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2016 年度内部控制评价报告
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山西证 券股份 有限公 司
2016 年度内部 控制评 价报告
山 西证券股 份有限公 司 （ 以下 简称 “公 司” ） 董 事会 根据 《企 业
内 部 控 制 基 本 规 范 》 及 其 配 套 指 引 的 规 定 和 其 他 内 部 控 制 监 管 要 求
（ 以下简称 “企 业内 部控制规 范体系 ” ） ， 结合 公司 内部 控制制度 和
评 价 办 法 ， 在 内 部 控 制 日 常 监 督 和 专 项 监 督 的 基 础 上 ， 对 公 司 2016
年 12 月 31 日 （ 内部 控制评价 报告基准 日） 的内 部控制有 效性进行 了
评 价。
一 、 重 要 声 明
按 照企业内 部控制规 范体系的 规定， 建 立健全和 有效实施 内部 控
制， 评价其 有效性， 并 如实披 露内部控 制评价报 告是山西 证券股份 有
限 公司董事 会的责任。 监事会 对董事会 建立和实 施内部控 制进行监 督 。
经 理层负责 组织领导 企业内部 控制的日 常运行。 公 司董事 会、 监事 会
及 董 事 、 监 事 、 高 级 管 理 人 员 保 证 本 报 告 内 容 不 存 在 任 何 虚 假 记 载 、
误 导性陈述 或重大遗 漏， 并对 报告内容 的真实性、 准确性 和完整性 承
担 个别及连 带法律责 任。
公 司 内 部 控 制 的 目 标 是 合 理 保 证 经 营 管 理 合 法 合 规 、 资 产 安 全 、
财 务报告及 相关信息 真实完整， 提高经 营效率和 效果， 促 进实现发 展
战 略。 由于 内 部控制 存在的固 有局限性， 故仅能 为实现上 述目标提 供
合 理保证。 此外， 由 于情况的 变化可能 导致内部 控制变得 不恰当， 或
对 控制政策 和程序遵 循的程度 降低， 根 据内部控 制评价结 果推测未 来
内 部控制的 有效性具 有一定的 风险。
二 、 内 部 控 制 评 价 结 论
根 据公司财 务报告内 部控制重 大缺陷的 认定情况， 于内部 控制 评
价 报告基准 日， 不存 在财务报 告内部控 制重大缺 陷， 董事 会认为， 公
司 已 按 照 企 业 内 部 控 制 规 范 体 系 和 相 关 规 定 的 要 求 在 所 有 重 大 方 面
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保 持了有效 的财务报 告内部控 制。
根 据公司非 财务报告 内部控制 重大缺陷 认定情况， 于内部 控制 评
价 报告基准 日，公司 未发现 非 财务报告 内部控制 重大缺陷 。
自 内 部 控 制 评 价 报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 未
发 生影响内 部控制有 效性评价 结论的因 素。
三 、 内 部 控 制 评 价 工 作 情 况
（ 一 ） 内 部 控 制 评 价 范 围
公 司按照风 险导向原 则确定纳 入评价范 围的主要 单位、 业 务和 事
项 以 及 高 风 险 领 域 。 内 部 控 制 评 价 的 范 围 贯 彻 全 面 性 和 重 要 性 原 则 ，
包 括内部控 制的设计 和运行， 围绕内部 控制环境 、 风险评 估、 控制 活
动 、信息与 沟通、内 部监督对 内部控制 进行全面 评价。
1 、纳 入评 价范围的 主要单位 包括：母 公司 及 3 家 控股或 全资子
公司---- 中 德证券有 限责任公 司、 龙华 启富投资 有限 责任 公司、 格 林
大 华期货有 限公司， 纳 入评价 范围的单 位资产总 额占公司 合并报表 资
产 总额 的 99% ， 营业 收入合计 占公司合 并财务报 表总额的 99% 。上 述
纳 入评价范 围的单位、 业务和 事项以及 高风险领 域涵盖了 公司经营 管
理 的主要方 面，不存 在重大遗 漏。
2 、 纳 入 评 价 范 围 的 主 要 业 务 和 事 项 包 括: 母 公 司 包 括 组 织 架 构 、
战 略 及 经 营 管 理 、 人 力 资 源 、 财 务 管 理 、 法 律 合 规 管 理 、 风 险 管 理 、
稽 核 审 计 、 行 政 管 理 、 柜 台 交 易 、 经 纪 业 务 、 资 产 管 理 、 自 营 业 务 、
信 用交易、 场外 业务 、 财 务顾 问、 投资 咨询 、 信 息系统管 理、 投行 业
务 、 公 募基 金 业务、 机构 业务 、 衍 生品 经纪业务 ； 子 公司 包括投资 银
行 、直投业 务、期货 业务。
(1) 组织架 构
公 司 根 据 《 公 司 法 》 、 《 证 券 法 》 、 《 证 券 公 司 治 理 准 则 （ 试 行 ） 》 、
《 上市公司 治理准则 》 、 《证券 公司监督 管理条例》 等 法律 法规的规 定 ，
建 立了由股 东大会、 董 事会、 监 事会和 经营管理 层组成的 公司治理 结
构 ， 形 成 了 权 力 机 构 、 决 策 机 构 、 监 督 机 构 和 管 理 层 之 间 权 责 明 确 、
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运 作规范的 相互协调 和相互制 衡的治理 机制。 股 东大会是 公司的最 高
权 力机构； 董事会是 公司的常 设决策机 构， 对股 东大会负 责； 监事 会
是 公司的内 部监督机 构， 对公 司财务以 及公司董 事、 高级 管 理人员 履
行 职责的合 法合规性 进行监督， 对股东 大会负责； 经理层 由董事会 聘
任 ，组织公 司的日常 经营管理 工作。
公 司董事会 下设战略 发展委员 会、 风险 管理委员 会、 审计 委员 会
及 薪酬、 考 核与提名 委员会等 四个专门 委员会， 负 责各自 职责范围 内
的 重大决策。 战略发 展委员会 主要负责 对公司中 长期发展 规划、 发 展
战 略、 重大 投资融资 方案进行 审查并提 出建议等； 风险管 理委员会 负
责 对公司的 总体风险 管理进行 监督， 并 将风险控 制在合理 范围内 ， 组
织 评估公司 新产品、 新 业务中 所包含的 市场风险， 审核相 应的风险 管
理 程序等， 以 确保公 司能够对 与公司经 营活动相 关联的各 种风 险实 施
有 效管理； 审 计委员 会主要负 责提议聘 请或更换 外部审计 机构、 监 督
公 司的内部 审计制度 及其实施 、 审查公 司的内控 制度等； 薪酬、 考 核
与 提名委员 会主要负 责制定适 合市场环 境变化的 绩效评价 体系、 具 备
竞 争 优 势 的 薪 酬 方 案 以 及 与 经 营 业 绩 相 关 联 的 奖 惩 激 励 措 施 ， 制 定 、
研 究公司董 事及高级 管理人员 的选择标 准和程序， 对公司 董事候选 人
及 高级管理 人员人选 进行审查 等。 各专 门委员会 对董事会 负责， 向 董
事 会报告工 作。 其中 ， 审计委 员会及薪 酬、 考核 与提名委 员会组成 中 ，
独 立董事均 占 2/3 ， 由独立董 事担任主 任委员， 且审计委 员会主任 委
员 由会计专 业的独立 董事 担任 。
(2) 战 略及 经营管理
公 司根据 《 公司 法》 、 《证 券法 》 等 相关 法律法规 、 规 范性 文件和
《 山西证券 股份有限 公司章程》 的规定， 在董事 会下设战 略发展委 员
会 ， 并 制 定 《 山 西 证 券 有 限 公 司 董 事 会 战 略 发 展 委 员 会 实 施 细 则 》 ；
该 细 则 明 确 了 人 员 组 成 、 职 责 权 限 、 决 策 程 序 以 及 议 事 规 则 等 事 项 。
战 略发展委 员会下设 专门工作 机构。 专 门工作机 构与公司 研究 机
构 合署办公。 负责做 好委员会 决策的前 期准备和 服务工作， 包括收 集
提 供相关资 料、 制作 相关议题 的研究报 告、 初审 相关议题 和起草委 员
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会 议案等。
(3) 人 力资 源政策
公 司建立了 较为完善 的人力资 源管理制 度， 包括 聘用、 培 训、 考
核 、 晋升、 薪酬等， 为公司人 力资源管 理和各项 业务的正 常开展提 供
了 制度保障 。
2016 年 公 司 在 中 层 干 部 及 管 理 岗 位 人 选 的 选 拔 上 ， 首 次 采 用 了
线 上测评、 组织团队 、专家访 谈相结合 的方式对 竞聘者综 合考评。
2016 年 更新 完善了 《 山西证券 薪酬管理 实施细则 》 ， 进一 步优化
薪 改一年后 调级调档 工作，匹 配分支机 构规模与 岗位薪酬 水平。
公 司根据经 批准的招 聘计划， 按 照人事 制度相关 规定安排 招聘 流
程。 拟录用 人员通过 相关审批 流程后办 理录用手 续， 人力 资源部门 组
织 签订劳动 合同。 为 持续提升 公司盈利 能力和可 持续发展 能力， 组 织
完成 总部、 省内分支 机构的校 园、 社会 招聘。 通 过猎头公 司为公司 机
构 业务部、 北京分公 司推荐引 进优秀人 才。
公 司重视员 工持续教 育工作， 人力资源 部采用现 场、 网络 、 视 频
等 多种形式 对员工进 行不同层 级、不同 内容的业 务培训。
公 司重视对 董事、 监 事和高级 管理人员 的任职资 格管理和 员工 的
执 业资格管 理， 注重 培养员工 树立合法 合规经营 理念和风 险控制优 先
意 识， 通过 加强员工 的职业道 德教育和 开展合规 培训， 防 范员工道 德
风 险和违规 执业风险 。
为 适应公司 各项创新 业务的需 要， 实现 对人力资 源管理的 规范化 、
流 程化、 信 息化、 高 效化，2016 年 公司 启动 HR 系 统建设 ， 已完成 相
关 模块的开 发，目前 处于试运 行阶段。
(4) 财 务管 理
① 资金管理
公 司对客户 资金和自 有资金管 理实施了 严格分离， 通过计 划财 务
部 不同岗位 的人员独 立管理、 独 立核算， 进行规 范的证券 交易结算 资
金 管理，有 效地保护 了投资者 资金安全 。
② 职责分离
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公 司及其合 并子公司 根据不同 业务流程 及财务管 理的要求， 分 别
设 置相关的 会计核算 岗位明确 职责权限， 确保不 存在职责 冲突的情 况 。
③ 会计核算
公 司建立了 统一的会 计核算和 财务管理 体系， 严 格控制财 务风险 。
公 司实现了 财务集中 化管理， 加 强了全 公司财务 管理与监 控， 建立 了
科 学合理的 财务核算 流程， 完 善了公司 财务管理 及会计系 统内部控 制
制 度， 能够 在公司本 部实现所 有会计核 算主体账 务的查询、 统 计工 作 。
④ 财务报告
公 司 及 其 合 并 子 公 司 严 格 遵 循 法 律 法 规 和 监 管 机 构 关 于 财 务 报
告 编制、 会 计政策和 会计估计 变更、 披 露政策及 报告报送 时间等方 面
的 规定和要 求， 由计 划财务部 负责年度 财务报告 的编制。 年 度财务 报
告 履行必要 的复核和 审批程序 后， 报送 公司董事 会审核。 经 董事会 决
议 书面批准 后，年度 财务报 告 方可对外 报送。
(5) 法 律合 规管理
公 司设立了 合规总监 和合规部 门， 对公 司及员工 的经营管 理和 执
业 行 为 的 合 规 性 进 行 审 查 、 监 督 和 检 查 ， 履 行 合 规 监 督 检 查 、 审 查 、
咨 询、 教育 培训等合 规支持和 合规控制 职能。 通 过合规管 理信息系 统
的 使用， 实 现了对主 要合规信 息的归集 、 分析， 同时采用 内网与外 网
隔 离手段来 确保合规 管理信息 的安全。 合 规部门 按照 《证 券公司合 规
管 理试行规 定》 的相 关要求， 将履 行咨 询审查、 监督 检查 、 合 规文 化
建 设、 反洗 钱、 信息 隔离 、 处 理投诉举 报、 法律 事务等职 责情况向 监
管 局提交公 司中期合 规报告和 年度合规 报告。
2016 年 依据 监 管规定， 结合公 司业务发 展， 修订 了 《合规 手册 》 ，
规 定 了 合 规 管 理 的 组 织 体 系 、 部 门 职 能 、 运 行 机 制 、 员 工 职 业 行 为 、
主 要业务操 作规范及 风险点等 内容。
（6 ） 风险 管理
根 据 《证券 法》 、 《证 券公司监 督管理条 例》 、 《证 券公司内 部控 制
指 引》 、 《证 券公司全 面风险管 理规范》 的要求， 公司建立 健全了与 公
司 自身发展 战略相适 应的全面 风险管理 体系： 包 括可操作 的管理制 度 、
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健 全的组织 架构、 可 靠的信息 技术系统 、 量化的 风险指标 体系、 专 业
的 人才队伍 、有效的 风险应对 机制以及 良好的风 险管理文 化。
董 事会是公 司风险管 理的最高 决策机构， 董事会 下设的风 险管 理
委 员会负责 设计公司 的风险管 理体系； 经 理层在 董事会授 权范围内 负
责 公司经营 层面的全 面风险管 理， 执行 董事会制 定的风险 战略， 组 织
落 实风险政 策， 对全 面风险管 理架构的 建立及有 效实施负 责； 公司 设
立 首席风险 官，负责 组织、协 调、落实 全面风险 管理工作 。
公 司风险管 理部门各 司其职：
风 险 管 理 部 在 首 席 风 险 官 的 领 导 下 推 动 公 司 全 面 风 险 管 理 工 作 ，
监 测、 评估 、 报告公 司整体风 险水平， 并为公司 业务决策 提供风险 管
理 建议，协 助、指导 和检查各 业务部门 的全面风 险管理工 作。
计 划财务部 负责建立、 健全公 司流动性 风险管理 体系及制 度， 对
流 动 性 风 险 实 施 有 效 识 别 、 计 量 、 评 估 、 监 测 和 报 告, 确 保 公 司 的 流
动 性需求能 够及时以 合理成本 得到满足 。
董 事 会 办 公 室 负 责 建 立 和 制 定 公 司 声 誉 风 险 管 理 体 系 及 制 度, 负
责 对 声 誉 风 险 进 行 识 别 、 评 估 、 监 控 和 报 告, 协 调 公 司 相 关 部 门 应 对
声 誉风险事 件, 最大 程度地减 少对公司 声誉造成 的负面影 响。
合 规管理部 负责公司 法律与合 规风险的 相关事项； 负责风 险管 理
相 关的合规 咨询与合 规问责； 协 同各部 处理公司 因各类风 险引发的 法
律 事项。
稽 核 审 计 部 门 负 责 完 成 对 各 部 门 与 风 险 管 理 效 果 挂 钩 的 绩 效 考
核， 定期对 各部门贯 彻公司风 险政策、 落 实全面 风险管理 工作的情 况
进 行 稽 核 、 检 查 ， 具 体 负 责 对 公 司 全 面 风 险 管 理 的 有 效 性 进 行 评 估 。
公 司在各部 门设置监 理或风控 联络人， 监 理或风 控联络人 依据 公
司 制 度 开 展 风 险 管 理 工 作 ， 对 部 门 业 务 履 行 一 线 的 监 督 、 控 制 工 作 ，
并 定期向风 险管理部 报送风险 管理工作 报告。 公 司的全面 风险管理 覆
盖 了 公 司 的 各 项 业 务 、 各 个 部 门 和 各 级 员 工 ， 并 渗 透 到 决 策 、 执 行 、
监 督、反馈 各个经营 环节，贯 穿于各项 业务过程 和各个操 作环节。
（7 ） 稽核 审计
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2016 年 公司 稽核考核 部根据《2016 年度 内部审计 工作计划 》开
展审 计工作 。 审计范 围覆盖了 经纪业务 、 资产管 理业务、 投资管理 业
务、 新三板 业务等多 条业务线 及总部职 能部门。 按 时向公 司管理层 和
董 事会审计 委员会提 交公司内 部审计报 告及审计 工作计划， 定期报 告
工 作进度、 工 作质量 及发现的 重要问题 （ 如经纪 业务审计 存在基础 管
理 和执业资 格管理的 问题， 总 部职能部 门和业务 部门审计 存在授权 管
理 、 合 同 管 理 、 档 案 管 理 及 风 险 管 理 等 方 面 的 问 题 ） ， 稽 核 考 核 部 对
发 现的问题 及时跟进 整改情况； 配合公 司信息披 露工作， 完 成季度 及
年 度 募 集 资 金 使 用 情 况 的 核 查 及 公 司 拟 披 露 业 绩 快 报 的 内 部 审 计 工
作 等。
（8 ） 行政 管理
公 司 在 行 政 管 理 流 程 中 分 别 对 消 防 、 安 全 保 卫 、 固 定 资 产 管 理 、
项 目管理、 印章 管理 、 档 案管 理等内容 进行了管 理， 建有 《消 防及 安
全 保卫制度 》 、 《实物 资产管理 办法 》 、 《 项目开发 管理办法 》 、 《山西 证
券 股份有限 公司档案 管理办法》 等制度。 公司按 制度履行 对公司及 分
支 机构的印 章、 档案 的管理， 通 过定期 盘点实物 资产确保 账实相符 及
公 司资产的 安全，通 过招标形 式完成大 宗设备的 采购管理 等。
（9 ） 战略 及经营管 理
公 司从对股 东、 客户 、 员工、 环境和社 会公益四 个方面履 行其 社
会 责任：
① 股东 ： 公 司重视利 润分配， 立足 公司 长远 、 可 持续发展 ， 兼 顾
对 股东的合 理价值回 报， 并严 格履行决 策程序， 有 效保障 广大投资 者
合 法权益。
② 员工： 公 司注重对 员工利益 的保障。 公司与员 工签订的 《劳 动
合 同》 切实 保障员工 利益 。 公 司建立了 与核心价 值观 、 战 略目标、 企
业 文化相匹 配的薪酬 体系。 公 司持续完 善考核激 励机制、 人 才选聘 机
制 ， 不断提 升考核工 作的全面 性、 透明 度， 为公 司人才的 有效配置 提
供 保 障 ， 增 强 公 司 对 优 秀 人 才 的 吸 引 力 ； 并 关 注 员 工 的 健 康 与 安 全 ，
提 供良好的 学习环境 和工作氛 围。
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③ 客 户 ： 提 升 客 户 服 务 效 率 和 客 户 服 务 品 质 ， 关 注 投 资 者 教 育 ；
加 强营业网 点及业务 资格建设， 提升客 户服务能 力； 公司 各项业务 协
同 发展，为 企业客户 提供综合 金融服务 。
④ 环 境 与 社 会 公 益 活 动 ：2016 年 六 一 节 公 司 开 展 了 “ 手 拉 手 、
献 爱心” 活 动， 号召 全体员工 及客户为 僧念小学 的孩子们 捐赠 了 300
余 册图书。9 月公司 面向全体 员工开展 “爱心圆 梦” 公益 活动， 倡 议
员 工为贫困 山区孩子 满足一个 愿望。 该 活动得到 广大员工 的积极响 应 ，
共 收到 664 件 孩子们 需要的文 具、 工具 书以及书 包、 实验 器材、 运 动
衣 等物品。 公 司又出 资为 330 名 孩子定 制 了价值 12210 元 的爱心保 温
杯 、点亮希 望手电筒 。同时公 司捐 资 35 万余 元为 隰县第一 小学建 设
数 字 化 图 书 馆 项 目 ， 捐 资 10300 元 用 于 隰 县 残 疾 学 校 改 善 教 学 环 境
及 添置生活 用品。
公 司充分发 挥中介平 台优势， 引 导客户 参与扶贫。 2016 年 6 月，
组 织了中小 企业创投 基金、旅 游、农业 、电商、 中介公司 等 40 多位
投 资 人 ， 赴 汾 西 县 进 行 创 业 扶 贫 活 动 ， 引 导 投 资 者 与 当 地 政 府 对 接 。
2016 年 9 月与中国 扶贫基金 会正式签 订认捐书 ，开始投 入建设汾 西
县 太阳山村 光伏发电 扶贫项目 。12 月 9 日 公司 确定结对 帮扶对象 成
为 协会 “一 司一县” 第一批公 布帮扶单 位， 并 于 在临汾市 统一部署 下
完 成签约。2016 年 12 月公 司与人保 汾西支公 司签订了 《帮扶服 务 协
议 书》，共 同为汾西 县建档立 卡的 9625 户贫 困户 提供的房 屋保险 产
品 ，公司出 资共 计 192500 元购 买了住房 保险产品 。
公 司以此为 契机， 确 立了助力 汾西县打 赢扶贫攻 坚战提供 服务 和
支 持的工作 目标。
公 司形成了 “ 诚信、 稳 健、 规 范、 创新、 高效” 的 经营宗 旨， 营
造 和谐宽松、 风 清气 正的公司 氛围， 打 造公司与 客户共同 发展的平 台 ，
并 通过员工 入职培训、 后续合 规培训以 及员工手 册对员工 进行企业 文
化 的传播。
（10 ）经纪 业务
为 建立和健 全证券经 纪业务内 部控 制， 防 范营运 风险， 保 障证 券
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经 纪业务体 系安全稳 健运行， 公 司制定 了与证券 经纪业务 流程相关 的
规 章制度， 规范业务 流程， 其 中对相关 部门职能 和岗位职 责、 证券 营
业 部 整 体 管 理 、 业 务 流 程 及 操 作 规 范 、 权 限 管 理 、 限 制 性 业 务 管 理 、
差 错处理办 法、 重大 或突发事 件预防和 处理、 客 户投诉处 理、 投资 者
教 育、 客户 分类及适 当性管理 、 客 户回 访、 交易 安全管理 、 佣 金管 理
等 证券经纪 业务各项 流程的具 体内容进 行了明确 规定。
公 司对营业 部的交易、 清算和 财务实行 集中管理， 营业部 实行 前
后 台分离的 控制机制 ， 设有合 规联络人 ， 对营业 部进行合 规管理， 由
公 司合规管 理部负责 考 核。 公 司合规管 理部、 风 险管理部 对制度和 业
务 流程进行 事前事中 的监督， 稽 核考核 部通过对 营业部负 责人的强 制
离 岗及离任 审计提出 整改意见 及管理建 议， 督促 被稽核单 位进行整 改 。
（11 ）信用 交易
公 司设立信 用交易管 理部负责 融资融券 业务、 约 定购回式 证券 交
易 业务、 股 票质押式 回购交易 业务和转 融通业务， 建立了 独立的融 资
融 券业务管 理系统， 与自营业 务、 资产 管理等业 务相对分 离、 独立 决
策 、独立运 作。
公 司根据信 用交易业 务的监管 政策及公 司的业务 开展， 适 时制 定
了 《 山西证 券转融通 业务试点 实施方案 》 、 《股票 质押式回 购交易登 记
结 算业务实 施细则》 、 《 股票质 押式回购 交易操作 指引 》 、 《股 票质押 式
回 购交易管 理办法》 、 《 约定购 回式证券 交易操作 指引 》 、 《融 资融券 业
务 操作指引 》 、 《融资 融券业务 系统操作 规程》 等 制度， 确 保了信用 交
易 业务的顺 利开展。
在 风险管理 方面， 信 用风险控 制主要通 过对客户 征信和信 用额 度
审 批、 以及 逐日盯市 和及时平 仓等实现； 流动性 风险控制 通过融资 融
券 业务规模 限制、 担 保物的选 择、 持股 集中度监 控等加以 控制； 操 作
风 险通过各 项制度与 流程的建 立与规范、 人员的 培训等进 行控制 。 公
司 在信用交 易业务开 展过程中， 按照外 部监管规 定和公司 制度， 在 风
险 管理、制 度流程的 执行情况 等方面运 行良好。
（12 ）自营 业务
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公 司秉承规 范、 稳健 的风格从 事自营业 务， 根据 国家有关 法律 法
规 并结合自 营业务特 点， 制定 一系列与 自营业务 相关的管 理办法和 业
务 操作流程 。
公 司已制定 与自营业 务相关的 内部规章 制度， 明 确自营业 务的 组
织 架构、 授 权管理体 系、 投资 决策和执 行体系以 及风险控 制体系， 制
定 投资管理 、 投资操 作、 证券 库构建及 维护、 风 险监控和 绩效评估 等
各 项业务流 程规范， 建立起规 范有效的 自营业务 内部控制 体系。
公 司对自营 业务的风 险控制体 系由三个 层次组成： 分别是 风险 控
制 委员会、 公 司风险 管理部、 投 资管理 部门内部 业务操作 流程和 操作
结 果的持续 控制。 通 过对董事 会确定的 投资规模、 风险限 额的制定 与
调 整，实现 了对风险 控制指标 的实时、 动态监控 和自动预 警。
（13 ）资产 管理业务
经 2016 年 4 月公司 第三届董 事会第十 二次会议 审议通过 ，资 产
管 理业务部 门设置为 四个部门， 分别负 责资本市 场投资、 类 固定收 益
投 资、 资产 证券化、 私 募新三 板业务及 定向投资 等资产管 理业务的 运
作 和管理， 具 备完备 的资产管 理业务内 部控制机 制。 资产 管理业务 制
度 体系主要 包括投资 决策 、 公 平交易、 会计 核算 、 风 险控 制、 合规 管
理 、 档案管 理、 账户 管理等各 项制度， 以及集合 计划和定 向计划产 品
的 业务操作 流 程、 员 工岗位职 责等， 覆 盖了集合 计划和定 向计划的 产
品 设计 、 推 广、 研究 、 投 资、 交易 、 清 算、 会计 核算 、 信 息披露、 客
户 服务等环 节。 公司 在资产管 理业务方 面制定有 《 山西证 券资产管 理
业 务管理办 法》 、 《山 西证券资 产管理业 务销售管 理办法》 、 《 山西证 券
资 产管理业 务风险控 制操作细 则》 、 《山 西证券资 产管理业 务合规管 理
操 作细则》 等 管理制 度， 对资 产管理业 务的业务 流程和操 作规范进 行
了 明确规定 。
在 业务管理 方面， 设 立有资产 管理业务 委员会， 负 责对资 管产 品
的 设 立 、 运 作 进 行 审 批 并 规 范 ； 在 投 资 监 控 方 面 ， 公 司 合 规 管 理 部 、
风 险管理部 负责对资 管业务的 事 前事中 控制， 资 产管理部 门内部通 过
岗 位设置、 合 规专人 的全程风 险监测实 现了对资 产管理业 务的监控 和
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管 理。
（14 ）中小 企业融资 业务
公 司设立中 小企业融 资业务部 对新三板 推荐挂牌、 质量控 制、 以
及 挂 牌 后 的 定 增 、 并 购 及 督 导 等 业 务 进 行 管 理 ， 根 据 相 关 规 章 制 度 、
操 作流程及 作业指导 书进行规 范操作。
中 小企业融 资业务部 根据监管 部门规定 制定了 《山 西证券 股份 有
限 公司推荐 业务管理 办法》 、 《山西 证券 股份有限 公司推荐 业务尽 职
调 查 实 施 办 法 》 、 《 山 西 证 券 股 份 有 限 公 司 推 荐 业 务 工 作 底 稿 实 施 办
法 》 、 《山西 证券股份 有限公司 推荐业务 内核委员 会工作条 例》 等制 度 。
中 小企业融 资业务的 风险监控 由质控督 导部质量 控制岗、 立 项 评
审 人员、 内 核委员会 和公司风 险控制部 门共同完 成。 针对 各项业务 的
风 险特点， 部门从制 度、 项目 开发与立 项， 项目 审核与申 报和项目 档
案 管理等方 面建立了 较为完善 的内部控 制机制： 项 目人员 将立项申 请
材 料提交立 项委员会 进行审核； 内核委 员会负责 对中小企 业融资业 务
所 涉及的各 个项目主 体进行质 量评价， 对 各项业 务所涉及 的材料进 行
核 查， 审议 项目组是 否对拟推 荐挂牌项 目进行了 尽职调查 等； 质量 控
制 岗在新三 板推荐挂 牌项目的 立项、 尽 职调查、 内核、 项 目申报及 持
续 督导等阶 段， 以及 定增及重 组等财务 顾问项目 的立项环 节及对挂 牌
公 司发生重 大事项时 进行现场 检查、 项 目档案的 管理等方 面均履行 了
审 核审查职 责。
（15 ）投资 咨询
公 司建立了 证券研究 咨询业务 管理体系， 制定了 《 研究产 品内 核
及 发布管理 细则 》 、 《研 究所内 部考核细 则》 、 《信 息隔离墙 及防范利 益
冲 突管理办 法》 、 《证 券研究业 务管理办 法 》 等一 系列规章 制度， 随 着
研 究制度的 完善， 保 障了公司 研究业务 合规有序 开展， 研 究水平和 服
务 水平进一 步得到提 高； 建立 了有效的 信息隔离 机制， 能 够有效防 范
虚 假信息传 播、 误导 投资者、 无投资咨 询执业资 格执业、 利益冲突 等
风 险事件的 发生。
公 司 对 研 究 咨 询 业 务 的 控 制 活 动 包 括 对 研 究 人 员 进 行 资 格 管 理
2016 年度内部控制评价报告
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和 研究报告 的提交及 发送进行 管理等， 合 规管理 部利用合 规信息系 统
对 研究报告 和咨询信 息发布进 行隔离墙 管理和监 控。
（16 ）柜台 交易业务
公 司 柜 台 交 易 业 务 部 对 进 入 柜 台 交 易 市 场 的 产 品 实 施 严 格 的 管
理 ， 制 定 了 《 柜 台 交 易 业 务 管 理 办 法 （ 试 行 ） 》 、 《 柜 台 交 易 业 务 产 品
管 理实施细 则》 、 《柜 台交易业 务投资者 适当性管 理实施细 则》 、 《柜 台
交 易产品账 户管理细 则》 等规 章制度， 公 司对进 入柜台交 易市场的 产
品 实施严格 的准入管 理， 对上 柜产品的 申请与退 出、 信息 披露情况 进
行 管理，保 障了柜台 交易业务 的 顺利实 施。
（17 ）公募 基金业务
公 司在公募 基金业务 方面制定 了 《公募 基金投资 管理办法 》 、 《 公
募 基金管理 业务投资 操作》 和 《公 募基 金管理业 务风险控 制管理办 法 》
等 制度， 按 照 “董事 会- 总经 理办公会- 公 募基 金管理业 务决策委 员会
- 公 募 基 金 部 门 ” 四 个 层 级 的 公 募 基 金 管 理 业 务 决 策 与 授 权 体 系 ， 对
公 募 基 金 管 理 业 务 进 行 分 级 授 权 、 分 级 管 理 。2016 年 公 募 基 金 部 新
发 行 基 金 产 品 3 只 ， 分 别 为 保 本 混 合 型 、 债 券 型 、 灵 活 配 置 混 合 型 。
公 司 根 据 公 募 基 金 管 理 业 务 特 点 建 立 并 逐 步 完 善 了 内 部 控 制 体
系 ， 合 规管 理部 、 风 险管理部 、 稽 核考 核部 ， 分 别开展合 规管理、 风
险 控制、 监 察稽核等 工作， 通 过定期或 不定期检 查内部控 制制度的 执
行 情况， 确 保公募基 金管理业 务合规运 行。 通过 对公募基 金管理业 务
的 检查与分 析， 内部 控制的设 计是合理 的， 执行 是有效的 ， 能够适 应
业 务管理的 要求和业 务发展的 需要， 能 够对各业 务流程的 健康运行 及
国 家有关法 律法规和 单位内部 规章制度 的贯彻执 行提供保 证。
（18 ）机构 业务
公 司在机构 业务方面 制定了 《私 募基金 综合托管 业务管理 办法 》 、
《 基金运营 外包服务 管理办法》 和 《私 募基金综 合托管业 务估值核 算
实 施细则》 等制度， 机构业务 部负责基 金托管和 外包管理 ， 并且作 为
公 司资源与 外部客户 需求的连 接载体， 通 过业务 协同会议 等形式 ， 在
股 权质押业 务、 两融 收益权的 转让及银 行合证等 业务方面， 实现了 公
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司 内部业务 与外部资 源的对接 。
风 险管理部 和机构业 务部分别 利用投资 监督系统 和业务系 统， 对
私 募基金综 合托管业 务实施实 时监控和 跟踪监控， 并就监 控中的预 警
事 项进行处 理并按公 司规定程 序履行相 应的报告 义务。 风 险管理部 监
控 专 人 如 发 现 风 险 预 警 事 项, 通 过 与 机 构 业 务 部 专 人 电 话 沟 通 、 平 台
批 注信息、 下 发风险 提示书、 风 控警示 书等方式 要求机构 业务部对 风
险 预警事项 进行核实 并及时反 馈风险管 理部； 机 构业务部 指定专人 逐
日 监 督 、 监 控 私 募 基 金 综 合 托 管 业 务 情 况 ， 发 现 异 常 及 时 核 实 情 况 、
查 明原因， 及时向风 险管理部 报告。
（19 ）衍生 品经纪业 务
公司在衍生品经纪业务方面制定了《中间介绍业务管理办法》 、
《 中间介绍 业务联合 实施办法 》 、 《股票 期权经纪 业务管理 办法》 等 制
度， 衍生品 经纪业务 部负责个 股期权、 量 化交易 及期货中 间介绍业 务
的 整 合 和 管 理 ， 遵 循 以 客 户 为 中 心 ， 以 客 户 需 求 为 导 向 的 工 作 思 路 ，
持 续跟进深 交所股票 期权业务 的现场验 收等工作， 平稳推 进上交所 股
票 期权业务 及 IB 业 务，积极 开发推广 程序化交 易新策略 ，为投资 者
提 供优质的 衍生品服 务。
风 险 管 理 部 和 衍 生 品 经 纪 业 务 部 分 别 利 用 监 控 系 统 和 业 务 系 统 ，
对 股票期权 经纪业务 实施实时 监控和跟 踪监控， 并 就监控 中的预警 事
项 进行处理 。 风险管 理部监控 专人通过 集中监控 系统 （内 控平台） 实
施 监控， 在 集中监控 系统中设 置各项监 控指标 （ 如持仓比 例、 买入 额
度 、 实 时 风 险 值 、 保 证 金 比 例 等 ） ， 实 时 监 控 各 项 风 险 指 标 ， 以 管 理
股 权风险； 衍 生品经 纪业务部 每月将业 务运行中 发现的风 险隐患 、 监
控 中发现的 风险事项 等形成 “合 规风控 报告 ” ， 以 OA 流程 形式向风 险
控 制部进行 报送。
（20 ）固定 收益业务
公 司固定收 益部于 2015 年 11 月正 式成 立，2016 年 3 月 开始第
一 笔债券交 易业务， 目 前该部 基 本完善 了固定收 益业务的 整套操作 流
程 和制度， 制定有 《 固定收益 业务管理 办法 》 、 《 固定收益 债券交易 管
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理 细则 》 、 《固 定收益 自营业务 操作细则 》 、 《固定 收益投资 顾问业务 管
理 细 则 》 和 《 固 定 收 益 业 务 国 债 期 货 交 易 管 理 细 则 》 ， 在 年 初 董 事 会
核 定 的 投 资 规 模 之 内 开 展 固 定 收 益 自 营 业 务 、 投 顾 业 务 和 中 间 业 务 ，
涉 及的投资 品种包括 债券现货、 国 债期 货、 可转 债等固定 收益类产 品 。
部 门自成立 以来， 同 业业务发 展迅速， 投资收益 稳定增长 ， 投顾业 务
良 好起步， 整体发展 势头良好 。
公 司建立了 董事会下 设的风险 管理委员 会、 总裁 办公会下 设的 风
险 管理执行 委员会及 首席风险 官、 风险 管理部门、 固定收 益部及其 监
理 和风险联 络人的固 定收益业 务风险分 级控制体 系， 对固 定收益业 务
进 行全面的 风险评估 、 监控与 控制。 合 规管理部 、 风险管 理部和稽 核
考 核部对固 定收益业 务合规审 查、 风险 监控和业 务稽核的 范围应涵 盖
固 定收益业 务开展的 全过程， 覆盖事前 、事中、 事后的各 个环节。
（21 ）信息 系统管理
公 司针对信 息技术的 安全管理 和运行维 护， 建立 了相应的 规章 制
度 和 控 制 程 序 。 其 中 包 括 以 下 制 度 和 流 程 ： 信 息 系 统 安 全 管 理 制 度 、
信 息系统变 更管理流 程、 信息 系统日常 操作规范、 信 息系 统应急方 案 、
数 据库管理 流程、 信 息系统技 术事故应 急管 理流 程、 信息 中心机房 管
理 流程以及 信息中心 机房数据 备份管理 流程等。
信 息技术部 门制定并 实施了信 息系统变 更管理流 程、 信息 系统 安
全 管理制度、 数据库 管理流程 以及机房 管理流程 等， 这些 制度及流 程
规 范了操作 系统以及 数据库配 置需要符 合安全配 置原则。
信 息技术部 门制定并 实施了信 息中心机 房数据备 份管理办 法， 该
办 法包括了 主要应用 系统的备 份策略以 及备份实 施细则， 适 当考虑 了
各 系统的数 据完整性 和可用性。 同时， 信 息技术 部门对各 系统制定 了
详 细的应急 演练测试 方案， 根 据方案， 完成了应 急演练， 并做好相 关
记 录。
公 司建立了 “办公自 动化” 平 台， 业务 部门能通 过平台提 交信 息
系 统需求和 运行故障 提示。
2016 年信息技术部吸取了“11.2”事件的教训，一方面加强内
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部 管 理 ， 另 一 方 面 积 极 进 行 信 息 系 统 的 优 化 ， 先 后 实 施 了 以 下 措 施 ：
优 化上海灾 备中心信 息系统及 操作流程， 达到 5 分 钟内完 成系统切 换 ；
国 贸中心重 建 UPS 系 统并上线； 新建阿 里云行情 中心、 上 证信息交 易
中 心并投入 运行； 高 起点建设 同城数据 中心； 优 化系统备 份措施， 提
升 备 机 可 用 性 ； ， 实 现 公 司 信 息 系 统 多 中 心 部 署 模 式 ， 核 心 系 统 可 在
三 中心间运 行， 周边 交易系统 可在 5 中 心间运行 等。 这些 举措可大 大
分 散数据中 心的集中 风险， 任 何一个数 据中 心的 故障， 不 会造成公 司
整 体的信息 系统故障 。
（22 ）子公 司内控管 理
① 中德证券 子公司
公 司投资银 行业务主 要由公司 股权 占66.7% 的控 股子公司 中德证
券 有限责任 公司( 以 下简称 “ 中德证券 ”) 开展 。 中德证 券根据国 家相
关 法律法规 和投资银 行业务的 具体情况， 建立了 适合业务 特点和管 理
要 求的投资 银行业务 内部控制 体系。
中 德 证 券 制 订 了 《 业 务 规 程 制 度 》 ， 该 制 度 针 对 不 同 的 产 品 和 市
场 对业务操 作流程进 行规范和 描述， 对 业务操作 流程中相 关部门或 委
员 会的职责 分工进行 说明， 描 述了业务 操作流程 的内部控 制程序 ， 涵
盖 了 承 接 立 项 环 节 、 尽 职 调 查 环 节 、 辅 导 环 节 、 文 件 制 作 归 档 环 节 、
内 部审核环 节、 发行 上市环节 、 保荐回 访环节等 各项业务 环节。 通 过
制 定 《信息 隔离墙管 理制度及 流程 》 ， 对 各部门在 业务及人 员的隔离 、
信 息隔离及 风险控制 等方面做 出明确规 定。
中 德证券设 有五个部 门负责内 控管理， 分 别是合 规部、 风 险管 理
部 、 内 审 部 、 业 务 管 理 与 质 量 控 制 部 及 法 律 部 。2016 年 ， 中 德 证 券
合 规部根据 上年度合 规 管理评 估结果， 对 有待改 进的方面 进一步强 化 ，
明 确责任部 门， 设定 整改时限 ， 提升了 内控精细 化管理程 度， 起到 了
防 控风险的 良好成效； 风险管 理部按照 国际最佳 实践标准 持续完善 公
司 风险管理 工作， 及 时识别、 确认 公司 在实现经 营目标过 程中的市 场 、
流 动性、 信 用和操作 等风险， 并 通过合 理的制度 安排和风 险度量方 法
对 经营环境 持续变化 所产生的 风险及其 承受能力 进行适时 监督、 计 量 、
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评 估和管理； 内审部 针对审计 发现事项， 进行月 度跟进和 向管理层 汇
报 进展情况， 提高了 公司相关 部门和员 工的内控 意识， 推 动了公司 内
控 水平的提 高； 业务 管理与质 量控制部 质量控制 岗在 项目 的立项 、 尽
职 调查、 项 目申报及 持续督导 等阶段均 履行了审 核审查职 责； 法律 部
在 法律风险 识别， 合 同审核和 签署等方 面为中德 证券投行 业务履行 了
法 律审查职 责。
② 龙华启富 子公司
公 司的全资 子公司龙 华启富投 资有限责 任公司 （以 下简称 龙华 启
富 ） ， 负 责 开 展 直 接 投 资 业 务 ， 该 公 司 制 定 了 直 投 投 资 决 策 机 制 ： 投
资 决策委员 会- 总经 理- 立项 会三层决 策机制， 建 立和健 全了 《龙 华启
富 投资有限 责任公司 直接投资 业务管理 制度 》 、 《投 资决策 委员会工 作
条 例》 、 《龙 华启富投 资有限责 任公司风 险管理制 度》 、 《投 资后管理 制
度 》等内部 控制制度 。
龙 华启富及 下属子公 司严格执 行直接投 资相关内 控制度， 遵 守 投
资 决 策 程 序 ， 形 成 了 涵 盖 初 步 尽 职 调 查 、 项 目 立 项 、 详 细 尽 职 调 查 、
业 务 支 持 部 风 险 审 核 、 投 资 决 策 委 员 会 审 查 、 投 后 项 目 的 跟 踪 管 理 、
项 目的退出 及程序等 业务环节 的制度流 程， 公司 各项直投 业务均在 风
险 可控的前 提下顺利 运行。
③ 格林大华 期货子公 司
公 司 全 资 子 公 司- 格 林 大 华 期 货 有 限 公 司 （ 以 下 简 称 格 林 大 华 ） ，
专 门从事期 货业务， 制 定有较 为完备的 《 格林大 华期货有 限公司财 务
管 理制度》 、 《 格林大 华期货有 限公司人 力资源管 理制度》 、 《 格林大 华
期 货有限公 司 IB 业 务管理办 法》 、 《格 林大华期 货有限公 司 IB 业 务合
规 管 理 办 法 》 、 《 格 林 大 华 期 货 有 限 公 司 交 易 管 理 制 度 》 等 管 理 制 度 。
格 林大华建 有完善的 法人治理 结构和 “风 险全面 防控、 管 理同 步
监 督、 经营 逐级控制 ” 的风险 管理运行 机制， 保 障了期货 业务正常 有
序 地开展。
格 林大华的 风险管理 架构是： 董 事会是 格林大华 风险管理 的最 高
决 策机构， 对 格林大 华经营行 为的合规 性和风险 管理结果 承担最终 责
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任 ； 下设首 席风险官 ， 负责对 格林大华 经营管理 行为的合 法、 合规 和
风 险管理状 况进行监 督检查； 同 时设有 首席风险 官主管的 合规风控 与
稽 核部， 负 责督导和 协助经营 层管理合 规风险， 对 格林大 华及员工 的
经 营管理和 执业行为 的合规 性 进行审查、 监督和 检查； 其 他各部门 履
行 风险管理 的监督、 管理职责 ， 制定有 严格、 完 善的内部 管理办法 和
严 密、 标准 的业务操 作和服务 流程， 并 通过在业 务操作系 统固化内 部
控 制和风险 管理阀值， 实现对 本部门和 业务一线 的风险管 理， 有效 防
范 操作风险 的发生。
3.重点关注 的高风险 领域： 我 们在内部 控制评价 过程中重 点关 注
的 高风险领 域有母公 司的经纪 业务、 柜 台交易、 信用交易 、 资产管 理
业 务、 新三 板业务、 投 资咨询、 自营业 务、 公募 基金业务、 机构业 务、
衍 生品经纪 业务、 固 定收益业 务及信息 系统管理， 以及子 公司的投 资
银 行、直投 业务、期 货业务等 领域。
（ 二 ） 内 部 控 制 评 价 工 作 依 据 及 内 部 控 制 缺 陷 认 定 标 准
公 司 依 据 《 企 业 内 部 控 制 基 本 规 范 》 及 其 配 套 指 引 、 《 证 券 公 司
内 部控制指 引》 、 《上 市公司内 部控制指 引》 的规 定组织开 展内部控 制
评 价工作。
公 司董事会 根据企业 内部控制 规范体系 对重大缺 陷、 重要 缺陷 和
一 般缺陷的 认定要求 ， 结合公 司规模、 行业特征 、 风险偏 好和风险 承
受 度等因素， 区分财 务报告内 部控制和 非财务报 告内部控 制， 研究 确
定 了适用于 本公司的 内部控制 缺陷具体 认定标准。 为了适 应市场监 管
环 境的需要 ， 同时使 相应的缺 陷认定标 准更加合 理、 清晰 ， 经公司 董
事 会审议通 过，公司 对缺陷认 定标准进 行了部分 修订。
重 大 缺 陷 指 一 个 或 多 个 控 制 缺 陷 的 组 合 ， 可 能 导 致 企 业 严 重 偏
离 控制目标。 重要缺 陷指一个 或多个控 制缺陷的 组合， 其 严重程度 和
经 济 后 果 低 于 重 大 缺 陷 ， 但 仍 有 可 能 导 致 企 业 偏 离 控 制 目 标 。 一 般
缺 陷指除重 大缺陷、 重 要缺 陷之外的 其他缺陷 。
公 司确定的 内部控制 缺陷认定 标准具体 如下：
1.财务报告 内部控制 缺陷认定 标准
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（1 ） 定量 标准是：
① 重大缺陷 ：错报金 额达到年 末净资产 的 5%( 含) 以 上。
② 重要缺陷 ：错报金 额达到年 末净资产 的 3%-5%( 不含) 。
③ 一般缺陷 ：错报金 额小于年 末净资产 的 3%( 含) 。
（2 ） 定性 标准 是：
① 重大缺陷 ：
a 、 董事、 监 事和高级 管理人员 发生与财 务报表相 关的舞弊 行为 ；
b 、 由于舞弊 或错误造 成重大错 报， 企业 更正已公 布的财务 报告 ；
c 、 注 册 会 计 师 发 现 当 期 财 务 报 告 存 在 重 大 错 报 ， 而 内 部 控 制 在
运 行过程中 未能发现 该错报；
d 、企 业对 内部控制 的监督无 效。
② 重要缺陷 ：
a 、未 依照 公认会计 准则选择 和应用会 计政策的 内部控制 问题；
b 、对 于非 常规或特 殊交易的 账务处理 未建立相 应的控制 措施；
c 、 期 末 财 务 报 告 过 程 的 控 制 存 在 一 项 或 多 项 缺 陷 不 能 合 理 保 证
编 制的财务 报表达到 真实、准 确的目标 。
③ 一般缺陷 ：除重大 缺陷、重 要缺陷之 外的其他 控制缺陷 。
2.非财务报 告内部控 制缺陷认 定标准
（1 ） 定量 标准是：
① 重大缺陷 ： 因 内控 缺陷造成 的损失占 净资产的 比例达到2%( 含)
以 上。
② 重要缺陷 ： 因 内控 缺陷造成 的损失占 净资产的 比例 为1%-2%( 不
含) 。
③ 一般缺陷 ： 因 内控 缺陷造成 的损失占 净资产的 比例小于1%( 含) 。
（2 ） 定性 标准是：
① 重大缺陷 ：
a 、公 司重 大决策缺 乏决策程 序或程序 违规且造 成重大损 失；
b 、 已 经 发 现 并 报 告 给 管 理 层 的 重 大 或 重 要 缺 陷 在 合 理 的 时 间 后
未 加以改正 ；
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c 、公 司被 监管部门 撤销相关 业务许可 ；
d 、重 要业 务长期缺 乏制度控 制或制度 系统性严 重失效；
② 重要缺陷 ：
a 、重 要决 策程序出 现程序失 误且造成 较大损失 ；
b 、公 司人 员已经或 者涉嫌舞 弊并给公 司造成重 大损失；
c 、公 司被 监管部门 暂停相关 业务许可 。
③ 一般缺陷： 一般缺 陷是指除 重大缺陷、 重要缺 陷之外的 其他 非
财 务内部控 制缺陷。
（ 三 ） 内 部 控 制 缺 陷 认 定 及 整 改 情 况
1.财务报告 内部控制 缺陷认定 及整改情 况
根 据上述财 务报告内 部控制缺 陷的认定 标准， 报 告期内公 司不 存
在 财务报告 内部控制 重要缺陷 和重大缺 陷。
2.非财务报 告内部控 制缺陷认 定及整改 情况
根 据上述非 财务报告 内部控制 缺陷的认 定标准， 报 告期内 公司 不
存 在非财务 报告内部 控制重要 缺陷和重 大缺陷。
存 在的一般 缺陷情况 如下：
（1 ） 监 管背景
2016 年 称为 资本市场 的 “最严 监管年” ， 监 管风 暴触及资 本市场
各 个层面， 券 商被监 管部门处 罚的数量 也空前扩 张， 其中 证监会及 派
出 机构对券 商及从业 人员作出 处罚或采 取监管措 施共 计 69 次， 受 罚
券 商共 计 41 家， 其中 受罚 2 次 以上的券 商 14 家； 股转公 司对券商 采
取 自律监管 措施共计 62 次； 上交所对 从业人员 个人予以 监管关注 3
次。 处 罚原 因主要涉 及投行业 务违规、 持续 督导 挂牌企业 的信披违 规 、
为 不合格投 资 者开立 账户及尽 职调查不 彻底等问 题， 其中 山西证券 因
未 正确上报 投资者开 户 情况而 受到股转 公司自律 监管措施 处罚， 中 德
证 券 子 公 司 也 因 提 供 财 务 顾 问 服 务 的 企 业 信 息 披 露 出 现 重 大 遗 漏 受
到 证监会行 政处罚。
（2 ） 缺 陷具体情 况
Ａ 、公司受 到股转公 司自律监 管措施处 罚的情况
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a 、缺 陷性 质及影响
2016 年 8 月 22 日， 全国股转 公司向公 司下发了 《关于对 山西证
券 股份有限 公司采取 出具警示 函、 责令 改正自律 监管措施 的决定》 ( 股
转 系统发【2016】234 号) 文件 。
经 调查， 公 司受到股 转公司自 律监管措 施的原因 是： 执行 “全 国
中 小企业股 份转让系 统投资者 适当性 管 理制度自 查” 过程 中未能准 确
把 握合格投 资者 （个 人） 标准 ， 未 严格 按照统一 标准进行 核查 ， 漏 报
情 况严重。 截 止 2016 年 4 月 25 日， 公 司自查后 上报的违 规开通权 限
个 人投资者 的漏报比 例达 47.54%，共 33 家营 业部 上报的自 查材料存
在 漏报情况 。
b 、缺 陷整 改情况
① 统一标准 ，细化流 程。
事 件发生后， 公司及 时组织自 查小组， 认 真研究 了合格投 资者 全
国 股转系统 权限适当 性管理标 准， 多次 与全国股 转公司进 行核实确 认 ，
最 终明确统 一的执行 标准。 同 时积极与 公司技术 部门及软 件开发商 沟
通 系统支持， 在恒生 柜台系统 开户规范 信息一栏 中增设账 户标识 ， 并
实 施 “营业 部自查报 备 —总部 客服中心 复核” 两 级核查机 制， 在公 司
OA 系 统 中 设 置 了 股 转 自 查 报 备 流 程 ， 对 自 查 发 现 的 问 题 及 时 与 营 业
部 沟通处理 ，并 在 OA 流程 中留 痕存档。
② 业务培训 、加强沟 通。
自 查方案确 定后， 公 司客服中 心及时组 织营业部 自查小组 成员 参
加 视频培训， 重点讲 解投资者 适当性管 理的相关 政策、 制 度以及通 知
中 有关自查 规范标准 、 自查要 点、 报备 流程等内 容， 并要 求各分支 机
构 分工落实 ，责任到 人。
③ 逐户核查 、及时整 改。
各 分支机构 对所有开 通股转权 限的客户 进行逐户 核查， 发 现问 题
及 时联系客 户进行整 改， 对于 整改不合 格的账户 采取注销 权限或限 制
买 入等措施 。核查整 改完成的 客户资料 和底稿打 包通过公 司 OA 流程
的 形式报备 总部专人 核查， 核 查通过统 一留痕存 档。 客户 服务中心 安
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排 专人对工 作进度及 营业部报 送情况进 行督导， 并汇总自 查结果。
截止 2016 年 8 月 26 日，前期 违规开通 权限的 99 户不受限 个 人
账 户， 已全 部整改完 毕。 整改 结束后， 经公 司党 委会研究 决定 ， 公 司
对 相关责任 部门和责 任人做出 了通 报批 评和相应 的经济处 罚。
B 、中 德证 券子公司 受到证监 会行政处 罚决定的 情况
a 、缺陷性 质及影响
2016 年 9 月 26 日 ，中德证 券子公司 （以下简 称“中德 证券 ” ）
收 到 证 监 会 《 行 政 处 罚 决 定 书 》 （ 【2016 】112 号 ） ， 认 定 中 德 证 券 在
为 沈机集团 和紫光卓 远股权转 让提供财 务顾问过 程中， 未 通过核查 发
现 该协议文 本中的新 增条款， 未 发现紫 光卓远披 露 的 《详 式权益变 动
报 告书》 信 息披露存 在重大遗 漏， 出具 的财务顾 问核查意 见存在重 大
遗 漏 。 由 此 ， 决 定 责 令 公 司 改 正 ， 没 收 业 务 收 入 300 万 元 ， 并 处 以
300 万元罚 款； 对财 务顾问主 办人李庆 中、 王鑫 给予警告 ， 并 分别 处
以 5 万元罚 款。此事 件给公司 造成了声 誉影响和 经济损失 。
中 德证券在 收到处罚 决定后， 相 应罚款 已在规定 期限内上 交至 证
监 会罚款指 定账户。
b 、缺陷整 改情况
事 件 发 生 后 ， 中 德 证 券 落 实 了 一 系 列 后 续 整 改 措 施 ， 包 括 ： ①
强 化项目执 行工作， 落 实项目 组全体成 员尤其是 签字人员 的责任 ， 勤
勉 尽责做好 项目执行。 ②强化 投行项目 的质量控 制和内 控 体系完善 工
作 。 ③深刻 吸取教训 ， 针对本 次项目质 量出现问 题的重点 环节， 予 以
重 点把关， 强 调项目 执行人员 的尽调工 作必须以 取得法律 文件或资 料
的 正 本 为 基 础 ， 杜 绝 信 息 披 露 存 在 重 大 遗 漏 事 件 的 再 次 发 生 。 ④ 开
展 一系列员 工培训工 作， 提升 员工培训 的广度、 深度和针 对性， 切 实
提 升员工的 职业操守 和执业素 养。 ⑤ 中 德证券已 完成合规 问责程序 ，
对 相 关 人 员 的 责 任 进 行 调 查 核 实 ， 在 查 明 事 实 、 分 清 责 任 的 基 础 上 ，
严 肃追求相 关责任人 员的责任， 予以相 应的内部 行政处罚 和经济处 罚 。
报 告期内， 公 司对纳 入评价范 围的业务 与事项均 已建立了 内部 控
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制 ， 并得以 有效执行 ， 达到了 公司内部 控制的整 体目标。 前述一般 缺
陷 可能导致 的风险均 在可控范 围内， 未 对公司的 经营管理 活动质量 和
财 务目标的 实现造成 重大影响， 且已认 真落实整 改。 自内 部控制评 价
报 告 基 准 日 至 内 部 控 制 评 价 报 告 发 出 日 之 间 没 有 发 生 对 评 价 结 论 产
生 实质性影 响的内部 控制的重 大变化。
四、2016 年 风 险 控 制 指 标 动 态 监 控 系 统 有 效 性 评 估 情 况
根 据中国证 券业协会 2016 年 12 月 30 日下发的 《证券公 司风 险
控 制指标动 态监控系 统指引 （ 修订稿） 》 的 要求 ， 对公司 2016 年 度风
控 指标动态 监控系统 做出评价 ：
（ 一）评价 情况
1 、组 织与 制度保障
公 司制定了 《 山西证 券股份有 限公司风 险控制指 标管理办 法 （ 修
订 稿） 》 ， 建 立健全风 险监控工 作的组织 体系， 指 定公司合 规总监 （ 首
席 风险官） 分 管动态 监控系统 的建设与 运行， 指 定风险控 制部负责 动
态 监控系统 的运行管 理， 指定 信息技术 部负责系 统维护等 工作； 明 确
了 相关部门 的职责、 操作 流程 、 报 告要 求； 实行 岗位分离 制， 达到 有
效 的 监 督 制 约 ； 在 制 度 中 明 确 人 工 维 护 数 据 的 录 入 部 门 、 录 入 依 据 、
录 入口径、 复核 流程 ； 执 行对 不同风险 信息分级 预警 、 跟 踪制度、 报
告 制度； 于 每季度进 行监控系 统有效性 的风险评 估， 并对 发现的问 题
进 行及时处 理。
2 、运 行维 护及升级 完善
（1 ） 系统 相对安全 、稳定地 运行，未 出现系统 故障
对 动 态 监 控 系 统 用 户 实 行 不 同 岗 位 、 不 同 权 限 的 授 权 管 理 办 法 ，
用 户权限的 设置、 变 动以及密 码的修改 应有严格 的控制措 施并保留 完
整 的记录； 系统在设 计初期， 对各种报 表、 计算 表及其项 目的调整 预
留 空 间 ， 以 便 能 够 做 到 根 据 监 管 部 门 发 布 的 最 新 规 定 及 时 调 整 更 新 。
公 司 通 过 专 线 连 接 ， 为 监 管 部 门 开 放 系 统 接 口 ， 设 置 监 管 专 用 账 户 ，
使 监管部门 能及时动 态了解我 公司净资 本变化情 况。
2016 年度内部控制评价报告
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（2 ） 数据 采集及报 表生成
2016 年10 月 份， 风险 控制指标 动态监控 系统 由V3.0 升 级到V4.0 ，
按 照监管要 求， 风险 控制指标 监管报表 格式有所 变动。 监 控系统可 自
动 采集财务 数据 、 交 易数据、 清算 数据 、 资 讯数 据等相关 数据 ， 系 统
开 启留痕功 能， 每日 形成系统 日志， 并 完整； 对 于不能够 自动采集 的
数 据，由业 务部门负 责手工录 入。
系 统 能 够 对 净 资 本 等 风 控 指 标 进 行 动 态 测 算 且 每 日 形 成 相 关 报
表； 能够根 据系统中 预设的风 险监控阀 值分级预 警， 自动 显示风险 监
控 指标的变 化。
3 、指 标预 警与风险 报告
按 照修订后 的 《证券 公司风险 控制指标 管理办法 》 和修订 后的 《 山
西 证 券 股 份 有 限 公 司 风 险 控 制 指 标 管 理 办 法 》 ， 风 险 控 制 指 标 动 态 监
控 系统将预 警标准分 为三级， 即 监管标 准、 监管 预警标准 和公司预 警
标 准， 并按 照规定设 置了相应 阀值， 在 风险控制 指标达到 报告要求 时 ，
及 时履行报 告程序， 分 别向中 国证监会、 山西证 监局和公 司领导层 报
告。
4 、问 题与 建议
系 统基本能 实现自动 取数， 对 于系统无 法自动分 解或不能 自动 取
数 的部分设 置为手工 录入， 并 增加复核 环节。 虽 存在一定 瑕疵， 但 不
影 响系统的 正常运行 和风险控 制指标的 动态监控 。
（ 二）综合 评价结论
风 险 控 制 指 标 动 态 监 控 系 统 能 基 本 覆 盖 影 响 净 资 本 及 其 他 风 险
控 制指标的 业务活动 环节， 动 态计 算净 资本等各 项风险控 制指标 ， 及
时 反映有关 业务和市 场变化对 公司风险 控制指标 的影响； 能 够根据 各
项 业务特点 实施实时 监控， 按 照预先设 定的阀值 和监控标 准对净资 本
等 风险控制 指标进行 自动预警； 能够生 成净资本 等风险控 制指标动 态
监 控报表。 并 且风险 控制部会 同计划财 务部和信 息技术部 每季度评 估
一 次动态监 控系统的 有效性， 根据 市场 、 业 务发 展、 技术 、 监 管环 境
的 变化适时 调整和完 善，确保 系统运行 正常、数 据准确、 完整。
2016 年度内部控制评价报告
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五 、 其 他 内 部 控 制 相 关 重 大 事 项 说 明
根 据相关法 规要求， 公 司聘请 了毕马威 华振 会计 师事务所 （ 特 殊
普 通 合 伙 ） 对 公 司 财 务 报 告 内 部 控 制 有 效 性 进 行 了 独 立 审 计 ， 并 于
2017 年 4 月 21 日出 具了无保 留意见的 《 山西证 券股份有 限公 司 2016
年 内部控制 审计报告 》 （毕 马威 华振审字 第 1701992 号） ， 认 为公司 于
2016 年 12 月 31 日 按照《企 业内部控 制基本规 范》和相 关规定在 所
有 重大方面 保持了有 效的财务 报告内部 控制。
山 西证券股 份有限公 司
董事长（ 已经董事 会授权） ：侯巍
二 〇 一七年四 月
