前海开源中证军工指数型证券投资基金
2016年年度报告
2016年12月31日
基金管理人：前海开源基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2017年3 月30日
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 24 日复核了本报告
中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料已经审计。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）为本基金出具了无保留
意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自2016 年01月01日起至 12 月31日止。
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 12
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 21
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 45
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 45
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 47
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 49
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 51
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 51 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 51
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 51
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 51
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 51
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 52
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 52
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 53
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 54
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 54
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 55
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 55
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 55
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 55
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 影响投资者决策的其他重要信息 ................................................................................................... 62
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 62
13.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 62
13.2 存放地点 .................................................................................................................................. 62
13.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 62
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 前海开源中证军工指数型证券投资基金
基金简称 前海开源中证军工指数
基金主代码 000596
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014年5月27日
基金管理人 前海开源基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 759,860,065.79 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 前海开源中证军工指数 A 前海开源中证军工指数 C
下属分级基金的交易代码： 000596 002199
报告期末下属分级基金的份额总额 562,500,284.53份 197,359,781.26份
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金采用指数化投资策略，紧密跟踪中证军工指数，在严格控制基金的日均
跟踪偏离度和年跟踪误差的前提下，力争获取与标的指数相似的投资收益。
投资策略 本基金采用完全复制标的指数的方法，进行被动式指数化投资。
1、大类资产配置
本基金管理人主要按照中证军工指数的成份股组成及其权重构建股票投资组
合,并根据指数成份股及其权重的变动而进行相应调整。本基金投资于股票的
资产比例不低于基金资产的 85%，投资于中证军工指数成份股和备选成份股的
资产比例不低于非现金基金资产的 80%；本基金每个交易日日终在扣除股指期
货合约需缴纳的交易保证金后， 应当保持不低于基金资产净值 5%的现金或到期
日在一年以内的政府债券。
2、股票投资策略
（1）股票投资组合构建
本基金采用完全复制标的指数的方法，按照标的指数成份股组成及其权重构建
股票投资组合。由于跟踪组合构建与标的指数组合构建存在差异，若出现较为
特殊的情况（例如成份股停牌、股票流动性不足以及其他影响指数复制效果的
因素），本基金将采用替代性的方法构建组合，使得跟踪组合尽可能近似于全
复制组合，以减少对标的指数的跟踪误差。本基金所采用替代法调整的股票组
合应符合投资于股票的资产比例不低于基金资产的 85%，投资于中证军工指数
成份股和备选成份股的资产比例不低于非现金基金资产的 80%的投资比例限
制。
（2）股票投资组合的调整
本基金所构建的股票投资组合将根据中证军工指数成份股及其权重的变动而
进行相应调整，本基金还将根据法律法规中的投资比例限制、申购赎回变动情前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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况等，对其进行适时调整，以保证基金净值增长率与基准指数间的高度正相关
和跟踪误差最小化。
3、债券投资策略
本基金债券投资的目的是在保证基金资产流动性的基础上，降低跟踪误差。本
基金将采用宏观环境分析和微观市场定价分析两个方面进行债券资产的投资，
通过主要采取组合久期配置策略，同时辅之以收益率曲线策略、骑乘策略、息
差策略等积极投资策略构建债券投资组合。
4、权证投资策略
本基金将权证的投资作为提高基金投资组合收益的辅助手段。根据权证对应公
司基本面研究成果确定权证的合理估值，发现市场对股票权证的非理性定价；
利用权证衍生工具的特性，通过权证与证券的组合投资，来达到改善组合风险
收益特征的目的。
5、股指期货投资策略
本基金以套期保值为目的，参与股指期货交易。
业绩比较基准 中证军工指数收益率×95%＋银行活期存款利率(税后)×5%
风险收益特征 本基金属于采用指数化操作的股票型基金，其预期的风险和收益高于货币市场
基金、债券基金、混合型基金，为证券投资基金中的较高风险、较高收益品种。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 前海开源基金管理有限公
司
交通银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 傅成斌 陆志俊
联系电话 0755-88601888 95559
电子邮箱 qhky@qhkyfund.com luzj@bankcomm.com
客户服务电话
4001666998 95559
传真 0755-83181169 021-62701216
注册地址 深圳市前海深港合作区前
湾一路1号A栋201室 （入
驻深圳市前海商务秘书有
限公司）
上海市浦东新区银城中路188
号
办公地址 深圳市福田区深南大道
7006号万科富春东方大厦
2206
上海市浦东新区银城中路188
号
邮政编码 518040 200120
法定代表人 王兆华 牛锡明
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.qhkyfund.com 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市东城区永定门西滨河路 8 号
院7号楼中海地产广场西塔5-11层
注册登记机构 前海开源基金管理有限公司 深圳市福田区深南大道7006号万科
富春东方大厦 2206
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期
间数据和
指标
2016年 2015年
2014年5月27日(基金合
同生效日)-2014年 12 月
31 日
前海开源中证军
工指数 A
前海开源中证军
工指数C
前海开源中证军工
指数 A
前海开源中证军
工指数C
前海开源中证军
工指数 A
前海
开源
中证
军工
指数C
本期已实
现收益
-90,621,704.78 -14,935,691.79 -159,755,234.75 1,624,709.56 47,722,850.52 -
本期利润 -266,800,535.37 -37,377,280.07 -187,962,612.43 3,000,446.55 104,816,511.18 -
加权平均
基金份额
本期利润
-0.4448 -0.2083 -0.3100 0.0052 0.2993 -
本期加权
平均净值
利润率
-27.20% -24.75% -14.91% 0.36% 22.85% -
本期基金
份额净值
增长率
-20.89% -21.11% 36.27% 2.96% 48.60% -
3.1.2 期
末数据和
指标
2016 年末 2015年末 2014 年末
期末可供 338,608,512.87 -35,078,450.56 -14,680,639.71 998,579.48 75,109,966.36 - 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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分配利润
期末可供
分配基金
份额利润
0.6020 -0.1777 -0.0237 0.0064 0.1561 -
期末基金
资产净值
901,108,797.40 162,281,330.70 1,254,488,027.15 162,722,295.04 714,973,059.19 -
期末基金
份额净值
1.602 0.822 2.025 1.042 1.486 -
3.1.3 累
计期末指
标
2016 年末 2015年末 2014 年末
基金份额
累计净值
增长率
60.20% -18.78% 102.50% 2.96% 48.60% -
注：① 上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用,计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
② 本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关
费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
③ 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分期
末余额的孰低数。表中的“期末”均指报告期最后一个自然日，无论该日是否为开放日或交易所
的交易日。
④ 本基金的基金合同于2014年5月27日生效，截至 2014年12月 31日成立不满1年，故 2014
年年度数据与指标为不完整会计年度数据。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
前海开源中证军工指数 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.11% 0.90% -1.20% 0.90% 0.09% 0.00%
过去六个月 -3.84% 1.12% -4.54% 1.10% 0.70% 0.02%
过去一年 -20.89% 2.04% -22.57% 1.89% 1.68% 0.15%
自基金合同
生效起至今
60.20% 2.62% 77.68% 2.48% -17.48% 0.14%
前海开源中证军工指数 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
业绩比较
基准收益
业绩比较基准
收益率标准差
①－③ ②－④ 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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准差② 率③ ④
过去三个月 -1.20% 0.89% -1.20% 0.90% 0.00% -0.01%
过去六个月 -3.97% 1.12% -4.54% 1.10% 0.57% 0.02%
过去一年 -21.11% 2.04% -22.57% 1.89% 1.46% 0.15%
自基金合同
生效起至今
-18.78% 1.97% -23.73% 1.84% 4.95% 0.13%
注：本基金的业绩比较基准为：中证军工指数收益率×95%＋银行活期存款利率（税后）×5%。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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注：本基金自2015年11月30日起，增加C类基金份额并设置对应基金代码。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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注：本基金的基金合同于2014年5月27日生效，2014年本基金净值增长率与同期业绩比较基准
收益率按本基金实际存续期计算。
3.3 其他指标
无。
3.4 过去三年基金的利润分配情况
单位：人民币元
前海开源中证军工指数 A
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合
计
备注
2014 0.0000 0.00 0.00 0.00
2015 0.0000 0.00 0.00 0.00
2016 0.0000 0.00 0.00 0.00
合计 0.0000 0.00 0.00 0.00
单位：人民币元
前海开源中证军工指数 C
年度
每10份基金
份额分红数
现金形式发放总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配合计 备注 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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2014 0.0000 0.00 0.00 0.00
2015 9.6000 2,903,575,766.51 24,220.17 2,903,599,986.68
2016 0.0000 0.00 0.00 0.00
合计 9.6000 2,903,575,766.51 24,220.17 2,903,599,986.68
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
前海开源基金管理有限公司（以下简称“前海开源基金” ）于 2012 年 12 月 27 日经中国证
监会批准，2013 年 1 月 23 日注册成立，截至报告期末，注册资本为 2 亿元人民币。其中，开
源证券股份有限公司、北京市中盛金期投资管理有限公司、北京长和世纪资产管理有限公司和深
圳市和合投信资产管理合伙企业(有限合伙)各持股权 25%。目前，前海开源基金分别在北京、上
海设立分公司，在深圳设立华南营销中心；直销中心覆盖珠三角、长三角和京津冀环渤海经济区，
为公司的快速发展奠定了组织和区域基础。经中国证监会批准，前海开源基金控股子公司——前
海开源资产管理有限公司（以下简称“前海开源资管” ）已于 2013 年 9 月 5 日在深圳市注册成
立，并于 2013 年 9 月 18 日取得中国证监会核发的《特定客户资产管理业务资格证书》 。截至
报告期末，前海开源资管的股东结构为：前海开源基金管理有限公司出资 18000万，占比100%。
截至报告期末，前海开源基金旗下管理 45 只开放式基金，资产管理规模超过600 亿元。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
薛小波
本基金的
基金经
理、公司
执行投资
总监
2014 年 9 月
17日
- 10 年
薛小波先生，清华大
学工程力学学士、流
体力学硕士。2006年
7月至2014年4月任
中信证券机械行业和
军工行业首席分析
师、高级副总裁。现
任前海开源基金管理
有限公司执行投资总
监。
柯海东
本基金的
基金经
理、公司
2015年12月
11日
- 6 年
柯海东先生，中山大
学管理学硕士。历任
中国中投证券研究总前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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投资副总
监
部食品饮料行业分析
师，国泰君安证券研
究所食品饮料行业分
析师。现任前海开源
基金管理有限公司投
资副总监。
注：①对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日， “离任日期”为根据公司决定
确定的解聘日期，对此后的非首任基金经理， “任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定确
定的聘任日期和解聘日期。
②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投
资基金运作管理办法》 、 《证券投资基金销售管理办法》和《证券投资基金信息披露管理办法》等
有关法律法规及各项实施准则、 《基金合同》和其他有关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽
责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本报告
期内，基金运作整体合法合规，没有损害基金持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组
合符合有关法律法规及基金合同的规定。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人根据《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公开募集证券投资基金运作管理办法》
和《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 （2011 年修订）的规定，针对股票市场、债
券市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决策、交易执行等投资管理活动相关的
各个环节，制定了《前海开源基金管理有限公司公平交易管理办法》 、 《前海开源基金管理有限公
司异常交易监控管理办法》等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执
行的内部控制，完善对投资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披
露义务，切实防范投资管理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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4.3.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量没有超过该证券当日成交量的 5%的情况。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本报告期内，在无大额申购或赎回等特殊情况时，基本保持了基金合同所允许的 85%到 95%
的仓位，指数跟踪效果良好。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本基金本报告期内，A 类基金份额净值增长率为-20.89%，同期业绩比较基准收益率为
-22.57%，C类基金份额净值增长率为-21.11%，同期业绩比较基准收益率为-22.57%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望未来，我们依旧坚信未来 5-10年将是我国军工行业的黄金时期，军事装备技术与规模的
提升将带来万亿以上的需求，军工行业的发展前景光明。从估值水平看，股市从去年高点以来经
过几次深幅调整，估值回落很大，部分军工股的估值已经接近熊市估值的下限。从行业刺激因素
看，未来一段时间，国企混改、周边安全、航母 2 号舰下水、两船合并预期、大飞机首飞、军工
科研院所改制、北斗民用立法、军民融合、低空空域相关管理政策等都可能对板块形成不同程度
的刺激。综合考虑军工板块未来一段时间的刺激因素、当前估值和中长期前景，预计未来一段时
间军工行业有望成为市场的表现突出的板块之一。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金持有人利益的角度出
发，依照公司内部控制的整体要求，继续致力于内控机制的完善，加强内部风险的控制与防范，
确保各项法规和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。公司监察稽核部门按照规定的权
限和程序，通过实时监控、现场检查、重点抽查和人员询问等方法，独立地开展基金运作和公司
管理的合规性稽核，发现问题及时提出改进建议并督促业务部门进行整改，同时定期向董事会和
公司管理层出具监察稽核报告。
本报告期内，本基金管理人内部监察稽核主要工作如下：
（1）本年度，我公司采取外聘律师和内部专业人士相结合的方式，对各业务部门进行了相关
法律法规培训和职业道德培训，进一步提高了我公司从业人员的合规素质和职业道德修养。
（2）本年度，我公司按照证监会的要求对公司治理、投资、研究、交易、基金会计、注册登前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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记、人力资源、基金销售等主要业务进行定期稽核工作。同时，对信息技术、用户权限、通信管
理与视频监控、基金直销、后台运营、内幕交易防控等相关业务开展了专项稽核工作，检查业务
开展的合规性和制度执行的有效性等。
（3）通过事前合规防范、事中系统控制、事后完善纠偏的方式，全面加强了对公司产品日常
投资运作的管理与监控，保证投资符合既定的投资决策程序与业务流程，基金投资组合及个股投
资符合比例控制的要求，严格执行分级授权制度，保证基金投资独立、公平。
（4）全面参与新产品设计、新业务拓展工作，负责日常合同审查，监督客户投诉处理。积极
参与证监会新规定出台前的讨论并提出修改建议。
（5）完成各基金及公司的各项信息披露工作，保证所披露信息的真实性、准确性和完整性；
重视媒体监督和投资者关系管理工作。
（6）按照规定向人民银行报送反洗钱相关报表和报告，按监管要求制定客户洗钱风险划分的
标准，并升级了客户洗钱风险划分系统。
本基金管理人承诺将依照诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提高内部监
察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，负责组织制定和适时修订基金估值政策和程序，指导和监督
整个估值流程。估值委员会由总经理、督察长、基金事务部、研究部、投资部、监察稽核部、金
融工程部、交易部负责人及其他指定相关人员组成。估值委员会成员均具备专业胜任能力和相关
从业资格，精通各自领域的理论知识，熟悉相关政策法规，并具有丰富的实践经验。基金经理可
参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司、中证指数有限公司签署服务协议，由其
按约定提供固定收益品种的估值数据。
本基金本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本报告期内，本基金未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本基金本报告期内，未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者基金资产前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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净值低于五千万元的情形。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2016年度，基金托管人在前海开源中证军工指数型证券投资基金的托管过程中，严格遵守了
《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行了托管人应尽
的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2016年度，前海开源基金管理有限公司在前海开源中证军工指数型证券投资基金投资运作、
基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损
害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配，符合基金合同的规定。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2016年度，由前海开源基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关前海开源中证军工
指数型证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告相关内容、
投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 瑞华审字【2017】48460020 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 前海开源中证军工指数型证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的前海开源中证军工指数型证券投资基金的财
务报表，包括 2016年12月 31日的资产负债表，2016年度的利
润表、所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是基金管理人前海开源基金管理有限
公司的责任。这种责任包括： （1）按照企业会计准则和中国证前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）发布的有关规
定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并使其实现公允
反映； （2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错
误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
意见。审计工作还包括评价基金管理人选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和
在财务报表附注中所列示的中国证监会发布的有关规定及允许
的基金行业实务操作编制，公允反映了前海开源中证军工指数
型证券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度
的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 邢向宗
邹菁
会计师事务所的名称 瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔
5-11层
审计报告日期 2017年3月 23日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金
报告截止日： 2016年 12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12月 31日
上年度末
2015 年12 月 31日
资 产：
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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银行存款 7.4.7.1 92,658.20 129,705,998.79
结算备付金
79,000,000.00 -
存出保证金
76,980.80 1,022,637.48
交易性金融资产 7.4.7.2 988,654,512.02 1,272,268,074.93
其中：股票投资
988,654,512.02 1,272,268,074.93
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 17,669.46 26,671.41
应收股利
- -
应收申购款
1,315,786.11 100,863,124.30
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,069,157,606.59 1,503,886,506.91
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12月 31日
上年度末
2015 年12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 34,907,832.94
应付赎回款
3,754,557.09 47,122,795.37
应付管理人报酬
915,969.91 1,937,428.29
应付托管费
183,193.97 387,485.65
应付销售服务费
34,041.26 207,165.58
应付交易费用 7.4.7.7 268,335.61 1,767,634.06
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 611,380.65 345,842.83
负债合计
5,767,478.49 86,676,184.72
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 759,860,065.79 775,805,721.14
未分配利润 7.4.7.10 303,530,062.31 641,404,601.05
所有者权益合计
1,063,390,128.10 1,417,210,322.19
负债和所有者权益总计
1,069,157,606.59 1,503,886,506.91
注：报告截止日2016年 12 月 31 日，前海开源中证军工指数A基金份额净值1.602元，基金份额前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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总额 562,500,284.53 份；前海开源中证军工指数 C 基金份额净值 0.822 元，基金份额总额
197,359,781.26 份。
7.2 利润表
会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年1月1日至2016
年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1月 1日至
2015 年 12月 31 日
一、收入
-288,329,374.61 -158,824,113.92
1.利息收入
720,156.81 2,181,827.47
其中：存款利息收入 7.4.7.11 720,156.81 2,176,859.83
债券利息收入
- 299.92
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 4,667.72
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-91,056,103.62 -142,510,321.47
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -94,072,313.26 -146,705,662.89
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - 1,794,290.68
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 3,016,209.64 2,401,050.74
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 -198,620,418.87 -26,831,640.69
4.汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 626,991.07 8,336,020.77
减：二、费用
15,848,440.83 26,138,051.96
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 11,313,456.92 13,274,769.45
2．托管费 7.4.10.2.2 2,262,691.35 2,654,953.88
3．销售服务费 7.4.10.2.3 376,511.23 207,165.58
4．交易费用 7.4.7.19 1,213,226.00 9,263,240.82
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 682,555.33 737,922.23
三、 利润总额 （亏损总额以 “-”
号填列）
-304,177,815.44 -184,962,165.88
减：所得税费用
- - 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-304,177,815.44 -184,962,165.88
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：前海开源中证军工指数型证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月 1日至 2016 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
775,805,721.14 641,404,601.05 1,417,210,322.19
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -304,177,815.44 -304,177,815.44
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-15,945,655.35 -33,696,723.30 -49,642,378.65
其中：1.基金申购款 469,332,802.95 140,699,871.35 610,032,674.30
2.基金赎回款 -485,278,458.30 -174,396,594.65 -659,675,052.95
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
759,860,065.79 303,530,062.31 1,063,390,128.10
项目
上年度可比期间
2015 年1 月 1日至 2015 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
481,139,097.32 233,833,961.87 714,973,059.19
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -184,962,165.88 -184,962,165.88
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
294,666,623.82 3,496,132,791.74 3,790,799,415.56 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 5,832,944,934.24 6,434,634,132.75 12,267,579,066.99
2.基金赎回款 -5,538,278,310.42 -2,938,501,341.01 -8,476,779,651.43
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“-”号填列）
- -2,903,599,986.68 -2,903,599,986.68
五、期末所有者权益（基
金净值）
775,805,721.14 641,404,601.05 1,417,210,322.19
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______蔡颖______
______李志祥______
____任福利____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
前海开源中证军工指数型证券投资基金 （以下简称 “本基金” ） 经中国证券监督管理委员会 （以
下简称“中国证监会” ）证监许可【2014】294号文《关于准予前海开源中证军工指数型证券投资
基金注册的批复》 ，由前海开源基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《前海
开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》及其他法律法规公开募集。本基金为契约型开放式，
存续期限不定，首次募集期间为 2014年4 月8 日至 2014年5月23日，首次设立募集不包括认购
资金利息共募集 617,854,816.11 元，经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）瑞华验字[2014]第
02030010 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《前海开源中证军工指数型证券投资基金
基金合同》于 2014 年 5 月 27 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 618,168,587.08
份基金份额，其中认购资金利息折合313,770.97份基金份额。本基金的基金管理人为前海开源基
金管理有限公司，本基金托管人为交通银行股份有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会颁布的 《证
券投资基金会计核算业务指引》 、 《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金基金合同》和在财
务报表附注7.4.4所列示的中国证监会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以
及本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、基金投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工
具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资
产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资
产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下
原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但
最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最
近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，
参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证
具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期
权定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的
参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 25 页 共 63 页
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利
得/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未
实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分
配利润/(累计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到
的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理费、托管费、指数使用费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1) 在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 6 次，每次收益分
配比例不得低于该次可供分配利润的30%，若《基金合同》生效不满 3个月可不进行收益分配；
(2) 本基金收益分配方式分两种：现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金
红利自动转为基金份额进行再投资；若投资者不选择，本基金默认的收益分配方式是现金分红； 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 26 页 共 63 页
(3) 基金收益分配后基金份额净值不能低于面值；即基金收益分配基准日的基金份额净值减
去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值；
(4) 每一基金份额享有同等分配权；
(5) 法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2)对于在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于
证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定
公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结
果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 27 页 共 63 页
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期未发生会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2002]128 号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通
知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 、财税
[2015]101 号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年5月1日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年 5月 1日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收
入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。自 2015 年 9 月 8 日起，对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1
个月以内(含1个月)的， 其股息红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1个月以上至1年(含
1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得
税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持
股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述
所得统一适用20%的税率计征个人所得税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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2016年 12月 31 日 2015年 12月 31 日
活期存款 92,658.20 129,705,998.79
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计： 92,658.20 129,705,998.79
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,157,012,910.92 988,654,512.02 -168,358,398.90
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,157,012,910.92 988,654,512.02 -168,358,398.90
项目
上年度末
2015年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,242,006,054.96 1,272,268,074.93 30,262,019.97
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,242,006,054.96 1,272,268,074.93 30,262,019.97
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 29 页 共 63 页
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31 日
上年度末
2015年 12月 31 日
应收活期存款利息 14,079.86 26,211.21
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,555.00 -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 34.60 460.20
合计 17,669.46 26,671.41
注： “其他”为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31 日
上年度末
2015年12月 31 日
交易所市场应付交易费用 268,335.61 1,767,634.06
银行间市场应付交易费用 - -
合计 268,335.61 1,767,634.06
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31 日
上年度末
2015年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 5,416.38 15,719.62 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 30 页 共 63 页
预提费用 550,000.00 250,000.00
指数使用费 55,964.27 80,123.21
合计 611,380.65 345,842.83
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
前海开源中证军工指数 A
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 619,643,795.54 619,643,795.54
本期申购 253,722,474.80 253,722,474.80
本期赎回（以“-”号填列） -310,865,985.81 -310,865,985.81
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 562,500,284.53 562,500,284.53
金额单位：人民币元
前海开源中证军工指数 C
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 156,161,925.60 156,161,925.60
本期申购 215,610,328.15 215,610,328.15
本期赎回（以“-”号填列） -174,412,472.49 -174,412,472.49
- 基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 197,359,781.26 197,359,781.26
注：申购含红利再投、转换入份（金）额；赎回含转换出份（金）额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
前海开源中证军工指数 A
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -14,680,639.71 649,524,871.32 634,844,231.61
本期利润 -90,621,704.78 -176,178,830.59 -266,800,535.37
本期基金份额交易 4,515,010.61 -33,950,193.98 -29,435,183.37 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 31 页 共 63 页
产生的变动数
其中：基金申购款 -15,580,769.13 185,317,357.01 169,736,587.88
基金赎回款 20,095,779.74 -219,267,550.99 -199,171,771.25
本期已分配利润 - - -
本期末 -100,787,333.88 439,395,846.75 338,608,512.87
单位：人民币元
前海开源中证军工指数 C
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 998,579.48 5,561,789.96 6,560,369.44
本期利润 -14,935,691.79 -22,441,588.28 -37,377,280.07
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,017,781.71 -3,243,758.22 -4,261,539.93
其中：基金申购款 -5,873,407.12 -23,163,309.41 -29,036,716.53
基金赎回款 4,855,625.41 19,919,551.19 24,775,176.60
本期已分配利润 - - -
本期末 -14,954,894.02 -20,123,556.54 -35,078,450.56
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月 1日至2016年
12月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
活期存款利息收入 573,122.18 1,691,117.53
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 130,043.29 188,041.04
其他 16,991.34 297,701.26
合计 720,156.81 2,176,859.83
注： “其他”为申购款利息收入及结算保证金利息收入。
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016
年 12月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015
年12月31日
卖出股票成交总额 456,731,465.54 3,272,855,403.35
减：卖出股票成本总额 550,803,778.80 3,419,561,066.24
买卖股票差价收入 -94,072,313.26 -146,705,662.89
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 32 页 共 63 页
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
- 1,794,290.68
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - -
合计 - 1,794,290.68
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月31日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
- 5,215,590.60
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
- 3,421,000.00
减：应收利息总额 - 299.92
买卖债券差价收入 - 1,794,290.68
7.4.7.13.3 债券投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券赎回差价收入。
7.4.7.13.4 债券投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资产支持证券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
7.4.7.14.1 贵金属投资收益项目构成
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属投资收益。
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 33 页 共 63 页
7.4.7.14.2 贵金属投资收益——买卖贵金属差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖贵金属差价收入。
7.4.7.14.3 贵金属投资收益——赎回差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属赎回差价收入。
7.4.7.14.4 贵金属投资收益——申购差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无贵金属申购差价收入。
7.4.7.15 衍生工具收益
7.4.7.15.1 衍生工具收益——买卖权证差价收入
本基金本报告期内及上年度可比期间内无买卖权证差价收入。
7.4.7.15.2 衍生工具收益 ——其他投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他衍生工具投资收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31 日
股票投资产生的股利收益 3,016,209.64 2,401,050.74
基金投资产生的股利收益 - -
合计 3,016,209.64 2,401,050.74
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年 1月1日至 2016
年12月31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31 日
1.交易性金融资产 -198,620,418.87 -26,831,640.69
——股票投资 -198,620,418.87 -26,831,640.69
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - - 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -198,620,418.87 -26,831,640.69
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
基金赎回费收入 604,668.96 8,068,971.68
基金转换费收入 22,322.11 267,049.09
合计 626,991.07 8,336,020.77
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
交易所市场交易费用 1,213,226.00 9,263,240.82
银行间市场交易费用 - -
合计
1,213,226.00 9,263,240.82
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016
年12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 400,000.00 400,000.00
汇划费 6,286.22 18,368.41
指数使用费 226,269.11 269,253.82
其他 - 300.00
合计 682,555.33 737,922.23
注： “其他”为审计询证费。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无或有事项。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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7.4.8.2 资产负债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金无资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
前海开源基金管理有限公司（“前海开源
基金”）
基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
交通银行股份有限公司（“交通银行”） 基金托管人、基金代销机构
开源证券股份有限公司（“开源证券”） 基金管理人股东、基金代销机构
北京市中盛金期投资管理有限公司 基金管理人股东
北京长和世纪资产管理有限公司 基金管理人股东
深圳市和合投信资产管理合伙企业（有限
合伙）
基金管理人股东
前海开源资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债券回购交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.10.1.5 应支付关联方的佣金
本基金本报告期内及上年度可比期间内未通过关联方交易单元进行交易，无佣金产生。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 36 页 共 63 页
当期发生的基金应支付
的管理费
11,313,456.92 13,274,769.45
其中： 支付销售机构的客
户维护费
5,853,102.51 4,477,080.57
注：本基金的管理费按前一日资产净值的1.00%年费率计提。管理费的计算方法如下：
H＝E×1.00%÷ 当年天数
H为每日应计提的基金管理费
E为前一日的基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管
理费划款指令，基金托管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管
理人。若遇法定节假日、公休假等，支付日期顺延。
本基金管理人按照与基金代销机构签订的基金销售协议约定，依据销售机构销售基金的保有量提
取一定比例的客户维护费，用以向基金销售机构支付客户服务及销售活动中产生的相关费用，客
户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
2,262,691.35 2,654,953.88
注：本基金的托管费按前一日资产净值的0.20%年费率计提。托管费的计算方法如下：
H＝E×0.20%÷当年天数
H为每日应计提的基金托管费
E为前一日的基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送基金托
管费划款指令，基金托管人复核后于次月前 5 个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节
假日、公休假等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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前海开源中证军工
指数A
前海开源中证军工
指数C
合计
前海开源基金管理有限
公司
- 328,396.84 328,396.84
合计 - 328,396.84 328,396.84
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
前海开源中证军工
指数A
前海开源中证军工
指数C
合计
前海开源基金管理有限
公司
- 194,444.75 194,444.75
合计 - 194,444.75 194,444.75
注：本基金A类基金份额不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.25%。
本基金销售服务费按前一日C类基金资产净值的 0.25%年费率计提。
销售服务费的计算方法如下：
H＝E×0.25%÷当年天数
H为 C类基金份额每日应计提的销售服务费
E为 C类基金份额前一日基金资产净值
销售服务费每日计提，按月支付。由基金管理人向基金托管人发送销售服务费划付指令，基金托
管人复核后于次月首日起 5 个工作日内从基金资产中一次性划出，由注册登记机构代收，注册登
记机构收到后按相关合同规定支付给基金销售机构。若遇法定节假日、公休日等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间内与关联方无银行间同业市场的债券 (含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内及上年度可比期间内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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关联方
名称
本期
2016年1月1日至2016年 12月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行股份有限
公司
92,658.20 573,122.18 129,705,998.79 1,691,117.53
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按适用利率或约定利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间内未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间内无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末无因认购新发或增发而持有流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单
价
复牌日
期
复牌
开盘单
价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
000547 航天发
展
2016 年
4 月 19
日
重大事
项
15.36 2017年 1
月 3 日
16.90 1,317,700 25,310,870.76 20,239,872.00 -
000748 长城信
息
2016 年
11 月1
日
换股合
并
20.31 - - 699,742 19,031,034.50 14,211,760.02 -
600151 航天机
电
2016 年
11 月11
日
重大事
项
10.97 - - 1,185,389 13,952,671.66 13,003,717.33 -
002025 航天电
器
2016 年
9 月 12
日
重大事
项
23.38 - - 473,245 11,965,171.38 11,064,468.10 - 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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002151 北斗星
通
2016 年
11 月16
日
重大事
项
31.90 2017年 1
月12 日
31.00 324,449 10,595,254.46 10,349,923.10 -
600855 航天长
峰
2016 年
11 月8
日
重大事
项
28.89 - - 277,680 9,728,148.03 8,022,175.20 -
300065 海兰信 2016 年
12 月8
日
重大事
项
35.89 - - 210,750 7,325,461.63 7,563,817.50 -
600480 凌云股
份
2016 年
7 月 22
日
重大事
项
15.01 2017年 1
月13 日
16.51 498,973 8,333,220.61 7,489,584.73 -
002297 博云新
材
2016 年
6 月 20
日
重大事
项
13.09 2017年 1
月 4 日
13.40 518,024 7,543,172.56 6,780,934.16 -
002260 德奥通
航
2016 年
12 月5
日
临时停
牌
23.10 - - 202,655 8,605,355.67 4,681,330.50 -
300123 太 阳
鸟
2016 年
9 月 28
日
重大事
项
15.08 2017年 2
月 15 日
16.59 205,293 2,969,645.61 3,095,818.44 -
注：① 根据长城信息产业股份有限公司《关于公司 A 股股票终止上市并摘牌的公告》 ，中国长城
计算机深圳股份有限公司（以下简称“长城电脑”）换股合并长城信息产业股份有限公司（以下
简称“长城电脑”）， “长城信息”于 2017年1月18 日起在深圳证券交易所终止上市，在换股实
施股权登记日（2017 年 1 月 17 日）收市后，长城信息股票将实施换股转换成长城电脑 A 股股票
（股票代码：000066） ，并于2017年1月18 日在深圳证券交易所上市流通。
②本基金因中国长城计算机深圳股份有限公司换股合并长城信息产业股份有限公司，获得长城电
脑（股票代码：000066）1,290,015 股，2017 年 1 月 18 日，长城电脑（股票代码：000066）开
盘单价10.63 元。
③本基金本报告期末持有的暂时停牌等流通受限股票的复牌情况，统计截止日期为 2017 年 3 月
23 日。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止,本基金无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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证券款，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年12 月 31 日止， 本基金无从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要是信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理
人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，通过可靠
的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以监察及风险控制委员会、督察
长、风险控制委员会、监察稽核部、金融工程部和相关业务部门构成的多层级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董事会下设立监察及风险控制委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审
议通过风险控制的总体措施等；本基金的基金管理人设立督察长制度，积极对公司各项制度、业
务的合法合规性及内部控制制度的执行情况进行监察、稽核，定期和不定期向董事会报告公司内
部控制执行情况；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范
和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部、金融工程部负责，协调并与各部
门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
由基金托管人保管，与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行的交易均以中国
证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行
间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主
要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此
外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比
例及占发行量的比例进行控制，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末未持有短期信用评级的债券。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资
本基金本报告期末未持有长期信用评级的债券。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度。本基金的流动性风险一方面来自于基金
份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃
而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金所持大部分证券在证券交易所或银行间同业市场交易，除在“期末本基金持有的流通受限证
券”中列示的部分基金资产流通暂时受限制的情况外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现金流量
在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算备付金
和债券投资等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年12月 31
日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 92,658.20 - - - 92,658.20
结算备付金 79,000,000.00 - - - 79,000,000.00
存出保证金 76,980.80 - - - 76,980.80
交易性金融资产 - - - 988,654,512.02 988,654,512.02
应收利息 - - - 17,669.46 17,669.46
应收申购款 298.21 - - 1,315,487.90 1,315,786.11
资产总计 79,169,937.21 - - 989,987,669.38 1,069,157,606.59
负债
应付赎回款 - - - 3,754,557.09 3,754,557.09
应付管理人报酬 - - - 915,969.91 915,969.91
应付托管费 - - - 183,193.97 183,193.97
应付销售服务费 - - - 34,041.26 34,041.26
应付交易费用 - - - 268,335.61 268,335.61
其他负债 - - - 611,380.65 611,380.65
负债总计 - - - 5,767,478.49 5,767,478.49
利率敏感度缺口 79,169,937.21 - - 984,220,190.89 1,063,390,128.10
上年度末
2015年12月 31
日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 129,705,998.79 - - - 129,705,998.79
存出保证金 1,022,637.48 - - - 1,022,637.48
交易性金融资产 - - - 1,272,268,074.93 1,272,268,074.93
应收利息 - - - 26,671.41 26,671.41
应收申购款 99,999,397.26 - - 863,727.04 100,863,124.30 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 43 页 共 63 页
资产总计 230,728,033.53 - - 1,273,158,473.38 1,503,886,506.91
负债
应付证券清算款 - - - 34,907,832.94 34,907,832.94
应付赎回款 - - - 47,122,795.37 47,122,795.37
应付管理人报酬 - - - 1,937,428.29 1,937,428.29
应付托管费 - - - 387,485.65 387,485.65
应付销售服务费 - - - 207,165.58 207,165.58
应付交易费用 - - - 1,767,634.06 1,767,634.06
其他负债 - - - 345,842.83 345,842.83
负债总计 - - - 86,676,184.72 86,676,184.72
利率敏感度缺口 230,728,033.53 - - 1,186,482,288.66 1,417,210,322.19
注： 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,并按照合约规定的重新定价日期或到期日
孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
截至2016年12月 31 日，本基金未持有交易性债券投资（2015年 12 月31日：同） ，因此市场利
率的变动对于本基金资产净值无重大影响（2015年12月 31 日：同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变化而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。此外，本基金的基金管理人每日对本基金
所持有的证券价格实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，及时可靠地对风险进
行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31 日
上年度末
2015年12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金资
产净值比
例（%） 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 44 页 共 63 页
（%）
交易性金融资产-股票投资 988,654,512.02 92.97 1,272,268,074.93 89.77
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－债券投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 988,654,512.02 92.97 1,272,268,074.93 89.77
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设
若其他市场变量保持不变，对市场价格敏感的权益性投资的市场价格上升或下降
5%
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016年 12月
31 日 ）
上年度末（ 2015年 12月
31日 ）
权益性投资的市场价格上升
5%
67,982,717.14 84,213,170.18
权益性投资的市场价格下降
5%
-67,982,717.14 -84,213,170.18
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2016年12月 31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 882,151,110.94 元，属于第二层次的余额为 106,503,401.08 元，属于第三
层次的余额为0元；于 2015年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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的金融资产中属于第一层次的余额为 1,097,617,076.00 元，属于第二层次的余额为
174,650,998.93元，属于第三层次的余额为 0元。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间
及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入
值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年12月 31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 988,654,512.02 92.47
其中：股票 988,654,512.02 92.47
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 79,092,658.20 7.40
7 其他各项资产 1,410,436.37 0.13
8 合计 1,069,157,606.59 100.00 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 46 页 共 63 页
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 894,827,214.27 84.15
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 10,950,772.52 1.03
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
68,222,328.34 6.42
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 7,873,262.73 0.74
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 981,873,577.86 92.33
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％） 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 47 页 共 63 页
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 6,780,934.16 0.64
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 6,780,934.16 0.64
8.2.3 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
本基金本报告期末未通过沪港通机制投资港股。
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 601989 中国重工 13,928,929 98,756,106.61 9.29
2 000768 中航飞机 2,403,165 51,091,287.90 4.80
3 600893 中航动力 1,214,808 39,772,813.92 3.74 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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4 002465 海格通信 3,147,706 36,670,774.90 3.45
5 600150 中国船舶 1,204,813 33,264,886.93 3.13
6 600118 中国卫星 1,025,269 32,029,403.56 3.01
7 600879 航天电子 1,458,821 22,232,432.04 2.09
8 002049 紫光国芯 661,982 21,805,687.08 2.05
9 600038 中直股份 435,639 21,093,640.38 1.98
10 300324 旋极信息 1,048,250 20,262,672.50 1.91
11 000547 航天发展 1,317,700 20,239,872.00 1.90
12 002013 中航机电 1,079,847 19,750,401.63 1.86
13 002179 中航光电 530,840 19,264,183.60 1.81
14 600685 中船防务 642,866 19,093,120.20 1.80
15 600372 中航电子 997,252 18,508,997.12 1.74
16 300159 新研股份 1,281,708 17,405,594.64 1.64
17 000738 中航动控 693,836 17,165,502.64 1.61
18 600435 北方导航 1,299,543 16,946,040.72 1.59
19 002544 杰赛科技 567,006 15,955,548.84 1.50
20 600967 北方创业 1,121,078 15,213,028.46 1.43
21 000748 长城信息 699,742 14,211,760.02 1.34
22 002268 卫 士 通 448,436 14,089,859.12 1.32
23 600316 洪都航空 715,942 14,075,419.72 1.32
24 600391 成发科技 391,603 13,804,005.75 1.30
25 000519 江南红箭 919,812 13,705,198.80 1.29
26 600343 航天动力 637,039 13,390,559.78 1.26
27 002023 海特高新 955,216 13,220,189.44 1.24
28 600562 国睿科技 434,219 13,208,941.98 1.24
29 600151 航天机电 1,185,389 13,003,717.33 1.22
30 300101 振芯科技 685,224 12,704,052.96 1.19
31 000901 航天科技 368,557 12,110,783.02 1.14
32 600990 四创电子 161,650 11,751,955.00 1.11
33 600765 中航重机 786,893 11,276,176.69 1.06
34 002025 航天电器 473,245 11,064,468.10 1.04
35 600677 航天通信 637,414 10,950,772.52 1.03
36 300053 欧比特 763,992 10,825,766.64 1.02
37 002368 太极股份 351,684 10,765,047.24 1.01
38 000801 四川九洲 974,466 10,358,573.58 0.97
39 002151 北斗星通 324,449 10,349,923.10 0.97
40 000733 振华科技 532,103 9,498,038.55 0.89
41 603678 火炬电子 125,069 9,461,469.85 0.89
42 002413 雷科防务 813,762 9,423,363.96 0.89 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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43 300252 金信诺 315,984 9,387,884.64 0.88
44 002519 银河电子 410,851 9,203,062.40 0.87
45 600855 航天长峰 277,680 8,022,175.20 0.75
46 002414 高德红外 346,488 7,892,996.64 0.74
47 300008 天海防务 322,807 7,873,262.73 0.74
48 300065 海兰信 210,750 7,563,817.50 0.71
49 600501 航天晨光 412,830 7,530,019.20 0.71
50 300447 全信股份 135,467 7,515,709.16 0.71
51 300045 华力创通 565,298 7,501,504.46 0.71
52 600480 凌云股份 498,973 7,489,584.73 0.70
53 600184 光电股份 338,464 7,304,053.12 0.69
54 300034 钢研高纳 368,395 7,180,018.55 0.68
55 002253 川大智胜 286,656 7,149,200.64 0.67
56 000561 烽火电子 566,863 6,910,059.97 0.65
57 300114 中航电测 293,278 6,680,872.84 0.63
58 300177 中 海 达 442,870 6,576,619.50 0.62
59 600523 贵航股份 278,553 6,390,005.82 0.60
60 300474 景嘉微 115,900 6,243,533.00 0.59
61 002111 威海广泰 288,190 6,167,266.00 0.58
62 002214 大立科技 531,408 5,872,058.40 0.55
63 002338 奥普光电 108,636 5,257,982.40 0.49
64 002260 德奥通航 202,655 4,681,330.50 0.44
65 300123 太 阳 鸟 205,293 3,095,818.44 0.29
66 300354 东华测试 107,078 2,612,703.20 0.25
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002297 博云新材 518,024 6,780,934.16 0.64
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1
累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％） 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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1 601989 中国重工 35,066,744.20 2.47
2 002049 紫光国芯 28,955,987.51 2.04
3 600482 中国动力 26,017,422.82 1.84
4 600893 中航动力 24,695,579.59 1.74
5 300159 新研股份 24,495,019.96 1.73
6 300324 旋极信息 24,207,040.51 1.71
7 600685 中船防务 21,689,620.94 1.53
8 002465 海格通信 14,494,278.80 1.02
9 002519 银河电子 12,746,787.41 0.90
10 002413 雷科防务 12,114,408.47 0.85
11 000768 中航飞机 11,923,467.14 0.84
12 600879 航天电子 11,731,061.20 0.83
13 002224 三 力 士 11,260,171.72 0.79
14 600372 中航电子 10,147,626.00 0.72
15 603678 火炬电子 10,076,555.93 0.71
16 600967 北方创业 8,239,878.00 0.58
17 002544 杰赛科技 7,271,979.46 0.51
18 600118 中国卫星 6,929,813.00 0.49
19 000738 中航动控 6,764,599.70 0.48
20 600150 中国船舶 6,569,020.21 0.46
注：买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入金
额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600482 中国动力 46,602,360.88 3.29
2 600271 航天信息 36,627,720.00 2.58
3 600839 四川长虹 31,264,345.99 2.21
4 600893 中航动力 17,752,334.09 1.25
5 601989 中国重工 17,651,701.30 1.25
6 600685 中船防务 17,370,828.38 1.23
7 000748 长城信息 15,068,312.86 1.06
8 300065 海兰信 13,735,681.13 0.97
9 600879 航天电子 12,072,269.94 0.85
10 601890 亚星锚链 9,315,383.20 0.66 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 51 页 共 63 页
11 000738 中航动控 9,248,921.07 0.65
12 600435 北方导航 8,999,698.48 0.64
13 000768 中航飞机 8,680,839.13 0.61
14 600372 中航电子 8,389,423.70 0.59
15 300101 振芯科技 7,967,856.92 0.56
16 002224 三 力 士 7,929,660.27 0.56
17 002465 海格通信 7,799,385.90 0.55
18 600118 中国卫星 7,330,391.27 0.52
19 600967 北方创业 7,227,747.83 0.51
20 002023 海特高新 7,216,900.07 0.51
注：卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖出
金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3
买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 465,810,634.76
卖出股票收入（成交）总额 456,731,465.54
注：买入股票成本、卖出股票收入均按照买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑
相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资股指期货。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
本基金本报告期内未投资股指期货。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
本基金本报告期内未投资国债期货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 76,980.80
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 17,669.46
5 应收申购款 1,315,786.11
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,410,436.37
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有可转换债券。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
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8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名指数成分股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 002297 博云新材 6,780,934.16 0.64 资产重组
8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
前海
开源
中证
军工
指数A
49,052 11,467.43 2,821,374.11 0.50% 559,678,910.42 99.50%
前海
开源
中证
军工
指数C
2,775 71,120.64 155,788,909.54 78.94% 41,570,871.72 21.06%
合计 51,827 14,661.47 158,610,283.65 20.87% 601,249,782.14 79.13%
注：① 分级基金机构/个人投资者持有份额占总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的分
母采用各自级别的份额，对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数(即期末基金份额
总额)。
② 户均持有的基金份额合计=期末基金份额总额/期末持有人户数合计。 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 54 页 共 63 页
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
前海开源
中证军工
指数 A
3,600.88 0.00%
前海开源
中证军工
指数 C
505.98 0.00%
合计
4,106.86 0.00%
注：分级基金管理人的从业人员持有基金占基金总份额比例的计算中，对下属分级基金，比例的
分母采用各自级别的份额；对合计数，比例的分母采用下属分级基金份额的合计数（即期末基金
份额总额） 。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
本报告期末基金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人及本基金基金经理未持有本
开放式基金份额。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
项目
前海开源中证军
工指数A
前海开源中证军
工指数C
基金合同生效日（2014 年5 月 27 日）基金份
额总额
618,168,587.08 -
本报告期期初基金份额总额 619,643,795.54 156,161,925.60
本报告期基金总申购份额 253,722,474.80 215,610,328.15
减:本报告期基金总赎回份额 310,865,985.81 174,412,472.49
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 562,500,284.53 197,359,781.26
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 55 页 共 63 页
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理人无重大人事变动；
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本基金本报告期未改变投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
为本基金提供审计服务的会计师事务所为瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） ，本报告期内
未发生变更。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期基金管理人、托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚的情形。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
渤海证券 2 506,715,131.03 54.93% 370,561.60 54.93% -
光大证券 2 396,482,203.58 42.98% 289,945.86 42.98% -
东兴证券 1 19,344,765.69 2.10% 14,146.78 2.10% -
宏源证券 2 - - - - -
万联证券 2 - - - - -
山西证券 2 - - - - -
财达证券 2 - - - - -
注： 根据中国证监会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字[2007]48
号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：
A：选择标准 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 56 页 共 63 页
1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市
场走向、个股分析报告和专门研究报告；
3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B：选择流程
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：
1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有
关专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；
3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的
渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
本基金本报告期内租用证券公司交易单元未进行其他证券投资。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 前海开源基金管理有限公司
旗下基金 2015年度最后一个
交易日基金资产净值、 基金份
额净值及基金份额累计净值
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 1月 4日
2 前海开源中证军工指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）摘要（2015 年第 2号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 1月 9日
3 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加腾元基金
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 1月 11日
4 前海开源基金管理有限公司
关于降低旗下开放式基金在
天天基金销售平台申购金额
下限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 1月 18日
5 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2015 年第 4季度
报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 1月 22日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 57 页 共 63 页
6 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加平安证券
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 2月 29日
7 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参加好买基金
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 3日
8 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金在大同证券开
通定投业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 11日
9 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加利得基金
为代销机构并参与其费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 18日
10 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参加同花顺费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 22日
11 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加英大证券
为代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 30日
12 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2015年年度报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报、基金管理人
的官方网站
2016年 3月 30日
13 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2015年年度报告
摘要
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 30日
14 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参加新兰德费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 3月 31日
15 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加华龙证券
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 6日
16 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加鑫鼎盛为
代销机构及开通定投和转换
业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 8日
17 前海开源基金管理有限公司
关于银河证券费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 18日
18 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2016年 4月 18日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 58 页 共 63 页
关于旗下部分基金增加平安
银行为代销机构并开通定投
和转换业务的公告
券报、证券时报、证
券日报
19 前海开源基金管理有限公司
关于联泰资产费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 20日
20 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2016 年第 1季度
报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 21日
21 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加伯嘉
基金为代销机构的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 29日
22 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加金斧子为
代销机构及开通定投和转换
业务并参与其费率优惠活动
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 29日
23 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加汇成
基金为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 4月 29日
24 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加广州证券
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 5月 5日
25 前海开源基金管理有限公司
关于和讯公司费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 5月 11日
26 前海开源基金管理有限公司
关于降低旗下基金在好买基
金申购金额下限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 5月 23日
27 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加联讯
证券为代销机构并开通定投
和转换业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 5月 24日
28 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分开放式基金参
加盈米财富申购补差费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 1日
29 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加凯恩斯基
金为代销机构及开通定投和
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 6日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 59 页 共 63 页
转换业务并参与其费率优惠
活动的公告
30 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加京西票号
为代销机构并参与其费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 7日
31 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加华泰
证券为代销机构并开通定投
业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 16日
32 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参加华泰证券
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 20日
33 前海开源基金管理有限公司
关于调整个人投资者开立基
金账户的证件类型的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 21日
34 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金投资资产支持
证券的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 21日
35 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金在陆金所
资管开通定投业务并参与其
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 24日
36 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金继续参与交通
银行申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 6月 30日
37 前海开源中证军工指数型证
券投资基金招募说明书（更
新）摘要（2016 年第 1号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 9日
38 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加晟视天下
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 19日
39 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2016 年第 2季度
报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 19日
40 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加广源达信
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 26日
41 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2016年 7月 27日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 60 页 共 63 页
关于诺亚正行费率调整的公
告
券报、证券时报、证
券日报
42 前海开源基金管理有限公司
关于华安证券费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 27日
43 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金在新浪仓石开
通定投业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 28日
44 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金在中期资
产开通转换业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 7月 28日
45 前海开源基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金赎
回份额下限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 8月 23日
46 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加蛋卷基金
为代销机构及开通定投和转
换业务并参与其费率优惠活
动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 8月 24日
47 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加北京肯特
瑞为代销机构并参与其费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 8月 29日
48 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2016年半年度报
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报、基金管理人
的官方网站
2016年 8月 29日
49 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2016年半年度报
告摘要
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 8月 29日
50 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金增加华融金融
为代销机构及开通定投和转
换业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 9月 9日
51 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参与交通银行
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 9月 20日
52 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加创金
启富为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年10月 19 日
53 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加电盈
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
2016年10月 20 日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 61 页 共 63 页
基金为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
券日报
54 前海开源中证军工指数型证
券投资基金 2016 年第 3季度
报告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年10月 26 日
55 前海开源基金管理有限公司
关于降低旗下开放式基金在
同花顺销售平台申购金额下
限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 11月 4日
56 前海开源基金管理有限公司
关于华融金融费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 11月 7日
57 前海开源基金管理有限公司
关于钱景财富费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 11月 7日
58 前海开源基金管理有限公司
关于新浪仓石费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年11月 11 日
59 前海开源基金管理有限公司
关于广源达信费率调整的公
告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年11月 11 日
60 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金在肯特瑞
财富开通定投和转换业务并
参与其费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 12月 1日
61 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金继续参与交通
银行费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 12月 1日
62 前海开源基金管理有限公司
关于调整旗下开放式基金申
购金额下限的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年 12月 2日
63 前海开源基金管理有限公司
关于旗下部分基金增加宜信
普泽为代销机构及开通定投
和转换业务并参与其费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年12月 15 日
64 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金继续参与交通
银行费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年12月 22 日
65 前海开源基金管理有限公司
关于北京微动利费率调整的
公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年12月 28 日
66 前海开源基金管理有限公司 中国证券报、上海证 2016年12月 28 日 前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 62 页 共 63 页
关于泰诚财富费率调整的公
告
券报、证券时报、证
券日报
67 前海开源基金管理有限公司
关于调整旗下部分基金通过
蛋卷基金定投申购起点金额
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年12月 28 日
68 前海开源基金管理有限公司
关于旗下基金参与中国农业
银行费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报、证
券日报
2016年12月 30 日
§12 影响投资者决策的其他重要信息
无
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
（1）中国证券监督管理委员会批准前海开源中证军工指数型证券投资基金设立的文件
（2） 《前海开源中证军工指数型证券投资基金基金合同》
（3） 《前海开源中证军工指数型证券投资基金托管协议》
（4） 《前海开源中证军工指数型证券投资基金招募说明书》
（5）基金管理人业务资格批件和营业执照
（6）前海开源中证军工指数型证券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿
13.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处
13.3 查阅方式
（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件；
（2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人前海开源基金管理有限公司，客户服
务电话：4001-666-998（免长途话费） ；
（3）投资者可访问本基金管理人公司网站，网址：www.qhkyfund.com。
前海开源中证军工指数 2016 年年度报告指数二级 2010 年年度报告
第 63 页 共 63 页
前海开源基金管理有限公司
2017年3月30 日
