益民信用增利纯债一年定开：托管协议查看PDF公告
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益民基金管理有限公司
益 民 信 用 增利 纯 债 一 年定 期 开 放
债 券 型 证 券投 资 基 金 托管 协 议
基 金 管 理 人 ： 益民 基 金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人 ： 兴业 银 行 股 份 有 限公 司
二〇一七年七月 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
托管协议
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目
录
一、基金托管协议当事人 .......................................... 4
二、基金托管协议的依据、目的和原则 .............................. 6
三、基金托管人对基金管理人的业务监督和核 查 ...................... 7
四、基金管理人对基金托管人的业务核查 ........................... 13
五、基金财产的保管 ............................................. 14
六、指令的发送、确认及执行 ..................................... 18
七、交易及清算交收安排 ......................................... 22
八、基金资产净值计算和会计核算 ................................. 29
九、基金收益分配 ............................................... 33
十、基金信息披露 ............................................... 35
十一、基金费用 ................................................. 37
十二、基金份额持有人名册的保管 ................................. 39
十三、基金有关文件档案的保存 ................................... 40
十四、基金管理人和基金托管人的更换 ............................. 41
十五、禁止行为 ................................................. 44
十六、托管协议的变更、终止与基金财产的清 算 ..................... 45
十七、违约责任 ................................................. 47
十八、争议解决 方式 ............................................. 48
十九、托管协议的效力 ........................................... 49
二十、其他事项 ................................................. 50
二十一、托管协议的签订 ......................................... 51
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鉴于益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 有限
公 司 ， 按 照 相 关 法 律 法 规 的 规 定 具 备 担 任 基 金 管 理 人 的 资 格 和 能 力 ， 拟 募 集 发 行
益民信用增利纯债 一年定期开放债券型证券投资基金 ；
鉴 于 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 系 一 家 依 照 中 国 法 律 合 法 成 立 并 有 效 存 续 的 银
行，按照相关法律法规的规定具备担任基金托管人的资格和能力；
鉴于益 民 基 金 管 理 有 限 公 司 拟 担 任 益 民 信 用 增 利 纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型证
券投资基金 的 基 金 管 理 人 ， 兴 业 银 行 股 份 有 限 公 司 拟 担 任 益 民 信 用 增 利 纯 债 一 年
定期开放债券型证券投资基金 的基金 托管人；
为明确 益 民 信 用 增 利 纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 基 金 管 理 人和
基金托管人之间的权利义务关系，特制订本托管协议；
本基金的目标客户不包含特定的机构投资者；
除 非 另 有 约 定 ， 《 益 民 信 用 增 利 纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基金
合同》( 以下简称 “基金 合同 ”) 中定义的术语 在用于本托管协议时应具有相同的含
义；若有抵触应以基金合同为准，并依其 条款解释。
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一 、基 金托管 协议 当事人
（一）基金管理人
名称：益民基金管理有限公司
住所：重庆市渝中区上清寺路 110 号
法定代表人： 翁振杰
设立日期：2005 年 12 月 12 日
批 准 设 立 机 关 及 批 准 设 立 文 号 ： 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 、 中 国 证 监 会 证监
基金字 【2005】192 号
组织形式： 有限责任公司
注册资本： 人民币1 亿元
存续期限： 持续经营
联系电话：010-63105556
经营范围：基金募集、基金销售、资产管理和中国证监会许可的其他业务
（二）基金托管人
名称：兴业银行股份有限公司 （ 简称：兴业银行）
注册地址：福建省福州市湖东路 154 号
办公地址：上海市江宁路 168 号
邮政编码：350013
法定代表人：高建平
成立日期：1988 年 8 月 22 日
批准设立机关和批准设立文号： 中国人民银行总行，银复[1988]347 号
基金托管业务批准文号：中国证监会证监基金字[2005]74 号
组织形式：股份有限公司
注册资本：190.52336751 亿元人民币
存续期间：持续经营
经 营 范 围 ： 吸 收 公 众 存 款 ； 发 放 短 期 、 中 期 和 长 期 贷 款 ； 办 理 国 内 外 结 算；
办 理 票 据 承 兑 与 贴 现 ； 发 行 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 、 代 理 兑 付 、 承 销 政 府 债 券 ； 买
卖 政 府 债 券 、 金 融 债 券 ； 代 理 发 行 股 票 以 外 的 有 价 证 券 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 股 票 以益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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外 的 有 价 证 券 ； 资 产 托 管 业 务 ； 从 事 同 业 拆 借 ； 买 卖 、 代 理 买 卖 外 汇 ； 结 汇 、 售
汇 业 务 ； 从 事 银 行 卡 业 务 ； 提 供 信 用 证 服 务 及 担 保 ； 代 理 收 付 款 项 及 代 理 保 险 业
务 ； 提 供 保 管 箱 服 务 ； 财 务 顾 问 、 资 信 调 查 、 咨 询 、 见 证 业 务 ； 经 中 国 银 行 业 监
督管理机构批准的其他业务 （以上范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定） 。
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二 、基 金托管 协议 的依据 、目 的和原 则
（一）订立托管协议的依据
本协议依据 《中华人民共和国证券投资基金法》 ( 以下简称 “ 《基金法》 ” ) 、《 公
开募集 证 券 投 资 基 金 运 作 管 理 办 法 》 （ 以 下 简 称 “ 《运作办法》 ” ） 、 《 证 券 投 资 基 金
信息披露管理办法》 （以下简称 “ 《信息披露办法》 ” ） 等有关法律法规、 《益民信用
增利纯债 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 （ 以 下 简 称 “ 基金合同”）
及其他有关规定制订。
（二）订立托管协议的目的
订 立 本 协 议 的 目 的 是 明 确 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 之 间 在 基 金 财 产 的 保 管、
投 资 运 作 、 净 值 计 算 、 收 益 分 配 、 信 息 披 露 及 相 互 监 督 等 相 关 事 宜 中 的 权 利 义 务
及职责，确保基金财产的安全，保护基金份额持有人的合法权益。
（三）订立托管协议的原则
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 本 着 平 等 自 愿 、 诚 实 信 用 、 充 分 保 护 基 金 份 额 持有
人合法权益的原则，经协商一致，签订本协议。
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三 、基 金托管 人对 基金管 理人 的业务 监督 和核查
（一）基金托管人对基金管理人的投资行为行使监督权
基金托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 投 资 范 围、
投 资 对 象 进 行 监 督 。 基 金 合 同 明 确 约 定 基 金 投 资 风 格 或 证 券 选 择 标 准 的 ， 基 金 管
理 人 应 按 照 基 金 托 管 人 要 求 的 格 式 提 供 投 资 品 种 池 ， 以 便 基 金 托 管 人 运 用 相 关 技
术 系 统 ， 对 基 金 实 际 投 资 是 否 符 合 基 金 合 同 关 于 证 券 选 择 标 准 的 约 定 进 行 监 督 ，
对存在疑义的事项进行核查。
本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 较 好 流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 债 、 央 行 票 据 、金
融 债 、 地 方 政 府 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 短 期 融 资 券 、 超 短 期 融 资 券 、 中 期 票 据 、
次级债、 可转换债券 （ 含分离交易可转债） 、 可交换债券、 资产支持证券、 银行存
款、同 业 存 单 、 债 券 回 购 等 金 融 工 具 ， 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资
的其他金融工具。
本 基 金 不 在 二 级 市 场 买 入 股 票 、 权 证 ， 也 不 参 与 一 级 市 场 新 股 申 购 和 新 股增
发 ， 可 转 换 债 券 转 股 所 形 成 的 股 票 和 因 投 资 分 离 交 易 可 转 债 而 形 成 的 权 证 ，需要
在其可交易之日起 10 个交易日内卖出 。
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适当
程序后，可以将其纳入投资范围。
基金的投 资组合 比例为 ：债券资 产占基 金资产 的比例不 低于 80% ， 但在每 个
开放期 前 一 个月 、 开 放 期 及 开 放 期 结 束 后 一个月 的 期 间 内 ， 基 金 投 资 不 受 上 述 比
例 限 制 ； 开 放 期 内 ， 本 基 金 持 有 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 投 资 比 例
合计不低于基金资产净值的 5% ，在封闭期， 本基金不受前述 5% 的 限制 ；如法律
法 规 或 中 国 证 监 会 变 更 上 述 投 资 品 种 的 比 例 限 制 ， 以 变 更 后 的 比 例 为 准 ， 本 基 金
的投资比例限制会做相应调整。
（二） 基金托管人根据有关法律法规的规定及基金合同的约定， 对基金投资、
融资比例进行监督。
基金托管人按下述比例和调整期限进行监督：
（1） 债券资产占基金资产的比例不低于 80% ， 但在每 个开放期前一个月、开
放期及开放期结束 后一个月的期间内，基金投资不受上述比例限制； 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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（2） 开放期内， 本基 金持有现 金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例
合计不低于基金资产净值的 5% ，在封闭期，本基金不受前述 5% 的限制；
（3）本基金持有一家公司发行的证券，其市值不超过基金资产净值的 10% ；
（4） 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司发行的证券， 不超过该证券
的 10% ；
（5） 本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券， 不得超过基金资产
净值的 10% ；
（6） 本基金持有的全部资产支持证券， 其市值不得超过基金资产净值的 20% ；
（7） 本基金持有的同一 （指同一信用级别） 资产支持证券， 不得超过该资产
支持证券规模的 10% ；
（8） 本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证
券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的 10% ；
（9）本基金应投资于信用级别评级为 AA 以上（含 AA ）的资产支持证券。
基 金 持 有 资 产 支 持 证 券 期 间 ， 如 果 其 信 用 等 级 下 降 、 不 再 符 合 投 资 标 准 ， 应 在 评
级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出；
（10）本基金应投资于主体 且债项信用评级为 AA 以上（含 AA） 的金融债、
企业债、 公司债、 次级债、 可转换债券 （含分离交易可转债） 、 可交换债券、 中期
票据， 投资于短期融资 券、 超短期融资券的主 体信用级别评级为 AA 以上 （含 AA ）
且债项信用评级为 A-1 以上 （含 A-1） ， 投资于同业存单的发行银行外部评级为 AA
以上（含 AA） ，如果以上任一金融工具信用等级下降、不再符合投资标准，应在
评级报告发布之日起 3 个月内予以全部卖出 ；
（11 ） 本基金在封闭期 内， 基金总资产不得超过基金净资产的 200% ； 在开放
期内，基金总资产不得超过基金净资产的 140% ；
（12 ） 本 基 金 进 入 全 国 银 行 间 同 业 市 场 进 行 债 券 回 购 的 资 金 余 额 不 得 超 过基
金资产净值的 40% ； 本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的最长期限为 1
年，债券回购到期后不得展期；
（13）法律法规及中国证监会规 定的和基金合同约定的其他投资限制。
除 上 述 另 有 约 定 外 ， 因 证 券 市 场 波 动 、 上 市 公 司 合 并 、 基 金 规 模 变 动 等 基金
管 理 人 之 外 的 因 素 致 使 基 金 投 资 比 例 不 符 合 上 述 规 定 投 资 比 例 的 ， 基 金 管 理 人 应
当在 10 个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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基金管理人应当自基金合同生效之日起 6 个 月内使基金的投资组合比例符合
基 金 合 同 的 有 关 约 定 。 在 上 述 期 间 内 ， 本 基 金 的 投 资 范 围 、 投 资 策 略 应 当 符 合 基
金 合 同 的 约 定 。 基 金 托 管 人 对 基 金 的 投 资 的 监 督 与 检 查 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 开
始。
法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 或变更 上 述 限 制 ， 如 适 用 于 本 基 金 ， 基 金 管 理 人在
履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制 或按照调整后的规定执行 。
鉴 于 同 业 存 单 发 行 银 行 外 部 评 级 基 金 托 管 人 无 法 及 时 取 得 等 客 观 原 因 ， 基金
管 理 人 应 及 时 向 基金 托 管 人 提 供 符 合 条 件 的 银 行 的 名 单 ， 并 及 时 更 新 。 若 基 金 管
理人未及时提供，基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。
（ 三 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 本 托 管协
议第十五 章 第九 条 基 金 投 资 禁 止 行 为 进 行 监 督 。 基 金 托 管 人 通 过 事 后 监 督 方 式 对
基金管理人基金投资禁止行为进行监督。
基 金 管 理 人 运 用 基 金 财 产 买 卖 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 及 其 控 股 股 东 、 实际
控制人或 者 与 其 有 重 大 利 害 关 系 的 公 司 发 行 的 证 券 或 者 承 销 期 内 承 销 的 证 券 ， 或
者 从 事 其 他 重 大 关 联 交 易 的 ， 应 当 符 合 基 金 的 投 资 目 标 和 投 资 策 略 ， 遵 循 基 金 份
额 持 有 人 利 益 优 先 原 则 ， 防 范 利 益 冲 突 ， 建 立 健 全 内 部 审 批 机 制 和 评 估 机 制 ， 按
照 市 场 公 平 合 理 价 格 执 行 。 相 关 交 易 必 须 事 先 得 到 基 金 托 管 人 的 同 意 ， 并 按 法 律
法规予以披露。
根 据 法 律 法 规 有 关 基 金 从 事 的 关 联 交 易 的 规 定 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人应
事 先 相 互 提 供 与 本 机 构 有 控 股 关 系 的 股 东 、 实 际 控 制 人 或 者 与 其 有 其 他 重 大 利 害
关 系 的 公 司 名 单 及 有 关 关 联 方 发 行 的 证 券 名 单 ， 加 盖 公 章 并 书 面 提 交 ， 并 确 保 所
提 供 的 关 联 交 易 名 单 的 真 实 性 、 完 整 性 、 全 面 性 。 基 金 管 理 人 有 责 任 保 管 真 实 、
完 整 、 全 面 的 关 联 交 易 名 单 ， 并 负 责 及 时 更 新 该 名 单 。 名 单 变 更 后 基 金 管 理 人 应
及时发送基金托管人， 基金托管人于 2 个工作日内进行回函确认已知名单的变更。
基金管理人收到基金托管人书面确认后，新的关联交易名单开始生效。
（ 四 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 管理
人 参 与 银 行 间 债 券 市 场 进 行 监 督 。 基 金 管 理 人 应 在 基 金 投 资 运 作 之 前 向 基 金 托 管
人 提 供 符 合 法 律 法 规 及 行 业 标 准 的 、 经 慎 重 选 择 的 、 本 基 金 适 用 的 银 行 间 债 券 市
场 交 易 对 手 名 单 ， 并 约 定 各 交 易 对 手 所 适 用 的 交 易 结 算 方 式 。 基 金 管 理 人 应 严 格
按 照 交 易 对 手 名 单 的 范 围 在 银 行 间 债 券 市 场 选 择 交 易 对 手 。 基 金 托 管 人 监 督 基 金益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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管 理 人 是 否 按 事 前 提 供 的 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 进 行 交 易 。 基 金 管 理 人 可
以 每 半 年 对 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 及 结 算 方 式 进 行 更 新 ， 新 名 单 确 定 前 已
与 本 次 剔 除 的 交 易 对 手 所 进 行 但 尚 未 结 算 的 交 易 ， 仍 应 按 照 协 议 进 行 结 算 。 如 基
金 管 理 人 根 据 市 场 情 况 需 要 临 时 调 整 银 行 间 债 券 市 场 交 易 对 手 名 单 及 结 算 方 式
的，应向基金托管人说明理由，并在与交易对手发生交易前 3 个工 作日内与基金
托管人协商解决。
基 金 管 理 人 负 责 对 交 易 对 手 的 资 信 控 制 ， 按 银 行 间 债 券 市 场 的 交 易 规 则 进行
交 易 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 由 此 造 成 的 任 何 法 律 责 任 及 损 失 。 若 未 履 约 的 交 易 对 手
在 基 金 托 管 人 与 基 金 管 理 人 确 定 的 时 间 前 仍 未 承 担 违 约 责 任 及 其 他 相 关 法 律 责 任
的， 基金管理人有权向相关交易对手追偿， 基金托管人应予以必要的协助与配合。
基 金 托 管 人 则 根 据 银 行 间 债 券 市 场 成 交 单 对 合 同 履 行 情 况 进 行 监 督 。 如 基 金 托 管
人 事 后 发 现 基 金 管 理 人 没 有 按 照 事 先 约 定 的 交 易 对 手 或 交 易 方 式 进 行 交 易 时 ， 基
金 托 管 人 应 及 时 书 面 或 以 双 方 认 可 的 其 他 方 式 提 醒 基 金 管 理 人 ， 经 提 醒 后 仍 未 改
正时造成基金财产损失的， 基金托管人不承担由此造成的相应损失和责任。
（ 五 ） 基 金 托 管 人 根 据 有 关 法 律 法 规 的 规 定 及 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 基 金 资产
净值计算、 各类 基 金 份 额 净 值 计 算 、 应 收 资 金 到 账 、 基 金 费 用 开 支 及 收 入 确 定 、
基 金 收 益 分 配 、 相 关 信 息 披 露 、 基 金 宣 传 推 介 材 料 中 登 载 基 金 业 绩 表 现 数 据 等 进
行监督和核查。
（六）基金托管人对基金投资银行存款进行监督。
本基金投资银行存款应符合如下规定：
1、 基金管理人、 基金托管人应当与存款银行建立定期对账机制， 确保基金银
行存款业务账目及核算的真实、准确。
2、 基金管理人应当按照有关法规规定， 与基金托管人、 存款机构签订相关书
面协议。 基金托管人应根据相关法规及协议对基金银 行存款业务进行监督与核查，
严 格 审 查 、 复 核 相 关 协 议 、 账 户 资 料 、 投 资 指 令 、 存 款 证 实 书 等 有 关 文 件 ， 切 实
履行托管职责。
3、 基金管理人与基金托管人在开展基金存款业务时， 应严格遵守 《基金法》 、
《 运 作 办 法 》 等 有 关 法 律 法 规 ， 以 及 国 家 有 关 账 户 管 理 、 利 率 管 理 、 支 付 结 算 等
的各项规定。
4、 基金投资银行存款的， 基金管理人应根据法律法规的规定及基金合同的约益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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定 ， 确 定 符 合 条 件 的 所 有 存 款 银 行 的 名 单 ， 并 及 时 提 供 给 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管
人应据以对基金投资银行存款的交易对手是否符合有关规定进行监督。
（七）基金托管人对基金投资中期票据进行监督
1、 基金管理人管理的基金在投资中期票据前， 基金管理人须根据法律、 法规、
监 管 部 门 的 规 定 ， 制 定 严 格 的 关 于 投 资 中 期 票 据 的 风 险 控 制 制 度 、 流 动 性 风 险 和
信 用 风 险 处 置 预 案 ， 并 书 面 提 供 给 基 金 托 管 人 ， 基 金 托 管 人 依 据 上 述 文 件 对 基 金
管理人投资中期票据的额度和比例进行监督。
2、 如未来有关监管部门发布的法律法规对证券投资基金投资中期票据另有规
定的，从其规定。
3、 基金托管人有权监督基金管理人在相关基金投资中期票据时的法律法规遵
守 情 况 ， 有 关 制 度 、 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 处 置 预 案 的 完 善 情 况 ， 有 关 额 度 、 比
例 限 制 的 执 行 情 况 。 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 违 反 法 律 法 规 和 基 金
合 同 以 及 本 协 议 的 规 定 ， 应 及 时 以 书 面 形 式 通 知 基 金 管 理 人 纠 正 。 基 金 管 理 人 应
积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和 核 查 。 基 金 管 理 人 应 按 相 关 托 管 协 议 要 求 向
基 金 托 管 人 及 时 发 出 回 函 ， 并 及 时 改 正 。 基 金 托 管 人 有 权 随 时 对 所 通 知 事 项 进 行
复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 如 果 基 金 管 理 人 违 规 事 项 未 能 在 限 期 内 纠 正 的 ， 基
金托管人应报告中国证监会。
（ 八 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 上 述 事 项 及 投 资 指 令 或 实 际 投 资 运 作违
反 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 的 规 定 ， 应 及 时 以 电 话 提 醒 或 书 面 提 示 等 方
式 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 。 基 金 管 理 人 应 积 极 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 的 监 督 和
核 查 。 基 金 管 理 人 收 到 书 面 通 知 后 应 在 下 一 工 作 日 前 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基
金 托 管 人 发 出 回 函 ， 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ， 说 明 违 规 原 因 及 纠 正
期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述 规 定 期 限 内 ， 基 金 托 管 人 有 权 随 时
对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 管 理 人 改 正 。 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 通 知 的 违
规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。
（ 九 ） 基 金 管 理 人 有 义 务 配 合 和 协 助 基 金 托 管 人 依 照 法 律 法 规 、 基 金 合 同和
本 托 管 协 议 对 基 金 业 务 执 行 核 查 。 对 基 金 托 管 人 发 出 的 书 面 提 示 ， 基 金 管 理 人 应
在规 定 时 间 内 答 复 并 改 正 ， 或 就 基 金 托 管 人 的 疑 义 进 行 解 释 或 举 证 ； 对 基 金 托 管
人 按 照 法 律 法 规 、 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 的 要 求 需 向 中 国 证 监 会 报 送 基 金 监 督 报
告的事项，基金管理人应积极配合提供相关数据资料和制度等。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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（十） 若基金托管人发现基金管理人依据交易程序已经生效的指令违反法律、
行 政 法 规 和 其 他 有 关 规 定 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约 定 的 ， 应 当 立 即 以 书 面 或 以 双 方
认可的其他方式 通知基金管理人，由此造成的相应损失由基金管理人承担。
（十一 ） 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 有 重 大 违 规 行 为 ， 应 及 时 报 告 中 国 证监
会 ， 同 时 通 知 基 金 管 理 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 管 理 人
无 正 当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方 根 据 本 托 管 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺
诈等手段妨碍对方进行有效监督， 情节严重或经基金托管人提出警告仍不改正的，
基金托管人应报告中国证监会。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
托管协议
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四 、基 金管理 人对 基金托 管人 的业务 核查
（ 一 ） 基 金 管 理 人 对 基 金 托 管 人 履 行 托 管 职 责 情 况 进 行 核 查 ， 核 查 事 项 包括
但不限于 基 金 托 管 人 安 全 保 管 基 金 财 产 、 开 设 基 金 财 产 的 资 金 账 户 、 证券账户 及
投资所需的其他账户 、 复核基金管理人计算的基金资产净值 和各类基金份额净值 、
根据基金管理人指令办理清算交收、相关信息披露和 监督基金投资运作等行为 。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 发 现 基 金 托 管 人 擅 自 挪 用 基 金 财 产 、 未 对 基 金 财 产 实 行分
账 管 理 、 未 执 行 或 无 故 延 迟 执 行 基 金 管 理 人 资 金 划 拨 指 令 、 泄 露 基 金 投 资 信 息 等
违反 《基金法》 、 基金 合同、 本协议及其他有关规定时， 应及时以书面形式通知基
金 托 管 人 限 期 纠 正 。 基 金 托 管 人 收 到 通 知 后 应 及 时 核 对 并 以 书 面 形 式 给 基 金 管 理
人 发 出 回 函 ， 说 明 违 规 原 因 及 纠 正 期 限 ， 并 保 证 在 规 定 期 限 内 及 时 改 正 。 在 上 述
规 定 期 限 内 ， 基 金 管 理 人 有 权 随 时 对 通 知 事 项 进 行 复 查 ， 督 促 基 金 托 管 人 改 正 。
基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 基 金 管 理 人 的 核 查 行 为 ， 包 括 但 不 限 于 ： 提 交 相 关 资 料 以
供 基 金 管 理 人 核 查 托 管 财 产 的 完 整 性 和 真 实 性 ， 在 规 定 时 间 内 答 复 基 金 管 理 人 并
改正。
（三） 基金管理人发现基金托管人有重大违规行为， 应及时报告中国证监会，
同 时 通 知 基 金 托 管 人 限 期 纠 正 ， 并 将 纠 正 结 果 报 告 中 国 证 监 会 。 基 金 托 管 人 无 正
当 理 由 ， 拒 绝 、 阻 挠 对 方 根 据 本 协 议 规 定 行 使 监 督 权 ， 或 采 取 拖 延 、 欺 诈 等 手 段
妨 碍 对 方 进 行 有 效 监 督 ， 情 节 严 重 或 经 基 金 管 理 人 提 出 警 告 仍 不 改 正 的 ， 基 金 管
理人应报告中国证监会。
益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
托管协议
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五 、基 金财产 的保 管
（一）基金财产保管的原则
1、基金财产应独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。
2、基金托管人应安全保管基金财产。
3、 基金托 管人按照规定开设基金财产的资金账户 、 证券账户 及投资所需的其
他账户 。
4、 基金托管人对所托管的不同基金财产分别设置账户， 独立核算， 分账管理，
确保基金财产的完整与独立。
5、 基金托管人按照基金合同和本协议的约定保管基金财产， 如有特殊情况双
方可另行协商解决。 基金托管人未经基金管理人的 合法合规 指令， 不得自行运用、
处 分 、 分 配 本 基 金 的 任 何 资 产 （ 不 包 含 基 金 托 管 人 依 据 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责
任 公 司 结 算 数 据 完 成 场 内 交 易 交 收 、 托 管 资 产 开 户 银 行 扣 收 结 算 费 和 账 户 维 护 费
等费用） 。
6、 对于因为基金投资产生的应收资产， 应由基金管理人负责 与有关当事人确
定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 基 金 财 产 没 有 到 达 基 金 账 户 的 ， 基 金 托 管
人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 。 由 此 给 基 金 财 产 造 成 损 失 的 ， 基 金
管 理 人 应 负 责 向 有 关 当 事 人 追 偿 基 金 财 产 的 损 失 ， 基 金 托 管 人 应 予 以 必 要 的 协 助
与配合，但对此不承担相应责任。
7、 除依据法律法规和基金合同的规定外， 基金托管人不得委托第三人托管基
金财产。
（二）基金募集期间及募集资金的验资
1 、 基 金 募 集 期 间 募 集 的 资 金 应 存 于 基 金 管 理 人 开 立 的 “ 基 金 募 集 专 户 ” 。该
账户由基金管理人开立并管理。
2、.基金募集期满或基金停止募集时，募集的基 金份额总额、基金募集金额、
基金份额持有人人数符合 《基金法》 、 《运作办 法》 、 基金合同 等有关规定后， 基金
管 理 人 应 将 属 于 基 金 财 产 的 全 部 资 金 划 入 基 金 托 管 人 开 立 的 基 金 银 行 账 户 ， 同 时
在 规 定 时 间 内 ， 聘 请 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事 务 所 进 行 验 资 ， 出 具
验资报告。出具的验资报告由参加验资的 2 名或 2 名以上中国注册会计师签字方益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-15
为有效。
3、 若基金募集期限届满， 未能达到基金合同生效的条件， 由基金管理人按规
定办理退款等事宜 ，基金托管人应提供充分协助 。
（三）基金银行账户的开立和管理
1、 基金托管人以基金托管人的名义开设本基金的基 金托管专户， 也称为资金
账 户 ， 保 管 基 金 财 产 的 银 行 存 款 。 该 基 金 托 管 专 户 同 时 也 是 基 金 托 管 人 在 法 人 集
中 清 算 模 式 下 ， 代 表 所 托 管 的 包 括 本 基 金 财 产 在 内 的 所 有 托 管 资 产 与 中 国 证 券 登
记 结 算 有 限 责 任 公 司 进 行 一 级 结 算 的 专 用 账 户 。 该 账 户 的 开 设 和 管 理 由 基 金 托 管
人承担。 本基金的一切货币收支活动， 均需通过基金托管人的基金托管专户进行。
2、 基金托管人可根据实际情况需要， 为本基金开立资金清算辅助账户， 以办
理相关的资金汇划业务。
3、 基金托管专 户的开立和使用， 限于满足开展本基金业务的需要。 基金托管
人 和 基 金 管 理 人 不 得 假 借 本 基 金 的 名 义 开 立 任 何 其 他 银 行 账 户 ； 亦 不 得 使 用 基 金
的任何账户进行本基金业务以外的活动。
4、基金托管专户 的开立和管理应符合银行业监督管理机构的有关规定。
5、 在符合法律法规规定的条件下， 基金托管人可以通过基金 托管专户办理基
金资产的支付。
（四）定期存款账户
基 金 财 产 投 资 定 期 存 款 在 存 款 机 构 开 立 的 银 行 账 户 ， 包 括 实 体 或 虚 拟 账 户，
其 预 留 印 鉴 经 各 方 商 议 后 预 留 。 对 于 任 何 的 定 期 存 款 投 资 ， 基 金 管 理 人 都 必 须 和
存款机构签订定期存款协议， 约定双方的权利和义务， 该协议作为划款指令附件。
该协议中必须有如下明确条款： “存款证实书不得被质押或以任何方式被抵押， 并
不得用于转让和背书； 本息到期归还或提前支取的所有款项必须划至托管专户 （明
确 户 名 、 开 户 行 、 账 号 等 ） ， 不 得 划 入 其 他 任 何 账 户 ” 。 如 定 期 存 款 协 议 中 未 体 现
前 述 条 款 ， 托 管 人 有 权 拒 绝 定 期 存 款 投 资 的 划 款 指 令 。 在 取 得 存 款 证 实 书 后 ， 基
金 托 管 人 保 管 证 实 书 正 本 或 者 复 印 件 。 基 金 管 理 人 应 该 在 合 理 的 时 间 内 进 行 定 期
存 款 的 投 资 和 支 取 事 宜 ， 若 基 金 管 理 人 提 前 支 取 或 部 分 提 前 支 取 定 期 存 款 ， 若 产
生息差 （即本基金已计提的资金利息和提前支取时收到的资金利息差额） ， 该息差
的处理方法由基金管理人和基金托管人双方协商解决。
（五）债券托管 账户的开设和管理 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-16
基金合 同 生 效 后 ， 基 金 托 管 人 根 据 中 国 人 民 银 行 、 银 行 间 市 场 登 记 结 算 机构
的 有 关 规 定 ， 以 本 基 金 的 名 义 在 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 和 银 行 间 市 场 清
算 所 股 份 有 限 公 司 开 立 债 券 托 管 账 户 、 资 金 结 算 账 户 ， 持 有 人 账 户 和 资 金 结 算 账
户，并代表基金进行银行间市场债券的结算。
（六）基金证券账户和结算备付金账户的开立和管理
1、 基金托管人在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司、 深圳分公司为
基金开立基金管理人与基金联名的证券账户。
2、 基金证券账户的开立和使用， 仅限于满足开展本基金业务的需要。 基金托
管人和基金管理人不得出借或未经对方同意擅自 转让基金的任何证券账户，亦不
得使用基金的任何账户进行本基金业务以外的活动。
3、 基金证券账户的开立和证券账户卡的保管由基金托管人负责， 账户资产的
管理和运用由基金管理人负责。
4、 基金托管人以基金托管人的名义在中国证券登记结算有限责任公司开立结
算备付金账户，并代表所托管的基金完成与中国证券登记结算有限责任公司的一
级法人清算工作，基金管理人应予以积极协助。结算备付金、结算互保基金、交
收价差资金等的收取按照中国证券登记结算有限责任公司的规定执行。
5、 若中国证监会或其他监管机构在本托管协议订立日之后允许基金从事其 他
投资品种的投资业务，涉及相关账户的开立、使用的，若无相关规定，则基金托
管人比照上述关于账户开立、使用的规定执行。
（七）其他账户的开立和管理
1、 因业务发展需要而开立的其他账户， 可以根据法律法规和基金合同的规定，
在基金管理人和基金托管人协商一致后开立。 新账户按有关规定使用并管理。
2、 法律法规等有关规定对相关账户的开立和管理另有规定的， 从其规定办理。
（八）基金财产投资的有关有价凭证等的保管
基 金 财 产 投 资 的 有 关 实 物 证 券 等 有 价 凭 证 由 基 金 托 管 人 存 放 于 基 金 托 管 人的
保 管 库 ， 也 可 存 入 中 央 国 债 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 、 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任
公司上 海分 公司/ 深圳 分公司 、银 行间 市场 清 算所股 份有 限公 司 或 票 据营业 中心的
代 保 管 库 ， 保 管 凭 证 由 基 金 托 管 人 持 有 。 有 价 凭 证 的 购 买 和 转 让 ， 由 基 金 管 理 人
和 基 金 托 管 人 共 同 办 理 。 基 金 托 管 人 对 由 基 金 托 管 人 以 外 机 构 实 际 有 效 控 制 的 资
产不承担保管责任。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-17
（九）与基金财产有关的重大合同的保管
与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 签 署 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 。 由 基 金 管 理 人 代表
基 金 签 署 的 、 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大 合 同 的 原 件 分 别 由 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人
保 管 。 除 本 协 议 另 有 规 定 外 ， 基 金 管 理 人 代 表 基 金 签 署 的 与 基 金 财 产 有 关 的 重 大
合 同 包 括 但 不 限 于 基 金 年 度 审 计 合 同 、 基 金 信 息 披 露 协 议 及 基 金 投 资 业 务 中 产 生
的 重 大 合 同 ， 基 金 管 理 人 应 保 证 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 至 少 各 持 有 一 份 正 本 的
原 件 。 基 金 管 理 人 应 在 重 大 合 同 签 署 后 及 时 以 加 密 方 式 将 重 大 合 同 传 真 给 基 金 托
管 人 ， 并 在 三 十 个 工 作 日 内 将 正 本 送 达 基 金 托 管 人 处 。 重 大 合 同 的 保 管 期 限 为 基
金合同终止后 15 年。
对 于 无 法 取 得 二 份 以 上 的 正 本 的 ， 基 金 管 理 人 应 向 基 金 托 管 人 提 供 加 盖 公章
的合同传真件，未经双方协商一致，合同原件不得转移。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-18
六 、指 令的发 送、 确认及 执行
基 金 管 理 人 在 运 用 基 金 财 产 时 向 基 金 托 管 人 发 送 资 金 划 拨 及 其 他 款 项 付 款指
令，基金托 管人执行基金管理人的指令、办理基金名下的资金往来等有关事项。
（一）基金管理人对发送指令人员的书面授权
1、基金管理人应指定专人向基金托管人发送指令。
2、基金管理人应向基金托管人提供书面授权文件，内容包括被授权人名单、
预留印鉴及被授权人签字样本，授权文件应注明被授权人相应的权限。
3、 基金托管人在收到授权文件原件并经电话确认后， 授权文件即生效。 如果
授 权 文 件 中 载 明 具 体 生 效 时 间 的 ， 该 生 效 时 间 不 得 早 于 基 金 托 管 人 收 到 授 权 文 件
并 经 电 话 确 认 的 时 点 。 如 早 于 前 述 时 间 ， 则 以 基 金 托 管 人 收 到 授 权 文 件 并 经 电 话
确认的时点为授权文件 的生效时间。
4、 基金管理人和基金托管人对授权文件负有保密义务， 其内容不得向被授权
人及相关操作人员以外的任何人泄露。但法律法规规定或有权机关要求的除外。
（二）指令的内容
1、 指令包括赎回、 分 红付款指令、 回购到期付款指令、 与投资有关的付款指
令、实物债券出入库 指令以及其他资金划拨指令等。
2、 基金管理人发给基金托管人的指令 应写明款项事由、 支付时间、 到账时间、
金额、账户等， 加盖预留印鉴并由被授权人签字。
（三）指令的发送、确认及执行的时间和程序
1、指令的发送
基金管理人发送指令应采用加密传真方式或双方协商一致 的其他方式。
基 金 管 理 人 应 按 照 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 规 定 ， 在 其 合 法 的 经 营 权 限 和 交易
权 限 内 发 送 指 令 ； 被 授 权 人 应 严 格 按 照 其 授 权 权 限 发 送 指 令 。 对 于 被 授 权 人 依 约
定 程 序 发 出 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 得 否 认 其 效 力 。 但 如 果 基 金 管 理 人 已 经 撤 销 或
更 改 对 交 易 指 令 发 送 人 员 的 授 权 ， 并 且 基 金 托 管 人 根 据 本 协 议 确 认 后 ， 则 对 于 此
后 该 交 易 指 令 发 送 人 员 无 权 发 送 的 指 令 ， 或 超 权 限 发 送 的 指 令 ， 基 金 管 理 人 不 承
担责任，授权已更改但未经基金托管人确认的情况除外。
指令发出后，基金管理人应及时以电话方式向基金托管人确认。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-19
基 金 管 理 人 应 在 交 易 结 束 后 将 银 行 间 同 业 市 场 债 券 交 易 成 交 单 加 盖 预 留 印鉴
后 及 时 传 真 给 基 金 托 管 人 ， 并 电 话 确 认 。 如 果 银 行 间 簿 记 系 统 已 经 生 成 的 交 易 需
要取消或终止，基金管理人要书面通知基金托管人。
基 金 管 理 人 应 于 划 款 前 一 日 向 基 金 托 管 人 发 送 投 资 划 款 指 令 并 确 认 ， 如 需在
划款当日下达投资划款指令，在发送指令时，应为留有 2 个工作小 时的复核和审
批时间。基金管理人在每个工作日的 15:00 以后发送的要求当日支付的划款指令，
基 金 托 管 人 不 保 证 当 天 能 够 执 行 。 有 效 划 款 指 令 是 指 指 令 要 素 （ 包 括 付 款 人 、 付
款账号、 收款人、 收款账号、 金额 （大、 小写） 、 款项事由、 支付时间） 准确无误、
预 留 印 鉴 相 符 、 相 关 的 指 令 附 件 齐 全 且 头 寸 充 足 的 划 款 指 令 。 因 基 金 管 理 人 自 身
原 因 造 成 的 指 令 传 输 不 及 时 、 未 能 留 出 足 够 的 划 款 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账
所造成的损失由基金管理人承担。
2、指令的确认
基金托管人应指定专人接收基金管理人的指令， 预先通知基金管理人其名单，
并 与 基 金 管 理 人 商 定 指 令 发 送 和 接 收 方 式 。 指 令 到 达 基 金 托 管 人 后 ， 基 金 托 管 人
应 指 定 专 人 立 即 审 慎 验 证 有 关 内 容 及 印 鉴 和 签 名 ， 如 有 疑 问 必 须 及 时 以 书面或以
双方认可的其他方式 通知基金管理人。
3、指令的时间和执行
基 金 托 管 人 对 指 令 验 证 后 ， 应 及 时 办 理 。 指 令 执 行 完 毕 后 ， 基 金 托 管 人 应及
时通知 基金管理人。
基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 下 达 指 令 时 ， 应 确 保 基 金 资 金 账 户 有 足 够 的 资 金余
额 ， 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令 ， 基 金 托 管
人 可 不 予 执 行 ， 但 应 立 即 以 书 面 或 以 双 方 认 可 的 其 他 方 式 通 知 基 金 管 理 人 ， 由 基
金 管 理 人 审 核 、 查 明 原 因 ， 出 具 书 面 文 件 确 认 此 交 易 指 令 无 效 。 基 金 托 管 人 不 承
担因未执行该指令造成损失的责任。
（四）基金管理人发送错误指令的情形和处理程序
基 金 管 理 人 发 送 错 误 指 令 的 情 形 包 括 指 令 违 反 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 约 定，
指令发送人员无权或超越权限发送指令。
基 金 托 管 人 在 履 行 监 督 职 能 时 ， 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 错 误 时 ， 有 权 拒 绝执
行， 并及时 以书面或以双方认可的其他方式 通知基金管理人改正。 如需撤销指令，
基金管理人应出具书面说明，并加盖业务用章。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-20
（五）基金托管人依照法律法规暂缓、拒绝执行指令的情形和处理程序
若 基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 的 指 令 违 反 法 律 法 规 ， 或 者 违 反 基 金 合 同 约定
的 ， 应 当 视 情 况 暂 缓 或 拒 绝 执 行 ， 并 立 即 以 录 音 电 话 或 以 双 方 认 可 的 其 他 方 式 通
知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令执行的处理方法
基 金 托 管 人 由 于 自 身 原 因 ， 未 按 照 基 金 管 理 人 发 送 的 指 令 执 行 ， 应 在 发 现后
及 时 采 取 措 施 予 以 弥 补 ； 若 对 基 金 财 产 或 投 资 人 造 成 直 接 损 失 ， 由 基 金 托 管 人 赔
偿由此造成的直接损失。
（七）更换被授权人的程序
基 金 管 理 人 更 换 被 授 权 人 、 更 改 或 终 止 对 被 授 权 人 的 授 权 ， 应 立 即 将 新 的授
权文件以传真方式通知基金托管人， 并经电话确认后生效， 原授权文件同时废止。
新的授权文件在传真发出后七个工作日内送达文件正本。 新的授权文件生效之后，
正 本 送 达 之 前 ， 基 金 托 管 人 按 照 新 的 授 权 文 件 传 真 件 内 容 执 行 有 关 业 务 ， 如 果 新
的 授 权 文 件 正 本 与 传 真 件 内 容 不 同 ， 由 此 产 生 的 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 。 基 金 托
管 人 更 换 接 受 基 金 管 理 人 指 令 的 人 员 ， 应 提 前 通 过 录 音 电 话 或 以 书 面 或 以 双 方 认
可的其 他方式通知基金管理人。
（八）其他事项
基 金 托 管 人 在 接 收 指 令 时 ， 应 对 指 令 的 要 素 是 否 齐 全 、 印 鉴 与 被 授 权 人 是否
与 预 留 的 授 权 文 件 内 容 相 符 进 行 检 查 ， 如 发 现 问 题 ， 应 及 时 以 书 面 或 以 双 方 认 可
的其他方式 报 告 基 金 管 理 人 ， 基 金 托 管 人 对 执 行 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令 对 基 金 财
产造成的损失不承担赔偿责任。
基 金 参 与 认 购 未 上 市 债 券 时 ， 基 金 管 理 人 应 代 表 本 基 金 与 对 手 方 签 署 相 关合
同 或 协 议 ， 明 确 约 定 债 券 过 户 具 体 事 宜 。 否 则 ， 基 金 管 理 人 需 对 所 认 购 债 券 的 过
户事宜承担相应责任。
基 金 管 理 人 同 意 基 金 托 管 人 根 据 其 收 到 的 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 或 深 、 沪证
券 交 易 所 的 交 易 数 据 与 中 国 证 券 登 记 结 算 公 司 进 行 交 收 。 基 金 投 资 发 生 的 所 有 场
内 交 易 的 清 算 交 收 ， 由 基 金 托 管 人 根 据 相 关 登 记 结 算 公 司 的 结 算 规 则 办 理 ， 基 金
管理人不需要另行出具指令。
遵 照 中 登 上 海 预 交 收 制 度 、 中 登 深 圳 结 算 互 保 金 制 度 、 中 登 上 海 深 圳 备 付金
管 理 办 法 等 有 关 规 定 所 做 的 结 算 备 付 金 、 保 证 金 及 最 低 结 算 备 付 金 的 调 整 也 视 为益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 出 的 有 效 指 令 ， 无 须 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 另 行 出
具指令，基金托管人应予以执行。
本 基 金 资 金 账 户 发 生 的 银 行 结 算 费 用 等 银 行 费 用 ， 由 基 金 托 管 人 直 接 从 资金
账户中扣划，无须基金管理人出具指令。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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七 、交 易及清 算交 收安排
（一）选择代理证券买卖的证券经营机构的程序 ：
1、 基金管理人负责选择代理本基金财产证券买卖的证券经营机构， 并与其签
订证券交易单元使用协议。
2、 基金管理人应及时将本基金财产证券交易单元号、 佣金费率等基本信息以
及变更情况及时以书面形式通知基金托管人。
3、 基金管理人与基金托管人配合完成交易单元的合并清算事宜， 基金管理人
在交易前应确认相关合并清算事宜已办结。 若基金管理人在合并清算办结前交易，
则相关的交收责任由基金管理人承担。
（二）投资证券后的清算交收安排 ：
1、 关于托管资产在证券交易所市场达成的符 合中国结算公司多边净额结算要
求的证券交易以及新股业务：
（1） 基金托管人、 基金管理人应共同遵守双方签订的 《托管银行证券资金结
算协议》 。
（2） 基金托管人遵照中登公司上海分公司和中登公司深圳分公司备付金、 保
证 金 管 理 办 法 有 关 规 定 ， 确 定 和 调 整 该 基 金 财 产 最 低 结 算 备 付 金 、 证 券 结 算 保 证
金 限 额 ， 基 金 管 理 人 应 存 放 于 中 登 公 司 的 最 低 备 付 金 、 结 算 保 证 金 日 末 余 额 不 得
低 于 基 金 托 管 人 根 据 中 登 公 司 上 海 和 深 圳 分 公 司 备 付 金 、 保 证 金 管 理 办 法 规 定 的
限额。基金托管人根据中登公司上海和深圳分公司规定向基金财产支付利息。
（3） 根据中登公司托管行集中 清算规则， 如基金财产 T 日进行了中登公司深
圳分公司 T+1DVP 卖出 交易， 基金管理人不能将该笔资金作为 T+1 日 的可用头寸，
即该笔资金在 T+1 日不 可用也不可提，该笔资金在 T+2 日才能划拨至 托管专户。
（4） 根据中国证券登记结算有限责任公司的规定， 结算备付金账户内的最低
备 付 金 、 交 易 保 证 金 账 户 内 的 资 金 按 月 调 整 按 季 结 息 ， 因 此 ， 基 金 合 同 终 止 时 ，
基 金 可 能 有 尚 存 放 于 结 算 公 司 的 最 低 备 付 金 、 交 易 保 证 金 以 及 结 算 公 司 尚 未 支 付
的 利 息 等 款 项 。 对 上 述 款 项 ， 基 金 托 管 人 将 于 结 算 公 司 支 付 该 等 款 项 时 扣 除 相 应
银 行 汇 划 费 用 后 划 付 至 基 金 清 算 报 告 中 指 定 的 收 款 账 户 。 基 金 合 同 终 止 后 ， 中 登
根 据 结 算 规 则 ， 调 增 计 划 的 结 算 备 付 以 及 交 易 保 证 金 ， 基 金 管 理 人 应 配 合 基 金 托益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-23
管人，向基金托管人及时划付调增款项，以便基金托管人履行交收职责。
（5） 基金管理人签署本合同/ 协议， 即视为同意基金管理人在构成资金交收违
约 且 未 能 按 时 指 定 相 关 证 券 作 为 交 收 履 约 担 保 物 时 ， 基 金 托 管 人 可 自 行 向 结 算 公
司 申 请 由 结 算 公 司 协 助 冻 结 基 金 管 理 人 证 券 账 户 内 相 应 证 券 ， 无 需 基 金 管 理 人 另
行出具书面确认文件。
2、 关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+0 非 担保结算
要求的证券交易：
（1） 对于在沪深交易所交易 的采用 T+0 非担 保交收的交易品种 （如中小企业
私 募 债 、 股 票 质 押 式 回 购 、 深 圳 公 司 债 大 宗 交 易 、 资 产 支 持 证 券 等 ， 根 据 中 登 公
司业务规则适时调整） ，基金管理人需在交易当日不晚于 15 ：00 向 基金托管人发
送 交 易 应 付 资 金 划 款 指 令 （ 对 于 中 登 业 务 规 则 规 定 不 是 必 须 要 勾 单 的 ， 若 基 金 管
理人希望基金托管人进行勾单处理， 则需在指令上备注需要托管行勾单） ， 同时将
相 关 交 易 证 明 文 件 传 真 至 基 金 托 管 人 ， 并 与 基 金 托 管 人 进 行 电 话 确 认 ， 以 保 证 当
日交易资金交收的顺利进行。 对于基金管理人在 14：00 后出具的划款指令， 特别
是 需 要 基 金 托 管 人 进 行 “ 勾 单 ” 确 认 的 交 易 ， 基 金 托 管 人 本 着 勤 勉 尽 责 的 原 则 积
极处理，但不保证支付/ 勾单成功。
（2） 基金管理人一旦出现交易后无法履约的情况， 应在第一时间通知基金托
管 人 。 对 于 中 国 结 算 公 司 允 许 基 金 托 管 人 指 定 不 履 约 的 交 易 品 种 ， 基 金 管 理 人 应
向 基 金 托 管 人 出 具 书 面 的 取 消 交 收 指 令 ， 另 ， 鉴 于 中 登 公 司 对 取 消 交 收 （ 指 定 不
履 约 ） 申 报 时 间 有 限 ， 基 金 托 管 人 有 权 在 电 话 通 知 基 金 管 理 人 后 ， 先 行 完 成 取 消
交收操作，基金管理人承诺日终前补出具书面的取消交收指令。
（3） 若基金管理人未及时出具交易应付资金划款指令， 或基金管理人在托管
产 品 资 金 托 管 账 户 头 寸 不 足 的 情 况 下 交 易 ， 基 金 托 管 人 有 权 在 中 登 公 司 取 消 交 收
截 止 时 点 前 半 小 时 内 主 动 对 该 笔 交 易 进 行 取 消 交 收 申 报 ， 所 有 损 失 由 基 金 管 理 人
承担。
（4）对于根据结算规则不能取消交收的交易品种，如出现前述第 2、3 项所
述 情 形 的 ， 基 金 管 理 人 知 悉 并 同 意 基 金 托 管 人 有 权 （ 但 并 非 确 保 ） 仅 根 据 中 国 结
算 公 司 的 清 算 交 收 数 据 ， 主 动 将 托 管 产 品 资 金 托 管 账 户 中 的 资 金 划 入 中 国 结 算 公
司用以完成当日 T+0 非担保交收交易品种的交收，基金管理人承诺在日终前向基
金托管人补出具资金划款指令。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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（5） 发生以下因基金管理人原因所造成的情形， 基金管理人应承担相应责任：
1） 基金管理人所托管的 产品资金不足导致其自身产品交收失败， 由基金管理
人承担交易失败的风险，基金托管人无义务为该产品垫付交收款项；
2） 因基金管理人未在合同约定的时间前向基金托管人提交有效划款指令， 导
致 基 金 托 管 人 无 法 及 时 完 成 支 付 结 算 操 作 而 使 其 自 身 产 品 交 收 失 败 的 ， 由 基 金 管
理人自行承担交易失败的风险；
3） 因基金管理人所托管的产品资金不足， 且占用托管行最低备付金交收成功，
造 成 托 管 行 损 失 ， 则 应 承 担 赔 偿 责 任 ， 且 基 金 托 管 人 保 留 根 据 上 海 银 行 间 市 场 同
业拆借利率向基金管理人追索利息的权利；
4） 因基金管理人所托管的产品资金不足或基金管理人未在规定时间内向基金
托 管 人 提 交 划 款 指 令 ， 且 有 证 据 证 明 其 直 接 造 成 基 金 托 管 人 托 管 的 其 他 产 品 交 收
失败和损失的，基金管理人应负赔偿责任。
（6） 基金管理人已充分了解托管行结算模式下可能存在的交收风险。 如基金
托 管 人 托 管 的 其 他 产 品 资 金 不 足 或 过 错 ， 进 而 导 致 基 金 管 理 人 管 理 的 产 品 交 收 失
败的，则基金托管人将配合基金管理人提供相关数据等信息向其他客户追偿。
（7）对于托管产品采用 T+0 非担保交收下 实时结算（RTGS ）方式完成实时
交收的收款业务，基金管理人可根据需要在交易交收后且不晚于交 收当日 14：00
向 基 金 托 管 人 发 送 交 易 应 收 资 金 收 款 指 令 ， 同 时 将 相 关 交 易 证 明 文 件 传 真 至 基 金
托 管 人 ， 并 与 基 金 托 管 人 进 行 电 话 确 认 ， 以 便 基 金 托 管 人 将 交 收 金 额 提 回 至 托 管
产品资金托管账户。
3、 关于托管资产在证券交易所市场达成的符合中国结算公司 T+N 非 担保结算
要求的证券交易
基 金 管 理 人 知 悉 并 同 意 基 金 托 管 人 仅 根 据 中 国 结 算 公 司 的 清 算 交 收 数 据 主动
完 成 托 管 产 品 资 金 清 算 交 收 。 若 基 金 管 理 人 出 现 交 易 后 无 法 履 约 的 情 况 ， 并 且 中
国 结 算 公 司 的 业 务 规 则 允 许 基 金 托 管 人 对 相 关 交 易 可 以 取 消 交 收 的 ， 基 金 管 理 人
应 于 交 收 日 前 一 工 作 日 向 基 金 托 管 人 出 具 书 面 的 取 消 交 收 指 令 ， 并 与 基 金 托 管 人
进行电话确认。
（三）银行间债券交易的清算交收安排
1、 基金管理人负责对交易对手的资信控制， 按银行间债券市场的交易规则进
行 交 易 ， 并 负 责 解 决 因 交 易 对 手 不 履 行 合 同 或 不 及 时 履 行 合 同 而 造 成 的 纠 纷 及 损益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-25
失，基金托管人不承担由此造成的任何法律责任及损失。
2、 基金管理人应在交易结束后将银行间同业市场债券交易成交单加盖预留印
鉴 后 及 时 传 真 给 基 金 托 管 人 ， 并 电 话 确 认 。 如 果 银 行 间 中 债 综 合 业 务 平 台 或 上 海
清 算 所 客 户 终 端 系 统 已 经 生 成 的 交 易 需 要 取 消 或 终 止 ， 基 金 管 理 人 要 书 面 通 知 基
金托管人。
3、 基金管理人应于交易日 15:00 前将银行间业务相关划款指令发送至基金托
管人。对于基金管理人于 15:00 以后发送至 基金托管人的指令，基金托管人应尽
力配合出款。 如基金管理人要求当天某一时点到账，则交易结算指令需提前 2 个
工 作 小 时 发 送 ， 并 进 行 电 话 确 认 。 指 令 、 成 交 单 传 输 不 及 时 、 未 能 留 出 足 够 的 操
作 时 间 ， 致 使 资 金 未 能 及 时 到 账 、 债 券 未 能 及 时 交 割 所 造 成 的 损 失 由 基 金 管 理 人
承担。
4、 基金管理人向基金托管人下达指令时， 应确保基金财产托管专户有足够的
资 金 余 额 ， 对 基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 的 指 令 ， 基
金 托 管 人 可 不 予 执 行 ， 并 立 即 通 知 基 金 管 理 人 ， 基 金 托 管 人 不 承 担 因 为 不 执 行 该
指 令 而 造 成 损 失 的 责 任 。 基 金 管 理 人 确 认 该 指 令 不 予 取 消 的 ， 资 金 备 足 并 通 知 基
金托管人的时间视为指令收到时间。
5、 银行间交易结算方式采用券款对付的， 托管专户与本基金在登记结算机构
开立的 DVP 资金账户之间的资金调拨，除了登记结算机构系统自动将 DVP 资金
账 户 资 金 退 回 至 托 管 专 户 的 之 外 ， 应 当 由 基 金 管 理 人 出 具 资 金 划 款 指 令 ， 基 金 托
管 人 审 核 无 误 后 执 行 。 由 于 基 金 管 理 人 未 及 时 出 具 指 令 导 致 本 基 金 在 托 管 专 户 的
头寸不足或者 DVP 资金账户头寸不足导致的损失，基金托管人不承担责任。
（四）交易记录、资金 和证券账目核对的时间和方式
1、交易记录的核对
对 基 金 的 交 易 记 录 ， 由 基 金 管 理 人 与 基 金 托 管 人 按 日 进 行 核 对 。 对 外 披 露基
金 份 额 净 值 之 前 ， 必 须 保 证 当 天 所 有 实 际 交 易 记 录 与 基 金 会 计 账 簿 上 的 交 易 记 录
完 全 一 致 。 如 果 实 际 交 易 记 录 与 会 计 账 簿 记 录 不 一 致 ， 造 成 基 金 会 计 核 算 不 完 整
或不真实，由此导致的损失由基金的会计责任方承担。
2、资金账目的核对
资金账目由基金管理人和基金托管人按日核实，账实相符。
3、证券账目的核对 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 每 交 易 日 结 束 后 根 据 第 三 方 存 管 机 构 发 送 的 对 账数
据进行证券对账，确保账实相符。
4、基金管理人和 基金托管人每月月末核对实物证券账目。
（五）基金申购和赎回业务处理的基本规定
1、 基金份额申购、 赎回的确认、 清算由基金管理人或其委托的登记机构负责。
2、 基金管理人应将每个开放日的申购、 赎回的数据传送给基金托管人。 基金
管 理 人 应 对 传 递 的 申 购 、 赎 回 的 数 据 真 实 性 负 责 。 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 申 购 资
金的到账情况并根据基金管理人指令及时划付赎回款项。
3、 基金管理人应保证本基金 （或本基金管理人委托） 的登记机构每个工作日
15:00 前向基金托管人发送前一开放日上述有关数据， 并保证相关数据的准确、 完
整。
4、 登记机构应通过与基 金托管人建立的加密系统发送有关数据( 包括电子数据
和盖章生效 的纸制 清算 汇总表) ，如因 各种原 因，该系统 无法正 常发 送，双方可协
商 解 决 处 理 方 式 。 基 金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 的 数 据 ， 双 方 各 自 按 有 关 规 定 保
存。
5、 如基金管理人委托其他机构办理本基金的登记业务， 应保证上述相关事宜
按时进行。否则，由基金管理人承担相应的责任。
6、关于清算专用账户的设立和管理
为 满 足 申 购 、 赎 回 及 分 红 资 金 汇 划 的 需 要 ， 由 基 金 管 理 人 开 立 资 金 清 算 的专
用账户，该账户由登记机构管理。
7、 对于基金申购过程中产生的应收款， 应由基金管理人负责与有关当事人确
定 到 账 日 期 并 通 知 基 金 托 管 人 ， 到 账 日 应 收 款 没 有 到 达 基 金 资 金 账 户 的 ， 基 金 托
管 人 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 采 取 措 施 进 行 催 收 ， 由 此 造 成 基 金 损 失 的 ， 基 金 管 理
人应负责向有关当事人追偿基金的损失，基金托管人予以必要的配合。
8、赎回和分红资金划拨规定
拨 付 赎 回 款 或 进 行 基 金 分 红 时 ， 如 基 金 资 金 账 户 有 足 够 的 资 金 ， 基 金 托 管人
应 按 时 拨 付 ； 因 基 金 资 金 账 户 没 有 足 够 的 资 金 ， 导 致 基 金 托 管 人 不 能 按 时 拨 付 ，
如 系 基 金 管 理 人 的 过 错 原 因 造 成 ， 相 应 责 任 由 基 金 管 理 人 承 担 ， 基 金 托 管 人 不 承
担垫款义务。
9、 资金指令除申购款项到达基金资金账户需双方按约定方式对账外， 回购到益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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期 付 款 和 与 投 资 有 关 的 付 款 、 赎 回 和 分 红 资 金 划 拨 时 ， 基 金 管 理 人 需 向 基 金 托 管
人下达指令。 资金指令的格式、 内容、 发送、 接收和确认方式等与投资指令相同。
（六）申赎净额结算
基 金 申 购 、 赎 回 等 款 项 采 用 轧 差 交 收 的 结 算 方 式 ， 基 金 托 管 账 户 与 “ 注 册登
记 清 算 账 户 ” 间 的 资 金 清 算 遵 循 “ 净 额 清 算 、 净 额 交 收 ” 的 原 则 ， 即 按 照 托 管 账
户当日 （T 日： 资金交 收日， 下同 ） 应收资金 （T-2 日申购申请对应 申购净额与 T-2
日基金转换转入申请对应净额之和） 与托管账户应付额 （T-2 日赎回申请对应赎回
金额扣除归 基金资产 的 费用与 T-2 日 基金转 换转出申请 对应 金额 扣 除归基金资产
的费用之和） 的差额来确定托管账户净应收额或净应付额， 以此确定资金交收额。
当存在托管账户净应收额时， 基金管理人负责将托管账户净应收额在交收日 15:00
前 从 “ 注 册 登 记 清 算 账 户 ” 划 到 基 金 托 管 账 户 ， 基 金 托 管 人 在 资 金 到 账 后 应 立 即
通 知 基 金 管 理 人 进 行 账 务 处 理 ； 当 存 在 托 管 账 户 净 应 付 额 时 ， 基 金 管 理 人 应 在 交
收日 10： 00 前将划款指令发送给基金托管人， 基金托管人按基金管理人的划款指
令将托管账户净应付额在当日 12:00 前划往“ 注册登记清算账户” ，基金托管人在
资金划出后立即通知基金管理人进行账务处理。
如果当日 基 金 为 净 应 收 款 ， 基 金 托 管 人 应 及 时 查 收 资 金 是 否 到 账 ， 对 于 因基
金 管 理 人 的 原 因 未 准 时 到 账 的 资 金 ， 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 划 付 ， 由 此 产 生 的 责
任应由基金管理人承担。
如 果 当 日 基 金 为 净 应 付 款 ， 基 金 托 管 人 应 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 及 时 进 行划
付 。 对 于 因 基 金 托 管 人 的 原 因 未 准 时 划 付 的 资 金 ， 基 金 管 理 人 应 及 时 通 知 基 金 托
管人划付，由此产生的责任应由基金托管人承担。
（七）基金转换
1、 在本基金与基金管理人管理的其它基金开展转换业务之前， 基金管理人应
函告基金托管人并就相关事宜进行协商。
2、 基金托管人将根据基金管理人传送的基金转换数据进行账务 处理， 具体资
金 清 算 和 数 据 传 递 的 时 间 、 程 序 及 托 管 协 议 当 事 人 承 担 的 权 责 按 基 金 管 理 人 届 时
的公告执行。
3、 本基金开展基金转换业务应按相关法律法规规定及基金合同的约定进行公
告。
（八）基金现金分红 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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1、 基金管理人确定分红方案通知基金托管人， 双方核定后依照 《信息披露办
法》的有关规定在中国证监会指定媒介上公告并报中国证监会备案。
2、 基金托管人和基金管理人对基金分红进行账务处理并核对后， 基金管理人
向基金托管人发送现金红利的划款指令， 基金托管人应及时将资金划入专用账户。
3、基金管理人在下达指令时，应给基金托管人留出必需 的划款时间。
（九）基金融资、融券
如 本 基 金 按 国 家 有 关 规 定 进 行 融 资 时 ， 基 金 托 管 人 应 为 基 金 融 资 、 融 券 提供
必 要 的 协 助 。 在 开 展 融 资 、 融 券 业 务 前 ， 基 金 管 理 人 应 就 相 关 事 项 与 基 金 托 管 人
协商一致。
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八 、基 金资产 净值 计算和 会计 核算
（一）基金资产净值的计算、复核与完成的时间及程序
1、 基金资产净值基金资产净值是指基金资产总值减去负债后的金额。 各类 基
金 份 额 净 值 是 指 各类 基 金 资 产 净 值 除 以 计 算 日 该类 基 金 份 额 总 数 ， 基 金 份 额 净 值
的计算，精确到 0.0001 元，小数点后第 5 位 四舍五入，国家另有规定的，从其规
定 。 基 金 管 理 人 每 个 工 作 日 计 算 基 金 资 产 净 值 及 各类基 金 份 额 净 值 ， 经 基 金 托 管
人复核，按规定公告。
2、复核程序
基 金 管 理 人 每 工 作 日 对 基 金 资 产 进 行 估 值 后 ， 但 基 金 管 理 人 根 据 法 律 法 规或
基 金 合 同 的 规 定 暂 停 估 值 时 除 外 。 基 金 管 理 人 每 个 工 作 日 对 基 金 资 产 估 值 后 ， 将
各类 基 金 份 额 净 值 结 果 以 双 方 约 定 的 方 式 提 交 给 基 金 托 管 人 ， 经 基 金 托 管 人 复 核
无误后，由基金管理人按规定对外公布。
（二）基金资产估值方法和特殊情形的处理
1、估值对象
基 金 所 拥 有 的 股 票 、 权 证 、 债 券 和 银 行 存 款 本 息 、 应 收 款 项 、 其 它 投 资 等资
产及负债。
2、估值方法
（1）证券交易所上市的有价证券的估值
交易所上市的有价证券 （包括股票、 权证等） ， 以其估值日在证券交易所挂牌
的 市 价 （ 收 盘 价 ） 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 的 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大
变化或证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 以最近交易日的市价 （收
盘 价 ） 估 值 ； 如 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证 券 发 行 机 构 发 生 影 响
证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 可 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整
最近交易市价，确定公允价格 。
（2）交易所市场交易的固定收益品种的估值
1） 对在交易所市场上市交易或挂牌转让的固定收益品种 （ 基金合同另有规定
的除外） ，选取第三方估值机构 提供的相应品种当日的估值净价进行估值；
2） 对在交易所市场上市交易的可转换债券， 按估值日收盘价减去可转换债券益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-30
收盘价中所含债券应收利息后得到的净价进行估值；
3） 对在交易所市场挂牌转让的资产支持证券和私募债券， 采用估值技术确定
公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值；
4） 对在交易所市场发行未上市或未挂牌转让的固定收益品种， 采用估值技术
确定公允价值，在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（3）银行间市场交易的固定收益品种的估值
1） 银行间市场交易的固定收益品种， 选取第三方估 值机构提供的相应品种当
日的估值净价进行估值；
2） 对银行间市场未上市， 且第三方估值机构未提供估值价格的固定收益品种，
按成本估值。
（4） 首次公开发行未上市的债券， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术
难以可靠计量公允价值的情况下，按成本估值。
（5） 同一债券同时在两个或两个以上市场交易的， 按债券所处的市场分别估
值。
（6）其他资产按法律法规或监管机构有关规定进行估值。
（7） 如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的， 基
金管理人可根据具体情况与基金托管人商定后， 按最能反映公允价值的方法估值。
（8）存在相关法律法规以及监管部门有相关规范的，从其规定。
如 基 金 管 理 人 或 基 金 托 管 人 发 现 基 金 估 值 违 反 基 金 合 同 订 明 的 估 值 方 法 、程
序 及 相 关 法 律 法 规 的 规 定 或 者 未 能 充 分 维 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益 时 ， 应 立 即 通 知
对方，共同查明原因，双方协商解决。
根 据 有 关 法 律 法 规 ， 基 金 资 产 净 值 计 算 和 基 金 会 计 核 算 的 义 务 由 基 金 管 理人
承担。 本基金的基金会计 主责任方由基金管理人担任， 基金托管人承担复核责任。
因 此 ， 就 与 本 基 金 有 关 的 会 计 问 题 ， 如 经 相 关 各 方 在 平 等 基 础 上 充 分 讨 论 后 ， 仍
无法达成一致的意见， 按照基金管理人对基金资产净值的计算结果对外予以公布。
3、特殊情形的处理
基金管理人、 基金托管人按估值方法的第 （7） 项进行估值时， 所造 成的误差
不作为基金 估值 错误处理。
由 于 不 可 抗 力 原 因 ， 或 由 于 证 券 交 易 所 、 登 记 结 算 公 司 发 送 的 数 据 错 误 等，
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ， 但 未益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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能 发 现 错 误 的 ， 由 此 造 成 的 基 金 资 产 估 值 错 误 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除 赔
偿 责 任 ， 但 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 应 当 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 或 减 轻 由 此 造
成的影响。
（三）基金份额净值错误的处理方式
1、 当基金份额净值 4 位以内 （含第 4 位） 发 生差错时， 视为基金份额净值 估
值 错误 ； 基 金 份 额 净 值 出 现 错 误 时 ， 基 金 管 理 人 应 当 立 即 予 以 纠 正 ， 通 报 基 金 托
管 人 ， 并 采 取 合 理 的 措 施 防 止 损 失 进 一 步 扩 大 ； 错 误 偏 差 达 到 基 金 份 额 净 值 的
0.25% 时， 基金管理人应当通报基金托管人并报中国证监会备案； 错误偏差达到基
金份额净值的 0.50% 时， 基金管理人和基金托管人应当公告； 当发生净值计算错误
时 ， 由 基 金 管 理 人 负 责 处 理 ， 由 此 给 基 金 份 额 持 有 人 和 基 金 造 成 损 失 的 ， 应 由 基
金管理人先行赔付，基金管理人按差错情形，有权向其他当事人追偿。
2、 由于基金管理人和基金托管人计算基金净值错误导致该基金财产或基金份
额 持 有 人 的 实 际 损 失 的 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 根 据 实 际 情 况 界 定 双 方 承 担
的 责 任 进 行 赔 偿 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 有 权 向 获 得 不 当 得 利 之 主 体 主 张 返 还
不当得利。
3、 由于一方当事人提供的信息错误， 另一方当事人在采取了必要合理的措施
后 仍 不 能 发 现 该 错 误 ， 进 而 导 致 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 计 算 错 误 造 成 投 资
者 或 基 金 的 损 失 ， 以 及 由 此 造 成 以 后 交 易 日 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净 值 计 算 顺
延错误而引起的投资者或基金的损失，由提供错误信息的当事人一方负责赔偿。
4、 当基金管理人计算的基金资产净值与基金托管人的计算结果不一致时， 相
关 各 方 应 本 着 勤 勉 尽 责 的 态 度 重 新 计 算 核 对 ， 如 果 最 后 仍 无 法 达 成 一 致 ， 应 以 基
金 管 理 人 的 计 算 结 果 为 准 对 外 公 布 ， 由 此 造 成 的 损 失 以 及 因 该 交 易 日 基 金 资 产 净
值 计 算 顺 延 错 误 而 引 起 的 损 失 由 基 金 管 理 人 承 担 赔 偿 责 任 ， 基 金 托 管 人 不 负 赔 偿
责任。
（四）暂停估值的情形
1、基金投资所涉及的证券交易市场遇法定节假日或因其他原因暂停营业时；
2、 因不可抗力 或其他情形致使基金管理人、 基金托管人无法准确评估基金资
产价值时；
3、中国证监会和基金合同认定的其它情形。
（五）基金会计制度 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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按国家有关部门规定的会计制度执行。
（六）基金账册的建立
基 金 管 理 人 进 行 基 金 会 计 核 算 并 编 制 基 金 财 务 会 计 报 告 。 基 金 管 理 人 、 基金
托管人分别 独 立 地 设 置 、 记 录 和 保 管 本 基 金 的 全 套 账 册 。 若 基 金 管 理 人 和 基 金 托
管 人 对 会 计 处 理 方 法 存 在 分 歧 ， 应 以 基 金 管 理 人 的 处 理 方 法 为 准 。 若 当 日 核 对 不
符 ， 暂 时 无 法 查 找 到 错 账 的 原 因 而 影 响 到 基 金 资 产 净 值 的 计 算 和 公 告 的 ， 以 基 金
管理人的账册为准。
（七）基金财务报表与报告的编制和复核
1、财务报表的编制
基金财务报表由基金管理人编制，基金托管人复核。
2、报表复核
基 金 托 管 人 在 收 到 基 金 管 理 人 编 制 的 基 金 财 务 报 表 后 ， 进 行 独 立 的 复 核 。核
对 不 符 时 ， 应 及 时 通 知 基 金 管 理 人 共 同 查 出 原 因 ， 进 行 调 整 ， 直 至 双 方 数 据 完 全
一致。
3、财务报表的编制与复核时间安排
（1）报表的编制
基金管理人应当在每月结束后 5 个工作日内 完成月度报表的编制；在每个季
度结束之日起 15 个工作日内完成基金季度报告的编制；在上半年结束之日起 60
日内完成基金半年度报告的编制； 在每年结束之日起 90 日内完成基金年度报告的
编制。 基金年度报告的财务会计报告应当经过审计。 基金合同生效不足两个月的，
基金管理人可以不编制当期季度报告、半年度报告或者年度报告。
（2）报表的复核
基 金 管 理 人 应 及 时 完 成 报 表 编 制 ， 将 有 关 报 表 提 供 基 金 托 管 人 复 核 ； 基 金托
管 人 在 复 核 过 程 中 ， 发 现 双 方 的 报 表 存 在 不 符 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 共
同查明原因，进行调整，调整以国家有关规定为准。
基金管理人应留足充分的时间，便于基金托管人复核相关报表及报告。
（ 八 ） 基 金 管 理 人 应 在 编 制 季 度 报 告 、 半 年 度 报 告 或 者 年 度 报 告 之 前 及 时向
基金托管人提供基金业绩比较基准的基础数据和编制结果。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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九 、基 金收益 分配
（一）基金利润的构成
基 金 利 润 指 基 金 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 公 允 价 值 变 动 收 益 和 其 他 收 入 扣 除相
关费用后的余额，基金已实现收益指基金利润减去公允价值变动收益后的余额。
（二）基金可供分配利润
基 金 可 供 分 配 利 润 指 截 至 收 益 分 配 基 准 日 基 金 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中已
实现收益的孰低数。
（三）基金收益分配原则
1 、 在符 合有 关 基金 分红 条 件的 前提 下 ，本 基金 每 年收 益分 配 次数 最多 为 12
次， 每 份 基 金 份 额 每 次 收 益 分 配 比 例 不 低 于 收 益 分 配 基 准 日 每 份 基 金 份 额 可供分
配利润的 10% ，若基金合同生效不满 3 个月可不进行收益分配；
2、 本基金收益分配方 式分两种： 现金分红与 红利再投资， 投资人可 选择现 金
红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 相 应 类 别 的 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 人 不 选 择 ，
本基金默认的收益分配方式是现金分红；
3、 基金收益分配后 各类基金份额净值不能低于面值 ， 即基金收益分配基准日
的各类 基金份额净值减去 本类每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值 ；
4、由于本 基金 A 类份额 不收取销售服务费，而 C 类基金份额 收取销售服务
费 ， 各 类 别 基 金 份 额 对 应 的 可 供 分 配 利 润 将 有 所 不 同 ； 本 基 金 同 一 类 别 的 每 份 基
金份额享有同等分配权；
5、法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在 不 违反 法律 法 规且 对基 金 份额 持有 人 利益 无实 质 性不 利影 响 的前 提下 ， 基
金管理人可对基金收益分配的有关业务规则进行调整，并及时公告。
（四）收益分配方案
基 金 收 益 分 配 方 案 中 应 载 明 截 止 收 益 分 配 基 准 日 的 可 供 分 配 利 润 、 基 金 收益
分配对象、分 配时间、分配数额及比例、分配方式等内容。
（五）收益分配方案的确定、公告与实施
本 基 金 收 益 分 配 方 案 由 基 金 管 理 人 拟 定 ， 并 由 基 金 托 管 人 复 核 ， 依 据 相 关规益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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4-34
定在指定媒介 公告并报中国证监会备案。
基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日 （ 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日 ） 的 时间
不得超过 15 个工作日。
（六）基金收益分配中发生的费用
基 金 收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 者 自 行 承 担 。 当投
资 者 的 现 金 红 利 小 于 一 定 金 额 ， 不 足 以 支 付 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 时 ， 基 金 登
记 机 构 可 将 基 金 份 额 持 有 人 的 现 金 红 利 自 动 转 为 相 应 类 别 的 基 金 份 额 。 红 利 再 投
资的计算方法，依照《业务规则》执行。
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十 、基 金信息 披露
（一）保密义务
基金托管人和基金管理人应按法律法规、 基金合同的有关规定进行信息披露，
拟 公 开 披 露 的 信 息 在 公 开 披 露 之 前 应 予 保 密 。 除 按 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 信 息
披 露 办 法 》 及 其 他 有 关 规 定 进 行 信 息 披 露 外 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 对 基 金 运
作 中 产 生 的 信 息 以 及 从 对 方 获 得 的 业 务 信 息 应 予 保 密 。 但 是 ， 如 下 情 况 不 应 视 为
基金管理人或基金托管人违反保密义务：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因导致保密信息被披露、泄露或公开；
2、 基金管理人和基金托管人为遵守和服从法院判决或 裁定、 仲裁裁决或中国
证监会等监管机构的命令、决定所做出的信息披露或公开。
（二）信息披露的内容
基 金 的 信 息 披 露 内 容 主 要 包 括 基 金 招 募 说 明 书 、 基 金 合 同 、 托 管 协 议 、 基金
份 额 发 售 公 告 、 基 金 募 集 情 况 、 基 金 合 同 生 效 公 告 、 基 金 资 产 净 值 、 基 金 份 额 净
值 、 基 金 份 额 申 购 、 赎 回 价 格 、 基 金 定 期 报 告 （ 包 括 基 金 年 度 报 告 、 基 金 半 年 度
报告和基金季度报告） 、 临时报告、 澄清公告 、 基金份额持有人大会决议、 中国证
监 会 规 定 的 其 他 信 息 。 基 金 年 度 报 告 需 经 具 有 从 事 证 券 相 关 业 务 资 格 的 会 计 师 事
务所审计后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的职 责和信息披露程序
1、职责
基 金 托 管 人 和 基 金 管 理 人 在 信 息 披 露 过 程 中 应 以 保 护 基 金 份 额 持 有 人 利 益为
宗 旨 ， 诚 实 信 用 ， 严 守 秘 密 。 基 金 管 理 人 负 责 办 理 与 基 金 有 关 的 信 息 披 露 事 宜 ，
基 金 托 管 人 应 当 按 照 相 关 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 对 于 本 章 第 （ 二 ） 条 中 应
由 基 金 托 管 人 复 核 的 事 项 进 行 复 核 ， 基 金 托 管 人 复 核 无 误 后 ， 由 基 金 管 理 人 予 以
公布。
对 于 不 需 要 基 金 托 管 人( 或 基 金 管 理 人) 复 核 的 信 息 ， 基 金 管 理 人( 或 基 金 托 管
人) 在公告前应告知基金托管人( 或基金管理人) 。
基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 积 极 配 合 、 互 相 监 督 ， 保 证 其 履 行 按 照 法 定 方式
和限时披露的义务 。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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基 金 管 理 人 应 当 在 中 国 证 监 会 规 定 的 时 间 内 ， 将 应 予 披 露 的 基 金 信 息 通 过中
国 证 监 会 指 定 的 全 国 性 报 刊 和 基 金 管 理 人 的 互 联 网 网 站 等 媒 介 披 露 。 根 据 法 律 法
规 应 由 基 金 托 管 人 公 开 披 露 的 信 息 ， 基 金 托 管 人 将 通 过 指 定 报 刊 或 基 金 托 管 人 的
互联网网站公开披露。
当 出 现 下 述 情 况 时 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 可 暂 停 或 延 迟 披 露 基 金 相 关信
息：
（1）不可抗力；
（2）发生暂停估值的情形 ；
（3）法律法规、基金合同或中国证监会规定的情况。
2、程序
按 有 关 规 定 须 经 基 金 托 管 人 复 核 的 信 息 披 露 文 件 ， 由 基 金 管 理 人 起 草 、 并经
基 金 托 管 人 复 核 后 由 基 金 管 理 人 公 告 。 发 生 基 金 合 同 中 规 定 需 要 披 露 的 事 项 时 ，
按基金合同规定公布。
3、信息文本的存放
予以披 露的 信息 文本 ， 存放在 基金 管理 人/ 基 金托管 人处 ，投 资者 可 以免费查
阅 。 在 支 付 工 本 费 后 可 在 合 理 时 间 获 得 上 述 文 件 的 复 制 件 或 复 印 件 。 基 金 管 理 人
和基金托管人应保证文本的内容与所公告的内容完全一致。
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4-37
十 一、 基金费 用
（一）基金管理费的计提比例和计提方法
本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.70% 年费率计提 。 管理费的计算方
法如下：
H ＝E× 0.70%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
（二）基金托管费的计 提比例和计提方法
基金托管费按前一日基金资产净值的 0.20% 年费率计提。 托管费的计算方法如
下：
H ＝E× 0.20%÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
（三）销售服务费
本基金 A 类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费按前一
日 C 类基金份额的基金资产净值的 0.40% 年 费率计提。销售服务费的计算方法如
下：
H ＝E ×0.40% ÷当年天 数
H 为 C 类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为 C 类基金份额前一日的基金资产净值
（四） 账 户 开 户 费 用 、 证 券 交 易 费 用 、 基 金 财 产 划 拨 支 付 的 银 行 费 用 、 账户
维护费、 基金合同生效后与基金有关的信息披露费用、 基金份额持有人大会费用、
基 金 合 同 生 效 后 与 基 金 有 关 的 会 计 师 费 、 律 师 费 、 仲 裁 费 和 诉 讼 费 等 根 据 有 关 法
律法规、基金合同及相应协议的规定，列入当期基金费用。
（五）不列入基金费用的项目
1、 基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基
金财产的损失；
2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；
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3、 《基金合同》生效前的相关费用；
4 、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项
目。
（五）基金管理费 、基金托管费的复核程序、支付方式和时间
1、复核程序
基 金 托 管 人 对 基 金 管 理 人 计 提 的 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 等 ， 根 据 本 托 管协
议和基金合同的有关规定进行复核。
2、支付方式和时间
基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 每 日 计 提 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 ， 按 月 支 付 ， 由基
金 管 理 人 向 基 金 托 管 人 发 送 基 金 管 理 费 、 基 金 托 管 费 划 款 指 令 ， 基 金 托 管 人 复 核
后于次月首日起第 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人 或一次性
支取 。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
（六）基金销售服务费的复核程序、支付方式和时间
1、 基金托管人对基金管理人计提的基金 销售服务费， 根据本托管协议和基金
合同的有关规定进行复核。
2、支付方式和时间
销 售 服 务 费 每 日 计 算 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 末 ， 按 月 支 付 ， 由 基 金 管 理 人 向基
金托管人发送销售服务费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从
基 金 财 产 中 一 次 性 支 付 给 基 金 管 理 人 ， 由 基 金 管 理 人 支 付 给 销 售 机 构 。 若 遇 法 定
节假日、公休假等，支付日期顺延。
（七）违规处理方式
基 金 托 管 人 发 现 基 金 管 理 人 违 反 《 基 金 法 》 、 基 金 合 同 、 《 运 作 办 法 》 及 其 他
有关规定从基金财产中列支费用时， 基金托管人可要求基金管理人予以说明解释，
如基金管理人无正当理由，基金托管人 可拒绝支付。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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十 二、 基金份 额持 有人名 册的 保管
基 金 份 额 持 有 人 名 册 至 少 应 包 括 基 金 份 额 持 有 人 的 名 称 和 持 有 的 基 金 份 额。
基 金 份 额 持 有 人 名 册 由 基 金 登 记 机 构 根 据 基 金 管 理 人 的 指 令 编 制 和 保 管 ， 基 金 管
理人和基金托管人应分别保管基金份额持有人名册， 保存期不少于 15 年， 法律法
规 另 有 规 定 或 有 权 机 关 另 有 要 求 的 除 外 。 如 不 能 妥 善 保 管 ， 则 按 相 关 法 规 承 担 责
任。
在 基 金 托 管 人 要 求 或 编 制 半 年 报 和 年 报 前 ， 基 金 管 理 人 应 将 有 关 资 料 送 交基
金 托 管 人 ， 不 得 无 故 拒 绝 或 延 误 提 供 ， 并 保 证 其 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 。 基
金 托 管 人 不 得 将 所 保 管 的 基 金 份 额 持 有 人 名 册 用 于 基 金 托 管 业 务 以 外 的 其 他 用
途，并应遵守保密义务。
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十 三、 基金有 关文 件档案 的保 存
（一）档案保存
基 金 管 理 人 应 保 存 基 金 财 产 管 理 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关资
料 。 基 金 托 管 人 应 保 存 基 金 托 管 业 务 活 动 的 记 录 、 账 册 、 报 表 和 其 他 相 关 资 料 。
基金管理人和基金托管人都应当按规定的期限保管。保存期限不少于 15 年。
（二）合同档案的建立
1、 基金管理人签署重大合同文本后， 应及时将合同文本正本送达基金托管人
处。
2、 基金管理人应及时将与本基金账务处理、 资金划拨等有关的合同、 协议传
真基金托管人。
（三）变更与协助
若基金 管理人/ 基金 托 管人发 生变 更， 未变 更 的一方 有义 务协 助变 更 后的接任
人接收相应文件。
（四） 基金管理人和基金托管人应按各自职责完整保存原始凭证、 记账凭证、
基金账册、 交易记录和重要合同等， 承担保密义务并保存至少 15 年以上， 法律法
规另有规定或有权机关另有要求的除外。
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十 四、 基金管 理人 和基金 托管 人的更 换
（一）基金管理人的更换
1、基金管理人的更换条件
有下列情形之一的，基金管理人职责终止：
（1）被依法取消基金管理资格；
（2）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；
（3）被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法 规及中国证监会规定的 和基金合同规定的其他情形。
2、基金管理人的更换程序
更换基金管理人必须依照如下程序进行：
（1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 管 理 人 由 基 金 托 管 人 或 者 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额
10% 以上（含 10% ）的 基金份额持有人提名；
（2） 决议： 基金份额 持有人大会在原基金管理人职责终止后 6 个月内对被提
名 的 新 任 基 金 管 理 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决
权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效 ；
（3） 临时基金管理人 ： 新任基金管理人产生之前， 由中国证监会指定临时基
金管理人 ；
（4） 备案： 基金份额持 有人大会选任基金管理人的决议须报中国证监会备案；
（5） 公告： 基金管理人更换后， 由基金托管人在更换基金管理人的基金份额
持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告；
（6） 交接： 基金管理人职责终止的， 基金管理人应当妥善保管基金管理业务
资料，及时 向 临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 办 理 基 金 管 理 业 务 的 移 交 手 续 ，
临 时 基 金 管 理 人 或 新 任 基 金 管 理 人 或 临 时 基 金 管 理 人 应 当 及 时 接 收 。 新 任 基 金 管
理人 或临时基金管理人 应与基金托管人核对基金资产总值和净值；
（7） 审计： 基金管理人职责终止的， 应当按照法律法规规定聘请 会计师事务
所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ， 审 计
费用在基金财产中列支；
（8）基金名称变更：基金管理人更换后，如果原任或新任基金管理人要求，益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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应按其要求替换或删除基金名称中与原任基金管理人有关的名称字样。
（二）基金托管人的更换
1、基金托管人的更换条件
有下列情形之一的，基金托管人职责终止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管资格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤销或者被依法宣布破产；
（3）基金托管人被基金份额持有人大会解任；
（4）法律法规 及中国证监会规定的 和基金合同规定的其他情形。
2、基金托管人的更换程序
（1 ） 提 名 ： 新 任 基 金 托 管 人 由 基 金 管 理 人 或 者 单 独 或 合 计 持 有 基 金 总 份 额
10% 以上（含 10% ）的 基金份额持有人提名；
（2） 决议： 基金份额 持有人大会在原基金托管人职责终止后 6 个月内对被提
名 的 新 任 基 金 托 管 人 形 成 决 议 ， 该 决 议 需 经 参 加 大 会 的 基 金 份 额 持 有 人 所 持 表 决
权的三分之二以上（含三分之二）表决通过，并自表决通过之日起生效 ；
（3） 临时基金托管人 ： 新任基金托管人产生之前， 由中国证监会指定临时基
金托管人 ；
（4） 备案： 基金份额持 有人大会更换基金托管人的决议须报中国证监会备案；
（5） 公告： 基金托管人更换后， 由基金管理人在更换基金托管人的基金份额
持有人大会决议生效后 2 个工作日内在指定媒介公告；
（6） 交接： 基金托管人职责终止的， 应当妥善保管基金财产和基金托管业务
资 料 ， 及 时 办 理 基 金 财 产 和 托 管 业 务 移 交 手 续 ， 新 任 基 金 托 管 人 或 临 时 基 金 托 管
人应当及时接收，并与基金管理人核对基金资产总值 和净值 ；
（7） 审计： 原基金托管人职责终止的， 应当按照法律法规规定聘请会计师事
务 所 对 基 金 财 产 进 行 审 计 ， 并 将 审 计 结 果 予 以 公 告 ， 同 时 报 中 国 证 监 会 备 案 ， 审
计费用 在基金财产中列支 。
（三）基金管理人与基金托管人同时更换
1、 提名： 如果基金管理人和基金托管人同时更换， 由单独或合计持有基金总
份额 10% 以上（含 10% ）的基金份额持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更换分别按上述程序进行；
3、 公告： 新任基金管 理人和新任基金托管人应在更换基金管理人和基金托管益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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人的基金份额持有人大会决议 生效后 2 个工作日内在指定媒 介上予以联合公告。
（ 四 ） 新 基 金 管 理 人 接 收 基 金 管 理 业 务 或 新 基 金 托 管 人 接 收 基 金 财 产 和 基金
托 管 业 务 前 ， 原 基 金 管 理 人 或 原 基 金 托 管 人 应 继 续 履 行 相 关 职 责 ， 并 保 证 不 做 出
对基金份额持有人的利益造成损害的行为 。
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十 五、 禁止行 为
本协议当事人禁止从事的行为，包括但不限于：
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 将 其 固 有 财 产 或 者 他 人 财 产 混 同 于 基 金 财产
从事证券投资。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 不 公 平 地 对 待 其 管 理 的 不 同 基 金 财 产 ， 基 金 托 管 人 不 公平
地对待其托管的不同基金财产。
（ 三 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 利 用 基 金 财 产 为 基 金 份 额 持 有 人 以 外 的 第三
人牟取利益。
（ 四 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 向 基 金 份 额 持 有 人 违 规 承 诺 收 益 或 者 承 担损
失。
（ 五 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 对 他 人 泄 漏 基 金 运 作 和 管 理 过 程 中 任 何 尚未
按法律法规规定的方式公开披露的信息。
（六）基 金 管 理 人 在 没 有 充 足 资 金 的 情 况 下 向 基 金 托 管 人 发 出 投 资 指 令 和赎
回、分红 资金的划拨指令，或违规向基金托管人发出指令。
（七） 基金管理人、 基 金托管人在行政上、 财 务上不独立, 其高级管理人员和
其他从业人员相互兼职。
（ 八 ） 基 金 托 管 人 私 自 动 用 或 处 分 基 金 财 产 ， 根 据 基 金 管 理 人 的 合 法 指 令、
基金合同或托管协议的规定进行处分的除外。
（ 九 ） 基 金 财 产 用 于 下 列 投 资 或 者 活 动 ： （1 ） 承 销 证 券 ； （2 ） 违 反 规 定 向他
人 贷 款 或 者 提 供 担 保 ； （3 ） 从 事 承 担 无 限 责 任 的 投 资 ； （4 ） 买 卖 其 他 基 金 份 额 ，
但是中国证监会 另 有 规 定 的 除 外 ； （5 ） 向 其 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 出 资 ； （6 ）
从 事 内 幕 交 易 、 操 纵 证 券 交 易 价 格 及 其 他 不 正 当 的 证 券 交 易 活 动 ； （7 ）法律、行
政法规 和 中 国 证 监 会 规 定 禁 止 的 其 他 活 动 。 法 律 法 规 或 监 管 部 门 取 消 上 述 限 制 ，
如适用于本基金，则本基金投资不再受相关限制。
（ 十 ） 法 律 法 规 和 基 金 合 同 禁 止 的 其 他 行 为 ， 以 及 法 律 、 行 政 法 规 和 中 国证
监会规定禁止基金管理人、基金托管人从事的其他行为。
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十 六、 托管协 议的 变更、 终止 与基金 财产 的清算
（一）托管协议的变更程序
本 协 议 双 方 当 事 人 经 协 商 一 致 ， 可 以 对 协 议 进 行 修 改 。 修 改 后 的 新 协 议 ，其
内 容 不 得 与 基 金 合 同 的 规 定 有 任 何 冲 突 。 基 金 托 管 协 议 的 变 更 应 报 中 国 证 监 会 备
案。
（二）基金托管协议终止出现的情形
1、基金合同终止；
2、基金托管人解散、依法被撤销、破产或由其他基金托管人接管基金资产；
3、 基金管理人解散、 依法被撤销、 破产或由其他基金管理人接管基金管理权；
4、发生法律法规或基金合同规定的终止事项。
（三）基金财产的清算
1、基金财产清算小组
（1） 自出现基金合同终止事由之日起 30 个工作日内成立基金财产清算 小组，
基金管理人组织基金财产清算 小组并在中国证监会的监督下进行基金清算。
（2） 基金财产清算小组成员由基金管理人、 基金托管人、 具有从事 证券相关
业 务 资 格 的 注 册 会 计 师 、 律 师 以 及 中 国 证 监 会 指 定 的 人 员 组 成 。 基 金 财 产 清 算 小
组可以聘用必要的工作人员。
（3） 在基金财产清算过程中， 基金管理人和基金托管人应各自履行职责， 继
续 忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持
有人的合法权益。
（4） 基金财产清算小组负责基金财产的保管、 清理、 估价、 变现和 分配。 基
金财产清算小组可以依法进行必要的民事活动。
2、基金财产清算程序
基 金 合 同 终 止 情 形 发 生 ， 应 当 按 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定 对 基 金 财产
进行清算。基金财产清算程序主要包括：
（1）基金合 同终止情形发生时，由基金财产清算小组统一接管基金财产；
（2）对基金财产和债权债务进行清理和确认；
（3）对基金财产进行 估值和变现；
（4）制作清算报告； 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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（5） 聘请会计师事务所对清算报告进行外部审计， 聘请律师事务所对清算报
告出具法律意见书；
（6）将基金财产清算 报告报中国证监会备案并公告；
（7）对基金剩余财产进行分配。
3、 基金财产清算的期限为 6 个月 ， 但因本基金所持证券的流动性受到限制而
不能及时变现的，清算期限相应顺延 。
4、清算费用
清 算 费 用 是 指 基 金 财 产 清 算 小 组 在 进 行 基 金 财 产 清 算 过 程 中 发 生 的 所 有 合理
费用，清算费用由基金财产清算小组优先从基金财产中支付。
5、基金财产按下列顺序清偿：
（1）支付清算费用；
（2）交纳所欠税款；
（3）清偿基金债务；
（4）按基金份额持有人持有的基金份额比例进行分配。
基金财产未按前款 （1）－（3） 项规定清偿前，不分配给基金份额持有人。
6、基金财产清算的公告
清 算 过 程 中 的 有 关 重 大 事 项 须 及 时 公 告 ； 基 金 财 产 清 算 报 告 经 会 计 师 事 务所
审 计 并 由 律 师 事 务 所 出 具 法 律 意 见 书 后 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告 。 基 金 财 产 清 算
公告于基金财产清算报告报中国证监会备案后 5 个工作日内由基 金财产清算小组
进行公告。
7、基金财产清算账册及文件的保存
基金财产清算账册及有关文件由基金托管人保存 15 年以上。
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十 七、 违约责 任
（ 一 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 履 行 本 协 议 或 履 行 本 协 议 不 符 合 约 定 的，
应当承担违约责任。
（ 二 ） 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 在 履 行 各 自 职 责 的 过 程 中 ， 违 反 《 基 金 法》
或 者 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 约 定 ， 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额 持 有 人 造 成 损 害 的 ，
应 当 分 别 对 各 自 的 行 为 依 法 承 担 赔 偿 责 任 ； 因 共 同 行 为 给 基 金 财 产 或 者 基 金 份 额
持有人造成损害的，应当承担连带赔偿责任 。
（ 三 ） 一 方 当 事 人 违 约 ， 给 另 一 方 当 事 人 造 成 损 失 的 ， 应 就 直 接 损 失 进 行赔
偿 ； 给 基 金 财 产 造 成 损 失 的 ， 应 就 直 接 损 失 进 行 赔 偿 ， 另 一 方 当 事 人 有 权 利 及 义
务代表基金向违约方追偿。但是如发生下列情况，当事人可以免责：
1、不可抗力；
2、 基金管理人、 基金 托管人按照当时有效的法律法规或中国证监会的规定作
为或不作为而造成的损失等；
3 、 基金管理人由于按照基金合同规定的投资原则投资或不投资造成的损失
等。
（ 四 ） 一 方 当 事 人 违 约 ， 另 一 方 当 事 人 在 职 责 范 围 内 有 义 务 及 时 采 取 必 要的
措 施 ， 尽 力 防 止 损 失 的 扩 大 。 没 有 采 取 适 当 措 施 致 使 损 失 扩 大 的 ， 不 得 就 扩 大 的
损失要求赔偿。守约方因防止损失扩大而支出的合理费用由违约方承 担。
（ 五 ） 违 约 行 为 虽 已 发 生 ， 但 本 托 管 协 议 能 够 继 续 履 行 的 ， 在 最 大 限 度 地保
护基金份额持有人利益的前提下， 基金管理人和基金托管人应当继续履行本协议。
（ 六 ） 由 于 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 不 可 控 制 的 因 素 导 致 业 务 出 现 差 错 ，基
金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 虽 然 已 经 采 取 必 要 、 适 当 、 合 理 的 措 施 进 行 检 查 ， 但 是 未
能 发 现 错 误 的 ， 由 此 造 成 基 金 财 产 或 投 资 人 损 失 ， 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 免 除
赔 偿 责 任 。 但 是 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 应 积 极 采 取 必 要 的 措 施 消 除 或减轻由此
造成的影响。
（七）本协议所指 “损失” ，限于直接损失。 益民信用增利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
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十 八、 争议解 决方 式
因本协议产生 或与之相关的争议， 双方当事人应通过协商、 调解解决， 协商、
调 解 不 能 解 决 的 ， 任 何 一 方 均 有 权 将 争 议 提 交 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 ， 按
照 中 国 国 际 经 济 贸 易 仲 裁 委 员 会 届 时 有 效 的 仲 裁 规 则 进 行 仲 裁 。 仲 裁 地 点 为 北 京
市 。 仲 裁 裁 决 是 终 局 的 ， 对 各 方 当 事 人 均 有 约 束 力 ， 仲 裁 费 用 由 败 诉 方 承 担 ， 除
非仲裁裁决另有决定 。
争 议 处 理 期 间 ， 双 方 当 事 人 应 恪 守 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 职 责 ， 各 自 继续
忠 实 、 勤 勉 、 尽 责 地 履 行 基 金 合 同 和 本 托 管 协 议 规 定 的 义 务 ， 维 护 基 金 份 额 持 有
人的合法权益。
本协议受中国法律管辖。
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十 九、 托管协 议的 效力
双方对托管协议的效力 约定如下：
（一） 基金管理人在向中国证监会申请发售基金份额时提交的托管协议草案，
应 经 托 管 协 议 当 事 人 双 方 盖 章 以 及 双 方 法 定 代 表 人 或 授 权 代 表 签 章 ， 协 议 当 事 人
双 方 根 据 中 国 证 监 会 的 意 见 修 改 托 管 协 议 草 案 。 托 管 协 议 以 中 国 证 监 会 注册的文
本为正式文本。
（ 二 ） 托 管 协 议 自 基 金 合 同 成 立 之 日 起 成 立 ， 自 基 金 合 同 生 效 之 日 起 生 效。
托 管 协 议 的 有 效 期 自 其 生 效 之 日 起 至 基 金 财 产 清 算 结 果 报 中 国 证 监 会 备 案 并 公 告
之日止。
（三）托管协议自生效之日起对托管协议当事人具有同等的法律约束力。
（ 四 ） 本 协 议 一 式 六 份 ， 协 议 双 方 各 持 二 份 ， 上 报 中 国 证 监 会 和 银 行 业 监 督
管理机构各一份，每份具有同等法律效力。
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二 十、 其他事 项
如 发 生 有 权 司 法 机 关 依 法 冻 结 基 金 份 额 持 有 人 的 基 金 份 额 时 ， 基 金 管 理 人应
予以配合，承担司法协助义务。
除 本 协 议 有 明 确 定 义 外 ， 本 协 议 的 用 语 定 义 适 用 基 金 合 同 的 约 定 。 本 协 议未
尽事宜，当事人依据基金合同、有关法律法规等规定协商办理。
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二 十一 、托管 协议 的签订
本协议双方法定代表人或授权代表签章、签订地、签订日 益民信用增利纯债 一年定期开放债券型证券投资基金
托管协议 （草案）
（ 本 页 无 正 文 ， 为 《 益 民 信 用 增 利 纯 债 一 年 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托
管协议》的签字盖章页 ）
基金管理人： 益民基金管理有限公司 （公章）
法定代表人或授权代表：
基金托管人：兴业银行股份有限公司（公章）
法定代表人或授权代表：
签订地点：
签 订 日：
年
月
日
