工银瑞信可转债债券型证券投资基金
2017 年半年度报告摘要
2017年6 月30日
基金管理人：工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人：招商银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年八月二十五日 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本半年度报告已经三分之二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 21 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本半年度报告摘要摘自半年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读半年度报告正文。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自2017年01月01日起至 06 月30日止。
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 工银可转债债券
基金主代码 003401
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 12月 14 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 241,823,596.98 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标
本基金通过对可转债的积极投资，在严格控制风险的
基础上，追求基金资产的长期稳定增值。
投资策略
本基金将根据对国内宏观经济运行态势、宏观经济政
策变化、证券市场运行状况等因素的深入研究，判断
证券市场的发展趋势，结合流动性、估值水平、风险
偏好等因素，综合评价各类资产的风险收益水平。在
充分的宏观形势判断和策略分析的基础上，通过“自
上而下”的资产配置及动态调整策略，将基金资产在
股票、可转债、普通债券和现金等资产间进行配置并
动态调整比例。在可转债及可交换债投资方面，本基
金将综合研究此类含权债券的债券价值和权益价值，
此外还需结合对含权条款的研究综合判断内含期权的
价值。本基金力争在市场低估该类债券价值时买入并
持有，以期在未来获取超额收益。
业绩比较基准
60%×中证可转换债券指数收益率 + 30%×中债综合财
富（总值）指数收益率 + 10%×沪深300指数收益率。
风险收益特征
本基金为债券型基金，其长期平均风险和预期收益率
低于股票型及混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 工银瑞信基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责 姓名 朱碧艳 张燕 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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人 联系电话 400-811-9999 0755-83199084
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95555
传真 010-66583158 0755-83195201
2.4 信息披露方式
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§3 主要财务指标和基金净值表现
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 报告期(2017年1月1日 - 2017年6 月 30 日 )
本期已实现收益 2,922,066.84
本期利润 5,176,278.55
加权平均基金份额本期利润 0.0185
本期基金份额净值增长率 1.97%
3.1.2 期末数据和指标 报告期末( 2017年6 月 30 日 )
期末可供分配基金份额利润 0.0127
期末基金资产净值 247,504,168.87
期末基金份额净值 1.0235
注：1、上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2、本期已实现收益是指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3、所列数据截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4、本基金基金合同生效日为 2016年12月14日。截至报告期末，本基金基金合同生效不满一年。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 4.73% 0.45% 3.88% 0.36% 0.85% 0.09%
过去三个月 2.31% 0.38% 2.18% 0.34% 0.13% 0.04%
过去六个月 1.97% 0.28% 2.58% 0.29% -0.61% -0.01%
自基金合同
生效起至今
2.35% 0.26% 2.07% 0.33% 0.28% -0.07%
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2016 年 12 月 14 日生效。截至报告期末，本基金基金合同生效不满一
年。
2、按基金合同规定，本基金建仓期为6个月。建仓期满，本基金的各项投资比例符合基金合同关
于投资范围及投资限制的规定：债券资产占基金资产的比例不低于 80％，其中投资于可转换债券
（含可分离交易可转债）和可交换债券的比例合计不低于非现金基金资产的 80%；每个交易日日
终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于基金资产净值的 5%的现金或到期
日在一年以内的政府债券。
3.3 其他指标
无。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司，成立于 2005年6月，是我国第一家由银行直接
发起设立并控股的合资基金管理公司。公司目前在北京、上海、深圳设有分公司，在香港和上海
设有全资子公司——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
公司（含子公司）拥有公募基金、特定资产管理、企业年金基金投资管理、全国社会保障基
金境内外投资管理、基本养老保险基金证券投资管理、保险资产管理、企业年金养老金产品投资
管理、QDII、QFII、RQFII 等多项业务资格。
截至 2017 年 6 月 30 日，公司旗下管理工银瑞信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货
币市场基金、工银瑞信 7 天理财债券型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、
工银瑞信金融地产股票型证券投资基金、工银瑞信医疗保健行业股票型证券投资基金、工银瑞信
沪港深股票型证券投资基金、 工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300
指数证券投资基金、深证红利交易型开放式指数证券投资基金、上证中央企业50交易型开放式指
数证券投资基金等110只公募基金。
公司始终坚持“以稳健的投资管理，为客户提供卓越的理财服务”为使命，依托强大的股东
背景、稳健的经营理念、科学的投研体系、严密的风控机制和资深的管理团队，立足市场化、专
业化、规范化和国际化，坚持“稳健投资、价值投资、长期投资” ，致力于为广大投资者提供一流
的投资管理服务。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张洋
本基金
的基金
经理
2016年12月14
日
- 5
宾夕法尼亚大学电子工程
专业博士，沃顿商学院统
计学硕士；2012年加入工
银瑞信，现任固定收益部
基金经理， 2015年8 月
17 日至今，担任工银瑞信
双债增强债券型证券投资工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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基金(自 2016年 9月 26
日起，变更为工银瑞信双
债增强债券型证券投资基
金（ LOF） )基金经理； 2015
年 8月 17日至今， 担任工
银瑞信保本 3 号混合型证
券投资基金基金经理；
2016年11月 22 日至今，
担任工银瑞信新得益混合
型证券投资基金基金经
理；2016年 12月 14 日至
今，担任工银瑞信可转债
债券型证券投资基金基金
经理；2016 年 12 月29日
至今，担任工银瑞信新增
利混合型证券投资基金基
金经理；2017年1月25
日至今，担任工银瑞信瑞
盈半年定期开放债券型证
券投资基金基金经理。
注：1、任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期；离职日期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2、证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、招募
说明书等有关基金法律文件的规定，依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度的执行情况
为了公平对待各类投资人，保护各类投资人利益，避免出现不正当关联交易、利益输送等违
法违规行为，公司根据《证券投资基金法》 、 《基金管理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规和公司内部规章，拟定了《公平交易管
理办法》 、 《异常交易管理办法》 ，对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定，并规定工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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对买卖股票、债券时候的价格和市场价格差距较大，可能存在操纵股价、利益输送等违法违规情
况进行监控。本报告期，按照时间优先、价格优先的原则，本公司对满足限价条件且对同一证券
有相同交易需求的基金等投资组合，均采用了系统中的公平交易模块进行操作，实现了公平交易；
且本基金及本基金与本基金管理人管理的其他投资组合之间未发生法律法规禁止的反向交易及交
叉交易。
4.3.2 异常交易行为的专项说明
本基金本报告期内未出现异常交易的情况。本报告期内，本公司所有投资组合参与的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况有 2 次。投资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2017年上半年国内经济稳中有进，海外经济复苏延续，美联储继续加息，全球货币政策趋向
于收紧。
在此宏观背景下，上半年国内债券收益率调整后高位震荡，股票市场稳中有升，市场情绪有
所提升。
本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位，同时参与新发可转债申购。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
报告期内，本基金净值增长率为 1.97%，业绩比较基准收益率为 2.58%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望2017年下半年，整体宏观经济仍然将维持稳中有进的局面，全球经济的整体性复苏也会
对我国出口起到推动作用。
债券市场方面，去年四季度到今年上半年的调整反映了市场对于宏观经济预期的转变，在当
前时点绝对收益率水平开始具有配置价值。
权益市场在当前经济基本面基础和政策环境下具备投资机会，但须注意在点位攀升波动加剧工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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情况下控制仓位做好波段止盈。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
4.6.1参与估值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1职责分工
（1）参与估值小组成员为4人，分别是公司运作部负责人、研究部负责人、风险管理部负责
人、法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
（2）各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员，如需更换，由相应部门负责人
提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2专业胜任能力及相关工作经历
小组由具有多年从事估值运作、证券行业研究、风险管理及熟悉业内法律法规的专家型人员
组成。
4.6.2基金经理参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3参与估值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4已签约的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚无已签约的任何定价服务。本基金所采用的估值流程及估值结果均已经过会计师事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未实施利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.8 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金在报告期内没有触及 2014年8 月8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期内，基金托管人——招商银行股份有限公司不存在任何损害基金份
额持有人利益的行为，严格遵守了《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、基
金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内基金管理人在投资运作、基金资产净值的计算、利润分配、基金份额申购赎回价
格的计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，严格遵守了《中
华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定
进行。
5.3 托管人对本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本半年度报告中财务指标、净值表现、财务会计报告、利润分配、投资组合报告等内容真实、
准确和完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§6 半年度财务会计报告（未经审计）
6.1 资产负债表
会计主体：工银瑞信可转债债券型证券投资基金
报告截止日： 2017年6月 30日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017年 6 月 30日
上年度末
2016 年 12月 31 日
资 产：
银行存款
527,281.41 169,623,037.00
结算备付金
1,060,638.94 -
存出保证金
33,394.99 -
交易性金融资产
249,530,101.25 30,363,900.50
其中：股票投资
26,566,453.45 -
基金投资
- -
债券投资
222,963,647.80 30,363,900.50
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- 105,000,000.00
应收证券清算款
2,820,451.00 -
应收利息
564,697.76 496,190.94
应收股利
- -
应收申购款
8,947.00 -
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
254,545,512.35 305,483,128.44
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017年 6 月 30日
上年度末
2016 年 12月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
5,000,000.00 -
应付证券清算款
- 5,034,071.87
应付赎回款
1,532,301.25 -
应付管理人报酬
214,443.84 139,197.59
应付托管费
32,166.59 20,879.64
应付销售服务费
- -
应付交易费用
62,685.09 - 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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应交税费
- -
应付利息
-2,500.27 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
202,246.98 -
负债合计
7,041,343.48 5,194,149.10
所有者权益：
实收基金
241,823,596.98 299,174,650.77
未分配利润
5,680,571.89 1,114,328.57
所有者权益合计
247,504,168.87 300,288,979.34
负债和所有者权益总计
254,545,512.35 305,483,128.44
注：1、本基金基金合同生效日为 2016年12月 14日。
2、报告截止日 2017 年 6 月 30 日，基金份额净值为人民币 1.0235 元，基金份额总额为
241,823,596.98 份。
6.2 利润表
会计主体：工银瑞信可转债债券型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月 30日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至 2017年6
月 30 日
一、收入
7,163,044.44
1.利息收入
2,776,385.10
其中：存款利息收入
371,065.46
债券利息收入
946,327.34
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
1,458,992.30
其他利息收入
-
2.投资收益（损失以“-”填列）
2,100,792.74
其中：股票投资收益
-1,417,645.31
基金投资收益
-
债券投资收益
3,414,788.05
资产支持证券投资收益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益
-
股利收益
103,650.00
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
2,254,211.71
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
-
5.其他收入（损失以“-”号填列）
31,654.89 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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减：二、费用
1,986,765.89
1．管理人报酬
1,391,070.80
2．托管费
208,660.62
3．销售服务费
-
4．交易费用
112,340.66
5．利息支出
60,096.94
其中：卖出回购金融资产支出
60,096.94
6．其他费用
214,596.87
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,176,278.55
减：所得税费用
-
四、净利润（净亏损以“-”号填列）
5,176,278.55
注：本基金基金合同生效日为 2016年12月 14 日。
6.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：工银瑞信可转债债券型证券投资基金
本报告期：2017年1月1日至2017年6月 30日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月 1日至 2017 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
299,174,650.77 1,114,328.57 300,288,979.34
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 5,176,278.55 5,176,278.55
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-57,351,053.79 -610,035.23 -57,961,089.02
其中：1.基金申购款 20,704,775.47 -97,619.90 20,607,155.57
2.基金赎回款 -78,055,829.26 -512,415.33 -78,568,244.59
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
241,823,596.98 5,680,571.89 247,504,168.87
注：本基金基金合同生效日为 2016年12月 14 日。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务报表由下列负责人签署：
______郭特华______
______郝炜______
____朱辉毅____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
6.4 报表附注
6.4.1 基金基本情况
工银瑞信可转债债券型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以
下简称“中国证监会”)证监许可[2016]2070 号《关于准予工银瑞信可转债债券型证券投资基金
注册的批复》核准，由工银瑞信基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《工
银瑞信可转债债券型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为债券型开放式，存续期限
不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募 299,079,623.54 元，业经普华永道中天会计师事务
所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2016)第 1474 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，
《工银瑞信可转债债券型证券投资基金基金合同》于 2016年12月 14日正式生效，基金合同生效
日的基金份额总额为299,174,650.77份基金份额， 其中认购资金利息折合95,027.23份基金份额。
本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司， 基金托管人为招商银行股份有限公司(以下简
称“招商银行”)。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《工银瑞信可转债债券型证券投资基金基金合同》
的有关规定，本基金的投资范围为包括国内依法发行上市交易的股票（包括中小板、创业板以及
其他中国证监会允许基金投资的股票） 、债券（包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业
债、公司债、短期融资券、超短期融资券、中期票据、次级债、政府支持机构债券、证券公司短
期公司债券、可转换债券（含可分离交易可转债） 、可交换债券等） 、资产支持证券、银行存款、
同业存单、债券回购、国债期货、权证等，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融
工具（但须符合中国证监会相关规定） 。基金的投资组合比例为：债券资产占基金资产的比例不低
于80％，其中投资于可转换债券（含可分离交易可转债）和可交换债券的比例合计不低于非现金
基金资产的 80%，每个交易日日终在扣除国债期货合约需缴纳的交易保证金后，应当保持不低于
基金资产净值的 5%的现金或到期日在一年以内的政府债券。本基金的业绩比较基准为：60%×中
证可转换债券指数收益率+30%×中债综合财富（总值）指数收益率+10%×沪深300 指数收益率。
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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6.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《工银瑞信可转债债券型证券投
资基金基金合同》和在财务报表附注 6.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制。
6.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017 年 6 月 30 日的财
务状况以及2017年上半年度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所厘定的主要会计政策和会计估计编制。
6.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月31日止。
6.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
6.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易
性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
6.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的， 予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移， 虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
6.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1)具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金
融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
6.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
6.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
6.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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按直线法计算。
6.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方
法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
6.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
6.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成
部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的
经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营
成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定
条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
6.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
6.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
6.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
6.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
6.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
6.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年 5月 1日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得
税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
6.4.7 关联方关系
6.4.7.1 本报告期存在控制关系或其他重大利害关系的关联方发生变化的情况
本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.7.2 本报告期与基金发生关联交易的各关联方
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
招商银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
注：1、本报告期本基金关联方未发生变化。
2、以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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6.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
6.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.8.2 关联方报酬
6.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
当期发生的基金应支付的管理费 1,391,070.80
其中：支付销售机构的客户维护费 670,173.69
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.0%年费率计提。
管理费的计算方法如下： H＝E×1.0%÷当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
6.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017年1月1日至2017年6月30日
当期发生的基金应支付的托管费 208,660.62
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.15%的年费率计提。
托管费的计算方法如下： H＝E×0.15%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
6.4.8.2.3 销售服务费
无。
6.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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6.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
6.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
份额单位：份
项目
本期
2017年1月1日至2017年 6月30日
基金合同生效日（ 2016年 12月14日 ）持有
的基金份额
0.00
期初持有的基金份额 0.00
期间申购/买入总份额 20,103,538.40
期间因拆分变动份额 0.00
减：期间赎回/卖出总份额 0.00
期末持有的基金份额 20,103,538.40
期末持有的基金份额
占基金总份额比例
8.31%
注：1、管理人运用固有资金投资本基金时所适用的费率为本基金基金合同中约定的费率 。
2、期间申购/买入总份额：含红利再投、转换入份额；期间赎回/卖出总份额：含转换出份额。
6.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末与上年度末均未持有本基金。
6.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017年 1月 1日至2017年6月30日
期末余额 当期利息收入
招商银行股份有限公司 527,281.41 71,212.12
6.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金在本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.8.7 其他关联交易事项的说明
无。
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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6.4.9 期末（ 2017年 6月 30日 ）本基金持有的流通受限证券
6.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券而流通受限的证券。
6.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
6.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
6.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2017 年 6 月 30 日止，基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额5,000,000.00 元，将于 2017 年 7 月 3 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持有
的证券交易所交易的债券和在新质押式回购下转入质押库的债券，按证券交易所规定的比例折算
为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
6.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
根据财政部、 国家税务总局于 2016年12月 21日颁布的财税[2016]140号 《关于明确金融 房
地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》的规定：(1) 金融商品持有期间(含到期)取得的非
保本收益(合同中未明确承诺到期本金可全部收回的投资收益)，不征收增值税；(2) 纳税人购入
基金、信托、理财产品等各类资产管理产品持有至到期，不属于金融商品转让；(3) 资管产品运
营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人。上述政策自 2016年5月1
日起执行。
此外，根据财政部、国家税务总局于 2017年1月6日颁布的财税[2017]2 号《关于资管产品
增值税政策有关问题的补充通知》及 2017年6 月 30 日颁布的财税[2017]56号《关于资管产品增
值税有关问题的通知》的规定，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为，暂
适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中
发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管
理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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财务状况和经营成果无影响。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§7 投资组合报告
7.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（%）
1 权益投资 26,566,453.45 10.44
其中：股票 26,566,453.45 10.44
2 固定收益投资 222,963,647.80 87.59
其中：债券 222,963,647.80 87.59
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,587,920.35 0.62
7 其他各项资产 3,427,490.75 1.35
8 合计 254,545,512.35 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 期末按行业分类的股票投资组合
7.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 16,755,153.45 6.77
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 2,656,000.00 1.07
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 2,615,800.00 1.06
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 2,570,000.00 1.04
K 房地产业 - - 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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L 租赁和商务服务业 1,969,500.00 0.80
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 26,566,453.45 10.73
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合
无。
7.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 002597 金禾实业 130,000 2,841,800.00 1.15
2 601222 林洋能源 370,000 2,749,100.00 1.11
3 300197 铁汉生态 200,000 2,656,000.00 1.07
4 300433 蓝思科技 90,000 2,618,100.00 1.06
5 002245 澳洋顺昌 290,000 2,615,800.00 1.06
6 002078 太阳纸业 354,910 2,608,588.50 1.05
7 601336 新华保险 50,000 2,570,000.00 1.04
8 002008 大族激光 70,000 2,424,800.00 0.98
9 002527 新时达 219,865 2,337,164.95 0.94
10 002707 众信旅游 150,000 1,969,500.00 0.80
注： 投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票明细，应阅读登载于公司网站的半年度报告正
文。
7.4 报告期内股票投资组合的重大变动
7.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
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比例（％）
1 002343 慈文传媒 3,506,953.00 1.17
2 601928 凤凰传媒 3,187,500.00 1.06
3 300197 铁汉生态 3,073,911.74 1.02
4 600038 中直股份 3,055,419.00 1.02
5 300433 蓝思科技 2,972,992.40 0.99
6 300058 蓝色光标 2,956,921.12 0.98
7 002396 星网锐捷 2,927,179.14 0.97
8 000018 神州长城 2,917,999.00 0.97
9 601222 林洋能源 2,761,660.00 0.92
10 002245 澳洋顺昌 2,665,980.99 0.89
11 002008 大族激光 2,625,000.00 0.87
12 000070 特发信息 2,617,521.71 0.87
13 002078 太阳纸业 2,608,684.50 0.87
14 002279 久其软件 2,608,288.20 0.87
15 300207 欣旺达 2,604,690.00 0.87
16 601336 新华保险 2,555,720.00 0.85
17 002597 金禾实业 2,525,047.00 0.84
18 600699 均胜电子 2,492,642.00 0.83
19 000039 中集集团 2,454,857.00 0.82
20 002527 新时达 2,331,980.70 0.78
注：1、买入包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2、买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 002343 慈文传媒 3,238,786.00 1.08
2 002396 星网锐捷 3,008,645.16 1.00
3 601928 凤凰传媒 2,969,715.12 0.99
4 600038 中直股份 2,969,120.00 0.99
5 000018 神州长城 2,712,000.00 0.90
6 000070 特发信息 2,638,266.83 0.88
7 300207 欣旺达 2,630,559.00 0.88 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 29 页 共 38 页
8 002279 久其软件 2,529,480.90 0.84
9 600699 均胜电子 2,517,282.00 0.84
10 300058 蓝色光标 2,479,041.92 0.83
11 000039 中集集团 2,468,644.00 0.82
12 600584 长电科技 1,659,971.36 0.55
13 601012 隆基股份 1,515,432.70 0.50
14 002241 歌尔股份 1,135,414.89 0.38
15 002462 嘉事堂 1,114,486.00 0.37
16 300197 铁汉生态 787,118.00 0.26
17 002008 大族激光 345,538.00 0.12
18 300433 蓝思科技 287,500.00 0.10
注：1、卖出主要指二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2、卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 64,267,755.03
卖出股票收入（成交）总额 37,007,001.88
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
7.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 19,950,000.00 8.06
其中：政策性金融债 19,950,000.00 8.06
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 203,013,647.80 82.02
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 222,963,647.80 90.08
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 30 页 共 38 页
7.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113008 电气转债 260,790 27,085,649.40 10.94
2 113011 光大转债 214,980 22,587,948.60 9.13
3 110032 三一转债 186,300 22,132,440.00 8.94
4 170408 17 农发 08 200,000 19,950,000.00 8.06
5 132006 16 皖新 EB 168,510 17,851,949.40 7.21
7.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
7.10.1 本期国债期货投资政策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.10.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 31 页 共 38 页
7.10.3 本期国债期货投资评价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.11 投资组合报告附注
7.11.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本期未出现被监管部门立案调查， 或在报
告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
7.11.2 基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
7.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 33,394.99
2 应收证券清算款 2,820,451.00
3 应收股利 -
4 应收利息 564,697.76
5 应收申购款 8,947.00
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 3,427,490.75
7.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 113008 电气转债 27,085,649.40 10.94
2 110032 三一转债 22,132,440.00 8.94
3 132006 16 皖新 EB 17,851,949.40 7.21
4 132004 15 国盛 EB 14,511,100.00 5.86
5 120001 16 以岭 EB 14,396,626.20 5.82
6 110034 九州转债 14,284,964.00 5.77
7 123001 蓝标转债 13,985,322.35 5.65
8 110031 航信转债 13,168,946.40 5.32
9 110033 国贸转债 12,083,576.80 4.88
10 110030 格力转债 11,233,208.70 4.54 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 32 页 共 38 页
11 132002 15 天集 EB 6,918,405.00 2.80
12 127003 海印转债 1,515,296.55 0.61
13 128013 洪涛转债 607,800.00 0.25
14 128012 辉丰转债 379,714.40 0.15
注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
7.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
无。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 33 页 共 38 页
§8 基金份额持有人信息
8.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,867 129,525.23 20,103,538.40 8.31% 221,720,058.58 91.69%
8.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
335,196.83 0.14%
8.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 34 页 共 38 页
§9 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（ 2016 年 12 月14 日 ）基金份额总额 299,174,650.77
本报告期期初基金份额总额 299,174,650.77
本报告期基金总申购份额 20,704,775.47
减:本报告期基金总赎回份额 78,055,829.26
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 241,823,596.98
注：1、报告期期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额；
2、报告期期间基金总赎回份额含转换出份额。 工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 35 页 共 38 页
§10 重大事件揭示
10.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
1、基金管理人：
基金管理人于2017年 2月8日发布《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》 ，经基金
管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过，沈立强先生辞去公司董事长
职务，董事长变更为尚军先生。
基金管理人于2017年4月25日发布 《工银瑞信基金管理有限公司关于副总经理变更的公告》 ，
郝炜先生自2017年4月19 日起担任工银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2、基金托管人的基金托管部门的重大人事变动：本基金托管人的专门基金托管部门本报告
期内未发生重大人事变动。
10.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基金投资策略的改变
本报告期内基金投资策略未有改变。
10.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金的审计机构为普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） ，该审计机构自基金合同
生效日起向本基金提供审计服务，无改聘情况。
10.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
10.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 36 页 共 38 页
10.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
安信证券 2 70,970,222.02 70.08% 43,384.42 70.08% -
中金 2 30,304,534.89 29.92% 18,525.67 29.92% -
方正证券 1 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
注：1.券商的选择标准和程序
（1）选择标准：注重综合服务能力
a)券商财务状况良好、经营行为规范、风险管理先进、投资风格与工银瑞信有互补性、在最近一
年内无重大违规行为。
b)券商具有较强的综合研究能力：能及时、全面、定期提供高质量的关于宏观、行业、资本市场、
个股分析的报告及其他丰富全面的信息咨询服务；有很强的分析能力，能根据工银瑞信所管理基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c)与其他券商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2）选择程序
a)新增券商的选定：根据以上标准对券商进行考察、选择和确定。在合作之前，券商需提供至少
两个季度的服务，并与其他已合作券商一起参与投资研究部门（权益投资部，固定收益部，专户
投资部，研究部和中央交易室）两个季度对券商的研究服务评估。公司投委会根据对券商研究服
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b)签订委托协议：与被选择的券商签订委托代理协议，明确签定协议双方的公司名称、委托代理
期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。
2.券商的评估，保留和更换程序
（1）席位的租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2）对于符合标准的券商，工银瑞信将与其续约；对于不能达到标准的券商，不与其续约，并根
据券商选择标准和程序，重新选择其它经营稳健、研究能力强、综合服务质量高的证券经营机构，
租用其交易席位。
（3）若券商提供的综合证券服务不符合要求，工银瑞信有权按照委托协议规定，提前中止租用其工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 37 页 共 38 页
交易席位。
10.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权
证
成交总额
的比例
安信证券 80,125,288.91 23.84% 11,000,000.00 0.16% - -
中金 255,901,115.16 76.16% 6,868,500,000.00 99.84% - -
方正证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
工银瑞信可转债债券型证券投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 38 页 共 38 页
§11 影响投资者决策的其他重要信息
11.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20%的情况
无。
11.2 影响投资者决策的其他重要信息
无。
