易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）
2017 年半年度报告
2017 年 6 月 30 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年八月二十九日 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本半 年 度 报 告已 经 三 分 之二 以 上
独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 25 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往 业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计。
本报告期自 2017 年 1 月 1 日起至 6 月 30 日止。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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1.2 目录
1 重要提示及目录 ............................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................... 2
1.2 目录 ......................................................... 3
2 基金简介 ..................................................... 5
2.1 基金基本情况 ................................................. 5
2.2 基金产品说明 ................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ....................................... 5
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ................................. 6
2.5 信息披露方式 ................................................. 6
2.6 其他相关资料 ................................................. 6
3 主要财务指标和基金净值表现 ................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ....................................... 7
3.2 基金净值表现 ................................................. 7
4 管理人报告 ................................................... 8
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................... 8
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 .............. 10
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................ 11
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ...................... 11
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 .............. 11
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 .............. 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................... 12
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ...................... 12
5 托管人报告 .................................................. 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................ 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、 净值计算、 利润分配等情况的
说明 13
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见13
6 半年度财务会计报告（未经审计） .............................. 13
6.1 资产负债表 .................................................. 13
6.2 利润表 ...................................................... 14
6.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................ 15
6.4 报表附注 .................................................... 16
7 投资组合报告 ................................................ 35
7.1 期末基金资产组合情况 ........................................ 35
7.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ................ 36
7.3 期末按行业分类的权益投资组合 ................................ 36
7.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 .. 36
7.5 报告期内权益投资组合的重大变动 .............................. 43
7.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................ 45
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 45
7.8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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细 45
7.9 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 金 融 衍 生 品 投 资 明
细 45
7.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 45
7.11 投资组合报告附注 ............................................ 45
8 基金份额持有人信息 .......................................... 46
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 .......................... 46
8.2 期末上市基金前十名持有人 .................................... 47
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................... 47
8.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .. 47
9 开放式基金份额变动 .......................................... 48
10 重大事件揭示 ................................................ 48
10.1 基金份额持有人大会决议 ...................................... 48
10.2 基金管理人、基金托管人 的专门基金托管部门的重大人事变动 ...... 48
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ................ 48
10.4 基金投资策略的改变 .......................................... 48
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................ 48
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............ 49
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .......................... 49
10.8 其他重大事件 ................................................ 50
11 影响投资者决策的其他重要信息 ................................ 51
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ......... 51
12 备查文件目录 ................................................ 52
12.1 备查文件目录 ................................................ 52
12.2 存放地点 .................................................... 52
12.3 查阅方式 .................................................... 52
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2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）
基金简称 易方达标普生物科技指数（QDII-LOF ）
场内简称 标普生物
基金主代码 161127
交易代码 161127
基金运作方式 契约型、上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2016 年 12 月 13 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 59,448,510.59 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016 年 12 月 27 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
紧密跟踪业绩比较基准， 追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小
化。
投资策略
作为追踪标普生物指数的被动式海外指数基金， 本基金采用
完全复制法，力求追踪误差最小化。
业绩比较基准
标普生物科技精选行业指数收益率（使用估值汇率折算）
× 95%+ 活期 存款利率（税后）× 5%
风险收益特征
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基
金、 债券基金与货币市场基金。 本 基金主要采用组合复制策
略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密跟踪， 具有与
标的指数相似的风险收益特征。
本基金主要投资美国证券市场， 需承担汇率风险以及境外市
场的风险。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 田青
联系电话 020-85102688 010-67595096
电子邮箱 service@efunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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客户服务电话 400 881 8088 010-67595096
传真 020-85104666 010-66275853
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北京市西城区金融大街25 号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州 银行大厦40-43 楼
北京市西城区闹市口大街1 号
院1 号楼
邮政编码 510620 100033
法定代表人 刘晓艳 王洪章
2.4 境 外 投 资顾问 和 境 外资产 托 管 人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
名称
英文 无 State Street Bank and Trust Company
中文 无 道富银行
注册地址 无
One Lincoln Street, Boston,
Massachusetts 02111, United States
办公地址 无
One Lincoln Street, Boston,
Massachusetts 02111, United States
邮政编码 无 无
2.5 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金半年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 43 楼
2.6 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
注册登记机构
易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州
银行大厦 40-43 楼
注 ： 本 基 金场 内 注 册 登记 机 构 为 中国 证 券 登 记结 算 有 限 责任 公 司 ， 场外 注 册 登 记机 构 为 易 方达
基金管理有限公司。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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3 主 要 财 务指标 和 基 金净值 表 现
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 报告期（2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 ）
本期已实现收益 17,192,415.60
本期利润 24,629,786.39
加权平均基金份额本期利润 0.1109
本期加权平均净值利润率 10.45%
本期基金份额净值增长率 17.07%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 报告期末(2017 年 6 月 30 日)
期末可供分配利润 10,053,108.66
期末可供分配基金份额利润 0.1691
期末基金资产净值 69,501,619.25
期末基金份额净值 1.1691
3.1.3 累计 期末 指 标 报告期末(2017 年 6 月 30 日)
基金份额累计净值增长率 16.91%
注：1. 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 ， 计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不含公允价值变动收益) 扣除相关
费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差 ②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去一个月 11.65% 1.75% 11.93% 1.75% -0.28% 0.00%
过去三个月 8.39% 1.49% 8.87% 1.50% -0.48% -0.01%
过去六个月 17.07% 1.40% 26.09% 1.60% -9.02% -0.20%
过去一年 - - - - - -
过去三年
- - - - - -
自基金合同生效起
至今
16.91% 1.31% 23.18% 1.59% -6.27% -0.28%
3.2.2 自 基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变 动
的比较 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
(2016 年 12 月 13 日至 2017 年 6 月 30 日)
注：1. 本基金 的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2. 本基金合同 于 2016 年 12 月 13 日生 效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
3. 按 基 金 合 同 和 招 募 说 明 书 的 约 定 ， 本 基 金 的 建 仓 期 为 六 个 月 ， 建 仓 期 结 束 时 各 项 资 产 配 置 比
例符合基金合同（第十三部分二、投资范围，三、投资策略和四、投资限制）的有关约定。
4. 自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 16.91% ， 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 为
23.18% 。
4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基 金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方达基金管理有限公司 （简称 “ 易方 达 ” ） 成立于
2001 年 4 月 17 日， 旗下 设有北京、 广州、 上海、 成都、 大连等分公司和易方达国际控股有限公司、
易方达资产管理有限公司等子公司。 易方达秉承 “ 取信于市 场， 取信于社会 ” 的宗旨， 坚持在 “ 诚信规
范 ” 的前提下， 通过 “ 专业化运作和团队合作实现持续稳健增长 ” 的经营理念， 以严格的管理、 规范的
运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月，易方达取得全国社会保障基金投资管理人
资格。2005 年 8 月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月，易方达获得合格境
内机构投资者（QDII ） 资格。2008 年 2 月，易方达获得从事特定客户资产管理业务资格。2012 年易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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10 月，易方 达获得管理保险委托资产业务资格。2016 年 12 月，易方达获得基本养老保险基金证券
投资管理机构资格。截至 2017 年 6 月 30 日，易 方达的总资产管理规模达到 11000 亿元，其中公募
基金管理规模 4842 亿元 。
4.1.2 基 金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
林伟斌
本基金的基金经理、易方达中
证 500 交易 型开放式指数证券
投资基金的基金经理（自 2015
年 08 月 27 日至 2017 年 06 月
22 日 ） 、 易方达纳斯达克 100 指
数证券投资基金(LOF) 的 基金
经理、易方达黄金交易型开放
式证券投资基金联接基金的基
金经理、易方达黄金交易型开
放式证券投资基金的基金经
理、易方达沪深 300 交 易型开
放式指数发起式证券投资基金
联接基金的基金经理（自 2013
年 11 月 14 日至 2017 年 06 月
22 日 ） 、 易方达沪深 300 交易型
开放式指数发起式证券投资基
金的基金经理（自 2013 年 03
月 06 日至 2017 年 06 月 22 日） 、
易方达标普医疗保健指数证券
投资基金(LOF) 的基金经 理、 易
方达标普信息科技指数证券投
资基金(LOF) 的基金经理、 易方
达标普 500 指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、 易方达 资产
管理（香港）有限公司基金经
理、量化基金组合部副总经理
2016-12-13 - 9 年
博士研究生，曾
任中国金融期货
交易所股份有限
公司研发部研究
员，易方达基金
管理有限公司指
数与量化投资部
量化研究员、基
金经理助理兼指
数量化研究员。
张胜记
本基金的基金经理、易方达原
油证券投资基金(QDII) 的 基金
经理、易方达香港恒生综合小
型股指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达上证中盘
交易型开放式指数证券投资基
金联接基金的基金经理、易方
达上证中盘交易型开放式指数
证券投资基金的基金经理、易
方达恒生中国企业交易型开放
2016-12-15 - 12 年
硕士研究生，曾
任易方达基金管
理有限公司机构
理财部研究员、
机构理财部投资
经理助理、基金
经理助理、研究
部行业研究员、
易方达沪深 300
交易型开放式指易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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式指数证券投资基金联接基金
的基金经理、易方达恒生中国
企业交易型开放式指数证券投
资基金的基金经理、易方达标
普医疗保健指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、 易方达 标普
信息科技指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、 易方达 标普
全球高端消费品指数增强型证
券投资基金的基金经理、易方
达标普 500 指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、易方达 50
指数证券投资基金的基金经
理、易方达资产管理（香港）
有限公司基金经理、指数与量
化投资部副总经理
数发起式证券投
资基金联接基金
基金经理、指数
与量化投资部总
经理助理。
FAN
BING( 范
冰)
本基金的基金经理、易方达中
证海外中国互联网 50 交易型开
放式指数证券投资基金的基金
经理、易方达原油证券投资基
金(QDII) 的基 金经理、 易方达纳
斯达克 100 指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、 易方达 黄金
交易型开放式证券投资基金联
接基金的基金经理、易方达黄
金交易型开放式证券投资基金
的基金经理、易方达标普医疗
保健指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普信息
科技指数证券投资基金(LOF)
的基金经理、易方达标普全球
高端消费品指数增强型证券投
资基金的基金经理、易方达标
普 500 指数证 券投资基金(LOF)
的基金经理
2017-03-25 - 12 年
硕士研究生，曾
任皇家加拿大银
行托管部核算专
员，美国道富集
团 Middle Office
中台交易支持专
员，巴克莱资产
管理公司悉尼金
融数据部高级金
融数据分析员、
主管，新加坡金
融数据部主管，
贝莱德集团金融
数据运营部部门
经理、风险控制
与咨询部客户经
理、亚太股票指
数基金部基金经
理。
注：1. 此处的“ 离任日期” 为公告确定的解聘日期， 林伟斌的 “ 任职日期” 为基金合同生效之日， 张
胜记、FAN BING( 范冰) 的 “ 任职日期” 为公告确定的聘任日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境 外 投 资顾问 为 本 基金提 供 投 资建议 的 主 要成员 简 介
本基金未聘请境外投资顾问。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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4.3 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.4.1 公 平 交易 制 度 的执行 情 况
本 基 金 管 理人 努 力 通 过建 立 有 纪 律、 规 范 化 的投 资 研 究 和决 策 流 程 来确 保 公 平 对待 不 同 投 资组
合 ， 切 实 防范 利 益 输 送。 本 基 金 管理 人 制 定 了相 应 的 投 资权 限 管 理 制度 、 投 资 备选 库 管 理 制度 和 集
中 交 易 制 度等 ， 同 时 依据 境 外 市 场的 交 易 特 点规 范 交 易 委托 方 式 ， 以尽 可 能 确 保公 平 对 待 各投 资 组
合。本报告期内，公平交易制度总体执行情况良好。
4.4.2 异 常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.5.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2017 年一季 度， 对美国市场乃至全球市场影响最大的两个因素是特朗普上任后的政策进展和美
联储的货币政策。整体来看，2016 年 12 月美联储鹰派加息之后，对特朗普新政的预期和对经济基
本面向好的信心推动美股上涨。在经历了 1 月 20 日特朗普 上任后密集的政策兑现期后， “特朗 普行
情” 动能开始出现放缓的迹象。3 月 16 日美联 储再度加息， 符合市场预期， 美联储主席耶伦的言论
较为温和，在对未来加息路径的前瞻指引上也偏鸽派。
2017 年二季 度以来， 美 国经济整体保持温和扩张的态势， 劳动力市场保持稳健， 失业率维持低
位 ， 商 业 投资 部 分 也 有企 稳 复 苏 的迹 象 。 过 去三 个 月 非 农数 据 稳 步 提升 ， 家 庭 收入 与 家 庭 支出 有 所
复苏， 但消费者信心指数从 4 月开 始有所回落。 六月份的 FOMC 议息会 议后， 美联储宣布将联邦基
金利率目标区间提升 0.25% 至 1%-1.25% 的水平。 进入二季度后， “特朗普 交易” 逐渐逆转。 一方面，
特 朗 普 的 核心 政 策 迟 迟没 有 实 质 性进 展 ， 反 而遇 到 一 定 挫折 。 五 月 份特 朗 普 的 “泄 密 门 ” 和“ 恐 科
门 ” （ 要 求 科米 停 止 对 前国 家 安 全 顾问 弗 林 的 调查 ） ， 加 深 了民 众 对 “ 通俄 门 ” 丑 闻 的 担 忧 ， 一定 程
度 动 摇 了 市场 对 “ 特 朗普 行 情 ” 的信 心 ， 造 成了 美 股 比 较明 显 的 回 调。 另 一 方 面， 二 季 度 部分 地 区易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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地 缘 政 治 风险 升 温 ， 导致 市 场 转 向避 险 ， 也 加剧 了 市 场 的波 动 。 市 场预 期 未 来 政策 很 有 可 能采 取 有
利 于 生 物 科技 行 业 的 举措 ， 比 如 加强 保 险 公 司和 药 厂 的 合作 、 加 快 新药 审 批 流 程等 ， 促 使 生物 科 技
板 块 在 六 月份 走 出 上 涨行 情 。 作 为追 踪 标 普 生物 指 数 的 被动 式 海 外 指数 基 金 ， 本基 金 采 用 完全 复 制
法，力求追踪误差最小化。
4.5.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末， 本基金份额净值为 1.1691 元， 本报告期份额净值增长率为 17.07% ， 同期业绩比
较基准收益率为 26.09% ，年化跟踪误差 9.485% ，本报告期包含了基金合同规定的建仓期。
4.6 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展 望 下 半 年， 全 球 经 济将 延 续 复 苏的 脚 步 ， 其中 美 国 的 确定 性 最 强 ，在 盈 利 的 支持 和 驱 动 下美
股 仍 有 走 强的 潜 力 。 从大 类 资 产 的角 度 看 ， 目前 的 风 险 偏好 也 更 利 于股 市 。 下 半年 预 计 美 国会 开 始
缩 表 ， 但 是会 采 取 “ 摸着 石 头 过 河” 的 谨 慎 态度 。 在 操 作中 ， 我 们 将继 续 按 合 同要 求 ， 采 用完 全 复
制法追踪指数，并力求追踪误差最小化。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 常 务 副 总裁 担 任 估 值委 员 会 主 席， 主 动 权 益板 块 、 固 定收
益 板 块 、 投资 风 险 管 理部 、 监 察 部和 核 算 部 指定 人 员 担 任委 员 。 估 值委 员 会 负 责组 织 制 定 和适 时 修
订 基 金 估 值政 策 和 程 序， 指 导 和 监督 整 个 估 值流 程 。 估 值委 员 会 成 员具 有 多 年 的证 券 、 基 金从 业 经
验 ， 熟 悉 相关 法 律 法 规， 具 备 行 业研 究 、 风 险管 理 、 法 律合 规 或 基 金估 值 运 作 等方 面 的 专 业胜 任 能
力 。 基 金 经理 可 参 与 估值 原 则 和 方法 的 讨 论 ，但 不 参 与 估值 原 则 和 方法 的 最 终 决策 和 日 常 估值 的 执
行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期， 中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资基金法》 、
基 金 合 同 、托 管 协 议 和其 他 有 关 规定 ， 不 存 在损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行 为 ，完 全 尽 职 尽责 地 履
行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 报 告 期 ，本 托 管 人 按照 国 家 有 关规 定 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和 其 他有 关 规 定 ，对 本 基 金 的基
金 资 产 净 值计 算 、 基 金费 用 开 支 等方 面 进 行 了认 真 的 复 核， 对 本 基 金的 投 资 运 作方 面 进 行 了监 督 ，
未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对本半 年 度 报告中 财 务 信息等 内 容 的真实 、 准 确和完 整 发 表意见
本 托 管 人 复核 审 查 了 本报 告 中 的 财务 指 标 、 净值 表 现 、 利润 分 配 情 况、 财 务 会 计报 告 、 投 资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
6 半 年 度 财务会 计 报 告（未 经 审 计）
6.1 资 产 负 债表
会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资产：
银行存款 6.4.7.1 7,262,280.07 389,907,220.28
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 6.4.7.2 65,671,593.73 26,852,098.49
其中：股票投资
65,671,593.73 26,852,098.49
基金投资
- - 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 6.4.7.5 295.33 13,756.22
应收股利
- -
应收申购款
2,005,582.83 81,586.40
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
74,939,751.96 416,854,661.39
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
2,375,504.06 26,873,579.91
应付赎回款
2,628,572.23 120,274,794.22
应付管理人报酬
68,011.93 145,659.80
应付托管费
21,253.75 45,518.67
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 344,790.74 464,041.05
负债合计
5,438,132.71 147,803,593.65
所 有 者 权益：
实收基金 6.4.7.9 59,448,510.59 269,418,362.75
未分配利润 6.4.7.10 10,053,108.66 -367,295.01
所有者权益合计
69,501,619.25 269,051,067.74
负债和所有者权益总计
74,939,751.96 416,854,661.39
注：1. 本基金 合同生效日为 2016 年 12 月 13 日，2016 年度实际 报告期间为 2016 年 12 月 13 日
至 2016 年 12 月 31 日。
2. 报告截止 日 2017 年 6 月 30 日，基 金份额净值 1.1691 元，基 金份额总额 59,448,510.59 份。
6.2 利润表
会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ） 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
一、收入
26,404,238.21
1. 利息收入
60,095.32
其中：存款利息收入 6.4.7.11 60,095.32
债券利息收入
-
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
-
其他利息收入
-
2. 投资收益（ 损失以 “- ” 填 列）
20,937,361.39
其中：股票投资收益 6.4.7.12 20,394,593.51
基金投资收益 6.4.7.13 -
债券投资收益 6.4.7.14 -
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 6.4.7.15 -
股利收益 6.4.7.16 542,767.88
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
6.4.7.17 7,437,370.79
4. 汇兑收益（ 损失以 “ －” 号填列）
-2,370,763.64
5. 其他收入（ 损失以 “- ” 号 填列） 6.4.7.18 340,174.35
减 ： 二 、费用
1,774,451.82
1 ．管理人报 酬
953,068.70
2 ．托管费
297,833.99
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 6.4.7.19 199,408.94
5 ．利息支出
-
其中：卖出回购金融资产支出
-
6 ．其他费用 6.4.7.20 324,140.19
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
24,629,786.39
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
24,629,786.39
注： 本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日， 截至报告期末本基金合同生效未满一年， 本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
6.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体：易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日 至 2017 年 6 月 30 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
269,418,362.75 -367,295.01 269,051,067.74
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润）
- 24,629,786.39 24,629,786.39
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以 “- ” 号填 列）
-209,969,852.16 -14,209,382.72 -224,179,234.88
其中：1. 基金 申购款 43,672,838.35 4,283,739.23 47,956,577.58
2. 基金赎回款 -253,642,690.51 -18,493,121.95 -272,135,812.46
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值）
59,448,510.59 10,053,108.66 69,501,619.25
注：本基金合同生效日为 2016 年 12 月 13 日， 截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告
期的财务报表及报表附注均无同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人： 张优造，会计机构负责人： 陈荣
6.4 报表附注
6.4.1 基 金 基本 情 况
易方达标 普 生物科技 指 数证券投 资 基金(LOF)( 以下简称 “ 本 基金”) 根 据中 国证券监 督 管理委员会
( 以下简称 “ 中国证监会”) 证监许可[2016]2198 号 《 关 于 准 予 易 方 达 标 普 生 物 科 技 指 数 证 券 投 资 基 金
(LOF) 注册的 批复》进行募集，由易方达基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》
和 《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 基金合同》 公开募集。 经向中国证监会备案， 《易
方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 基金 合同》于 2016 年 12 月 13 日正式生效 ，基金合同生
效日的基金份额总额为 390,181,333.50 份基金份额 ，其中认购资金利息折合 61,597.17 份基金份额。
本 基 金 为 契约 型 、 上 市开 放 式 基 金， 存 续 期 限不 定 。 本 基金 的 基 金 管理 人 为 易 方达 基 金 管 理有 限 公
司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司，境外资产托管人为道富银行。
6.4.2 会 计 报表 的 编 制基础 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准 则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业协会颁布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 《易方达标普生物科技指数证券投资基金(LOF) 基金合 同》 和中国证监
会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵 循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动 情况等有关信息。
6.4.4 重 要会 计 政 策和会 计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
6.4.4.1 会计 年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
6.4.4.2 记账 本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
6.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有
能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 分类为
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 。 除 衍生 工 具 所 产生 的 金 融 资产 在 资 产 负债 表 中
以 衍 生 金 融资 产 列 示 外， 以 公 允 价值 计 量 且 其公 允 价 值 变动 计 入 损 益的 金 融 资 产在 资 产 负 债表 中 以
交易性金融资产 列示。
本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 买 入 返售 金 融 资 产和 各 类 应 收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 ： 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融
负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
6.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 ， 取 得时 发 生 的 相关 交 易 费 用计 入 当 期 损益 ； 对
于 支 付 的 价款 中 包 含 的债 券 或 资 产支 持 证 券 起息 日 或 上 次除 息 日 至 购买 日 止 的 利息 ， 单 独 确认 为 应
收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对 于 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 资 产 ，按 照 公 允 价值 进 行 后 续计 量 ； 对 于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满 足下列条件 之一的，予 以终止确认：(1) 收取该 金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该 金 融 资 产已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时， 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则
本基金持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为权证投资) 按如下原则
确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融 工具按其估 值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 ， 按 最近 交 易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融 工具，如估 值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活 跃市场，采 用市场参与者普 遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
6.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双 方准备按净额结算时，金融资产与金融负易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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债按 抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收 基 金
实 收 基 金 为对 外 发 行 基金 份 额 所 募集 的 总 金 额在 扣 除 损 益平 准 金 分 摊部 分 后 的 余额 。 由 于 申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
6.4.4.8 损益 平 准 金
损 益 平 准 金包 括 已 实 现平 准 金 和 未实 现 平 准 金。 已 实 现 平准 金 指 在 申购 或 赎 回 基金 份 额 时 ，申
购 或 赎 回 款项 中 包 含 的按 累 计 未 分配 的 已 实 现损 益 占 基 金净 值 比 例 计算 的 金 额 。未 实 现 平 准金 指 在
申 购 或 赎 回基 金 份 额 时， 申 购 或 赎回 款 项 中 包含 的 按 累 计未 实 现 损 益占 基 金 净 值比 例 计 算 的金 额 。
损益平准金于基金申购 确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
6.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认 和 计量
股 票 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 现 金股 利 扣 除 由上 市 公 司 代扣 代 缴 的 个人 所 得 税 后的 净 额 确 认为
投 资 收 益 。债 券 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 按 票面 利 率 或 者发 行 价 计 算的 利 息 扣 除在 适 用 情 况下 由 债
券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期间收到的款项，
根 据 资 产 支持 证 券 的 预计 收 益 率 区分 属 于 资 产支 持 证 券 投资 本 金 部 分和 投 资 收 益部 分 ， 将 本金 部 分
冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收 入。
以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资 产 在 持 有期 间 的 公 允价 值 变 动 确认 为 公 允 价值
变 动 损 益 ；处 置 时 其 公允 价 值 与 初始 确 认 金 额之 间 的 差 额确 认 为 投 资收 益 ， 其 中包 括 从 公 允价 值 变
动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 也可
按直线法计算。
6.4.4.10 费用 的 确 认和计 量
针 对 基 金 合同 约 定 费 率和 计 算 方 法的 费 用 ， 本基 金 在 费 用涵 盖 期 间 按合 同 约 定 进行 确 认 。 其他
金 融 负 债 在持 有 期 间 确认 的 利 息 支出 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 的 也可 按 直
线法计算。
6.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
(1) 本基金收 益分配方式 分两种：现 金分红与红利再投资。登记在注册登记系统基金份额持有人
开 放 式 基 金账 户 下 的 场外 人 民 币 基金 份 额 以 及登 记 在 易 方达 基 金 管 理有 限 公 司 注册 登 记 系 统下 的 美
元 份 额 ， 可选 择 现 金 红利 或 将 现 金红 利 自 动 转为 基 金 份 额进 行 再 投 资； 若 投 资 者不 选 择 ， 本基 金 默
认 的 收 益 分配 方 式 是 现金 分 红 。 登记 在 证 券 结算 系 统 基 金份 额 持 有 人深 圳 证 券 账户 下 的 场 内人 民 币
基 金 份 额 ，只 能 选 择 现金 分 红 的 方式 。 具 体 权益 分 配 程 序等 有 关 事 项遵 循 深 圳 证券 交 易 所 及中 国 证易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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券登记结算有限责任公司的相关规定；
(2) 人民币基 金份额的现 金分红币种 为人民币，美元基金份额的现金分红币种为美元；不同币种
份额红利再投资适用的净值为该币种份额的份额净值；
(3) 基金收益 分配后人民 币基金份额 净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的人民币基金份
额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。 对于美元基金份额， 由于汇率因素影响，
收益分配后美元基金份额的基金份 额净值可能低于对应的基金份额面值；
(4) 每一基金份额享有同等分配权；
(5) 在对基金 份额持有人 利益无实质 不利影响的前提下，基金管理人可调整基金收益的分配原则
和支付方式，不需召开基金份额持有人大会审议；
(6) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
6.4.4.12 外币 交 易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。
外 币 货 币 性项 目 ， 于 估值 日 采 用 估值 日 的 即 期汇 率 折 算 为人 民 币 ， 所产 生 的 折 算差 额 直 接 计入
汇 兑 损 益 科目 。 以 公 允价 值 计 量 的外 币 非 货 币性 项 目 ， 于估 值 日 采 用估 值 日 的 即期 汇 率 折 算为 人 民
币，与 所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
6.4.4.13 分部 报 告
本 基 金 以 内部 组 织 结 构、 管 理 要 求、 内 部 报 告制 度 为 依 据确 定 经 营 分部 ， 以 经 营分 部 为 基 础确
定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组 成 部 分
能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本 基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果 ， 以
决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够 取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金 流 量
等 有 关 会 计信 息 。 如 果两 个 或 多 个经 营 分 部 具有 相 似 的 经济 特 征 ， 并且 满 足 一 定条 件 的 ， 则合 并 为
一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
6.4.4.14 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
本基金本报告期无其他重要的会计政策和会计估计。
6.4.5 会 计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
6.4.5.1 会计 政 策 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计 估 计 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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6.4.5.3 差错 更 正 的说明
本基金本报告期无会计差错。
6.4.6 税项
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号《财政部、国家 税务总局关 于证券投资 基金税收 政
策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全 面
推开营业税 改征增值税 试点的通知 》、财税[2016]46 号《关于进一步明 确全面推开 营改增试点金 融
业有关政策 的通知》、 财税[2016]70 号《关于金融机构同 业往来等增 值税政策的 补充通知》 及 其 他
相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
自 2016 年 5 月 1 日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对国债、 地方政府债以及金融同业往
来利息收入亦免征增值税 。
(2) 目前基金取得的源自境外的差价收入， 其涉及的境外所得税税收政策， 按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税( 于 2016 年 5 月 1 日前) 或 增值税( 自 2016 年 5 月 1 日
起) 且暂不征收企业所得税。
(3) 目前基金 取得的源自 境外的股利 收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法 规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
6.4.7 重 要 财务 报 表 项目的 说 明
6.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
活期存款 7,262,280.07
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
存款期限 3 个月-1 年 -
存款期限 1 个月以内 -
其他存款 -
合计 7,262,280.07
6.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 58,234,222.94 65,671,593.73 7,437,370.79 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 58,234,222.94 65,671,593.73 7,437,370.79
注：“ 股票” 包括普通股、存托凭证和优先股等。
6.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末无衍生金融资产/ 负债。
6.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
6.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
本基金本报告期末无买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应收活期存款利息 295.33
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 -
应收债券利息 -
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 -
合计 295.33
6.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末无其他资产。
6.4.7.7 应 付交 易 费 用
本基金本报告期末无应付交易费用。
6.4.7.8 其 他负 债 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 9,905.76
预提费用 221,587.44
其他应付款 113,297.54
合计 344,790.74
6.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 269,418,362.75 269,418,362.75
本期申购 43,672,838.35 43,672,838.35
本期赎回 （以“- ” 号填列 ） -253,642,690.51 -253,642,690.51
本期末 59,448,510.59 59,448,510.59
6.4.7.10 未分 配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -367,295.01 - -367,295.01
本期利润 17,192,415.60 7,437,370.79 24,629,786.39
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-5,713,842.87 -8,495,539.85 -14,209,382.72
其中：基金申购款 1,170,736.02 3,113,003.21 4,283,739.23
基金赎回款 -6,884,578.89 -11,608,543.06 -18,493,121.95
本期已分配利润 - - -
本期末 11,111,277.72 -1,058,169.06 10,053,108.66
6.4.7.11 存款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
活期存款利息收入 59,923.41
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 -
其他 171.91
合计 60,095.32
6.4.7.12 股票 投 资 收益——买 卖股票 差 价 收入
单位：人民币元 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
卖出股票成交总额 250,987,474.18
减：卖出股票成本总额 230,592,880.67
买卖股票差价收入 20,394,593.51
6.4.7.13 基金 投 资 收益
本基金本报告期无基金投资收益。
6.4.7.14 债券 投 资 收益
本基金本报告期无债券投资收益。
6.4.7.15 衍生 工 具 收益
本基金本报告期无衍生工具收益。
6.4.7.16 股利 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
股票投资产生的股利收益 542,767.88
基金投资产生的股利收益 -
合计 542,767.88
6.4.7.17 公允 价 值 变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日
1. 交易性金融 资产 7,437,370.79
—— 股票投资 7,437,370.79
—— 债券投资 -
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 7,437,370.79
6.4.7.18 其他 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
基金赎回费收入 340,174.35
其他 - 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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合计 340,174.35
6.4.7.19 交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
交易所市场交易费用 199,408.94
银行间市场交易费用 -
合计 199,408.94
6.4.7.20 其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
审计费用 32,728.42
信息披露费 148,767.52
银行汇划费 -
上市费 29,752.78
指数使用费 102,552.75
指数数据费 10,338.72
合计 324,140.19
6.4.8 或 有事 项 、 资产负 债 表 日后事 项 的 说明
6.4.8.1 或有 事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
6.4.8.2 资产 负 债 表日后 事 项
截至本会计报表批准报出日，本基金无须作披露的资产负债表日后事项。
6.4.9 关 联 方关 系
6.4.9.1 本报 告 期 存在控 制 关 系或其 他 重 大利害 关 系 的关联 方 发 生变化 的 情 况
本报告期内存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本 报告 期 与 基金发 生 关 联交易 的 各 关联方
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、 注册登记机构、 基金 销售
机构
中国建设银行股份有限公司( 以下简称 “ 中国建设 银行”) 基金托管人
道富银行 境外资产托管人
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
6.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
6.4.10.1.1 股票交易 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
6.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
6.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
6.4.10.2 关联 方 报 酬
6.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费
953,068.70
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费
23,555.93
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.80% 年 费率 计提。管理费的计算方法如下：
H ＝E× 0.80%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
基 金 管 理 费每 日 计 提 ，按 月 支 付 。由 基 金 管 理人 向 基 金 托管 人 发 送 基金 管 理 费 划付 指 令 ， 经基
金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人，若遇法定节假
日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
6.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
297,833.99
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.25% 的 年费 率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E× 0.25%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
基 金 托 管 费每 日 计 提 ，按 月 支 付 。由 基 金 管 理人 向 基 金 托管 人 发 送 基金 托 管 费 划付 指 令 ， 经基
金托管人复核后于次月首日起 3 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金托管人，若遇法定节假
日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的，支付日期顺延。
6.4.10.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
6.4.10.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
6.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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无。
6.4.10.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
期末余额 当期利息收入
中国建设银行
- 活期存款
6,238,019.24 55,255.14
道富银行- 活
期存款
1,024,260.83 4,668.27
注 ： 本 基 金的 上 述 银 行存 款 由 基 金托 管 人 中 国建 设 银 行 股份 有 限 公 司和 道 富 银 行保 管 ， 按 银行
同业利率或约定利率计息。
6.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
6.4.11 利润分 配 情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
6.4.12 期末（2017 年 6 月 30 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
6.4.12.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
6.4.12.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
6.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2017 年 6 月 30 日止 ，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
6.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2017 年 6 月 30 日止 ，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
6.4.13 金融工 具 风 险及管 理
6.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本 基 金 管 理 人 按 照 “ 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 ， 全 面 管 理 、 专 业 分 工 ” 的 思 路 ， 将 风 险 控 制 嵌
入到 全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投 资 决 策的 层 次 看 ，投 资 决 策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资 部 总 经理 和 基 金 经理 对 投 资 行为易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理 、
监 察 部 、 集中 交 易 室 、核 算 部 以 及投 资 风 险 管理 部 从 不 同角 度 、 不 同环 节 对 投 资的 全 过 程 实行 风 险
监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿 “ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估 ” 的健全的风险监控体系。
本 基 金 属 股票 指 数 基 金， 预 期 风 险与 收 益 水 平高 于 混 合 基金 、 债 券 基金 与 货 币 市 场 基 金 。 本基
金 主 要 采 用完 全 复 制 法跟 踪 标 普 生物 科 技 指 数的 表 现 ， 具有 与 标 的 指数 相 似 的 风险 收 益 特 征。 本 基
金主要投资境外上市企业，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
6.4.13.2 信用 风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现 违 约 、 拒绝 支 付 到 期本 息 ， 导 致基 金 资 产 损失 和 收 益 变化 的 风 险 。本 基 金 管 理人 通 过 严 格的 备 选
库 制 度 、 对交 易 对 手 （包 括 存 款 银行 ） 、 证 券发 行 人 的 信用 评 级 进 行跟 踪 ， 和 分散 化 投 资 方式 防 范
信用风险。于 2017 年 6 月 30 日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融 债以外的债券占基
金资产净值的比例为 0.00% 。
6.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2017 年6 月30日
上年度末
2016 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017 年6 月30日
上年度末
2016 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
6.4.13.3 流动 性 风 险 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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流 动 性 风 险指 基 金 在 短时 间 内 购 买以 及 售 出 金融 工 具 ， 成交 价 格 较 远地 偏 离 了 真实 价 值 。 当某
国 ／ 地 区 的资 本 市 场 规模 较 小 ， 金融 市 场 不 发达 ， 某 金 融品 种 流 通 市值 较 低 ， 参与 机 构 数 量较 少 ，
成 交 不 活 跃， 以 及 基 金需 要 在 短 时间 内 进 行 大量 交 易 时 ，有 可 能 发 生流 动 性 风 险， 导 致 基 金难 以 快
速 建 仓 ， 或在 出 现 大 额赎 回 时 ， 被迫 在 不 利 价格 大 量 抛 售证 券 ， 使 基金 净 值 遭 受不 利 影 响 。本 基 金
采 用 分 散 投资 、 监 控 流通 受 限 证 券比 例 等 方 式防 范 流 动 性风 险 ， 同 时基 金 管 理 人通 过 分 析 持有 人 结
构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 所持大部分证券在证券交易所上市, 主要投资
的交易所流动性较好，因此本基金面临的流动性风险较小。
6.4.13.4 市场 风 险
本 基 金 投 资于 海 外 市 场， 面 临 市 场波 动 带 来 的风 险 。 影 响金 融 市 场 波动 的 因 素 比较 复 杂 ， 包括
经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等，都将影响基金净值的升跌。
6.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是指 基 金 的 财务 状 况 和 现金 流 量 受 市场 利 率 变 动而 发 生 波 动的 风 险 。 投资 管 理 人 通过
久期、 凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等 方法对上述
利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年 6 月 30 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 7,262,280.07 - - - 7,262,280.07
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 65,671,593.73 65,671,593.73
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 295.33 295.33
应收股利 - - - - -
应收申购款 260,671.85 - - 1,744,910.98 2,005,582.83
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 7,522,951.92 - - 67,416,800.04 74,939,751.96 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 2,375,504.06 2,375,504.06
应付赎回款 - - - 2,628,572.23 2,628,572.23
应付管理人报酬 - - - 68,011.93 68,011.93
应付托管费 - - - 21,253.75 21,253.75
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 344,790.74 344,790.74
负债总计 - - - 5,438,132.71
5,438,132.7
1
利率敏感度缺口 7,522,951.92 - - 61,978,667.33 69,501,619.25
上年度末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 389,907,220.28 - - -
389,907,220.2
8
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 26,852,098.49 26,852,098.49
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 13,756.22 13,756.22
应收股利 - - - - -
应收申购款 10,500.00 - - 71,086.40 81,586.40
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 389,917,720.28 - - 26,936,941.11 416,854,661.3易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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9
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 26,873,579.91 26,873,579.91
应付赎回款 - - - 120,274,794.22
120,274,794.2
2
应付管理人报酬 - - - 145,659.80 145,659.80
应付托管费 - - - 45,518.67 45,518.67
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 464,041.05 464,041.05
负债总计 - - - 147,803,593.65
147,803,593.6
5
利率敏感度缺口 389,917,720.28 - - -120,866,652.54
269,051,067.7
4
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利率 风 险的敏 感 性 分析
本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包括可转债） ， 因此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
6.4.13.4.2 外汇风险
本 基 金 投 资于 海 外 市 场， 海 外 市 场金 融 品 种 以外 币 计 价 ，如 果 所 投 资市 场 的 货 币相 对 于 人 民币
贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金净值波动的幅度。
6.4.13.4.2.1 外汇 风 险敞口
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年6 月30 日
美元 港币 其他币种 合计 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 32 页共 52 页
折合人民币 折合人民币 折合人民币
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 3,447,828.58 - - 3,447,828.58
结算备付金 - - - -
交易性金融资
产
65,671,593.73 - - 65,671,593.73
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算
款
- - - -
应收利息 23.78 - - 23.78
应收股利 - - - -
应收申购款 299,224.91 - - 299,224.91
其他资产 - - - -
资产合计 69,418,671.00 - - 69,418,671.00
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
2,375,504.06 - - 2,375,504.06
应付赎回款 434,406.44 - - 434,406.44
其他负债 1,637.10 - - 1,637.10
负债合计 2,811,547.60 - - 2,811,547.60
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
66,607,123.40 - - 66,607,123.40
项目
上年度末
2016 年12 月31 日
美元
折 合 人 民币
港币
折 合 人 民币
其他币种
折 合 人 民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存款 314,247,758.36 - - 314,247,758.36
结算备付金 - - - -
交易性金融资
产
26,852,098.49 - - 26,852,098.49
衍生金融资产 - - - - 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 33 页共 52 页
应收证券清算
款
- - - -
应收利息 87.27 - - 87.27
应收股利 - - - -
应收申购款 - - - -
其他资产 - - - -
资产合计 341,099,944.12 - - 341,099,944.12
以 外 币 计 价
的负债
应付证券清算
款
26,873,579.91 - - 26,873,579.91
应付赎回款 - - - -
其他负债 - - - -
负债合计 26,873,579.91 - - 26,873,579.91
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
314,226,364.21 - - 314,226,364.21
6.4.13.4.2.2 外汇 风 险的敏 感 性 分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
假设人民币对一揽子货币平均升
值 5%
-3,330,356.17 -15,711,318.21
假设人民币对一揽子货币平均贬
值 5%
3,330,356.17 15,711,318.21
6.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 证 券 交 易所 上 市 或 银行 间 同 业 市场 交 易
的 股 票 和 债券 ， 所 面 临的 其 他 价 格风 险 来 源 于单 个 证 券 发行 主 体 自 身经 营 情 况 或特 殊 事 项 的影 响 ，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理系统， 通过标准差、 跟踪误差、beta 值、VAR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
6.4.13.4.3.1 其他 价 格风险 敞 口 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 34 页共 52 页
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
公允价值
占基金资产
净值比例
（% ）
交易性金融资产 －股票投资 65,671,593.73 94.49 26,852,098.49 9.98
交易性金融资产 —基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 65,671,593.73 94.49 26,852,098.49 9.98
6.4.13.4.3.2 其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基 准上升 5% 3,283,579.67 1,342,604.87
2. 业绩比较基 准下降 5% -3,283,579.67 -1,342,604.87
6.4.14 有 助于理 解 和 分析会计报表 需要 说 明 的其他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2017 年 6 月 30 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 65,671,593.73 元， 无属于第二层次的余额， 无属于 第 三层次的余额(2016 年 12 月
31 日：第一 层次 26,852,098.49 元，无 属于第二层次的余额，无属于第三层次的余额) 。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 35 页共 52 页
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、
或 属 于 非 公开 发 行 等 情况 ， 本 基 金不 会 于 停 牌日 至 交 易 恢复 活 跃 日 期间 、 交 易 不活 跃 期 间 及限 售 期
间 将 相 关 股票 的 公 允 价值 列 入 第 一层 次 ； 并 根据 估 值 调 整中 采 用 的 不可 观 察 输 入值 对 于 公 允价 值 的
影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额 和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2017 年 6 月 30 日，本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2016 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7 投 资 组 合报告
7.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 权益投资 65,671,593.73 87.63
其中：普通股 65,671,593.73 87.63
存托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融 - - 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 36 页共 52 页
资产
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 7,262,280.07 9.69
8 其他各项资产 2,005,878.16 2.68
9 合计 74,939,751.96 100.00
7.2 期 末 在 各个国 家 （ 地区） 证 券 市场的 权 益 投资分 布
金额单位：人民币元
国家（地区） 公允价值 占基金资产净值比例（％）
美国 65,671,593.73 94.49
合计 65,671,593.73 94.49
注：1. 国家（ 地区）类别根据其所在的证券交易所确定。
2.ADR 、GDR 按照存托 凭证本身挂牌的证券交易所确定。
7.3 期 末 按 行业分 类 的 权益投 资 组 合
金额单位：人民币元
行业类别 公允价值 占基金资产净值比例（％）
能源 - -
材料 - -
工业 - -
非必需消费品 - -
必需消费品 - -
保健 65,671,593.73 94.49
金融 - -
信息技术 - -
电信服务 - -
公用事业 - -
房地产 - -
合计 65,671,593.73 94.49
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
7.4 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 权益投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号
公司名称
( 英文)
公司名称
( 中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国家
( 地区)
数量（股） 公允价值
占基金资
产净值比
例（％） 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 37 页共 52 页
1
Clovis
Oncology
Inc
- CLVS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,133 1,987,221.40 2.86
2
Exelixis
Inc
- EXEL US
纳斯达
克证券
交易所
美国 9,835 1,641,003.90 2.36
3
Kite
Pharma
Inc
- KITE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,156 1,514,163.22 2.18
4
Alexion
Pharmace
uticals Inc
- ALXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,796 1,480,337.28 2.13
5
Celgene
Corp
- CELG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,601 1,408,545.92 2.03
6
Alnylam
Pharmace
uticals Inc
- ALNY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,599 1,404,307.65 2.02
7
Gilead
Sciences
Inc
- GILD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,926 1,402,993.69 2.02
8
Sarepta
Therapeut
ics Inc
- SRPT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,016 1,373,843.98 1.98
9
Exact
Sciences
Corp
- EXAS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,663 1,356,914.42 1.95
10
Incyte
Corp
- INCY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,590 1,356,213.88 1.95
11
Bioverativ
Inc
- BIVV US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,322 1,354,099.18 1.95
12
Neurocrin
e
Bioscienc
es Inc
- NBIX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,337 1,351,506.35 1.94
13
Vertex
Pharmace
uticals Inc
- VRTX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,543 1,347,065.12 1.94
14
Amgen
Inc
- AMGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,154 1,346,435.17 1.94
15 Juno - JUNO US 纳斯达 美国 6,641 1,344,714.95 1.93 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 38 页共 52 页
Therapeut
ics Inc
克证券
交易所
16
Biogen
Inc
- BIIB US
纳斯达
克证券
交易所
美国 728 1,338,283.26 1.93
17
AbbVie
Inc
- ABBV US
纽约证
券交易
所
美国 2,717 1,334,622.31 1.92
18
Regenero
n
Pharmace
uticals Inc
- REGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 397 1,320,889.99 1.90
19
Ionis
Pharmace
uticals Inc
- IONS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,795 1,307,809.10 1.88
20
ACADIA
Pharmace
uticals Inc
- ACAD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,909 1,305,372.75 1.88
21
TESARO
Inc
- TSRO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,364 1,292,345.78 1.86
22
BioMarin
Pharmace
utical Inc
- BMRN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,098 1,290,796.61 1.86
23
United
Therapeut
ics Corp
- UTHR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,454 1,277,837.59 1.84
24
Alkermes
PLC
- ALKS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,070 1,205,625.74 1.73
25
Bluebird
Bio Inc
- BLUE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,691 1,203,401.37 1.73
26
Intercept
Pharmace
uticals Inc
- ICPT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,429 1,172,032.37 1.69
27
Portola
Pharmace
uticals Inc
- PTLA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,003 1,142,695.70 1.64
28
Puma
Biotechno
logy Inc
- PBYI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,854 1,097,721.07 1.58
29
Esperion
Therapeut
- ESPR US
纳斯达
克证券
美国 3,402 1,066,592.43 1.53 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 39 页共 52 页
ics Inc 交易所
30
Seattle
Genetics
Inc
- SGEN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,837 994,389.65 1.43
31
Array
BioPharm
a Inc
- ARRY US
纳斯达
克证券
交易所
美国 17,503 992,450.35 1.43
32
Radius
Health Inc
- RDUS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,238 992,142.99 1.43
33
Avexis
Inc
- A VXS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,617 899,997.47 1.29
34
Ultrageny
x
Pharmace
utical Inc
- RARE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,115 889,903.14 1.28
35
OPKO
Health Inc
- OPK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 19,145 853,398.94 1.23
36
Sage
Therapeut
ics Inc
- SAGE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,488 802,795.67 1.16
37
Cara
Therapeut
ics Inc
- CARA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,486 780,475.51 1.12
38
Agios
Pharmace
uticals Inc
- AGIO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,217 772,719.56 1.11
39
Global
Blood
Therapeut
ics Inc
- GBT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,130 765,205.74 1.10
40
Synergy
Pharmace
uticals Inc
- SGYP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 25,082 756,123.98 1.09
41
Eagle
Pharmace
uticals
Inc/DE
- EGRX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,339 715,605.01 1.03
42
Ligand
Pharmace
uticals Inc
- LGND US
纳斯达
克证券
交易所
美国 864 710,564.11 1.02
43 Ironwood - IRWD US 纳斯达 美国 5,512 704,988.50 1.01 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 40 页共 52 页
Pharmace
uticals Inc
克证券
交易所
44
AMAG
Pharmace
uticals Inc
- AMAG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,343 665,999.39 0.96
45
Myriad
Genetics
Inc
- MYGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,740 654,688.86 0.94
46
Intrexon
Corp
- XON US
纽约证
券交易
所
美国 3,994 651,802.01 0.94
47
Blueprint
Medicines
Corp
- BPMC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,751 601,046.24 0.86
48
Amicus
Therapeut
ics Inc
- FOLD US
纳斯达
克证券
交易所
美国 8,334 568,530.55 0.82
49
Acorda
Therapeut
ics Inc
- ACOR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,802 507,398.50 0.73
50
Immunom
edics Inc
- IMMU US
纳斯达
克证券
交易所
美国 7,760 464,187.31 0.67
51
La Jolla
Pharmace
utical Co
- LJPC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,282 460,219.81 0.66
52
Achaogen
Inc
- AKAO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,079 453,252.55 0.65
53
Prothena
Corp PLC
- PRTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,165 427,124.57 0.61
54
Five
Prime
Therapeut
ics Inc
- FPRX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,028 413,665.73 0.60
55
Spark
Therapeut
ics Inc
- ONCE US
纳斯达
克证券
交易所
美国 991 401,060.33 0.58
56
MiMedx
Group Inc
- MDXG US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,954 400,986.08 0.58
57
FibroGen
Inc
- FGEN US
纳斯达
克证券
美国 1,638 358,415.89 0.52 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 41 页共 52 页
交易所
58
Halozyme
Therapeut
ics Inc
- HALO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,054 352,081.01 0.51
59
PTC
Therapeut
ics Inc
- PTCT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,761 342,846.49 0.49
60
Lexicon
Pharmace
uticals Inc
- LXRX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,942 327,853.18 0.47
61
Flexion
Therapeut
ics Inc
- FLXN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,331 319,296.58 0.46
62
TG
Therapeut
ics Inc
- TGTX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,650 316,584.65 0.46
63
ImmunoG
en Inc
- IMGN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,470 311,633.92 0.45
64
Momenta
Pharmace
uticals Inc
- MNTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,588 296,293.29 0.43
65
Acceleron
Pharma
Inc
- XLRN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,409 290,076.49 0.42
66
Emergent
BioSoluti
ons Inc
- EBS US
纽约证
券交易
所
美国 1,145 263,029.29 0.38
67
Epizyme
Inc
- EPZM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,512 256,961.12 0.37
68
Loxo
Oncology
Inc
- LOXO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 471 255,865.63 0.37
69
ZIOPHA
RM
Oncology
Inc
- ZIOP US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,850 246,500.09 0.35
70
Progenics
Pharmace
uticals Inc
- PGNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,334 245,354.27 0.35
71
Repligen
Corp
- RGEN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 856 240,305.85 0.35 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 42 页共 52 页
72
BioCryst
Pharmace
uticals Inc
- BCRX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 6,306 237,519.68 0.34
73
Heron
Therapeut
ics Inc
- HRTX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,460 230,810.58 0.33
74
Vanda
Pharmace
uticals Inc
- VNDA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,037 224,931.08 0.32
75
Alder
Biopharm
aceuticals
Inc
- ALDR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,715 210,594.08 0.30
76
Calithera
Bioscienc
es Inc
- CALA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,071 208,342.27 0.30
77
Keryx
Biopharm
aceuticals
Inc
- KERX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,131 202,331.89 0.29
78
Foundatio
n
Medicine
Inc
- FMI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 724 194,960.46 0.28
79
Coherus
Bioscienc
es Inc
- CHRS US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,977 192,189.39 0.28
80
Aimmune
Therapeut
ics Inc
- AIMT US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,338 186,358.87 0.27
81
Enanta
Pharmace
uticals Inc
- ENTA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 716 174,519.92 0.25
82
Retrophin
Inc
- RTRX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,300 170,762.30 0.25
83
Spectrum
Pharmace
uticals Inc
- SPPI US
纳斯达
克证券
交易所
美国 3,288 165,942.99 0.24
84
Insmed
Inc
- INSM US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,397 162,399.44 0.23
85
Xencor
Inc
- XNCR US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,106 158,166.39 0.23 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 43 页共 52 页
86
Cytokineti
cs Inc
- CYTK US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,929 158,120.59 0.23
87
REGENX
BIO Inc
- RGNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,106 147,976.61 0.21
88
Achillion
Pharmace
uticals Inc
- ACHN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 4,576 142,288.41 0.20
89
Inovio
Pharmace
uticals Inc
- INO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 2,292 121,731.09 0.18
90
MacroGe
nics Inc
- MGNX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 919 109,011.54 0.16
91
Genomic
Health Inc
- GHDX US
纳斯达
克证券
交易所
美国 475 104,740.69 0.15
92
Geron
Corp
- GERN US
纳斯达
克证券
交易所
美国 5,382 100,993.70 0.15
93
Akebia
Therapeut
ics Inc
- AKBA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 933 90,825.80 0.13
94
Sangamo
Therapeut
ics Inc
- SGMO US
纳斯达
克证券
交易所
美国 1,475 87,931.71 0.13
95
Otonomy
Inc
- OTIC US
纳斯达
克证券
交易所
美国 551 70,361.29 0.10
96
Arena
Pharmace
uticals Inc
- ARNA US
纳斯达
克证券
交易所
美国 600 68,570.48 0.10
注：此处所用证券代码的类别是当地市场代码。
7.5 报告期内 权益 投 资 组合的 重 大 变动
7.5.1 累 计 买入 金 额 超出 期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 ARIAD Pharmaceuticals ARIA US 7,811,394.79 2.90 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 44 页共 52 页
Inc
2 Clovis Oncology Inc CLVS US 7,517,848.73 2.79
3 Ionis Pharmaceuticals Inc IONS US 6,151,398.41 2.29
4 Gilead Sciences Inc GILD US 6,138,311.13 2.28
5
Alexion Pharmaceuticals
Inc
ALXN US 6,094,590.64 2.27
6
ACADIA Pharmaceuticals
Inc
ACAD US 5,992,895.68 2.23
7 United Therapeutics Corp UTHR US 5,877,756.46 2.18
8 Incyte Corp INCY US 5,756,952.16 2.14
9 TESARO Inc TSRO US 5,707,581.65 2.12
10 Bioverativ Inc BIVV US 5,685,536.53 2.11
11 Biogen Inc BIIB US 5,584,925.82 2.08
12 Exact Sciences Corp EXAS US 5,552,158.47 2.06
13 Sarepta Therapeutics Inc SRPT US 5,515,799.64 2.05
14 AbbVie Inc ABBV US 5,480,333.97 2.04
15
BioMarin Pharmaceutical
Inc
BMRN US 5,437,851.98 2.02
16 Celgene Corp CELG US 5,430,690.61 2.02
17 Kite Pharma Inc KITE US 5,369,765.61 2.00
18 Exelixis Inc EXEL US 5,353,564.13 1.99
19
Regeneron Pharmaceuticals
Inc
REGN US 5,348,127.00 1.99
20 Vertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 5,257,357.57 1.95
注：1. 买入金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
7.5.2 累 计 卖出 金 额 超出 期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名的 权益 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称（英文） 证券代码
本期累计卖出
金额
占期初基金
资产净值比例
（％）
1 Exact Sciences Corp EXAS US 9,322,049.88 3.46
2 ARIAD Pharmaceuticals Inc ARIA US 9,037,013.47 3.36
3 Puma Biotechnology Inc PBYI US 8,113,213.92 3.02
4 Kite Pharma Inc KITE US 8,044,832.50 2.99
5 Clovis Oncology Inc CLVS US 7,625,958.12 2.83
6 Vertex Pharmaceuticals Inc VRTX US 7,430,059.67 2.76
7 Alnylam Pharmaceuticals Inc ALNY US 7,183,819.54 2.67
8 Regeneron Pharmaceuticals Inc REGN US 6,513,357.23 2.42
9 Bluebird Bio Inc BLUE US 6,135,991.39 2.28
10 Ionis Pharmaceuticals Inc IONS US 6,113,522.94 2.27
11 Bioverativ Inc BIVV US 5,619,897.28 2.09
12 Incyte Corp INCY US 5,522,952.07 2.05 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 45 页共 52 页
13 AbbVie Inc ABBV US 5,294,113.22 1.97
14 BioMarin Pharmaceutical Inc BMRN US 4,919,986.77 1.83
15 Sarepta Therapeutics Inc SRPT US 4,860,295.06 1.81
16 Seattle Genetics Inc SGEN US 4,837,028.74 1.80
17 Intercept Pharmaceuticals Inc ICPT US 4,828,262.57 1.79
18 Exelixis Inc EXEL US 4,789,931.29 1.78
19 Gilead Sciences Inc GILD US 4,789,784.27 1.78
20 Celgene Corp CELG US 4,760,942.44 1.77
注：1. 卖出金 额按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
2. 此处所用证 券代码的类别是当地市场代码。
7.5.3 权 益 投资 的 买 入成本 总 额 及卖出 收 入 总额
单位：人民币元
买入成本（成交）总额 261,975,005.12
卖出收入（成交）总额 250,987,474.18
注：“ 买 入 成 本 ” 或 “ 卖 出 收 入 ” 均 按 买 卖 成 交 金 额 （ 成 交 单 价 乘 以 成 交 数 量 ） 填 列 ， 不 考 虑 相 关
交易费用。
7.6 期 末 按 债券信 用 等 级分类 的 债 券投资 组 合
本基金本报告期末未持有债券。
7.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
7.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序 的 前 五 名金融 衍 生 品投资 明 细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
7.10 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 十 名基金 投 资 明细
本基金本报告期末未持有基金。
7.11 投 资 组 合报告 附 注
7.11.1 本基 金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查， 或在报告编制易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 46 页共 52 页
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 本基 金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.11.3 期末其 他 各 项资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 295.33
5 应收申购款 2,005,582.83
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,005,878.16
7.11.4 期末持 有 的 处于转 股 期 的可转 换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
7.11.5 期末前 十 名 股票中 存 在 流通受 限 情 况的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8 基 金 份 额持有 人 信 息
8.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
2,717 21,880.20 15,704,980.35 26.42% 43,743,530.24 73.58%
注：持有人户数及结构包含人民币份额及美元现汇份额。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 47 页共 52 页
8.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 清华大学教育基金会 10,000,291.00 29.25%
2 甄红 7,060,680.00 20.65%
3
云南国际信托有限公司－聚信 1 号 集合
资金信托计划
3,350,014.00 9.80%
4
上海培蓝股权投资基金管理有限公司－
培蓝价值 1 号私募证券投资基金
1,347,806.00 3.94%
5 谭水养 1,002,897.00 2.93%
6 张静 574,131.00 1.68%
7
上海星惠资产管理有限公司－星惠水星
基金
529,217.00 1.55%
8 商迺秋 401,200.00 1.17%
9 王勉生 304,000.00 0.89%
10 田银桂 271,900.00 0.80%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
8.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基
金
222,261.16 0.3739%
注： 基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达标普生物科技指数 （QDII-LOF ） 人民币、
美元现汇份额。
8.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 48 页共 52 页
9 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2016 年 12 月 13 日 ）基金份额总
额
390,181,333.50
本报告期期初基金份额总额 269,418,362.75
本报告期 基金总申购份额 43,672,838.35
减： 本报告期基金总赎回份额 253,642,690.51
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 59,448,510.59
注：本基金份额变动含易方达标普生物科技指数（QDII-LOF ）人民币份额及美元现汇份额。
10 重 大 事 件揭示
10.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
本基金管理人于 2017 年 3 月 10 日发 布公告，自 2017 年 3 月 10 日起聘任关 秀霞女士担任公司
首席国际业务官（副总经理级）；于 2017 年 4 月 19 日发布 公告，自 2017 年 4 月 19 日起聘任高松
凡先生担任公司首席养老金业务官（副总经理级）。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
10.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金投资策略未有重大变化。
10.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本报告期内本基金未改聘会计师事务所。 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 49 页共 52 页
10.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内 本 基 金 管 理 人 和 托 管 人 托 管 业 务 部 门 及 其 相 关 高 级 管 理 人 员 未 受 到 任 何 稽 查 或 处
罚。
10.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
10.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
Goldman Sachs 1 93,156,017.15 18.49% 74,525.04 38.39% -
State Street
Securities
Hong Kong
Limited
1 242,005,347.43 48.02% 72,601.58 37.40% -
Citigroup
Global Markets
Asia Limited
1 168,764,077.53 33.49% 46,995.17 24.21% -
Everbright
Securities
(International)
Limited
1 - - - - -
注： a ） 本报告期内本基金无减少交易账户， 于如下证券经营机构 Goldman Sachs ， Citigroup Global
Markets Asia Limited ，State Street Securities Hong Kong Limited ，Everbright Securities (International)
Limited 各新 增一个交易账户。
b ） 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 并在该机构开立交易账户。 基金交易账户的开立标准
如下：
1 ） 交易执行 能力。 主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行， 以 及能否取得较高质
量的成交结果；
2 ） 研究报告 质量。 主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、 行业研究及市场走向、
个股分析报告和专题研究报告等；
3 ） 提供研究服务的质量。 主要包括协助安排上市公司调研、 研究资料共享、 路演服务、 日常沟
通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4 ） 法规监管 资讯服务。 主要包括境外投资法律规定、 交易监管规则、 信息披露、 个人利益冲突、易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 50 页共 52 页
税收等资讯的提供与培训；
5 ） 价值贡献 。 主要是指证券经营机构对公司研究团队、 投资团队在业务能力提升上所做的培训
服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其 他因素。 主要是证券经营机构的财务状况、 经营行为规范、 风险管理机制、 近年内有无重
大违规行为等。
c ）基金交易账户的选择程序如下：
1 ）本基金管 理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2 ）基金管理 人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
10.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于易方达标普生
物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年 1
月 16 日暂停 申购、赎回、定期定额投资业务
的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-01-11
2
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-02-09
3
易方达基金管理有限公司关于易方达标普生
物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年 2
月 20 日暂停 申购、赎回、定期定额投资业务
的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-02-15
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加招商银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-02-27
5
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-10
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加朝阳永续为销售机构、 参加朝阳永
续申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-15
7
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加宜信普泽费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-22
8
易方达标普生物科技指数证券投资基金
（LOF ）基 金经理变更公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-25 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 51 页共 52 页
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加济安财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-03-27
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加泛华普益费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-05
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加广发证券申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-10
12
易方达基金管理有限公司关于易方达标普生
物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年 4
月 14 日暂停 申购、赎回、定期定额投资业务
的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-11
13
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-04-19
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加深圳新兰德费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-05-02
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加川财证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-05-15
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加长江证券为销售机构、 参加长江证
券申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-06-23
17
关于易方达基金管理有限公司上海直销中心
办公地址变更的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-06-23
18
易方达基金管理有限公司关于易方达标普生
物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年 7
月 4 日暂停 申购、 赎回、 定期定额投资业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2017-06-29
11 影 响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
11.1 报 告 期内 单 一 投资者 持 有 基金份 额 比 例达到 或 超 过 20%的情况
投资者类别
报告期内持有基金份额变化情况
报告期末持有基
金情况
序号
持有基金份额比例
达到或者超过20%
的时间区间
期初份
额
申购份
额
赎回份
额
持有份
额
份额占
比
机构
1
2017 年 01 月 01 日
~2017 年 06 月 06 日
200,017,
000.00
-
200,017,
000.00
- - 易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 52 页共 52 页
产品特有风险
报告期内，本基金存在单一投资者持有份额比例达到或超过20% 的情况 ，由此可能导致的特有风险主要
包括： 当投资者持有份额占比较为集中时， 个别投资者的大额赎回可能会对基金资产运作及净值表现产
生较大影响；极端情况下基金管理人可能无法以合理价格及时变现基金 资产以应对投资者的赎回申请，
可能带来流动性风险； 如个别投资者大额赎回引发巨额赎回， 基金管理人可能根据基金合同约定决定部
分延期赎回或暂停接受基金的赎回申请， 可能影响投资者赎回业务办理； 若个别投资者大额赎回后本基
金出现连续六十个工作日基金资产净值低于5000万元， 基金还可能面临转换运作方式、 与其他基金合并
或者终止基金合同等情形； 持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并对审议事项进行投票表
决时可能拥有较大话语权。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监会 准予易方达标普生物科技指数证券投资基金（LOF ）注册的 文件；
2. 《易方达标 普生物科技指数证券投资基金（LOF ）基金合同》；
3. 《易方达标 普生物科技指数证券投资基金（LOF ）托管协议》；
4. 基金管理人 业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 七年八 月 二 十九日
