关于易方达 并购重组指数 分 级 证 券投 资 基 金 办理 定 期 份 额折 算 业 务 的公 告
根据 《 易方达并购重组指数分级证券投资基金基金合同 》 (以下简称 “ 基金合
同” ) , 及深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定, 易
方达并购重组 指数分级证券投资基金 (以下简称“ 本基金” )将以 2017 年 6 月 2
日为折算基准日,办理定期份额折算业务。
相关事项安排如下:
一 、 基 金 份额 折 算 基 准日
根据基金合同的约定, 本基金 以各运作周年的最后一个工作日作为折算基准
日, 若距离上一次基金份额折算不满 3 个月则可不进行折算。 据此, 本基金本次
定期份额折 算的基准日为 2017 年 6 月 2 日。
二 、 基 金 份额 折 算 对 象
基金份额折算基准日登记在册的 A 类份额( 即易方达并购重组 分级 A 类份
额, 基金代码:150259 , 场内简称 “重组 A ” ) 、 基础份额 (即易方达 并购重组分
级份额, 基金代码: 161123 , 场内 简称 “重组分级” , 包括场外份额、 场内份额 ) 。
三 、 基 金 份额 折 算 方 式
A 类份额和基础份额按照《基金合同》规定的净值计算规则进行净值计算。
在基金份额折算前与折算后, A 类份额和 B 类份额 (即易方达 并购重组分级 B 类
份额,场内简称“ 重组 B ” ,场内代码 150260)的份 额配比保持 1 :1 的 比例 。
在折算时, A 类份额的累计约定应得收益, 即 A 类份额每个运作周年的最后
一个工作日的基金份额参考净值超出本金 1.0000 元部分 ,将折算为场内基础份
额分配给 A 类份额持有人。
基础份额持有人持有的每 2 份基础份额将按 1 份 A 类份额 获得新增基础份额
的分配。 其中, 持有场外基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获得新增
场外基础份额的分配; 持有场内基础份额的基金份额持有人将按前述折算方式获
得新增场内基础份额的分配。 经过上述份额折算,A 类份额的基金份额参考净值和基础份额的基金份额净值将相应调整。
各类份额定期份额折算时,有关 计算公式如下:
(一)A 类份额
定期份额折算前后 A 类份额的份额数量不变。即
AA
NUM NUM ?
折 算 后 折 算 前
类 份 额 类 份 额
折算后,基础份额的基金份额净值调整为:
? ?
1
= 1.0000
2
A
NAV NAV NAV ? ? ?
折 算 后 折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 基 础 份 额 类 份 额
A 类份额的基金份额持有人新增的场内基础份额的份额数量为:
? ?
1.0000
=
AA
A
NUM NAV
NUM
NAV
??
?
折 算 前 折 算 前
类 份 额 类 份 额
类 份 额
基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
其中,
A
NUM
折 算 前
类 份 额
:定期份额折算前,A 类份额的份额数量;
A
NUM
折 算 后
类 份 额
:定期份额折算后,A 类份额的份额数量;
NAV
折 算 前
基 础 份 额
:定期份额折算前,基础份额的基金份额净值;
NAV
折 算 后
基 础 份 额
:定期份额折算后,基础份额的基金份额净值;
A
NAV
折 算 前
类 份 额
:定期份额折算前,A 类份额的基金份额参考净值;
A
NUM ?
类 份 额
基 础 份 额
: 定期份额折算后, 原 A 类份额的基金份额持有人新增的场内基
础份额的份额数量。
(二 )B 类份额
定期份额折算不改变 B 类份额的基金份额参考净值及其份额数 。
(三 )基础份额
折算后,基础份额的基金份额净值按如下公式计算:
? ?
1
= 1.0000
2
A
NAV NAV NAV ? ? ?
折 算 后 折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 基 础 份 额 类 份 额
基础份额的基金份额持有人新增基础份额的数量为:
? ?
1
1.0000
2
=
A
NUM NAV
NUM
NAV
? ? ?
?
折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 类 份 额
基 础 份 额
基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
定期折算后基础份额的基金份额持有人持有的基础份额的份额数量=定期
份 额 折 算 前 基 础 份 额 的 份 额 数 量 + 基 础 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 新 增 的 基 础 份 额
的份额数量
NUM NUM NUM ? ? ?
折 算 后 折 算 前 基 础 份 额
基 础 份 额 基 础 份 额 基 础 份 额
即:
? ?
1
1.0000
2
A
NUM NAV
NUM NUM
NAV
? ? ?
??
折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 类 份 额
折 算 后 折 算 前
基 础 份 额 基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
其中:
NAV
折 算 前
基 础 份 额
:定期份额折算前,基础份额的基金份额净值;
NAV
折 算 后
基 础 份 额
:定期份额折算后,基础份额的基金份额净值;
A
NAV
折 算 前
类 份 额
:定期份额折算前,A 类份额的基金份额参考净值;
NUM
折 算 前
基 础 份 额
:定期份额折算前,基础份额的基金份额数量;
NUM
折 算 后
基 础 份 额
:定期份额折算后,基础份额的基金份额数量;
NUM ?
基 础 份 额
基 础 份 额
:基础份额基金份额持有人新增基础份额的份额数量。
场外 基础份额经折算后的份额数保留到小数点后两位, 小数点后两位以后的
部分舍去, 舍去部分所代表的资产归基金所有; 场内 基础份额经折算后的份额数
保留至整数位 (最小单位为 1 份 ) , 不足 1 份的零碎份加总后保留至整数位 (最
小单位为 1 份) ,按各个场内份额持有人的 零碎份从大到小的排序,依次向相应
的 基 金份 额持 有 人记增 1 份 , 直 到 所有 零碎 份 的合 计份 额 分配 完毕 。 如登 记结
算机构业务规则有变化,以其最新规定为准。
(四)举例
假设在本基金成立后某 个运作周年的最后一个工作日( 定期份额 折 算 基 准
日) ,当天折算前 基金资产净值为 14,950,000,000 元 。当天场外 基础份额、场内
基础份额、A 类份额、B 类份额 的份额数分别为 50 亿份 、20 亿份 、30 亿份 、30
亿份。定期份额折算前, 每份 A 类份额的基金份额参考净值为 1.0700 元,且未
进行不定期份额折算。 (1) 定期份额折算的对象
定期份额折算基准日登记在册的 A 类份额和基础份额,即分别为 30 亿份和
70 亿份。
(2) A 类份额
定期份额折算前后 A 类份额的份额数量不变。即
AA
NUM NUM ??
折 算 后 折 算 前
类 份 额 类 份 额
30 亿份
折算后,基础份额的基金份额净值按如下方式计算:
? ?
1
= 1.0000
2
A
NAV NAV NAV ? ? ?
折 算 后 折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 基 础 份 额 类 份 额
= 14,950,000,000/13,000,000,000 -(1.0700 -1.0000)/ 2
= 1.1150( 元)
A 类份额的基金份额持有人新增的场内基础份额的份额数量为:
? ?
1.0000
=
AA
A
NUM NAV
NUM
NAV
??
?
折 算 前 折 算 前
类 份 额 类 份 额
类 份 额
基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
= 3,000,000,000×[ (1.0700 -1.0000)/ 1.1150 ]
= 188,340,807( 份)
A 类 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 新 增 的 场 内 基 础 份 额 取整计 算( 最 小 单 位 为 1
份) , 余 额 计 入 基 金 财 产 。 因 此 , A 类 份 额 持 有 人 新 增 场 内 基础 份 额 合 计 为
188,340,807 份;折算完成后 A 类份额 仍为 30 亿份。
(3) 基础份额
场外基础份额的基金份额持有人新增的场外基础份额的份额数 按 如 下 方 式
计算:
? ?
1
1.0000
2
=
A
NUM NAV
NUM
NAV
? ? ?
?
折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 类 份 额
基 础 份 额
基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
= 5,000,000,000.00×[ (1.0700-1.0000)/(2×1.1150) ]
= 156,950,675.00( 份)
即 场外基 础 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 新 增 的 场 外 基础 份 额 的 份 额 数 为
156,950,675.00 份。 定期份额折算后场外 基础 份额的份额数
= 定期份额折算前场外基础 份额的份额数 + 新增场外基础 份额的份额数
= 5,000,000,000.00+156,950,675.00
= 5,156,950,675.00( 份)
场 内基础份额的基金份额持有人新增的场内基础份额的份额数 按 相 同 公 式
计算:
? ?
1
1.0000
2
=
A
NUM NAV
NUM
NAV
? ? ?
?
折 算 前 折 算 前
基 础 份 额 类 份 额
基 础 份 额
基 础 份 额 折 算 后
基 础 份 额
= 2,000,000,000×[ (1.070-1.0000)/(2 ×1.1150) ]
= 62,780,270( 份)
即 场 内 基 础 份 额 的 基 金 份 额 持 有 人 新 增 的 场 内 基 础 份 额 的 份 额 数 为
62,780,270 份。
定期份额折算后场内 基础 份额的份额数
= 定期份额折算前场内基础份额 的份额数+新增场内基础 份额的份额数
= 2,000,000,000+62,780,270
= 2,062,780,270( 份)
在实施定期 份额折算时 , A 类份 额与基础份 额折算的具 体计算过程 及计算
结果以基金管理人届时发布的折算结果公告为准。
四 、 基 金 份额 折 算 期 间的 基 金 业 务办 理
(一) 定期份额折算基准日 (即 2017 年 6 月 2 日) , 本基金暂停办理申购 (含
定期定额投资, 下同) 、 赎回、 转 托管 (包括场外转托管 、 跨系统转托管, 下同) 、
转换及份额配对转换业务; A 类 份额、B 类 份额正常交易。当日晚间,基金管
理人计算当日 基础份额的基金份额净值、 A 类份额与 B 类份额的 基金份额参考净
值,以及 用于计算基础份额、A 类份额新增份额的份额折算比例。
(二) 定期份额折算基准日后的第一个工作日 (即 2017 年 6 月 5 日 ) , 本基
金暂停办理申购、 赎回、 转托管、 转换及份额配对转换业务, A 类份额暂停交易,
B 类份额正常交易。 当日, 本基金登记结算机构及基金管理人为持有人办理份额
登记确认。 (三) 定期份额折算基准日后的第二个工作日 (即 2017 年 6 月 6 日 ) , 基金
管理人将公告份额折算确认结果,持有人可以查询其账户内的基金份额。当日,
本基金恢复办理申购、 赎回、 转托管、 转换及份额配对转换业务,A 类份额将于
该日开市起 复牌。 上述安排如有调整, 基金管理人将另行发布公告, 具体详见基
金管理人届时发布的相关公告。
五 、 重 要 提示
(一)根据深圳证券交易所 的相关业务规则,2017 年 6 月 6 日即 时行情显
示的 A 类份 额 的前收盘价将调整 为 2017 年 6 月 5 日 A 类份额 的基金份额参考净
值(四舍五入至 0.001 元) 。由于 A 类份额折算前可能存在折溢价交易情形, 且
折算前的收盘价在扣除上一分级运作周年 约定收益后, 与 A 类份额 折算后次日前
收盘价可能 有较大差异,故 2017 年 6 月 6 日 当日可能出现交易价格大幅波动的
情形。敬请投资者注意投资风险。
(二) 本基金 A 类份额上一分级运作周年 期末的约定应得收益将折算为 场内
基础份额分配给 A 类份额的持有人, 而 基础份额的基金份额净值将随市场涨跌而
变化, 因此 A 类份额持有人预期收益的实现存在一定的不确定性, 其可能会承担
因市场下跌而遭受损失的风险。
(三)A 类 份额和场内基础份额经折算产生的新增场内基础 份额数保留至整
数位 (最小单位为 1 份) , 不足 1 份的零碎份加总后保留至整数位 (最小单位 为
1 份) ,按各 个 场内 份额 持 有人 零碎 份 从大 到小 的 排序 ,依 次 向相 应的 基 金份 额
持有人记增 1 份, 直到所有零碎份的合计份额分配完毕 。持有较少 A 类份额数
或场内基础份额 数的份额持有人存在无法获得新增 场内基础份额 的可能性。
(四)投资者欲了解本基金定期份额折算业务详情,请登陆本公司网站:
www.efunds.com.cn 或 者拨打本公司客服电话:400 881 8088 (免长 途话费) 。
本公司承诺以诚实信用、 勤勉尽 责的原则管理和运用基金资产, 但不保证 本
基金一定盈利, 也不保证最低收益。 投资者投资于 本基金前应认真阅读 本基金的
基金合同、 更新的招募说明书等文件。
敬请投资者注意投资风险。 特此公告。
易方达基金管理有限公司
2017 年 5 月 26 日