东 海 祥 瑞 债券 型 证 券 投资 基 金2016 年年度
报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 东海基金管 理有限责任公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月27 日
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2016 年1 月1 日起 至12 月 31 日止 。
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 15
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 16
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 45
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 45
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 46
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 46
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 46
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 46
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 47
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 47
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 47
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 47
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 48
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 48
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 49
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 49
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 50
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 50
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 50
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 50
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 51
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 51
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 51
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 52
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 54
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 54
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 东海祥 瑞债 券型 证券 投资 基金
基金简 称 东海祥 瑞基 金
基金主 代码 002381
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 3 月24 日
基金管 理人 东海基 金管 理有 限责 任公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 49,969,554.68 份
基金 合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 东海祥 瑞 A 级 东海祥 瑞 C 级
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 002381 002382
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 16,589,755.74 份 33,379,798.94 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在一定 程度 上有 效控 制组 合净值 波动 率的 前提 下， 力争长 期内 实现 超越 业 绩 比
较基准 的投 资回 报。
投资策 略 本基金 将采 取久 期偏 离、 期限结 构配 置、 类属 配置 、 个券 选择 等积 极的 投 资 策
略，构 建债 券投 资组 合。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数收 益率 ×90%+1 年 期定 期存 款利 率（ 税 后） × 10%
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和预 期风 险高 于货 币市场 基金 ， 但低 于混 合 型
基金、 股票 型基 金， 属于 较低风 险/ 收益 的产 品。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 东海基 金管 理有 限责 任公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 王恒 郭明
联系电 话 021-60586966 010-66105799
电子邮 箱 wangheng@donghaifunds.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
400-9595531 95588
传真 021-60586926 010-66105798
注册地 址 上海市 虹口 区丰 镇 路806 号3
幢360 室
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 上海市 浦东 新区 世纪 大道
1528 号陆 家嘴 基金 大 厦15 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 200122 100032 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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法定代 表人 葛伟忠 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.donghaifunds.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 办公地 址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区长 安 街 1 号 东方广 场
安永大 楼 17 层01-12 室
注册登 记机 构 东海基 金管 理有 限责 任公 司 上海市 浦东 新区 世纪 大 道1528 号陆
家嘴基 金大 厦 15 楼
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日)-2016 年 12 月31 日
东海祥 瑞 A 级 东海祥 瑞C 级
本期已 实现 收益 393,712.10 864,704.80
本期利 润 155,795.87 265,489.22
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.005 0.002
本期加 权平 均净 值利 润率 0.46% 0.21%
本期基 金份 额净 值增 长率 -0.30% -0.80%
3.1.2 期末 数据 和指 标
2016 年末
期末可 供分 配利 润 -41,958.38 -254,427.65
期末可 供分 配基 金份 额利 润 -0.0025 -0.0076
期末基 金资 产净 值 16,547,797.36 33,125,371.29
期末基 金 份 额净 值 0.997 0.992 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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3.1.3 累计 期末 指标
2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 -0.30% -0.80%
注：(1) 所 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字；
(2) 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入 、 投 资收 益 、 其 他收 入 （不 含公 允价 值变动 收益 ） 扣除 相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益；
(3) 期 末可 供分 配利 润为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数;
(4) 本 基金 合同 生效 日为2016 年3 月24 日， 截止 本 报告期 末 ， 基 金合 同生 效 未满一 年 。 比 较期 间
主要会 计数 据和 财务 指标 只列示 从基 金合 同生 效日 至 2016 年12 月 31 日的 数 据。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
东海祥 瑞A 级
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.19% 0.09% -2.25% 0.13% 1.06% -0.04%
过去六 个月 -0.60% 0.08% -1.29% 0.10% 0.69% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-0.30% 0.06% -1.66% 0.09% 1.36% -0.03%
东海祥 瑞C 级
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.29% 0.09% -2.25% 0.13% 0.96% -0.04%
过去六 个月 -0.80% 0.08% -1.29% 0.10% 0.49% -0.02%
自基金 合同
生效起 至今
-0.80% 0.07% -1.66% 0.09% 0.86% -0.02%
注：(1) 上 述基 金业 绩指 标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计 入费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字；
(2) 本 基金 的业 绩基 准为 ： 中债综 合指 数收 益率 ×90 % +1 年 期定 期存 款利 率（ 税 后） × 10%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注： （1） 本基 金基 金合 同 生效日 为 2016 年 3 月 24 日， 截止 本报 告期 末本 基 金合同 生效 未满 一年 。
图示日 期 为2016 年3 月24 日至2016 年 12 月31 日。
（2 ） 本基 金的 投资 范围 主 要为具 有良 好流 动性 的固 定收益 类品 种， 包括 国债 、金融 债、 企业 债、
公司债、 央行 票据、中 期 票据、短期融 资券、中 小 企业私募债、 资产支持 证 券、次级债 、可转换
债券 （含 分离 交易 可转 债） 、 债 券回 购、 银行 存款 等 法律法 规或 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他固
定收益 类金 融工 具 （ 但须 符合中 国证 监会 的相 关规 定） 。 本基 金不 投资 于股 票 、 权证 等权 益类 资产 ，
但可持有因投 资可 转换 债 券转股所形成 的股票包 括 因持有该股票 所派发的 权 证以及因投 资可分离
债券而 产生 的权 证。 因上 述原因 持有 的股 票和 权证 等资产 ， 本 基金 将在 其可 上市交 易后 的 10 个交
易日内 卖出 。 如 法律 法规 或监管 机构 以后 允许 基金 投资其 他品 种， 基金 管理 人在履 行适 当程 序后 ，
可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：本基金对债券的投资比例不低于基金资产的
80% ， 持有 的现 金或 到期 日 在一年 以内 的政 府债 券的 投资比 例不 低于 基金 资产 净值 的 5%。；
（3 ） 本基 金的 建仓 期为 本 基金合 同生 效日 起6 个月 ， 截 至建 仓期 末和 报告 期 末， 各项 资产 配置 比
例均符 合基 金合 同 的 约定 。
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2016 年 3 月 24 日 ，截 止 本报告 期末 本基 金合 同生 效未满 一年 。图 示日
期为2016 年3 月24 日至 2016 年12 月 31 日。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注： 自2016 年3 月24 日 基金合 同生 效日 以 来 ，本 基金未 进行 分红 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
东海基 金管 理有 限责 任公 司，2013 年 2 月 25 日正 式成立 。由 东海 证券 股份 有限公 司、 深 圳
鹏博实业集团 有限公司 和 苏州市相城区 江南化纤 集 团有限公司共 同发起成 立 。注册地上 海，注册
资本1.5 亿 元人 民币 。
公司现 有员 工 70 余 人， 业 务骨干 的平 均从 业年 限在 十年以 上。 公司 秉承"基 金 份额持 有人 利东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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益优先 、 管理 创造 价值 、 品质创 造财 富" 的经 营理 念 ， 在 夯实 基础 上稳 步推 进 创新发 展步 伐 ， 努 力
建设成"运 作稳 健、 专业 精 良、治 理完 善、 诚信 合规" 在业内 具有 影 响 力的 现代 资产管 理公 司。
截至本报告期 末，本基 金 管理人管理的 基金有东 海 美丽中国灵活 配置混合 型 证券投资基金 、
东海中证社会 发展安全 产 业主题指数型 证券投资 基 金、东海祥瑞 债券型证 券 投资基金和 东海祥龙
定增灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
杜斌
本 基 金 的
基金经 理
2016 年 3 月
24 日
- 20 年
国 籍 ：中 国。 经济 学
学 士 ，中 级经 济师 。
曾 任 泰阳 证券 湘证 基
金 管 理部 经理 助理 、
泰 阳 证券 资产 管 理总
部 投 资交 易部 经理 、
方 正 证券 资产 管理 部
债 券 型集 合计 划投 资
主办人 等职 ，2013 年
2 月 加入 东海 基金 任
公 司 专户 理财 部投 资
经 理 。现 任东 海美 丽
中 国 灵活 配置 混合 型
证 券 投资 基金 、东 海
中 证 社会 发展 安全 产
业 主 题指 数型 证券 投
资 基 金和 东海 祥瑞 债
券 型 证券 投资 基金 的
基金经 理。
祝鸿玲
本 基 金 的
基金经 理
2016 年 3 月
24 日
- 8 年
国 籍 ：中 国。 经济 学
硕士，2008 年进 入金
融 行 业， 曾任 职于 中
国 人 民银 行六 安市 中
心 支 行、 中国 人民 银
行 货 币政 策司 、东 海
证 券 股份 有限 公司 基
金筹备 组等 。2013 年
2 月 加入 东海 基金 管
理 有 限责 任公 司。 历
任 东 海基 金 管 理有 限
责 任 公司 研究 开发 部东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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债 券 研究 员、 专户 理
财 部 投资 经理 等职 。
现 任 东海 祥瑞 债券 型
证 券 投资 基金 的基 金
经理。
注： （1）此处 的任职日 期 、离职日期 均指公司 做出 决定之日， 若该基金 经理 自基金合同 生效日 起
即任职 ，则 任职 日期 为基 金合同 生效 日；
（2 ） 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会《 证券 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 证券投资基金 销
售管理 办法 》 、 《公 开募 集 证券投 资基 金运 作管 理办 法》 、 基金 合同 和其 他有 关 法律法 规 、 监 管部 门
的相关规定， 依照诚实 信 用、勤勉尽责 、安全高 效 的原则管理和 运用基金 资 产，在认真 控制投资
风险的 基础 上， 为基 金份 额持有 人谋 求最 大利 益， 没有发 生损 害基 金份 额持 有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司制 定了 《 公平 交易 制 度》 ， 该 制度 适用 于所 有投 资品种 ， 以及 所有 投资 管 理活动 ， 涵盖 授
权、研究分析 、投资决 策 与执行、交易 执行、业 绩 评估等投资管 理活动各 环 节，从研究 、投资、
交易合规性监 控，发现 可 疑交易立即报 告，并由 风 险管理部负责 对公平交 易 情况进行定 期和不定
期评估 。
公司通过交 易 系统强制 进 行公平交易， 对不通过 交 易系统进行的 交易，风 险 管理部遵照《 公
平交易 制度 》逐 笔审 核， 确保交 易公 平。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司所有研究 成果对公 司 所管理的所有 产品公平 开 放，投资经理 严格遵守 公 平、公正、独 立
的原则下达投 资指令， 所 有投资指令在 中央交易 室 集中执行，投 资交易过 程 公平公正， 投资交易
监控贯 穿于 整个 投资 过程 。
本报告 期内 ， 投 资交 易监 控 与价差 分析 未发 现投 资组 合之间 存在 利益 输送 等不 公平交 易行 为，
公平交 易制 度整 体执 行情 况良好 。
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
根据中 国证 监会 《证 券投 资基金 管理 公司 公平 交易 制度 指 导意 见》 ， 公 司制 定 了公平 交易 制度
和异常交易监 控细则， 同 时加强对组合 间同向交 易 和同日反向交 易的监控 和 检查。公司 利用公平
交易分析系统 ，对组合 间 不同时间窗口 下的同向 交 易指标进行持 续监控， 并 定期对组合 间的同向
交易分析。公 司禁止组 合 内的同日反向 交易，严 格 控制组合间的 同日反向 交 易，对采用 量化投资
策略的组合与 其他组合 间 发生的同日反 向交易进 行 监控和分析。 本报告期 内 基金管理人 管理的所
有投资组合参 与的交易 所 公开竞价同日 反向交易 成 交较少的单边 交易量超 过 该证券当日 总成交量
5%的交 易次 数 为0 次。
本报告 期内 ，各 组合 投资 交易未 发现 异 常 情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年国 内外 经济 金融 环 境发生 了较 大的 变化 ， 年 初国内 股市 遭遇 连续 大幅 下挫， 年中 国内
信用债兑付危 机出现， 随 后下半年国外 英国脱欧 公 投、美国总统 大选等系 列 黑天鹅事件 带动全球
资本市 场剧 烈震 荡。 债券 市场在 经历 了连 续两 年的 牛市后,受 国内 外因 素的 影 响， 当 年走 势波 动幅
度也明显加大 。特别是 年 末时点，随着 美联储加 息 周期的到来， 市场关于 资 本外流、国 内政策收
紧等担忧出现 ，债市交 投 情绪急剧降温 ，市场快 速 回调。站在年 末时点， 我 们深刻地感 受到债 券
市场在高位震 荡中交投 情 绪的脆弱和敏 感，经济 基 本面和资金面 的往复波 动 带动市场预 期在不同
的两极来回游 走，也使 得 市场收益率在 情绪的带 动 下超预期地调 整。我们 在 投资运作中 ，综合考
虑宏观基本面 和政策的 方 向，稳健地建 仓操作， 同 时根据市场行 情变化及 时 调整了债券 仓位和久
期，尽 最大 努力 保护 客户 资产的 安全 ，在 此过 程中 基金排 名快 速上 升。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截止2016 年12 月 31 日 ， 本基 金A 类 份额 净 值0.997 元。 报告 期内 本基 金A 类 净值增 长率 为
-0.30% ，高 于业 绩比 较基 准 1.36 个百 分点 。本 基 金 C 类份 额净 值 0.992 元。 报告 期内 本基 金 C
类净值 增长 率为-0.80% ， 高于业 绩比 较基 准 0.86 个 百分点 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2017 年财 政政 策将 继续 保 持宽松 的基 调， 货币 政策 可能边 际收 紧， 这对 债市 收益率 的下 行形
成了一定的制 约。我们 认 为虽然短期经 济呈企稳 走 势，但中长期 宏观经济 依 然相对较弱 ，加之国
际政治 和经 济形 势的 错综 变化， 债市 行情 进一 步长 期演绎 的基 本面 背景 依然 存在。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人依照国家相 关法律法 规 和公司内部管 理制度全 面 深入推进监察 稽
核各项工作。 公司监察 稽 核部门在权限 范围内， 对 公司各部门执 行公司内 控 制度及各项 规章制度
情况进行监察 ，对公司 各 项业务活动与 相关制度 等 的合法性、合 规性、合 理 性进行监督 稽核、评
价、报告和建 议。通过 各 项合规管理措 施以及实 时 监控、定期检 查、专项 检 查等方法， 对基金的
投资运作、基 金销售、 基 金运营、客户 服务和信 息 披露等进行了 重点监控 与 稽核，发现 问题及时
提出改进建议 ，并督促 相 关部门进行整 改，同时 定 期出具监察稽 核报告。 公 司重视对员 工的合规
培训，开展了 多次培训 活 动，加强对员 工行为的 管 理，增强员工 合规意识 。 公司还通过 网站、邮
件等多 种形 式进 行了 投资 者教育 工作。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合法合规，有 效保障了 基 金份额持有人 利
益。本基金管 理人将一 如 既往地本着诚 实信用、 勤 勉尽责的原则 管理和运 用 基金资产， 建立健全
风险管理体系 ，进一步 提 高监察稽核工 作的科学 性 和有效性，最 大限度地 防 范和化解经 营风险，
充分保 障基 金份 额持 有人 的合法 权益 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证券 监督管理 委 员会《关于进 一步规范 证 券投资基金估 值业务的 指 导意见》和中 国
证券业协会基 金估值工 作 小组《关于停 牌股票估 值 的参考方法》 等法律法 规 的有关规定 ，本基金
管理人 设立 估值 委员 会并 制定估 值委 员会 制度 。
估值委员会由 总经理、 督 察长、投资总 监和运营 总 监及公司相关 业务部门 工 作人员组成。 估
值委员会成员 均具有会 计 核算经验、行 业分析经 验 、金融工具应 用等丰富 的 证券投资基 金行业从
业经验和专业 能力，且 之 间不存在任何 重大利益 冲 突。基金经理 如果认为 某 证券有更能 准确反应
其公允价值的 估值方法 ， 可以向估值委 员会申请 对 其进行专项评 估。新的 证 券价格需经 估值委员
会和托 管行 同意 后才 能采 纳，否 则不 改变 用来 进行 证券估 值的 初始 价格 。
估值委员会职 责：根据 相 关估值原则研 究相关估 值 政策和估值模 型，拟定 公 司的估值政策 、
估值方 法和 估值 程序 ，确 保公司 各基 金产 品净 值计 算的公 允性 ，以 维护 广大 投资者 的利 益。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金《基金 合同》约 定 ：在符合有关 基金分红 条 件的前提下， 本基金每 年 收益分配次数 最
多为6 次， 每份 基金 份额 每次收 益分 配比 例不 得低 于收益 分配 基准 日该 次可 供分配 利润 的 50% 。
本报告 期内 本基 金未 进行 利润分 配。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内， 本基金未 有 连续二十个工 作日出现 基 金份额持有人 数量不满 二 百人或者基金 资
产净值 低于 五千 万元 的情 况。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对东海祥 瑞债券型 证 券投资基金的 托管过程 中 ，严格遵守《 证
券投资基金法 》及其他 法 律法规和基金 合同的有 关 规定，不存在 任何损害 基 金份额持有 人利益的
行为， 完全 尽职 尽责 地履 行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 东海祥瑞 债 券型证券投资 基金的管 理 人--东海基金 管理有限 责 任公司在东海 祥
瑞债券型证券 投资基金 的 投资运作、基 金资产净 值 计算、基金份 额申购赎 回 价格计算、 基金费用
开支等问题上 ，不存在 任 何损害 基金份 额持有人 利 益的行为，在 各重要方 面 的运作严格 按照基金
合同的 规定 进行 。本 报告 期内， 东海 祥瑞 债券 型证 券投资 基金 未进 行利 润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本 托 管 人 依 法 对 东 海 基 金 管 理 有 限 责 任 公 司 编 制 和 披 露 的 东 海 祥 瑞 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2016 年年 度报 告中 财务 指 标、 净 值表 现、 利润 分配 情况、 财务 会计 报告 、 投 资组合 报告 等内 容进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明（2017 ）审 字 第61047315_B03 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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审计报 告收 件人 东海祥 瑞债 券型 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的东海祥 瑞债券型证券投资基金财 务报表，包
括 2016 年12 月 31 日的 资 产负债 表、2016 年 3 月 24 日（ 基金
合同生 效日 ） 至2016 年12 月 31 日 止期 间的 利润 表 和所有 者权
益（基 金净 值） 变动 表以 及财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是基金管理人东海基金管 理有限责任
公司的责任。这种责任包 括： （1 ） 按 照企 业 会 计 准则 的 规 定编
制财务报表，并使其实现 公允反映； （2 ） 设 计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使财务 报表不存在由于舞弊或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致 的财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的评 估 。 在 进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价基金管 理人选用会
计政策的恰当性和作出会 计估计的合理性，以及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务报表 在所有重大方面按照企业 会计准则的
规定编 制， 公允 反映 了东 海 祥瑞债 券型 证券 投资 基 金2016 年12
月31 日的 财务 状况 以及2016 年3 月24 日（ 基金 合 同生效 日 ）
至2016 年12 月 31 日止 期 间的经 营成 果和 净值 变动 情况。
注册会 计师 的姓 名 汤骏
印艳萍
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 北京市 东城 区长 安 街 1 号 东方广 场安 永大 楼 17 层01-12 室
审计报 告日 期 2017 年3 月24 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 东海 祥瑞 债券 型证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 4,948,737.62
结算备 付金
528,929.23
存出保 证金
18,684.89
交易性 金融 资产 7.4.7.2 40,616,834.40
其中： 股票 投资
-
基金投 资
-
债券投 资
40,616,834.40
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资 产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 2,300,000.00
应收证 券清 算款
629,464.97
应收利 息 7.4.7.5 817,921.38
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
49,860,572.49
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
49,659.51
应付管 理人 报酬
31,731.35
应付托 管费
9,066.09
应付销 售服 务费
12,320.89
应付交 易费 用 7.4.7.7 84,626.00
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 -
负债合 计
187,403.84
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 49,969,554.68
未分配 利润 7.4.7.10 -296,386.03
所有者 权益 合计
49,673,168.65 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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负债和 所有 者权 益总 计
49,860,572.49
注： (1) 报 告截 止日2016 年12 月31 日 ， 基 金份 额净 值 0.994
元， 基金 份额 总 额
49,969,554.68
份；其 中 A 类基 金份 额参 考净值 0.997 元 ，份 额总 额 16,589,755.74 份；C 类基金 份额 参考 净值
0.992 元， 份额 总额33,379,798.94 份；
(2) 本 基金 合同 于2016 年3 月 24 日 正式 生效 。
7.2 利 润表
会计主 体： 东海 祥瑞 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2016 年3 月 24 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年3 月24 日( 基 金合 同生效
日)至 2016 年 12 月31 日
一、收入
2,465,749.46
1.利息 收入
3,007,899.79
其中： 存款 利 息 收入 7.4.7.11 1,064,330.08
债券利 息收 入
1,234,202.06
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
709,367.65
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
263,174.65
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 263,174.65
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失 以 “- ” 号填 列） 7.4.7.17 -837,131.81
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填列 ）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填列 ） 7.4.7.18 31,806.83
减： 二、费用
2,044,464.37
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 849,293.83
2．托 管费 7.4.10.2.2 242,655.39
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 382,451.72
4．交 易费 用 7.4.7.19 85,765.37
5．利 息支 出
62,066.06
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
62,066.06
6．其 他费 用 7.4.7.20 422,232.00 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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三、 利润总额 （亏损总额 以 “-” 号填列）
421,285.09
减：所 得税 费用
-
四、净利润（净亏损 以“- ”号填列）
421,285.09
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 东海 祥瑞 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2016 年3 月 24 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月 24 日(基金合同生 效日)至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
665,153,730.71 - 665,153,730.71
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- 421,285.09 421,285.09
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-615,184,176.03 -717,671.12 -615,901,847.15
其中：1. 基 金申 购款 310,453.77 646.20 311,099.97
2. 基金 赎回 款 -615,494,629.80 -718,317.32 -616,212,947.12
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
49,969,554.68 -296,386.03 49,673,168.65
注： 本基 金本 报告 期为2016 年 3 月 24 日 （ 基金合 同 生效日 ） 至2016 年12 月 31 日 ， 本 基金 基金
合同 于2016 年3 月24 日 正式生 效， 无上 年度 同期 可比数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 刘建 锋______
______ 刘 建锋______
____ 刘宇____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
东海祥 瑞债 券型 证券 投资 基金 （以 下简 称"本 基金") ， 系 经中 国证 券监 督管 理 委员会 （ 以下 简
称" 中 国证 监会" ）证 监许 可[2016]18 号 文《 关于 准 予东海 祥瑞 债券 型证 券投 资基金 注册 的批 复》
准予注 册， 由基 金管 理人 东海基 金管 理有 限责 任公 司于 2016 年 02 月 22 日至 2016 年 03 月21 日
止期间向社会 公开募集 ， 募集期结束经 安永华明 会 计师事务所（ 特殊普通 合 伙）验证并 出具安永
华明(2016) 验字第 61047315_B03 号验资报告 后，向 中国证监会报送 基金备案 材料。基金合同 于
2016 年03 月 24 日 生效 。 本基金 为契 约型 开放 式， 存续 期 限不 定。 设立 时募 集的扣 除认 购费 后的
实收基 金 （本 金） 为人 民 币 665,036,434.61 元， 在 募集期 间产 生的 利息 为人 民币 117,296.10 元，
以上实 收基 金（ 本息 ）合 计为人 民币 665,153,730.71 元， 折合 665,153,730.71 份基 金份 额。 本
基金的基金管 理人和注 册 登记机构均为 东海基金 管 理有限责任公 司，基金 托 管人为中国 工商银行
股份有 限公 司。
本基金的投资 范围主要 为 具有良好流动 性的固定 收 益类品种，包 括国债、 金 融债、企业债 、
公司债、央行 票据、中 期 票据、短期融 资券、中 小 企业私募债、 资产支持 证 券、次级债 、可转换
债券 （含 分离 交易 可转 债） 、 债 券回 购、 银行 存款 等 法律法 规或 中国 证监 会允 许基金 投资 的其 他固
定收益 类金 融工 具（ 但须 符合中 国证 监会 的相 关规 定） 。
本基金 业绩 比较 基准 ：中 债综合 指数 收益 率×90%+1 年期 定期 存款 利率 （税 后） × 10% 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务 报表 系按 照中 国财 政部颁 布的 《企 业会 计准 则-基 本准 则》 以及 其后 颁 布及修 订的 具体
会计准则、 应用指南 、解 释以及其他 相关规定 （以 下合称"企业 会计准则" ） 编制，同时 ，对于 在
具体会计核算 和信息披 露 方面，也参考 了中国证 券 投资基金业协 会修订并 发 布的《证券 投资基金
会 计 核 算 业 务 指引》 、 中 国证 监 会 制 定 的 《关 于 进 一步 规 范 证 券 投 资基 金 估 值业 务 的 指 导 意 见》 、
《关于证券 投资基金 执行< 企业会计准 则>估值业 务及 份额净值计 价有关事 项的 通知》 、 《证券 投资
基金信 息披 露管 理办 法》 、 《证券 投资 基金 信息 披露 内容与 格式 准则 》 第 2 号 《年度 报告 的内 容 与
格式》 、 《证 券投 资基 金信 息披露 编报 规则 》 第 3 号 《会计 报表 附注 的编 制及 披露》 、 《证 券投 资 基
金信息 披露 XBRL 模 板第 3 号<年 度报 告和 半年 度报 告>》 、其 他中 国证 监会 及中 国证券 投资 基金 业
协会颁 布的 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2016 年3 月24 日 （ 基金 合同 生效 日） 至2016 年 12 月 31 日 止期 间 的经营 成果 和净 值
变动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日止 。本 期财 务 报表的 实际 编制
期间 系2016 年3 月24 日( 基金合 同生 效日)起至 2016 年 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或 权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 及贷 款和 应收 款项 ；
本 基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产为 债券 投资；
本基金 目前 持有 的其 他金 融资产 分类 为应 收款 项 ， 包括银 行存 款 、 结 算备 付 金、 存出 保证 金、
买入返 售金 融资 产和 各类 应收款 项等 。
(2) 金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债， 主要 为各 类应付 款项 。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产取得时发 生的相关东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 采用公允价值 进行后续 计 量。在持有该 类
金融资产期间 取得的利 息 或现金股利， 应当确认 为 当期收益。每 日，本基 金 将以公允价 值计量且
其变动计入当 期损益的 金 融资产或金 融 负债的公 允 价值变动计入 当期损益 ； 应收款项及 其他金融
负债采用实际 利率法， 按 照摊余成本进 行后续计 量 ，其摊销或减 值产生的 利 得或损失， 均计入当
期损益 。
终止确 认
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认， 即从 本基 金账户 和资 产负 债表 内予 以转销 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益。
金融资 产转 移
本 基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场) 是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市 场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 24 页 共 54 页
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整
的市价作为 公 允价值； 估 值日无市价， 但最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 市 价确定公允价 值；如估 值 日无市价， 且最近交
易日后经济环 境发生了 重 大变化或证券 发行机构 发 生了影响证券 价格的重 大 事件，参考 类似投资
品种的 现行 市价 及重 大变 化等因 素， 调整 最近 交易 市价， 确定 公允 价值 ；
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性的 估值技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足够可利 用数据和
其他信息支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值 ；
(3) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体
情况与 基金 托管 人商 定后 ，按最 能适 当反 映公 允价 值的价 格估 值；
(4) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发 行的 基 金份额总额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加和 转出基 金的 实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。损 益平 准金 于 基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。
未实现损益 平准金与 已实 现损益平准金 均在"损益 平 准金"科目中核 算，并于 期 末全额转入"东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 25 页 共 54 页
未分配 利润/(累 计亏 损)" 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 ， 按
协议规定的利 率及持有 期 重新计算存款 利息收入 ， 并根据提前支 取所实际 收 到的利息收 入与账面
已确认 的利 息收 入的 差额 确认利 息损 失， 列入 利息 收入减 项， 存款 利息 收入 以净额 列示 ；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 ，在 债券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 资 产支 持证 券利 息收 入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认， 在证 券实际 持有 期内 逐日 计提 ；
(4) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(5) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(6) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 总额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(7) 资产支持 证券投资 收益/(损失)于成交 日确认， 并 按成交总额与 其成本、 应 收利息的差 额
入账；
(8) 衍生工具 收益/(损失) 于卖出权证成 交日确认 ， 并按 卖出权证 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(9) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(10) 公 允价 值变 动收 益/( 损失) 系本 基金 持有 的采 用 公允价 值模 式计 量的 交易 性金融 资产 、 交
易性金 融负 债等 公允 价值 变动形 成的 应计 入当 期损 益的利 得或 损失 ；
(11) 其他收 入在主要 风险 和报酬已经转 移给对方 ， 经济利益很可 能流入且 金 额可以可靠计 量
的时候 确认 。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
（1） 基金 管理 费按 前一 日 基金资 产净 值 的0.7% 的 年 费率逐 日计 提；
（2） 基金 托管 费按 前一 日 基金资 产净 值 的0.2% 的 年 费率逐 日计 提；
（3） 本基 金 A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费，C 类 基 金份额 销售 服务 费按 前一 日 C 类 基金 份东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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额的基 金资 产净 值 的0.40% 的年 费率 计提 ；
（4 ） 其 他费 用系 根据 有关 法规及 相应 协议 规定 ， 按 实际支 出金 额 ， 列 入当 期 基金费 用 。 如 果
影响基 金份 额净 值小 数点 后第 四 位的 ，则 采用 待摊 或预提 的方 法。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
（1） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下 ， 本 基金 每 年收益 分配 次数 最多 为6 次， 每份 基金 份
额每次收益分 配比例不 得 低于收益分配 基准日该 次 可供分配利润 的 50% ，若 《基金合同》 生效不
满3 个 月可 不进 行收 益分 配；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 分两种 ： 现金 分红 与红 利 再投资 ， 投资 者可 选择 现 金红利 或将 现金
红利自 动转 为基 金份 额进 行再投 资； 若投 资者 不选 择，本 基金 默认 的收 益分 配方式 是现 金分 红；
（3） 基金 收益 分配 后基 金 份额净 值不 能低 于面 值； 即基金 收益 分配 基准 日的 基金份 额净 值减
去每单 位基 金 份 额收 益分 配金额 后不 能低 于面 值；
（4） 由于 本基 金A 类基 金 份额不 收取 销售 服务 费，C 类基 金份 额收 取销 售服 务费， 各基 金份
额类别对应的 可分配利 润 将有所不同， 基金管理 人 可对各类别基 金份额分 别 制定收益分 配方案，
同一类 别内 的每 一基 金份 额享有 同等 分配 权。
（5） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 分 部报 告
-
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基 金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
7.4.6.1. 印 花税
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 27 页 共 54 页
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2. 营 业税 、增 值税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试 点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融机构开 展的质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 免征 增值 税属于 金融 同业 往来 利息 收入；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融机 构 开展的买断式 买入返售 金 融 商品业务、 同业存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取得 的利 息收 入免 征增值 税。 属于 金融 同业 往来利 息收 入；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2017]2 号文《关 于资管产品增 值税政策有 关问题的补充 通
知》 的 规定 ，2017 年7 月1 日 （ 含） 以后 ， 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人， 按 照现 行规 定缴 纳增 值 税。 对资 管产 品在2017 年7 月1 日 前运 营过
程中发生的增 值税应税 行 为，未缴纳增 值税的， 不 再缴纳；已缴 纳增值税 的 ，已纳税额 从资管产
品管理 人以 后月 份的 增值 税应纳 税额 中抵 减。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.6.3. 企 业所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政 策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4. 个 人所 得税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中 非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票 ， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 29 页 共 54 页
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 4,948,737.62
定期存 款 -
其中： 存款 期 限1-3 个月 -
其他存 款 -
合计： 4,948,737.62
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 41,453,966.21 40,616,834.40 -837,131.81
银行间 市场 - - -
合计 41,453,966.21 40,616,834.40 -837,131.81
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 41,453,966.21 40,616,834.40 -837,131.81
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：本 基金 本报 告期 末未 持有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
交易所 市场 2,300,000.00 -
银行间 市场 - -
合计 2,300,000.00 -
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 30 页 共 54 页
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有买 断式 逆回 购交 易中 取得的 债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,151.31
应收定 期存 款利 息 -
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 261.91
应收债 券利 息 816,453.85
应收买 入返 售证 券利 息 45.07
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约 拆 借孳 息 -
其他 9.24
合计 817,921.38
7.4.7.6 其 他资 产
注：本 基金 本报 告期 末未 持有其 他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 84,626.00
银行间 市场 应付 交易 费用 -
合计 84,626.00
7.4.7.8 其 他负 债
注：本 基金 本报 告期 末无 其他负 债。
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
东海祥 瑞A 级
项目
本期
2016 年 3 月 24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年 12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 84,938,991.87 84,938,991.87 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 31 页 共 54 页
本期申 购 105,052.92 105,052.92
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -68,454,289.05 -68,454,289.05
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 16,589,755.74 16,589,755.74
金额单 位： 人民 币元
东海祥 瑞C 级
项目
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 580,214,738.84 580,214,738.84
本期申 购 205,400.85 205,400.85
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -547,040,340.75 -547,040,340.75
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 33,379,798.94 33,379,798.94
注：本 期申 购含 转换 入份 额，本 期赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分 配 利润
单位： 人民 币元
东海祥 瑞A 级
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 393,712.10 -237,916.23 155,795.87
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-189,588.39 -8,165.86 -197,754.25
其中： 基金 申购 款 501.00 -7.20 493.80
基金赎 回款 -190,089.39 -8,158.66 -198,248.05
本期已 分配 利润 - - -
本期末 204,123.71 -246,082.09 -41,958.38
单位： 人民 币元
东海祥 瑞C 级
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 864,704.80 -599,215.58 265,489.22
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-626,366.01 106,449.14 -519,916.87 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 32 页 共 54 页
其中： 基金 申购 款 345.82 -193.42 152.40
基金赎 回款 -626,711.83 106,642.56 -520,069.27
本期已 分配 利润 - - -
本期末 238,338.79 -492,766.44 -254,427.65
注：本 基金 合同 于 2016 年 3 月 24 日 生效 。设 立时 募集的 扣除 认购 费后 的实 收基金 （本 金） 为人
民币665,036,434.61 元 ， 在募集 期间 产生 的利 息为 人民 币 117,296.10 元， 以 上实收 基金 （ 本息）
合计为 人民 币665,153,730.71 元， 折合665,153,730.71 份基 金份 额
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 189,399.03
定期存 款利 息收 入 851,722.22
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 23,075.49
其他 133.34
合计 1,064,330.08
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
注：本 基金 本报 告期 无股 票投资 收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年3月24 日( 基金 合同 生效日)至
2016年12月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （ 、 债 转股 及债 券到 期 兑
付）差 价收 入
263,174.65
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 -
合计 263,174.65
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 33 页 共 54 页
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年3月24 日( 基金 合同 生效日) 至
2016年12月31 日
卖出债 券（ 、债 转股 及债 券到期 兑付 ）成 交总 额 196,063,571.52
减： 卖出 债券 （ 、 债转 股 及债券 到期 兑付 ） 成本 总 额 193,351,819.66
减：应 收利 息总 额 2,448,577.21
买卖债 券差 价收 入 263,174.65
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
注：本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
注：本 基金 本报 告期 无债 券投资 收益 赎回 差价 收入 。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 未持 有资产 支持 证券 投资 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
7.4.7.14.2 注 ：本 基金本 报告 期未持 有贵 金属投 资。 贵金属 投资 收益—— 买 卖贵金
属 差价 收入
注：本 基金 本报 告期 未持 有贵金 属投 资。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
注：本 基金 本报 告期 未持 有贵金 属投 资。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
注：本 基金 本报 告期 未持 有贵金 属投 资。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
注：本 基金 本报 告期 无衍 生 工具 收益 。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
注：本 基金 本报 告期 无衍 生工具 其他 投资 收益 。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.7.16 股 利收 益
注：本 基金 本报 告期 无股 利收益 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日)至2016
年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 -837,131.81
—— 股 票投 资 -
—— 债 券投 资 -837,131.81
—— 资 产支 持证 券投 资 -
—— 贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
—— 权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -837,131.81
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月24 日(基 金合 同生效 日) 至2016 年
12 月 31 日
基金赎 回费 收入 31,806.83
合计 31,806.83
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日)至2016 年
12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用
85,765.37
银行间 市场 交易 费用
-
合计
85,765.37
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 35 页 共 54 页
项目
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016
年 12 月 31 日
审计费 用 -
信息披 露费 420,000.00
银行费 用 2,232.00
合计 422,232.00
7.4.7.21 分 部报 告
本基金 本报 告期 无分 部报 告。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准报 出日 ，除 7.4.6.2 营 业税 、增 值税中 披露 的事 项外 ，本 基金无 需要 披 露
的资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
东海基 金管 理有 限责 任公 司 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
东海证 券股 份有 限公 司（" 东海证 券" ） 基金管 理人 的股 东、 基金 代销机 构
深圳鹏 博实 业集 团有 限公 司 基金管 理人 的股 东
苏州市 相城 区江 南化 纤集 团有限 公司 基金管 理人 的股 东
中国工 商银 行股 份有 限公 司 （"中 国工 商银
行"）
基金托 管人 、基 金代 销机 构
东海瑞 京资 产管 理（ 上海 ）有限 公司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
-
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
注：本 基金 本报 告期 未通 过关联 方交 易单 元进 行股 票交易 。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比例
东海证券股份有限公司 382,353,171.20 90.23%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
回购成 交金 额
占当期 债券 回购
成交总 额的 比例
东海证券股份有限公司 3,234,631,000.00 97.88%
7.4.10.1.4 权 证交 易
注：本 基金 本报 告期 无通 过关联 方交 易单 元进 行的 权证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
金 额 单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016年3月24 日( 基金 合同 生效日)至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
期末应 付佣 金余 额
占期末 应付
佣金总 额的
比例
东海证券股份有限
公司
76,414.26 90.30% 76,414.26 90.30%
注： （1） 本基 金本 报告 期 为 2016 年3 月24 日 （基 金合同 生效 日） 至 2016 年12 月 31 日 ， 本 基金
基金合 同 于2016 年3 月24 日正 式生 效， 无上 年度 同期可 比数 据。
（2 ） 上述 佣金 按市 场佣 金 率计算 ， 以扣 除由 中国 证 券登记 结算 有限 责任 公司 收取的 证管 费 、 经 手
费和由 券商 承担 的证 券结 算风险 基金 后的 净额 列示 。
（3 ） 该 类佣 金协 议的 服务 范围还 包括 佣金 收取 方为 本基金 提供 的证 券投 资研 究成果 和市 场信 息 服
务等。
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 37 页 共 54 页
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 3 月 24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 849,293.83
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 313,702.96
注：本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 的 0.7% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 ：
H＝ E× 0.7% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金管
理费划 款指 令， 基金 托管 人 复核后 于次 月 前2 个 工作 日内从 基金 财产 中一 次性 支付给 基金 管理 人。
若遇法 定节 假日 、公 休假 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12
月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 242,655.39
注： （1 ）本 基金 的托 管费 按前一 日基 金资 产净 值 的0.2% 的 年费 率计 提。 托管 费的计 算方 法如 下 ：
H＝ E× 0.2% ÷ 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送基金托
管费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2016 年3 月24 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 38 页 共 54 页
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
东海祥 瑞A 级 东海祥 瑞C 级 合计
中国工 商银 行股 份有 限
公司
- 181,712.01 181,712.01
东海证 券股 份有 限公 司 - 51,122.22 51,122.22
东海基 金管 理有 限责 任
公司
- 167.18 167.18
合计 - 233,001.41 233,001.41
合计 - - -
注：(1) 本基金 A 类 基金 份额不 收取 销售 服务 费，C 类基 金份 额的 销售 服务 费年费 率 为 0.40% 。
（2 ） 本基 金的 销售 服务 费 按前一 日 C 类基 金份 额的 基金资 产净 值 的0.40% 的 年费率 计提 。 销 售服
务费的 计算 方法 如下 ：
H＝ E× 0.40 %÷ 当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 的基金 资产 净值
销售服务费每 日计算， 逐 日累计至每月 月末，按 月 支付，由基金 管理人向 基 金托管人发 送销售服
务费划 款指 令， 基金 托管 人复核 后于 次月 前 2 个工 作日内 从基 金财 产中 一次 性支取 。若 遇法 定 节
假日、 公休 日等 ，支 付日 期顺延 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：本 基金 本报 告期 未与 关联方 进行 银行 间同 业市 场债券 （含 回购 ）交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基 金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：报 告期 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
注：本 报告 期末 除基 金管 理人之 外的 其他 关联 方于 报告期 未投 资本 基金 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年3 月 24 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股份有限公司 4,948,737.62 189,399.03
注：除上表列 示的金额 外 ，本基金的证 券交易结 算 资金 通过托管 银行备付 金 账户转存于 中国证券东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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登记结 算有 限责 任公 司，2016 年3 月24 日 （ 基金 合 同生效 日） 至 2016 年 12 月 31 日止 期间 获得
的利息 收入 为人 民币 23,075.49 元 （无 上年 度同 期 可比数 据） ，2016 年 12 月 31 日结 算备 付金 月
为人民 币528,929.23 元 （ 无上年 度同 期可 比数 据） 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：本 基金 在承 销期 内未 参与关 联方 承销 的证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无其 他关 联交 易事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 非货币 市场 基金
注：本 基金 本 报 告期 未进 行利润 分配 。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：本 基金 本报 告期 末未 持有因 认购 新发/增 发证 券 而流通 受限 的证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：本 基金 本报 告期 末未 持有暂 时停 牌等 流通 受限 股票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 抵押
的债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 抵押
的债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
-
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金投资的 金融工具 主 要为债券投资 。本基金 在 日常经营活动 中面临的 与 这些金融工具 相东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 40 页 共 54 页
关的风险主要 包括信用 风 险、流动性风 险及市场 风 险。本基金的 基金管理 人 从事风险管 理的主要
目标是争取将 以上风险 控 制在限定的范 围之内， 使 本基金在风险 和收益之 间 取得最佳的 平衡以实
现“风险和收 益高于货 币 市场基金而低 于股票型 基 金和混合型基 金，谋求 稳 定和可持续 的绝对收
益”的 风险 收益 目标 。
本基金的基金 管理人建 立 了董事会领导 下的架构 清 晰、控制有效 、系统全 面 、切 实可行的 风
险控制体系。 董事会下 设 合规与风险管 理委员会 ， 负责对公司风 险管理战 略 和政策、内 部控制及
风险控 制基 本制 度进 行审 定， 对 基本 制度 的执 行情 况、 关 联交 易的 合法 合规 性等进 行监 督和 检查 。
董事会聘任督 察长，负 责 公司及其基金 运作的监 察 稽核工作。总 经理负责 公 司日常经营 管理中的
风险控制工作 ，公司下 设 投资决策委员 会和风险 控 制委员会，负 责对公司 经 营及基金运 作中的风
险进行 研究 、 评 估和 防控 。 公司各 业务 部门 根据 具体 情况制 定本 部门 的作 业流 程及风 险控 制制 度，
加强对风险的 控制，作 为 一线责任人， 将风险控 制 在最小范围内 。同时， 公 司设独立的 监 察稽核
部对公 司运 作各 环节 的各 类风险 进行 监控 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交 易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违约、拒 绝支付到 期 本息等情况， 导致基金 资 产损失和收益 变化的风 险 。本基金的 基金管理
人在交易前对 交易对手 的 资信状况进行 了充分的 评 估。本基金的 银行存款 均 存放于信用 良好的银
行，与该银行 存款相关 的 信用风险不重 大。本基 金 在交易所进行 的交易均 与 中国证券登 记结算有
限责任公司完 成证券交 收 和款项清算， 违约风险 可 能性很小；在 银行间同 业 市场进行交 易前均对
交易对手进行 信用评估 并 对证券交割方 式、对手 授 信额度、价格 偏离等方 面 进行限制以 控制相应
的信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风 险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 除国 债 、 央 行 票据 、 同 业存 单和 政策 性 金融债 以外 的债
券占基 金资 产净 值的 比例 为 60.56% 。 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 41 页 共 54 页
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年 12 月 31 日
A-1 -
A-1 以下 -
未评级 2,579,246.00
合计 2,579,246.00
注：本 基金 本报 告期 末未 评级债 券为 国债 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
AAA 20,639,433.00
AAA 以下 9,443,716.70
未评级 7,954,438.70
合计 38,037,588.40
注：本 基金 本报 告期 末未 评级债 券为 政策 金融 债和 国债。
7.4.13.3 流 动性 风险
流 动 性 风 险 是 指 在 履 行 以 交 付 现 金 或 其 他 金 融 资 产 的 方 式 结 算 的 义 务 时 发 生 资 金 短 缺 的 风
险。对于本基 金而言， 体 现在所持金融 工具变现 的 难易程度。本 基金的流 动 性风险一方 面来自于
基金份额持有 人可在基 金 运作周期内的 每个开放 日 要求赎回其持 有的基金 份 额，另一方 面来自于
投资品种所处 的交易市 场 不活跃而带来 的变现困 难 或因投资集中 而无法在 市 场出现剧烈 波动的情
况下以 合理 的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人在基金运 作周期内 的 每个开放日对 本
基金的申购赎 回情况进 行 严密监控并预 测流动性 需 求，保持基金 投资组合 中 的可用现金 头寸与之
相匹配。本基 金的基金 管 理人在基金合 同中设计 了 巨额赎回条款 ，约定在 非 常情况下赎 回申请的
处理方 式， 控制 因开 放申 购赎回 模式 带来 的流 动性 风险， 有效 保障 基金 持有 人利益 。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家上市公 司 发行的证券不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理 的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 市值不得超过 该证券规 模 的 10% 。本 基金所 持
大部分证券在 证券交易 所 上市，因此均 能以合理 价 格适时变现。 此外，本 基 金可通过卖 出回购金
融资产 方式 借入 短期 资金 应对流 动性 需求 ，其 上限 一般不 超过 基金 持有 的债 券投资 的公 允价 值。
于2016 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的其 他金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量因 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对未 来现金 流影 响的 风险 。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等方法对 上述利率 风 险进行管理。 本基金的 生 息资产主要为 银行存款 ， 结算备付金 、存出保
证金、 债券 投资 及买 入返 售金融 资产 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12
月31 日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 4,948,737.62 - - - - - 4,948,737.62
结算备 付
金
528,929.23 - - - - - 528,929.23
存出保 证
金
18,684.89 - - - - - 18,684.89
交易性 金
融资产
517,745.20 4,607,924.00 - 26,390,269.40 5,852,669.40 - 40,616,834.40 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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买入返 售
金融资 产
2,300,000.00 - - - - - 2,300,000.00
应收证 券
清算款
- - - - - 629,464.97 629,464.97
应收利 息 - - - - - 817,921.38 817,921.38
资产总 计 8,314,096.94 4,607,924.00 3,248,226.40 26,390,269.40 5,852,669.40 1,447,386.35 49,860,572.49
负债
应付赎 回
款
- - - - - 49,659.51 49,659.51
应付管 理
人报酬
- - - - - 31,731.35 31,731.35
应付托 管
费
- - - - - 9,066.09 9,066.09
应付销 售
服务费
- - - - - 12,320.89 12,320.89
应付交 易
费用
- - - - - 84,626.00 84,626.00
负债总 计 - - - - - 187,403.84 187,403.84
利率敏 感
度缺口
8,314,096.94 4,607,924.00 3,248,226.40 26,390,269.40 5,852,669.40 1,259,982.51 49,673,168.65
注：表中所示 为本 基金 资 产及负债的公 允价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金于 资产 负债 表日 的利 率风险 状况 ；
该利率 敏感 性分 析假 定所 有期限 利率 均以 相同 幅度 变动 25 个基 点， 且除 利率 之外的 其
他市场 变量 保持 不变 ；
该利率 敏感 性分 析并 未考 虑管理 层为 减低 利率 风险 而可能 采取 的风 险管 理活 动；
银行存 款 、 结 算备 付金 和 存出保 证金 均以 活期 存款 利率或 相对 固定 的利 率计 息， 假定 利
率变动 仅影 响该 类资 产的 未来收 益， 而对 其本 身的 公允价 值无 重大 影响 。
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ）
市 场 利 率 减 少 25 个
基点
229,630.57 -
市 场 利 率 上 升 25 个
基点
-226,834.87
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 44 页 共 54 页
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇 汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市交易的债 券，所面
临的其他价格 风险来源 于 证券市场的整 体波动， 以 及单个证券发 行主体的 自 身经营情况 或特殊事
件影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，以价值投 资为核心 ， 通过对宏观经 济
情况及政策的 分析，结 合 证券市场运行 情况，做 出 资产配置及组 合构建的 决 定；通过对 单个证券
的定性分析及 定量分析 ， 选择符合基金 合同约定 范 围的投资品种 进行投资 。 本基金的基 金管理人
定期结合宏观 及微观环 境 的变化，对投 资策略、 资 产配置、投资 组合进行 修 正，来主动 应对 可能
发生的 市场 价格 风险 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金对债券 的投资比 例 不低于基金资 产
的 80% ， 持 有的 现金 或到 期日在 一年 以内 的政 府债 券的投 资比 例不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。 本 基
金的基金管理 人每日对 本 基金所持有的 证券价格 实 施监控，定期 运用多种 定 量方法对基 金进行风
险度量 ， 包 括特 定指 标等 来测试 本基 金面 临的 潜在 价格风 险， 及时 可靠 地对 风险进 行跟 踪和 控 制 。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
注： 于2016 年12 月 31 日 ， 本 基金 未持 有交 易性 权 益类投 资 ， 因 此除 市场 利 率和外 汇汇 率以 外的
市场价 格因 素的 变动 对于 本基 金 资产 净值 无重 大影 响。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公允 价值
7.4.14.1.1 不 以公 允价 值 计量的 金融 工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括银 行 存款、结算备 付金、存 出 保证金、买入 返
售金融 资产 、应 收款 项以 及其他 金融 负债 因其 剩余 期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
7.4.14.1.2 以 公允 价值 计 量的金 融工 具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融 工具公 允价 值
于2015 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中 属东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 45 页 共 54 页
于第一 层次 的余 额为 人民 币 1,636,331.60 元 ，属 于 第二层 次的 余额 为人 民 币38,980,502.80 元，
无划分 为第 三层 次的 余额 。
7.4.14.1.2.2 公允 价值 所 属层次 间的 重大 变动
本基金 本期 持有 的以 公允 价值计 量的 金融 工具 的公 允价值 所属 层次 未发 生重 大变动 。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公 允价值 期初 金额 和本 期变 动金额
本基金于本报 告期初未 持 有公允价值归 属于第三 层 次的金融工具 ，本基金 本 报告期未发生 第
三层次 公允 价值 转入 转出 情况。
7.4.14.2 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.14.3 其他 事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财务 报表 的批 准
本财务 报表 已 于2017 年3 月24 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 40,616,834.40 81.46
其中： 债券 40,616,834.40 81.46
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 2,300,000.00 4.61
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 5,477,666.85 10.99
7 其他各 项资 产 1,466,071.24 2.94
8 合计 49,860,572.49 100.00
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 未持 有沪港 通股 票投 资。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 10,169,154.70 20.47
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 364,530.00 0.73
其中： 政策 性金 融债 364,530.00 0.73
4 企业债 券 28,446,818.10 57.27
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 1,636,331.60 3.29
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 40,616,834.40 81.77
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 122409 15 龙湖 02 40,000 3,982,400.00 8.02
2 122080 11 康 美债 33,770 3,470,542.90 6.99
3 136130 16 葛州 01 25,560 2,516,637.60 5.07
4 122905 10 南 昌债 22,130 2,227,384.50 4.48
5 019533 16 国债 05 20,000 2,000,000.00 4.03
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比 例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 暂不 投资 国债 期货 。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货合 约。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货合 约 。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
报告期内，本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 没 有被监管部门 立案调查 ， 或在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.11.2
本基金 本报 告期 内未 参与 股票投 资。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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序号 名称 金额
1 存出保 证金 18,684.89
2 应收证 券清 算款 629,464.97
3 应收股 利 -
4 应收利 息 817,921.38
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 1,466,071.24
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 113009 广汽转 债 514,411.60 1.04
2 110035 白云转 债 249,120.00 0.50
3 110030 格力转 债 227,640.00 0.46
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额比
例
持有份 额
占总份
额比例
东海
祥瑞 A
级
196 84,641.61 198,863.16 1.20% 16,390,892.58 98.80%
东海
祥瑞 C
级
320 104,311.87 0.00 0.00% 33,379,798.94 100.00%
合计 516 96,840.22 198,863.16 0.40% 49,770,691.52 99.60% 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
东海祥 瑞
A 级
9,940.36 0.0599%
东海祥 瑞
C 级
0.00 0.0000%
合计
9,940.36 0.0199%
注：分级基金 管理人的 从 业人员持有基 金占基金 总 份额比例的计 算中，对 下 属分级基金 ，比例的
分母采用各自 级别的份 额 ，对合计数， 比例的分 母 采用下属分级 基金份额 的 合计数（即 期末基金
份额总 额） 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
东海祥 瑞A 级 0
东海祥 瑞C 级 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
东海祥 瑞A 级 0
东海祥 瑞C 级 0
合计 0
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 东海祥 瑞 A 级 东海祥 瑞 C 级
基金合 同生 效日 （2016 年3 月 24 日 ） 基 金份
额总额
84,938,991.87 580,214,738.84
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
105,052.92 205,400.85
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎
回份额
68,454,289.05 547,040,340.75
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变 - - 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
本报告 期期 末基 金份 额总 额 16,589,755.74 33,379,798.94
注：总 申购 份额 含转 换入 份额； 总赎 回份 额含 转换 出份额 。
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会决 议。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1 、基 金管 理人 2016 年 1 月 13 日公 告， 朱科 敏先 生 不再担 任公 司董 事长 ，由 总经理 葛伟 忠
代为履 行董 事长 职责 。
2 、 《东 海祥 瑞债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》 于 2016 年3 月 24 日 正式 生效 ， 杜斌 先生、 祝
鸿玲女 士任 该基 金的 基金 经理。
3 、基 金管 理人2016 年4 月15 日公 告， 新任 葛伟 忠 先生为 公司 董事 长。
4 、基 金管 理人 2016 年 4 月 15 日公 告， 新任 刘建 锋 先生为 公司 总经 理， 葛伟 忠先生 不再 担
任公司 总经 理。
5 、基 金管 理人 2016 年 6 月 24 日公 告， 刘清 先生 不 再担任 公司 督察 长， 由总 经理刘 建锋 先
生代为 履行 督察 长职 责。
6 、基 金管 理人 2016 年 9 月 29 日公 告， 新任 王恒 先 生为公 司督 察长 ，刘 建锋 先生不 再代 为
履行督 察长 职务 。
7 、本 报告 期基 金托 管人 的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内 无涉 及本 基金 管理人 、基 金财 产、 基金 托管业 务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期内 本基 金投 资策 略未发 生改 变。
东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期 内 基金 管理 人未 改聘为 其审 计的 会计 师事 务所。 本 基金 本年 度应 支 付给安 永华 明 会
计师事 务所 （特 殊普 通合 伙）的 基金 审计 费用 为五 万元， 其已 提供 审计 服务 的连续 年限 为1 年。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期内 未发 生基 金管 理人、 托管 人及 其高 级管 理人员 受稽 查或 处罚 等情 形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
东海证券 2 - - - - -
恒泰证券 2 - - - - -
注：1 、基 金专 用交 易单 元 的选择 标准 如下 ：
(1) 经 营行 为稳 健规 范， 内 控制度 健全 的证 券经 营机 构；
(2) 具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件 ，交 易设施 满足 基金 进行 证券 交易的 需要 ；
(3) 具 有较 强的 全方 位金 融 服务能 力和 水平 ， 能 积极 为公司 投资 业务 的开 展， 投资信 息的 交流 以及
其他方 面业 务的 开展 提供 良好的 服务 和支 持。
2、基 金专 用交 易单 元的 选 择程序 如下 ：
(1) 投 资、 研究 部门 与券 商 联系商 讨合 作意 向 ， 根 据 公司 对 券商 交易 单元 的选 择标准 ， 确定 选用 交
易单元 的所 属券 商以 及（ 主）交 易单 元， 报投 资总 监与总 经理 审核 批准 ；
(2) 中 央交 易室 与券 商商 议 交易单 元租 用协 议， 经相 关业务 部门 确认 后， 报公 司领导 审批 ；
(3) 基 金业 务部 负责 对接 托 管行、 各证 券交 易所 、 中 登 公司上 海和 深圳 分公 司办 理交易 单元 手续 及
账户开 户手 续。
3、 此 处的 佣金 指基 金通 过 单一券 商的 交易 单元 进行 股票、 权证 等交 易而 合计 支付该 券商 的佣 金的
合计， 不单 指股 票交 易佣 金。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称 债券交 易 债券回 购交 易 权证交易 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
东海证券 382,353,171.20 90.23% 3,234,631,000.00 97.88% - -
恒泰证券 41,385,485.75 9.77% 69,910,000.00 2.12% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 《东海 祥瑞 债券 型证 券投
资基金 基金 合同 生效 公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 3 月25 日
2 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于公 司董 事、 监事 、
高级管 理人 员以 及其 他从
业人员 在子 公司 兼职 情况
的公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 3 月29 日
3 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于参 加中 国工 商银
行股份 有限 公司 基金 申购
费率优 惠活 动的 公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 3 月29 日
4 《东海 基金 管理 有限 责任
公司基 金行 业高 级管 理人
员变更 公告 》
《上海 证 券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月15 日
5 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于董 事长 任职 的公
告》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月15 日
6 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于参 加银 河证 券股
份有限 公司 费率 优惠 活动
的公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月18 日
7 《东海 基金 管理 有限 责任
公司东 海祥 瑞债 券型 证券
投资基 金开 放日 常申 购 、 赎
回业务 公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月20 日
8 《东海 基金 管理 有限 责任
公司东 海祥 瑞债 券型 证券
投资基 金开 放日 常申 购 、 赎
回业务 公告 》
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月21 日
9 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于参 加上 海好 买基
金销售 有限 公司 费率 优惠
《上海 证券 报》 和基 金管 理
人网站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 4 月26 日 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 53 页 共 54 页
活动的 公告 》
10 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于网 上直 销实 施申
购费率 优惠 活动 的公 告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 5 月20 日
11 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于新 增杭 州数 米基
金销售 有限 公司 未代 销机
构的公 告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
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2016 年 6 月13 日
12 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于督 察长 变更 的公
告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
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2016 年 6 月24 日
13 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于旗 下开 放式 基金
2016 年半 年度 最后 一个 交
易日基 金资 产净 值和 基金
份额净 值的 公告 》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
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2016 年 7 月 1 日
14 《东海 祥瑞 债券 型证 券投
资基 金2016 年第 2 季度 报
告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
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2016 年 7 月20 日
15 《东海 基金 管理 有限 责任
公司关 于参 加上 海联 泰资
产管理 有限 公司 基金 申购
费率优 惠活 动的 公告 》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
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2016 年 8 月17 日
16 《东海 祥瑞 债券 型证 券投
资基 金2016 年 半年 度报
告》 、 《东 海祥 瑞债 券型 证券
投资基 金2016 年半 年度 报
告摘要 》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 8 月25 日
17 《东海 基金 管理 有限 责任
公司高 级管 理人 员变 更公
告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 9 月29 日
18 《东海 祥瑞 债券 型证 券投
资基 金2016 年第 3 季度 报
告》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 10 月 24 日
19 《东海 祥瑞 债券 型证 券投
资基金 招募 说明 书更 新》
（2016 年第 1 号） 、 ?《东
海祥瑞 债券 型证 券投 资基
金招募 说明 书更 新摘 要》
《中国 证券 报》 、 《上 海证 券
报》 、 《 证券 时报 》 、 《 证券 日
报》和 基金 管理 人网 站
（www.donghaifunds.com ）
2016 年 11 月 7 日 东海祥瑞债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 54 页 共 54 页
（2016 年第 1 号）
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监会 批准 东海 祥 瑞债券 型证 券投 资基 金设 立的文 件；
2 、 《东 海祥 瑞债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》 ；
3 、 《东 海祥 瑞债 券型 证券 投资基 金招 募说 明书 》 ；
4 、 《东 海祥 瑞债 券型 证券 投资基 金托 管协 议》 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业 执 照；
7 、报 告期 内披 露的 各项 公 告。
12.2 存 放地 点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
12.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅。 也可 在支 付工 本费 后， 在 合理 时间 内取 得上 述文件 的复 印 件 。
东海基金管理有限责任公司
2017 年3 月27 日
