另一 方 面 ， 美联 储 进 一 步加 息 的 节 奏难 料 ，
启动缩表的力度未知， 外汇市场波动加剧， 香港市场能否维持流动性充裕的格局有一定的不确定性。
目 前 ， 恒 生综 合 小 型 股指 数 的 估 值处 于 较 低 水平 ， 内 地 资金 通 过 港 股通 南 下 的 趋势 未 变 ， 对恒 生 小
型股指数的前景保持乐观。
长 期 来 看 ，我 国 经 济 仍处 于 制 度 改革 红 利 的 释放 期 ， 仍 处于 快 速 的 工业 化 、 城 镇化 以 及 区 域经
济 一 体 化 进程 中 ， 中 长期 经 济 增 长前 景 良 好 ，本 基 金 对 恒生 综 合 小 型股 指 数 的 长期 表 现 保 持乐 观 。
作 为 被 动 投资 基 金 ， 下阶 段 本 基 金将 继 续 采 取紧 密 跟 踪 比较 基 准 的 投资 策 略 ， 审慎 管 理 基 金资 产 ，
追 求 跟 踪 偏离 度 及 跟 踪误 差 的 最 小化 ， 期 望 为投 资 者 分 享香 港 小 盘 股的 未 来 成 长提 供 良 好 的投 资 工
具。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 常 务 副 总裁 担 任 估 值委 员 会 主 席， 主 动 权 益板 块 、 固 定收
益 板 块 、 投资 风 险 管 理部 、 监 察 部和 核 算 部 指定 人 员 担 任委 员 。 估 值委 员 会 负 责组 织 制 定 和适 时 修
订 基 金 估 值政 策 和 程 序， 指 导 和 监督 整 个 估 值流 程 。 估 值委 员 会 成 员具 有 多 年 的证 券 、 基 金从 业 经
验 ， 熟 悉 相关 法 律 法 规， 具 备 行 业研 究 、 风 险管 理 、 法 律合 规 或 基 金估 值 运 作 等方 面 的 专 业胜 任 能
力 。 基 金 经理 可 参 与 估值 原 则 和 方法 的 讨 论 ，但 不 参 与 估值 原 则 和 方法 的 最 终 决策 和 日 常 估值 的 执
行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。
5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
托 管 人 声 明， 在 本 报 告期 内 ， 基 金托 管 人 ——招 商 银 行 股份 有 限 公 司不 存 在 任 何损 害 基 金 份 额
持有人利益的行为， 严格遵守了 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合 同，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本报告期内基金管理人在投资运作、 基金资产净值的计算、 利润分配、 基金份额申购赎回价格 的
计 算 、 基 金费 用 开 支 等问 题 上 ， 不存 在 任 何 损害 基 金 份 额持 有 人 利 益的 行 为 ， 严格 遵 守 了 《中 华 人
民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本半 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本半年度报告中财务指标、 净值表现、 财务会计报告、 利润分配、 投资组合报告等内容真实、 准
确和完整，不存在虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半 年 度 财务会 计 报 告（未 经 审 计）
6.1 资 产 负 债表
会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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银行存款 6.4.7.1 14,680,196.50 46,538,089.63
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 6.4.7.2 317,799,883.32 516,419,635.01
其中：股票投资
317,799,883.32 516,419,635.01
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
47,363.19 -
应收利息 6.4.7.5 945.89 8,012.77
应收股利
2,217,023.16 459,845.64
应收申购款
31,077.79 41,922.68
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
334,776,489.85 563,467,505.73
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
0.56 31.34
应付赎回款
1,178,010.92 10,092,330.96
应付管理人报酬
222,656.26 382,166.98
应付托管费
69,580.11 119,427.18
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 247,952.35 127,093.07
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 347,446.17 102,067.81
负债合计
2,065,646.37 10,823,117.34
所 有 者 权益：
实收基金 6.4.7.9 318,952,466.13 559,822,478.22
未分配利润 6.4.7.10 13,758,377.35 -7,178,089.83
所有者权益合计
332,710,843.48 552,644,388.39
负债和所有者权益总计
334,776,489.85 563,467,505.73
注：1. 本基金 合同生效日为 2016 年 11 月 2 日，2016 年度实际 报告期间为 2016 年 11 月 2 日至易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2016 年 12 月 31 日。
2. 报告截止 日 2017 年 6 月 30 日，基 金份额净值 1.0431 元，基 金份额总额 318,952,466.13 份。
6.2 利润表
会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
一、收入
34,631,368.92
1. 利息收入
49,303.49
其中：存款利息收入 6.4.7.11 49,303.49
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
15,195,351.05
其中：股票投资收益 6.4.7.12 9,984,220.13
基金投资收益 6.4.7.13 -
债券投资收益 6.4.7.14 -
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.15 16,475.81
股利收益 6.4.7.16 5,194,655.11
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.17 19,691,439.45
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
-668,881.68
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.18 364,156.61
减 ： 二 、费用
3,095,281.39
1 ．管理人报 酬
1,628,765.76
2 ．托管费
508,989.31
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 6.4.7.19 603,180.92
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 6.4.7.20 354,345.40
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
31,536,087.53
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
31,536,087.53
注：本基金合同生效日为 2016 年 11 月 2 日，截 至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体：易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
559,822,478.22 -7,178,089.83 552,644,388.39
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润）
- 31,536,087.53 31,536,087.53
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-240,870,012.09 -10,599,620.35 -251,469,632.44
其中：1. 基金 申购款 37,922,845.04 1,928,311.81 39,851,156.85
2. 基金赎回款 -278,792,857.13 -12,527,932.16 -291,320,789.29
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
318,952,466.13 13,758,377.35 332,710,843.48
注： 本基金合同生效日为 2016 年 11 月 2 日， 截 至报告期末本基金合同生效未满一年， 本报告期
的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人： 张优造，会计机构负责人： 陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基 金 基本 情 况
易方达香 港 恒生综合 小 型股指数 证 券投资基 金(LOF)( 以下 简 称 “ 本基金”) 根据中国 证 券监督管理
委员会( 以下简称“ 中国证 监会”) 证监许可[2015]2434 号 《关于准 予易方达香港恒生综合小型股指数证
券投资基金(LOF) 注册的 批复》 和证券基金机构监管部 函[2016]2193 号 《关于易方达香港恒生综合小
型股指数证券投资基金(LOF) 延期募 集备案的回函》 进行募集， 由易方达基金管理有限公司依照 《中易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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华人民共和国证券投资基金法》和《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF) 基金 合同》
公开募集。经向中国证监会备案，《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF) 基金 合同》
于 2016 年 11 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 399,318,394.11 份基金份额，其
中认购资金利息折合 86,452.09 份基 金份额。本基金为契约型、上市开放式型基金，存续期限不定。
本 基 金 的 基金 管 理 人 为易 方 达 基 金管 理 有 限 公司 ， 基 金 托管 人 为 招 商银 行 股 份 有限 公 司 ， 境外 资 产
托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
6.4.2 会 计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业协会颁布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 《易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 和中
国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制 。
6.4.3 遵 循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
6.4.4 重 要会 计 政 策和会 计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
6.4.4.1 会计 年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
6.4.4.2 记账 本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
6.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 。 除 衍生 工 具 所 产生 的 金 融 资产 在 资 产 负债 表 中易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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以 衍 生 金 融资 产 列 示 外， 以 公 允 价值 计 量 且 其公 允 价 值 变动 计 入 损 益的 金 融 资 产在 资 产 负 债表 中 以
交易性金融资产列示。
本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 买 入 返售 金 融 资 产和 各 类 应 收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 ： 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融
负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
6.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 ， 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 ； 对
于 支 付 的 价款 中 包 含 的债 券 或 资 产支 持 证 券 起息 日 或 上 次 除 息 日 至 购买 日 止 的 利息 ， 单 独 确认 为 应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ，按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ； 对 于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满 足下列条件 之一的，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该 金 融 资 产已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ，
但 是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时， 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融 工具按其估 值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 ， 按 最近 交 易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融 工具，如估 值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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(3) 当金融工 具不存在活 跃市场，采 用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
6.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双 方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收 基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
6.4.4.8 损益 平 准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现平 准 金 和 未实 现 平 准 金。 已 实 现 平准 金 指 在 申购 或 赎 回 基金 份 额 时 ，申
购 或 赎 回 款项 中 包 含 的按 累 计 未 分配 的 已 实 现损 益 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 平 准金 指 在
申 购 或 赎 回基 金 份 额 时， 申 购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 实 现 损 益占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认 和 计量
股 票 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 现 金股 利 扣 除 由上 市 公 司 代扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后的 净 额 确 认为
投 资 收 益 。债 券 投 资 在 持 有 期 间 应取 得 的 按 票面 利 率 或 者发 行 价 计 算的 利 息 扣 除在 适 用 情 况下 由 债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，
根 据 资 产 支持 证 券 的 预计 收 益 率 区分 属 于 资 产支 持 证 券 投资 本 金 部 分和 投 资 收 益部 分 ， 将 本金 部 分
冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变 动 确认 为 公 允 价值
变 动 损 益 ；处 置 时 其 公允 价 值 与 初始 确 认 金 额之 间 的 差 额确 认 为 投 资收 益 ， 其 中包 括 从 公 允价 值 变
动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在 持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 也可
按直线法计算。
6.4.4.10 费用 的 确 认和计 量
针 对 基 金 合同 约 定 费 率和 计 算 方 法的 费 用 ， 本基 金 在 费 用涵 盖 期 间 按合 同 约 定 进行 确 认 。 其他
金 融 负 债 在持 有 期 间 确认 的 利 息 支出 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 也可 按 直易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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线法计算。
6.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
(1) 本基金收 益分配方式 分两种：现 金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人
开 放 式 基 金账 户 下 的 基金 份 额 ， 可选 择 现 金 红利 或 将 现 金红 利 自 动 转为 基 金 份 额进 行 再 投 资； 若 投
资 者 不 选 择， 本 基 金 默认 的 收 益 分配 方 式 是 现金 分 红 。 登记 在 证 券 登记 结 算 系 统基 金 份 额 持有 人 深
圳 证 券 账 户下 的 基 金 份额 ， 只 能 选择 现 金 分 红的 方 式 。 具体 权 益 分 配程 序 等 有 关事 项 遵 循 深圳 证 券
交易所及中国证券登记结算有限责任公司的相关规定；
(2) 基金收益 分配后基金 份额净值不 能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 。
(3) 每一基金份额享有同等分配权；
(4) 在对基金 份额持有人 利益无实质 不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则
和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 外币 交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外 币 货 币 性项 目 ， 于 估值 日 采 用 估值 日 的 即 期汇 率 折 算 为人 民 币 ， 所产 生 的 折 算差 额 直 接 计入
汇 兑 损 益 科目 。 以 公 允价 值 计 量 的外 币 非 货 币性 项 目 ， 于估 值 日 采 用估 值 日 的 即期 汇 率 折 算为 人 民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值 变动损益科目。
6.4.4.13 分部 报 告
本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 ， 以 经 营分 部 为 基 础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成 部 分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本 基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果 ， 以
决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够 取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流 量
等 有 关 会 计信 息 。 如 果两 个 或 多 个经 营 分 部 具有 相 似 的 经济 特 征 ， 并且 满 足 一 定条 件 的 ， 则合 并 为
一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.14 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
6.4.5 会 计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
6.4.5.1 会计 政 策 变更的 说 明 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计 估 计 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错 更 正 的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号《财政部、国家 税务总局关 于证券投资 基金税收 政
策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实 施
上市公司股 息红利差别 化个人所得 税政策有关 问题的通知 》、财税[2014]81 号《财政部国家税务 总
局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》 、 财税[2015]101 号 《 关于
上市公司股 息红利差别 化个人所得 税政策有关 问题的通知 》、财税[2016]36 号《关于全面推开营 业
税改征增值 税试点的通 知》、财税[2016]46 号《关于进一步 明确全面推 开营改增试 点金融业有关 政
策的通知》、财税[2016]70 号《关于 金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 、财税[2016]127
号 《 财 政 部国 家 税 务 总局 证 监 会 关于 深 港 股 票市 场 交 易 互联 互 通 机 制试 点 有 关 税收 政 策 的 通知 》 及
其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 对
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融
业 由 缴 纳 营业 税 改 为 缴纳 增 值 税 。对 证 券 投 资基 金 管 理 人运 用 基 金 买卖 股 票 、 债券 的 转 让 收入 免 征
增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入 应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得 的 股 息 、红 利 收 入 ，按 照 上 述 规定 计 算 纳 税， 持 股 时 间自 解 禁 日 起计 算 ； 解 禁前 取 得 的 股息 、 红
利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的 税率计征个人所得税。对基金
通过 深港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结算有限责任公
司( 以下简称“ 中国结算”) 提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者名册，H 股公司按
照 20% 的税 率代扣个人所得税。 基金通过 深港通投资香港联交所上市的非 H 股取得的股息红利， 由易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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中国结算按 照 20% 的税 率代扣个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花税。 基金通
过 深港通买卖、继承、赠与联交所上市股票，按照香港特别行政区现行税法规定缴纳印花税。
6.4.7 重 要 财务 报 表 项目的 说 明
6.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
活期存款 14,680,196.50
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月-1 年 -
存款期限 1 个月以内 -
其他存款 -
合计 14,680,196.50
6.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 307,673,956.25 317,799,883.32 10,125,927.07
贵金属投资- 金交所黄金合约 - - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 307,673,956.25 317,799,883.32 10,125,927.07
注： “股票” 包括普通股、存托凭证和优先股等。
6.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债。
6.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
6.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 913.79
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 26.80
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 5.30
合计 945.89
6.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.7 应 付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
交易所市场应付交易费用 247,952.35
银行间市场应付交易费用 -
合计 247,952.35
6.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 4,440.08
预提费用 211,248.72
其他应付款 131,757.37
合计 347,446.17
6.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 559,822,478.22 559,822,478.22 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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本期申购 37,922,845.04 37,922,845.04
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -278,792,857.13 -278,792,857.13
本期末 318,952,466.13 318,952,466.13
6.4.7.10 未分 配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -1,951,336.47 -5,226,753.36 -7,178,089.83
本期利润 11,844,648.08 19,691,439.45 31,536,087.53
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-413,718.90 -10,185,901.45 -10,599,620.35
其中：基金申购款 590,441.65 1,337,870.16 1,928,311.81
基金赎回款 -1,004,160.55 -11,523,771.61 -12,527,932.16
本期已分配利润 - - -
本期末 9,479,592.71 4,278,784.64 13,758,377.35
6.4.7.11 存款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 35,181.10
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 12,278.51
其他 1,843.88
合计 49,303.49
6.4.7.12 股票 投 资 收益——买 卖股票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 266,521,313.64
减：卖出股票成本总额 256,537,093.51
买卖股票差价收入 9,984,220.13
6.4.7.13 基金 投 资 收益
本基金本报告期无基金投资收益。
6.4.7.14 债券 投 资 收益
本基金本报告期无债券投资收益。
6.4.7.15 衍生 工 具 收益
单位：人民币元
项目 本期 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
卖出权证成交总额 16,475.81
减：卖出权证成本总额 -
买卖权证差价收入 16,475.81
6.4.7.16 股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
股票投资产生的股利收益 5,194,655.11
基金投资产生的股利收益 -
合计 5,194,655.11
6.4.7.17 公允 价 值 变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
1. 交易性金融 资产 19,691,439.45
—— 股票投资 19,691,439.45
—— 债券投资 -
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 19,691,439.45
6.4.7.18 其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
基金赎回费收入 364,156.61
合计 364,156.61
6.4.7.19 交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
交易所市场交易费用 603,180.92
银行间市场交易费用 -
合计 603,180.92
6.4.7.20 其他 费 用
单位：人民币元 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
审计费用 32,728.42
信息披露费 148,767.52
银行汇划费 3,404.54
上市费 29,752.78
指数使用费 97,725.97
其他 41,966.17
合计 354,345.40
6.4.8 或 有事 项 、 资产负 债 表 日后事 项 的 说明
6.4.8.1 或有 事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产 负 债 表日后 事 项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关 联 方关 系
6.4.9.1 本报 告 期 存在控 制 关 系或其 他 重 大利害 关 系 的关联 方 发 生变化 的 情 况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本 报告 期 与 基金发 生 关 联交易 的 各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司（以下简称 “ 招商银行 ” ） 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券 ”) 基金管理人股东、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司( 以下简称 “ 汇丰银行 ”) 境外资产托管人
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
6.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
6.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联 方 报 酬
6.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目 本期 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费
1,628,765.76
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费
225,597.41
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80% 年 费率 计提。管理费的计算方法如下：
H ＝E× 0.80%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内出具资金划拨指令，基
金托管人复核无误后于 2 个工作日内 进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
508,989.31
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 的 年费 率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。由基金管理人在次月初 3 个工作日内出具资金划拨指令，基
金托管人复核无误后于 2 个工作日内 进行支付。若遇法定节假日、休息日等，支付日期顺延。
6.4.10.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
6.4.10.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
6.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
份额单位：份
关联方名称
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发证券 2,303,481.00 0.72% - -
注 ： 除 基 金管 理 人 之 外的 其 他 关 联方 投 资 本 基金 相 关 的 费用 按 基 金 合同 及 更 新 的招 募 说 明 书的
有关规定支付。
6.4.10.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收入
招商银行- 活
期存款
2,744,012.82 34,404.87
汇丰银行- 活
期存款
11,936,183.68 776.23
注： 本 基 金的 上 述 银 行存 款 由 基 金托 管 人 招 商银 行 股 份 有限 公 司 和 香港 上 海 汇 丰银 行 有 限 公司
保管，按银行同业利率或约定利率计息。
6.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
6.4.11 利润分 配 情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
6.4.12 期末（2017 年 6 月 30 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
6.4.12.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估
值单价
复牌
日期
复牌
开
盘单
价
数量
( 股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
2369
HK
酷派集
团
2017-03
-31
重大事
项停牌
0.62 - - 2,188,000 1,889,728.65 1,367,286.45 -
404
HK
新昌集
团控股
2017-04
-03
重大事
项停牌
0.30 - - 1,940,000 610,099.91 589,317.68 -
6.4.12.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
6.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2017 年 6 月 30 日止 ，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
6.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2017 年 6 月 30 日止 ，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
6.4.13 金融工 具 风 险及管 理
6.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 28 页共 61 页
本 基 金 管 理 人 按 照 “ 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 ， 全 面 管 理 、 专 业 分 工 ” 的 思 路 ， 将 风 险 控 制 嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投 资 决 策的 层 次 看 ，投 资 决 策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资 部 总 经理 和 基 金 经理 对 投 资 行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理 、
监 察 部 、 集中 交 易 室 、核 算 部 以 及投 资 风 险 管理 部 从 不 同角 度 、 不 同环 节 对 投 资的 全 过 程 实行 风 险
监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本 基 金 属 股票 指 数 基 金， 预 期 风 险与 收 益 水 平高 于 混 合 基金 、 债 券 基金 与 货 币 市场 基 金 。 本基
金 主 要 采 用完 全 复 制 法跟 踪 恒 生 综合 小 型 股 指数 的 表 现 ， 具 有 与 标 的指 数 相 似 的风 险 收 益 特征 。 本
基金主要投资香港证券市场上市企业，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
6.4.13.2 信用 风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现 违 约 、 拒绝 支 付 到 期本 息 ， 导 致基 金 资 产 损失 和 收 益 变化 的 风 险 。本 基 金 管 理人 通 过 严 格的 备 选
库 制 度 、 对交 易 对 手 （包 括 存 款 银行 ） 、 证 券发 行 人 的 信用 评 级 进 行跟 踪 ， 和 分散 化 投 资 方式 防 范
信用风险。于 2017 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占基
金资产净值的比例为 0.00%(2016 年 12 月 31 日：0.00%) 。
6.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017 年6 月30日
上年度末
2016 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017 年6 月30日
上年度末
2016 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.3 流动 性 风 险
流 动 性 风 险指 基 金 在 短时 间 内 购 买以 及 售 出 金融 工 具 ， 成交 价 格 较 远地 偏 离 了 真实 价 值 。 当某
国 ／ 地 区 的资 本 市 场 规模 较 小 ， 金融 市 场 不 发达 ， 某 金 融品 种 流 通 市值 较 低 ， 参与 机 构 数 量较 少 ，
成 交 不 活 跃， 以 及 基 金需 要 在 短 时间 内 进 行 大量 交 易 时 ，有 可 能 发 生流 动 性 风 险， 导 致 基 金难 以 快
速 建 仓 ， 或在 出 现 大 额赎 回 时 ， 被迫 在 不 利 价格 大 量 抛 售证 券 ， 使 基金 净 值 遭 受不 利 影 响 。本 基 金
采 用 分 散 投资 、 监 控 流通 受 限 证 券比 例 等 方 式防 范 流 动 性风 险 ， 同 时基 金 管 理 人通 过 分 析 持有 人 结
构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 所持大部分证券在证券交易所上市, 主要投资
的交易所流动性较好，因此本基金面临的流动性风险较小。
6.4.13.4 市场 风 险
本 基 金 投 资于 海 外 市 场， 面 临 海 外市 场 波 动 带来 的 风 险 。影 响 金 融 市场 波 动 的 因素 比 较 复 杂，
包 括 经 济 发展 、 政 策 变化 、 资 金 供求 、 公 司 盈利 的 变 化 、利 率 汇 率 波动 等 ， 都 将影 响 基 金 净值 的 升
跌。 此外， 本基金及目标 ETF 主要投资的香港证券市场对每日证券交易价格并无涨跌幅上下限的规
定 ， 因 此 香港 证 券 市 场证 券 的 每 日涨 跌 幅 空 间相 对 较 大 。这 一 因 素 可能 会 带 来 市场 的 急 剧 下跌 ， 从
而带来投资风险的增加。
6.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是指 基 金 的 财务 状 况 和 现金 流 量 受 市场 利 率 变 动而 发 生 波 动的 风 险 。 投资 管 理 人 通过
久期、 凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 6 月 30 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 14,680,196.50 - - - 14,680,196.50
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 317,799,883.32 317,799,883.32
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资 - - - - - 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 30 页共 61 页
产
应收证券清算款 - - - 47,363.19 47,363.19
应收利息 - - - 945.89 945.89
应收股利 - - - 2,217,023.16 2,217,023.16
应收申购款 2,349.55 - - 28,728.24 31,077.79
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 14,682,546.05 - - 320,093,943.80 334,776,489.85
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 0.56 0.56
应付赎回款 - - - 1,178,010.92 1,178,010.92
应付管理人报酬 - - - 222,656.26 222,656.26
应付托管费 - - - 69,580.11 69,580.11
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 247,952.35 247,952.35
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 347,446.17 347,446.17
负债总计 - - - 2,065,646.37 2,065,646.37
利率敏感度缺口 14,682,546.05 - - 318,028,297.43 332,710,843.48
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 46,538,089.63 - - - 46,538,089.63
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 516,419,635.01 516,419,635.01
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 8,012.77 8,012.77 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 31 页共 61 页
应收股利 - - - 459,845.64 459,845.64
应收申购款 7,016.02 - - 34,906.66 41,922.68
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 46,545,105.65 - - 516,922,400.08 563,467,505.73
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 31.34 31.34
应付赎回款 - - - 10,092,330.96 10,092,330.96
应付管理人报酬 - - - 382,166.98 382,166.98
应付托管费 - - - 119,427.18 119,427.18
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - 127,093.07 127,093.07
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 102,067.81 102,067.81
负债总计 - - - 10,823,117.34 10,823,117.34
利率敏感度缺口 46,545,105.65 - - 506,099,282.74 552,644,388.39
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利 率 风险 的 敏 感性分 析
本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包括可转债） ， 因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本 基 金 投 资于 海 外 市 场， 海 外 市 场金 融 品 种 以外 币 计 价 ，如 果 所 投 资市 场 的 货 币相 对 于 人 民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
6.4.13.4.2.1 外汇 风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年6 月30 日
美元 港币 其他币种 合计 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 32 页共 61 页
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 - 11,936,227.86 - 11,936,227.86
结算备付金 - - - -
交易性金融资
产
- 317,799,883.32 - 317,799,883.32
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算
款
- 47,363.19 - 47,363.19
应收利息 - 106.87 - 106.87
应收股利 - 2,193,868.11 - 2,193,868.11
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 - 331,977,449.35 - 331,977,449.35
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
- - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
- 331,977,449.35 - 331,977,449.35
项目
上年度末
2016 年12 月31 日
美元
折 合 人 民币
港币
折 合 人 民币
其他币种
折 合 人 民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 - 20,374,319.48 - 20,374,319.48
结算备付金 - - - -
交易性金融资
产
- 516,419,635.01 - 516,419,635.01
衍生金融资产 - - - - 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 33 页共 61 页
应收证券清算
款
- - - -
应收利息 - 100.97 - 100.97
应收股利 - 330,078.67 - 330,078.67
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 - 537,124,134.13 - 537,124,134.13
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
- - - -
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 - - - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
- 537,124,134.13 - 537,124,134.13
6.4.13.4.2.2 外汇 风 险的敏 感 性 分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升
值 5%
-16,474,163.69 -19,646,385.21
假设人民币对一揽子货币平均贬
值 5%
16,474,163.69 19,646,385.21
6.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 或 银行 间 同 业 市场 交 易
的 股 票 和 债券 ， 所 面 临的 其 他 价 格风 险 来 源 于单 个 证 券 发行 主 体 自 身经 营 情 况 或特 殊 事 项 的影 响 ，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理系统， 通过标准差、 跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
6.4.13.4.3.1 其他 价 格风险 敞 口 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 34 页共 61 页
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产 －股票投资 317,799,883.32 95.52 516,419,635.01 93.45
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 317,799,883.32 95.52 516,419,635.01 93.45
6.4.13.4.3.2 其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基 准上升 5% 15,889,994.01 25,820,981.38
2. 业绩比较基 准下降 5% -15,889,994.01 -25,820,981.38
6.4.14 有 助于理 解 和 分析会计报表 需要 说 明 的其他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 315,843,279.19 元 ， 属于第二层次的余额为 1,956,604.13 元， 无属于第三层次的余
额(2016 年 12 月 31 日： 第一层次 513,021,887.97 元，第二层次 3,397,747.04 元，无属 于第三层次的易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 35 页共 61 页
余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、
或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 ， 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期
间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ； 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 6 月 30 日，本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 投 资 组 合报告
7.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 317,799,883.32 94.93
其中：普通股 315,520,621.25 94.25
存托凭证 - -
房地产信托凭证 2,279,262.07 0.68
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - - 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 36 页共 61 页
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 14,680,196.50 4.39
8 其他各项资产 2,296,410.03 0.69
9 合计 334,776,489.85 100.00
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 末 通 过 港 股 通 交 易 机 制 投 资 的 港 股 市 值 为 2,494,175.55 元 ， 占 净 值 比 例
0.75% 。
7.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
香港 317,799,883.32 95.52
合计 317,799,883.32 95.52
注：1. 国家（ 地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR 、GDR 按照存托 凭证本身挂牌的证券交易所确定。
7.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
能源 2,702,130.05 0.81
材料 33,677,821.64 10.12
工业 52,891,044.79 15.90
非必需消费品 65,853,914.32 19.79
必需消费品 5,280,295.09 1.59
保健 35,111,382.48 10.55
金融 17,483,799.67 5.25
信息技术 35,910,408.57 10.79
电信服务 5,243,221.89 1.58
公用事业 18,246,412.35 5.48
房地产 45,399,452.47 13.65
合计 317,799,883.32 95.52
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 37 页共 61 页
7.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 权益投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％）
1
FUYAO
GLASS
福耀玻璃
工业集团
股份有限
公司
3606 HK
香港证
券交易
所
香港 324,400 8,418,442.12 2.53
2 IGG Inc - 799 HK
香港证
券交易
所
香港 650,000 6,792,341.92 2.04
3
FOSUN
PHARM
A
上海复星
医药（集
团） 股份有
限公司
2196 HK
香港证
券交易
所
香港 245,500 6,445,499.39 1.94
4
China
Molybden
um Co
Ltd
洛阳栾川
钼业集团
股份有限
公司
3993 HK
香港证
券交易
所
香港 2,394,000 6,212,623.44 1.87
5
Li Ning
Co Ltd
李宁有限
公司
2331 HK
香港证
券交易
所
香港 1,031,000 5,315,263.59 1.60
6
BBMG
Corp
北京金隅
股份有限
公司
2009 HK
香港证
券交易
所
香港 1,502,000 5,136,246.41 1.54
7
Chinasoft
Internatio
nal Ltd
中软国际
有限公司
354 HK
香港证
券交易
所
香港 1,288,000 4,628,027.17 1.39
8
Sinotrans
Ltd
中国外运
股份有限
公司
598 HK
香港证
券交易
所
香港 1,307,000 4,537,485.76 1.36
9
Tongda
Group
Holdings
Ltd
通达集团
控股有限
公司
698 HK
香港证
券交易
所
香港 2,200,000 4,448,957.92 1.34
10
Tong Ren
Tang
Technolog
ies Co
北京同仁
堂科技发
展股份有
限公司
1666 HK
香港证
券交易
所
香港 416,000 4,354,319.93 1.31
11 MCC
中国冶金
科工股份
有限公司
1618 HK
香港证
券交易
所
香港 1,845,000 4,227,464.74 1.27 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 38 页共 61 页
12
PHOENI
XHEALT
H
华润凤凰
医疗控股
有限公司
1515 HK
香港证
券交易
所
香港 472,500 3,940,986.04 1.18
13
Pacific
Basin
Shipping
Ltd
太平洋航
运集团有
限公司
2343 HK
香港证
券交易
所
香港 2,451,000 3,658,907.70 1.10
14 CSCL
中远海运
发展股份
有限公司
2866 HK
香港证
券交易
所
香港 2,411,000 3,599,194.81 1.08
15
Angang
Steel Co
Ltd
鞍钢股份
有限公司
347 HK
香港证
券交易
所
香港 690,000 3,485,393.14 1.05
16
Kingdee
Internatio
nal
Software
金蝶国际
软件集团
有限公司
268 HK
香港证
券交易
所
香港 1,226,000 3,458,227.24 1.04
17
Yuzhou
Properties
Co Ltd
禹洲地产
股份有限
公司
1628 HK
香港证
券交易
所
香港 857,000 3,436,390.37 1.03
18
HKBN
Ltd
香港宽频
有限公司
1310 HK
香港证
券交易
所
香港 483,500 3,277,383.09 0.99
19
Orient
Securities
Co Ltd
东方证券
股份有限
公司
3958 HK
香港证
券交易
所
香港 496,000 3,211,442.87 0.97
20
GOLDWI
ND
新疆金风
科技股份
有限公司
2208 HK
香港证
券交易
所
香港 321,400 3,180,024.16 0.96
21
HUADIA
N
POWER
华电国际
电力股份
有限公司
1071 HK
香港证
券交易
所
香港 1,046,000 3,168,376.68 0.95
22
Giordano
Internatio
nal Ltd
佐丹奴国
际有限公
司
709 HK
香港证
券交易
所
香港 804,000 3,105,244.18 0.93
23
ZHENGT
ONGAUT
O
中国正通
汽车服务
控股有限
公司
1728 HK
香港证
券交易
所
香港 569,000 3,086,540.50 0.93
24
Guangshe
n Railway
Co Ltd
广深铁路
股份有限
公司
525 HK
香港证
券交易
所
香港 914,000 3,069,989.27 0.92
25
CHOW
SANG
SANG
周生生集
团国际有
限公司
116 HK
香港证
券交易
所
香港 194,000 3,067,819.47 0.92 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 39 页共 61 页
26
China
SCE
Property
Holdings
Ltd
中骏置业
控股有限
公司
1966 HK
香港证
券交易
所
香港 989,000 3,047,223.72 0.92
27
Maanshan
Iron &
Steel Co
Ltd
马鞍山钢
铁股份有
限公司
323 HK
香港证
券交易
所
香港 1,108,000 3,000,364.72 0.90
28
Powerlon
g Real
Estate
Holdings
Ltd
宝龙地产
控股有限
公司
1238 HK
香港证
券交易
所
香港 1,024,000 2,986,200.27 0.90
29
Zhaojin
Mining
Industry
Co Ltd
招金矿业
股份有限
公司
1818 HK
香港证
券交易
所
香港 533,000 2,956,022.69 0.89
30
Far East
Consortiu
m
Internatio
nal Ltd
远东发展
有限公司
35 HK
香港证
券交易
所
香港 781,000 2,955,406.47 0.89
31
Shenzhen
Expressw
ay Co Ltd
深圳高速
公路股份
有限公司
548 HK
香港证
券交易
所
香港 476,000 2,937,353.73 0.88
32 CSDC
中远海运
能源运输
股份有限
公司
1138 HK
香港证
券交易
所
香港 768,000 2,906,212.76 0.87
33
Future
Land
Developm
ent
Holdings
Ltd
新城发展
控股有限
公司
1030 HK
香港证
券交易
所
香港 1,122,000 2,901,942.60 0.87
34 GAPACK
纷美包装
有限公司
468 HK
香港证
券交易
所
香港 685,000 2,895,337.72 0.87
35
FDG
Electric
Vehicles
Ltd
五龙电动
车( 集团) 有
限公司
729 HK
香港证
券交易
所
香港 10,075,000 2,841,895.55 0.85
36
Fufeng
Group Ltd
阜丰集团
有限公司
546 HK
香港证
券交易
香港 773,000 2,817,789.07 0.85 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 40 页共 61 页
所
37
SSY
Group Ltd
石四药集
团有限公
司
2005 HK
香港证
券交易
所
香港 1,002,000 2,774,202.13 0.83
38
FU SHOU
YUAN
福寿园国
际集团有
限公司
1448 HK
香港证
券交易
所
香港 672,000 2,747,070.95 0.83
39 CMEC
中国机械
设备工程
股份有限
公司
1829 HK
香港证
券交易
所
香港 571,000 2,730,658.58 0.82
40
Tibet
Water
Resources
Ltd
西藏水资
源有限公
司
1115 HK
香港证
券交易
所
香港 1,024,000 2,710,687.74 0.81
41
UNI
MEDICA
L
环球医疗
金融与技
术咨询服
务有限公
司
2666 HK
香港证
券交易
所
香港 495,000 2,680,831.30 0.81
42
ZOOMLI
ON CO.
LTD.
中联重科
股份有限
公司
1157 HK
香港证
券交易
所
香港 803,400 2,649,690.33 0.80
43
TIANNE
NG
POWER
天能动力
国际有限
公司
819 HK
香港证
券交易
所
香港 466,000 2,592,529.12 0.78
44
China
Dongxian
g Group
Co Ltd
中国动向
( 集团) 有限
公司
3818 HK
香港证
券交易
所
香港 2,134,000 2,574,476.38 0.77
45
Huadian
Fuxin
Energy
Corp Ltd
华电福新
能源股份
有限公司
816 HK
香港证
券交易
所
香港 1,564,000 2,538,388.27 0.76
46
BAIYUN
SHAN PH
广州白云
山医药集
团股份有
限公司
874 HK
香港证
券交易
所
香港 136,000 2,531,896.22 0.76
47
Central
China
Securities
Co Ltd
中原证券
股份有限
公司
1375 HK
香港证
券交易
所
香港 786,000 2,524,084.94 0.76
48
China
Maple
Leaf
中国枫叶
教育集团
有限公司
1317 HK
香港证
券交易
所
香港 434,000 2,403,201.05 0.72 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 41 页共 61 页
Education
al
Systems
Ltd
49
Red Star
Macalline
Group
Corp Ltd
红星美凯
龙家居集
团股份有
限公司
1528 HK
香港证
券交易
所
香港 341,400 2,370,463.10 0.71
50
Lonking
Holdings
Ltd
中国龙工
控股有限
公司
3339 HK
香港证
券交易
所
香港 1,098,000 2,334,791.59 0.70
51
CSC
Financial
Co Ltd
中信建投
证券股份
有限公司
6066 HK
香港证
券交易
所
香港 380,500 2,288,587.87 0.69
52
Prosperity
REIT
泓富产业
信托
808 HK
香港证
券交易
所
香港 791,000 2,279,262.07 0.69
53
LIVZON
GROUP
丽珠医药
集团股份
有限公司
1513 HK
香港证
券交易
所
香港 47,100 2,248,346.76 0.68
54
Microport
Scientific
Corp
微创医疗
科学有限
公司
853 HK
香港证
券交易
所
香港 414,000 2,209,811.11 0.66
55
Bank of
Chongqin
g Co Ltd
重庆银行
股份有限
公司
1963 HK
香港证
券交易
所
香港 405,500 2,196,115.33 0.66
56
PAX
Global
Technolog
y Ltd
百富环球
科技有限
公司
327 HK
香港证
券交易
所
香港 496,000 2,156,746.48 0.65
57
United
Photovolt
aics
Group Ltd
熊猫绿色
能源集团
有限公司
686 HK
香港证
券交易
所
香港 2,378,000 2,146,470.31 0.65
58
China
Overseas
Grand
Oceans
Group Ltd
中国海外
宏洋集团
有限公司
81 HK
香港证
券交易
所
香港 585,000 2,117,247.45 0.64
59
China
Water
Affairs
Group Ltd
中国水务
集团有限
公司
855 HK
香港证
券交易
所
香港 518,000 2,108,542.21 0.63
60
SMI
Holdings
星美控股
集团有限
198 HK
香港证
券交易
香港 692,800 2,080,480.61 0.63 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 42 页共 61 页
Group Ltd 公司 所
61
YUEXIU
TRANSP
ORT
越秀交通
基建有限
公司
1052 HK
香港证
券交易
所
香港 426,000 2,070,509.95 0.62
62
Texwinca
Holdings
Ltd
德永佳集
团有限公
司
321 HK
香港证
券交易
所
香港 500,000 2,061,310.00 0.62
63
CITIC
TELECO
M
中信国际
电讯集团
有限公司
1883 HK
香港证
券交易
所
香港 906,000 1,965,838.80 0.59
64
SHOUGA
NG RES
首钢福山
资源集团
有限公司
639 HK
香港证
券交易
所
香港 1,526,000 1,920,446.58 0.58
65
Everbrigh
t
Securities
Co Ltd
光大证券
股份有限
公司
6178 HK
香港证
券交易
所
香港 203,800 1,889,100.79 0.57
66
United
Laboratori
es
Internatio
联邦制药
国际控股
有限公司
3933 HK
香港证
券交易
所
香港 412,000 1,841,552.66 0.55
67
Beijing
Capital
Land Ltd
首创置业
股份有限
公司
2868 HK
香港证
券交易
所
香港 570,000 1,835,390.42 0.55
68
China
BlueChe
mical Ltd
中海石油
化学股份
有限公司
3983 HK
香港证
券交易
所
香港 1,134,000 1,820,809.37 0.55
69 TIANGE
天鸽互动
控股有限
公司
1980 HK
香港证
券交易
所
香港 374,164 1,805,578.97 0.54
70
Beijing
Jingneng
Clean
Energy
北京京能
清洁能源
电力股份
有限公司
579 HK
香港证
券交易
所
香港 902,000 1,800,586.83 0.54
71
West
China
Cement
Ltd
中国西部
水泥有限
公司
2233 HK
香港证
券交易
所
香港 1,738,000 1,779,965.05 0.53
72
CITIC
Resources
Holdings
Ltd
中信资源
控股有限
公司
1205 HK
香港证
券交易
所
香港 2,276,000 1,698,831.89 0.51
73
Ronshine
China
Holdings
融信中国
控股有限
公司
3301 HK
香港证
券交易
所
香港 259,068 1,695,371.25 0.51 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 43 页共 61 页
Ltd
74
JINJIAN
G
HOTELS
上海锦江
国际酒店
( 集团) 股份
有限公司
2006 HK
香港证
券交易
所
香港 800,000 1,694,179.84 0.51
75
Chaowei
Power
Holdings
Ltd
超威动力
控股有限
公司
951 HK
香港证
券交易
所
香港 424,000 1,692,791.17 0.51
76
HC
Internatio
nal Inc
慧聪网有
限公司
2280 HK
香港证
券交易
所
香港 346,000 1,690,690.80 0.51
77
Xtep
Internatio
nal
Holdings
Ltd
特步国际
控股有限
公司
1368 HK
香港证
券交易
所
香港 641,000 1,674,573.53 0.50
78
Lai Sun
Developm
ent Co
Ltd
丽新发展
有限公司
488 HK
香港证
券交易
所
香港 6,765,000 1,673,371.46 0.50
79
POU
SHENG
INTL
宝胜国际
( 控股) 有限
公司
3813 HK
香港证
券交易
所
香港 1,371,000 1,665,885.64 0.50
80
China
Harmony
New
Energy
Auto
中国和谐
新能源汽
车控股有
限公司
3836 HK
香港证
券交易
所
香港 505,500 1,636,476.18 0.49
81
Dah
Chong
Hong
Holdings
Ltd
大昌行集
团有限公
司
1828 HK
香港证
券交易
所
香港 526,000 1,634,362.79 0.49
82 YOFC
长飞光纤
光缆股份
有限公司
6869 HK
香港证
券交易
所
香港 112,500 1,618,887.78 0.49
83
GOODB
ABY
INTL
好孩子国
际控股有
限公司
1086 HK
香港证
券交易
所
香港 572,000 1,608,498.78 0.48
84
Emperor
Internatio
nal
Holdings
Ltd
英皇集团
( 国际) 有限
公司
163 HK
香港证
券交易
所
香港 700,000 1,549,237.20 0.47 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 44 页共 61 页
85
Sinotrans
Shipping
Ltd
中外运航
运有限公
司
368 HK
香港证
券交易
所
香港 897,500 1,534,547.65 0.46
86
JU TENG
INTL
巨腾国际
控股有限
公司
3336 HK
香港证
券交易
所
香港 538,000 1,494,211.07 0.45
87
Texhong
Textile
Group Ltd
天虹纺织
集团有限
公司
2678 HK
香港证
券交易
所
香港 174,500 1,470,599.31 0.44
88
G-Resour
ces Group
Ltd
国际资源
集团有限
公司
1051 HK
香港证
券交易
所
香港 14,781,000 1,462,474.71 0.44
89
Dalian
Port PDA
Co Ltd
大连港股
份有限公
司
2880 HK
香港证
券交易
所
香港 1,158,000 1,457,324.47 0.44
90
Shanghai
Industrial
Urban
Developm
ent Group
Ltd
上海实业
城市开发
集团有限
公司
563 HK
香港证
券交易
所
香港 954,000 1,457,272.40 0.44
91
China
Lilang Ltd
中国利郎
有限公司
1234 HK
香港证
券交易
所
香港 320,000 1,444,218.88 0.43
92
China
Aoyuan
Property
Group Ltd
中国奥园
地产集团
股份有限
公司
3883 HK
香港证
券交易
所
香港 708,000 1,444,045.30 0.43
93
Emperor
Capital
Group Ltd
英皇证券
集团有限
公司
717 HK
香港证
券交易
所
香港 2,376,000 1,443,524.54 0.43
94
GCL New
Energy
Holdings
Ltd
协鑫新能
源控股有
限公司
451 HK
香港证
券交易
所
香港 4,290,000 1,433,500.07 0.43
95
Sinopec
Oilfield
Service
Corp
中石化石
油工程技
术服务股
份有限公
司
1033 HK
香港证
券交易
所
香港 1,342,000 1,432,640.82 0.43
96
Canvest
Environm
ental
Protection
Group Co
粤丰环保
电力有限
公司
1381 HK
香港证
券交易
所
香港 389,000 1,380,869.40 0.42 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 45 页共 61 页
Ltd
97
Road
King
Infrastruct
ure Ltd
路劲基建
有限公司
1098 HK
香港证
券交易
所
香港 165,000 1,380,513.55 0.41
98
Jiayuan
Internatio
nal Group
Ltd
佳源国际
控股有限
公司
2768 HK
香港证
券交易
所
香港 350,000 1,376,087.16 0.41
99
Coolpad
Group Ltd
酷派集团
有限公司
2369 HK
香港证
券交易
所
香港 2,188,000 1,367,286.45 0.41
100
BEST
PACIFIC
超盈国际
控股有限
公司
2111 HK
香港证
券交易
所
香港 224,000 1,360,898.56 0.41
101 CALC
中国飞机
租赁集团
控股有限
公司
1848 HK
香港证
券交易
所
香港 170,500 1,346,621.28 0.40
102
Hi Sun
Technolog
y China
Ltd
高阳科技
( 中国) 有限
公司
818 HK
香港证
券交易
所
香港 1,149,000 1,346,274.11 0.40
103
China Oil
& Gas
Group Ltd
中油燃气
集团有限
公司
603 HK
香港证
券交易
所
香港 2,920,000 1,343,192.99 0.40
104
China
Electronic
s Optics
Valley
Union
Holding
Co Ltd
中电光谷
联合控股
有限公司
798 HK
香港证
券交易
所
香港 2,052,000 1,335,728.88 0.40
105
TIANJIN
PORT
DEV
天津港发
展控股有
限公司
3382 HK
香港证
券交易
所
香港 1,182,000 1,333,645.87 0.40
106
China
Merchants
Land Ltd
招商局置
地有限公
司
978 HK
香港证
券交易
所
香港 940,000 1,297,193.23 0.39
107
NewOcea
n Energy
Holdings
Ltd
新海能源
集团有限
公司
342 HK
香港证
券交易
所
香港 612,000 1,269,489.23 0.38
108
Beijing
Enterprise
北控医疗
健康产业
2389 HK
香港证
券交易
香港 2,970,000 1,250,195.36 0.38 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 46 页共 61 页
s Medical
& Health
Group Ltd
集团有限
公司
所
109
Greenland
Hong
Kong
Holdings
Ltd
绿地香港
控股有限
公司
337 HK
香港证
券交易
所
香港 536,000 1,246,749.72 0.37
110
HUAYI
TENCEN
T
华谊腾讯
娱乐有限
公司
419 HK
香港证
券交易
所
香港 4,300,000 1,231,578.48 0.37
111
CITYCH
AMP
冠城钟表
珠宝集团
有限公司
256 HK
香港证
券交易
所
香港 834,000 1,223,298.53 0.37
112
OZNER
WATER
浩泽净水
国际控股
有限公司
2014 HK
香港证
券交易
所
香港 855,000 1,202,155.99 0.36
113
BOSIDE
NG
波司登国
际控股有
限公司
3998 HK
香港证
券交易
所
香港 2,054,000 1,194,414.15 0.36
114
C P NEW
ENERGY
中国电力
清洁能源
发展有限
公司
735 HK
香港证
券交易
所
香港 265,500 1,147,555.14 0.34
115
CONSUN
PHARM
A
康臣药业
集团有限
公司
1681 HK
香港证
券交易
所
香港 217,000 1,141,332.16 0.34
116
Yadea
Group
Holdings
Ltd
雅迪集团
控股有限
公司
1585 HK
香港证
券交易
所
香港 668,000 1,095,766.36 0.33
117
China
Overseas
Property
Holdings
Ltd
中海物业
集团有限
公司
2669 HK
香港证
券交易
所
香港 830,000 1,094,967.87 0.33
118
DAWNR
AYS
PHARM
A
东瑞制药
( 控股) 有限
公司
2348 HK
香港证
券交易
所
香港 244,000 1,075,804.20 0.32
119
TCL
Multimedi
a
Technolog
y
TCL 多媒
体科技控
股有限公
司
1070 HK
香港证
券交易
所
香港 338,000 1,070,752.90 0.32 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 47 页共 61 页
Holdings
Ltd
120
Lee's
Pharmace
utical
Holdings
李氏大药
厂控股有
限公司
950 HK
香港证
券交易
所
香港 188,000 1,063,861.62 0.32
121
CKLIFE
SCIENCE
S
长江生命
科技集团
有限公司
775 HK
香港证
券交易
所
香港 1,852,000 1,060,875.98 0.32
122
Ajisen
China
Holdings
Ltd
味千( 中国)
控股有限
公司
538 HK
香港证
券交易
所
香港 382,000 1,047,683.59 0.31
123
COFCO
Meat
Holdings
Ltd
中粮肉食
控股有限
公司
1610 HK
香港证
券交易
所
香港 753,000 1,019,528.27 0.31
124
Concord
New
Energy
Group Ltd
协合新能
源集团有
限公司
182 HK
香港证
券交易
所
香港 3,610,000 1,018,287.14 0.31
125
TIANJIN
DEV
天津发展
控股有限
公司
882 HK
香港证
券交易
所
香港 268,000 1,014,147.16 0.30
126
HOSA
Internatio
nal Ltd
浩沙国际
有限公司
2200 HK
香港证
券交易
所
香港 478,000 1,012,272.45 0.30
127
Welling
Holding
Ltd
威灵控股
有限公司
382 HK
香港证
券交易
所
香港 644,000 994,914.05 0.30
128
361
Degrees
Internatio
nal Ltd
361 度国际
有限公司
1361 HK
香港证
券交易
所
香港 396,000 986,408.44 0.30
129
SINGYES
SOLAR
中国兴业
太阳能技
术控股有
限公司
750 HK
香港证
券交易
所
香港 344,000 976,305.85 0.29
130
LVGEM
China
Real
Estate
Investmen
t Co Ltd
绿景( 中国)
地产投资
有限公司
95 HK
香港证
券交易
所
香港 440,000 950,893.15 0.29
131 Fantasia 花样年控 1777 HK 香港证 香港 921,000 903,270.38 0.27 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 48 页共 61 页
Holdings
Group Co
Ltd
股集团有
限公司
券交易
所
132
Wasion
Group
Holdings
Ltd
威胜集团
控股有限
公司
3393 HK
香港证
券交易
所
香港 286,000 891,128.18 0.27
133
CPMC
Holdings
Ltd
中粮包装
控股有限
公司
906 HK
香港证
券交易
所
香港 259,000 865,446.43 0.26
134
Comba
Telecom
Systems
Holdings
Ltd
京信通信
系统控股
有限公司
2342 HK
香港证
券交易
所
香港 944,000 860,282.30 0.26
135
Hengdeli
Holdings
Ltd
亨得利控
股有限公
司
3389 HK
香港证
券交易
所
香港 1,372,000 833,550.37 0.25
136
KANGD
A
Environm
ental Co
Ltd
康达国际
环保有限
公司
6136 HK
香港证
券交易
所
香港 595,000 810,767.47 0.24
137
CGN New
Energy
Holdings
Co Ltd
中国广核
新能源控
股有限公
司
1811 HK
香港证
券交易
所
香港 848,000 787,515.89 0.24
138
Chiho-Tia
nde Group
Ltd
齐合环保
集团有限
公司
976 HK
香港证
券交易
所
香港 252,000 787,377.02 0.24
139
Colour
Life
Services
Group Co
Ltd
彩生活服
务集团有
限公司
1778 HK
香港证
券交易
所
香港 189,000 757,850.39 0.23
140
BRIGHT
SMART
耀才证券
金融集团
有限公司
1428 HK
香港证
券交易
所
香港 374,000 746,584.78 0.22
141
Sinosoft
Technolog
y Group
Ltd
中国擎天
软件科技
集团有限
公司
1297 HK
香港证
券交易
所
香港 354,000 743,529.71 0.22
142
Convoy
Global
Holdings
康宏环球
控股有限
公司
1019 HK
香港证
券交易
所
香港 7,428,000 741,394.62 0.22 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 49 页共 61 页
Ltd
143
A VIC
Internatio
nal
Holding
HK Ltd
中国航空
工业国际
控股( 香港)
有限公司
232 HK
香港证
券交易
所
香港 2,124,000 718,950.21 0.22
144
Central
China
Real
Estate Ltd
建业地产
股份有限
公司
832 HK
香港证
券交易
所
香港 468,000 718,950.21 0.22
145
NVC
Lighting
Holdings
Ltd
雷士照明
控股有限
公司
2222 HK
香港证
券交易
所
香港 959,000 707,484.99 0.21
146
SANY
INTL
三一重装
国际控股
有限公司
631 HK
香港证
券交易
所
香港 586,000 671,353.48 0.20
147
China
Pioneer
Pharma
Holdings
中国先锋
医药控股
有限公司
1345 HK
香港证
券交易
所
香港 296,000 657,675.06 0.20
148
CHINA
ELECTR
ON
中国电子
集团控股
有限公司
85 HK
香港证
券交易
所
香港 578,000 622,055.62 0.19
149
SRE
Group Ltd
上置集团
有限公司
1207 HK
香港证
券交易
所
香港 3,964,000 619,278.28 0.19
150
China
LotSynerg
y
Holdings
Ltd
华彩控股
有限公司
1371 HK
香港证
券交易
所
香港 5,040,000 599,281.40 0.18
151
Hsin
Chong
Group
Holdings
Ltd
新昌集团
控股有限
公司
404 HK
香港证
券交易
所
香港 1,940,000 589,317.68 0.18
152
HARMO
NICARE
和美医疗
控股有限
公司
1509 HK
香港证
券交易
所
香港 168,000 578,867.92 0.17
153
Wisdom
Sports
Group
智美体育
集团
1661 HK
香港证
券交易
所
香港 469,000 553,594.09 0.17
154
LANDIN
G INTL
蓝鼎国际
发展有限
582 HK
香港证
券交易
香港 8,270,000 552,682.78 0.17 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 50 页共 61 页
公司 所
155
China
Huiyuan
Juice
Group Ltd
中国汇源
果汁集团
有限公司
1886 HK
香港证
券交易
所
香港 256,000 544,359.42 0.16
156
CDB
LEASIN
G
国银金融
租赁股份
有限公司
1606 HK
香港证
券交易
所
香港 330,000 521,272.75 0.16
157
PW
Medtech
Group Ltd
普华和顺
集团公司
1358 HK
香港证
券交易
所
香港 353,000 505,520.00 0.15
158
MAOYE
INTL
茂业国际
控股有限
公司
848 HK
香港证
券交易
所
香港 658,000 468,294.92 0.14
159
Differ
Group
Holding
Co Ltd
鼎丰集团
控股有限
公司
6878 HK
香港证
券交易
所
香港 814,000 459,216.47 0.14
160
Boer
Power
Holdings
Ltd
博耳电力
控股有限
公司
1685 HK
香港证
券交易
所
香港 170,000 371,816.93 0.11
161
GOLDEN
THROAT
金嗓子控
股集团有
限公司
6896 HK
香港证
券交易
所
香港 166,000 298,234.67 0.09
162
HKICIM
GROUP
香港国际
建设投资
管理集团
有限公司
687 HK
香港证
券交易
所
香港 44,000 153,899.57 0.05
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
7.5 报告期内 权益 投 资 组合的 重 大 变动
7.5.1 累 计 买入 金 额 超出 期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 Orient Securities Co Ltd 3958 HK 3,788,477.64 0.69
2 HUADIAN POWER 1071 HK 3,483,454.03 0.63
3 CHOW SANG SANG 116 HK 3,424,303.55 0.62
4 Tibet Water Resources Ltd 1115 HK 3,091,096.12 0.56
5 CSC Financial Co Ltd 6066 HK 2,567,138.30 0.46 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 51 页共 61 页
6
Everbright Securities Co
Ltd
6178 HK 2,438,459.73 0.44
7 ZHENGTONGAUTO 1728 HK 2,295,330.22 0.42
8
CITIC Resources Holdings
Ltd
1205 HK 2,274,138.48 0.41
9 YOFC 6869 HK 1,839,182.18 0.33
10 Emperor Capital Group Ltd 717 HK 1,618,754.05 0.29
11
China Electronics Optics
Valley Union Holding Co
Ltd
798 HK 1,596,727.03 0.29
12
Lai Sun Development Co
Ltd
488 HK 1,336,951.45 0.24
13 OZNER WATER 2014 HK 1,323,066.62 0.24
14 COFCO Meat Holdings Ltd 1610 HK 1,253,361.31 0.23
15 Welling Holding Ltd 382 HK 1,129,012.68 0.20
16
LVGEM China Real Estate
Investment Co Ltd
95 HK 942,346.64 0.17
17 SANY INT'L 631 HK 940,411.90 0.17
18 CDB LEASING 1606 HK 648,615.68 0.12
19
GOLDEN THROAT
HOLDINGS GROUP
6896 HK 500,836.55 0.09
20
BANK OF CHONGQING
CO LTD
1963 HK 442,129.21 0.08
注：1. 买入金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
7.5.2 累 计 卖出 金 额 超出 期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 YINGDE GASES GROUP CO LTD 2168 HK 6,791,358.46 1.23
2 FUYAO GLASS INDUSTRY GROUP 3606 HK 5,699,822.56 1.03
3
SHANGHAI FOSUN PHARMACEUTICAL
GROUP CO LTD
2196 HK 4,867,036.45 0.88
4 CHINA MOLYBDENUM CO LTD 3993 HK 4,834,701.33 0.87
5 TONGDA GROUP HOLDINGS LTD 698 HK 4,138,244.74 0.75
6 METALLURGICAL CORP OF CHINA LTD 1618 HK 4,117,884.67 0.75
7 TONG REN TANG TECHNOLOGIES 1666 HK 3,990,672.99 0.72
8 BBMG CORP 2009 HK 3,853,919.18 0.70
9 LI NING CO LTD 2331 HK 3,586,405.48 0.65
10 CHINA HIGH SPEED TRANSMISSIO 658 HK 3,547,327.97 0.64
11 CHINASOFT INTERNATIONAL LTD 354 HK 3,497,281.62 0.63
12 SINOTRANS LIMITED 598 HK 3,415,169.70 0.62 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 52 页共 61 页
13 NETDRAGON WEBSOFT HOLDINGS LTD 777 HK 3,408,244.82 0.62
14 ZOOMLION HEA VY INDUSTRY 1157 HK 3,368,905.66 0.61
15 GUANGSHEN RAILWAY CO LTD 525 HK 3,298,259.24 0.60
16 HKBN LTD 1310 HK 3,163,530.41 0.57
17 CHINA SHIPPING CONTAINER 2866 HK 3,113,051.24 0.56
18 ANGANG STEEL CO LTD 347 HK 3,093,877.90 0.56
19 XINJIANG GOLDWIND SCI&TEC 2208 HK 3,011,889.56 0.54
20 DONGFANG ELECTRIC CORP LTD 1072 HK 2,929,950.16 0.53
注：1. 卖出金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
7.5.3 权 益 投资 的 买 入成本 总 额 及卖出 收 入 总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 38,225,902.37
卖出收入（成交）总额 266,521,313.64
注：“ 买 入 成 本 ” 或 “ 卖 出 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关
交易费用。
7.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
7.10 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 十 名基金 投 资 明细
本基金本报告期末未持有基金。
7.11 投 资 组 合报告 附 注
7.11.1 本基 金为指数型基金， 本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 53 页共 61 页
案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.11.3 期末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 47,363.19
3 应收股利 2,217,023.16
4 应收利息 945.89
5 应收申购款 31,077.79
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,296,410.03
7.11.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8 基 金 份 额持有 人 信 息
8.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
2,891 110,326.00 170,876,613.75 53.57% 148,075,852.38 46.43% 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 54 页共 61 页
8.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 清华大学教育基金会 21,041,952.00 19.02%
2
深圳市凯丰投资管理有限公司－凯丰宏
观对冲 10 号 基金
20,001,944.00 18.08%
3 孙成程 9,748,370.00 8.81%
4
上海睿兴投资管理有限公司－毅行 1 号
私募证券投资基金
5,580,941.00 5.04%
5 王菲菲 4,882,312.00 4.41%
6
兴业全球基金－工商银行－兴全特定策
略 33 号特定 多客户资产管理计划
4,872,794.00 4.40%
7 贺凡 4,189,539.00 3.79%
8 屠翠华 2,680,000.00 2.42%
9 广发证券股份有限公司 2,303,481.00 2.08%
10
兴业全球基金－工商银行－兴全套利期
权 6 号特定 多客户资产管理计划
2,291,055.00 2.07%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
8.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基
金
608,671.07 0.1908%
8.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本 基金基金经理持有本开放式基金 0
9 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 55 页共 61 页
基金合同生效日 （2016 年 11 月 2 日 ） 基金份额总额 399,318,394.11
本报告期期初基金份额总额 559,822,478.22
本报告期 基金总申购份额 37,922,845.04
减： 本报告期基金总赎回份额 278,792,857.13
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 318,952,466.13
10 重 大 事 件揭示
10.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
本基金管理人于 2017 年 3 月 10 日发 布公告，自 2017 年 3 月 10 日起聘任关 秀霞女士担任公司
首席国际业务官（副总经理级）；于 2017 年 4 月 19 日发布 公告，自 2017 年 4 月 19 日起聘任高松
凡先生担任公司首席养老金业务官（副总经理级）。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金投资策略未有重大变化。
10.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。
10.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 56 页共 61 页
10.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
10.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
新时代证券 1 151,073,943.59 49.64% 120,859.28 61.19% -
Everbright
Securities
(International)
Limited
1 153,287,951.99 50.36% 76,645.45 38.81% -
Goldman Sachs 1 - - - - -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 - - - - -
Shenyin
Wanguo
Securities HK
Ltd
1 - - - - -
Haitong
International
Securities
Company
Limited
1 - - - - -
China
Merchants
Securities (HK)
Co Ltd
1 - - - - -
CITIC
Securities
Brokerage
(HK) Limited
1 - - - - -
GF Securities
(Hong Kong)
Brokerage
Limited
1 - - - - -
广发证券 4 - - - - -
高华证券 2 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
东方证券 1 - - - - - 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 57 页共 61 页
注：a ） 本报 告期内本基金无减少交易账户， 新增东方证券股份有限公司， 申万宏源证券有限公
司 ， 新 时 代证 券 股 份 有限 公 司 各 一个 交 易 单 元； 新 增 北 京高 华 证 券 有限 责 任 公 司两 个 交 易 单元 ； 新
增广发证券股份有限公司四个交易单元；于如下证券经营机构 China Merchants Securities (HK) Co
Ltd ，CITIC Securities Brokerage (HK) Limited ，Everbright Securities (International) Limited ，GF
Securities (Hong Kong) Brokerage Limited ，Goldman Sachs ，Haitong International Securities Company
Limited ，Shenyin Wanguo Securities HK Ltd ，State Street Securities Hong Kong Limited 各新 增一个交
易账户。
b ） 本基金管 理人负责 选择证券经营机构， 并在该机构开立交易账户。 基金交易账户的开立标准
如下：
1 ） 交易执行 能力。 主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行， 以及能否取得较高质
量的成交结果；
2 ） 研究报告 质量。 主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、 行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3 ） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服务、 日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4 ） 法规监管 资讯服务。 主要包括境外投资法律规定、 交易监管规则、 信息披露、 个人利益冲突、
税收等资讯的 提供与培训；
5 ） 价值贡献 。 主要是指证券经营机构对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6 ） 其他因素。 主要是证券经营机构的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年内有无重
大违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1 ）本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2 ）基金管理 人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
10.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商
名称
债券交易 债券 回购交易 权证交易 基金交易
成交
金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交
金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权证
成交总额的
比例
成交
金额
占当期基
金成交总
额的比例
Ever - - - - 1,655 100.00% - - 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 58 页共 61 页
brigh
t
Secur
ities
(Inter
natio
nal)
Limit
ed
.46
10.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加厦门银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-01-13
2
易方达基金管理有限公司关于易方达香港恒
生综合小型股指数证券投资基金 （LOF ） 2017
年 1 月 25 日至 2017 年 1 月 26 日暂停 申购、
赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-01-20
3
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-02-09
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-02-23
5
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-10
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加朝阳永续为销售机构、 参加朝阳永
续申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-15
7
易方达基金管理有限公司关于易方达香港恒
生综合小型股指数证券投资基金 （LOF ） 2017
年 3 月 30 日、31 日暂停 申购、 赎回、 定期定
额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-27
8
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加济安财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-27
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加华林证券为销售机构、 参加华林证
券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-31 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
第 59 页共 61 页
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加泛华普益费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-05
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广发证券申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-10
12
易方达基金管理有限公司关于易方达香港恒
生综合小型股指数证券投资基金 （LOF ） 2017
年 4 月 14 日、2017 年 4 月 17 日暂停 申购、
赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-11
13
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-19
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-22
15
易方达基金管理有限公司关于易方达香港恒
生综合小型股指数证券投资基金 （LOF ） 2017
年 5 月 3 日 暂停申购、 赎回、 定期定额投资业
务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-27
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-05-02
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加川财证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-05-15
18
易方达基金管理有限公司关于易方达香港恒
生综合小型股指数证券投资基金 （LOF ） 2017
年 5 月 25 日、26 日暂停 申购、 赎回、 定期定
额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-05-22
19
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加江苏银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-06-12
20
关于易方达基金管理有限公司上海直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-06-23
11 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
11.1 报 告 期内 单 一 投资者 持 有 基金份 额 比 例达到 或 超 过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号 持有基金份额比例 期初份 申购份 赎回份 持有份 份额占易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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达到或者超过20%
的时间区间
额 额 额 额 比
机构
1
2017 年 02 月 20 日
~2017 年 02 月 22 日
99,018,7
14.72
-
99,018,7
14.72
- -
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况 ，由此可能导致的特有风险主要
包括： 当投资者持有份额占比较 为集中时， 个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险； 如个别投资者大额赎回引发巨额赎回， 基金管理人可能根据基金合同约定决定部
分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请， 可能影响投资者赎回业务办理； 若个别投资者大额赎回后本基
金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元， 基金还可能面临转换运作方式、 与其他基金合并
或者终止基金合同等情形； 持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投 票表
决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监会 注册易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）募集的文件；
2. 《易方达香 港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ） 基金合同》；
3. 《易方达香 港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ） 托管协议》；
4. 基金管理人 业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司 易方达香港恒生综合小型股指数证券投资基金（LOF ）2017 年半年度报告
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二 〇 一 七年八 月 二 十九日
