工 银 瑞 信 增强 收 益 债 券型 证 券 投 资基 金
2017 年 半年 度 报 告 摘要
2017 年6 月30 日
基金管 理人: 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人: 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期: 二〇一七年八 月二十五日 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意, 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定, 于 2017 年 8 月 21 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容, 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往 业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。
本报告 期 自2017 年01 月01 日 起至 06 月30 日止 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 工银增 强收 益债 券
基金主 代码 485105
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2007 年 5 月11 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,954,941,142.90 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 : 工银增 强收 益债 券 A 工银增 强收 益债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 : 485105 485005
下属分 级基 金的 前端 交易 代码 485105 -
下属分 级基 金的 后端 交易 代码 485205 -
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 1,510,559,582.46 份 444,381,560.44 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
在控制 风险 与保 持资 产流 动性的 基础 上, 力 争基 金 资产波 动性 低于 业绩 比 较 基
准,追 求资 产的 长期 稳定 增值, 获得 超过 基金 业绩 比较基 准的 投资 业绩 。
投资策 略
在确定 的利 率策 略和 期限 结构 、 类 属配 置策 略下 , 通过固 定收 益产 品的 投 资 来
获取稳 定的 收益。 同时 适 当参与 新股 发行 申购 及增 发新股 申购 等风 险较 低 的 投
资品种 ,为 基金 持有 人增 加收益 ,实 现基 金资 产的 长期稳 定增 值。
业绩比 较基 准 中债- 新综 合指 数( 财富 ) 收益率 。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 , 其 长期平 均风 险和 预期 收益 率低于 混合 型基 金 , 高 于 货
币市场 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 朱碧艳 田青
联系电 话 400-811-9999 010-67595096
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn tianqing1.zh@ccb.cn
客户服 务电 话
400-811-9999 010-67595096
传真 010-66583158 010-66275853
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2.4 信 息披 露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联 网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
注册登 记机 构 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
北京市 西城 区金 融大 街 5 号新盛 大
厦A 座6-9 层
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§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位: 人民 币元
基金级 别 工银增 强收 益债 券A 工银增 强收 益债 券 B
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期(2017 年1 月1 日 - 2017
年 6 月 30 日)
报告期(2017 年1 月1 日 -
2017 年6 月30 日)
本期已 实现 收益 23,343,424.08 5,960,128.63
本期利 润 -4,382,379.75 -2,863,767.20
加权平 均基 金份 额本 期利 润 -0.0026 -0.0058
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.19% -0.39%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2017 年6 月 30 日 )
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0296 0.0263
期末基 金资 产净 值 1,659,144,970.19 486,730,866.52
期末基 金份 额净 值 1.0984 1.0953
注:1 、 上述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 , 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。
2、 本期 已实 现收 益是 指基 金本期 利息 收入 、 投 资收 益、 其 他收 入 (不 含公 允 价值变 动收 益) 扣除
相关费 用后 的余 额, 本期 利润为 本期 已实 现收 益加 上本期 公允 价值 变动 收益 。
3、所 列数 据截 止到 报告 期 最后一 日, 无论 该日 是否 为开放 日或 交易 所的 交易 日。
4、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2007 年5 月11 日。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银增 强收 益债 券A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①-③ ②-④
过去一 个月 2.21% 0.13% 1.23% 0.07% 0.98% 0.06%
过去三 个月 0.24% 0.13% 0.23% 0.08% 0.01% 0.05%
过去六 个月 -0.19% 0.11% -0.11% 0.08% -0.08% 0.03%
过去一 年 0.52% 0.13% 0.14% 0.10% 0.38% 0.03%
过去三 年 29.01% 0.43% 14.73% 0.10% 14.28% 0.33% 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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自基金 合同
生效起 至今
108.25% 0.32% 48.47% 0.08% 59.78% 0.24%
工银增 强收 益债 券B
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①-③ ②-④
过去一 个月 2.16% 0.13% 1.23% 0.07% 0.93% 0.06%
过去三 个月 0.13% 0.13% 0.23% 0.08% -0.10% 0.05%
过去六 个月 -0.39% 0.11% -0.11% 0.08% -0.28% 0.03%
过去一 年 0.23% 0.13% 0.14% 0.10% 0.09% 0.03%
过去三 年 27.66% 0.43% 14.73% 0.10% 12.93% 0.33%
自基金 合同
生效起 至今
100.14% 0.32% 48.47% 0.08% 51.67% 0.24%
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注: 1 、本 基金 合同 于2007 年5 月 11 日 生效 。
2、 根据 基金 合同 规定 , 本 基金建 仓期 为3 个月 。 截 至本报 告期 末 , 本 基金 各 项投资 符合 基金 合同
关于投资范围 及投资限 制 的规定:本基 金投资于 债 券类资产(含 可转换债 券 )的比例不 低于基金
资产 的80% , 投 资于 股票 等 权益类 证券 的比 例不 超过 基金资 产 的 20% , 现 金或 者 到期日 在一 年以 内
的政府 债券 不低 于基 金资 产净值 的 5% , 投资 于可 转 换债券 的比 例不 超过 基金 资产净 值 的 30% ,本
基金股 票资 产投 资只 进行 首次发 行及 增发 新股 投资 ,不直 接从 二级 市场 买入 股票。
3.3 其 他指 标
无。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理 人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司, 成立 于 2005 年6 月 , 是 我国 第 一家由 银行 直接
发起设立并控 股的合资 基 金管理公司。 公司目前 在 北京、上海、 深圳设有 分 公司,在香 港和上海
设有全 资子 公司 —— 工银 瑞信资 产管 理( 国际 )有 限公司 、工 银瑞 信投 资管 理有限 公司 。
公司(含子公 司)拥有 公 募基金、特定 资产管理 、 企业年金基金 投资管理 、 全国社会保障 基
金境内外投资 管理、基 本 养老保险基金 证券投资 管 理、保险资产 管理、企 业 年金养老金 产品投资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多 项业 务资 格。
截至 2017 年 6 月 30 日, 公司旗 下管 理工 银瑞 信核 心价值 混合 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 货
币市场 基金 、工 银瑞 信 7 天理财 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信增 强收 益债 券型证 券投 资基 金 、
工银瑞信金融 地产股票 型 证券投资基金 、工银瑞 信 医疗保健行业 股票型证 券 投资基金、 工银瑞信
沪港深 股票 型证 券投 资基 金、 工 银瑞 信中 国机 会全 球 配置股 票型 证券 投资 基金 、 工银瑞 信沪 深 300
指数证 券投 资基 金、 深证 红利交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 、 上 证中 央企 业50 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 等110 只 公募基 金。
公司始终坚持 “以稳健 的 投资管理,为 客户提供 卓 越的理财服 务 ”为使命 , 依托强大的股 东
背景、稳健的 经营理念 、 科学的投研体 系、严密 的 风控机制和资 深的管理 团 队,立足市 场化、专
业化、 规范 化和 国际 化, 坚持 “ 稳健 投资、 价值 投 资、 长 期投 资” , 致 力于 为 广大投 资者 提供 一流
的投资 管理 服务 。
4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 (助 理)期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
杜海涛
副总经
理, 本 基
金的基
金经理
2007 年 5 月 11
日
- 20
先 后 在宝 盈 基金 管理 有限
公 司 担任 基 金经 理助 理,
招 商 基金 管 理有 限公 司担
任 招 商现 金 增值 基金 基金
经理 ;2006 年 加入 工银 瑞
信 , 现任 副 总经 理, 兼任
工银瑞 信资 产管 理 ( 国际 )工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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有限公 司董 事; 2006 年9
月21 日至2011 年4 月21
日 , 担任 工 银货 币市 场基
金 基 金 经 理; 2010 年 8
月16 日至2012 年1 月10
日 , 担任 工 银双 利债 券型
基金基 金经 理;2007 年 5
月 11 日至 今, 担任 工银 增
强 收 益债 券 型基 金基 金经
理;2011 年 8 月 10 日至
今 , 担任 工 银瑞 信添 颐债
券 型 证券 投 资基 金基 金经
理;2012 年 6 月 21 日至
今 , 担任 工 银纯 债定 期开
放基金 基金 经理 ;2013 年
1 月 7 日 至今 ,担 任工 银
货 币 市场 基 金基 金经 理;
2013 年 8 月 14 日至 2015
年 11 月 11 日 ,担 任工 银
月 月 薪定 期 支付 债券 型基
金基金经理;2013 年 10
月 31 日至 今, 担任 工银 瑞
信 添 福 债 券 基 金 基 金 经
理;2014 年 1 月 27 日至
今 , 担任 工 银薪 金货 币市
场基金 基金 经理 ;2015 年
4 月 17 日 至今 , 担 任工 银
总 回 报灵 活 配置 混合 型基
金基金 经理 。
注:1 、 任职 日期 为基 金合 同生效 日或 本基 金管 理人 对外披 露的 任职 日期 ; 离 职日期 为本 基金 管理
人对外 披露 的离 职日 期。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》 的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内, 本基金管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定,依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产,在控
制风险 的基 础上 ,为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ,无损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ,保护各类投 资人利益 , 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 , 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 , 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 , 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 , 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ,可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 , 按照时间优先 、价格优 先 的原则,本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合, 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作, 实 现了 公平 交易 ;
且本基金及本 基金与本 基 金管理人管理 的其他投 资 组合之间未发 生法律法 规 禁止的反向 交易及交
叉交易 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内,本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 2 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ,未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2017 年上 半年 ,全 球经 济 延续 了 2016 年的 回升 势 头,之 前两 年深 陷通 缩困 扰的欧 元区 经济
复苏明显,各 项经济指 标 向好,通缩压 力逐渐缓 解 ,为欧央行后 续调整货 币 政策奠定了 基础;美
国经济 较平 稳, 劳动 力市 场持续 收紧 , 美 联 储3 月和 6 月 各上 调基 准利 率25BP , 继 续引 领全 球央
行的紧 缩性 货币 政策 。国 内经济 与全 球经 济复 苏形 成共振 ,为 近 5 年来 最高 水平, 在经 济基 本 面
向好而 金融 防风 险的 大背 景下, 上半 年国 内金 融条 件整体 是收 紧的 , 一 季度 的收紧 来自 人民 银行 ,
2 月和3 月 上调 公开 市场 操作利 率 各 10BP , 二 季度 人民 银 行按 兵不 动, 金融 条件收 紧来 自 银 监会 、
证监会 、 保 监会 等监 管部 门。 此 外, “ 特朗 普新 政” 开局不 顺, 商品 价格 特别 是能源 化工 品价 格并
未如此前市场 所预期的 那 样逐步上涨, 反倒有所 下 跌,2016 年底开启 的 “再 通胀交易 ” 在 2017
年上半 年被 证伪 ,市 场的 通胀预 期有 所消 退。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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债券方面,在 央行持续 紧 缩货币政策而 通胀预期 下 行的背景下, 海外国债 收 益率曲线大多 经
历了短端上行 而长端下 行 的平坦化过程 ,中国国 债 收益率曲线虽 然同样平 坦 化,但短端 和长端都
是上行 的, 二季 度中 后期 国债收 益率 曲线 一度 呈 现 M 型的 怪异 形态 ,这 正是 金融防 风险 背景 下债
券市场流 动性 紧张的体 现 。股票方面, 在 流动性 偏 紧的背景下, 各指数表 现 分化,白马 蓝筹股稳
步上涨 ,大 部分 股票 震荡 下跌。 转债 方面 ,整 体小 幅下跌 。
报告期 内本 基金 根据 宏观 经济和 通胀 形势 的变 化, 期间继 续保 持较 低杠 杆, 小 幅提升 久期 , 小
幅降低 转债 仓位 ,继 续积 极减持 低评 级债 券。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内, 工银 增强 收益 债券 A 份额 净值 增长 率为-0.19% ,工 银增 强收 益债 券 B 份额净 值增
长率为-0.39% , 业绩 比较 基准收 益率 为-0.11% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望 2017 年 下半 年, 基 本面可 能较 上半 年 有 温和 回落, 但幅 度不 会太 大。 首先, 始 于 2016
年四季度的本 轮金融紧 缩 ,虽然目标在 于去除金 融 市场的杠杆和 泡沫,但 由 于金融和实 体难以完
全分离,实体 经济在金 融 市场波动的背 景下也难 以 独善其身,信 用扩张的 放 缓对经济的 抑制作用
只会迟 到 , 不 会缺 席。 其 次, 经济 经过2014-2015 年的调 整 和 2016 年 “ 三 去 一降一 补 ” 政策 的支
持,前期产能 过剩、房 地 产库存高企等 问题得到 明 显化解,经济 的韧性有 所 增强,这决 定了下半
年经济即使有 所回落, 幅 度也比较有限 。最后, 上 半年货币政策 和监管政 策 双紧的格局 使得货币
信贷增 速出 现一 定程 度回 落,M2 同比 增速 连续 2 个 月跌破 10% , 迭创 历史 新 低,为 了避 免信 用扩
张的快速放缓 ,货币政 策 下半年可能会 更加回归 中 性,从而在边 际上对金 融 市场的流动 性有所改
善。
债券方面,随 着经济的 温 和回落和政策 的阶段性 转 暖,收益率的 年内高点 有 较大可能在上 半
年已经见到, 当前具备 较 好的投资价值 ,预计进 一 步上行的风险 不大,如 果 市场有所调 整,将是
很好的加仓机 会。股票 方 面,获益于流 动性改善 , 同时基本面比 较稳定, 预 计下半年也 将有所上
涨,但在不同 股票估值 差 异巨大的背景 下,预计 结 构分化的特点 难以明显 改 变,这对于 本组合的
权益资产持仓 是有利的 。 因此,下半年 本 组合将 继 续保持较高的 权益资产 仓 位,择机拉 长久期,
增加债 券资 产的 配置 。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 (或 小组 )的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
(1 ) 参 与估 值小 组成 员为4 人 , 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、法 律合 规部 负责 人, 组长由 运作 部负 责人 担任 。
(2) 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 , 如 需更 换, 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ,但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。
4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证,并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期 内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ,本 基金 未实 施利润 分配 ,符 合相 关法 规及基 金合 同的 规定 。
4.8 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期,中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中, 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 , 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 , 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期,本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定,对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核,对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督,未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内, 本基 金未 实 施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ,保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§6 半年度 财务会计报告(未 经审计)
6.1 资 产负 债表
会计主 体 : 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 : 2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款
11,197,454.53 93,191,936.94
结算备 付金
9,133,721.04 3,702,129.08
存出保 证金
25,661.09 25,303.66
交易性 金融 资产
2,224,281,774.30 3,195,913,019.80
其中: 股票 投资
16,065,000.00 21,273,260.00
基金投 资
- -
债券投 资
2,208,216,774.30 3,174,639,759.80
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
- -
应收证 券清 算款
- 139,970,667.19
应收利 息
40,410,481.34 57,010,667.51
应收股 利
- -
应收申 购款
134,444.36 104,025.58
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
2,285,183,536.66 3,489,917,749.76
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
130,000,000.00 340,000,000.00
应付证 券清 算款
74,986.01 -
应付赎 回款
1,020,138.33 138,622,543.58
应付管 理人 报酬
1,049,867.04 1,738,403.78
应付托 管费
349,955.67 579,467.90
应付销 售服 务费
158,871.74 239,112.13
应付交 易费 用
6,326.32 14,055.11 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 15 页 共 37 页
应交税 费
- -
应付利 息
-49,990.67 91,688.73
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
6,697,545.51 6,902,181.15
负债合 计
139,307,699.95 488,187,452.38
所有者权益:
实收基 金
1,954,941,142.90 2,728,152,216.57
未分配 利润
190,934,693.81 273,578,080.81
所有者 权益 合计
2,145,875,836.71 3,001,730,297.38
负债和 所有 者权 益总 计
2,285,183,536.66 3,489,917,749.76
注:1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2007 年5 月11 日。
2、 报 告截 止日2017 年6 月 30 日, 基金 份额 总额 为1,954,941,142.90 份,其中 A 类 基金 份额 净值
为人民 币1.0984 元 ,份 额 总额 为 1,510,559,582.46 份;B 类基 金份 额净 值为 人民 币 1.0953 元,
份额总 额 为444,381,560.44 份。
6.2 利 润表
会计主 体 : 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
项 目
附注号 本期
2017 年 1 月1 日至
2017 年 6 月 30 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016
年 6 月 30 日
一、收入
8,767,828.64 59,069,008.88
1.利息 收入
55,786,207.23 87,398,610.23
其中: 存款 利息 收入
4,461,546.80 811,801.54
债券利 息收 入
51,324,660.43 86,253,592.20
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- 333,216.49
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)
-10,589,488.95 28,200,419.47
其中: 股票 投资 收益
-2,559,694.57 -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
-8,419,794.38 27,710,419.47
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
390,000.00 490,000.00
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 -36,549,699.66 -57,124,411.19 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 16 页 共 37 页
“- ”号填列 )
4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填
列)
- -
5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填
列)
120,810.02 594,390.37
减: 二、费用
16,013,975.59 23,635,139.43
1.管 理人 报酬
7,043,391.45 11,079,545.64
2.托 管费
2,347,797.13 3,693,181.84
3.销 售服 务费
1,082,344.94 2,011,871.26
4.交 易费 用
18,993.80 26,331.01
5.利 息支 出
5,287,722.73 6,579,113.93
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
5,287,722.73 6,579,113.93
6.其 他费 用
233,725.54 245,095.75
三、 利润总额 (亏损总额 以 “-”
号填列)
-7,246,146.95 35,433,869.45
减:所 得税 费用
- -
四、 净利润 (净 亏损以 “-”号
填列)
-7,246,146.95 35,433,869.45
注:本 基金 基金 合同 生效 日为 2007 年5 月11 日。
6.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体 : 工银 瑞信 增强 收益债 券型 证券 投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至2017 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
(基金 净值 )
2,728,152,216.57 273,578,080.81 3,001,730,297.38
二、 本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 ( 本
期利润 )
- -7,246,146.95 -7,246,146.95
三、 本 期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
( 净 值 减 少 以 “- ”号
填列)
-773,211,073.67 -75,397,240.05 -848,608,313.72
其中:1. 基 金申 购款 126,515,949.05 12,430,156.74 138,946,105.79 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 17 页 共 37 页
2. 基金 赎回 款 -899,727,022.72 -87,827,396.79 -987,554,419.51
四、 本 期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动 ( 净值 减
少以“- ”号 填列 )
- - -
五、期末所有者权益
(基金 净值 )
1,954,941,142.90 190,934,693.81 2,145,875,836.71
项目
上年度可比期间
2016 年 1 月 1 日至2016 年 6 月 30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
(基金 净值 )
3,728,342,614.63 595,674,662.79 4,324,017,277.42
二、 本 期经 营活 动产 生
的基金 净值 变动 数 ( 本
期利润 )
- 35,433,869.45 35,433,869.45
三、 本 期基 金份 额交 易
产生的基金净值变动
数
( 净 值 减 少 以 “- ”号
填列)
-1,052,471,534.35 -169,763,111.23 -1,222,234,645.58
其中:1. 基 金申 购款 413,255,814.58 66,739,296.69 479,995,111.27
2. 基金 赎回 款 -1,465,727,348.93 -236,502,407.92 -1,702,229,756.85
四、 本 期向 基金 份额 持
有人分配利润产生的
基金净 值变 动 ( 净值 减
少以“- ”号 填列 )
- - -
五、期末所有者权益
(基金 净值 )
2,675,871,080.28 461,345,421.01 3,137,216,501.29
注:本 基金 基金 合同 生效 日为 2007 年5 月11 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 郭特 华______
______郝炜______
____ 朱 辉毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 18 页 共 37 页
6.4.1 基 金基 本情况
工银瑞信增强 收益债券 型 证券投资基金 (以下简 称 “本基金” ) ,系 经中国证 券监督管理委 员
会 (以 下简 称 “ 中国 证监 会” ) 证监 基金 字[2007]117 号文 《关 于同 意工 银瑞 信增强 收益 债券 型证
券投资 基金 募集 的批 复》 的批准 , 由 基金 管理 人工 银瑞信 基金 管理 有限 公司 向社会 公开 发行 募集 ,
基金合 同 于2007 年5 月11 日正 式生 效, 首次 设立 募 集规模 为 3,680,907,503.42 份 基金 份额。 本
基金为契约型 开放式, 存 续期限不定。 本基金的 基 金管理人和注 册登记机 构 均为工银瑞 信基金管
理有限 公司 ,基 金托 管人 为中国 建设 银行 股份 有限 公司。
本基金的投资 范围包括 债 券、中央银行 票据、资 产 支持证券、债 券回购、 股 票以及中国证 券
会批准的允许 基金投资 的 其他固定收益 类金融工 具 。本基 金投资 于债券类 资 产(含可转 换债券)
的比例 不低 于基 金资 产 的80%, 投资 于股 票等 权益 类 证券的 比例 不超 过基 金资 产的 20% , 现金 或到
期日在 一年 以内 的政 府债 券不低 于基 金资 产净 值 的5% 。 本 基金 股票 资产 投资 只参与 首次 发行 及增
发新股 投资 ,不 直接 从二 级市场 买入 股票 。本 基金 的业绩 比较 基准 为: 中债- 新综合 指数 (财 富)
收益率 。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 ( 以下 统称 “ 企业 会计 准则 ” ) 编 制, 同 时, 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面,也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 3 号 《半 年度报 告的 内容 与 格
式》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露编 报规 则》 第 3 号《 会计报 表附 注的 编制 及披 露》 、 《 证券 投资 基 金
信息披 露XBRL 模板 第3 号<年度 报告 和半 年度 报告> 》及其 他中 国证 监会 颁布 的相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2017 年 6 月 30 日 的财
务状况 以 及2017 年 上半 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 19 页 共 37 页
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
6.4.6 税项
1. 印 花税
经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年4 月24 日 起, 调整证 券 ( 股票)
交易印 花税 税率 ,由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ;
经国务 院批 准, 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定, 自 2008 年 9 月 19 日 起, 调整由 出让 方 按
证券( 股票 )交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ,受 让方 不再征 收, 税率 不变 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 , 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让,
暂免征 收印 花税 。
2. 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入, 继续 免征 营业 税;
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 , 金
融业纳入试点 范围,由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金(封 闭 式证券投资 基金,开
放式证券投资 基金)管 理 人运 用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ;国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税; 存款利 息收 入不 征收 增值 税;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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有关政策的通 知》的规 定 ,金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ,金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及 持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定,资管 产品运营 过 程中发生 的增 值税应税 行 为,以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定, 自2018 年1 月1 日 起 , 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 ( 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ” ) ,暂适用简易 计税方法 , 按照 3%的征 收率缴纳 增值 税,资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和其他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税 应税行为 ,未缴纳 增 值税的,不再 缴纳;已 缴 纳增值税的 ,已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减。
3. 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买 卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 企业 所得税 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定,股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入, 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税;
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、
红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。
4. 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定,股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入, 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 21 页 共 37 页
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得 税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定, 自2013 年1 月1 日 起 , 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ,持 股期 限在 1 个 月以内 (含 1 个 月) 的, 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额; 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 (含 1 年) 的, 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额;
持股期 限超 过1 年的 , 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税;
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 , 自2015 年 9 月 8 日起 , 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股 票, 持股 期限 超 过1 年 的,股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期, 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。
6.4.7.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
中国建 设银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
注:1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
6.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
6.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单位: 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 22 页 共 37 页
2017 年1 月1 日至 2017 年6
月 30 日
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
7,043,391.45 11,079,545.64
其中: 支付 销售 机构 的客
户维护 费
684,448.21 820,435.24
注:基 金管 理费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.6% 的 年 费率计 提, 计算 方法 如下 :
H=E×0 .60% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金管 理费 每日 计提 ,按 月支付 。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年6
月 30 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,347,797.13 3,693,181.84
注:基 金托 管费 按前 一日 基金资 产净 值 的0.20% 的 年费率 计提 。计 算方 法如 下:
H=E×0 .20% ÷ 当 年实 际天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 基金 资产 净值
基金托 管费 每日 计提 ,按 月支付 。
6.4.8.2.3 销 售服 务费
单位: 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年 1 月1 日至 2017 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银增 强收 益债 券
A
工银增 强收 益债 券B 合计
工银瑞信基金管理有限
公司
- 85,028.44 85,028.44
中国工商银行股份有限
公司
- 724,194.76 724,194.76
中国建设银行股份有限
公司
- 117,419.27 117,419.27 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 23 页 共 37 页
合计 - 926,642.47 926,642.47
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月1 日至 2016 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工 银 增 强 收 益 债 券
A
工银增 强收 益债 券B 合计
工银瑞信基金管理有限
公司
- 789,156.74 789,156.74
中国工商银行股份有限
公司
- 862,299.00 862,299.00
中国建设银行股份有限
公司
- 141,299.03 141,299.03
合计 - 1,792,754.77 1,792,754.77
注:基 金 A 类基 金份 额不 收取销 售服 务费 ,B 类 基 金份额 的销 售服 务费 年费 率为 0.4% 。 本基 金销
售服务 费将 专门 用于 本基 金的销 售与 基金 份额 持有 人服务 。 销 售服 务费 按前 一日 B 类基 金资 产 净
值的0.4% 年费 率计 提。 计 算方法 如下 :
H =E× 0.4% ÷ 当年 天数
H 为B 类基 金份额 每日 应计 提的 销售 服务费
E 为B 类基 金份额 前一 日基 金资 产净 值 销 售服 务费 每日 计提 , 按月支 付。
6.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。
6.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位: 份
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年6 月30 日
工银增 强收 益债 券 A 工银增 强收 益债 券 B
基 金合 同生效 日( 2007
年5 月11 日 ) 持有 的基 金
份额
- -
期初持 有的 基金 份额 46,407,696.13 -
期间申 购/ 买 入总 份额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减:期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
期末持 有的 基金 份额 46,407,696.13 -
期末持 有的 基金 份额 2.37% - 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 24 页 共 37 页
占基金 总份 额比 例
项目
上年度 可比 期间
2016 年 1 月1 日至2016 年6 月30 日
工银增 强收 益债 券 A 工银增 强收 益债 券 B
基金 合同 生效 日 ( 2007 年
5 月 11 日 )持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 46,407,696.13 -
期间申 购/ 买 入总 份额 - -
期间因 拆分 变动 份额 - -
减:期 间赎 回/ 卖 出总 份额 - -
期末持 有的 基金 份额 46,407,696.13 -
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.73% -
注:1 、管 理人 运用 固有 资 金投资 本基 金时 所适 用的 费率为 本基 金基 金合 同中 约定的 费率 。
2、期 间申 购/买 入总 份额 :含红 利再 投、 转换 入份 额;期 间赎 回/ 卖出 总份 额 :含转 换出 份额 。
3、本 基金 的管 理人 在本 报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 工银 增强收 益债 券 B 。
6.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末与上 年度 末均 未投 资本 基金。
6.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位: 人民 币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中 国 建 设 银 行 股
份有限 公司
11,197,454.53 149,923.88 10,213,210.96 619,355.30
6.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 内均 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 25 页 共 37 页
6.4.9 期 末(2017 年 6 月 30 日 ) 本基金 持有 的流通 受限 证券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
6.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 持有 银行间 市场 债券 正回 购交 易中作 为抵 押的 债券 。
6.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止, 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购
证券款 余额130,000,000.00 元, 将于 2017 年7 月3 日到 期。 该类 交易 要求 本基金 在回 购期 内持
有的证券交易 所交易的 债 券和在新质押 式回购下 转 入质押库的债 券,按证 券 交易所规定 的比例折
算为标 准券 后, 不低 于债 券回购 交易 的余 额。
6.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 26 页 共 37 页
§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例(% )
1 权益投 资 16,065,000.00 0.70
其中: 股票 16,065,000.00 0.70
2 固定收 益投 资 2,208,216,774.30 96.63
其中: 债券 2,208,216,774.30 96.63
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中: 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 20,331,175.57 0.89
7 其他各 项资 产 40,570,586.79 1.78
8 合计 2,285,183,536.66 100.00
注:由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
7.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
7.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
金额 单位 :人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值( 元) 占基金 资产 净值 比例(%)
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 - -
D
电力 、 热 力 、 燃 气及 水生 产和供
应业
8,190,000.00 0.38
E 建筑业 - -
F 批发和 零售 业 - -
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 7,875,000.00 0.37
H 住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J 金融业 - - 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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K 房地产 业 - -
L 租赁和 商务 服务 业 - -
M 科学研 究和 技术 服务 业 - -
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作 - -
R 文化、 体育 和娱 乐业 - -
S 综合 - -
合计 16,065,000.00 0.75
注:由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.2.2 报 告期 末按行 业分 类的 港 股通 投资股 票投 资组合
无。
7.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 前十 名 股票 投资 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 600023 浙能电 力 1,500,000 8,190,000.00 0.38
2 600798 宁波海 运 1,500,000 7,875,000.00 0.37
7.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
7.4.1 累 计买 入金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基金 本报 告期 无买 入股 票明细 。
7.4.2 累 计卖 出金额 超出 期初基 金资 产净值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位: 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 (% )
1 600067 冠城大 通 4,467,085.06 0.15
2 603816 顾家家 居 45,310.00 0.00
3 601229 上海银 行 23,770.00 0.00
4 600977 中国电 影 21,380.00 0.00 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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5 600909 华安证 券 10,800.00 0.00
注:1 、卖 出主 要指 二级 市 场上主 动的 卖出 、换 股、 要约收 购、 发行 人回 购及 行权等 减少 的股 票 ;
2、卖 出金 额按 卖出 成交 金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填 列, 不考 虑相 关交 易费用 。
7.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
单位: 人民 币元
买入股 票成 本( 成交 )总 额 -
卖出股 票收 入( 成交 )总 额 4,568,345.06
注:买 入股 票成 本、 卖出 股票收 入均 按买 卖成 交金 额(成 交单 价乘 以成 交数 量)填 列, 不考 虑相
关交易 费用 。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位: 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 国家债 券 39,892,000.00 1.86
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 330,374,000.00 15.40
其中: 政策 性金 融债 222,394,000.00 10.36
4 企业债 券 672,365,274.90 31.33
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 403,696,000.00 18.81
7 可转债 (可 交换 债) 430,710,499.40 20.07
8 同业存 单 - -
9 地方政 府债 331,179,000.00 15.43
10 其他 - -
11 合计 2,208,216,774.30 102.91
注:由 于四 舍五 入的 原因 公允价 值占 基金 资产 净值 的比例 分项 之和 与合 计可 能有尾 差。
7.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 132007 16 凤凰 EB 1,251,360 116,839,483.20 5.44
2 1116001 11 深 发展 01 1,000,000 107,980,000.00 5.03
3 150207 15 国开 07 1,000,000 100,250,000.00 4.67 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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4 127017 14 粤 高债 700,000 72,814,000.00 3.39
5 130781 16 湖北 02 700,000 67,578,000.00 3.15
7.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。
7.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
7.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
7.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期内 ,本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
7.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货投 资, 也无 期间 损益。
7.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期内 ,本 基金 未运 用国债 期货 进行 投资 。
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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7.11 投 资组 合报告 附注
7.11.1 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立案 调查, 或在
报 告编 制日前 一年 内受到 公开 谴责、 处罚 的情形 。
7.11.2 基 金投 资的前 十名 股票没 有超 出基金 合同 规定的 备选 股票库 。
7.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 25,661.09
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 40,410,481.34
5 应收申 购款 134,444.36
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 40,570,586.79
7.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( %)
1 132005 15 国资 EB 62,716,580.00 2.92
2 132004 15 国盛 EB 54,299,600.00 2.53
3 132002 15 天集 EB 52,175,000.00 2.43
4 132001 14 宝钢 EB 40,121,250.00 1.87
5 110032 三一转 债 36,662,868.00 1.71
6 113008 电气转 债 22,953,060.00 1.07
7 120001 16 以岭 EB 22,303,633.20 1.04
8 132003 15 清控 EB 11,303,600.00 0.53
9 132006 16 皖新 EB 10,594,000.00 0.49
10 110034 九州转 债 446,721.50 0.02
注:上 表包 含期 末持 有的 处于转 股期 的可 转换 债券 和可交 换债 券明 细。
7.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
无。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
工银
增强
收益
债券
A
30,115 50,159.71 1,068,225,090.58 70.72% 442,334,491.88 29.28%
工银
增强
收益
债券
B
12,704 34,979.66 15,538,520.90 3.50% 428,843,039.54 96.50%
合计 42,819 45,655.93 1,083,763,611.48 55.44% 871,177,531.42 44.56%
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份)
占基金 总份 额
比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
工银增 强
收益债 券
A
39,776.56 0.00%
工银增 强
收益债 券
B
267,958.88 0.06%
合计 307,735.44 0.02%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 )
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 工银增 强收 益债 券A 0~10 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开 放式 基金
工银增 强收 益债 券B 0
合计 0~10
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放式基 金
工银增 强收 益债 券A 0~10
工银增 强收 益债 券B 0
合计 0~10
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§9 开放式 基金份额变动
单位: 份
项目
工银增 强收 益债
券A
工银增 强收 益债
券 B
基金合 同生 效日 (2007 年5 月 11 日 ) 基 金份
额总额
1,289,410,176.86 2,391,497,326.56
本报告 期期 初基 金份 额总 额 2,109,978,932.70 618,173,283.87
本报告 期基 金总 申购 份额 104,844,933.05 21,671,016.00
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 704,264,283.29 195,462,739.43
本 报 告期 基 金拆 分 变动 份额 ( 份额 减 少以"-"
填列)
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,510,559,582.46 444,381,560.44
注:1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额;
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ,本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 :
基金管 理人 于2017 年 2 月8 日 发布 《 工银 瑞信 基 金管理 有限 公司 董事 长变 更公告 》 , 经基 金
管理人 第六 十一 次股 东会 和第四 届董 事会 第二 十六 次会议 审议 通过, 沈立 强 先生辞 去公 司董 事 长
职务, 董事 长变 更为 尚军 先生。
基金管 理人 于2017 年4 月25 日发 布 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ,
郝炜先 生 自2017 年4 月19 日起 担任 工银 瑞信 基金 管理有 限公 司副 总经 理。
2 、基 金托 管人 托管 部门 :
本报告 期, 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门未 发生 重大人 事变 动。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 基金 投资 策略 未有改 变。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构为 安永华 明 会计 师事 务 所( 特殊普 通 合伙 ) ,该 审计 机构 自基 金 合同 生效
日起向 本基 金提 供审 计服 务,无 改聘 情况 。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ,本 基金 管理 人、托 管人 及其 高级 管理 人员无 受稽 查或 处罚 等情 况。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
长江证 券 1 4,568,345.06 100.00% 4,163.11 100.00% -
中信建 投 1 - - - - -
注:1. 券商 的选 择标 准和 程序
(1 ) 选择 标准 :注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 : 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ; 有很强的分析 能力,能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求, 提供 专门 研究报 告; 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比, 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
(2 ) 选择 程 序
a)新增券商的 选定:根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前,券商需 提供至少
两个季度的服 务,并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门( 权益投资 部 ,固定收益 部,专户
投资部,研究 部和中央 交 易室)两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。
b)签订委托协 议:与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议,明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、 佣金 率、 双方 的权 利义务 等, 经签 章有 效。
2.券商 的评 估, 保留 和更 换程序
(1 ) 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ,合 同到 期 15 天内, 投资 研究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况, 进行 评估 。
(2 ) 对 于符 合标 准的 券商 , 工银 瑞信 将与 其续 约; 对于不 能达 到标 准的 券商 , 不与 其续 约, 并 根
据券商 选择 标准 和程 序 , 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ,
租用其 交易 席位 。
(3 ) 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 , 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定, 提前 中止 租用 其
交易席 位。 工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权
证
成交总 额
的比例
长江证 券 530,996,131.79 88.64% 15,297,700,000.00 97.51% - -
中信建 投 68,057,243.13 11.36% 390,000,000.00 2.49% - -
工银瑞信增强收益债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§11 影响投 资者决策的其他重 要信息
11.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区 间
期初
份额
申
购
份
额
赎回
份额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20170101-2017063
0
925,096,983.5
0
0.0
0
450,000,000.0
0
475,096,983.5
0
24.30
%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有 风险
本 基 金份 额 持有 人较 为 集中 , 存在 基 金规 模大 幅 波动 的 风险 , 以及 由此 导致基 金 收益 较 大波 动
的风险。
11.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。