工银 瑞信 双债 增强 债券 型证 券投 资基 金
（LOF ）
2017 年半 年度 报告
2017 年 6 月 30 日
基 金 管 理 人 ： 工 银 瑞 信 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ： 二 〇 一 七 年 八 月 二 十 五 日 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本半年 度报 告已经 三 分 之 二
以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 8 月 23 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料未经审计 。
本报告期自 2017 年01 月01 日起 至 06 月 30 日止。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 6
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 6
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 6
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要 财 务指 标 和 基金净 值 表 现 ........................................................................................................... 8
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 10
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.7 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.8 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情 况的说明 ........ 17
5.3 托管人对 本半年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................ 17
§6 半年 度 财务 会 计 报告（ 未 经 审计） ................................................................................................. 18
6.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18
6.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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6.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20
6.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21
§7 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 40
7.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 40
7.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 40
7.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 41
7.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 41
7.5 期末按债 券品种分类的债券 投资组合 .................................................................................... 43
7.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 44
7.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 44
7.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 44
7.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 44
7.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 44
7.11 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 45
§8 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 47
8.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47
8.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 47
8.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 47
8.4 期末基金 管理人的从业人员持有本 开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 47
§9 开放 式 基金 份 额 变动 ......................................................................................................................... 49
§ 10 重 大事件 揭 示 ................................................................................................................................... 50
10.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50
10.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50
10.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50
10.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 50
10.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50
10.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50
10.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 51
10.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 52
§ 11 影 响 投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 54 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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11.1 报告期 内单一投资者持有基金份额比例达到或超过 20% 的情况 ...................................... 54
11.2 影响投 资者决策的其他重要信息 .......................................................................................... 54
§ 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 55
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 55
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 55
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 55
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§2
基 金 简 介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
基金简称 工银双债增强债券（LOF ）
场内简称 工银双债
基金主代码 164814
基金运作方式 上市契约型开放式（LOF ）
基金合同生效日 2016 年 9 月26 日
基金管理人 工银瑞信基金管理有限公司
基金托管人 中国银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 122,989,676.01 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016 年 9 月26 日
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标
在锁定投资组合下方风险的基础上，通过 积极主动的
可转债、信用债投资管理，追求基金资产的长期稳定
增值。
投资策略
本基金将在资产配置策略的基础上，通过构建债券组
合以获取相对稳定的基础收益，同时，通过重点投资
可转债和信用债以及灵活把握权益类资产的投资机会
来提高基金资产的收益水平。
业绩比较基准
天相可转债指数收益率×40%+ 中债 企业债总全价指数
收益率×60% 。
风险收益特征
本基金为债券型基金，预期收益和风险水平低于混合
型基金、股票型基金，高于货币市场基金。另外，由
于本基金可转债（含分离交易的可转换债券）和信用
债合计投资比例不低于固定收益类资 产的 80% ， 可转债
（含分离交易的可转换债券）的投资比例不低于固定
收益类资产的 30% 。 而可 转债和信用债的预期收益和风
险水平通常高于普通债券，所以本基金的预期收益和
风险水平高于普通债券型基金。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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名称 工银瑞信基金管理有限公司 中国银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 朱碧艳 王永民
联系电话 400-811-9999 010-66594896
电子邮箱 customerservice@icbccs.com.cn fcid@bankofchina.com
客户服务电话
400-811-9999 95566
传真 010-66583158 010-66594942
注册地址
北京市西城区金融大街 5 号、 甲 5
号 6 层甲5 号 601、甲 5 号 7 层甲
5 号701、甲 5 号8 层甲5 号 801 、
甲 5 号9 层甲 5 号901
北京市西城区复兴门内大街 1
号
办公地址
北京市西城区金融大街 5 号新盛
大厦 A 座6-9 层
北京市西城区复兴门内大街 1
号
邮政编码 100033 100818
法定代表人 郭特华 田国立
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报
登载基金半年度报告正文的管理人互联网
网址
www.icbccs.com.cn
基金半年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§3 主 要 财 务 指 标 和 基 金 净 值 表 现
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位： 人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 报告期(2017 年 1 月1 日 - 2017 年 6 月 30 日 )
本期已实现收益 -133,989.13
本期利润 214,853.10
加权平均基金份额本期利润 0.0015
本期加权平均净值利润率 0.15%
本期基金份额净值增长率 0.27%
3.1.2 期末数 据和指标 报告期末( 2017 年6 月30 日 )
期末可供分配利润 194,225.42
期末可供分配基金份额利润 0.0016
期末基金资产净值 123,183,901.43
期末基金份额净值 1.002
3.1.3 累计期 末指标 报告期末( 2017 年6 月30 日 )
基金份额累计净值增长率 -1.67%
注：1 、 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
2 、 本期已实现收益是指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣 除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、所列数据 截止到报告期最后一日，无论该日是否为开放日或交易所的交易日。
4 、本基金转 型后基金合同生效日为 2016 年9 月26 日。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去一个月 3.09% 0.28% 2.09% 0.18% 1.00% 0.10%
过去三个月 -0.27% 0.35% -1.29% 0.19% 1.02% 0.16%
过去六个月 0.27% 0.28% -3.81% 0.17% 4.08% 0.11%
自基金转型
至今
-1.67% 0.28% -7.99% 0.22% 6.32% 0.06% 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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3.2.2 自基金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、 本基金于 2016 年9 月 26 日转为上市开放式基金 （LOF ） 。 截 至报告期末， 本基金转型不
满一年。
2 、按基 金合 同规定 ，本 基金建 仓期 为 6 个月。 截至报 告期 末，本 基金 的各项 投资 比例符 合 基 金
合同关 于投资范围及投资限制的规定：债券等固定收益类资产占基金资产的比例不低于 80％，
其中， 可转债 （含分离交易的可转换债券） 和信用债合计投资比例不低于固定收益类资产的 80% ，
其中信用债是指公司债、企业债、短期融资券、商业银行金融债、次级债、资产支持证券、中期
票据等 企业 机构发 行的 非国家 信用 债券； 可转 债（含 分离 交易的 可转 换债券 ）的 投资比 例 不 低 于
固定收益类资产的 30% ； 股票、权证等权益类资产占基金资产的比例不超过 20% 。本 基金在 3 年
封闭期满转换为上市开放式基金 （LOF ） 后， 基金 持有现金及到期日在一年以内的政府债券 占基金
资产净值的比例不低于 5% 。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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3.3 其他指标
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
本基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司， 成立于 2005 年6 月， 是我国 第一家由银行直接
发起设 立并 控股的 合资 基金管 理公 司。公 司目 前在北 京、 上海、 深圳 设有分 公司 ，在香 港 和 上 海
设有全资子公司 ——工银瑞信资产管理（国际）有限公司、工银瑞信投资管理有限公司。
公 司 （含 子公 司 ）拥 有公 募 基金 、特 定 资产 管理 、 企业 年金 基 金投 资管 理 、全 国社 会保障基
金境内 外投 资管理 、基 本养老 保险 基金证 券投 资管理 、保 险资产 管 理 、企业 年金 养老金 产 品 投 资
管理、QDII、QFII 、RQFII 等多项业 务资格。
截至 2017 年 6 月 30 日， 公司旗下管理工银瑞 信核心价值混合型证券投资基金、工银瑞信货
币市场基金、工银瑞信 7 天理财债券 型证券投资基金、工银瑞信增强收益债券型证券投资基金、
工银瑞 信金 融地产 股票 型证券 投资 基金、 工银 瑞信医 疗保 健行业 股票 型证券 投资 基金、 工 银 瑞 信
沪港深股票型证券投资基金、 工银瑞信中国机会全球配置股票型证券投资基金、 工银瑞信沪深 300
指数证券投资基金、 深证红利交易型开放式指数证券投资基金、 上证中央企业 50 交易 型开放式指
数证券 投资基金等 110 只公募基金。
公 司 始终 坚持 “ 以稳 健的 投 资管 理， 为 客户 提供 卓 越的 理财 服 务” 为使 命 ，依 托强 大的股东
背景、 稳健 的经营 理念 、科学 的投 研体系 、严 密的风 控机 制和资 深的 管理团 队， 立足市 场 化 、 专
业化、 规范化和国际化， 坚持 “稳 健投资、 价值投资、 长期投资” ， 致 力于为广大投资者提供一流
的投资管理服务。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
张洋
本基金
的基金
经理
2016 年 9 月26
日
- 5
宾夕法尼亚大学电 子工程
专业博士，沃顿商学院统
计学硕士；2012 年加入工
银瑞信，现任固定收益部
基金经理， 2015 年 8 月
17 日至今， 担任工银瑞信
双债增强债券型证券投资工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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基金( 自 2016 年9 月26
日起，变更为工银瑞信双
债增强债券型证券投资基
金（ LOF ） ) 基 金经理； 2015
年 8 月17 日 至今， 担任工
银瑞信保本 3 号混合型证
券投资基金基金经理；
2016 年 11 月 22 日至今 ，
担任工银瑞信新得益混合
型证券投资基金基金经
理；2016 年12 月 14 日至
今，担任工银瑞信可转债
债券型证券投资基金基金
经理；2016 年 12 月 29 日
至今，担 任工银瑞信新增
利混 合型证券投资基金基
金经理；2017 年1 月25
日至今，担任工银瑞信瑞
盈半年定期开放债券型证
券投资基金基金经理。
李敏
固定收
益部副
总监， 本
基金的
基金经
理
2016 年 9 月26
日
2017 年 4 月26
日
10
先后在中国泛海控股集团
担任投资经理，在中诚信
国际信用评级有限责任公
司担任高级分析师，在平
安证券有限责任公司担任
高级业务总监；2010 年加
入工银瑞信，现任固定收
益部副总监；2013 年 10
月 10 日至今 ， 担任工银信
用纯债两年定期开放基金
基金经理； 2014 年 7 月 30
日至 2017 年2 月6 日， 担
任工银保本 2 号混合型发
起 式基金( 自2016 年 2 月
19 日起， 变 更为工银瑞信
优质精选混合型证券投资
基金) 基金经 理； 2015 年5
月26 日至2017 年4 月26
日，担任工银双债增强债
券型基金( 自2016 年 9 月
26 日起， 变 更为工银瑞信
双债 增强债券型证券投资
基金（LOF ）) 基金经理；
2015 年 5 月26 日至今，工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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担任工银保本混合型基金
基金经理；2016 年10 月
27 日至今， 担任工银瑞信
恒丰纯债债券型证券投资
基金基金经理； 2016 年11
月 15 日至今 ， 担任工银瑞
信恒泰纯债债券型证券投
资基金基金经理；2016 年
11 月 22 日至 今，担任工
银瑞信新得益混合型证券
投资基金基金经理；2016
年 12 月7 日 至今， 担任工
银瑞信新得润混合型证券
投资基金基金经理；2016
年 12 月 29 日至今，担任
工银瑞信新增利混合型证
券投资基金基金经理；
2016 年 12 月 29 日至今 ，
担任工银 瑞信新增益混合
型证券投资基金基金经
理；2016 年12 月 29 日至
今，担任工银瑞信银和利
混合型证券投资基金基金
经理；2016 年 12 月 29 日
至今，担任工银瑞信新生
利混合型证券投资基金基
金经理；2017 年3 月23
日至今，担任工银瑞信新
得利混合型证券投资基金
基金经理； 2017 年 5 月 24
日至今，担任工银瑞信瑞
利两年封闭式债 券型证券
投资基金基金经理。
注：1 、 任职日期为基金合同生效日或本基金管理人对外披露的任职日期； 离职日 期为本基金管理
人对外披露的离职日期。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 按照 《 证券 投资 基 金法 》等 有 关法 律法 规 及基 金合 同、招募
说明书 等有 关基金 法律 文件的 规定 ，依照 诚实 信用、 勤勉 尽责的 原则 管理和 运用 基金资 产 ， 在 控
制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益，无损害基金份额持有人利益的行为。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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4.3 管理人对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
为 了 公平 对待 各 类投 资人 ， 保护 各类 投 资人 利益 ， 避免 出现 不 正当 关联 交 易、 利益 输送等违
法违规行为， 公司根据 《证券投资基金法》 、 《基金管 理公司特定客户资产管理业务试点办法》 、 《证
券投资 基金 管理公 司公 平交易 制度 指导意 见》 等法律 法规 和公司 内部 规章， 拟定 了《公 平 交 易 管
理办法》 、 《 异常交易管理办法》 ， 对公司管理的各类资产的公平对待做了明确具体的规定， 并 规定
对买卖 股票 、债券 时候 的价格 和市 场价格 差距 较大， 可能 存在操 纵股 价、利 益输 送等违 法 违 规 情
况进行 监控 。本报 告期 ，按照 时间 优先、 价格 优先的 原则 ，本公 司对 满足限 价条 件且对 同 一 证 券
有相同交易需求的基金等投资组合， 均采用了系统中的公平交易模块进行操作， 实现了公平交易；
且本基 金及 本基金 与本 基金管 理人 管理的 其他 投资组 合之 间未发 生法 律法规 禁止 的反向 交 易 及 交
叉交易。
4.3.2 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本 基 金本 报告 期 内未 出现 异 常交 易的 情 况。 本报 告 期内 ，本 公 司所 有投 资 组合 参与 的交易所
公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的情况 有 2 次。 投 资组
合经理因投资组合的投资策略而发生同日反向交易，未导致不公平交易和利益输送。
4.4 管理人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
2017 年上半 年国内经济稳中有进， 海外经济复苏延续， 美联储继续加息， 全球货币政策趋向
于收紧。
在 此 宏观 背景 下 ，上 半年 国 内债 券收 益 率调 整后 高 位震 荡， 股 票市 场稳 中 有升 ，市 场情绪有
所提升。
本基金在报告期内根据对于市场变化的判断积极调整仓位，同时参与新发可转债申购。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期内，本基金净值增长率为 0.27% ，业绩比 较基准收益率为-3.81% 。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展望 2017 年 下半年 ， 整体宏观经济仍然将维持稳中有进的局面， 全球经济的整体性复苏也会
对我国出口起到推动作用。
债 券 市场 方面 ， 去年 四季 度 到今 年上 半 年的 调整 反 映了 市场 对 于宏 观经 济 预期 的转 变，在当
前时点绝对收益率水平开始具有配置价值。
权 益 市场 在当 前 经济 基本 面 基础 和政 策 环境 下具 备 投资 机会 ， 但须 注意 在 点位 攀升 波动加剧
情况下控制仓位做好波段止盈。
4.6 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
4.6.1 参与估 值流程各方及人员（或小组）的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历
4.6.1.1 职责 分工
（1 ） 参与估值小组成员为 4 人， 分 别是公司运 作部负责人、 研究部负责人、 风险管理部负责
人、法律合规部负责人，组长由运作部负责人担任。
（2 ） 各部门负责人也可推荐代表各部门参与估值小组的成员， 如需更换， 由相应 部门负责人
提出。小组成员需经运作部主管副总批准同意。
4.6.1.2 专业 胜任能力及相关工作经历
小 组 由具 有多 年 从事 估值 运 作、 证券 行 业研 究、 风 险管 理及 熟 悉业 内法 律 法规 的专 家型人员
组成。
4.6.2 基金经 理 参与或决定估值的程度
本公司基金经理参与讨论估值原则及方法，但不参与最终估值决策。
4.6.3 参与估 值流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4.6.4 已签约 的与估值相关的任何定价服务的性质与程度
尚 无 已签 约的 任 何定 价服 务 。本 基金 所 采用 的估 值 流程 及估 值 结果 均已 经 过会 计师 事务所鉴
证，并经托管银行复核确认。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内，本基金利润分配情况如下：
本基金本期于 2017 年 1 月 12 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.105 元，共计派发红利工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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1,671,281.45 元，权益登 记日为 2017 年 1 月16 日；
本基金本期于 2017 年 4 月 14 日发布分红公告，每 10 份派发红利 0.072 元，共计派发红利
972,491.44 元，权益登记日为 2017 年 4 月18 日；
本基金本报告期共计派发红利 2,643,772.89 元。
4.8 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
本基金在报告期内没有触及 2014 年8 月8 日生效 的《公开募集证券投资基金运作管理办法》
第四十一条规定的条件。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本报告期内， 中国银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在对工银瑞信双债增强债券型证
券投资基金 （LOF ） （以下称 “本基金” ） 的托管过程中， 严格遵守 《证券投资基金法》 及其他有关
法律法 规、 基金合 同和 托管协 议的 有关规 定， 不存在 损害 基金份 额持 有人利 益的 行为， 完 全 尽 职
尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内， 本 托管 人根 据 《证 券投 资 基金 法》 及 其他 有关 法 律法 规、 基 金合 同和 托管协议
的规定 ，对 本基金 管理 人的投 资运 作进行 了必 要的监 督， 对基金 资产 净值的 计算 、基金 份 额 申 购
赎回价 格的 计算以 及基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 地复 核，未 发现 本基金 管理 人存在 损 害 基 金
份额持有人利益的行为。
5.3 托 管 人 对 本半 年 度 报 告中 财 务 信 息等 内 容 的 真实 、 准 确 和完 整 发 表 意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告 （注： 财务会计报告中的 “金
融工具风险及管理”部分未在托管人复核范围内） 、投资组 合报告等数据真实、准确和完整。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§6 半 年 度 财 务 会 计 报 告 （ 未 经 审 计 ）
6.1 资产负债表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日： 2017 年6 月 30 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 6.4.7.1 979,350.09 1,120,777.62
结算备付金
177,229.71 645,112.28
存出保证金
28,585.71 60,858.08
交易性金融资产 6.4.7.2 121,116,772.50 165,003,262.49
其中：股票投资
19,067,325.00 20,012,659.19
基金投资
- -
债券投资
102,049,447.50 144,990,603.30
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 6.4.7.3 - -
买入返售金融资产 6.4.7.4 - -
应收证券清算款
3,362,876.24 -
应收利息 6.4.7.5 1,706,131.83 1,595,170.14
应收股利
- -
应收申购款
91.92 199.84
递延所得税资产
- -
其他资产 6.4.7.6 - -
资产总计
127,371,038.00 168,425,380.45
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2017 年 6 月 30 日
上年度末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 6.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
3,689,552.19 -
应付赎回款
128,013.02 399,924.20
应付管理人报酬
76,753.07 129,366.93
应付托管费
20,467.49 34,497.85
应付销售服务费
- -
应付交易费用 6.4.7.7 57,670.74 202,314.59 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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应交税费
- -
应付利息
-417.16 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 6.4.7.8 215,097.22 264,300.00
负债合计
4,187,136.57 1,030,403.57
所 有 者 权益：
实收基金 6.4.7.9 122,989,676.01 164,528,268.59
未分配利润 6.4.7.10 194,225.42 2,866,708.29
所有者权益合计
123,183,901.43 167,394,976.88
负债和所有者权益总计
127,371,038.00 168,425,380.45
注：1 、本基 金基金合同生效 日为 2016 年9 月26 日。
2 、 报 告 截 止 日 2017 年 6 月 30 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.002 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
122,989,676.01 份。
6.2 利润表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年6 月30 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月30 日
一、收入
1,319,800.54
1. 利息收入
2,063,697.89
其中：存款利息收入 6.4.7.11 14,407.43
债券利息收入
2,045,123.79
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
4,166.67
其他利息收入
-
2. 投资收益（ 损失以“- ”填列）
-1,093,562.43
其中：股票投资收益 6.4.7.12 -1,156,311.47
基金投资收益
-
债券投资收益 6.4.7.13 -17,788.32
资产支持证券投资收益 6.4.7.13.5 -
贵金属投资收益 6.4.7.14 -
衍生工具收益 6.4.7.15 -
股利收益 6.4.7.16 80,537.36
3. 公允价值变 动收益 （损失以 “- ”
号填列）
6.4.7.17
348,842.23
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
-
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 6.4.7.18 822.85 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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减： 二 、费用
1,104,947.44
1 ．管理人报 酬 6.4.10.2.1 526,415.57
2 ．托管费 6.4.10.2.2 140,377.50
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 6.4.7.19 100,686.23
5 ．利息支出
109,970.18
其中：卖出回购金融资产支出
109,970.18
6 ．其他费用 6.4.7.20 227,497.96
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
214,853.10
减：所得税费用
-
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
214,853.10
注：本基金基金合同生效日为 2016 年 9 月26 日。
6.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2017 年1 月1 日至 2017 年6 月30 日
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月30 日
实收基金 未分配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
164,528,268.59 2,866,708.29 167,394,976.88
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 214,853.10 214,853.10
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-41,538,592.58 -243,563.08 -41,782,155.66
其中：1. 基金 申购款 1,771,353.03 9,859.74 1,781,212.77
2. 基金赎回 款 -43,309,945.61 -253,422.82 -43,563,368.43
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填列）
- -2,643,772.89 -2,643,772.89
五、 期末所有者权益 （基 122,989,676.01 194,225.42 123,183,901.43 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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金净值）
注：本基金基金合同生效日为 2016 年 9 月26 日。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 6.1 至 6.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 郭特 华______
______ 郝炜______
____ 朱辉毅____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
6.4 报表附注
6.4.1 基 金 基 本 情况
工 银 瑞信 双债 增 强债 券型 证 券投 资基 金 （LOF ） （ 以 下简 称 “ 本 基金 ” ） 由 工银 瑞信 双债增强
债券型 证券 投资基 金转 型而成 ，系 经中国 证券 监督管 理委 员会（ 以下 简称 “ 中国 证监会 ” ） 证 监
许可[2013]220 号文 《关于 核 准工 银瑞 信 双债 增强 债 券型 证券 投 资基 金募 集 的批 复》 的 批准，由
工银瑞信基金管理有限公司向社会公开募集，基金 合同于 2013 年 9 月 25 日正式生效，首次设立
募集规模为 412,116,928.75 份基金份 额。 本基金的基金管理人为工银瑞信基金管理有限公司， 注
册登记 机构 为中国 证券 登记结 算有 限责任 公司 ，基金 托管 人为中 国银 行股 份 有限 公司。 根 据 《 工
银瑞信 双债 增强债 券型 证券投 资基 金基金 合同 》及《 工银 瑞信双 债增 强债券 型证 券投资 基 金 招 募
说明书》 的相关规定， 原基金合同生效后， 封闭期为 3 年 （含 3 年） ， 封闭期届满后的下一个工 作
日转型为上市开放式基金（LOF ） ， 无须召开基金持有人大会。原基金的封闭期自 2013 年 9 月 25
日起至 2016 年 9 月 25 日止，自 2016 年 9 月 26 日起转型为上市开放式基金（LOF ） ， 基金名称变
更为 “工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）”。
本 基 金主 要投 资 于具 有良 好 流动 性的 金 融工 具， 包 括国 内依 法 发行 上市 的 股票 （含 中小板、
创业板以及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 债券、 货币市场工具、 权证、 资产支持证券以及
法律、 法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金主要投资于固定收益类金融工具，
包括具有良好流动性的企业债、 公司债、 短期融资券、 地方政府债、 金融债、 次级债、 可转债 （含
分离交易的可转换债券） 、 资产支持证券、 债券回购 、 国债、 中央银行票据、 中期票据、 银行存款
等固定 收益 类资产 ，股 票和权 证等 权益类 资产 ，并可 持有 由可转 债转 股获得 的股 票、因 所 持 股 票
派发以 及因 投资可 分离 债券而 产生 的权证 。法 律法规 或监 管机构 以后 允许基 金投 资的其 他 品 种 ，
基金管 理人 在履行 适当 程序后 ，可 以将其 纳入 投资范 围。 本基金 投资 组合资 产配 置比例 ： 债 券 等
固 定收 益类资 产占 基金资 产的 比例不 低 于 80% ， 其中 ，可转 债（ 含分离 交易 的可转 换债券 ） 和 信工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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用债合计投资比例不低于固定收益类资产的 80% ， 其中信用债是指公司债、 企业债、 短期融资券、
商业银 行金 融债、 次级 债、资 产支 持证券 、中 期票据 等企 业机构 发行 的非国 家信 用债券 ； 可 转 债
（ 含分 离交易 的可 转换债 券） 的投资 比例 不低于 固定 收益类 资产 的 30% ； 股票 、权证等权 益 类 资
产占基金资产的比例不超过 20% 。 本 基金在 3 年 封闭期满转换为上市开放式基金 （LOF） 后， 基 金
持有现金及到期日在一年以内的政府债券占基金资产净值的比例不低于 5% 。 本基 金的业绩比较基
准为： 40%× 天相可转债指数收益率+60%× 中债企 业债总全价指数收益率。
6.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关 规定 （以下合称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具
体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
6.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2017 年 6 月 30 日的财
务状况以及 2017 年上半年 度的经营成果和净值变动情况。
6.4.4 本 报 告 期 所采 用 的 会 计政 策 、 会 计估 计 与 最 近一 期 年 度 报告 相 一 致 的说 明
本报告期所采用的会计政策、会计估计与最近一期年度报告相一致。
6.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
6.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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6.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
6.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
6.4.6 税项
1 印花税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
2 营业税、 增值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定， 经国务院批准， 自 2016 年5 月1 日起在 全 国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金
融业纳 入试 点范围 ，由 缴纳营 业税 改为缴 纳增 值税。 对证 券投资 基金 （封闭 式证 券投资 基 金 ， 开
放式证 券投 资基金 ）管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的转 让收入 免征 增值税 ；国 债、地 方 政 府 债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政 策的 通知》 的规 定，金 融机 构开展 的质 押式买 入返 售金融 商品 业务及 持有 政策性 金 融 债 券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税 务总局财税[2016]70 号文 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》 的规 定，金 融机 构开展 的买 断式买 入返 售金融 商品 业务、 同业 存款、 同业 存单以 及 持 有 金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2016]140 号文《 关 于明 确金 融 、房 地产 开 发、 教育 辅 助 服工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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务等增 值税 政策的 通知 》的规 定， 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税行 为， 以资管 产 品 管 理
人为增值税纳税人；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2017]2 号文 《关 于 资管 产品 增 值税 政策 有 关问 题的 补 充通
知》 的规定，2017 年7 月 1 日（ 含 ） 以后， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管
产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日 前运营过
程中发 生的 增值税 应税 行为， 未缴 纳增值 税的 ，不再 缴纳 ；已缴 纳增 值税的 ，已 纳税额 从 资 管 产
品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
3 企业所得 税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得 税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式 向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4 个人所得 税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通 股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 、国 家 税务 总局 关 于储 蓄存 款 利 息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税； 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年9 月 8 日起 ， 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税。
6.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
6.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日
活期存款 979,350.09
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计： 979,350.09
6.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 17,171,430.04 19,067,325.00 1,895,894.96
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 91,567,287.75 92,056,447.50 489,159.75
银行间市场 10,002,790.00 9,993,000.00 -9,790.00
合计 101,570,077.75 102,049,447.50 479,369.75
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 118,741,507.79 121,116,772.50 2,375,264.71
6.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 26 页 共 55 页
6.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
6.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
本基金本期末未持有买入返售金融资产。
6.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本报告期末无买断式逆回购交易，也无在买断式逆回购交易中取得的债券。
6.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日
应收活期存款利息 161.30
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算 备付金利息 79.80
应收债券利息 1,705,877.93
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 12.80
合计 1,706,131.83
注： “其他” 为应收结算保证金利息。
6.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末未持有其他资产。
6.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日
交易所市场应付交易费用 57,670.74
银行间市场应付交易费用 -
合计 57,670.74
6.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 27 页 共 55 页
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 5.65
预提信息披露费 148,765.71
预提上市费 29,752.78
预提审计费 27,273.08
预提账户维护费 9,300.00
合计 215,097.22
6.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 164,528,268.59 164,528,268.59
本期申购 1,771,353.03 1,771,353.03
本期 赎回( 以"-" 号填列) -43,309,945.61 -43,309,945.61
本期末 122,989,676.01 122,989,676.01
注： “本期申 购”中包含红利再投、转入份额及金额， “本期 赎回”中包含转出份额及金额。
6.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 5,062,287.93 -2,195,579.64 2,866,708.29
本期利润 -133,989.13 348,842.23 214,853.10
本期基金份额交易
产生的变 动数
-780,049.66 536,486.58 -243,563.08
其中：基金申购款 28,589.28 -18,729.54 9,859.74
基金赎回款 -808,638.94 555,216.12 -253,422.82
本期已分配利润 -2,643,772.89 - -2,643,772.89
本期末 1,504,476.25 -1,310,250.83 194,225.42
6.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
活期存款利息收入 9,357.81
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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结算备付金利息收入 4,761.73
其他 287.89
合计 14,407.43
注： “其他” 为结算保证金利息收入和申购款利息收入。
6.4.7.12 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
卖出股票成交总额 36,310,134.14
减：卖出股票成本总额 37,466,445.61
买卖股票差价收入 -1,156,311.47
6.4.7.13 债 券 投 资 收益
6.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债 转 股 及 债
券到期兑付）差价收入
-17,788.32
债券投资收益 ——赎回差价收入 -
债券投资收益 ——申购差价收入 -
合计 -17,788.32
6.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
卖出债券（、 债转股及债券到期兑付）成交
总额
52,500,345.60
减：卖出债券（、 债转股及债券到期兑付）
成本总额
51,891,665.21
减：应收利息总额 626,468.71
买卖债券差价收入 -17,788.32
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 29 页 共 55 页
6.4.7.13.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本基金本报告期间无资产支持证券投资收益。
6.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本基金本报告期间无贵金属投资收益。
6.4.7.15 衍 生 工 具 收益
6.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
本基金本报告期无买卖权证差价收入。
6.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其 他投 资 收 益
本基金本报告期无其他衍生工具投资收益。
6.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
股票投资产生的股利收益 80,537.36
基金投资产生的股利收 益 -
合计 80,537.36
6.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
1. 交易性金 融资产 348,842.23
—— 股票投资 3,588,961.28
—— 债券投资 -3,240,119.05
—— 资产支持证券投资 -
—— 贵金属投资 -
—— 其他 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 348,842.23
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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6.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
基金赎回 费收入 822.85
合计 822.85
6.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
交易所市场交易费用 100,686.23
银行间市场交易费用 -
合计 100,686.23
6.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
审计费用 27,273.08
信息披露费 148,765.71
上市年费 29,752.78
账户维护费 18,600.00
其他 200.00
银行费用 2,906.39
合计 227,497.96
6.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
6.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
6.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，本基金并无须作披露的重大资产负债表日后事项。
工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 31 页 共 55 页
6.4.9 关联方关系
6.4.9.1 本 报 告 期 存在 控 制 关 系或 其 他 重 大利 害 关 系 的关 联 方 发 生变 化 的 情 况
本报告期，与本基金存在控制关系或其他重大利害关系的关联方未发生变化。
6.4.9.2 本 报 告 期 与基 金 发 生 关联 交 易 的 各关 联 方
关联方名称 与本基金的关系
工银瑞信基金管理有限公司 基金管理人、基金销售机构
中国银行股份有限公司 基金托管人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司 基金管理人股东、基金销售机构
注：1 、本报 告期本基金关联方未发生变化。
2 、以下关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
6.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
6.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
本基金本报告期未通过关联方交易单元进行交易。
6.4.10.2 关联方报酬
6.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
当期发生的基金应支付的管理费 526,415.57
其中：支付销售机构的客户维护费 225,442.11
注：基金管理费按 前一日的基金资产净值的 0.75% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.75%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管理费每日计提，按月支付。
6.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2017 年1 月1 日至2017 年6 月30日
当期发生的基金应支付的托管费 140,377.50 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托管费每日计提，按月支付。
6.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含 回购) 交易。
6.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
6.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本基金的管理人在本报告期内未运用固有资金投资本基金。
6.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本基金除基金管理人之外的其他关联方在本报告期末未持有本基金。
6.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2017 年 1 月1 日至2017 年 6 月30 日
期末余额 当期利息收入
中国银行股份有限公司 979,350.09 9,357.81
6.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本基金在本报告期内未在承销期内参与关联方承销证券。
6.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
无。
6.4.11 利 润 分 配 情况
金额单位：人民币元
序
号
权益
登记日
除息日 每 10 份
基金份额分红
数
现金形式
发放总额
再投资形式
发放总额
本期利润分配
合计
备注
场内 场外 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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1
2017 年4
月 18 日
2017 年 4
月 19 日
2017 年
4 月18
日
0.072 943,882.10 28,609.34 972,491.44
2
2017 年1
月 16 日
2017 年 1
月 17 日
2017 年
1 月16
日
0.105 1,631,252.71 40,028.74 1,671,281.45
合
计
- -
0.177 2,575,134.81 68,638.08 2,643,772.89
6.4.12 期末（ 2017 年 6 月 30 日 ） 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券
6.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券 而流通受限的证券。
6.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
6.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
6.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
6.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
6.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
6.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 风险 主 要包 括信 用 风险 、流 动 性风 险及 市 场风 险。 本基金管
理人制 定了 政策和 程序 来识别 及分 析这些 风险 ，并设 定适 当的风 险限 额及内 部控 制流程 ， 通 过 可
靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 的 风 险 管理 机 构由 董事 会 下属 的公 司 治理 与风 险 控制 委员 会 、督 察长 、公司风
险管理委员会、法律合规部、风险管理部以及各个业务部门组成。
公 司 实行 全面 、 系统 的风 险 管理 ，风 险 管理 覆盖 公 司所 有战 略 环节 、业 务 环节 和操 作环节。
同时制 定了 系统化 的风 险管理 程序 ，对风 险管 理的整 个流 程进行 评估 和改进 。公 司构建 了 分 工 明
确、相 互协 作、彼 此牵 制的风 险管 理组织 结构 ，形成 了由 四大防 线共 同筑成 的风 险管理 体 系 ： 第
一道防 线由 各个业 务部 门构成 ，各 业务部 门总 监作为 风险 责任人 ，负 责制订 本部 门的作 业 流 程 以工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 34 页 共 55 页
及风险 控制 措施； 第二 道监控 防线 由公司 专属 风险管 理部 门法律 合规 部和风 险管 理部构 成 ， 法 律
合规部 负责 对公司 业务 的法律 合规 风险进 行监 控管理 ，风 险管理 部负 责对公 司投 资管理 风 险 和 运
作风险 进行 监控管 理； 第三道 防线 是由公 司经 营管理 层和 风险管 理委 员会构 成， 公司管 理 层 通 过
执 行 委 员 会 下 的 风 险 管 理 委 员 会 对 风 险 状 况 进 行 全 面 监 督 并 及 时 制 定 相 应 的 对 策 和 实 施 监 控 措
施；在 上述 这三道 风险 监控防 线中 ，公司 督察 长和监 察稽 核人员 对风 险控制 措施 和合规 风 险 情 况
进行全 面检 查、监 督， 并视所 发生 问题情 节轻 重及时 反馈 给各部 门经 理、公 司总 经理、 公 司 治 理
与风险 控制 委员会 、董 事会、 监管 机构。 督察 长独立 于公 司其他 业务 部门和 公司 管理层 ， 对 内 部
控制制 度的 执行情 况实 行严格 检查 和及时 反馈 ，并独 立报 告；第 四道 监控防 线由 董事会 和 公 司 治
理与风 险控 制委员 会构 成，公 司治 理与风 险控 制委员 会通 过督察 长和 监察稽 核人 员的工 作 ， 掌 握
整体风险状况并进行决策。 公司治理 与风险控制委员会负责检查公司业务的内控制度的实施情况，
监督公司对相关法律法规和公司制度的执行。
本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去
估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发， 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风
险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出 发 ，根 据本基 金的 投资目 标， 结合基 金资 产所运 用 金 融 工
具特征通过特定的风险量化指标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险 损失的限度和相应置信程度 ，
及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将 风险控制在可承受的范围内 。
6.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
6.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
上年度末
2016 年 12 月 31 日
A-1
- 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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A-1 以下
-
未评级
10,031,000.00
合计
10,031,000.00
注：1 、表中 所列示的债券投资为短 期融资券及超短期融资券，其中超短期融资券无信用评级。
2 、上述评级 均取自第三方评级机构的债项评级。
3 、本基金本 报告期末未持有按短期信用评级的债券投资。
6.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
AAA
27,111,478.60 38,178,814.30
AAA 以下
64,944,968.90 86,825,789.00
未评级
- -
合计
92,056,447.50 125,004,603.30
注：1 、表中 所列示的债券投资为除短期融资券以外的信用债券。
2 、上述评级 均取自第三方评级机构的债项评级。
6.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。 本基金所持大部分证券为剩余期限较短、 信誉良好的国债、 企业债及央行票
据等， 除在 证券交 易所 的债券 回购 交易及 返售 交易， 其余 均在银 行间 同业市 场交 易，均 能 够 及 时
变现。 此外 ，本基 金可 通过卖 出回 购金融 资产 方式借 入短 期资金 应对 流动性 需求 ， 其上 限 一 般 不
超过基 金持 有的债 券资 产的公 允价 值。本 基金 于资产 负债 表日所 持有 的金融 负债 的合约 约 定 剩 余
到期日 均 为 一年以 内且 一般不 计息 ，可赎 回基 金份额 净值( 所有者 权益) 无固定 到期 日且不 计 息 ，
因 此 账 面 余 额 一 般 即 为 未 折 现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。 本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需
求， 并同时通过独立的风险管理部门设定流动性比例要求， 对流动性指标进行持续的监测和分析。
6.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
第 36 页 共 55 页
6.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风 险、外汇风险和其他价格风险。
6.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 利率 敏感性金
融工具 均面 临由于 市场 利率上 升而 导致公 允价 值下降 的风 险，其 中浮 动利率 类金 融工具 还 面 临 每
个付息 期间 结束根 据市 场利率 重新 定价时 对于 未来现 金流 影响的 风险 。本基 金主 要投资 于 债 券 市
场，因 此本 基金的 收入 及经营 活动 的现金 流量 受到市 场利 率变化 的影 响。本 基金 的生息 资 产 主 要
为银行 存款 、结算 备付 金、存 出保 证金及 债券 投资等 。本 基金的 基金 管理人 定期 对本基 金 面 临 的
利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对 上述利率风险进行管理。
6.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2017 年6 月30
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款
979,350.09 - - - - - 979,350.09
结算备付金
177,229.71 - - - - - 177,229.71
存出保证金
28,585.71 - - - - - 28,585.71
交易性金融资
产
9,993,000.00 - 17,722,130.00 74,334,317.50 - 19,067,325.00 121,116,772.50
应收证券清算
款
- - - - - 3,362,876.24 3,362,876.24
应收利息
- - - - - 1,706,131.83 1,706,131.83
应收申购款
- - - - - 91.92 91.92
资产总计 11,178,165.51 - 17,722,130.00 74,334,317.50 - 24,136,424.99 127,371,038.00
负债
应付证券清算
款
- - - - - 3,689,552.19 3,689,552.19
应付赎回款 - - - - - 128,013.02 128,013.02
应付管理人报
酬
- - - - - 76,753.07 76,753.07
应付托管费 - - - - - 20,467.49 20,467.49
应付交易费用 - - - - - 57,670.74 57,670.74
应付利息 - - - - - -417.16 -417.16
其他负债 - - - - - 215,097.22 215,097.22 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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负债总计 - - - - - 4,187,136.57 4,187,136.57
利率敏感度缺
口
11,178,165.51 - 17,722,130.00 74,334,317.50 - 19,949,288.42 123,183,901.43
上年度末
2016 年 12 月
31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年以
上
不计息 合计
资产
银行存款 1,120,777.62 - - - - - 1,120,777.62
结算备付金 645,112.28 - - - - - 645,112.28
存出保证金 60,858.08 - - - - - 60,858.08
交易性金融资
产
10,031,000.00 5,509,850.00 17,542,000.00 111,907,753.30 - 20,012,659.19 165,003,262.49
应收利息 - - - - - 1,595,170.14 1,595,170.14
应收申购款 - - - - - 199.84 199.84
资产总计 11,857,747.98 5,509,850.00 17,542,000.00 111,907,753.30 - 21,608,029.17 168,425,380.45
负债
应付赎回款 - - - - - 399,924.20 399,924.20
应付管理人报
酬
- - - - - 129,366.93 129,366.93
应付托管费 - - - - - 34,497.85 34,497.85
应付交易费用 - - - - - 202,314.59 202,314.59
其他负债 - - - - - 264,300.00 264,300.00
负债总计 - - - - - 1,030,403.57 1,030,403.57
利率敏感度缺
口
11,857,747.98 5,509,850.00 17,542,000.00 111,907,753.30 - 20,577,625.60 167,394,976.88
注：表 中所 示为本 基金 资产及 交易 形成负 债的 公允价 值， 并按照 合约 规定的 重新 定价日 或 到 期 日
孰早者进行分类。
6.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基 点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为降低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2017 年6 月30 日 ）
上年度末（ 2016 年 12 月31
日 ）
利率增加 25 基准点 -516,860.58 -873,475.53
利率减少 25 基准点 522,005.67 883,296.78
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6.4.13.4.2 外汇风险
无。
6.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券， 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的
金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ，并 且本基 金 管 理 人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
6.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2017 年 6 月30 日
上年度末
2016 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 19,067,325.00 15.48 20,012,659.19 11.96
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 102,049,447.50 82.84 144,990,603.30 86.62
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 121,116,772.50 98.32 165,003,262.49 98.57
注：1 、 本基金投资于债券类资产 （含可转换债券） 的比例不低于基 金资产的 80% ， 投资于股票等
权 益类 证券的 比例 不超过 基金 资产的 20% ， 现金 或者 到期日 在一 年以内 的政 府债券 不低于 基 金 资
产净值的 5% 。
2 、由于四舍 五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
6.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化 5% ，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动 5%基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是 根据组合的净值数据和基准指数数据回归得出，反映了基金和基准的
相关性。
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净 值的
影响金额（单位：人民币元） 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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本期末（ 2017 年 6 月
30 日 ）
上年度末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准增加 5% 6,698,873.49 7,295,484.52
业绩比较基准减少 5% -6,698,873.49 -7,295,484.52
6.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
无。
6.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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§7 投 资 组 合 报 告
7.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 19,067,325.00 14.97
其中：股票 19,067,325.00 14.97
2 固定收益投资 102,049,447.50 80.12
其中：债券 102,049,447.50 80.12
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 1,156,579.80 0.91
7 其他各项资产 5,097,685.70 4.00
8 合计 127,371,038.00 100.00
注：由于四舍五入的原因金额占基金总资产的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
7.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 14,340,125.00 11.64
D
电力、 热力、 燃气及水生产和供
应业
- -
E 建筑业 1,328,000.00 1.08
F 批发和零售业 - -
G 交通 运输、仓储和邮政业 1,172,600.00 0.95
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服务
业
- -
J 金融业 - -
K 房地产业 - - 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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L 租赁和商务服务业 1,173,000.00 0.95
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 1,053,600.00 0.86
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 19,067,325.00 15.48
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的 港股通 投 资股 票 投 资 组合
无。
7.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000063 中兴通讯 110,000 2,611,400.00 2.12
2 002456 欧菲光 127,500 2,316,675.00 1.88
3 002597 金禾实业 75,000 1,639,500.00 1.33
4 300115 长盈精密 50,000 1,459,000.00 1.18
5 002396 星网锐捷 70,000 1,354,500.00 1.10
6 300197 铁汉生态 100,000 1,328,000.00 1.08
7 300058 蓝色光标 150,000 1,173,000.00 0.95
8 002245 澳洋顺昌 130,000 1,172,600.00 0.95
9 600699 均胜电子 35,000 1,123,150.00 0.91
10 601222 林洋能源 150,000 1,114,500.00 0.90
11 000826 启迪桑德 30,000 1,053,600.00 0.86
12 002008 大族激光 30,000 1,039,200.00 0.84
13 300296 利亚德 50,000 940,000.00 0.76
14 002841 视源股份 10,000 742,200.00 0.60
7.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
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7.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 300058 蓝色光标 3,396,768.00 2.03
2 300197 铁汉生态 2,368,222.64 1.41
3 002456 欧菲光 1,653,769.54 0.99
4 000063 中兴通讯 1,641,700.00 0.98
5 600498 烽火通信 1,549,624.00 0.93
6 600038 中直股份 1,521,449.24 0.91
7 002597 金禾实业 1,475,709.00 0.88
8 300115 长盈精密 1,438,466.90 0.86
9 002396 星网锐捷 1,281,395.79 0.77
10 002343 慈文传媒 1,276,764.90 0.76
11 002279 久其软件 1,270,381.60 0.76
12 300426 唐德影视 1,252,120.20 0.75
13 600584 长电科技 1,239,218.00 0.74
14 002245 澳洋顺昌 1,208,751.25 0.72
15 000070 特发信息 1,203,696.84 0.72
16 000018 神州长城 1,169,800.00 0.70
17 601222 林洋能源 1,122,293.00 0.67
18 601012 隆基股份 1,117,822.00 0.67
19 600699 均胜电子 1,084,335.00 0.65
20 000826 启迪桑德 1,003,669.00 0.60
注：1 、买入 包括基金二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票；
2 、买入金额 按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值
比例（％）
1 002241 歌尔股份 7,137,531.80 4.26
2 601928 凤凰传媒 4,119,564.48 2.46
3 300339 润和软件 3,458,915.00 2.07
4 600271 航天信息 3,075,054.00 1.84 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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5 600755 厦门国贸 2,272,789.00 1.36
6 300058 蓝色光标 1,819,512.00 1.09
7 600038 中直股份 1,494,900.00 0.89
8 600498 烽火通信 1,342,288.00 0.80
9 002279 久其软件 1,242,815.60 0.74
10 002343 慈文传媒 1,230,900.00 0.74
11 300426 唐德影视 1,197,888.80 0.72
12 000070 特发信息 1,190,365.60 0.71
13 300197 铁汉生态 1,170,000.00 0.70
14 600584 长电科技 1,160,664.36 0.69
15 000018 神州长城 1,086,000.00 0.65
16 601012 隆基股份 1,059,166.50 0.63
17 002271 东方雨虹 880,479.00 0.53
18 002475 立讯精密 804,900.00 0.48
19 600875 东方电气 566,400.00 0.34
注：1 、卖出 主要指二级市场上主动 的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票；
2 、卖出金额 按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
7.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 32,932,150.14
卖出股票收入（成交）总额 36,310,134.14
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相
关交易费用。
7.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 9,993,000.00 8.11
其中：政策性金融债 9,993,000.00 8.11
4 企业债券 48,670,507.80 39.51
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） 43,385,939.70 35.22 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 102,049,447.50 82.84
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有尾差。
7.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 132002 15 天集 EB 110,170 11,496,239.50 9.33
2 113008 电气转债 105,010 10,906,338.60 8.85
3 132006 16 皖新 EB 94,530 10,014,508.20 8.13
4 160419 16 农发 19 100,000 9,993,000.00 8.11
5 124426 13 澄港城 100,000 8,333,000.00 6.76
7.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
7.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本基金本报告期末未持有贵金属投资。
7.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排序 的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
7.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
7.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金本报告期末未持有国债期货投资，也无期间损益。
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7.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期内，本基金未运用国债期货进行投资。
7.11 投 资 组 合 报告 附 注
7.11.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 未 出现 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
7.11.2 基 金 投 资 的前 十 名 股 票没 有 超 出 基金 合 同 规 定的 备 选 股 票库 。
7.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 28,585.71
2 应收证券清算款 3,362,876.24
3 应收股利 -
4 应收利息 1,706,131.83
5 应收申购款 91.92
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,097,685.70
7.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
金额单位：人民币元
序号
债券代码 债券名称 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 132002 15 天集 EB 11,496,239.50 9.33
2 113008 电气转债 10,906,338.60 8.85
3 132006 16 皖新 EB 10,014,508.20 8.13
4 120001 16 以岭 EB 8,297,093.40 6.74
5 132003 15 清控 EB 2,671,760.00 2.17
注：上表包含期末持有的处于转股期的可转换债券和可交换债券明细。
7.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
无。 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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7.11.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
无。
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§8 基 金 份 额 持 有 人 信 息
8.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
3,070 40,061.78 122,881,193.01 99.91% 108,483.00 0.09%
8.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 肖唯物 447,202.00 12.70%
2 黄会刚 280,000.00 7.95%
3 石秀玲 241,000.00 6.84%
4 甄湘军 164,100.00 4.66%
5 张驰 157,416.00 4.47%
6 刘玉琼 141,400.00 4.02%
7 邢平怀 138,902.00 3.95%
8 吴海康 133,100.00 3.78%
9 黎衍明 112,100.00 3.18%
10 容东红 108,300.00 3.08%
注：以上数据由中国证券登记结算有限公司提供, 持有人为 场内持有人。
8.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所 有 从 业 人 员
持有本基金
0.00 0.00%
8.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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本基金基金经理 持有本开放式基金 0
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§9 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2016 年 9 月26 日 ）基金份额 总额 412,116,928.75
本报告期期初基金份额总额 164,528,268.59
本报告期基金总申购份额 1,771,353.03
减: 本报告期 基金总赎回份额 43,309,945.61
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 122,989,676.01
注：1 、报告 期期间基金总申购份额含红 利再投、转换入份额；
2 、报告期期 间基金总赎回份额含转换出份额。
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§10 重 大 事 件 揭 示
10.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、基金管理 人：
基金管理人于 2017 年2 月 8 日发布 《工银瑞信基金管理有限公司董事长变更公告》 ， 经基 金
管理人第六十一次股东会和第四届董事会第二十六次会议审议通过， 沈立强先生辞去公司董事长
职务，董事长变更为尚军先生。
基金管理人于2017 年4 月25 日发布 《 工银瑞信基金管理有限公司关于副总 经理变更的公告》 ，
郝炜先生自 2017 年4 月19 日起担任工 银瑞信基金管理有限公司副总经理。
2 、基金托管 人托管部门：
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
10.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内基金投资策略未有改变。
10.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 的 审 计 机 构 为 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） ， 该 审 计 机 构 自 基 金 合 同 生 效
日起向本基金提供 审计服务，无改聘情况。
10.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，本基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
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10.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
10.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国信证券 1 26,455,932.80 38.21% 24,109.34 41.81% -
中泰证券 1 20,060,783.90 28.97% 14,269.38 24.74% -
中信证券 1 14,213,886.72 20.53% 13,237.35 22.95% -
长江证券 1 8,511,680.86 12.29% 6,054.67 10.50% -
民族证券 1 - - - - -
注：1.券商 的选择标准和程序
（1 ）选择标 准：注重综合服务能力
a) 券商财务 状况良 好、 经营行 为规 范、风 险管 理先进 、投 资风格 与工 银瑞信 有互 补性、 在 最 近 一
年内无重大违规行为。
b) 券商具有 较强的综合研究能力： 能及时、 全面、 定期提供高质量的关于宏观、 行业、 资本 市 场 、
个股分 析的 报告及 其他 丰富全 面的 信息咨 询服 务；有 很强 的分析 能力 ，能根 据工 银瑞信 所 管 理 基
金的特定要求，提供专门研究报告；具有开发量化投资组合模型的能力以及其他综合服务能力。
c) 与其他券 商相比，该券商能够提供最佳交易执行和优惠合理的佣金率。
（2 ）选择程 序
a) 新增券商 的选定 ：根 据以上 标准 对券商 进行 考察、 选择 和确定 。在 合作之 前， 券商需 提 供 至 少
两个季 度的 服务， 并与 其他已 合作 券商一 起参 与投资 研究 部门（ 权益 投资部 ，固 定收益 部 ， 专 户
投资部 ， 研 究部和 中央 交易室 ）两 个季度 对券 商的研 究服 务评估 。公 司投委 会根 据对券 商 研 究 服
务评估结果决定是否作为新增合作券商。
b) 签订委托 协议： 与被 选择的 券商 签订委 托代 理协议 ，明 确签定 协议 双方的 公司 名称、 委 托 代 理
期限、佣金率、双方的权利义务等，经签章有效。
2. 券商的评 估，保留和更换程序
（1 ）席位的 租用期限暂定为一年，合同到期 15 天内，投资研究部门将根据各券商研究在服务期
间的综合证券服务质量等情况，进行评估。
（2 ） 对于符合标准的券商， 工银瑞信将与其续约； 对于不能达到标准的券商， 不与其续约， 并 根工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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据券商选择标准和程序， 重新选择其它经营稳健、 研究能力强、 综合 服务质量高的证券经营机构 ，
租用其交易席位。
（3 ） 若券商提供的综合证券服务不符合要求， 工银瑞信有权按照委托协议规定， 提前中止租用其
交易席位。
10.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
国信证券 7,392,456.73 16.15% 3,000,000.00 0.55% - -
中泰证券 3,096,067.23 6.76% - - - -
中信证券 13,535,832.20 29.57% 455,700,000.00 83.35% - -
长江证券 21,750,546.33 47.52% 88,000,000.00 16.10% - -
民族证券 - - - - - -
10.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
工银瑞信双债增强债券型证券投
资基金 （LOF ） 第十一次分红公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 1 月12 日
2
工银瑞信基金管理有限公司董事
长变更公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 2 月8 日
3
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加交通银行手机银行
渠道基金申购及定期定额投资手
续费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 2 月23 日
4
工银瑞信基金管理有限公司关于
泛华普益基金销售有限公司基金
销售费率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 3 月10 日
5
工银瑞信基金管理有限公司关于
增加上海基煜基金销售有限公司
为旗下部分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 3 月21 日
6
关于增加江海证券有限公司为工
银瑞信基金管理有限公司旗下部
分基金销售机构的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 3 月23 日 工银瑞信双债增强债券型证券投资基金（LOF ）2017 年半 年度报告
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7
工银瑞信双债增强债券型证券投
资基金 （LOF ） 第十二次分红公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 4 月14 日
8
关于增加北京肯特瑞财富投资管
理有限公司为旗下基金销售机构
并进行费率调整的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 4 月20 日
9
工银瑞信基金管理有限公司关于
旗下基金参加交通银行手机银行
渠道基金申购及定期定额投资手
续费率优惠活动的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 4 月22 日
10
工银瑞信基金管理有限公司关于
副总经理变更的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 4 月25 日
11
关于工银瑞信双债增强债券型证
券投资基金 （LOF ） 变更基 金经理
的公告
中国证监会指定的
媒介
2017 年 4 月27 日
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§11 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
11.1 报 告 期 内 单一 投 资 者 持有 基 金 份 额比 例 达 到 或超 过 20% 的情况
无。
11.2 影 响 投 资 者决 策 的 其 他重 要 信 息
根据基金管理人于 2017 年 4 月 27 日披露的《关于工银瑞信双债增强债券型证券投资基金
（LOF ）变更 基金经理的公告》 ，自 2017 年 4 月 26 日起，李敏 先生不再担任工银瑞信双债增 强
债券型证券投资基金（LOF ）的基金 经理。
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§12 备 查 文 件 目 录
12.1 备 查 文 件 目录
1 、中国证监 会批准工银瑞信双债增强债券型证券投资基金募集的文件
2 、 《工银瑞 信双债增强债券型证券投资基金基金合同》
3 、 《工银瑞 信双债增强债券型证券投资基金托管协议》
4 、 《工银瑞 信双债增强债券型证券投资基金 （LOF ）招募说 明书》
5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照
6 、基金托管 人业务资格批件、营业执照
7 、报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的住所。
12.3 查阅方式
投 资 者可 于 营 业 时间 免费 查 阅， 或登 录 基金 管理 人 网站 查阅 。 也可 在支 付 工本 费后 ，在合理
时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人 ——工银瑞信基金管理有限公司。
客户服务中心电话：400-811-9999
网址：www.icbccs.com.cn
