山西证券：2016年12月31日内部控制审计报告查看PDF公告
山西证券 股 份有限公 司 2016 年 12 月 31 日 内部控制 审 计报告
内部控制 审 计报告 毕马威华振 审字第 1701992 号 山西证券 股 份有限公 司 全体股东 ： 按照 《企 业 内部 控制 审 计指 引》 及 中国 注册 会 计师 执业 准 则的 相关 要 求， 我们 审 计了 山西 证券股份 有 限公司 (以 下简称 “ 贵 公司”) 2016 年 12 月 31 日 的财 务 报告内部 控 制的有效 性 。 一、企业 对 内部控制 的 责任 按 照 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 、 《 企 业 内 部 控 制 应 用 指 引 》 、 《 企 业 内 部 控 制 评 价 指 引》的规 定 ，建立健 全 和 有效实 施 内部控制 ， 并评价其 有 效性是 贵公司 董事会 的 责任。 二、注册 会 计师的责 任 我们 的责 任 是在 实施 审 计工 作的 基 础上 ，对 财 务报 告内 部 控制 的有 效 性发 表审 计 意见， 并 对注意到 的 非财务报 告 内部控制 的 重大缺陷 进 行披露。 三、内部 控 制的固有 局 限性 内部 控制 具 有固 有局 限 性， 存在 不 能防 止和 发 现错 报的 可 能性 。此 外 ，由 于情 况 的变化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当 ， 或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度 降 低 ， 根 据 内 部 控 制 审 计 结 果 推 测未来内 部 控制的有 效 性具有一 定 风险。
内部控制 审 计报告 (续) 毕马威华振 审字第 1701992 号 四、财务 报 告内部控 制 审计意见 我们认为 ， 贵公司于 2016 年 12 月 31 日 按照《 企业内部 控 制基本规 范 》和相关 规 定在所 有重大方 面 保持了有 效 的财务报 告 内部控制 。 毕马威华 振 会计师 事务所 (特殊普 通合伙) 中国注册 会 计师 程海良 中国 北京 田
明 2017 年 4 月 21 日
