工银瑞信60 天 理 财 债券 型 证 券 投资 基 金
2017 年 半年 度 报 告 摘要
2017 年6 月30 日
基金管 理人: 工银瑞信基 金管理有限公司
基金托 管人: 兴业银行股 份有限公司
送出日 期: 二〇一七年八 月二十五日 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§1 重要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ,
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本半 年 度报告已经 三分之二
以上独 立董 事签 字同 意, 并由董 事长 签发 。
基金托 管人 兴业 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定, 于 2017 年 8 月 21 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容,保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 , 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩 并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ,投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本半年 度报 告摘 要摘 自半 年度报 告正 文, 投资 者欲 了解详 细内 容, 应阅 读半 年度报 告正 文。
本报告 中财 务资 料未 经审 计 。
本报告 期 自2017 年01 月01 日 起至 06 月30 日止 。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§2
基金简介
2.1 基 金基 本情况
基金简 称 工银 60 天 理财 债券
基金主 代码 485122
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 1 月 28 日
基金管 理人 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 兴业银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 917,254,136.05 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 : 工银 60 天 理财 债券A 工银 60 天 理财 债券B
下属分 级基 金的 交易 代码 : 485122 485022
报告期 末下 属分 级基 金的 份额总 额 570,512,666.55 份 346,741,469.50 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标
在控制 风险 并保 持资 产流 动性的 基础 上, 力争 实现 超过业 绩比 较基 准的 投
资收益 。
投资策 略
本基金 将采 取利 率策 略、 信用策 略、 相对 价值 策略 等积极 投资 策略 , 在 严
格控制 风险 的前 提下 , 发 掘和利 用市 场失 衡提 供的 投资机 会, 实现 组合 增
值。
业绩比 较基 准 人民币 七天 通知 存款 税后 利率。
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 , 预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型基 金、 股票 型基 金,
高于货 币市 场基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 兴业银 行股 份有 限公 司
信 息 披 露 负
责人
姓名 朱碧艳 吴荣
联系电 话 400-811-9999 021-62677777-213117
电子邮 箱 customerservice@icbccs.com.cn 011693@cib.com.cn
客户服 务电话
400-811-9999 95561
传真 010-66583158 021-62535823
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2.4 信 息披 露方式
登载基 金半 年度 报告 正文 的管理 人互 联网 网址 www.icbccs.com.cn
基金半 年度 报告 备置 地点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
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§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位: 人民 币元
注:1 、本 基金 收益 分配 是 按日结 转份 额。
2、 上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 计入 费用 后实 际收益 水平 要低 于 所
列数字 。
3、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 ( 不含 公允 价 值变动 收益 ) 扣 除相
关费用后的余 额,本期 利 润为本期已实 现收益加 上 本期公允价值 变动收益 , 由于货币市 场基金采
用摊余 成本 法核 算, 因此 公允价 值变 动收 益为 零, 本期已 实现 收益 和本 期利 润的金 额相 等。
4、所 列数 据截 止到 报告 期 最后一 日, 无论 该日 是否 为开放 日或 交易 所的 交易 日。
5、本 基金 基金 合同 生效 日 为 2013 年1 月28 日 。
3.2 基金 净值 表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
工银 60 天 理财 债券A
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去1 个月 0.3110% 0.0006% 0.1110% 0.0000% 0.2000% 0.0006%
过去3 个月 0.7634% 0.0024% 0.3366% 0.0000% 0.4268% 0.0024%
过去6 个月 1.6213% 0.0039% 0.6695% 0.0000% 0.9518% 0.0039%
过去1 年 2.9511% 0.0041% 1.3481% 0.0000% 1.6030% 0.0041%
过去3 年 12.3744% 0.0077% 4.0500% 0.0000% 8.3244% 0.0077%
基金级 别 工银 60 天 理财 债券A 工银 60 天 理财 债券B
3.1.1 期间 数据 和指 标 报告期( 2017 年 1 月 1 日 -
2017 年6 月30 日 )
报告期( 2017 年1 月1 日 -
2017 年 6 月30 日)
本期已 实现 收益 13,808,405.96 9,931,521.13
本期利 润 13,808,405.96 9,931,521.13
本期净 值收 益率 1.6213% 1.7680%
3.1.2 期末 数据 和指 标 报告期 末( 2017 年6 月 30 日 )
期末基 金资 产净 值 570,512,666.55 346,741,469.50
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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自 基 金 合 同
生效至 今
20.0209% 0.0070% 5.9696% 0.0000% 14.0513% 0.0070%
工银 60 天 理财 债券B
阶段
份额净值
收益率 ①
份额净值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①-③ ②-④
过去1 个月 0.3350% 0.0006% 0.1110% 0.0000% 0.2240% 0.0006%
过去3 个月 0.8367% 0.0024% 0.3366% 0.0000% 0.5001% 0.0024%
过去6 个月 1.7680% 0.0039% 0.6695% 0.0000% 1.0985% 0.0039%
过去1 年 3.2505% 0.0041% 1.3481% 0.0000% 1.9024% 0.0041%
过去3 年 13.3572% 0.0077% 4.0500% 0.0000% 9.3072% 0.0077%
自 基 金 合 同
生效至 今
21.5738% 0.0070% 5.9696% 0.0000% 15.6042% 0.0070%
注:本 基金 基金 合同 于2013 年1 月 28 日 生效 。
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
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注:注 :1 、本 基金 基金 合 同于 2013 年1 月 28 日生 效。
2、 按 基金 合同 规定 , 本 基 金建仓 期为 基金 合同 生效 之日起 的30 个 交易 日。 截至报 告期 末, 本基
金的各项投资 比例符合 基 金合同关于投 资范围及 投 资限制的规定 :本基金 主 要投资于具 有良好流
动性的工具, 包括现金 、 通知存款、一 年以内( 含 一年)的银行 定期存款 和 大额存单、 剩余期限
(或回 售期 限) 在 397 天 以内( 含 397 天 )的 债券 、资产 支持 证券 、中 期票 据;期 限在 一年 以 内
(含一年)的 债券回购 、 期限在一年以 内(含一 年 )的中央银行 票据、短 期 融资券,及 法律法规
或中国 证监 会允 许本 基金 投 资的 其他 固定 收益 类金 融工具 ; 本 基 金 不直 接在 二 级市场 上买 入股 票、
权证等 权益 类资 产, 也不 参与一 级市 场新 股申 购和 新股增 发。
3.3 其 他指 标
无。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 工银 瑞信 基金管 理有 限公 司, 成立 于 2005 年6 月 , 是 我国 第 一家由 银行 直接
发起设立并控 股的合资 基 金管理公司。 公司目前 在 北京、上海、 深圳设有 分 公司,在香 港和上海
设有全 资子 公司 —— 工银 瑞信资 产管 理( 国际 )有 限公司 、工 银瑞 信投 资管 理有限 公司 。
公司(含子公 司)拥有 公 募基金、特定 资产管理 、 企业年金基金 投资管理 、 全国社会保障 基
金境内外投资 管理、基 本 养老保险基金 证券投资 管 理、保险资产 管理、企 业 年金养老金 产品投资
管理、QDII 、QFII 、RQFII 等多 项业 务资 格。
截至 2017 年 6 月 30 日, 公司旗 下管 理工 银瑞 信核 心价值 混合 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信 货
币市场 基金 、工 银瑞 信 7 天理财 债券 型证 券投 资基 金、工 银瑞 信增 强收 益债 券型证 券投 资基 金 、
工银瑞信金融 地产股票 型 证券投资基金 、工银瑞 信 医疗保健行业 股票型证 券 投资基金、 工银瑞信
沪港深 股票 型证 券投 资基 金、 工 银瑞 信中 国机 会 全 球 配置股 票型 证券 投资 基金 、 工银瑞 信沪 深 300
指数证 券投 资基 金、 深证 红利交 易型 开放 式指 数证 券投资 基金 、 上 证中 央企 业50 交易 型开 放式 指
数证券 投资 基金 等110 只 公募基 金。
公司始终坚持 “以稳健 的 投资管理,为 客户提供 卓 越的理财服务 ”为使命 , 依托强大的股 东
背景、稳健的 经营理念 、 科学的投研体 系、严密 的 风控机制和资 深的管理 团 队,立足市 场化、专
业化、 规范 化和 国际 化, 坚持 “ 稳健 投资、 价值 投 资、 长 期投 资” , 致 力于 为 广大投 资者 提供 一流
的投资 管理 服务 。
4.1.2 基 金经 理(或 基金 经理小 组) 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经 理 (助 理)期 限
证券从
业年限
说明
任职日 期 离任日 期
谷衡
固定收
益部副
总监, 本
基金的
基金经
理
2013 年 1 月 28
日
- 12
先 后 在 华 夏 银 行 总 行 担 任
交易员, 在中 信银 行总 行 担
任交易 员 ; 2012 年 加入 工 银
瑞信, 现 任固 定收 益部 副 总
监; 2012 年11 月13 日 至今 ,
担任工 银瑞 信 14 天理 财 债
券型发 起式 证券 投资 基金 ;
2013 年 1 月 28 日 至今 , 担工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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任工银 瑞信 60 天 理财 债 券
型基金 基金 经理;2013 年3
月 28 日至 2015 年 1 月 19
日, 担任 工银 安心 场内 实 时
申 赎 货 币 基 金 基 金 经 理 ;
2014 年 9 月 30 日 至今 , 担
任 工 银 货 币 市 场 基 金 基 金
经理;2015 年7 月 10 日至
今, 担任 工银 瑞信 财富 快 线
货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ;
2015 年 12 月 14 日 至今 , 担
任 工 银 瑞 信 添 福 债 券 基 金
基金经 理;2016 年 4 月 26
日至今, 担任 工银 瑞信 安 盈
货 币 市 场 基 金 基 金 经 理 ;
2016 年 12 月 7 日 至今 , 担
任 工 银 瑞 信 丰 益 一 年 定 期
开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基金经 理;2017 年 2 月 28
日至今, 担任 工银 瑞信 丰 淳
半 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 ;2017
年 6 月 12 日至今 ,担 任 工
银 瑞 信 丰 实 三 年 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
经理。
注:1 、 任职 日期 为基 金合 同生效 日或 本基 金管 理人 对外披 露的 任职 日期 ; 离 职日期 为本 基金 管理
人对外 披露 的离 职日 期。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券从 业人 员资 格管理 办法 》的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内, 本基金 管 理 人严格按照《 证券投资 基 金法》等有关 法律法规 及 基金合同、招 募
说明书等有关 基金法律 文 件的规定,依 照诚实信 用 、勤勉尽责的 原则管理 和 运用基金资 产,在控
制风险 的基 础上 ,为 基金 份额持 有人 谋求 最大 利益 ,无损 害基 金份 额持 有人 利益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
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4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
为了公平对待 各类投资 人 ,保护各类投 资人利益 , 避免出现不正 当关联交 易 、利益输送等 违
法违规 行为 , 公司 根据 《 证 券投资 基金 法》 、 《 基金 管 理公司 特定 客户 资产 管理 业务试 点办 法》 、 《 证
券投资基金管 理公司公 平 交易制度指导 意见》等 法 律法规和公司 内部规章 , 拟定了《公 平交易管
理办法 》 、 《异 常交 易管 理 办法》 , 对 公司 管理 的各 类 资产的 公平 对待 做了 明确 具体的 规定 , 并规 定
对买卖股票、 债券时候 的 价格和市场价 格差距较 大 ,可能存在操 纵股价、 利 益输送等违 法违规情
况进行监控。 本报告期 , 按照时间优先 、价格优 先 的原则,本公 司对满足 限 价条件且对 同一证券
有相同 交易 需求 的基 金等 投资组 合, 均采 用了 系统 中的公 平交 易模 块进 行操 作, 实 现了 公平 交易 ;
且本基金及本 基金与本 基 金管理人管理 的其他投 资 组合之间未发 生法律法 规 禁止的反向 交易及交
叉交易 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金本报告 期内未出 现 异常交易的情 况。本报 告 期内,本公司 所有投资 组 合参与的交易 所
公开竞 价同 日反 向交 易成 交较少 的单 边交 易量 超过 该证券 当日 成交 量 的5% 的 情况 有 2 次 。 投 资组
合经理 因投 资组 合的 投资 策略而 发生 同日 反向 交易 ,未导 致不 公平 交易 和利 益输送 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
二季度经济维 持平稳, 韧 性略超预期。 需求端看 , 地产调控趋缓 下商品房 销 售环比逐步回 升
转正, 带动 工业 品价 格近 期重回 涨势 。稳 需求 推动 供给端 出现 一定 反复 ,表 现为 4 月生 产边 际 放
缓, 产成 品库 存超 季节 性 上升 , 但5 月 产成 品库 存 增速出 现 11 个 月来 首降 , 且回落 态势 在 6 月延
续。二季度受 地产销售 小 幅反弹、出口 提振、商 品 价格上行和企 业加速补 库 支撑,基本 面供需两
方面相对平稳 。货币政 策 方面整体处于 稳健中性 , 态度较一季度 略有缓和 , 投放量有所 增加,二
季度资 金市 场波 动弱 于一 季度, 流动 性有 所好 转, 但二季 末财 政支 出发 力后 公开市 场连 续 9 日净
回笼,货 币政 策削峰填 谷 操作仍是核心 。二季度 货 币市场资产收 益率先升 后 降、整体小 幅上行,
至 6 月 末,7 天 回购 利率 从 4.58%回落 61bp 至 3.97% ,一 年期 国开 债收 益率 从 3.56%上升 31bp 至
3.87% , 一 年期AAA 短融 收 益率 从 4.25%升至 4.41% , 上行 16bp 。 回 顾上 半年, 本基金 通过 对客 户
需求以及对于 宏观经济 和 货币市场的判 断,在充 分 考虑到客户在 月末和季 末 的流动性要 求之后,
在久期上调整 较为灵活 , 以在利率波动 周期中为 客 户获取更多的 超额收益 , 并且通过对 存款和债
券配置的时点 安排,不 断 地增厚组合收 益率,并 维 持 了一定杠杆 水 平,准 备 了充分的现 金流来应工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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对各关 键时 点的 资金 波动 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期工 银 60 天 理财 债 券 A 的基金 份额 净值 收益 率为 1.6213% ,本 报告 期 工银 60 天 理财
债券B 的基 金份 额净 值收 益率 为 1.7680% ,同 期业 绩比较 基准 收益 率 为0.6695% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望三季度, 从基本面 看 ,金融去杠杆 对企业融 资 成本的负面影 响或已显 现 ,叠加前期地 产
调控影响持续 释放下需 求 拐点可能将至 ,经济可 能 存在下行压力 。资金市 场 方面,季末 过后资金
利率中枢缓慢 下行,但 三 季度货币政策 仍处于稳 健 中性,基础货 币投放仍 将 是以对冲各 类流动性
扰动为主,货 币市场流 动 性仍处于相对 平衡状态 , 在去杠杆大环 境下货币 市 场难出现明 显持续性
宽松,我们预 计货币市 场 利率中枢和债 券收益率 相 较二季度小幅 震荡下行 。 本基金将在 下半年保
持适当久期水 平,积极 为 客户创造超额 收益,并 合 理控制杠杆水 平,以充 分 保证组合的 流动性,
做好现金流安 排,为各 关 键时点的规模 波动做好 准 备,同时仍会 不断地积 极 把握存款和 债券配置
机会, 在确 保组 合流 动性 安全的 前提 下, 力争 不断 提高组 合收 益。
4.6 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
4.6.1 参与 估值 流程 各方 及人员 (或 小组 )的 职责 分工、 专业 胜任 能力 和相 关工作 经历
4.6.1.1 职 责分 工
(1 ) 参 与估 值小 组成 员为4 人 , 分 别是 公司 运作 部负 责人 、 研 究部 负责 人 、 风 险管理 部负 责
人、法 律合 规部 负责 人, 组长由 运作 部负 责人 担任 。
(2) 各部 门负 责人 也可 推 荐代表 各部 门参 与估 值小 组的成 员 , 如 需更 换, 由 相应部 门负 责人
提出。 小组 成员 需经 运作 部主管 副总 批准 同意 。
4.6.1.2 专 业胜 任能 力及 相关工 作经 历
小组由具有多 年从事估 值 运作、证券行 业研究、 风 险管理及熟悉 业内法律 法 规的专家型人 员
组成。
4.6.2 基金 经理 参与 或决 定估值 的程 度
本公司 基金 经理 参与 讨论 估值原 则及 方法 ,但 不参 与最终 估值 决策 。
4.6.3 参与 估值 流程 各方 之间存 在的 任何 重大 利益 冲突
参与估 值流 程各 方之 间不 存在任 何重 大利 益冲 突。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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4.6.4 已签 约的 与估 值相 关的任 何定 价服 务的 性质 与程度
尚无已签约的 任何定价 服 务。本基金所 采用的估 值 流程及估值结 果均已经 过 会计师事务所 鉴
证,并 经托 管银 行复 核确 认。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
1 、 本 基金 根据 每日 各类 基 金份额 收益 情况 , 以基 金 净收益 为基 准 , 为 投资 者 每日计 算当 日各
类基金份额的 收益并分 配 ,并在运作期 到期日集 中 支付。本基金 各类基金 份 额每日进行 收益计算
并分配 ,累 计收 益支 付方 式只采 用红 利再 投资 (即 红利转 基金 份额 )方 式。
2 、 本基 金A 级于 本报 告期 间累计 应分 配利 润13,808,405.96 元, 累 计分 配收 益13,808,405.96
元。 本 基金B 级 于本 报告 期间累 计应 分配 利 润 9,931,521.13 元, 累 计分 配收 益9,931,521.13 元,
其中期 末应 付利 润将 于下 一工作 日结 转至 实收 基金 。
4.8 报 告期 内 管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金 在报 告期 内没 有触 及 2014 年8 月8 日 生效 的 《公开 募集 证券 投资 基金 运作管 理办 法》
第四十 一条 规定 的条 件。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
报告期内,本 托管人严 格 遵守《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》及其他 有 关法律法规、 基
金合同和托管 协议的规 定 ,诚信、尽责 地履行了 基 金托管人义务 ,不存在 损 害本基金份 额持有人
利益的 行为 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
报告期内,本 托管人根 据 国家有关法律 法规、基 金 合 同和托管协 议的规定 , 对基金管理人 在
本基金的投资 运作、基 金 资产净值的计 算、基金 收 益的计算、基 金费用开 支 等方面进行 了必要的
监督、 复核 和审 查, 未发 现其存 在任 何损 害本 基金 份额持 有人 利益 的行 为。
5.3 托 管人 对本半 年度 报告中 财务 信息等 内容 的真实 、准 确和完 整发 表意见
本托管 人认 真复 核了 本半 年度报 告中 的财 务指 标 、 净值表 现 、 收 益分 配情 况 、 财 务会 计报 告、
投资组 合报 告等 内容 ,认 为其真 实、 准确 和完 整, 不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§6 半年度 财务会计报告(未 经审计)
6.1 资 产负 债表
会计主 体: 工银 瑞 信60 天 理财债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 : 2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
资 产:
银行存 款
431,046,626.61 884,809,053.90
结算备 付金
936,819.21 4,196,381.17
存出保 证金
2,146.33 13,439.58
交易性 金融 资产
695,653,754.50 1,486,259,382.87
其中: 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
695,653,754.50 1,486,259,382.87
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产
- -
买入返 售金 融资 产
99,840,389.76 -
应收证 券清 算款
- 1,995,231.39
应收利 息
11,573,631.08 19,495,007.98
应收股 利
- -
应收申 购款
163,697.41 857,012.32
递延所 得税 资产
- -
其他资 产
- -
资产总 计
1,239,217,064.90 2,397,625,509.21
负债和所有者权益 附注号
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
负 债:
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债
- -
卖出回 购金 融资 产款
321,159,656.62 669,598,395.60
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
207,583.37 410,176.76
应付托 管费
61,506.12 121,533.84
应付销 售服 务费
148,785.09 295,436.42
应付交 易费 用
31,834.31 46,127.96 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 15 页 共 34 页
应交税 费
- -
应付利 息
55,861.91 208,275.39
应付利 润
91,416.12 186,610.15
递延所 得税 负债
- -
其他负 债
206,285.31 304,384.13
负债合 计
321,962,928.85 671,170,940.25
所有者权益:
实收基 金
917,254,136.05 1,726,454,568.96
未分配 利润
- -
所有者 权益 合计
917,254,136.05 1,726,454,568.96
负债和 所有 者权 益总 计
1,239,217,064.90 2,397,625,509.21
注:1 、本 基金 基金 合同 生 效日 为 2013 年1 月28 日。
2 、 报 告 截 止 日 2017 年 6 月 30 日 , 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.0000 元 , 基 金 份 额 总 额 为
917,254,136.05 份,其中 A 类 基金 份额 为 570,512,666.55 份;B 类基 金份 额 为 346,741,469.50
份。
6.2 利 润表
会计主 体: 工银 瑞 信60 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日至2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
项 目 附注号
本期
2017 年1 月1 日至2017
年 6 月 30 日
上年度可比期间
2016 年1 月1 日至2016
年 6 月 30 日
一、收入
34,906,770.87 43,330,863.38
1.利息 收入
33,510,659.52 40,759,323.13
其中: 存款 利息 收入
17,706,992.73 14,755,985.29
债券利 息收 入
15,358,677.66 25,961,178.74
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
440,516.13 42,159.10
其他利 息收 入
4,473.00 -
2.投资 收益 ( 损失 以 “- ” 填 列)
1,396,111.35 2,571,540.25
其中: 股票 投资 收益
- -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益
1,396,111.35 2,571,540.25
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益
- -
股利收 益
- -
3.公允 价值 变动 收益 (损 失以 - - 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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“- ”号填列 )
4.汇兑 收益 (损 失以 “- ”号填
列)
- -
5.其他 收入 (损 失以 “- ”号填
列)
- -
减: 二、费用
11,166,843.78 12,740,120.95
1.管 理人 报酬
1,916,818.68 2,546,923.49
2.托 管费
567,946.20 754,643.99
3.销 售服 务费
1,309,020.63 2,238,067.94
4.交 易费 用
- -
5.利 息支 出
7,140,457.72 6,964,077.05
其中: 卖出 回购 金融 资产 支出
7,140,457.72 6,964,077.05
6.其 他费 用
232,600.55 236,408.48
三、 利润总额 ( 亏损总额以 “-”
号填列)
23,739,927.09 30,590,742.43
减:所 得税 费用
- -
四、 净利润 (净 亏损以 “-”号
填列)
23,739,927.09 30,590,742.43
注:本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年1 月28 日。
6.3 所 有者 权益( 基金 净值) 变动 表
会计主 体: 工银 瑞 信60 天 理财债 券型 证券 投资 基金
本报告 期:2017 年1 月1 日 至 2017 年6 月 30 日
单位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月 1 日至 2017 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 (基
金净值 )
1,726,454,568.96 - 1,726,454,568.96
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本
期利润 )
- 23,739,927.09 23,739,927.09
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
(净值 减少 以 “- ” 号填
列)
-809,200,432.91 - -809,200,432.91
其中:1. 基 金申 购款 788,546,476.59 - 788,546,476.59
2. 基金 赎回 款 -1,597,746,909.50 - -1,597,746,909.50
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
- -23,739,927.09 -23,739,927.09 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少
以“- ”号 填列 )
五、 期 末所 有者 权益 (基
金净值 )
917,254,136.05 - 917,254,136.05
项目
上年度可比期间
2016 年1 月 1 日至 2016 年6 月30 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 (基
金净值 )
1,390,329,651.98 - 1,390,329,651.98
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 ( 本
期利润 )
- 30,590,742.43 30,590,742.43
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 基金 净值 变动 数
(净值 减少 以 “- ” 号填
列)
899,572,974.25 - 899,572,974.25
其中:1. 基 金申 购款 2,565,024,723.20 - 2,565,024,723.20
2. 基金 赎回 款 -1,665,451,748.95 - -1,665,451,748.95
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少
以“- ”号 填列 )
- -30,590,742.43 -30,590,742.43
五、 期 末所 有者 权益 (基
金净值 )
2,289,902,626.23 - 2,289,902,626.23
注:本 基金 基金 合同 生效 日为 2013 年1 月28 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署:
______ 郭特 华______
______郝炜______
____ 朱 辉毅____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
6.4 报 表附 注
6.4.1 基 金基 本情况
工银瑞 信 60 天 理财 债券 型 证券投 资基 金( 以下 简称 “ 本基 金 ” ) , 系经 中国 证 券监督 管理 委
员会( 以下 简称 “中 国证 监会 ” )证 监许 可[2012]1606 号文 《关 于核 准工 银 瑞信 60 天理 财债 券
型证券投资基 金募集的 批 复》的批准, 由管理人 工 银瑞信基金管 理有限公 司 向社会公开 募集,基工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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金合同 于 2013 年 1 月 28 日正式 生效 ,首 次设 立募 集规模 为 12,856,285,135.52 份 基金 份额 。本
基金的基金管 理人和注 册 登记机构均为 工银瑞信 基 金管理有限公 司,基金 托 管人为兴业 银行股份
有限公 司。
根据 《工 银瑞 信60 天理 财 债券型 证券 投资 基金 基金 合同 》 的 有关 规 定 , 本 基 金主要 投资 于具
有良好流动性 的工具, 包 括现金、通知 存款、一 年 以内(含一年 )的银行 定 期存款和大 额存单、
剩余期 限( 或回 售期 限) 在 397 天以 内( 含 397 天 )的债 券、 资产 支持 证券 、中期 票据 ;期 限 在
一年以内(含 一年)的 债 券回购、期限 在一年以 内 (含一年)的 中央银行 票 据、短期融 资券,及
法律法规或中 国证监会 允 许本基金投资 的其他固 定 收益类金融工 具。本基 金 不直接在二 级市场上
买入股票、权 证等权益 类 资产,也不参 与一级市 场 新股申购和新 股增发。 如 法律法规或 监管机构
以后允许基金 投资的其 他 品种,基金管 人在履行 适 当程序后, 可 以将其纳 入 投资范围。 本基金的
业绩比 较基 准为 :人 民币 七天通 知存 款税 后利 率。
6.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 应 用指 南、 解释 以及其 他相 关规 定 ( 以下 合称 “ 企业 会计 准则 ” ) 编 制, 同 时, 对于 在具
体会计核算和 信息披露 方 面,也参考了 中国证券 投 资基金业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基 金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第 3 号 《半 年度报 告的 内容 与 格
式》 、 《 证券 投资 基金 信息 披露编 报规 则》 第 3 号《 会计报 表附 注的 编制 及披 露》 、 《 证券 投资 基 金
信息披露编报 规则》 第 5 号《货币市场 基金信息 披 露特别规定》 、 《 证券投资 基金信息披 露 XBRL
模板 第3 号<年 度报 告和 半 年度报 告> 》及 其他 中国 证 监会颁 布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
6.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ,真 实、 完整 地反映 了本 基金 于 2017 年 6 月 30 日 的财
务状况 以 及2017 年 上半 年 度的经 营成 果和 净值 变动 情况。
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 19 页 共 34 页
6.4.4 本 报告 期所采 用的 会计政 策、 会计估 计与 最近一 期年 度报告 相一 致的说 明
本报告 期所 采用 的会 计政 策、会 计估 计与 最近 一期 年度报 告相 一致 。
6.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
6.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。
6.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
6.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的差 错更 正事 项。
6.4.6 税项
1. 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 营业 税;
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 , 经国 务院 批准 , 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 , 金
融业纳入试点 范围,由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金(封 闭 式证券投资 基金,开
放式证券投资 基金)管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让 收入 免征增值 税 ;国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税; 存款利 息收 入不 征收 增值 税;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ,金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入;
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ,金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融商品业 务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入属 于金融 同业 往来 利息 收入 ;
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定,资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为,以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人; 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 20 页 共 34 页
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2017]56 号 文 《 关 于资管 产品 增值 税有 关问 题的通 知》 的规
定, 自2018 年1 月1 日 起 , 资 管产 品管 理人 运营 资 管产品 过程 中发 生的 增值 税应税 行为 ( 以下 简
称“ 资管产品 运营业务 ” ) ,暂适用简易 计税方法 , 按照 3%的征 收率 缴纳 增值 税,资管产 品管理
人未分别核算 资管产品 运 营业务和其 他 业务的销 售 额和增值税应 纳税额的 除 外。资管产 品管理人
可选择 分别 或汇 总核 算资 管产品 运营 业务 销售 额和 增值税 应纳 税额 。 对 资管 产品 在 2018 年1 月1
日前运营过程 中发生的 增 值税应税行为 ,未缴纳 增 值税的,不再 缴纳;已 缴 纳增值税的 ,已纳税
额从资 管产 品管 理人 以后 月份的 增值 税应 纳税 额中 抵减。
2. 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定,
自2004 年1 月1 日 起 , 对 证券投 资基 金 (封 闭式 证 券投资 基金 , 开放 式证 券 投资基 金 ) 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入, 继续 免征 企业 所得税 ;
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定,对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入, 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入,股权 的股息、
红利收 入, 债券 的利 息收 入及其 他收 入, 暂不 征收 企业所 得税 。
3. 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 , 自 2008 年 10 月 9 日 起, 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税。
6.4.7 关 联方 关系
6.4.7.1 本 报告 期存在 控制 关系或 其他 重大利 害关 系的关 联方 发生变 化的 情况
本报告 期, 与本 基金 存在 控制关 系或 其他 重大 利害 关系的 关联 方未 发生 变化 。
6.4.7.2 本 报告 期与基 金发 生关联 交易 的各关 联方
关联方 名称 与本基 金的 关系
工银瑞 信基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 、基 金销 售机 构
兴业银 行股 份有 限公 司 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国工 商银 行股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
注:1 、本 报告 期本 基金 关 联方未 发生 变化 。
2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
第 21 页 共 34 页
6.4.8 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
6.4.8.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
6.4.8.2 关 联方 报酬
6.4.8.2.1 基 金管 理费
单 位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,916,818.68 2,546,923.49
其 中 : 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
606,785.28 1,110,133.78
注:基 金管 理费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.27% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .27% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管 理费 每日 计提 ,按 月支付 。
6.4.8.2.2 基 金托 管费
单 位: 人民 币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至 2017 年 6 月
30 日
上年度 可比 期间
2016 年1 月1 日至2016 年6 月30
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
567,946.20 754,643.99
注:基 金托 管费 按前 一日 的基金 资产 净值 的0.08% 的年费 率计 提。 计算 方法 如下:
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托 管费 每日 计提 ,按 月支付 。
6.4.8.2.3 销 售服 务费
单位: 人民 币元 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银60 天 理财 债
券 A
工银 60 天 理财 债券
B
合计
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公
司
282,533.17 24,157.64 306,690.81
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公
司
532,898.68 2,124.97 535,023.65
兴业银 行股 份有 限公 司 6,625.68 0.00 6,625.68
合计 822,057.53 26,282.61 848,340.14
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
工银60 天 理财 债
券 A
工银60 天 理财 债券
B
合计
工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公
司
248,750.07 11,266.10 260,016.17
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公
司
943,333.47 5,610.50 948,943.97
兴业银 行股 份有 限公 司 9,420.26 590.97 10,011.23
合计 1,201,503.80 17,467.57 1,218,971.37
注: 本 基 金A 类基 金份额 的销售 服务 费年 费率 为 0.30% , 对于 由 B 类降 级为A 类的基 金份 额持 有
人, 基 金年 销售 服务 费率 应 自其达 到 A 类 条件 的开 放 日后的 下一 个工 作日 起适 用 A 类基 金份 额持
有人的 费率 。
本基 金B 类基 金份 额的 销 售服务 费年 费率 为 0.01% ,对于 由 A 类 升级 为B 类 的基金 份额 持有 人,
基金年销售服 务费率应 自 其达到 B 类 条件的开 放日 后的下一个工 作日起适 用 B 类基金份额 持有
人的费 率。
各级基 金份 额的 销售 服务 费计提 的计 算方 法如 下:
H=E×R / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金销 售服务 费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
R 为该 级基 金份 额的 销售 服务费 年费 率
基金销 售服 务费 每日 计提 ,按月 支付 。
6.4.8.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购)交 易。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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6.4.8.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
6.4.8.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 的管 理人 在本 报告 期及上 年度 可比 期间 均未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
6.4.8.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方在 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
6.4.8.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位 :人 民币 元
关联方
名称
本期
2017 年1 月1 日至2017 年 6 月 30 日
上年度 可比 期间
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期 利 息收 入
兴业银 行股 份
有限公 司
1,046,626.61 2,315,378.34 9,095,635.87 2,577,328.78
6.4.8.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 在本 报告 期和 上年 度可比 期间 内均 未在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 。
6.4.8.7 其 他关 联交易 事项 的说明
无。
6.4.9 期 末( 2017 年 6 月 30 日 ) 本基 金持有 的流 通受 限证券
6.4.9.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末未 持有 因认购 新发/增 发证 券而 流 通受限 的证 券。
6.4.9.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
6.4.9.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
6.4.9.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止, 本基 金从 事银 行间市 场债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回
购证券 款余 额286,759,656.62 元, 是以 如下 债券 作 为质押 :
金额 单位 :人 民币 元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量( 张) 期末估 值总 额 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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011753018
17 兖州 煤
业SCP002
2017 年7 月 3
日
99.99 500,000 49,992,646.93
111714169
17 江苏 银
行CD169
2017 年7 月 3
日
97.89 500,000 48,946,263.88
041773001
17 中信 重
工CP001
2017 年7 月 3
日
99.96 400,000 39,982,854.60
011751027
17 兖州 煤
业SCP001
2017 年7 月 3
日
99.96 300,000 29,989,334.30
011754098
17 鞍钢
SCP001
2017 年7 月 3
日
99.95 300,000 29,983,543.79
011760022
17 陕有 色
SCP001
2017 年7 月 3
日
99.89 300,000 29,967,485.19
041756003
17 冀交 投
CP001
2017 年7 月 3
日
99.95 200,000 19,989,728.15
041753018
17 云能 投
CP001
2017 年7 月 3
日
99.92 200,000 19,984,471.04
041755004
17 陕西 能
源CP001
2017 年7 月 3
日
99.79 200,000 19,958,980.07
041755007
17 晋煤
CP002
2017 年7 月 3
日
99.95 70,000 6,996,170.06
合计
2,970,000 295,791,478.01
6.4.9.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2017 年 6 月 30 日 止, 基金 从事 证券 交易所 债券 正回 购交 易形 成的卖 出回 购
证券款 余 额 34,400,000.00 元, 分别 将 于 2017 年 7 月 6 日、7 月 13 日先 后到 期。该 类交 易要 求
本基金在回购 期内持有 的 证券交易所交 易的债券 和 在新质押式回 购下转入 质 押库的债券 ,按证券
交易所 规定 的比 例折 算为 标准券 后, 不低 于债 券回 购交易 的余 额。
6.4.10 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
截至资 产负 债表 日, 本基 金无需 要说 明的 其他 事项 。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§7 投资组 合报告
7.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的
比例(% )
1 固定收 益投 资 695,653,754.50 56.14
其中: 债券 695,653,754.50 56.14
资产 支持 证券 - -
2 买入返 售金 融资 产 99,840,389.76 8.06
其中: 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资
产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 431,983,445.82 34.86
4 其他各项 资产 11,739,474.82 0.95
5 合计 1,239,217,064.90 100.00
注:由 于四 舍五 入的 原因 金额占 基金 总资 产的 比例 分项之 和与 合计 可能 有尾 差。
7.2 债 券回 购融资 情况
金额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例( %)
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 29.16
其中: 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额
占基金
资产净
值的比
例(% )
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 321,159,656.62 35.01
其中: 买断 式回 购融 资 - -
注:报告期内 债券融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 个交易日 融 资余额占资 产余额比
例的简 单平 均值 。
债 券正 回购的 资金 余额超 过基 金资产 净值 的 40% 的 说明
本报告 期内 本基 金债 券正 回购的 资金 余额 未超 过基 金资产 净值 的40% 。
7.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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7.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 143
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 171
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 132
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 180 天情况 说明
本报告 期内 无投 资组 合平 均剩余 期限 超 过180 天情 况。
7.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产
净值的 比例 (% )
各期限 负债 占基 金资
产净值 的比 例(% )
1 30 天 以内 0.22 35.01
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
2 30 天( 含) —60 天 - -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
3 60 天( 含) —90 天 60.87 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
4 90 天( 含) —120 天 - -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
5 120 天( 含) —397 天 (含 ) 72.73 -
其中: 剩余 存续 期超 过 397 天 的浮
动利率 债
- -
合计 133.82 35.01
7.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
本报告 期内 本基 金投 资组 合平均 剩余 存续 期限 未超 过 240 天。
7.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额 单位 :人 民币 元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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比例( %)
1 国家债 券 49,392,979.86 5.38
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中: 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 409,731,092.01 44.67
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 236,529,682.63 25.79
8 其他 - -
9 合计 695,653,754.50 75.84
10 剩余存 续期 超 过397 天 的 浮动利 率债 券 - -
注:上 表中 ,债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
7.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位: 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例( %)
1 011753018
17 兖州煤
业 SCP002
500,000 49,992,646.93 5.45
2 111714167
17 江苏银
行 CD167
500,000 49,561,632.92 5.40
3 111720106
17 广发银
行 CD106
500,000 49,498,841.87 5.40
4 111714169
17 江苏银
行 CD169
500,000 48,946,263.88 5.34
5 111711229
17 平安银
行 CD229
500,000 48,939,707.38 5.34
6 041773001
17 中信重
工 CP001
400,000 39,982,854.60 4.36
7 011754099
17 陕煤化
SCP004
400,000 39,980,906.38 4.36
8 041763003
17 晋焦煤
CP001
400,000 39,979,894.91 4.36
9 111799573
17 天津银
行 CD105
400,000 39,583,236.58 4.32
10 011751027
17 兖州煤
业 SCP001
300,000 29,989,334.30 3.27
注:上 表中 ,债 券的 成本 包括债 券面 值和 折溢 价。
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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7.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1116%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1543%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0600%
注:上 表中 “偏 离情 况” 根据报 告期 内各 交易 日数 据计算 。
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本报告 期内 ,本 基金 负偏 离度的 绝对 值未 达 到0.25% 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本报告 期内 ,本 基金 正偏 离度的 绝对 值未 达 到0.5% 。
7.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序 的 前十 名 资产 支持 证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
7.9 投 资组 合报告 附注
7.9.1 本 基金 采用固 定份 额净值 ,基 金账面 份额 净值始 终保 持为人 民币 1.00 元。 本
基 金估 值采用 摊余 成本法 ,即 估值对 象以 买入成 本列 示,按 票面 利率或 商定 利
率 并考 虑其买 入时 的溢价 与折 价,在 其剩 余期限 内按 实际利 率法 进行摊 销, 每
日 计提 收益或 损失 。
7.9.2 本 基金 投资的 前十 名证券 的发 行主体 本期 未出现 被监 管部门 立 案 调查, 或在 报
告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
7.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位: 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 2,146.33
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 11,573,631.08
4 应收申 购款 163,697.41
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 11,739,474.82
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§8 基金份 额持有人信息
8.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位: 份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份 额
比例
工银
60 天
理财
债券
A
16,944 33,670.48 777,243.67 0.14% 569,735,422.88 99.86%
工银
60 天
理财
债券
B
10 34,674,146.95 299,624,276.64 86.41% 47,117,192.86 13.59%
合计 16,954 54,102.52 300,401,520.31 32.75% 616,852,615.74 67.25%
8.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员
持有本 基金
工银 60 天理
财债 券A
430,543.21 0.08%
工银 60 天理
财债 券B
0.00 0.00%
合计 430,543.21 0.05%
8.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 )
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持
有本开 放式 基金
工银60 天理 财债 券A 0
工银60 天理 财债 券B 0
合计 0 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放式基 金
工银60 天理 财债 券A 0
工银60 天理 财债 券B 0
合计 0
§9 开放式 基金份额变动
单位: 份
工银 60 天 理财 债
券 A
工银 60 天 理财 债
券 B
基金合 同生 效日 (2013 年 1 月 28 日) 基金
份额总 额
10,135,833,732.68 2,720,451,402.84
本报告 期期 初基 金份 额总 额 1,083,790,231.12 642,664,337.84
本报告 期基 金总 申购 份额 500,356,366.01 288,190,110.58
减:本 报告 期基 金总 赎回 份 额 1,013,633,930.58 584,112,978.92
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 ( 份额 减少 以"-"
填列)
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 570,512,666.55 346,741,469.50
注:1 、报 告期 期间 基金 总 申购份 额含 红利 再投 、转 换入份 额;
2、报 告期 期间 基金 总赎 回 份额含 转换 出份 额。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§10 重大事 件揭示
10.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 ,本 基金 未召 开基金 份额 持有 人大 会。
10.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 :
基金管 理人 于2017 年 2 月8 日 发布 《 工银 瑞信 基 金管理 有限 公司 董事 长变 更公告 》 , 经基 金
管理人 第六 十一 次股 东会 和第四 届董 事会 第二 十六 次会议 审议 通过, 沈立 强 先生辞 去公 司董 事 长
职务, 董事 长变 更为 尚军 先生。
基金管 理人 于2017 年4 月25 日发 布 《 工银 瑞信 基金 管 理有限 公司 关于 副总 经理 变更的 公告 》 ,
郝炜先 生 自2017 年4 月19 日起 担任 工银 瑞信 基金 管理有 限公 司副 总经 理。
2 、 基 金托 管人 的基 金托 管部 门 的重 大人 事 变动 :本基 金 托管 人的 专 门基 金托管 部 门本 报告
期内未 发生 重大 人事 变动 。
10.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 ,无 涉及 基金 管理业 务、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼事 项。
10.4 基 金投 资策略 的改 变
无 。
10.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本基金 的审 计机 构为 安永 华明会 计师 事务 所 ( 特殊 普通合 伙) , 该审 计机 构自 基金合 同生 效 日
起向本 基金 提供 审计 服务 ,无改 聘情 况。
10.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 ,本 基金 管理 人、托 管人 及其 高级 管理 人员无 受稽 查或 处罚 等情 况。
10.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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10.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信建 投 2 - - - - -
华泰证 券 2 - - - - -
海通证 券 2 - - - - -
安信证 券 2 - - - - -
东吴证 券 2 - - - - -
西南证 券 4 - - - - -
国金证 券 2 - - - - -
长江证 券 2 - - - - -
注:1. 券商 的选 择标 准和 程序
(1 ) 选择 标准 :注 重综 合 服务能 力
a)券商财务状 况良好、 经 营行为规范、 风险管理 先 进、投资风格 与工银瑞 信 有互补性、 在最近一
年内无 重大 违规 行为 。
b)券商 具有 较强 的综 合研 究能力 : 能 及时、 全面 、 定期提 供高 质量 的关 于宏 观、 行 业、 资 本市 场、
个股分析的报 告及其他 丰 富全面的信息 咨询服务 ; 有很强的分析 能力,能 根 据工银瑞信 所管理基
金的特 定要 求, 提供 专门 研究报 告; 具有 开发 量化 投资组 合模 型的 能力 以及 其他综 合服 务能 力。
c)与其 他券 商相 比, 该券 商能够 提供 最佳 交易 执行 和优惠 合理 的佣 金率 。
(2 ) 选择 程 序
a)新增券商的 选定:根 据 以上标准对券 商进行考 察 、选择和确定 。在合作 之 前,券商需 提供至少
两个季度的服 务,并与 其 他已合作券商 一起参与 投 资研究部门( 权益投资 部 ,固定收益 部,专户
投资部,研究 部和中央 交 易室)两个季 度对券商 的 研究服务评估 。公司投 委 会根据对券 商研究服
务评估 结果 决定 是否 作为 新增合 作券 商。
b)签订委托协 议:与被 选 择的券商签订 委托代理 协 议,明确签定 协议双方 的 公司名称、 委托代理
期限、 佣金 率、 双方 的权 利义务 等, 经签 章有 效。
2.券商 的评 估, 保留 和更 换程序
(1 ) 席位 的租 用期 限暂 定 为一年 ,合 同到 期 15 天内, 投资 研 究 部门 将根 据各 券商研 究在 服务 期
间的综 合证 券服 务质 量等 情况, 进行 评估 。
(2 ) 对 于符 合标 准的 券商 , 工银 瑞信 将与 其续 约; 对于不 能达 到标 准的 券商 , 不与 其续 约, 并 根工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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据券商 选择 标准 和程 序 , 重新选 择其 它经 营稳 健 、 研究能 力强 、 综合 服务 质 量高的 证券 经营 机构 ,
租用其 交易 席位 。
(3 ) 若券 商提 供的 综合 证 券服务 不符 合要 求 , 工 银 瑞信有 权按 照委 托协 议规 定, 提前 中止 租用 其
交易席 位。
10.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位: 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权
证
成交总额
的比例
中信建 投 70,118,513.78 100.00% 1,995,800,000.00 100.00% - -
华泰证 券 - - - - - -
海通证 券 - - - - - -
安信证 券 - - - - - -
东吴证 券 - - - - - -
西南证 券 - - - - - -
国金证 券 - - - - - -
长江证 券 - - - - - -
10.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
无。 工银瑞信 60 天理财债券型证券 投资基金 2017 年半年度报告摘要
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§11 影响投 资者决策的其他重 要信息
11.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
投
资
者
类
别
报告期内 持有基 金份额 变 化情况 报告期末 持有基 金情况
序
号
持有基金 份额比 例
达到或者 超过 20%
的时间区 间
期初
份额
申购
份额
赎
回
份
额
持有份额
份额
占比
机
构
1
20170517-2017063
0
216,015,759.7
0
1,015,290.9
7
0.0
0
217,031,050.6
7
23.73
%
个
人
- - - - - - -
- - - - - - - -
产品特有 风险
本 基 金份 额 持有 人较 集 中, 存 在基 金 规模 大幅 波 动的 风 险, 以 及由 此导 致基金 收 益较 大 波动 的
风险。
11.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。