前 海 开 源 鼎瑞 债 券 型 证券 投 资 基金2016 年
年度报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 前海开源基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国工商银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月30 日
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 24 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料已 经 审计。瑞华会 计师事务 所 （特殊普通合 伙）为本 基 金出具了无保 留
意见的 审计 报告 ，请 投资 者注意 阅读 。
本报告 期 自2016 年8 月16 日（ 基金 合同 生效 日） 起至 12 月31 日 止。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其 他指 标 .................................................................................................................................... 12
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的 说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 17
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 43
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 43
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 44
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 45
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 46
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 47 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 47
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投 资 明细 ................ 47
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 47
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 48
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 48
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 49
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 49
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 49
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 50
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 50
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 51
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 51
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 51
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 51
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 51
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 51
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 51
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 52
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 54
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 54
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 54
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 54
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 前海开 源鼎 瑞债 券
基金主 代码 003167
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年8 月16 日
基金管 理人 前海开 源基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 2,198,500,069.61 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 前海开 源鼎 瑞债 券 A 前海开 源鼎 瑞债 券C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 003167 003168
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 2,198,328,904.56 份 171,165.05 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 在追 求本 金安 全 、 保持资 产流 动性 的基 础上 ， 通 过积 极主 动的 投资 管 理，
力争为 投资 者提 供高 于业 绩比较 基准 的长 期稳 定投 资回报 。
投资策 略 本基金 的投 资策 略主 要有 以下五 方面 内容 ：
1、资 产配 置策 略
在大类 资产 配置 中 ， 本 基 金综合 运用 定性 和定 量的 分析手 段 ， 在 充分 研究 宏 观
经济因 素的 基础 上 ， 判 断 宏观经 济周 期所 处阶 段和 未来发 展趋 势 。 本 基金 将 依
据经济 周期 理论 ， 结 合对 证券市 场的 研究 、 分 析和 风险评 估， 分析 未来 一 段 时
期内本 基金 在大 类资 产的 配置方 面的 风险 和收 益预 期， 评估 相关 投资 标 的 的 投
资价值 ， 制定 本基 金在 固 定收益 类 、 权 益类 和现 金 等大类 资产 之间 的配 置比 例。
2、债 券投 资策 略
本基金 债券 投资 将主 要采 取组合 久期 配置 策略 ，同 时辅 之 以收 益率 曲线 策 略 、
骑乘策 略、 息差 策略 、 可 转换债 券、 中小 企业 私募 债券投 资策 略等 积极 投 资 策
略。
3、股 票投 资策 略
本基金 将精 选有 良好 增值 潜力的 股票 构建 股票 投资 组合。 股 票投 资策 略 将 从 定
性和定 量两 方面 入手 ， 定 性方面 主要 考察 上市 公司 所属行 业发 展前 景 、 行 业 地
位、 竞争 优势、 管理 团队 、 创新能 力等 多种 因素； 定量方 面考 量公 司 估 值 、 资
产质量 及财 务状 况， 比较 分析各 优质 上市 公司 的估 值、 成 长及 财务 指标 ， 优 先
选择具 有相 对比 较优 势的 公司作 为最 终股 票投 资对 象。
4、国 债期 货投 资策 略
本基金 对国 债期 货的 投资 以套期 保值 为主 要目 的。 本基金 将结 合 国 债交 易 市 场
和期货 交易 市场 的收 益性 、 流 动性 的情 况， 通过 多 头或空 头套 期保 值等 投 资 策
略进行 套期 保值 ，以 获取 超额收 益。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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5、资 产支 持证 券投 资策 略
本 基 金 通 过 对 资 产 支 持 证 券 发 行 条 款 的 分 析 、 违 约 概 率 和 提 前 偿 付 比 率 的 预
估， 借用 必要 的数 量模 型 来谋求 对资 产支 持证 券的 合理定 价 ， 在 严格 控制 风 险、
充分考 虑风 险补 偿收 益和 市场流 动性 的条 件下， 谨 慎选择 风险 调整 后收 益 较 高
的品种 进行 投资 。
本基金 将严 格控 制资 产支 持证券 的总 体投 资规 模并 进行分 散投 资， 以 降 低 流 动
性风险 。
业绩比 较基 准 中债综 合指 数收 益率*90%+ 沪深 300 指 数收 益率*10%
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 属 于证券 投资 基金 中的 较低 风险品 种 ， 其 预期 风险 与 预
期收益 高于 货币 市场 基金 ，低于 混合 型基 金和 股票 型基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 前海开 源基 金管 理有 限公
司
中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 傅成斌 郭明
联系电 话 0755-88601888 （010 ）66105799
电子邮 箱 qhky@qhkyfund.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话
4001666998 95588
传真 0755-83181169 （010 ）66105798
注册地 址 深圳市 前海 深港 合作 区前
湾一 路1 号A 栋201 室 （ 入
驻深圳 市前 海商 务秘 书有
限公司 ）
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
办公地 址 深圳市 福田 区深 南大 道
7006 号万 科富 春东 方大 厦
2206
北京市 西城 区复 兴门 内大 街 55
号
邮政编 码 518040 100140
法定代 表人 王兆华 易会满
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、证 券日 报
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.qhkyfund.com
基金 年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 地址
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 瑞华会 计师 事务 所 （特 殊 普通合 伙） 北京市 东城 区永 定门 西滨 河路 8 号
院7 号楼 中海 地产 广场 西 塔5-11 层 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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注册登 记机 构 前海开 源基 金管 理有 限公 司 深圳市 福田 区深 南大 道7006 号万 科
富春东 方大 厦 2206
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据
和指标
2016 年 8 月16 日( 基金 合 同生效 日)-2016 年 12 月31 日
前海开 源鼎 瑞债 券
A
前海开 源鼎 瑞债 券C
本期已 实现 收益 2,460,683.75 -296.36
本期利 润 -4,324,214.17 -439.13
加权平 均基 金份
额本期 利润
-0.0066 -0.0021
本期加 权平 均净
值利润 率
-0.66% -0.21%
本期基 金份 额净
值增长 率
-0.12% -0.26%
3.1.2 期末 数据
和指标
2016 年末
期末可 供分 配利
润
-2,626,104.49 -453.27
期末可 供分 配基
金份额 利润
-0.0012 -0.0026
期末基 金资 产净
值
2,195,702,800.07 170,711.78
期末基 金份 额净
值
0.9988 0.9974
3.1.3 累计 期末
指标
2016 年末
基金份 额累 计净
值增长 率
-0.12% -0.26%
注：① 上述 基金业绩 指标 不包括持有 人认购或 交易 基金的各项 费用,计入 费用 后实际收益 水平要
低于所 列数 字。
② 本 期已 实现 收益 指基 金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他收 入( 不含 公允 价值 变 动收益)扣 除相 关
费用后 的余 额, 本期 利润 为 本期已 实现 收益 加上 本期 公允价 值变 动收 益。
③ 期 末可 供分 配利 润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 期末 余额 和未 分配 利 润中 已实 现部 分 期
末余额的孰低 数。表中 的 “期末”均指 报告期最 后 一个自然日， 无论该日 是 否为开放日 或交易所前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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的交易 日。
④ 本 基金 的基 金合 同于2016 年8 月16 日生 效， 截 止 2016 年12 月 31 日， 本 基金成 立未 满1 年，
故2016 年 年度 数据 与指 标 为不完 整会 计年 度数 据。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
前海开 源鼎 瑞债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.01% 0.07% -1.08% 0.15% 1.07% -0.08%
自基金 合同
生效起 至今
-0.12% 0.07% -1.15% 0.13% 1.03% -0.06%
前海开 源鼎 瑞债 券 C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.11% 0.07% -1.08% 0.15% 0.97% -0.08%
自基金 合同
生效起 至今
-0.26% 0.07% -1.15% 0.13% 0.89% -0.06%
注：本 基金 的业 绩比 较基 准为： 中债 综合 指数 收益 率×90%+沪深 300 指 数收 益率 × 10% 。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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注： ①本 基金 的基 金合 同 于 2016 年8 月16 日 生效 ， 截 至 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金成 立未 满
1 年。
②本基 金的 建仓 期 为 6 个 月，截 至2016 年12 月 31 日止， 本基 金建 仓期 尚未 结束。
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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3.2.3
自 基金 合同 生效以 来基 金每 年净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的
比较
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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注： 本 基金 的基 金合 同于2016 年8 月16 日生 效，2016 年本 基金 净值 增长 率与 同期业 绩比 较基 准
收益率 按本 基金 各类 基金 份额实 际存 续期 计算 ；截 止 2016 年12 月 31 日， 本 基金成 立未 满1 年。
3.3 其 他指 标
无。
3.4 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
前 海开 源鼎 瑞债 券 A
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 0.0000 0.00 0.00 0.00
合计 0.0000 0.00 0.00 0.00
单位： 人民 币元
前海 开源 鼎 瑞债 券 C
年度
每10 份基金
份额分 红数
现金形 式发 放总额
再 投 资 形 式 发 放
总额
年 度 利 润 分 配 合
计
备注
2016 0.0000 0.00 0.00 0.00
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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合计 0.0000 0.00 0.00 0.00
注：本 基金 的基 金合 同 于 2016 年 8 月 16 日 生效 ， 截止 2016 年 12 月 31 日 ，本基 金成 立未 满三
年。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
前海开 源基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “前 海开 源 基金” ） 于 2012 年 12 月 27 日 经中 国证
监会批 准，2013 年 1 月 23 日 注册 成立， 截至 报告 期末， 注册 资本 为 2 亿元 人民币 。 其 中， 开
源证券股份有 限公司、 北 京市 中盛金期 投资管理 有 限公司、北京 长和世纪 资 产管理有限 公司和深
圳市和合投 信资产管 理合 伙企业(有限 合伙) 各持 股 权 25%。目 前，前海 开源 基金分别在 北京、 上
海设立 分公 司 ， 在 深圳 设 立华南 营销 中心 ； 直销 中 心覆盖 珠三 角 、 长 三角 和 京津冀 环渤 海经 济区 ，
为公司的快速 发展奠定 了 组织和区域基 础。经中 国 证监会批准 ， 前海开源 基 金控股子公 司 —— 前
海开源 资产 管理 有限 公司 （以 下简 称 “ 前海 开源 资 管” ） 已于 2013 年 9 月 5 日在 深圳 市注 册成
立，并于 2013 年 9 月 18 日取得中国 证监会核 发 的《特定客户 资产管理 业 务资格证书》 。截 至
报告期 末， 前海 开源 资管 的股东 结构 为： 前海 开源 基金管 理有 限公 司出 资 18000 万 ，占 比100% 。
截至报 告期 末， 前海 开源 基金旗 下管 理 45 只 开放 式 基金， 资产 管理 规模 超 过600 亿 元。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
吴国清
本 基 金 的
基金经 理
2016 年 8 月
16 日
- 9 年
吴 国 清先 生， 清华 大
学 博 士研 究生 。历 任
南 方 基金 管理 有限 公
司 研 究员 、基 金经 理
助理、 投资 经理。 2015
年 8 月 加入 前海 开源
基金管 理有 限公 司。
注： ① 对基 金的 首任 基金 经理， 其 “任 职日 期” 为 基金合 同生 效日 ， “离 任日 期” 为 根据 公司 决定
确定的 解聘 日期 ， 对 此后 的非首 任基 金经 理， “ 任职 日期” 和 “离 任日 期” 分 别指根 据公 司决 定确
定的聘 任日 期和 解聘 日期 。
②证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金销售管 理办 法》和《证 券投资基 金信 息披露管理 办法》 等
有关法 律法 规及 各项 实施 准 则、 《 基金 合同 》 和其 他 有关法 律法 规的 规定 ， 本 着诚实 信用 、 勤勉 尽
责的原则管理 和运用基 金 资产，在严格 控制风险 的 基础上，为基 金持有人 谋 求最大利益 。本报告
期内，基金运 作整体合 法 合规，没有损 害基金持 有 人利益。基金 的投资范 围 、投资比例 及投资组
合符合 有关 法律 法规 及基 金合同 的规 定。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
基金管 理人 根据 《中 华人 民共和 国证 券投 资基 金法 》 、 《公 开募 集证 券投 资基 金 运作管 理办 法》
和《证券投资 基金管理 公 司公平交易制 度指导意 见》 （2011 年 修订）的 规定， 针对股票市场 、债
券市场 交易等 投资管理 活 动，以及授权 、研究分 析 、投资决策、 交易执行 等 投资管理活 动相关的
各个环节， 制定了《 前海 开源基金管 理有限公 司公 平交易管理 办法》 、 《前 海 开源基金管 理有限 公
司异常交易监 控管理办 法 》等公平交易 相关的公 司 制度或流程指 引。通过 加 强投资决策 、交易执
行的内部控制 ，完善对 投 资交易行为的 日常监控 和 事后分析评估 ，以及履 行 相关的报告 和信息 披
露义务 ，切 实防 范投 资管 理业务 中的 不公 平交 易和 利益输 送行 为， 保护 投资 者合法 权益 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人严格 执行 《 证券 投资 基 金管理 公司 公平 交易 制度 指导意 见》 ， 完 善
相应制度及流 程，通过 系 统和人工等各 种方式在 各 业务环节严格 控制交易 公 平执行，公 平对待旗
下管理 的所 有基 金和 投资 组合。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
本基金于本报 告期内不 存 在异常交易行 为。本报 告 期内基金管理 人管理的 所 有投资组合参 与
的交易 所公 开竞 价同 日反 向交易 成交 较少 的单 边交 易量没 有超 过该 证券 当日 成交量 的 5% 的情况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 内， 由于 对债 市 在 3 季度 高点 之后 的走 势趋 于谨慎 ，本 基金 在固 定收 益证券 上的 配置
偏向稳 健 ， 前 期主 要配 置 在回购 、 同业 存款 等 品 种 上， 在12 月底 债市 暴跌 之 后开始 配置 一些 质地
较好的 短融 和超 短融 。在 股票配 置上 ， 在12 月之 前 ，股票 仓位 保持 在中 等水 平，以 建筑 、银 行、
券商以 及一 些成 长股 为主 。在 12 月 初， 股票 仓位 大 幅下降 ，较 好地 规避 了股 指的回 调。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本基金 本报 告期 内，A 类 基 金份额 净值 增长 率为-0.12% ， 同 期业 绩比 较基 准收 益 率为-1.15% ，
C 类基 金份 额净 值增 长率 为-0.26% ， 同期 业绩 比较 基准收 益率 为-1.15% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2017 年， 上半 年因 经 济基本 面有 望维 持平 稳 ， 去杠杆 仍 将 是货 币政 策的 主基调 ， 债市 整
体上缺乏大的 机会。下 半 年，随着地产 销售放缓 的 负面影响逐步 显现，经 济 可能重新走 弱。如果
前期去杠杆能 取得一定 成 效，货币政策 可能边际 放 松，届时债市 出现趋势 性 机会的概率 增加。基
于上述判断， 固收部分 我 们将继续保持 谨慎，在 趋 势性机会出现 之前，维 持 相对短的久 期，并关
注一些 类固 收品 种。
股市方 面 ， 我 们认 为股 市 风险相 对会 小 于 2016 年 ， 但是整 体性 的机 会还 不明 显。 首先 ，2017
年经济 还将 是一 个 L 型走 势，货 币流 动性 会偏 中性 ，财政 政策 会相 对积 极， 投资增 速受 房地 产 调
控影响预计将 承压，人 民 币汇率有继续 贬值的 趋 势 ，大的宏观经 济环境并 不 乐观。其次 ，在股市
方面，对金融 资产风险 的 监管仍将延续 ，IPO 在加 速，解禁规模 居高不下 ， 中小创估值仍 然有较
大的下 降空 间。 利好 的方 面， 主 要在 于养 老金 入市 ， 十九 大召 开等。 因此 ， 我们认 为 2017 年仍 将
是一个 充满 挑战 的年 份。
在组合投资上 ，我们相 对 看好低估值、 高分红的 大 盘蓝筹，消费 以及带有 国 家安全和混改 主
题的军 工板 块。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人坚持一切从 规范运作 、 防范风险、保 护基金持 有 人利益的角度 出
发，依照公司 内部控制 的 整体要求，继 续致力于 内 控机制的 完善 ，加强内 部 风险的控制 与防范，
确保各项法规 和管理制 度 的落实，保证 基金合同 得 到严格履行。 公司监察 稽 核部门按照 规定的权
限和程序，通 过实时监 控 、现场检查、 重点抽查 和 人员询问等方 法，独立 地 开展基金运 作和公司
管理的合规性 稽核，发 现 问题及时提出 改进建议 并 督促业务部门 进行整改 ， 同时定期向 董事会和
公司管 理层 出具 监察 稽核 报告。
本报告 期内 ，本 基金 管理 人内部 监察 稽核 主要 工作 如下：
（1） 本年 度 ， 我 公司 采取 外聘律 师和 内部 专业 人士 相结合 的方 式 ， 对 各业 务 部门进 行了 相关
法律法 规培 训和 职业 道德 培训， 进一 步提 高了 我公 司从业 人员 的合 规素 质 和 职业道 德修 养。
（2） 本年 度， 我 公司 按照 证监会 的要 求对 公司 治理 、 投资 、 研 究、 交 易、 基 金会计 、 注 册登
记、人力资源 、基金销 售 等主要业务进 行定期稽 核 工作。同时， 对信息技 术 、用户权限 、通信管前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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理与视频监控 、基金直 销 、后台运营、 内幕交易 防 控等相关业务 开展了专 项 稽核工作， 检查业务
开展的 合规 性和 制度 执行 的有效 性等 。
（3 ） 通 过事 前合 规防 范 、 事中系 统控 制 、 事 后完 善 纠偏的 方式 ， 全面 加强 了 对公 司 产品 日常
投资运作的管 理与监控 ， 保证投资符合 既定的投 资 决策程序与业 务流程， 基 金投资组合 及个股投
资符合 比例 控制 的要 求， 严格执 行分 级授 权制 度 ， 保证基 金投 资独 立、 公平 。
（4） 全 面参 与新 产品 设计 、 新业 务拓 展工 作， 负 责 日常合 同审 查， 监督 客户 投诉处 理。 积极
参与证 监会 新规 定出 台前 的讨论 并提 出修 改建 议。
（5） 完成 各基 金及 公司 的 各项信 息披 露工 作， 保证 所披露 信息 的真 实性 、准 确性和 完整 性；
重视媒 体监 督和 投资 者关 系管理 工作 。
（6） 按照 规定 向人 民银 行 报送反 洗钱 相关 报表 和报 告， 按 监管 要求 制定 客户 洗钱风 险划 分的
标准， 并升 级了 客户 洗钱 风险划 分系 统。
本基金管理人 承诺将依 照 诚实信用、勤 勉尽责的 原 则管理和运用 基金资产 ， 不断提高内部 监
察稽核 工作 的科 学性 和有 效性， 努力 防范 各 种 风险 ，充分 保障 基金 份额 持有 人的合 法权 益。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本基金管理人 按照企业 会 计准则、中国 证监会相 关 规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金
所持有 的投 资品 种进 行估 值。本 基金 托管 人根 据法 律法规 要求 履行 估值 及净 值计算 的复 核责 任。
本基金管理人 设有估值 委 员会，负责组 织制定和 适 时修订基金估 值政策和 程 序，指导和监 督
整个估值流程 。估值委 员 会由总经理、 督察长、 基 金事务部、研 究部、投 资 部、监察稽 核部、金
融工程部、交 易部负责 人 及其他指定相 关人员组 成 。估值委员会 成员均具 备 专业胜任能 力和相关
从业资格，精 通各自领 域 的理论知识， 熟悉相关 政 策法规，并具 有丰富的 实 践经验。基 金经理可
参与估 值原 则和 方法 的讨 论，但 不参 与估 值原 则和 方法的 最终 决策 和日 常估 值的执 行。
本基金管理人 已与中央 国 债登记结算有 限责任公 司 、中证指数有 限公司签 署 服务协议，由 其
按约定 提供 固定 收益 品种 的估值 数据 。
本基金 本报 告期 内， 参与 估值流 程各 方之 间无 重大 利益冲 突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告 期内 ，本 基金 未进 行利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金本报告 期内，未 出 现连续二十个 工作日基 金 份额持有人 数 量不满二 百 人且基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期内， 本基金托 管 人在对前海开 源鼎瑞债 券 型证券投资基 金的托管 过 程中，严格遵 守
《证券投资基 金法》及 其 他法律法规和 基金合同 的 有关规定，不 存在任何 损 害基金份额 持有人利
益的行 为， 完全 尽职 尽责 地履行 了基 金托 管人 应尽 的义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 前海开源 鼎 瑞债券 型证券 投资基金 的 管理人 ——前 海开源基 金 管理有限公司 在
前海开 源鼎 瑞债 券 型 证券 投资基 金的 投资 运作 、 基 金资产 净值 计算 、 基 金份 额申购 赎回 价格 计算 、
基金费用开支 等问题上 ， 不存在任何损 害基金份 额 持有人利益的 行为，在 各 重要方面的 运作严格
按照基 金合 同的 规定 进行 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人依法 对前海开 源 基金管理有限 公司编制 和 披露的前海开 源鼎瑞债 券 型证券投资基 金
2016 年年 度报 告中 财务 指 标、 净 值表 现、 利润 分配 情况、 财务 会计 报告 、 投 资组合 报告 等内 容进
行了核 查， 以上 内容 真实 、准确 和完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 瑞华审 字【2017 】48460043 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审 计 报 告 标
题
审计报 告
审 计 报 告 收
件人
前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审 计了 后附 的前 海开 源鼎瑞 债券 型证 券投 资基 金的财 务报 表， 包括2016 年 12 月
31 日的 资产 负债 表，2016 年 8 月 16 日（ 基金 合同 生 效日） 至 2016 年12 月 31 日的
利润表 、所 有者 权益 （基 金净值 ）变 动表 以及 财务 报表附 注。
管 理 层 对 财 编制和 公允 列报 财务 报表 是基金 管理 人前 海开 源基 金管理 有限 公司 的责 任。 这种责 任前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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务 报 表 的 责
任段
包括： （1 ） 按 照企 业会 计准 则和中 国证 券监 督管 理委 员会 （以 下简 称 “ 中国 证 监会 ” ）
发布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编 制财 务报表 ， 并 使其 实现 公允 反 映； （2 ）
设计、 执行 和维 护必 要的 内部控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大
错报。
注 册 会 计 师
的责任 段
我们的 责任 是在 执行 审计 工作的 基础 上对 财务 报表 发表审 计意 见。 我们 按照 中国注 册
会计师 审计 准则 的规 定执 行了审 计工 作。 中国 注册 会计师 审计 准则 要求 我们 遵守中 国
注册会 计师 职业 道德 守则 ， 计划 和执 行审 计工 作以 对财务 报表 是否 不存 在重 大错报 获
取合理 保证 。
审计工 作涉 及实 施审 计程 序， 以 获取 有关 财务 报表 金额和 披露 的审 计证 据。 选择的 审
计程序 取决 于注 册会 计师 的判断 ， 包 括对 由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报 表重 大错报 风
险的评 估。 在进 行风 险评 估时， 注册 会计 师考 虑与 财务报 表编 制和 公允 列报 相关的 内
部控制 ， 以 设计 恰当 的审 计程序 ， 但 目的 并非 对内 部控制 的有 效性 发表 意见 。 审计 工
作还包 括评 价基 金管 理人 选用会 计政 策的 恰当 性和 作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价
财务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
审计意 见段 我们认 为， 上述 财务 报表 在所有 重大 方面 按照 企业 会计准 则和 在财 务报 表附 注中所 列
示的中 国证 监会 发布 的有 关规定 及允 许的 基金 行业 实务操 作编 制， 公允 反映 了前海 开
源鼎瑞 债券 型证 券投 资基 金2016 年12 月31 日的 财 务状况 以 及2016 年8 月16 日 （ 基
金合同 生效 日） 至 2016 年 12 月 31 日的 经营 成果 和基金 净值 变动 情况 。
注 册 会 计 师
的姓名
邢向宗
邹菁
会 计 师 事 务
所的名 称
瑞华会 计师 事务 所( 特殊 普 通合伙)
会 计 师 事 务
所的地 址
北京市 东城 区永 定门 西滨 河路 8 号院 7 号 楼中 海地 产广场 西 塔 5-11 层
审 计 报 告 日
期
2017 年 3 月23 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 前海 开源 鼎瑞 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 194,527,411.68
结算备 付金
1,623,497.20
存出保 证金
24,444.18 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,281,601,215.74
其中： 股票 投资
85,385,215.74
基金投 资
-
债券投 资
1,196,216,000.00
资产支 持证 券投 资
-
贵金属 投资
-
衍生金 融资产 7.4.7.3 -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 689,985,304.98
应收证 券清 算款
20,063,246.54
应收利 息 7.4.7.5 9,673,525.72
应收股 利
-
应收申 购款
-
递延所 得税 资产
-
其他资 产 7.4.7.6 -
资产总 计
2,197,498,646.04
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
-
交易性 金融 负债
-
衍生金 融负 债 7.4.7.3 -
卖出回 购金 融资 产款
-
应付证 券清 算款
-
应付赎 回款
-
应付管 理人 报酬
1,043,031.17
应付托 管费
260,757.78
应付销 售服 务费
60.10
应付交 易费 用 7.4.7.7 201,285.14
应交税 费
-
应付利 息
-
应付利 润
-
递延所 得税 负债
-
其他负 债 7.4.7.8 120,000.00
负债合 计
1,625,134.19
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 2,198,500,069.61
未分配 利润 7.4.7.10 -2,626,557.76
所有者 权益 合计
2,195,873,511.85
负债和 所有 者权 益总 计
2,197,498,646.04
注：① 报告 截止 日 2016 年 12 月 31 日, 前海 开源 鼎 瑞债 券 A 基 金份 额净 值 0.9988 元,基 金份 额总
额2,198,328,904.56 份, 前海开 源鼎 瑞债 券C 基 金 份额净 值0.9974 元,基 金 份额总 额171,165.05
份。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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②本基 金的 基金 合同 于 2016 年8 月 16 日 生效 ，无 上年度 末可 比数 据。
7.2 利 润表
会计主 体： 前海 开源 鼎瑞 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年8 月 16 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年8 月16 日( 基金合同生效日)至2016 年12
月31 日
一、收入
-2,053,938.21
1.利息 收入
6,960,409.18
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 1,189,074.89
债券利 息收 入
2,216,186.34
资产支 持证 券利 息收 入
-
买入返 售金 融资 产收 入
3,555,147.95
其他利 息收 入
-
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-2,229,318.70
其中 ： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -2,229,318.70
基金投 资收 益
-
债券投 资收 益 7.4.7.13 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 -
股利收 益 7.4.7.16 -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -6,785,040.69
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填
列）
-
5.其他 收入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.18 12.00
减： 二、费用
2,270,715.09
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,391,057.25
2．托 管费 7.4.10.2.2 347,764.33
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 309.69
4．交 易费 用 7.4.7.19 374,624.12
5．利 息支 出
31,261.70
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
31,261.70
6．其 他费 用 7.4.7.20 125,698.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
-4,324,653.30
减：所 得税 费用
- 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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四、 净利润 （ 净 亏损以 “-”号
填列）
-4,324,653.30
注： 本 基金 的基 金合 同于2016 年8 月16 日生 效， 实 际报告 期间 为 2016 年8 月16 日(基 金合 同生
效日) 到2016 年12 月31 日，无 上年 度可 比期 间数 据。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 前海 开源 鼎瑞 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年8 月 16 日( 基金 合同 生效 日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年8 月 16 日(基金合同生效日)至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
200,249,068.05 - 200,249,068.05
二、 本 期经 营活 动产 生的
基金净 值变 动数 （本 期利
润）
- -4,324,653.30 -4,324,653.30
三、 本 期基 金份 额交 易产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“- ”号填
列）
1,998,251,001.56 1,698,095.54 1,999,949,097.10
其中：1. 基 金申 购款 1,998,299,011.16 1,698,109.84 1,999,997,121.00
2. 基金 赎回 款 -48,009.60 -14.30 -48,023.90
四、 本 期向 基金 份额 持有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金
净 值 变 动 （ 净 值 减 少 以
“- ” 号填 列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
2,198,500,069.61 -2,626,557.76 2,195,873,511.85
注： 本 基金 的基 金合 同于2016 年8 月16 日生 效， 实 际报告 期间 为 2016 年8 月16 日(基 金合 同生
效日) 到2016 年12 月31 日，无 上年 度可 比期 间数 据。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 蔡颖______
______ 李志 祥______
____ 任 福利____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投资基 金 （以 下简 称 “本 基金” ） 经中 国证 券监 督管 理委员 会 （以 下
简称“中国证 监会 ” ）证 监 许可【2016 】1715 号文《 关于准予前海 开源鼎瑞 债 券型证券投资 基金
注册的 批复 》 ， 由前 海开 源 基金管 理有 限公 司依 照 《 中华人 民共 和国 证券 投资 基金法 》 、 《前 海开 源
鼎瑞债券型证 券投资基 金 基金合同》 及 其他法律 法 规公开募集。 本基金为 契 约型开放式 ，存续期
限不定 ， 首 次募 集期 间为2016 年8 月9 日至 2016 年8 月 11 日， 首次 设立 募集 不包括 认购 资金 利
息共募 集200,219,024.04 元， 经 瑞华 会计师 事务 所 （ 特殊普 通合 伙 ） 瑞 华验 字[2016] 第 02030128
号验资报告予以验 证。经 向中国证监会备案 ， 《前海 开源鼎瑞债券型证 券投资 基金基金合同》 于
2016 年8 月16 日正 式生 效， 基 金合 同生 效日 的基 金份额 总额 为 200,249,068.05 份基 金份 额， 其
中认购资金利息折合 30,044.01 份基金份额。本基 金的基金管理人为前海开源基金管理有限公
司，本 基金 托管 人为 中国 工商银 行股 份有 限公 司。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基 本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以 下合 称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中 国证 监 会颁布 的 《证 券投
资基金 信息 披 露XBRL 模板第 3 号<年 度报 告和 半年 度 报告>》 、 中 国证 券投 资基 金 业协会 颁布 的 《 证
券投资基金 会计核算 业务 指引》 、 《前海 开源鼎瑞 债 券型证券投 资基金基 金合 同》和在财 务报表 附
注7.4.4 所列 示的 中国 证 监会发 布的 有关 规定 及允 许的基 金行 业实 务操 作编 制 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务报表符 合企业会 计 准则的要求， 真实、完 整 地反映了本基 金本报告 期 末的财务状况 以
及本报 告期 间的 经营 成果 和基金 净值 变动 情况 等有 关信息 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月1 日起至 12 月 31 日止 。 本期 财务 报表 的实 际编 制期间 系 自 2016
年8 月16 日（ 基金 合同 生 效日） 起 至 2016 年12 月31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融资 产的 分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的股票投资 、基金投 资 、债券投资、 资产支持 证 券投资和衍生 工
具分类为以公 允价值计 量 且其变动计入 当期损益 的 金融资产。除 衍生工具 所 产生的金融 资产在资
产负债表中以 衍生金融 资 产列示外，以 公允价值 计 量且其公允价 值变动计 入 损益的金融 资产在资
产负债 表中 以交 易性 金融 资 产列 示。
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、买 入返售金 融 资产和其他各 类
应收款 项等 。应 收款 项是 指在活 跃市 场中 没有 报价 、回收 金额 固定 或可 确定 的非衍 生金 融资 产。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为 金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 24 页 共 55 页
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金持有的 股票投资 、 债券投资、资 产支持证 券 投资和衍生工 具(主要为 权 证投资)按如 下
原则确 定公 允价 值并 进行 估值：
(1) 存在活 跃市场的 金融 工具按其估值 日的市场 交 易价格确定公 允价值； 估 值日无交易， 但
最近交易日后 经济环境 未 发生重大变化 且证券发 行 机构未发生影 响证券价 格 的重大事件 的，按最
近交易 日的 市场 交易 价格 确定公 允价 值。
(2) 存在活 跃市场的 金融 工具，如估值 日无交易 且 最近交易日后 经济环境 发 生了重大变化 ，
参考类 似投 资品 种的 现行 市价及 重大 变化 等因 素， 调整最 近交 易市 价以 确定 公允价 值。
(3) 当金融 工具不存 在 活 跃市场，采用 市场参与 者 普遍认同且被 以往市场 实 际交易价格验 证
具有可 靠性的 估值技术 确 定公允价值。 估值技术 包 括参考熟悉情 况并自愿 交 易的各方最 近进行的
市场交易中使 用的价格 、 参照实质上相 同的其他 金 融工具的当前 公允价值 、 现金流量折 现法和期
权定价模型等 。采用估 值 技术时，尽可 能最大程 度 使用市场参数 ，减少使 用 与本基金特 定相关的
参数。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎回引起 的实收基 金 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎回 确认日认 列 。上述申购 和赎回分
别包括 基金 转换 所引 起的 转入基 金的 实收 基金 增加 和转出 基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 损 益平准金和未 实现损益 平 准金。已实现 损益平准 金 指在申购或赎 回
基金份 额时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现损 益/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的
金额。未实现 损益平准 金 指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计 未实现利
得/(损失) 占基 金净 值比 例 计算的 金额 。 损 益平 准金 于基金 申购 确认 日或 基金 赎回确 认日 确认 。 未
实现损益平准 金与已实 现 损益平准金均 在 “ 损益 平 准金 ”科目中 核算，并 于 期末全额转 入 “ 未分前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 25 页 共 55 页
配利润/(累 计亏 损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资在持 有期间应 取 得的现金股利 扣除由上 市 公司代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认
为投资收益。 债券投资 在 持有期间应取 得的按票 面 利率或者发行 价计算的 利 息扣除在适 用情况下
由债券发行企 业代扣代 缴 的个人所得税 后的净额 确 认为利息收入 。资产支 持 证券在持有 期间收到
的款项，根据 资产支持 证 券的预计收益 率区分属 于 资产支持证 券 投资本金 部 分和投资收 益部分，
将本金 部分 冲减 资产 支持 证券投 资成 本， 并将 投资 收益部 分确 认为 利息 收入 。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金的管理 费、托管 费 和销售服务费 在费用涵 盖 期间按基金合 同约定的 费 率和计算方法 逐
日确认 。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
（1） 本基 金的 同一 类别 的 每份基 金份 额享 有同 等分 配权， 由于 本基 金各 类基 金份额 收取 费用
情况不 同， 各基 金份 额类 别对应 的可 供分 配利 润将 有所不 同；
（2） 本基 金收 益分 配方 式 分两种 ： 现金 分红 与红 利 再投资 ， 投资 者可 选择 现 金红利 或将 现金
红利自动转为 相应类别 的 基金份额进行 再投资； 若 投资者不选择 ，本基金 默 认的收益分 配方式是
现金分红；若 投资者选 择 红利再投资方 式进行收 益 分配，收益的 计算以权 益 登记日当日 收市后计
算的各 类基 金份 额净 值为 基准转 为相 应类 别的 基金 份额进 行再 投资 ；
（3） 基金 收益 分配 后各 类 基金份 额净 值均 不能 低于 面值， 即基 金收 益分 配基 准日的 各类 基金
份额净 值减 去每 单位 该类 基金份 额收 益分 配金 额后 不能低 于面 值；
（4） 本基 金两 类基 金份 额 在费用 收取 上不 同 ， 其 对 应的可 分配 收益 可能 有所 不同 。 本 基金 同前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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一类别 的每 一基 金份 额享 有同等 分配 权；
（5） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
在对基金份额 持有人利 益 无实质不利影 响的情况 下 ，基金管理人 可在法律 法 规允许的前提 下
酌情调整以上 基金收益 分 配原则，此项 调整不需 要 召开基金份额 持有人 大 会 ，但应于变 更实施日
前在指 定媒 介公 告。
7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报告分部 并披露分 部 信息。经营分 部是指本 基 金内同时满足 下列条件 的 组成部分：(1) 该组
成部分能够在 日常活动 中 产生收入、发 生费用；(2) 本基金的基金 管理人能 够 定期评价该组 成部
分的经 营成 果 ， 以 决定 向 其配置 资源 、 评价 其业 绩 ；(3) 本 基金 能够 取得 该 组成部 分的 财务 状况 、
经营成果和现 金流量等 有 关会计信息。 如果两个 或 多个经营分部 具有相似 的 经济特征， 并且满足
一定条 件的 ，则 合并 为一 个经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 股
票投资 和债 券投 资的 公允 价值时 采用 的估 值方 法及 其关键 假设 如下 ：
(1) 对于证券 交易所上 市的 股票，若出现 重大事项 停 牌或交易不活 跃(包括涨 跌 停时的交易 不
活跃) 等情况， 本基金根据 中国证监会公 告[2008]38 号《关于进一 步规范证 券 投资基金估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 《 关于 发布 中基 协(AMAC) 基金 行业 股票 估值 指 数的通 知 》 提 供的
指数收 益法 、市 盈率 法、 现金流 量折 现法 等估 值技 术进行 估值 。
(2) 对于在银行 间同业市 场 交易的债券品 种 ，根据中 国证监会证监会 计字[2007]21 号《关 于
证券投资基 金执行< 企 业会 计准则>估值 业务及份 额净 值计价有关 事项的通 知》 采用估值技 术确定
公允价值。本 基金持有 的 银行间同业市 场债券按 现 金流量折现法 估值，具 体 估值模型、 参数及结
果由中 央国 债登 记结 算有 限责任 公司 独立 提供 。
(3) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资产支 持 证券和私募 债
券除外)， 按照 中证 指数 有 限公司 根据 《中 国证 券投 资基金 业协 会估 值核 算 工 作小组 关 于 2015 年
1 季度 固定 收益 品种 的估 值处理 标准 》所 独立 提供 的债券 估值 结果 确定 公允 价值。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财政部、国 家税务总 局财税[2002]128 号《关 于开放式证券投 资基金有 关税收问题的 通
知》 、 财税[2008]1 号《 关 于企业 所得 税若 干优 惠政 策的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关于 全面 推开
营业税改征增 值 税试点 的 通知》 、财税[2016]46 号 《关于进一步 明确全面 推 开营改增试点 金融业
有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关 于 金 融 机 构同 业 往 来 等 增 值 税 补 充 政策 的 通 知 》 、 财税
[2015]101 号 《关于上 市 公司股息红利 差别化个人 所得税政策有 关问题的通 知》及其他相 关财税
法规和 实务 操作 ，主 要税 项列示 如下 ：
(1) 于2016 年5 月1 日前 ， 以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自2016 年 5 月 1 日起，
金融业由缴纳 营业税改 为 缴纳增值税。 对证 券投 资 基金管理人运 用基金买 卖 股票、债券 的转让收
入免征 增值 税， 对金 融同 业往来 利息 收入 亦免 征增 值税。
(2) 对 基金 从证 券市 场中 取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票 、 债 券的 差价 收入 ， 股权 的股息 、 红利 收
入，债 券的 利息 收入 及其 他收入 ，暂 不征 收企 业所 得税。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时 代扣 代 缴 20%
的个人 所得 税。 自 2015 年 9 月 8 日 起， 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1
个月以 内( 含1 个月) 的， 其 股息红 利所 得全 额计 入应 纳税所 得额 ； 持 股期 限在1 个月以 上至1 年(含
1 年) 的 ，暂 减按 50% 计入 应纳税 所得 额； 持股 期限 超过 1 年的 ，股 息红 利所 得暂免 征收 个人 所 得
税。对基金持 有的上市 公 司限售股，解 禁后取得 的 股息、红利收 入，按照 上 述规定计算 纳税，持
股时间自解禁 日起计算 ； 解禁前取得的 股息、红 利 收入继续暂减 按 50% 计入 应纳税所得额 。上述
所得统 一适 用20% 的 税率 计征个 人所 得税 。
(4) 基 金卖 出股 票按0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 28 页 共 55 页
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
活期存 款 114,527,411.68
定期存 款 80,000,000.00
其中： 存款 期 限 1-3 个月 80,000,000.00
其他存 款 -
合计： 194,527,411.68
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 91,569,109.68 85,385,215.74 -6,183,893.94
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 1,196,817,146.75 1,196,216,000.00 -601,146.75
合计 1,196,817,146.75 1,196,216,000.00 -601,146.75
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,288,386,256.43 1,281,601,215.74 -6,785,040.69
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 29 页 共 55 页
买入返 售证 券- 交易所 220,000,000.00 -
买入返 售证 券- 银行 间 469,985,304.98 -
合计 689,985,304.98 -
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 24,420.84
应收定 期存 款利 息 318,888.98
应收其 他存 款利 息 -
应收结 算备 付金 利息 730.60
应收债 券利 息 7,676,493.16
应收买 入返 售证 券利 息 1,652,981.14
应收申 购款 利息 -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 -
其他 11.00
合计 9,673,525.72
注： “ 其他 ”为 应收 结算 保 证金利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 184,749.88
银行间 市场 应付 交易 费用 16,535.26
合计 201,285.14
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 -
应付赎 回费 - 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 30 页 共 55 页
预提费 用 120,000.00
合计 120,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
前海开 源鼎 瑞债 券 A
项目
本期
2016 年 8 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 200,029,994.24 200,029,994.24
本期申 购 1,998,298,910.32 1,998,298,910.32
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） - -
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 2,198,328,904.56 2,198,328,904.56
金额单 位： 人民 币元
前海开 源鼎 瑞债 券 C
项目
本期
2016 年 8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 219,073.81 219,073.81
本期申 购 100.84 100.84
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -48,009.60 -48,009.60
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 171,165.05 171,165.05
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 （金 ）额 ；赎 回含 转换出 份（ 金） 额。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
前海开 源鼎 瑞债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 2,460,683.75 -6,784,897.92 -4,324,214.17
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-2,157,568.43 3,855,678.11 1,698,109.68 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 31 页 共 55 页
其中： 基金 申购 款 -2,157,568.43 3,855,678.11 1,698,109.68
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 - - -
本期末 303,115.32 -2,929,219.81 -2,626,104.49
单位： 人民 币元
前海开 源鼎 瑞债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 -296.36 -142.77 -439.13
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
70.72 -84.86 -14.14
其中： 基金 申购 款 -0.12 0.28 0.16
基金赎 回款 70.84 -85.14 -14.30
本期已 分配 利润 - - -
本期末 -225.64 -227.63 -453.27
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31 日
活期存 款利 息收 入 136,140.43
定期存 款利 息收 入 1,047,000.09
其他存 款利 息收 入 -
结算备 付金 利息 收入 5,866.96
其他 67.41
合计 1,189,074.89
注： “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月
31 日
卖出股 票成 交总 额 110,211,340.97
减：卖 出股 票成 本总 额 112,440,659.67
买卖股 票差 价收 入 -2,229,318.70
前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 32 页 共 55 页
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
本基金 本报 告期 内无 债券 投资收 益。
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
本基金 本报 告期 内无 债券 买卖差 价收 入。
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 内无 债券 赎回差 价收 入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 内无 债券 申购差 价收 入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 内无 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金属 投资收 益项 目构成
本基金 本报 告期 内无 贵金 属投资 收益 。
7.4.7.14.2 贵 金属 投资收 益 —— 买卖 贵金 属差价 收入
本基金 本报 告期 内无 贵金 属 买卖 差价 收入 。
7.4.7.14.3 贵 金属 投资收 益 —— 赎回 差价 收入
本基金 本报 告期 内无 贵金 属赎回 差价 收入 。
7.4.7.14.4 贵 金属 投资收 益 —— 申购 差价 收入
本基金 本报 告期 内无 贵金 属申购 差价 收入 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 内无 买卖 权证差 价收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 内无 其他 衍生工 具投 资收 益。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年8 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -6,785,040.69
——股 票投 资 -6,183,893.94
——债 券投 资 -601,146.75
——资 产支 持证 券投 资 -
——贵 金属 投资 -
——其他 -
2.衍生 工具 -
——权 证投 资 -
3.其他 -
合计 -6,785,040.69
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31
日
基金赎 回费 收入 12.00
合计 12.00
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
交易所 市场 交易 费用 367,874.12
银行间 市场 交易 费用
6,750.00
合计
374,624.12
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年8 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至2016 年12 月31 日 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 34 页 共 55 页
审计费 用 40,000.00
信息披 露费 80,000.00
汇划费 5,298.00
其他 400.00
合计 125,698.00
注： “ 其他 ”为 证券 账户 开 户费。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无或 有事 项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报表 批准 报出 日，本 基金 无资 产负 债表 日后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
前 海 开 源 基 金 管 理 有 限 公 司 （ “ 前 海 开 源
基金 ” ）
基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 工 商
银行 ” ）
基金托 管人
开源证 券股 份有 限公 司（ “开源 证券 ”） 基金管 理人 股东
北京市 中盛 金期 投资 管理 有限公 司 基金管 理人 股东
北京长 和世 纪资 产管 理有 限公司 基金管 理人 股东
深 圳 市 和 合 投 信 资 产 管 理 合 伙 企 业 （ 有 限
合伙）
基金管 理人 股东
前海开 源资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
-
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 股票 交易 。
7.4.10.1.2 债 券交 易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 交易。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 35 页 共 55 页
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 债券 回购交 易。
7.4.10.1.4 权 证交 易
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 权证 交易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 本报 告期 内未 通过 关联方 交易 单元 进行 交易 ，无佣 金产 生。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
1,391,057.25
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
-
注：本 基金 的管 理费 按 前 一日资 产净 值 的0.60% 年 费率计 提。 管理 费的 计算 方法如 下：
H＝ E× 0.60 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金管 理费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金管理费每 日计算， 按 月支付。由基 金托管人 根 据与基金管理 人核对一 致 的财务数据 ，自动在
月初 5 个工 作日 内、 按照 指定的 账户 路径 进行 资金 支付， 基金 管理 人无 需再 出具资 金划 拨指 令 。
若遇法定节假 日、休息 日 等，支付日期 顺延。本 基 金管理人按照 与基金代 销 机构签订的 基金销售
协议约定，依 据销售机 构 销售基金的保 有量提取 一 定比例的客户 维护费， 用 以向基金销 售机构支
付客户 服 务 及销 售活 动中 产生的 相 关 费用 ，客 户维 护费从 基金 管理 费中 列支 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 8 月 16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
347,764.33
注：本 基金 的托 管费 按前 一日资 产净 值 的0.15% 年 费率计 提。 托管 费的 计算 方法如 下：
H＝ E× 0.15 %÷ 当年 天数
H 为每 日应 计提 的基 金托 管费 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 36 页 共 55 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
基金托管费每 日计算， 按 月支付。由基 金托管人 根 据与基金管理 人核对一 致 的财务数据 ，自动在
月初 5 个工 作日 内、 按照 指定的 账户 路径 进行 资金 支付， 基金 管理 人无 需再 出具资 金划 拨指 令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
（1 ） 本基金 A 类基 金份 额 不收取 销售 服务 费，C 类 基金份 额的 销售 服务 费年 费率为 0.40% 。本 基
金销售 服务 费将 专门 用于 本基金 的销 售与 基金 份额 持有人 服务 。
销售服 务费 按前 一 日 C 类 基金资 产净 值 的0.40% 年 费率计 提。 计算 方法 如下 ：
H＝ E× 0.40 %÷ 当年 天数
H 为 C 类基 金份 额每 日应 计提的 销售 服务 费
E 为 C 类基 金份 额前 一日 基金资 产净 值
销售服务费每 日计算， 按 月支付。由基 金托管人 根 据与基金管理 人核对一 致 的财务数据 ，自动在
月初 5 个工 作日 内、 按照 指定的 账户 路径 进行 资金 支付， 基金 管理 人无 需再 出具资 金划 拨指 令 。
若遇法 定节 假日 、休 息日 等，支 付日 期顺 延。
（2 ） 本基 金本 报告 期内 ， 关联方 未获 得销 售服 务费 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金 本报 告期 内与 关联 方无银 行间 同业 市场 的债 券 (含 回购 )交 易。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本报告 期内 基金 管理 人未 运用固 有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本报告 期末 除基 金管 理人 之外的 其他 关联 方未 投资 本基金 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年 8 月16 日( 基金 合 同生效 日) 至 2016 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入
中国工商银行股份
有限公司
114,527,411.68 136,140.43 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
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注：本基金的 银行存款 由 基金托管人中 国工商银 行 股份有限公司 保管，按 适 用利率或约 定利率计
息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 内未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 内无 其他 关联交 易事 项。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 本报 告期 末无 因认 购新发 或增 发而 持有 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
金额单 位： 人民 币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量 （股 ）
期末
成本总 额
期末估 值总
额
备注
600711 盛屯矿
业
2016 年
12 月19
日
重大事
项
7.02 2017 年1
月11 日
7.38 158,901 1,231,376.52 1,115,485.02 -
注：本基金本 报告期末 持 有的暂时停牌 等流通受 限 股票的复牌情 况，统计 截 止日期为 2017 年 3
月23 日。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日止,本 基金 无从 事银行 间市 场债 券正 回购 交易形 成的 卖出 回购
证券款 ，无 抵押 债券 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末 2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 无从 事证券 交易 所债 券正 回购 交易形 成的 卖出
回购证 券款 ，无 抵押 债券 。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 38 页 共 55 页
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
本基金在日常 经营活动 中 涉及的风险主 要是信用 风 险、流动性风 险及市场 风 险。本基金管 理
人制定了政策 和程序来 识 别及分析这些 风险，并 设 定适当的风险 限额及内 部 控制流程， 通过可靠
的管理 及信 息系 统持 续监 控上述 各类 风险 。
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以监 察及风险 控 制委员会、督 察
长、 风险 控制 委员 会、 监 察稽核 部 、 金 融工 程部 和 相关业 务部 门构 成的 多层 级风险 管理 架构 体系 。
本基金的基金 管理人在 董 事会下设立监 察及风险 控 制委员会，负 责制定风 险 管理的宏观 政策，审
议通过风险控 制的总体 措 施等；本基金 的基金管 理 人设立督察长 制度，积 极 对公司各项 制 度、业
务的合法合规 性及内部 控 制制度的执行 情况进行 监 察、稽核，定 期和不定 期 向董事会报 告公司内
部控制执行情 况；在管 理 层层面设立风 险控制委 员 会，讨论和制 定公司日 常 经营过程中 风险防范
和控制措施； 在业务操 作 层面风险管理 职责主要 由 监察稽核部、 金融工程 部 负责，协调 并与各部
门合作 完成 运作 风险 管理 以及进 行投 资风 险分 析与 绩效评 估。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
由基金 托管 人保 管， 与该 银行存 款相 关的 信用 风险 不重大 。 本基 金在 交易 所 进行的 交易 均以 中国
证券登记结算 有限责任 公 司为交易对手 完成证券 交 收和款项清算 ，违约风 险 可能性很小 ；在银行
间同业市场进 行交易前 均 对交易对手进 行信用评 估 并对证券交割 方式进行 限 制以控制相 应的信用
风险。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的信用风 险。信用 等 级评估以内部 信用评级 为 主，外部信用 评级为辅 。 内部债券信 用评级主
要考察发行人 的经营风 险 、财务风险和 流动性风 险 ，以及信用产 品的条款 和 担保人的情 况等。此
外，本基金的 基金管理 人 根据信用产品 的内部评 级 ，通过单只信 用产品投 资 占基金资产 净值的比前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 39 页 共 55 页
例及占 发行 量的 比例 进行 控制， 且通 过分 散化 投资 以分散 信用 风险 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
A-1 99,305,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 1,096,911,000.00 -
合计 1,196,216,000.00 -
注：未 评级 债券 为国 债、 央票及 政策 性金 融债 等。 债券信 用评 级取 自第 三方 评级机 构的 评级 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
本基金 本 报 告期 末未 持有 长期信 用评 级的 债券 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎 回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金所持大部 分证券在 证 券交易所或银 行间同业 市 场交易，除在 “期末本 基 金持有的流 通受限证
券”中 列示 的部 分基 金资 产流通 暂时 受限 制的 情况 外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基 金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 40 页 共 55 页
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金持有的 大部分金 融 资产和金融负 债不计息 ， 因此本基金的 收入及经 营 活动的现金流 量
在很大程度上 独立于市 场 利率变化。本 基金持有 的 利率敏感性资 产主要为 银 行存款、结 算备付金
和债券 投资 等。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12 月 31
日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 194,527,411.68 - - - 194,527,411.68
结算备 付金 1,623,497.20 - - - 1,623,497.20
存出保 证金 24,444.18 - - - 24,444.18
交易性 金融 资产 1,196,216,000.00 - - 85,385,215.74 1,281,601,215.74
买入返 售金 融资
产
689,985,304.98 - - - 689,985,304.98
应收证 券清 算款 - - - 20,063,246.54 20,063,246.54
应收利 息 - - - 9,673,525.72 9,673,525.72
其他资 产 - - - - -
资产总 计 2,082,376,658.04 - - 115,121,988.00 2,197,498,646.04
负债
应付管 理人 报酬 - - - 1,043,031.17 1,043,031.17
应付托 管费 - - - 260,757.78 260,757.78
应付销 售服 务费 - - - 60.10 60.10
应付交 易费 用 - - - 201,285.14 201,285.14
其他负 债 - - - 120,000.00 120,000.00
负债总 计 - - - 1,625,134.19 1,625,134.19
利率敏 感度 缺口 2,082,376,658.04 - - 113,496,853.81 2,195,873,511.85
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析 相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ） 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 41 页 共 55 页
基 准 点 利 率 增 加
0.25%
-1,197,252.55 -
基 准 点 利 率 减 少
0.25%
1,199,922.50
7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇 率变 化而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无外 汇风 险。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 此外，本基金 的基金管 理 人每日对本基 金
所持有的证券 价格实施 监 控，定期运用 多种定量 方 法对 基金进行 风险度量 ， 及时可靠地 对风险进
行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 敞口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 85,385,215.74 3.89
交易性 金融 资产 －基金 投资 - -
交易性 金融 资产 －债 券投 资 - -
交易性 金融 资产 －贵 金属 投
资
- -
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - -
其他 - -
合计 85,385,215.74 3.89
7.4.13.4.3.2 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
假设
若其他市场变量保持不变, 对市场价格 敏 感 的 权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 上 升 或 下 降
5%
分析 相关风 险变 量的 变动 对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 42 页 共 55 页
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年 12 月
31 日 ）
上年度 末 （ 2015 年 12 月
31 日 ）
权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 上 升
5%
5,256,362.64 -
权 益 性 投 资 的 市 场 价 格 下 降
5%
-5,256,362.64
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1) 公 允价 值
(a) 金 融工 具公 允价 值计 量 的方法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言 具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持 续的 以公 允价 值计 量 的金融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2016 年12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额 为 84,269,730.72 元 ，属 于第 二 层次的 余额 为 1,197,331,485.02 元 ，属 于第
三层次 的余 额 为0.00 元。
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包 括 涨跌停 时的 交易
不活跃)、 或属 于非 公开 发 行等情 况 ， 基 金不 会于 停 牌日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期 间
及限售期间将 相关股票 和 债券的公允价 值列入第 一 层次；并根据 估值调整 中 采用的不可 观察输入
值对于 公允 价值 的影 响程 度，确 定相 关股 票和 债券 公允价 值应 属第 二层 次还 是第三 层次 。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
无。
(c) 非 持续 的以 公允 价值 计 量的金 融工 具
于2016 年12 月 31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 43 页 共 55 页
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2) 除 公允 价值 外， 截至 资产负 债表 日本 基金 无需 要说明 的其 他重 要事 项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 85,385,215.74 3.89
其中： 股票 85,385,215.74 3.89
2 固定收 益投 资 1,196,216,000.00 54.44
其中： 债券 1,196,216,000.00 54.44
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 689,985,304.98 31.40
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 196,150,908.88 8.93
7 其他各 项资 产 29,761,216.44 1.35
8 合计 2,197,498,646.04 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投 资 组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 1,115,485.02 0.05
C
制造业 20,415,068.48 0.93
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 27,642,048.00 1.26
F
批发和 零售 业 10,986,795.36 0.50 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 44 页 共 55 页
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 8,325,818.88 0.38
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - -
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 16,900,000.00 0.77
S
综合 - -
合计 85,385,215.74 3.89
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
本基金 本报 告期 末未 通过 沪港通 机制 投资 港股 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 300237 美晨科 技 1,500,000 25,020,000.00 1.14
2 002699 美盛文 化 500,000 16,900,000.00 0.77
3 002292 奥飞娱 乐 499,920 11,348,184.00 0.52
4 300081 恒信移 动 500,000 7,710,000.00 0.35
5 002455 百川股 份 500,000 6,385,000.00 0.29
6 002142 宁波银 行 210,733 3,506,597.12 0.16
7 601336 新华保 险 68,200 2,985,796.00 0.14
8 002051 中工国 际 114,400 2,622,048.00 0.12
9 600739 辽宁成 大 121,356 2,179,553.76 0.10
10 601169 北京银 行 187,851 1,833,425.76 0.08
11 600711 盛屯矿 业 158,901 1,115,485.02 0.05 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 45 页 共 55 页
12 600382 广东明 珠 60,288 1,097,241.60 0.05
13 000752 西藏发 展 46,653 772,573.68 0.04
14 000039 中集集 团 50,600 739,772.00 0.03
15 000004 国农科 技 15,502 696,039.80 0.03
16 300400 劲拓股 份 12,350 473,499.00 0.02
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位 ： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 300237 美晨科 技 26,433,271.00 1.20
2 002699 美盛文 化 18,820,904.00 0.86
3 002292 奥飞娱 乐 12,119,589.12 0.55
4 300081 恒信移 动 8,414,912.38 0.38
5 002455 百川股 份 6,596,582.00 0.30
6 002142 宁波银 行 5,997,640.00 0.27
7 600068 葛洲坝 5,008,618.00 0.23
8 600739 辽宁成 大 4,809,516.00 0.22
9 002475 立讯精 密 4,805,238.00 0.22
10 601336 新华保 险 4,408,800.00 0.20
11 002051 中工国 际 4,249,247.15 0.19
12 000752 西藏发 展 4,202,411.00 0.19
13 600196 复星医 药 4,007,003.02 0.18
14 600219 南山铝 业 3,807,632.00 0.17
15 601601 中国太 保 3,201,309.56 0.15
16 600978 宜华生 活 3,100,709.50 0.14
17 600853 龙建股 份 3,005,640.00 0.14
18 300232 洲明科 技 2,901,903.00 0.13
19 601898 中煤能 源 2,650,591.00 0.12
20 600711 盛屯矿 业 2,400,093.51 0.11
注：买入包括 二级市场 上 主动的买入、 新股、配 股 、债转股、换 股及行权 等 获得的股票 ，买入金
额按成 交金 额（ 成交 单价 乘以成 交数 量） 填列 ，不 考虑相 关交 易费 用。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 46 页 共 55 页
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期末 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 002475 立讯精 密 4,918,835.27 0.22
2 600068 葛洲坝 4,617,700.90 0.21
3 600219 南山铝 业 3,970,003.18 0.18
4 600196 复星医 药 3,961,112.76 0.18
5 000752 西藏发 展 3,245,630.16 0.15
6 601601 中国太 保 3,184,739.00 0.15
7 600978 宜华生 活 2,907,129.13 0.13
8 600853 龙建股 份 2,891,769.99 0.13
9 300232 洲明科 技 2,878,290.29 0.13
10 601898 中煤能 源 2,620,748.44 0.12
11 300377 赢时胜 2,376,890.72 0.11
12 603008 喜临门 2,216,793.00 0.10
13 000858 五 粮 液 2,209,107.65 0.10
14 600487 亨通光 电 2,189,366.80 0.10
15 000603 盛达矿 业 2,115,591.90 0.10
16 002142 宁波银 行 2,107,723.23 0.10
17 601618 中国中 冶 2,026,568.36 0.09
18 600999 招商证 券 2,017,110.00 0.09
19 000568 泸州老 窖 2,014,923.55 0.09
20 600739 辽宁成 大 1,997,894.17 0.09
注：卖出包括 二级市场 上 主动的卖出、 换股、要 约 收购、发行人 回购及行 权 等减少的股 票，卖出
金额按 成交 金额 （成 交单 价乘以 成交 数量 ）填 列， 不考虑 相关 交易 费用 。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 204,009,769.35
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 110,211,340.97
注：买入股票 成本、卖 出 股票收入均按 照买卖成 交 金额（成交单 价乘以成 交 数量）填列 ，不考虑
相关交 易费 用。
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 47 页 共 55 页
比例（ ％）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 1,196,216,000.00 54.48
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 1,196,216,000.00 54.48
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 011698223 16 中 交建
SCP002
1,000,000 99,780,000.00 4.54
2 011698885 16 联通SCP006 1,000,000 99,740,000.00 4.54
3 011698060 16 鲁 黄金
SCP009
900,000 89,928,000.00 4.10
4 011698139 16 陆 家嘴
SCP001
600,000 59,904,000.00 2.73
5 011698616 16 南 航股
SCP010
600,000 59,652,000.00 2.72
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 48 页 共 55 页
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本报告 期， 本基 金没 有投 资股指 期货
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本报告 期， 本基 金没 有投 资国债 期货
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基金投资的 前十名证 券 的发行主体本 期没有出 现 被监管部门立 案调查， 或 在报告编制日 前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 没有超 出基 金合 同规 定的 备选股 票库 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 24,444.18
2 应收证 券清 算款 20,063,246.54
3 应收股 利 -
4 应收利 息 9,673,525.72
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 29,761,216.44
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 不存 在流 通受 限情 况。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 49 页 共 55 页
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 可能 有尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持 有的 基金
份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额
占总份
额比例
前海
开源
鼎瑞
债券
A
5 439,665,780.91 2,198,326,891.09 100.00% 2,013.47 0.00%
前海
开源
鼎瑞
债券
C
170 1,006.85 0.00 0.00% 171,165.05 100.00%
合计 175 12,562,857.54 2,198,326,891.09 99.99% 173,178.52 0.01%
注：① 分级 基金机构/ 个 人投资者持 有份额占 总份 额比例的计 算中，对 下属 分级基金， 比例的 分
母采用 各自 级别 的 份 额， 对合计 数， 比例 的分 母采 用下属 分级 基金 份额 的合 计数( 即期 末基 金份 额
总额) 。
② 户 均持 有的 基金 份额 合 计=期 末基 金份 额总 额/期 末持有 人户 数合 计。
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份）
占基金 总份 额
比例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
前海开 源
鼎瑞债 券
A
0.00 0.0000%
前海开 源
鼎瑞债 券
C
100.84 0.0589%
合计
100.84 0.0000% 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 50 页 共 55 页
注：分级基金 管理人的 从 业人员持有基 金占基金 总 份额比例的计 算中，对 下 属分级基金 ，比例的
分母采用各自 级别的份 额 ；对合计数， 比例的分 母 采用下属分级 基金份额 的 合计数（即 期末基金
份额总 额） 。
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金
投资和 研究 部门 负责 人 持
有本开 放式 基金
前海开 源鼎 瑞债 券 A 0
前海开 源鼎 瑞债 券 C 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
前海开 源鼎 瑞债 券 A 0
前海开 源鼎 瑞债 券 C 0
合计 0
本报告期末基 金管理人 的 高级管理人员 、基金投 资 和研究部门负 责人及本 基 金基金经 理 未持有本
开放式 基金 份额 。
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目
前海开 源鼎 瑞债
券A
前海开 源鼎 瑞债
券 C
基金合 同生 效日 （2016 年8 月 16 日 ） 基 金份
额总额
200,029,994.24 219,073.81
本报告 期期 初基 金份 额总 额 - -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
1,998,298,910.32 100.84
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎
回份额
- 48,009.60
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额 （份 额减 少以"-" 填 列）
- -
本报告 期期 末 基 金份 额总 额 2,198,328,904.56 171,165.05
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ，总 赎回 份额含 转换 出份 额。 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 51 页 共 55 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
本报告 期内 ，基 金管 理人 无重大 人事 变动 ；
本报告 期内 ，基 金托 管人 的专门 基金 托管 部门 无重 大人事 变动 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 未改 变投 资策略 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
为 本 基金 提供 审 计服 务的会 计 师事 务所 为 瑞华 会计师 事 务所 （特 殊 普通 合伙 ） ， 本 报告 期内
未发生 变更 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本报告 期基 金管 理人 、托 管人及 其高 级管 理人 员没 有受到 监管 部门 稽查 或处 罚的情 形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当 期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 2 15,825,000.82 5.04% 11,572.90 5.04% -
国海证券 1 - - - - -
中投证券 1 - - - - -
宏信证券 2 298,396,109.50 94.96% 218,216.52 94.96% -
注： 根据 中国 证监 会 《关 于 完善证 券投 资基 金交 易席 位制度 有关 问题 的通 知》 （ 证监基 金字[2007]48前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 52 页 共 55 页
号）的 有关 规定 ，我 公司 制定了 租用 证券 公司 交易 单元的 选择 标准 和程 序：
A：选 择标 准
1、公 司 经 营行 为规 范， 财务状 况和 经营 状况 良好 ；
2、 公司 具有 较强 的研 究 能力, 能及 时、 全面 地为 基 金提供 高质 量的 宏观 经济 研究 、 行 业研 究及 市
场走向 、个 股分 析报 告和 专门研 究报 告；
3、公 司内 部管 理规 范， 能满足 基金 操作 的保 密要 求；
4、建 立了 广泛 的信 息网 络,能 及时 提供 准确 的信 息 资讯服 务。
B：选 择流 程
公司研 究部 门定 期对 券商 服务质 量从 以下 几方 面进 行量化 评比 ，并 根据 评比 的结果 选择 席位 ：
1、服务的主 动性。主 要 针对证券公司 承接调研 课 题的态度、协 助安排上 市 公司调研、 以及就有
关专题 提供 研究 报告 和讲 座；
2、研 究报 告的 质 量 。主 要是指 证券 公司 所提 供研 究报告 是否 详实 ，投 资建 议是否 准确 ；
3、资讯提供 的及时性 及 便利性。主要 是指证券 公 司提供资讯的 时效性、 及 时性以及提 供资讯的
渠道是 否便 利、 提供 的资 讯是否 充足 全面 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中信证券 - - 109,300,000.00 2.07% - -
国海证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
宏信证券 - - 5,178,300,000.00 97.93% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基金 招募 说明 书
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 8 月 5 日
2 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基金 基金 份额 发售 公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 8 月 5 日 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 53 页 共 55 页
3 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基金 基金 合同 内容 摘要
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 8 月 5 日
4 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基 金 提前 结束 募集 的公 告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 8 月 11 日
5 前海开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基金 基金 合同 生效 公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 8 月 17 日
6 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于旗 下基 金增 加华 融金 融
为代销 机构 及开 通定 投和 转
换业务 的公 告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 9 月 9 日
7 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于华 融金 融费 率调 整的 公
告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 11 月 7 日
8 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于钱 景财 富费 率调 整的 公
告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 11 月 7 日
9 前海 开 源鼎 瑞债 券型 证券 投
资基金 开放 日常 申购 、赎 回、
转换及 定投 业务 的公 告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年11 月 10 日
10 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于新 浪仓 石费 率调 整的 公
告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年11 月 11 日
11 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于广 源达 信费 率调 整的 公
告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年11 月 11 日
12 关于前 海开 源鼎 瑞债 券型 证
券投资 基金 暂停 大额 申购 、 定
期定额 投资 及转 换转 入业 务
的公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年11 月 14 日
13 关于前 海开 源鼎 瑞债 券型 证
券投资 基金 恢复 大额 申购 、 定
期定额 投资 及转 换转 入业 务
的公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年11 月 29 日
14 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金增 加平 安
证券为 代销 机构 及开 通定 投
和转换 业务 并参 与其 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年 12 月 8 日
15 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于旗 下部 分基 金增 加宜 信
普泽为 代销 机构 及开 通定 投
和转换 业务 并参 与其 费率 优
惠活动 的公 告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年12 月 15 日
16 前海开 源基 金管 理有 限公 司 中国证 券报 、 证 券日 2016 年12 月 22 日 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 54 页 共 55 页
关于旗 下部 分基 金增 加基 煜
基金为 代销 机构 及开 通转 换
业务并 参与 其费 率优 惠活动
的公告
报
17 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于北 京微 动利 费率 调整 的
公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年12 月 28 日
18 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于泰 诚财 富费 率调 整的 公
告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年12 月 28 日
19 前海开 源基 金管 理有 限公 司
关于调 整旗 下部 分基 金通 过
蛋卷基 金定 投申 购起 点金 额
的公告
中国证 券报 、 证 券日
报
2016 年12 月 28 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
（1） 中国 证券 监督 管理 委 员会批 准前 海开 源鼎 瑞债 券型证 券投 资基 金设 立的 文件
（2） 《 前海 开源 鼎瑞 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》
（3） 《 前海 开源 鼎瑞 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》
（4） 《 前海 开源 鼎瑞 债券 型证券 投资 基金 招募 说明 书》
（5） 基金 管理 人业 务资 格 批件和 营业 执照
（6） 前海 开源 鼎瑞 债券 型 证券投 资基 金在 指定 报刊 上各项 公告 的原 稿
13.2 存 放地 点
基金管 理人 、基 金托 管人 处
13.3 查 阅方 式
（1） 投资 者可 在营 业时 间 免费查 阅， 也可 按工 本费 购买复 印件 ； 前海开源鼎瑞债券 2016 年年度 报告
第 55 页 共 55 页
（2） 投资 者对 本报 告书 如 有疑问 ， 可咨 询本 基金 管 理人前 海开 源基 金管 理有 限公司 ， 客户 服
务电话 ：4001-666-998 （ 免长途 话费 ） ；
（3） 投资 者可 访问 本基 金 管理人 公司 网站 ，网 址：www.qhkyfund.com 。
前海开源基金管理有限公司
2017 年3 月30 日
