鹏 华 外 延 成长 灵 活 配 置混 合 型 证 券投 资 基
金 2017 年第 1 季 度 报告
2017 年3 月31 日
基金管 理人： 鹏华基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
报告送 出日期：2017 年 4 月24 日
鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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§1 重要提 示
基金管 理人 的董 事会 及董 事保证 本报 告所 载资 料不 存在虚 假记 载、 误导 性陈 述或重 大遗 漏，
并对其 内容 的真 实性 、准 确性和 完整 性承 担个 别及 连带责 任。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于2017 年 4 月 19 日复 核了 本
报告中 的财 务指 标、 净值 表现和 投资 组合 报告 等内 容，保 证复 核内 容不 存在 虚假记 载、 误导 性陈
述或者 重大 遗漏 。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的 过往 业绩 并不 代表 其未来 表现 。投 资有 风险 ，投资 者在 作出 投资 决策 前应仔 细阅 读本
基金的 招募 说明 书。
本报 告 中财 务资 料未 经审 计。
本报告 期 自2017 年1 月1 日起 至3 月 31 日止 。
§2 基金产 品概况
基金简 称 鹏华外 延成 长
场内简 称 -
基金主 代码 001222
交易代 码 001222
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 5 月19 日
报告期 末基 金份 额总 额 612,289,091.40 份
投资目 标
本基金 为混 合型 基金 ， 通 过积极 灵活 的资 产配 置， 并
精选外 延成 长主 题股 票， 重点挖 掘外 延式 成长 的投 资
机会， 在有 效控 制风 险前 提下， 力求 超额 收益 与长 期
资本增 值。
投资策 略
1、资 产配 置策 略
本基金 将通 过跟 踪考 量通 常的宏 观经 济变 量（ 包括
GDP 增 长率 、CPI 走 势、M2 的绝 对水 平和 增长 率、 利
率水平 与走 势等 ） 以 及各 项国家 政策 （包 括财 政、 货
币、 税 收、 汇 率政 策等） 来判断 经济 周期 目前 的位 置
以及未 来将 发展 的方 向， 在此基 础上 对各 大类 资产 的
风险和 预期 收益 率进 行分 析评估 ，制 定股 票、 债券 、
现金等 大类 资产 之间 的配 置比例 、 调 整原 则和 调整 范
围。
2、股 票投 资策 略
本基金 通过 自上 而下 及自 下而上 相结 合的 方法 挖掘鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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优质的 上市 公司 ， 构 建股 票投资 组合 。 核 心思 路在 于：
1）自 上而 下地 分析 行业 的 增长前 景、 行业 结构 、并
购活动 空间 、 产 业政 策、 竞 争格 局、 商业 模式 、 竞 争
要素等 分析 把握 其投 资机 会；2 ）自 下而 上地 分析 企
业的竞 争战 略、 资源 禀赋 情况、 公告 信息， 评判 企 业
并购活 动的 价值 ， 从 中选 择通过 并购 活动 实现 企业 外
延式成 长的 上市 公司 。
3、债 券投 资策 略
本基金 债券 投资 将采 取久 期策略 、收 益率 曲线 策略 、
骑乘策 略、 息差 策略、 个 券选择 策略 、 信 用策 略等 积
极投资 策略 ， 自 上而 下地 管理组 合的 久期 ， 灵 活地 调
整组合 的券 种搭 配， 同时 精选个 券， 以增 强组 合的 持
有期收 益。 4、 权证 投资 策略
本基金 通过 对权 证标 的证 券基本 面的 研究 ， 并 结合 权
证定价 模型 及价 值挖 掘策 略、 价 差策 略、 双向 权证 策
略等寻 求权 证的 合理 估值 水平， 追求 稳定 的当 期收
益。
5、中 小企 业私 募债 投资 策略
中小企 业私 募债 券是 在中 国境内 以非 公开 方式 发行
和转让 ， 约 定在 一定 期限 还本付 息的 公司 债券 。 由 于
其非公 开性 及条 款可 协商 性， 普 遍具 有较 高收 益。 本
基金将 深入 研究 发行 人资 信及公 司运 营情 况， 合理 合
规合格 地进 行中 小企 业私 募债券 投资 。 本 基金 在投 资
过程中 密切 监控 债券 信用 等级或 发行 人信 用等 级变
化情况 ，尽 力规 避风 险， 并获取 超额 收益 。
6、股 指期 货投 资策 略
本基金 将根 据风 险管 理的 原则， 以套 期保 值为 目标 ，
选择流 动性 好、 交易 活跃 的股指 期货 合约 ， 充 分考 虑
股指期 货的 风险 收益 特征 ， 通过 多头 或空 头的 套期 保
值策略 ， 以 改善 投资 组合 的投资 效果 ， 实 现股 票组 合
的超额 收益 。
业绩比 较基 准
沪深 300 指 数收 益率 ×70 % ＋中证 综合 债指 数收 益率
×30%
风险收 益特 征
本基金 属于 混合 型基 金， 其预期 的风 险和 收益 高于 货
币市场 基金 、 债 券基 金， 低于股 票型 基金 ， 属 于证 券
投资基 金中 中高 风险 、中 高预期 收益 的品 种。
基金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
§3 主要财 务指标和基金净值 表现
3.1 主 要财 务指标
单位： 人民 币元 鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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主要财 务指 标 报告期 （ 2017 年 1 月 1 日 － 2017 年3 月 31 日 ）
1.本期 已实 现收 益 -5,924,987.95
2.本期 利润
37,867,991.84
3.加权 平均 基金 份额 本期 利润 0.0671
4.期末 基金 资产 净值 513,009,720.51
5.期末 基金 份额 净值 0.838
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
2.所述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于
所列数 字。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 本 报告 期基金 份额 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比较
阶段
净值增 长率
①
净值增 长率
标准差 ②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 8.83% 0.60% 3.04% 0.36% 5.79% 0.24%
注：业 绩比 较基 准= 沪深300 指 数收 益率*70%+ 中证 综合债 指数 收益 率*30%
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：1 、本 基金 基金 合同 于 2015 年5 月19 日 生效 。
2、截 至建 仓期 结束, 本基 金的各 项投 资比 例已 达到 基金合 同中 规定 的各 项比 例。
3.3 其 他指 标
注：无 。
§4 管理人 报告
4.1 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 期限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
张卓
本 基 金 基
金经理
2015 年5 月
19 日
2017 年3 月
18 日
13
张卓先 生， 国籍 中国，
管理学 硕士 ，13 年证
券从业 经验 。2004 年
6 月加盟鹏华基金管
理有限公司从事行业
研究工作，历任行业鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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研究员、鹏华动力增
长混合 （LOF ） 基 金基
金经理 助理 ，2007 年
8 月至 2009 年 1 月担
任鹏华优质治理股票
基金 （LOF ） 基金 经理，
2011 年1 月至2013 年
3 月担任鹏华行业成
长证券投资基金基金
经理，2009 年 1 月起
担任鹏华普天收益基
金基金 经理 ，2015 年
5 月至 2017 年 3 月兼
任鹏华外延成长混合
基金基金经理。张卓
先生具备基金从业资
格。本报告期内本基
金 基 金 经 理 发 生 变
动，张卓不再担任本
基金基 金经 理。
陈璇淼
本 基 金 基
金经理
2016 年3 月
29 日
- 5
陈璇淼女士，国籍中
国， 经济 学硕 士 ，5 年
金融证券从业经验。
2012 年 7 月 加盟 鹏华
基金管理有限公司，
从事行业研究工作，
历任研究部基金经理
助理/ 高 级 研 究 员 ，
2016 年 3 月 起担 任鹏
华外延成长灵活配置
混合型证券投资基金
基金经理。陈璇淼女
士 具 备 基 金 从 业 资
格。本报告期内本基
金 基 金 经 理 发 生 变
动，张卓不再担任本
基金基 金经 理。
注： 1. 任职 日期 和离 任日 期均指 公司 作出 决定 后正 式对外 公告 之日 ； 担 任新 成 立基金 基金 经理 的，
任职日 期为 基金 合同 生效 日。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业 协会 关于 从业 人员 资格 管理办 法的 相关 规定 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
报告期 内， 本基 金管 理人 严格遵 守《 证券 投资 基金 法》等 法律 法规 、中 国证 监会的 有关 规定鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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以及基 金合 同的 约定 ，本 着诚实 守信 、勤 勉尽 责的 原则管 理和 运作 基金 资产 ，在严 格控 制风 险的
基础上 ，为 基金 份额 持有 人谋求 最大 利益 。本 报告 期内， 本基 金运 作合 规， 不存在 违反 基金 合同
和损害 基金 份额 持有 利益 的行为 。
4.3 公 平交 易专项 说明
4.3.1 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期 内， 本基 金管 理人 严格执 行公 平交 易制 度， 确保不 同投 资组 合在 研究 、交易 、分 配等
各环节 得到 公平 对待 。
4.3.2 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内， 本基 金未 发生 违法违 规且 对基 金财 产造 成损失 的异 常交 易行 为。
本报告 期内 未发 生基 金管 理人管 理的 所有 投资 组合 参与的 交易 所公 开竞 价同 日反向 交易 成交
较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的 情 况。
4.4 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
鹏华外 延成 长基 金一 季度 操作回 顾： 鹏华 外延 成长 基金一 季度 的操 作以 稳健 为主， 配置 集中
在家电 、汽 车、 环保 、电 子等低 估值 高成 长的 板块 ，一季 度家 电中 的空 调， 汽车中 的重 卡， 电子
中的苹 果产 业链 及环 保中 的水治 理均 有较 高行 业景 气， 鹏 华外 延成 长的 持仓 集 中在这 四个 子领 域，
获取稳 定的 回报 。
4.5 报 告期 内基金 的业 绩表现
报告期 内， 本基 金净 值增 长率 为 8.83% ， 同期 上证 综指上 涨 3.83% ， 深 证成 指上 涨 2.47%，沪
深300 指数 上 涨4.41% 。
4.6 报 告期 内基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警说明
注：无 。
§5 投资组 合报告
5.1 报 告期 末基金 资产 组合情 况
序号 项目 金额（ 元） 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 权益投 资 393,618,396.80 76.45
其中： 股票
393,618,396.80 76.45
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资
- -
其中： 债券
- - 鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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资产 支持 证券
- -
4 贵金属 投资 - -
5 金融衍 生品 投资 - -
6 买入返 售金 融资 产
- -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售
金融资 产
- -
7 银行存 款和 结算 备付 金合 计
112,260,561.83 21.80
8 其他资 产
8,997,133.83 1.75
9 合计
514,876,092.46
100.00
5.2 报 告期 末按行 业分 类的股 票投 资组合
5.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
代码 行业类 别 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值 比例
(%)
A 农、林 、牧 、渔 业 - -
B 采矿业 28,371,798.65 5.53
C 制造业 266,437,265.09 51.94
D
电力 、 热 力、 燃气 及水 生 产和供 应
业
30,625,435.54 5.97
E 建筑业 9,414,282.50 1.84
F 批发和 零售 业 130,984.00 0.03
G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 711,941.48 0.14
H 住宿和 餐饮 业 - -
I 信息传 输 、 软 件和 信息 技 术服务 业 4,519,016.58 0.88
J 金融业 53,344,017.88 10.40
K
房地产 业
- -
L
租赁和 商务 服务 业
- -
M 科学研 究和 技术 服务 业 16,930.16 0.00
N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 46,724.92 0.01
O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和 社会 工作
- -
R 文化、 体育 和娱 乐业
- -
S 综合 - -
合计 393,618,396.80 76.73
5.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
注：无 。
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5.3 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前十名 股票 投资明 细
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值（ 元）
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000651 格力电 器 828,300 26,257,110.00 5.12
2 300332 天壕环 境 2,186,207 22,343,035.54 4.36
3 000968 *ST 煤气 1,494,539 21,087,945.29 4.11
4 600030 中信证 券 1,299,908 20,941,517.88 4.08
5 601988 中国银 行 4,000,000 14,800,000.00 2.88
6 002508 老板电 器 290,000 14,384,000.00 2.80
7 603686 龙马环 卫 400,000 13,936,000.00 2.72
8 600201 生物股 份 401,682 13,608,986.16 2.65
9 300156 神雾环 保 376,500 13,177,500.00 2.57
10 000541 佛山照 明 1,187,180 12,821,544.00 2.50
5.4 报 告期 末按债 券品 种分类 的债 券投资 组合
注：无 。
5.5 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 前五名 债券 投资明 细
注：无 。
5.6 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 前十名 资产 支持证 券投 资 明
细
注：无 。
5.7 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：无 。
5.8 报 告期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小 排序 的 前五名 权证 投资明 细
注：无 。
5.9 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货交易 情况 说明
5.9.1 报 告期 末本基 金投 资的股 指期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 内未 发生股 指期 货投 资。
5.9.2 本 基金 投资股 指期 货的投 资政 策
本基金 将根 据风 险管 理的 原则， 以套 期保 值为 目标 ，选择 流动 性好 、交 易活 跃的股 指期 货合
约，充 分考 虑股 指期 货的 风险收 益特 征， 通过 多头 或空头 的套 期保 值策 略， 以改善 投资 组合 的投
资效果 ，实 现股 票组 合的 超额收 益。 鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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5.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
5.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：本 基金 基金 合同 的投 资范围 尚未 包含 国债 期货 投资。
5.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 基金 合同 的投 资范围 尚未 包含 国债 期货 投资。
5.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本 基金 基金 合同 的投 资范围 尚未 包含 国债 期货 投资。
5.11 投 资组 合报告 附注
5.11.1
本基金投资的 前十名证 券 之一金宇生物 技术股份 有 限公司关于收 到中国证 券 监督管理委员 会
内蒙古 监管 局行 政监 管措 施决定 书的 公告
本公司及董事 会全体成 员 保证公告内容 不存在虚 假 记载、误导性 陈述或者 重 大遗漏，并对 其
内容的 真实 、准 确和 完整 承担个 别及 连带 责任 。
2016 年 12 月 1 日 ，金 宇生物技术股 份有限公 司 （以下简称 “ 公司”） 收 到中国证券监 督
管理委 员会 内蒙 古监 管局 （以下 简称 “内 蒙古 证监 局 ” ） 《关 于对 金宇 生物 技 术股份 有限 公司 采取
责令改 正措 施的 决定 》 （[2016] 7 号， 以下 简称 “《 决定书 》 ” ） 。 现将 《决 定 书》主 要内 容公 告
如下：
“近期 ，我 局对 你公 司进 行了现 场检 查， 发现 你公 司存在 如下 问题 ：
一、 公司 会计 估计 变更 未 披露 。 根 据财 税[2014]75 号文件 ，2015 年 ， 公 司子 公司金 宇保 灵生
物药品 有限 公司 本期 将 100 万元 以下 研发 用固 定资 产折旧 一次 性进 费用 ，子 公司扬 州优 邦生 物制
药有限公司对 生物制药 专 用设备采用加 速折旧， 两 家子公司固定 资产折旧 方 法与生物股 份年报披
露的固 定资 产折 旧政 策不 一致（ 公 司 2015 年 年报 中 披露的 固定 资产 折旧 方法 为年限 平均 法） ，共
计影响 当期 固定 资产 折旧 金额 1,557.39 万元 ， 上 述 事项应 属会 计估 计变 更。 公司未 对上 述会 计估
计变更事项进 行披露， 年 报中在重要会 计政策和 会 计估计变更中 选定为不 适 用。违反《 上市公司
信息披 露管 理办 法》 第三 十条规 定。
二、 公司 财务 报表 列报 不 准确 。 公 司2015 年 年报 中 ， 将 预付 技术 使用 费1,196 万元 和外 购用
友ERP 系统 费 用268.27 万 元在 “ 在建 工程 ”项 目进 行核算 。 合 并现 金流 量表 时， 将 销售 费用 中技
术推广 费、 疫苗 补偿 费等 的现金 流 出 7,375.68 万 元 计入 “ 购买 商品 接受 劳务 支付的 现金 ”。 上述
行为与 《 企业 会计 准则 第 30 号— 财务 报表 列报 》 第九 条不符 ， 违反 《 上市 公司 信 息披露 管理 办法 》鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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第二条 规定 。
三、内幕信息 知情人登 记 执行不到位。 公司没有 对 分配股利、董 事及三分 之 一以上监事发 生
变化的 情况 制作 内幕 信息 知情人 档案 ；2015 年进行 非公开 发行 时未 制作 重大 事项进 程备 忘录 ； 没
有对内幕信息 知情人买 卖 本公司股票进 行自查的 相 关记录，内幕 信息知情 人 登记制度中 也没有规
定进行 自查 的相 关条 款 。 违反 《关 于上 市公 司建 立 内幕信 息知 情人 登记 管理 制度的 规定 》 第六 条、
第十条 、第 十二 条的 规定 。
针对上述问题 ，根据《 上 市公司信息披 露管理办 法 》第五十九条 及《关于 上 市公司建立内 幕
信息知情人登 记管理制 度 的规定》第十 五条的规 定 ，我局决定对 你公司采 取 责令改正的 行政监管
措施。
你公司 应当 在收 到本 决定 书之日 起 30 日 内向 我局 提 交书面 整改 报告 ， 我 局将 适 时组织 检查 验
收。
如果对 本监 督管 理措 施不 服的 ， 可以 在收 到本 决定 书 之日 起60 日内 向中 国证 券 监督管 理委 员
会提出 行政 复议 申请 ，也 可以在 收到 本决 定书 之日 起 6 个 月内 向有 管辖 权的 人民法 院提 起诉 讼 。
复议与 诉讼 期间 ，上 述监 督管理 措施 不停 止执 行。 ”
公司董事会对 上述问题 高 度重视，将按 照《决定 书 》要求在规定 时间内提 交 整改报告，同 时
进一步 规范 公司 治理 ，并 根据相 关规 定及 时履 行信 息披露 义务 。
特此公 告。
金宇生 物技 术股 份有 限公 司
董 事 会
二〇一 六年 十二 月二 日
中国证 券监 督管 理委 员会 内蒙古 监管 局（ 以下 简称 “内蒙 古证 监局 ” ） 于 2016 年 8 月 3 日至
10 日 期间 对金 宇生 物技 术 股份 有 限公 司（ 以下 简称 “ 公司 ”） 进行 了现 场检 查。公 司 于 2016 年
12 月 1 日收 到《 关于 对金 宇生物 技术 股份 有限 公司 采取责 令改 正措 施的 决定 》 （[2016] 7 号， 以
下简称 “ 《 决定 书》 ”） 。 公司收 到 《 决定 书》 后非 常重视 ， 及 时向 全体 董事 、 监事 和高 级管 理人
员进行 了通 报、 传达 ，并 依照规 定 于 2016 年 12 月 3 日 披露 了《 公司 关于 收 到中国 证券 监督 管理
委员会 内蒙 古监 管局 行政 监管措 施决 定书 的公 告》 （ 临 2016-056 号） 。 对 于决 定 书中所 指出 的问 题，
公司成立了以 董事长为 组 长，董事会秘 书、财务 总 监及相关高级 管理人员 为 成员的专项 整改领导
小组，并组织 有关人员 对 《决定书》涉 及的问题 进 行了认真的核 查和分析 ， 逐一制定整 改措施，
积极落 实, 现将 公司 前期 已 采取的 措施 及下 一步 持续 整改计 划报 告如 下： 鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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一、 公司 会计 估计 变更 未 披露 。 根 据财 税[2014]75 号文件 ，2015 年 ， 公 司子 公司金 宇保 灵生
物药品 有限 公司 （以 下简 称 “金 宇保 灵 ” ）本 期 将 100 万 元以 下研 发用 固定 资产折 旧一 次性 进费
用，子公司扬 州优邦生 物 制药有限公司 （以下简 称 “ 扬州优邦” ）对生物 制 药专用设备 采用加速
折旧， 两家 子公 司固 定资 产折旧 方法 与生 物股 份年 报披露 的固 定资 产折 旧政 策不一 致 （ 公 司 2015
年年报 中披 露的 固 定 资产 折旧方 法为 年限 平均 法） ， 共计影 响当 期固 定资 产折 旧金 额 1,557.39 万
元，上述事项 应属会计 估 计变更。公司 未对上述 会 计估计变更事 项进行披 露 ，年报中在 重要会计
政策和 会计 估计 变更 中选 定为不 适用 。违 反《 上 市 公司信 息披 露管 理办 法》 第三十 条规 定。
整改说 明 ： 2015 年度 公 司下属 子公 司金 宇保 灵 、 扬州优 邦根 据财 税 【2014 】第 75 号、 国税
总局 2014 年第 64 号 规定 “生物 药品 制造 业， 专用 设备制 造业 ，铁 路、 船舶 、航空 航天 和其 他 运
输设备制造业 ，计算机 、 通信和其他电 子设备制 造 业，仪器仪表 制造业， 信 息传输、软 件和信息
技术服 务 业 等行 业企 业 （ 以下简 称 “ 六大 行业 ” ） ，2014 年1 月1 日 后购 进的 固定资 产 （ 包括 自行
建造） ， 允 许按 不低 于企 业 所得税 法规 定折 旧年 限 的60% 缩 短折 旧年 限， 或选 择 采取双 倍余 额递 减
法或年 数总 和法 进行 加速 折旧 ” 和第 二条 规定 “生 物药品 制造 业在2014 年1 月1 日后 购进 并专 门
用于研 发活 动的 仪器 、设 备，单 位价 值不 超 过 100 万元的 ，可 以一 次性 在计 算应纳 税所 得额 时 扣
除” 的 相关 优惠 政策 ，金 宇保 灵 本期 将 100 万 元以 下研发 用固 定资 产折 旧一 次性进 费用 ，扬 州 优
邦对生物制药 专用设备 采 用双倍余额递 减法计提 了 折旧。由于当 时对会计 估 计变更披露 要求学 习
与理解不够深 入，认为 临 时采用财税优 惠政策的 相 关规定计提折 旧可不作 为 会计估计变 更，故未
对此进 行披 露。
整改措 施 ： 公 司在 监管 部 门的指 导下 ， 已 对2016 年 度相关 问题 进行 了整 改 。 其中 ， 金 宇保 灵
已将 100 万 元以 下研 发用 固定资 产折 旧按 公司 会计 政策进 行正 常计 提， 扬州 优邦也 按公 司会 计 政
策年限 平均 法对 其固 定资 产计提 了折 旧。
整改责 任人 ：财 务总 监。
整改完 成时 间： 已完 成整 改，并 持续 规范 。
二、 公司 财务 报表 列报 不 准确 。 公 司2015 年 年报 中 ， 将 预付 技术 使用 费1,196 万元 和外 购用
友ERP 系统 费 用268.27 万 元在 “ 在建 工程 ”项 目进 行核算 。 合 并现 金流 量表 时， 将 销售 费用 中技
术推广 费、 疫苗 补偿 费等 的现金 流 出 7,375.68 万 元 计入 “ 购买 商品 接受 劳务 支付的 现金 ”。 上述
行为与 《 企业 会计 准则 第 30 号— 财务 报表 列报 》 第九 条不符 ， 违反 《 上市 公司 信 息披露 管理 办法 》
第二条 规定 。
整改措施：公 司考虑到 外 购资产需要结 合公司的 硬 件设备和人员 投入，因 此 将预付技术使 用
费 1196 万元 和购 买用 友 ERP 系 统费 用 268.27 万元 列入“ 在建 工程 ”核 算。 通过监 管部 门的 指导鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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和建议，公司 业务人员 认 真学习了“开 发支出” 核 算内容，认为 上述事项 列 报于“开发 支出”更
为恰当 ，并 已对 该账 务进 行了调 整， 具体 如下 （单 位：元 ） ：
金宇保 灵 借： 研发 支出- 研发项 目- 牛支 原体 活疫 苗 6000000
贷：在 建工 程- 预付 款项- 客商 6000000
借：研 发支 出- 研发 项目- 用友软 件 2682700
贷：在 建工 程- 预付 款项- 客商 2682700
扬州优 邦 借： 研发 支出- 猪伪狂 犬耐 热保 护剂 疫苗 2400000
贷：在 建工 程- 工程 改造- 技术费 用 2400000
借：研 发支 出- 副猪 嗜血 杆 菌三价 疫苗 260000
贷：在 建工 程- 工程 改造- 技术费 用 260000
借：研 发支 出- 鸡新 城疫 、 传染性 支气 管炎 、减 蛋综 合征
三联灭 活疫 苗 1200000
贷：在 建工 程- 工程 改造- 技术费 用 1200000
借：研 发支 出- 马流 感灭 活 疫苗（H2N8 ）研 制技 术 2100000
贷：在 建工 程- 工程 改造- 技术费 用 2100000
公司合 并现 金流 量表 将销 售费用 中技 术推 广费 、疫 苗补偿 费等 费 用 7375.68 万元计 入 “ 购买
商品接受劳务 支付的现 金 ”，公司在财 务核算时 理 解上述费用是 与公司经 营 密切相关而 接受的劳
务服务 ， 因 此计 入 “购 买 商品、 接受 劳务 支付 的 现 金” 较 列入 “ 支付 其他 与 经营活 动有 关的 现金 ”
更为合 适。 监管 部门 检查 建议公 司销 售费 用中 技术 推广费 、 疫 苗补 偿费 等的 现金流 出不 应列 入 “ 购
买商品接受劳 务支付的 现 金”项目，公 司接受监 管 部门的建议， 已将此类 性 质的支出列 入“支付
其他与 经营 活动 有关 的现 金” 。
整改责 任人 ：财 务总 监。
整改完 成时 间： 已完 成整 改，并 持续 规范 。
三、内幕信息 知情人登 记 执行不到位。 公司没有 对 分配股利、董 事及三分 之 一以上监事发 生
变化的 情况 制作 内幕 信息 知情人 档案 ；2015 年进行 非公开 发行 时未 制作 重大 事项进 程备 忘录 ； 没
有对内幕信息 知情人买 卖 本公司股票进 行 自查的 相 关记录，内幕 信息知情 人 登记制度中 也没有规
定进行 自查 的相 关条 款 。 违反 《关 于上 市公 司建 立 内幕信 息知 情人 登记 管理 制度的 规定 》 第六 条、
第十条 、第 十二 条的 规定 。
整改措施：公 司将根据 《 关于上市公司 建立内幕 信 息知情人登记 管理制度 的 规定》的要求 进
一步规范内幕 信息管理 行 为，严格执行 内幕信息 知 情人登记、内 幕信息知 情 人买卖股票 自查及制鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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作重大事项进 程备忘录 相 关工作，组织 公司董事 、 监事、高级管 理人员及 相 关人员学习 《关于上
市公司建立内 幕信息知 情 人登记管理制 度的规定 》 及《公司内幕 信息知情 人 登记制度》 等相关信
息披露准则， 并对《公 司 内幕信息知情 人登记制 度 》部分条款进 行合理补 充 及修订。公 司将不断
提升相关人员 的业务素 质 、合规意识和 责任意识 ， 树立规范运作 意识，明 确 信息披露及 其相关部
门负责 人在 信息 披露 工作 中的职 责， 保证 内幕 信息 知情人 登记 工作 的及 时、 准确、 完整 。
整改责 任人 ：董 事会 秘书 。
整改完 成时 间： 持续 规范 。
通过内蒙古证 监局本次 现 场检查，公司 对工作中 存 在的问题和缺 陷有了深 刻 的认识。内蒙 古
证监局对公司 在内控建 设 、信息披露、 会计核算 和 财务管理等方 面提出了 宝 贵意见，对 公司未来
不断提升管理 和规范运 作 能力具有极大 的促进作 用 。公司将通过 对问题的 深 入 分析和相 关规范的
学习，对本次 现场检查 提 出的问题及时 作出整改 ， 并全面核查整 改内容和 效 果，确保整 改措施的
有效落 实。 公司 将以 本次 现场检 查和 专项 整改 为契 机， 加 强公 司各 级管 理人 员对法 律法 规的 学习 ，
全面梳理公司 各项制度 的 制定与执行， 提升公司 治 理水平和规范 运作能力 ， 进而促进公 司的长期
健康发 展。
特此公 告。
金宇生 物技 术股 份有 限公 司
董 事 会
二〇一 六年 十二 月二 十一 日
本基金投资的 前十名证 券 其他证券本期 没有发行 主 体被监管部门 立案调查 的 、或在报告编 制
日前一 年内 受到 公开 谴责 、处罚 的证 券。
5.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
5.11.3 其 他资 产构成
序号 名称 金额（ 元）
1 存出保 证金 177,370.16
2 应收证 券清 算款 8,743,666.51
3 应收股 利 -
4 应收利 息 23,346.65
5 应收申 购款 52,750.51 鹏华外延成长 2017 年第 1 季度 报告
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6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 8,997,133.83
5.11.4 报 告期 末持有 的处 于转股 期的 可转换 债券 明细
注：无 。
5.11.5 报 告期 末前十 名股 票中存 在流 通受限 情况 的说明
注：无 。
5.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，投 资组合 报告 中数 字分 项之 和与合 计项 之间 可能 存在 尾差。
§6 开放式 基金份额变动
单位： 份
报告期 期初 基金 份额 总额 568,234,275.35
报告期 期间 基金 总申 购份 额 63,448,044.42
减: 报 告期 期间 基金 总赎 回 份额 19,393,228.37
报告期 期间 基金 拆分 变动 份额 （份 额减 少以"-"
填列）
-
报告期 期末 基金 份额 总额 612,289,091.40
§7 基金管 理人运用固有资金 投资本基金情况
7.1 基 金管 理人持 有本 基金份 额变 动情况
注: 截 止本 报告 期末 ，本 基 金管理 人未 持有 本基 金份 额。
7.2 基 金管 理人运 用固 有资金 投资 本基金 交易 明细
注: 本 基金 管理 人本 报告 期 未申购 、赎 回或 者买 卖本 基金基 金份 额。
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§8 影响投 资者决策的其他重 要信息
8.1 报 告期 内单一 投资 者持有 基金 份额比 例达 到或超 过 20% 的 情况
无。
8.2 影 响投 资者决 策的 其他重 要信 息
无。
§9 备查文 件目录
9.1 备 查文 件目录
（一） 《鹏 华外 延成 长灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金基金 合同 》；
（二） 《鹏 华外 延成 长灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金托管 协议 》；
（三） 《鹏 华外 延成 长灵 活配置 混合 型证 券投 资基 金 2017 年 度第1 季 度报 告 》（原 文） 。
9.2 存 放地 点
深圳市 福田 区福 华三 路 168 号深 圳国 际商 会中 心 43 层鹏华 基金 管理 有限 公司
北京市 西城 区金 融大 街 25 号中国 建设 银行 股份 有限 公司
9.3 查 阅方 式
投资者 可在 基金 管理 人营 业时间 内免 费查 阅， 也可 按工本 费购 买复 印件 ，或 通过本 基金 管理
人网站 （http ：//www.phfund.com ） 查阅 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 本基 金管 理人 鹏华基 金管 理有 限公 司， 本公司 已开 通客
户服务 系统 ，咨 询电 话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2017 年4 月24 日
