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上投优信:2017年半年度报告摘要查看PDF公告

上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 
 
 
 
 
上 投 摩根 优 信增 利 债券 型 证券 投 资基 金 
2017 年 半年 度报 告 摘要 
2017 年 6 月 30 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理人:上投摩根基金管理有限公司 
基金托管人:中国银行股份有限公司 
报告送出日期:二〇一七年八月二十八日 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 
第 2 页共 31 页 
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重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本半年度 报告已经三分之二以上 独立董 事签 字同 意, 并由 董事长 签发 。 基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2017 年 8 月 25 日复核 了本 报告 中 的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容,保证复核内容不存 在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业绩 并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本报告 中财 务资 料未 经审 计。 本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。 本报告 期 自 2017 年 1 月 1 日起 至 6 月 30 日止 。


上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 3 页共 31 页 2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 上投摩 根优 信增 利债 券 基金主 代码 000616 交易代 码 000616 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2014 年 6 月 11 日 基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司 报告期 末基 金份 额总 额 27,396,376.62 份 基金合 同存 续期 不定期 下属分 级基 金的 基金 简称 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩 根优 信增 利债 券 C 下属分 级基 金的 交易 代码 000616 000617 报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 19,934,417.35 份 7,461,959.27 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 重点 投资 于信 用债 和可转 债 , 在 严格 控制 风 险的前 提下 , 力争 实现 基金资 产的 长期 稳定 增值 。 投资策 略 1、资 产配 置策 略 本基金 将遵 循自 上而 下的 配置原 则 , 综 合分 析宏 观 经济运 行趋 势 、 国 家财 政政策 与货 币政 策 、 市 场 流动性 水平 、 债券 市场 和 股票市 场估 值水 平等 因 素, 确 定固 定收 益类 资产 和 权益类 资产 的配 置比 例, 并 进行动 态优 化管 理。 本基金 的债 券类 资产 将重 点配置 信用 债和 可转 债 。 本基金 将对 不同 债券 板 块之间 的相 对投 资价 值进 行分析 , 确定 债券 类属 配 置策略 , 并根 据市 场变 化及时 进行 调整 。 2、债 券投 资策 略 本基金 将综 合采 用信 用策 略、 久 期调 整策 略、 期 限 结构配 置策 略、 息差 策 略等策 略 , 进 行积 极主 动 的债券 投资 , 在合 理控 制 风险和 保持 适当 流动 性 的基础 上 , 以 企业 债和 可 转债 为 主要 投资 标的 , 力 争取得 超越 基金 业绩 比 较基准 的收 益。 业绩比 较基 准 中证综 合债 券指 数 风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 , 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 , 其 预期 风险 与预期 收益 高于 货币 市场 基金 , 低 于混 合型 基金 和 股票型 基金 。 本基金 风 险收益特 征会定 期评估 并 在公司网 站发布 ,请投 资 者关注。 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 4 页共 31 页 信息披露 负责人 姓名 胡迪 王永民 联系电 话 021-38794888 010-66594896 电子邮 箱 services@cifm.com fcid@bankofchina.com 客户服 务电 话 400-889-4888 95566 传真 021-20628400 010-66594942 2.4 信息披露方式 登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 http://www.cifm.com 基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所 3


主要财务指标和基金净 值表现 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日) 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩 根优 信增 利债 券 C 本期已 实现 收益 -1,017,635.21 -488,404.56 本期利 润 -959,104.90 -466,312.05 加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0429 -0.0460 本期基 金份 额净 值增 长率 -2.95% -3.13% 3.1.2 期末数据和指标 报告期末(2017 年 6 月 30 日) 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩 根优 信增 利债 券 C 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.3086 0.2915 期末基 金资 产净 值 26,868,338.14 9,931,137.48 期末基 金份 额净 值 1.348 1.331 注:1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 (不 含公 允价值 变动 收益 ) 扣除相 关费 用后 的余 额, 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益, 期末 可供 分配 利 润采用 期末 资产 负债 表中 未分配 利润 与未 分配 利润 中已实 现部 分的 孰低 数。 2.上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 (例 如, 开放 式基金 的申 购赎 回 费、红 利再 投资 费、 基金 转换费 等) ,计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所列 数字。 3.2 基金净值 表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 5 页共 31 页 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 过去一 个月 1.05% 0.09% 1.06% 0.05% -0.01% 0.04% 过去三 个月 -0.81% 0.17% 0.26% 0.06% -1.07% 0.11% 过去六 个月 -2.95% 0.21% 0.12% 0.06% -3.07% 0.15% 过去一 年 -1.68% 0.20% 0.65% 0.08% -2.33% 0.12% 过去三 年 34.53% 0.58% 14.25% 0.11% 20.28% 0.47% 自基金 合同 生 效起至 今 34.80% 0.58% 14.67% 0.11% 20.13% 0.47% 上投摩 根优 信增 利债 券 C 阶段 份额净 值增 长率 ① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率 ③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ① -③ ②-④ 过去一 个月 1.06% 0.09% 1.06% 0.05% 0.00% 0.04% 过去三 个月 -0.97% 0.17% 0.26% 0.06% -1.23% 0.11% 过去六 个月 -3.13% 0.20% 0.12% 0.06% -3.25% 0.14% 过去一 年 -2.06% 0.21% 0.65% 0.08% -2.71% 0.13% 过去三 年 32.83% 0.58% 14.25% 0.11% 18.58% 0.47% 自基金 合同 生 效起至 今 33.10% 0.58% 14.67% 0.11% 18.43% 0.47% 注:本 基金 的业 绩比 较基 准于 2015 年 10 月 10 日由原 “ 中 信标 普全 债指 数 ” 变 更为: “ 中 证综 合 债券指 数收 益率 ” 。 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 上投摩 根优 信增 利债 券型 证券投 资基 金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率历 史走 势对比 图 (2014 年 6 月 11 日至 2017 年 6 月 30 日) 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 6 页共 31 页 注:本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 6 月 11 日, 图示 时间段 为 2014 年 6 月 11 日至 2017 年 6 月 30 日 。本 基金 建仓 期自 2014 年 6 月 11 日至 2014 年 12 月 10 日 ,建 仓期 结束 时资产 配置 比例 符合 本基金 基金 合同 规定 。 本基金 自 2015 年 10 月 10 日起, 将基 金业 绩比 较基 准由 “ 中信 标普 全债 指数 ” 变更为 “ 中 证综 合 债券指 数收 益率 ” 。 上投摩 根优 信增 利债 券 C 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 7 页共 31 页 注:本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 6 月 11 日, 图示 时间段 为 2014 年 6 月 11 日至 2017 年 6 月 30 日 。本 基金 建仓 期自 2014 年 6 月 11 日至 2014 年 12 月 10 日 ,建 仓期 结束 时资产 配置 比例 符合 本基金 基金 合同 规定 。 本基金 自 2015 年 10 月 10 日起, 将基 金业 绩比 较基 准由 “ 中信 标普 全债 指数 ” 变更为 “ 中 证综 合 债券指 数收 益率 ” 。 4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准, 于 2004 年 5 月 12 日 正式 成立 。 公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 (2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ) 与 摩根 资 产管理 (英 国) 有 限公 司合 资设立 , 注 册资本 为 2.5 亿 元人民 币, 注册地 上海 。 截 至 2017 年 6 月 底, 公司管理的基金共有五十 七 只,均为开放式基金, 分别是:上投摩根中国优 势证券投资基金、上投 摩根货 币市 场基 金 、 上 投摩 根阿尔 法混 合型 证券 投资 基金 、 上 投摩 根双 息平 衡混 合型证 券投 资基 金 、 上投摩根成长先锋混合型 证券投资基金、上投摩根 内需动力混合型证券投资 基金、上投摩根亚太优 势混合型证券投资基金、 上投摩根双核平衡混合型 证券投资基金、上投摩根 中小盘混合型证券投资 基金、上投摩根纯债债券 型证券投资基金、上投摩 根行业轮动混合型证券投 资基金、上投摩根大盘 蓝筹股票型证券投资基金 、上投摩根全球新兴市场 混合型证券投资基金、上 投摩根新兴动力混合型 证券投资基金、上投 摩根 强化回报债券型证券投资 基金、上投摩根健康品质 生活混合型证券投资基 金、上投摩根全球天然资 源混合型证券投资基金、 上投摩根分红添利债券型 证券投资基金、上投摩 根中证消费服务领先指数 证券投资基金、上投摩根 核心优选混合型证券投资 基金、上投摩根轮动添 利债券 型证 券投 资基 金、 上投摩 根智 选 30 混 合型 证 券投资 基金 、 上投 摩根 成 长动力 混合 型证 券投 资 基金、上投摩根天颐年丰 混合型证券投资基金、上 投摩根岁岁盈定期开放债 券型证券投资基金、上 投摩根红利回报混合型证 券投资基金、上投摩根转 型动力灵活配置混合型证 券投资基金、上投摩根 双债增利债券 型证券投资 基金、上投摩根核心成长 股票型证券投资基金、上 投摩根民生需求股票型 证券投资基金、上投摩根 优信增利债券型证券投资 基金、上投摩根现金管理 货币市场基金、上投摩 根纯债丰利债券型证券投 资基金、上投摩根天添盈 货币市场基金、上投摩根 天添宝货币市场基金、 上投摩根纯债添利债券型 证券投资基金、上投摩根 稳进回报混合型证券投资 基金、上投摩根安全战 略股票型证券投资基金、 上投摩根卓越制造股票型 证券投资基金、上投摩根 整合驱动灵活配置混合上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 8 页共 31 页 型证券投资基金、上投摩 根动态多因子策略灵活配 置证券投资基金、上投摩 根智慧互联股票型证券 投资基金 、上投摩根科技 前沿灵活配置混合型证券 投资基金、上投摩根新兴 服务股票型证券投资基 金、上投摩根医疗健康股 票型证券投资基金、上投 摩根文体休闲灵活配置混 合型证券投资基金、上 投摩根智慧生活灵活配置 混合型证券投资基金、上 投摩根策略精选灵活配置 混合型证券投资基金、 上投摩根安鑫回报混合型 证券投资基金、上投摩根 岁岁丰定期开放 债券型证 券投资基金、上投摩根 中国世 纪灵 活配 置混 合型 证券投 资基 金(QDII) 、 上投摩根全 球多 元配 置证 券投 资基金(QDII) 、 上投 摩 根安丰回报混合型证券投 资基金 、上投摩根安泽回 报混合型证券投资基金 、 上投摩根安 瑞回报混合 型证券投资基金 、上投摩 根岁岁金定期开放债券型 证券投资基金 、上投摩根 安通回报混合型证券投 资基金 。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 聂曙光 本基金 基金 经 理 2016-06-0 3 - 8 年 聂曙光 先生 自 2004 年 8 月至 2006 年 3 月 在南 京银 行任 债券 分析师; 2006 年 3 月至 2009 年 9 月 在兴业 银行任 债券投 资经 理;2009 年 9 月至 2014 年 5 月 在中 欧基 金管理 有限公 司先 后担 任研 究员、 基金经 理助理 、 基金 经理 、 固 定收 益部总 监、 固定 收益 事业 部临 时负 责人等 职务, 自 2014 年 5 月 起加 入上投 摩根基 金管理 有限 公司, 自 2014 年 8 月 起担 任上投 摩根 纯 债债券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 , 自 2014 年 10 月 起担 任上 投摩 根红利 回报混合型证券投资基金基金经 理, 自 2014 年 11 月起 担任 上投摩 根纯债丰利债券型证券投资基金 基金经 理, 自 2015 年 1 月 起同时 担任上投摩根稳进回报混合型证 券投资 基金 基金 经理 , 自 2015 年 4 月起同时担任上投摩根天颐年 丰混合 型证 券投 资基 金基 金经理, 自 2016 年 6 月起 同时 担任 上投摩 根优信增利债券型证券投资基金 基金经 理, 自 2016 年 8 月 起同时 担任上投摩根安鑫回报混合型证 券投资基金和上投摩根岁岁丰定上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 9 页共 31 页 期开放债券型证券投资基金基金 经理, 自 2017 年 1 月 起同 时担任 上投摩根安瑞回报混合型证券投 资基金 基金 经理 ,自 2017 年 4 月 起同时担任上投摩根安通回报混 合型证 券投 资基 金基 金经 理。 郭毅 本基金 基金 经 理助理 2016-6-17 - 6 年 上海财 经大 学企 业管 理硕 士, 2008 年 7 月至2010 年 2 月 在德 勤会计 事务所 担任 审计 员,2010 年 3 月 至 2014 年 9 月先 后在 上海 钢联电 子商务有限公司和兴业证券股份 有 限 公 司 担 任 行 业 研 究 员 ,2014 年 10 月 加入 上投 摩根 基金 管理有 限公司 ,任 研究 员。 注:1. 任职 日期 和离 任日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。 2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 3. 自 2017 年 8 月 11 日 起 , 郭 毅先生 担任 上投 摩根 纯债丰 利债 券型 证券 投资 基金基 金经 理, 不 再担任 本基 金基 金经 理助 理。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 在本报告期内,基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为,勤勉尽 责地为基金份额持 有人谋求利益。本基金管 理人遵守了《证券投资基 金法》及其他有关法律法 规、《上投摩根优信增 利债券型证券投资基金基 金合同》的规定。基金经 理对个股和投资组合的比 例遵循了投资决策委员 会的授 权限 制, 基金 投资 比例符 合基 金合 同和 法律 法规的 要求 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度的执行 情况 报告期内,本公司继续贯 彻落实《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》等相关法律 法规和公司内部公平交易 流程的各项要求,严格规 范境内上市股票、债券的 一级市场申购和二级市 场交易等活动,通过系统 和人工相结合的方式进行 交易执行和监控分析,以 确保本公司管理的不同 投资组合在授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理活 动相关的环节均得到公 平对待 。 对于交易所市场投资活动 ,本公司执行集中交易制 度,确保不同投资组合在 买卖同一证券时, 按照时间优先、比例分配 的原则在各投资组合间公 平分配交易量;对于银行 间市场投资活动 ,本公 司通过对手库控制和交易 室询价机制,严格防范对 手风险并检查价格公允性 ;对于申购投资行为,上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 10 页共 31 页 本公司 遵循 价格 优先 、 比例 分配的 原则 , 根据 事前 独立 申报的 价格 和数 量对 交易 结果进 行公 平 分 配 。 报告期内,通过对不同投 资组合之间的收益率差异 比较、对同向交易和反向 交易的交易时机和 交易价 差监 控分 析, 未发 现整体 公平 交易 执行 出现 异常的 情况 。 4.3.2 异常交易行为的专项 说明 报告期 内, 通过 对交 易价 格、交 易时 间、 交易 方向 等的抽 样分 析, 未发 现存 在异常 交易 行为 。 所有投资组合参与的交易 所公开竞价同日反向交易 成交较少的单边交易量超 过该证券当日成交 量的 5% 的 情形: 报告 期内 , 所有 投资 组合 参与 的交 易所公 开竞 价同 日反 向交 易成交 较少 的单 边交 易 量超过 该证 券当 日成 交量 的 5% 的次 数为 两次 ,均 发 生在量 化投 资组 合与 主动 管理投 资组 合之 间。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析 一季度国内经济数据继续 向好,出口、基建投资和 房地产投资全面超出市场 预期。与此同时, 全球经济亦出现企稳迹象 ,通胀预期有所上升。货 币政策延续了边际收紧态 势,央行 公开市场操作 利率小幅上升,释放出稳 健中性的政策信号。二季 度经济增长势头有所放缓 ,通胀预期有所下降。 二季度前期在降杠杆、控 风险的政策基调下,银行 间市场资金维持紧平衡, 后期监管层加强了监管 协调,使得市场情绪有所 缓和。一季度债券收益率 曲线呈现整体上行并变平 趋势,短端上行幅度更 大。债券收益率曲线在二 季度前期普遍大幅上移, 六月后迎来一波反弹。本 基金在一季度降低了信 用债和可转债仓位,二季 度维持了较低的组合久期 ,以中短期债券为主要投 资对象,投资策略以精 选个券 个股 为主 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 本报告 期本 基 金 A 类份 额 净值增 长率 为-2.95%,本基金 C 类基 金份 额净 值增 长 率为-3.13% , 同 期 业绩比 较基 准收 益率 为 0.12% 。 4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望 展望下半年,国内经济基 本面下行压力不大,降杠 杆、控风险仍将是监管重 点;美欧等发达经 济体货币政策正常化对债 券市场的影响将进一步显 现。如果债券市场波动较 大,其中长期投资价值 将逐步 显现 ,本 基金 将密 切关注 市场 波动 情况 和政 策走向 ,争 取抓 住可 能出 现的建 仓机 会。 4.6 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明 本公司 的基 金估 值和 会计 核算由 基金 会计 部负 责 , 根 据相关 的法 律法 规规 定 、 基 金合同 的约 定 ,上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 11 页共 31 页 制定了内部控制措施,对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制,目的是保证基 金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了 估值委员会,并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管 理等方面的负责人以及相 关基金经理,所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估 值委员会对估值事项发表 意见,评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成 员,参加估值委员会会议 ,参与估值程序和估 值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益 冲突。 4.7 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明 本报告 期本 基金 未实 施利 润分配 。 4.8 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明 报告期内,本基金存在连 续六十个工作日基金资产 净值低于五千万元的情况 ,出现该情况的时 间范围 为 2017 年 2 月 3 日至 2017 年 6 月 30 日。 基金管 理人 拟调 整本 基金 运作方 式, 加大 营销 力度 ,提升 基金 规模 ,方 案已 报监管 机关 。 5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内 , 中国 银行 股 份有限 公司 ( 以下 称 “ 本 托 管人 ” ) 在 优信 增利 债券 型 证券投 资基 金 (以 下称 “ 本基金 ” )的托管过程中,严 格遵守《证券投资基金法 》及其他有关法律法规、 基金合同和 托 管协议 的有 关规 定, 不存 在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为, 完全 尽职 尽责 地履行 了应 尽的 义务 。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的 规定,对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督,对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回 价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核,未发现本基金管理 人存在损害基金份额持 有人利 益的 行为 。 报告期 内, 本基 金未 实施 利润分 配。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 12 页共 31 页 5.3 托管人对本半年度报 告中财务信息等内容 的真 实、准确和完整发表 意见 本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 (注 : 财务 会计报 告中 的 “ 金融 工具风 险及 管理 ” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内) 、投 资组合 报告 等数 据真 实、 准确和 完整 。 6 半年度财务会计报 告( 未经审计) 6.1 资产负债表 会计主 体: 上投 摩根 优信 增利债 券型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 资产 附注号 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 资产:


- - 银行存 款 6.4.7.1 65,681.60 2,506,330.91 结算备 付金


95,603.44 571,805.14 存出保 证金


15,003.60 16,289.42 交易性 金融 资产 6.4.7.2 37,235,762.87 66,524,061.90 其中: 股票 投资


2,516,484.37 9,334,236.00 基金投 资


- - 债券投 资


34,719,278.50 57,189,825.90 资产支 持证 券投 资


- - 贵金属 投资


- - 衍生金 融资 产 6.4.7.3 - - 买入返 售金 融资 产 6.4.7.4 - - 应收证 券清 算款


99,313.33 - 应收利 息 6.4.7.5 894,069.40 1,242,660.73 应收股 利


- - 应收申 购款


1,009.20 1,329.13 递延所 得税 资产


- - 其他资 产 6.4.7.6 - - 资产总 计


38,406,443.44 70,862,477.23 负债和所有者权益 附注号 本期末 2017 年 6 月 30 日 上年度末 2016 年 12 月 31 日 负债:


- - 短期借 款


- - 交易性 金融 负债


- - 衍生金 融负 债 6.4.7.3 - - 卖出回 购金 融资 产款


1,200,000.00 16,700,000.00 应付证 券清 算款


- 2,002,605.83 应付赎 回款


317,286.83 125,246.76 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 13 页共 31 页 应付管 理人 报酬


21,943.51 36,429.31 应付托 管费


6,269.56 10,408.37 应付销 售服 务费


3,583.52 6,390.13 应付交 易费 用 6.4.7.7 13,602.58 46,629.63 应交税 费


- - 应付利 息


-457.78 1,315.36 应付利 润


- - 递延所 得税 负债


- - 其他负 债 6.4.7.8 44,739.60 110,163.03 负债合 计


1,606,967.82 19,039,188.42 所有者权益:


- - 实收基 金 6.4.7.9 27,396,376.62 37,459,172.50 未分配 利润 6.4.7.10 9,403,099.00 14,364,116.31 所有者 权益 合计


36,799,475.62 51,823,288.81 负债和 所有 者权 益总 计


38,406,443.44 70,862,477.23 注: 报告 截止 日 2017 年 6 月 30 日 , 基 金份 额总 额 27,396,376.62 份 , 其 中 A 类份额 19,934,417.35 份,C 类 份额 7,461,959.27 份。A 类 份额 净 值 1.348 元,C 类 份额 净值 1.331 元。 6.2 利润表 会计主 体: 上投 摩根 优信 增利债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 附注号 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 一、收入


-958,486.49 -14,938,544.93 1.利息 收入


1,063,934.88 3,584,214.54 其中: 存款 利息 收入 6.4.7.11 5,349.58 40,044.50 债券利 息收 入


1,052,366.64 3,542,327.00 资产支 持证 券利 息收 入


- - 买入返 售金 融资 产收 入


6,218.66 1,843.04 其他利 息收 入


- - 2.投资 收益 (损 失以 “- ” 填 列)


-2,103,783.54 -8,708,223.19 其中: 股票 投资 收益 6.4.7.12 -1,795,626.07 -4,773,597.09 基金投 资收 益


- - 债券投 资收 益 6.4.7.13 -329,700.24 -4,088,094.66 资产支 持证 券投 资收 益


- - 贵金属 投资 收益


- - 衍生工 具收 益 6.4.7.14 - - 股利收 益 6.4.7.15 21,542.77 153,468.56 3. 公 允 价 值 变 动 收 益 ( 损 失 以 “- ” 号 6.4.7.16 80,622.82 -9,839,275.93 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 14 页共 31 页 填列) 4.汇兑 收益 (损 失以 “ -” 号 填列)


- - 5.其他 收入 (损 失以 “- ” 号 填列) 6.4.7.17 739.35 24,739.65 减:二、费用


466,930.46 1,474,009.54 1.管 理人 报酬


153,612.62 584,846.22 2.托 管费


43,889.31 167,098.90 3.销 售服 务费


27,243.23 68,661.68 4.交 易费 用 6.4.7.18 70,235.36 191,625.93 5.利 息支 出


106,888.56 380,636.88 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出


106,888.56 380,636.88 6.其 他费 用 6.4.7.19 65,061.38 81,139.93 三、 利润总额 (亏损总额 以 “- ” 号填 列) -1,425,416.95 -16,412,554.47 减:所 得税 费用


- - 四、净利润(净亏损 以 “- ” 号填列)


-1,425,416.95 -16,412,554.47 6.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 上投 摩根 优信 增利债 券型 证券 投资 基金 本报告 期:2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 37,459,172.50 14,364,116.31 51,823,288.81 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -1,425,416.95 -1,425,416.95 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -10,062,795.88 -3,535,600.36 -13,598,396.24 其中:1.基 金申 购款 415,229.85 147,268.11 562,497.96 2.基金 赎回 款 -10,478,025.73 -3,682,868.47 -14,160,894.20 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 27,396,376.62 9,403,099.00 36,799,475.62 项目 上年度可比期间 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 15 页共 31 页 一 、 期初 所 有者 权益 (基 金净值 ) 194,908,141.21 86,712,661.75 281,620,802.96 二 、 本期 经 营活 动产 生的 基 金 净值 变 动数 (本 期利 润) - -16,412,554.47 -16,412,554.47 三 、 本期 基 金份 额交 易产 生 的 基金 净 值变 动数 (净 值减少 以 “- ” 号填 列) -114,269,428.00 -40,638,053.39 -154,907,481.39 其中:1.基 金申 购款 7,539,152.97 2,747,722.60 10,286,875.57 2.基金 赎回 款 -121,808,580.97 -43,385,775.99 -165,194,356.96 四 、 本期 向 基金 份额 持有 人 分 配利 润 产生 的基 金净 值变动 ( 净值 减少 以 “- ” 号 填列) - - - 五 、 期末 所 有者 权益 (基 金净值 ) 80,638,713.21 29,662,053.89 110,300,767.10 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报 告 6.1 至 6.4 , 财务 报 表由下 列负 责人 签署 : 基金管 理人 负责 人: 章硕 麟,主 管会 计工 作负 责人 :胡志 强, 会计 机构 负责 人:张 璐 6.4 报表附注 6.4.1 基金基本情况 上投摩 根优信增利债券 型证券投 资基金( 以下简称 “ 本基金 ”) 经中国 证券监督管理委 员会( 以下简 称“ 中 国证 监会 ”) 证监 许可[2014]216 号 《关 于核 准上 投 摩根优 信增 利债 券型 证券 投资基 金募 集的 批复 》 核准,由上投摩根基金管 理有限公司依照《中华人 民共和国证券投资基金法 》和《上投摩根优信增 利债券型证券投资基金基 金合同》负责公开募集。 本基金为契约型开放式, 存续期限不定,首次设 立募集 不包 括认 购资 金利 息共募 集 560,851,992.51 元,业 经普 华永 道中 天会 计师事 务所( 特殊 普通 合 伙) 普华 永道 中天 验字(2014) 第 342 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案 ,《上 投摩 根优 信增 利债券 型证 券投 资基 金基 金合同 》 于 2014 年 6 月 11 日 正式 生效 ,基 金合 同 生效日 的基 金份 额总 额 为 560,948,149.26 份 基金 份额, 其中 认购 资金 利息 折合 96,156.75 份基 金份 额 。 本基 金的 基金 管理 人 为上投 摩根 基金 管理 有限 公司, 基金 托管 人为 中国 银行股 份有 限公 司。 根据《上投摩根优信增利 债券型证券投资基金招募 说明书》和《上投摩根优 信增利债券型证券 投资基金基金份额发售公 告》的规定,根据认购费 、申购费、销售服务费收 取方式的不同,基金份 额分为 不同 的类 别。 在投 资人认 购/ 申 购时 ,收 取认 购/ 申购 费用 的, 称为 A 类基金 份额 ;不 收取 认上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 16 页共 31 页 购/ 申购 费用 ,但 从本 类别 基金资 产中 计提 销售 服务 费的, 称为 C 类 基金 份额 。本基 金 A 类和 C 类 基金份 额分 别设 置代 码。 由于基 金费 用的 不同 , 本 基金 A 类基 金份 额和 C 类 基金份 额将 分别 计算 基 金份额净值并分别公告, 计算公式为计算日各类别 基金资产净值除以计算日 发售在外的该类别基金 份额总 数。 投资 人可 自行 选择认 购/ 申 购的 基金 份额 类别。 本基 金不 同基 金份 额类别 之间 不得 互相 转 换。 根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《上 投摩 根优信 增利 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 的有关规定,本基金的投 资范围为具有良好流动性 的金融工具,包括国债、 金融债、央行票据、企 业债、 公 司债、 中期 票据、 地方政 府债、 次级 债、 中 小 企业私 募债、 可转 换债 券( 含分离 交易 可转 债) 、 短期融 资券 、 资产 支持 证 券、 债券 回购 、 银行 存款 等固定 收益 品种 、 股票( 包 含中小 板 、 创 业板 及其 他经中 国证 监会 批准 上市 的股票) 、 权证 等权 益类 资 产以及 法律 法规 或中 国证 监会允 许基 金投 资的 其 他金融 工具 , 但须 符合 中 国证监 会相 关规 定 。 本 基 金投资 于债 券的 比例 不低 于基金 资产 的 80%,投 资于信用债和可转债( 含分 离交易可转债) 的比例合计 不低于非现金基金资产的 80% ,股票等权益类 资产的 投资 比例 不超 过基 金资产 的 20% , 现 金及 到 期日在 一年 以内 的政 府债 券占基 金资 产净 值的 比 例不低 于 5%。本 基金 自 2015 年 10 月 10 日起 , 将 业 绩比较 基准 由 “ 中信 标普 全 债指数 ” 变 更为 “ 中证 综合债 券指 数 ” 。 本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2017 年 8 月 25 日批 准报 出。 6.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则- 基本 准 则》 、 各项 具体 会计 准则 及相关 规定( 以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金 信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告> 》 、中 国证 券投 资基 金业 协会( 以 下简 称 “中国 基 金业协 会 ”) 颁布 的《 证券 投资基 金会 计核算 业务指 引》、 《上 投摩根 优信增 利债券 型证 券投资 基 金基金 合同 》 和在 财务 报 表附 注 6.4.4 所 列示 的中 国 证监会 、 中 国基金 业协 会 发布的 有关 规定 及允 许 的基金 行业 实务 操作 编制 。 6.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 本基 金 2017 年上半 年度 财务报 表符 合企 业会 计准 则的要 求, 真实 、完 整地 反映了 本基 金 2017 年 6 月 30 日的 财务 状况 以 及 2017 上 半年 度的 经营 成 果和基 金净 值变 动情 况等 有关信 息。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 17 页共 31 页 6.4.4 本报告期所采用的会 计政策、会计估计与 最近 一期年度报告相一致 的说 明 本基金 本报 告期 会计 报表 所采用 的会 计政 策、 会计 估计与 最近 一期 年度 会计 报告相 一致 。 6.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 6.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。 6.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 6.4.5.3 差错更正的说明 本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。 6.4.6 税项 根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政 策的通 知 》 、 财税[2008]1 号 《 关于 企业 所得 税若干 优惠政 策的 通知 》 、 财 税[2012]85 号 《关于 实 施 上市公 司股 息红 利差 别化 个人所 得税 政策 有关 问题 的通知 》 、 财 税[2015]101 号 《关 于上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所得税 政 策有关 问题 的通 知》、 财 税[2016]36 号 《关 于全面 推开营 业税 改征 增值税 试点的 通知 》、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推开 营改 增试 点金融 业 有关政 策的 通知 》、 财税[2016]70 号《 关于金 融机构 同业 往来 等增值 税 政策的 补充 通知 》及其 他 相关财 税法 规和 实务操 作,主 要税 项列 示如 下: (1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ,以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ,不征 收营 业税 。 对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起, 金 融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证券投资基 金管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免 征增值 税, 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。 (2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 , 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 , 股票 的股 息、 红利 收入 , 债券的 利息 收入 及其 他收 入,暂 不征 收企 业所 得税 。 (3) 对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 18 页共 31 页 的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得, 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的 , 其 股 息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额; 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的,暂 减按 50% 计 入应 纳税所 得额 ;持 股期 限超 过 1 年的 ,暂 免征 收个 人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股, 解禁 后 取得的股息、红利收入, 按照上述规定计算纳税, 持股时间自解禁日起计算 ;解禁前取得的股息、 红利收 入继 续暂 减 按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的 税率 计征个 人所 得税 。 (4) 基金 卖出 股票 按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税,买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 6.4.7 关联方关系 6.4.7.1 本报告期存在控 制 关系或其他重大利害 关系 的关联方发生变化的 情况 本报告期内,本基金的基 金管理人接外方股东摩根 资产管理(英国)有限公 司的通知,其控制 的公 司 J.P. Morgan Investment Management Limited 已完成 清算 ,因 此该 公司 不再是 我司 及我 司旗 下 投资组 合的 关联 方。 6.4.7.2 本报告期与基金 发 生关联交易的各关联 方 关联方 名称 与本基 金的 关系 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构 中国银 行股 份有 限公 司 (“ 中国银 行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 基金管 理人 的股 东 注:下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。 6.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 6.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 无。 6.4.8.2 关联方报酬 6.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 153,612.62 584,846.22 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 19 页共 31 页 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 55,484.76 93,983.15 注: 支付 基金 管理 人上 投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.7%的年 费率计 提, 逐日 累计 至每 月月底 ,按 月支 付。 其计 算公式 为: 日管理 人报 酬= 前一 日基 金资产 净 值 X 0.7%/ 当 年天 数。 6.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 43,889.31 167,098.90 注: 支付 基金 托管 人中 国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.2% 的年 费率 计提 , 逐 日累 计至 每月月 底, 按月 支付 。其 计算公 式为 : 日托管 费= 前一 日基 金资 产净 值 X 0.2%/ 当 年天 数。 6.4.8.2.3 销售服务费 单位: 人民 币元 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 上投摩 根优 信增 利 债券 A 上投摩 根优 信增 利债 券 C 合计 上投摩 根基 金管 理有 限公司 - 3,469.56 3,469.56 中国银 行 - 3,346.24 3,346.24 浦发银 行 - 275.06 275.06 合计 - 7,090.86 7,090.86 获得销 售服 务费 的各 关 联方名 称 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费 上投摩 根优 信增 利 债券A 上投摩 根优 信增 利债 券C 合计 上投摩 根基 金管 理有 限公司 - 25,053.20 25,053.20 中国银 行 - 4,558.77 4,558.77 合计 - 29,611.97 29,611.97 注:1. 基 金销 售服 务费 仅 对 C 类基 金份 额收 取。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 20 页共 31 页 2. 支 付基 金销 售机 构的 销 售服务 费按 前一 日 C 类 基 金份额 资产 净 值 0.4% 的年 费率计 提, 逐日 累计至 每月 月底 ,按 月支 付给上 投摩 根基 金管 理有 限公司 ,再 由上 投摩 根基 金管理 有限 公司 计算 并 支付给 各基 金销 售机 构。 其计算 公式 为: 日销售 服务 费= 前一 日 C 类基金 份额 资产 净值 X 0.4%/ 当年 天数 。 3. 上 述支 付浦 发银 行的 销 售服务 费仅 涵盖 浦发 银行 作为关 联方 期间 的相 关费 用。 6.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 无。 6.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 6.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 无。 6.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 无。 6.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2017 年1 月1 日至2017 年6 月30 日 上年度 可比 期间 2016 年1 月1 日至2016 年6 月30 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 中国银 行 65,681.60 2,291.81 2,263,825.60 30,108.31 注:本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ,按银 行同 业利 率或 约定 利率计 息。 6.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 无。 6.4.8.7 其他关联交易事 项 的说明 无。 6.4.9 期末(2017 年 6 月 30 日)本基金持有的 流通 受限证券 6.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 无。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 21 页共 31 页 6.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 金额单 位 : 人民 币元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 价 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 30041 4 中光防 雷 2017-04 -28 重大事 项 24.78 - - 1,600.00 47,085.00 39,648.00 - 30042 3 鲁亿通 2017-02 -27 重大事 项 33.95 2017-0 7-31 30.56 1,800.00 61,384.00 61,110.00 - 30048 6 东杰智 能 2017-01 -25 重大事 项 22.63 2017-0 8-09 20.38 2,300.00 60,441.99 52,049.00 - 60065 5 豫园商 城 2016-12 -20 重大事 项 11.32 - - 5,800.00 65,018.00 65,656.00 - 60108 8 中国神 华 2017-06 -05 重大事 项 22.29 - - 1,000.00 21,250.00 22,290.00 - 注: 本基 金截 至 2017 年 06 月 30 日止 持有 以上 因公 布 的重大 事项 可能 产生 重大 影响而 被暂 时停 牌的股 票, 该类 股票 将在 所公布 事项 的重 大影 响消 除后, 经交 易所 批准 复牌 。 6.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 6.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购 无。 6.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购 截至本 报告 期末 2017 年 06 月 30 日止 ,本 基金 从事 证券交 易所 债券 正回 购交 易形成 的卖 出 回 购证券 款余 额 1,200,000.00 元, 于 2017 年 07 月 01 日( 先后) 到期 。该 类交 易要 求本基 金转 入质 押库 的债券 ,按 证券 交易 所规 定的比 例折 算为 标准 券后 ,不低 于债 券回 购交 易的 余额。 6.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 (1) 增值 税 根据财 政部 、国 家税 务总 局于 2016 年 12 月 21 日 颁布的 财税[2016]140 号 《 关于明 确金 融房 地产 开 发教育 辅助 服务 等增 值税 政策的 通知 》 的 规定: (1) 金融商 品持 有期 间( 含 到期) 取得的 非保 本收 益( 合 同中未明确承诺到期本金 可全部收回的投资收益) ,不征收增值税;(2) 纳税 人购入基金、信托、理 财产品 等各 类资 产管 理产 品持有 至到 期, 不属 于金 融商品 转让 ; (3) 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值 税应税 行为 ,以 资管 产品 管理人 为增 值税 纳税 人。 上述政 策 自 2016 年 5 月 1 日起执 行。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 22 页共 31 页 此外, 根据 财政 部、 国家 税务总 局于 2017 年 1 月 6 日颁布 的财 税[2017]2 号 《关于 资管 产品 增值 税 政策有 关问 题的 补充 通知 》及 2017 年 6 月 30 日 颁 布的财 税[2017]56 号 《关 于资管 产品 增值 税有 关 问题的通知》的规定,资 管产品管理人运营资管产 品过程中发生的增值税应 税行为,暂适用简易计 税方法 ,按 照 3% 的征 收率 缴纳增 值税 。对 资管 产品 在 2018 年 1 月 1 日 前运 营 过程中 发生 的增 值税 应税行为,未缴纳增值税 的,不再缴纳;已缴纳增 值税的,已纳税额从资管 产品管理人以后月份的 增值税应纳税额中抵减。 上述税收政策对本基金截 至本财务报表批准报出日 止的财务状况和经营成 果无影 响。 (2) 除增 值税 外, 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。 7


投资组合报告 7.1 期末基金资产组合情 况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比 例(% ) 1 权益投 资 2,516,484.37 6.55 其中: 股票 2,516,484.37 6.55 2 固定收 益投 资 34,719,278.50 90.40 其中: 债券 34,719,278.50 90.40 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其中 : 买 断式 回购 的买 入 返售金 融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 161,285.04 0.42 7 其他各 项资 产 1,009,395.53 2.63 8 合计 38,406,443.44 100.00 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 23 页共 31 页 7.2 报告期末 按行业分类的 股票投资组合 代码 行业类 别 公允价 值 ( 元) 占基金 资产 净值 比例 (%) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 43,045.00 0.12 C 制造业 1,240,487.00 3.37 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 382,387.00 1.04 E 建筑业 22,880.00 0.06 F 批发和 零售 业 179,473.00 0.49 G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 225,000.00 0.61 H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 46,433.00 0.13 J 金融业 108,891.00 0.30 K 房地产 业 134,580.20 0.37 L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 22,673.00 0.06 N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 42,670.17 0.12 Q 卫生和 社会 工作 - - R 文化、 体育 和娱 乐业 67,965.00 0.18 S 综合 - - 合计 2,516,484.37 6.84 7.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的 前十名 股票投资明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 600655 豫园商 城 5,800 65,656.00 0.18 2 300423 鲁亿通 1,800 61,110.00 0.17 3 300486 东杰智 能 2,300 52,049.00 0.14 4 300472 新元科 技 1,800 49,140.00 0.13 5 300025 华星创 业 5,900 46,433.00 0.13 6 000526 *ST 紫学 1,503 42,670.17 0.12 7 300414 中光防 雷 1,600 39,648.00 0.11 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 24 页共 31 页 8 000004 国农科 技 1,500 38,475.00 0.10 9 002080 中材科 技 1,300 25,766.00 0.07 10 600409 三友化 工 2,500 25,175.00 0.07 注 : 投 资 者 欲 了 解 本 报 告 期 末 基 金 投 资 的 所 有 股 票 明 细 , 应 阅 读 登 载 于 本 基 金 管 理 人 网 站 (www.cifm.com )的半年 度报告 正文 。 7.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 7.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占 期初 基 金资 产净值 比例 (%) 1 300391 康跃科 技 126,486.00 0.24 2 300162 雷曼股 份 125,478.00 0.24 3 300106 西部牧 业 123,529.00 0.24 4 300239 东宝生 物 123,513.00 0.24 5 603015 弘讯科 技 123,354.00 0.24 6 600605 汇通能 源 122,630.24 0.24 7 300218 安利股 份 122,007.00 0.24 8 300442 普丽盛 120,909.19 0.23 9 002778 高科石 化 114,248.00 0.22 10 000695 滨海能 源 112,273.00 0.22 11 600235 民丰特 纸 109,621.00 0.21 12 000692 惠天热 电 109,495.00 0.21 13 300220 金运激 光 109,329.00 0.21 14 300141 和顺电 气 108,788.00 0.21 15 300154 瑞凌股 份 107,598.88 0.21 16 601313 江南嘉 捷 107,390.00 0.21 17 600356 恒丰纸 业 106,774.00 0.21 18 000835 长城动 漫 106,680.21 0.21 19 300286 安科瑞 105,984.50 0.20 20 600980 北矿科 技 104,774.02 0.20 注: “ 买入 金额 ” (或“ 买入 股票成 本 ”)、“ 卖出 金额 ” (或“ 卖出 股票 收入 ” ) 均 按 买卖成 交金 额 ( 成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。 7.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2% 或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占 期初 基 金资 产净值 比例 (%) 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 25 页共 31 页 1 002462 嘉事堂 2,717,831.00 5.24 2 000100 TCL 集团 686,000.00 1.32 3 600519 贵州茅 台 207,572.30 0.40 4 603015 弘讯科 技 121,665.00 0.23 5 300239 东宝生 物 121,476.00 0.23 6 000430 张家界 121,227.00 0.23 7 300391 康跃科 技 121,212.18 0.23 8 300139 晓程科 技 120,308.00 0.23 9 600781 辅仁药 业 119,793.00 0.23 10 300106 西部牧 业 119,764.00 0.23 11 300162 雷曼股 份 117,158.00 0.23 12 000779 三毛派 神 113,694.00 0.22 13 000713 丰乐种 业 113,015.00 0.22 14 300330 华虹计 通 112,297.00 0.22 15 000400 许继电 气 111,120.00 0.21 16 000692 惠天热 电 110,736.00 0.21 17 000948 南天信 息 108,704.00 0.21 18 002579 中京电 子 103,976.00 0.20 19 600605 汇通能 源 103,583.00 0.20 20 300442 普丽盛 103,089.00 0.20 注: “ 买入 金额 ” (或“ 买入 股票成 本 ”)、“ 卖出 金额 ” (或“ 卖出 股票 收入 ” ) 均 按 买卖成 交金 额 ( 成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。 7.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 17,116,016.19 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 22,441,665.23 注: “ 买入 金额 ” (或“ 买入 股票成 本 ”)、“ 卖出 金额 ” (或“ 卖出 股票 收入 ” ) 均 按 买卖成 交金 额 ( 成 交单价 乘以 成交 数量 )填 列,不 考虑 相关 交易 费用 。 7.5 期末按债券品种分类 的债券投资组合 金额单 位: 人民 币元 序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比 例( %) 1 国家债 券 2,393,440.00 6.50 2 央行票 据 - - 3 金融债 券 - - 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 26 页共 31 页 其中: 政策 性金 融债 - - 4 企业债 券 30,990,308.50 84.21 5 企业短 期融 资券 - - 6 中期票 据 - - 7 可转债 (可 交换 债) 1,335,530.00 3.63 8 同业存 单 - - 9 其他 - - 10 合计 34,719,278.50 94.35 7.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值 占基金 资产 净 值比例( %) 1 112224 14 兴蓉 01 20,000 2,043,200.00 5.55 2 122209 12 中油 01 20,000 2,000,800.00 5.44 3 136178 16 兆泰 01 20,000 1,998,400.00 5.43 4 122336 13 牡丹 01 20,000 1,998,400.00 5.43 5 136175 16 搜 候债 20,000 1,959,800.00 5.33 7.7 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。 7.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。 7.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前五名权证投资明 细 本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 7.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。 7.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 27 页共 31 页 7.12 投资组合报告附注 7.12.1 报告期内本 基金投 资的前十名证券的发行主 体本期没有出现被监管部 门立案调查,或在报告 编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。 7.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 中没 有在 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。 7.12.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 15,003.60 2 应收证 券清 算款 99,313.33 3 应收股 利 - 4 应收利 息 894,069.40 5 应收申 购款 1,009.20 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 1,009,395.53 7.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细 金额单 位: 人民 币元 序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值( 元) 占基金 资产 净 值比例(%) 1 132004 15 国盛 EB 187,240.00 0.51 2 113009 广汽转 债 123,650.00 0.34 3 110032 三一转 债 118,800.00 0.32 4 132005 15 国资 EB 110,300.00 0.30 5 123001 蓝标转 债 104,810.00 0.28 6 113008 电气转 债 103,860.00 0.28 7 110031 航信转 债 103,440.00 0.28 8 132003 15 清控 EB 102,760.00 0.28 9 127003 海印转 债 101,650.00 0.28 10 128013 洪涛转 债 101,300.00 0.28 11 132001 14 宝钢 EB 61,725.00 0.17 12 110033 国贸转 债 59,210.00 0.16 13 110030 格力转 债 56,785.00 0.15 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 28 页共 31 页 7.12.5 期末前十名股票 中 存在流通受限情况的 说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公允价 值 占基金 资产 净 值比例(%) 流通受 限情 况 说明 1 300423 鲁亿通 61,110.00 0.17 筹划重 大事 项 2 300486 东杰智 能 52,049.00 0.14 筹划重 大事 项 3 600655 豫园商 城 65,656.00 0.18 筹划重 大事 项 4 300414 中光防 雷 39,648.00 0.11 筹划重 大事 项 7.12.6 投资组合报告附 注 的其他文字描述部分 因四舍 五入 原因 ,投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。 8


基金份额持有人信息 8.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 份额级 别 持有人 户 数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额比例 持有份 额 占总份 额比例 上 投 摩 根 优 信 增 利债 券 A 735 27,121.66 - 0.00% 19,934,417.35 100.00 % 上 投 摩 根 优 信 增 利债 券 C 481 15,513.43 - 0.00% 7,461,959.27 100.00 % 合计 1,216 22,529.91 - 0.00% 27,396,376.62 100.00 % 8.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人 员持有 本基 金 上投摩 根优 信增 利债 券 A 0.00 0.0000% 上投摩 根优 信增 利债 券 C 0.00 0.0000% 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 29 页共 31 页 合计 0.00 0.0000% 8.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和研 究部 门负 责人 持有本 开放 式基 金 上投摩 根优 信增 利债 券 A 0 上投摩 根优 信增 利债 券 C 0 合计 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 上投摩 根优 信增 利债 券 A 0 上投摩 根优 信增 利债 券 C 0 合计 0 9


开放式基金份额变动 单位: 份 项目 上投摩 根优 信增 利债 券 A 上投摩 根优 信增 利债 券 C 基金合 同生 效日 (2014 年 6 月 11 日)基 金份 额总 额 471,719,184.29 89,228,964.97 本报告 期期 初基 金份 额总 额 24,592,127.67 12,867,044.83 本报告 期基 金总 申购 份额 288,572.73 126,657.12 减:本 报告 期基 金总 赎回 份额 4,946,283.05 5,531,742.68 本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 19,934,417.35 7,461,959.27 10


重大事件揭示 10.1 基金份额持有人大会 决议 报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。 10.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 基金管 理人 : 无 。 基金托 管人 : 无。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 30 页共 31 页 10.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。 10.4 基金投资策略的改变 报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。 10.5 报告期内改聘会计师 事务所情况 本报告 期内 ,本 基金 未发 生改聘 为其 审计 的会 计师 事务所 的情 况。 10.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 报告期内,管理人未受稽 查或处罚,亦未发现管理 人的高级管理人员受稽查 或处罚。本报告期 内,本 基金 托管 人的 托管 业务部 门及 其相 关高 级管 理人员 无受 稽查 或处 罚等 情况。 10.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 10.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 东吴证 券 1 - - 110.59 0.25% - 高华证 券 1 27,391,818.96 69.25% 25,781.77 58.33% - 华泰证 券 1 - - - - - 上海证 券 1 12,165,862.46 30.75% 18,308.57 41.42% - 注:1. 上述 佣金 按市 场佣金 率 计算 ,以 扣除 由中 国证 券 登记 结算 有限 责任 公司 收 取的 证管 费、 经手费 和适 用期 间内 由券 商承担 的证 券结 算风 险基 金后的 净额 列示 。 2. 交 易单 元的 选择 标准 : 1)资 本金 雄厚, 信誉 良好 。 2)财 务状 况良 好,经 营行 为规范 。 3)内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。 4)具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要, 并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。 5)研 究实 力较 强,有 固定 的研究 机构 和专 门研 究人 员,能 及时 、定 期、 全面 地 为本基 金提 供宏 观 经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。 3. 交 易单 元的 选择 程序 : 1) 本基 金管 理人 定期 召开 会议, 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进 行评估 ,确 定选 用交 易单 元的券 商。 上投摩根优信增利债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要 第 31 页共 31 页 2)本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ,并 通知基 金托 管人 。 4. 本 报告 期本 基金 新增 席 位 1 个 ,无 注销 席位 。 10.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位 : 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 东吴证 券 555,328.50 1.53% 13,000,00 0.00 7.44% - - 高华证 券 1,580,187.05 4.35% - - - - 华泰证 券 - - - - - - 上海证 券 34,204,268.6 9 94.12% 161,700,0 00.00 92.56% - - 上投摩根基金管理有 限公 司 二〇一七年八月二十 八日