中 金 纯 债 债券 型 证 券 投资 基 金
2016 年 年度 报 告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 中金基金管 理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月31 日
中金纯债 2016 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 30 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告 期 自2016 年1 月1 日起 至2016 年12 月 31 日 止。 中金纯债 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 7
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ................................................................................................ 12
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 13
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 14
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 15
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 15
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 16
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 16
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 17
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 18
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 18
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 19
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 19
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 21
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 21
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 22
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 23
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 49
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 49
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 49
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 49
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 49
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 50 中金纯债 2016 年年度报告
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8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 50
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的 所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 50
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 50
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 51
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 51
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 53
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 53
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 53
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 53
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 55
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 55
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 55
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 56
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 59
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 59
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 59
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 59
中金纯债 2016 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 中金纯 债债 券型 证券 投资 基金
基金简 称 中金纯 债
基金主 代码 000801
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年11 月 4 日
基金管 理人 中金基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 279,703,829.73 份
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 中金纯 债A 中金纯 债C
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 000801 000802
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 174,023,008.95 份 105,680,820.78 份
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在有效 控制 风险 和保 持流 动性的 基础 上， 通过 积极 主动的 投资 管理 ， 力 争 实 现
基金资 产长 期稳 健的 增值 。
投资策 略 本基金 在对 宏观 经济 运行 状况 、 货 币政策 、 利率 走势 和证券 市场 政策 等研 究的
基础上 ， 自 上而 下地 决定 债券组 合久 期、 动态 调整 各类资 产比 例， 结合 收 益 率
水平曲 线形 态分 析和 类属 资产相 对估 值分 析 ， 优 化债 券组合 的期 限结 构和 类属
配置。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 预 期收益 和风 险水 平低 于混 合型基 金、 股票 型基 金， 高
于货币 市场 基金 。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中金基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 杜季柳 田青
联系电 话 010-63211122 010-67595096
电子邮 箱 xxpl@ciccfund.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话
400-868-1166 010-67595096
传真 010-66159121 010-66275853
注册地 址 北京市 朝阳 区建 国门 外大 街 1
号国贸 写字 楼2 座 26 层05 室
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 中金纯债 2016 年年度报告
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办公地 址 北京市 西城 区太 平桥 大街18 号
丰融国 际中 心北 楼 17 层
北京市 西城 区闹 市口 大 街1 号
院 1 号 楼长 安兴 融中 心
邮政编 码 100032 100033
法定代 表人 林寿康 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 中国证 券报 、上 海证 券报 、证券 时报
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.ciccfund.com/
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 毕 马 威 华 振 会 计 师 事 务 所
（特殊 普通 合伙 ）
中国北 京东 长安 街 1 号东 方广场 东 2 座办 公楼 8
层
注册登 记机 构 中金基 金管 理有 限公 司 北京市西城 区太平桥 大街 18 号丰融 国际中心 北
楼 17 层
中金纯债 2016 年年度报告
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§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和 指标
2016 年 2015 年
2014 年 11 月 4 日( 基 金合 同生效
日)-2014 年 12 月 31 日
中金纯 债 A 中金纯 债 C 中金纯 债 A 中金纯 债 C 中金纯 债 A 中金纯 债 C
本 期已 实现
收益
7,735,353.56 424,659.72 14,078,203.69 2,894,931.80 4,980,136.57 931,274.05
本期利 润 3,282,735.22 -1,362,784.77 14,728,795.26 3,101,711.19 6,027,771.26 1,481,751.28
加 权平 均基
金 份额 本期
利润
0.0176 -0.0487 0.0735 0.0709 0.0067 0.0078
本 期加 权平
均 净值 利润
率
1.60%
-4.48% 7.09% 6.86% 0.67% 0.78%
本 期基 金份
额 净值 增长
率
0.83% 0.28% 7.62% 7.13% 1.10% 1.00%
3.1.2 期末
数据和 指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期 末可 供分
配利润
16,796,160.39 9,008,335.55 8,416,183.47 3,236,187.28 3,372,509.34 771,857.79
期 末可 供分
配 基金 份额
利润
0.0965 0.0852 0.0807 0.0750 0.0060 0.0051
期 末基 金资
产净值
190,819,169.34 114,689,156.33 113,376,151.93 46,659,939.88 568,226,560.33 153,497,493.63
期 末基 金份
额净值
1.097 1.085 1.088 1.082 1.011 1.010
3.1.3 累计
期末指 标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
基 金份 额累
计 净值 增长
率
9.70% 8.50% 8.80% 8.20% 1.10% 1.00%
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （ 不含 公 允价值 变动 收益 ） 扣
除相关 费用 后的 余额 ，本 期利润 为本 期已 实现 收益 加上本 期公 允价 值变 动收 益；
2、 本 报告 所列 示的 基金 业 绩指标 不包 括持 有人 认购 或交易 基金 的各 项费 用， 计入费 用后 实际 收益中金纯债 2016 年年度报告
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水平要 低于 所列 数字 ；
3、期 末可 供分 配 利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 孰低 数；
4、本 基金 合同 于2014 年11 月4 日 生效 ，合 同生 效 当期的 相关 数据 和指 标按 实际存 续期 计算 。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
中金纯 债A
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个
月
-0.99% 0.09% -1.79% 0.15% 0.80% -0.06%
过去六 个
月
0.27% 0.07% 0.37% 0.11% -0.10% -0.04%
过去一 年 0.83% 0.08% 2.00% 0.09% -1.17% -0.01%
自基金 合
同生效 起
至今
9.70% 0.09% 12.46% 0.10% -2.76% -0.01%
中金纯 债C
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个
月
-1.18% 0.09% -1.79% 0.15% 0.61% -0.06%
过去六 个
月
0.00% 0.07% 0.37% 0.11% -0.37% -0.04%
过去一 年 0.28% 0.08% 2.00% 0.09% -1.72% -0.01%
自基金 合
同生效 起
至今
8.50% 0.09% 12.46% 0.10% -3.96% -0.01% 中金纯债 2016 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
中金纯债 2016 年年度报告
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注：本 基金 合同 生效 日 为 2014 年 11 月 4 日 ，合 同 生效当 年按 实际 存续 期计 算，不 按整 个自 然年
度进行 折算 。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
根据基金相关 法律法规 和 基金合同的要 求，结合 本 基金实际运作 情况，自 成 立以来本基金 未
进行收 益分 配。 中金纯债 2016 年年度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
中金基 金管 理有 限公 司（ 简称“ 中金 基金 ” 、 “ 公司 ” ）成立 于 2014 年 2 月， 由 中国国 际金 融
股份有 限公 司（ 简称 “中 金公司 ” ） 作为 全资 股东 ， 是证监 会批 准设 立的 第 90 家公募 基金 公司 ，
也是首 家通 过发 起设 立方 式由单 一股 东持 股的 基金 公司， 注册 资本2.00 亿 元 人民币 。 母 公司 中金
公司作 为中 国第 一家 中外 合资投 资银 行， 致力 于为 国 内外机 构及 个人 客户 提供 高品质 的金 融服 务。
中金基 金管 理有 限公 司注 册地址 为北 京市 朝阳 区建 国门外 大街 1 号国 贸写 字 楼 2 座 26 层 05 室，
办公地 址为 北京 市西 城区 太平桥 大 街 18 号丰 融国 际 中心北 楼 17 层。
截至2016 年12 月 31 日 ， 公司旗 下管 理 8 支开 放式 基金-- 中金 现金 管家 货币 市场基 金、 中金
纯债债券型证 券投资基 金 、中金绝对收 益策略定 期 开放混合型发 起式证券 投 资基金、中 金消费升
级股票 型证 券投 资基 金、 中金沪 深 300 指 数增 强型 发起式 证券 投资 基金 、中 金中证 500 指数 增 强
型发起式证券 投资基金 、 中金量化多策 略灵活配 置 混合型证券投 资基金和 中 金金利债券 型证券投
资基金 ，证 券投 资基 金管 理规 模 35.64 亿。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期
限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
石云峰
本 基 金 原
基金经 理
2014 年 11
月 4 日
2016 年7 月15 日 8
石 云 峰 先 生 ， 经 济
学 硕 士 。 历 任 中 国
邮 政 储 蓄 银 行 总 行
资 金 营 运 部 交 易
员 ， 太 平 养 老 保 险
股 份 有 限 公 司 固 定
收 益 投 资 经 理 ， 嘉
实 基 金 管 理 有 限 公
司 机 构 投 资 部 投 资
经 理 。 原 任 中 金 基
金 管 理 有 限 公 司 投
资 管 理 部 基 金 经
理，2014 年 11 月 4
日 起 任 中 金 纯 债 债中金纯债 2016 年年度报告
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券 型 证 券 投 资 基 金
基金经 理，2016 年
7 月 15 日 离任 。
石玉
本 基 金 的
基金经 理
2016 年 7 月
16 日
- 9
石 玉 女 士 ， 天 津 大
学 管 理 学 硕 士 。 历
任中国科 技 证 券 有
限 责 任 公 司 、 华 泰
联 合 证 券 有 限 责 任
公 司 职 员 ， 天 弘 基
金 管 理 有 限 公 司 金
融 工 程 分 析 师 、 固
定 收 益 研 究 员 ， 中
国 国 际 金 融 股 份 有
限 公 司 资 产 管 理 部
高 级 研 究 员 、 基 金
经 理 助 理 、 投 资 经
理 。 现 任 中 金 基 金
管 理 有 限 公 司 投 资
管 理 部 基 金 经 理 ，
2016 年7 月16 日起
兼 任 中 金 现 金 管 家
货 币 市 场 基 金 基 金
经理， 2016 年 12 月
13 日 起担 任中 金金
利 债 券 型 证 券 投 资
基金基 金经 理
注：1 、本 报告 期内 ，基 金 经理由 石云 峰先 生变 更为 石玉女 士；
2、 原 任基 金经 理石 云峰 先 生任职 日期 为基 金合 同生 效日， 石玉 女士 任职 日期 为基金 经理 变更 公告
确定的 任职 日期 ；
3、 证券 从业 年限 的计 算标 准： 证券 从业 的含 义遵 从 行业协 会 《证 券业 从业 人 员资格 管理 办法 》 的
相关规 定；
4、本 基金 无基 金经 理助 理 。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 、 《 公开募集 证券 投
资基金运作 管理办法》 、 《 证券投资基 金管理公 司公 平交易制度 指导意见》 、 《 基金管理公 司开展 投
资、 研 究活 动防 控内 幕交 易指导 意见 》 、 基 金合 同和 其他法 律法 规， 本着 诚实 信用、 勤勉 尽责、 安
全高效 的原 则管 理和 运用 基金资 产， 在控 制投 资风 险的基 础上 ， 为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 ，中金纯债 2016 年年度报告
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没有损 害基 金份 额持 有人 利益行 为。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本基金管理人 根据《中 华 人民共和国证 券投资基 金 法》 、 《公开募集 证券投资 基金运作管理 办
法》和《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》 （2011 年修订 ）的 规定，制定了 《中金
基金管 理有 限公 司公 平交 易管理 办法 》 ， 对投 资决 策 的内部 控制 、 交易 执行 的 内部控 制 、 公 平交 易
实施效果评估 、信息披 露 与报告制度等 多方面进 行 了规定，公平 对待不同 投 资组合，严 禁直接或
通过第三方的 交易安排 在 不同投资组合 之间进行 利 益输送。为保 证各投资 组 合在投资信 息、 投资
建议和实施投 资决策方 面 享有公平的机 会，公司 建 立了科学合理 的投资运 作 体系和规范 的投资流
程， 加强 交易 执行 环节 的 内部控 制 ， 并 通过 工作 制 度、 流程 和技 术手 段保 证 公平交 易原 则的 实现 。
同时， 通过 对投 资交 易行 为的监 控、 分析 评估 和信 息披露 来加 强对 公平 交易 过程和 结果 的监 督。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
本基金管理人 一直坚持 公 平对待旗下所 有投资组 合 ，严格执行证 监会《证 券 投资基金管理 公
司公平交易制 度指导意 见 》和公司内部 公平交易 制 度，规范投资 、研究和 交 易等各相关 流程，通
过系统控制和 人工监控 等 方式在各环节 严格控制 ， 确保公平对待 不同投资 组 合，切实防 范利益输
送。
本报告 期内 ，本 基金 运作 符合法 律法 规和 公司 公平 交易制 度的 规定 。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
报告期 内未 发现 本基 金存 在异常 交易 行为 。
本报告期内， 本公司所 有 投资组合参与 的交易所 公 开竞价同日反 向交易成 交 较少的单边交 易
量未超 过该 证券 当日 成交 量的 5% 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
报告期 内，2016 年 在供 给 侧改革 、 财 政刺 激、 房地 产投资 上升 的带 动下 ， 经 济基本 面发 生了
比较积 极的 变化 ，CPI 数 据略高 于 2015 年，PPI 数 据大幅 改善 ，汇 率出 现较 强贬值 压 力 ，货 币政
策在2016 年2 月底 公布 降 低 0.5% 的 存款 准备 金率 ， 此后央 行没 有再 降准 、 降 存款利 率 ， 而 是从8
月开始 央行 重启 14 天逆 回 购，9 月 又重启 28 天逆 回 购，进 行降 低 7 天逆 回购 操作量 增加 长期 限中金纯债 2016 年年度报告
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逆回购 量的 置换 操作 ，资 金面 在 1 季度到 3 季 度偏 宽松，4 季 度资 金面 趋于 紧张。
报告期 内， 债券 市场 在 2016 年大 幅波 动。 中债 综合 财 富总值 指数 在上 半年 的4 月出现 小幅 回
调，下 半年 的 10 月 下旬 到 12 月中 旬出 现大 幅深 度 回调， 相同 时间 内的 回调 深度远 高 于 2013 年。
全年中 债综 合财 富总 值指 数上 涨 1.83% 。
报告期内，本 着稳健投 资 原则，基于流 动性、风 险 和收益的考虑 ，在追求 相 对稳定的投资 收
益前提 下， 重点 配置 了利 率债和 期限 较短 的中 高等 级信用 债。 随着 债券 市场 在2016 年1 季 度到3
季度的走牛， 债券收益 率 不断下行，信 用利差和 期 限利差都被压 缩到非常 低 的水平，配 置价值逐
渐降低 ， 组 合对 期限 较长 或收益 率较 低的 债券 进行 了减仓 操作 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期内 ， 中 金纯 债 A 类 份额净 值增 长率 为0.83% ， 中金纯 债 C 类份 额净 值增 长率 为 0.28%，
同期业 绩比 较基 准收 益率 为 2.00%。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
展望2017 年， 预估 经济 基 本面在 上 半 年仍 然较 好， 下半年 在房 地产 投资 可能 下滑的 带动 下，
存在走 弱的 可能 ，通 胀方 面，2017 年的 通胀 水平 较 大可能 高 于 2016 年， 因 此对货 币政 策的 放松
存在制 约 ， 资 金面 方面 ， 在去杠 杆 、 控 金融 风险 的 背景下 ， 货币 政策 已经 从2016 年 四季 度开 始从
中性偏 松转 向中 性偏 紧， 因此预 估 2017 年上 半年 的 资金面 不乐 观。
总体而 言， 对于2017 年 上 半年的 债券 市场 表现 偏谨 慎， 但 也需 要关 注下 半年 经济基 本面 可能
走弱带 来的 货币 政策 放松 ，以及 债券 市场 的投 资机 会。
本着稳 健投 资原 则， 本基 金 将在 2017 年继 续根 据对 基 本面的 判断 ， 评 估债 券市 场 可能的 走势 ，
适时调 整组 合久 期和 杠杆 率，争 取为 投资 人获 取相 对稳定 可期 的投 资回 报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 本基金管 理 人进一步健全 了风险控 制 和监察稽核机 制，根据 不 同的基金特点 与
发展情 况， 及时 界定 新的 风险点 ，评 价风 险级 别， 并纳入 稽核 计划 。
首先本基金管 理人以中 国 证监会《季度 监察稽核 项 目表》 为基础 ，对本基 金 的投资、研究 、
交易、 基金 会计 、 注 册登 记、 营 销、 宣传 推介 等重 要业务 进行 每季 度的 风险 自查。 在持 续关 注 《 季
度监察稽核项 目 表》中 识 别的风险点进 行自查的 同 时，还定期进 行有重点 的 检查。在研 究投资交
易环节，本基 金管理人 对 投资对象建立 筛选流程 、 对投资对象池 （库）进 行 日常维护与 更新，并
对基金的投资 比例进行 日 常监控，对关 联交易的 日 常维护 ，对基 金持仓流 动 性风险定期 关注，并中金纯债 2016 年年度报告
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对公平交易知 情情况进 行 检查等 ；在营 销与销售 方 面，本基金管 理人定期 对 本基金宣传 推介材料
的合规性和费 率优惠业 务 等进行检查； 在基金的 运 作保障方面， 本基金管 理 人通过加强 对注册登
记业务 、 基 金会 计业 务、 基 金清算 业务 以及 基金 估值 业务的 检查 来确 保本 基金 财务数 据的 准确 性；
在法律合规方 面，本基 金 管理人对公司 制度规范 、 合同协议、产 品方案、 对 外文件等进 行合规性
审核。本基金 管理人 对 监 察稽核工作流 程进行了 完 善和优化，并 按照既定 的 稽核计划开 展内部稽
核，对 检查 出来 的问 题及 时提出 改进 意见 并督 促相 关部门 有效 落实 。
本报告期内， 本基金管 理 人严格按照 《 证券投资 基 金信息披露管 理办法》 的 规定，认真做 好
本基金 的信 息披 露工 作， 确保信 息披 露内 容真 实、 准确、 完整 、及 时。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本报告期内， 本基金管 理 人严格遵守《 企业会计 准 则》 、 《证券投资 基金会计 核算业务指引 》
以及中国证监 会相关规 定 和基金合同的 约定，日 常 估值由基金管 理人与基 金 托管人一同 进行，基
金份额净值由 基金管理 人 完成估值后 ， 经基金托 管 人复核无误后 由基金管 理 人对外公布 。月末、
年中和 年末 估值 复核 与基 金会计 账目 的核 对同 时进 行。
本基金管理人 设立估值 委 员会，委员由 公司总经 理 、分管运营领 导、研究 部 、基金运营部 、
风险管理部、 监察稽核 部 等相关人员组 成，负责 研 究、指导基金 估值业务 。 基金管理人 估值委员
会和基金会计 均具有专 业 胜任能力和相 关工作经 历 。报告期内， 基金经理 参 加估值委员 会会议，
但不介入基金 日常估值 业 务。参与估值 流程各方 之 间不存在任何 重大利益 冲 突。本基金 管理人已
与中央国债登 记结算有 限 责任公司和中 证指数有 限 公司签署服务 协议，由 其 按约定提供 银 行间同
业市场 和交 易所 交易 的债 券品种 的估 值数 据。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
根据《 公开募 集 证券投 资 基金运作管理 办法》的 规 定以及本基金 基金合同 中 对基金利润分 配
原则的 约定 ，本 报告 期内 未实施 利润 分配 。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本基金本报告 期内未出 现 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数不 满二百人 或 者基金资产净 值
低于五 千万 元的 情形 。 中金纯债 2016 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金 合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查 了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。 中金纯债 2016 年年度报告
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§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 毕马威 华振 审字 第 1701517 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 中金纯 债债 券型 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 中 金 纯 债 债 券 型 证 券 投 资 基 金 ( 以 下 简 称
“该基 金 ” ) 财务 报表 ， 包 括 2016 年12 月31 日的 资 产负债 表，
2016 年度 的利 润表 、 所 有 者权益(基 金净 值)变 动表 以及财 务报
表附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列 报财务报 表 是 该基金管理 人中金基 金 管理有限公
司管理层的责 任，这种责 任包括：(1) 按照中 华人 民共和国财
政部颁布的企 业会计准 则 和中国证券监 督管理委 员 会 ( 以下简
称“中国证监 会”) 和 中 国证券投资基 金业协会 发 布的有关基
金行业实务操 作的规定 编 制财务报表， 并使其实 现 公允反映；
(2) 设计、 执行和维 护必 要的内部控制 ，以使财务 报表不存在
由于舞 弊或 错误 导致 的重 大错报 。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是 在执行审 计 工 作的基础上 对财务报 表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会计 师审计 准则 的规 定执 行了 审计工 作。
中国注册会计 师审计准 则 要求我们遵守 中国注册 会 计师职业道
德守则，计划 和执行审 计 工作以对财务 报表是否 不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露
的审计证据。 选择的审 计 程序取决于注 册会计师 的 判断，包括
对由于舞弊或 错误导致 的 财务报表重大 错报风险 的 评估。在进
行风险评估时 ，注册会 计 师考虑与财务 报表编制 和 公允列报 相
关的内部控制 ，以设计 恰 当的审计程序 ，但目的 并 非对内部控
制的有效性发 表意见。 审 计工作还 包括 评价 中金 基 金管理 有限
公司管理层选 用会计政 策 的恰当性和作 出会计估 计 的合理性，
以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相信，我 们获取的 审 计证据是充分 、适当的 ， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为， 该 基金财务 报 表在所有重大 方面按照 中 华人民共和
国财政 部颁 布的 企业 会计 准则和 在财 务报 表附 注 2 中所列 示的中金纯债 2016 年年度报告
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中国证监会和 中国证券 投 资基金业协会 发布的有 关 基金行业实
务操作 的规 定编 制 ， 公 允反 映了 该 基金 2016 年12 月31 日 的财
务状况 以 及2016 年 度的 经 营成果 和 基 金净 值变 动情 况。
注册会 计师 的姓 名 程海良
管祎铭
会计师 事务 所的 名称 毕马威 华振 会计 师事 务所 ( 特殊 普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国北 京东 长安 街1 号东 方广场 东 2 办公 楼8 层
审计报 告日 期 2017 年3 月30 日
中金纯债 2016 年年度报告
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§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 中金 纯债 债券 型证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 1,808,299.22 248,153.26
结算备 付金
1,395,829.77 3,000,434.72
存出保 证金
6,454.56 15,957.42
交易性 金融 资产 7.4.7.2 304,626,340.00 178,854,521.74
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
304,626,340.00 178,854,521.74
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 594,765.07
应收利 息 7.4.7.5 4,064,569.14 2,227,641.50
应收股 利
- -
应收申 购款
- 51,975.15
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
311,901,492.69 184,993,448.86
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
5,500,000.00 24,200,000.00
应付证 券清 算款
122.22 -
应付赎 回款
267,872.06 247,666.02
应付管 理人 报酬
181,896.54 78,347.54
应付托 管费
51,970.44 22,385.00 中金纯债 2016 年年度报告
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应付销 售服 务费
39,017.20 8,646.31
应付交 易费 用 7.4.7.7 9,693.88 1,225.00
应交税 费
- -
应付利 息
3,594.68 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 339,000.00 399,087.18
负债合 计
6,393,167.02 24,957,357.05
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 279,703,829.73 147,352,262.12
未分配 利润 7.4.7.10 25,804,495.94 12,683,829.69
所有者 权益 合计
305,508,325.67 160,036,091.81
负债和 所有 者权 益总 计
311,901,492.69 184,993,448.86
注：报 告截 止 日 2016 年 12 月 31 日， 中金 纯债 债券 型证 券 投资 基 金 A 类基 金 份额净 值为 人民 币
1.097 元（2015 年12 月 31 日 ： 人 民币1.088 元） ， 中金纯 债债 券型 证券 投资 基金C 类基 金份 额净
值为人 民 币1.085 元（ 2015 年 12 月 31 日 ： 人民 币1.082 元 ） ； 基 金份额 总额 为279,703,829.73 份
（2015 年 12 月 31 日:147,352,262.12 份） ，其 中中 金纯债 基金 A 类 基金 份额 为 174,023,008.95
份（ 2015 年12 月31 日： 104,230,372.17 份） ； 中金 纯债基 金 C 类基 金份 额 为105,680,820.78 份
（2015 年 12 月31 日:43,121,889.95 份） 。
7.2 利 润表
会计主 体： 中金 纯债 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月31 日
一、收入
4,971,261.68 22,298,521.71
1.利息 收入
12,043,317.12 16,102,549.81
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 64,873.38 159,789.91
债券利 息收 入
11,891,564.94 15,938,008.64
资产支 持证 券利 息收
入
- -
买入返 售金 融资 产收
入
86,878.80 4,751.26
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-882,811.43 5,202,542.41
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - - 中金纯债 2016 年年度报告
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基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -882,811.43 5,202,542.41
资产支 持证 券投 资收
益
7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.17 -6,240,062.83 857,370.96
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填
列）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.18 50,818.82 136,058.53
减： 二、费用
3,051,311.23 4,468,015.26
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 1,643,613.12 1,811,821.28
2．托 管费 7.4.10.2.2 469,603.81 517,663.24
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 119,130.74 185,837.39
4．交 易费 用 7.4.7.19 9,874.68 13,832.68
5．利 息支 出
522,178.46 1,499,292.47
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
522,178.46 1,499,292.47
6．其 他费 用 7.4.7.20 286,910.42 439,568.20
三、利润总额 （亏损 总额 以
“-”号填 列）
1,919,950.45 17,830,506.45
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“- ”
号填列）
1,919,950.45 17,830,506.45
注：本 基金 合同 生效 日 为2014 年11 月4 日。
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 中金 纯债 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至 2016 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
147,352,262.12 12,683,829.69 160,036,091.81
二、本期经营活动产生 - 1,919,950.45 1,919,950.45 中金纯债 2016 年年度报告
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的基金净值变动数（本
期利润 ）
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
132,351,567.61 11,200,715.80 143,552,283.41
其中：1.基 金申 购款 377,357,001.72 35,709,697.42 413,066,699.14
2.基金 赎回 款 -245,005,434.11 -24,508,981.62 -269,514,415.73
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
279,703,829.73 25,804,495.94 305,508,325.67
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至 2015 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
714,362,861.92 7,361,192.04 721,724,053.96
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 17,830,506.45 17,830,506.45
三、本期基金份额交易
产生的 基金 净值 变动 数
（净值 减少 以 “-” 号填
列）
-567,010,599.80 -12,507,868.80 -579,518,468.60
其中：1.基 金申 购款 122,608,373.64 6,936,369.61 129,544,743.25
2.基金 赎回 款 -689,618,973.44 -19,444,238.41 -709,063,211.85
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“- ”号 填列 ）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
147,352,262.12 12,683,829.69 160,036,091.81
注：本 基金 合同 生效 日 为2014 年11 月4 日。
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 孙菁______
______ 杜季 柳______
____白娜____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人 中金纯债 2016 年年度报告
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7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
中金纯债债券 型证券投 资 基金 (以下简称 “本基金 ”) 依据中国 证券监督 管 理委员会 (以下
简称“ 中国 证监 会”) 于 2014 年 8 月 19 日 证监 许 可 [2014] 869 号 《关 于 核准中 金纯 债债 券型
证券投资基 金注册的 批复 》核准，由 中金基金 管理 有限公司 (以 下简称“ 中 金基金”) 依照《 中
华人民共和国 证券投资 基 金法》及配套 规则和《 中 金纯债债券型 证券投资 基 金基金合同 》公开募
集。本基金为 契约型开 放 式，存续期限 为不定期 。 本基金的管理 人为中金 基 金，托管人 为中国建
设银行 股份 有限 公司 (以 下简称 “建 设银 行”) 。
本基金 通过 管理 人中 金基 金直销 柜台 、 建 设银 行及 中 国国际 金融 股份 有限 公司 (以下 简称 “ 中
金公司 ”) 公开 发售 ，募 集期 为 2014 年 9 月 29 日至 2014 年 10 月 29 日。 经 向中国 证监 会备 案，
《中金 纯债 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》 于 2014 年 11 月 4 日 正式 生效 ，基 金合同 生效 日基 金
实收份 额 为1,255,808,243.86 份 ( 含利 息转 份额446,319.43 份) ，发 行价 格 为人民 币 1.00 元。
该资金 已由 毕马 威华 振会 计师事 务所 (特 殊普 通合 伙) 审 验并 出具 验资 报告 。
根据经中国证 监会备案 的 《 中金纯债债 券型证券 投 资基金基金合 同》和《 中 金纯债债券型 证
券投资 基金 招募 说明 书 》 的相关 内容 ， 本基 金根 据 认购费 、 申购 费 、 销 售服 务费收 取方 式的 不同 ，
将基金份额 分为不同 的类 别。在投资 者认购 / 申购 时，收取认 购 / 申购 费用 ，但从本类 别基金
资产中 不计 提销 售服 务费 的， 称为A 类 基金 份额 ； 不收取 认购 / 申购 费用 ， 但从本 类别 基金 资产
中计提 销售 服务 费的 ，称 为 C 类 基金 份额 。本 基 金 A 类 基金 份额 和 C 类 基金 份额分 别设 置代 码。
由于基 金费 用的 不同 ， 本 基 金A 类 基金 份额 和C 类基 金份额 将分 别计 算基 金份 额净值 并分 别公 告，
计算公式为计 算日各类 别 基金资产净值 除以计算 日 发售在外的该 类别基金 份 额总数。投 资者可自
行选择 认购/申 购的 基金 份 额类别 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法 》 及 其配 套 规则、 《中 金纯 债债 券型 证 券投资 基金 基金
合同》和《中 金纯债债 券 型证券投资基 金招募说 明 书》的有关规 定，本基 金 的投资范围 为固定收
益类金融工具 ，包括： 国 债、央行票据 、地方政 府 债、金融债、 次级债、 公 司债、企业 债、可转
换债券、中期 票据、资 产 支持证券、短 期融资券 、 债券回购和银 行存款等 固 定收益类金 融工具以
及法律法规 或中国证 监会 允许基金投 资的其他 金融 工具 (但须符 合中国证 监 会相关规定) 。本 基
金不直接从二 级市场买 入 股票、权证等 权益类资 产 ，也不参与一 级市场的 新 股申购或增 发新股，
仅可持有因可 转换债券 转 股所形成的股 票、因所 持 有股票所派发 的权证以 及 因投资可分 离债券而
产生的 权证 ， 因上 述原 因 持有的 股票 和权 证等 资产 ， 应 在其 可交 易之 日起30 个交易 日内 卖出 。 如中金纯债 2016 年年度报告
第 26 页 共 59 页
法律法规或监 管机构以 后 允许基金投资 其他品种 ， 基金管理人在 履行适当 程 序后，可以 将其纳入
投资范 围。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 以持 续经 营为 基础 。 本财 务报 表符 合中 华人 民共和 国财 政部 (以 下简 称 “财 政部 ” ) 颁
布的企 业会 计准 则的 要求 ， 同时 亦按 照中 国证 监会 颁布的 《证 券投 资基 金信 息披 露XBRL 模 板第3
号< 年 度报 告和 半年 度报 告> 》 以 及中 国证 券投 资基 金 业协会 于2012 年 11 月 16 日颁布 的 《 证券 投
资基金 会计 核算 业务 指引 》编制 财务 报表 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 财政 部颁 布的企 业会 计准 则的 要求 ，真实 、完 整地 反映 了本 基金 2016 年 12
月31 日的 财务 状况 、2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 的会 计年 度自 公 历1 月1 日起 至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金的记账 本位币为 人 民币，编制财 务报表采 用 的货币为人民 币 。本基 金 选定记账本位 币
的依据 是主 要业 务收 支的 计价和 结算 币种 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
本基金在初始 确认时按 取 得资产或承担 负债的目 的 ，把金融资产 和金融负 债 分为不同类别 ：
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 和金融负债、 应收款项 、 持有至到期 投资、可
供出售金融资 产和其他 金 融负债。本基 金现无金 融 资产分类为持 有至到期 投 资和可供出 售金融资
产。本 基金 现无 金融 负债 分类为 以公 允价 值计 量且 其变动 计入 当期 损益 的金 融负债 。
本基金目前持 有的投资 分 类为以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，在资产 负
债表中 以交 易性 金融 资 产 列示。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产和 金融 负债 在本 基金成 为相 关金 融工 具合 同条款 的一 方时 ，于 资产 负债表 内确 认。
在初始确认时 ，金融资 产 及金融负债均 以公允价 值 计量。对于以 公允价值 计 量且其变动计 入
当期损益的金 融资产或 金 融负债，相关 交易费用 直 接计入当期损 益；对于 其 他类别的金 融资产或中金纯债 2016 年年度报告
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金融负 债， 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
初始确 认后 ，金 融资 产和 金融负 债的 后续 计量 如下 ：
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 和金融负债以 公允价值 计 量，公允价值 变
动形成 的利 得或 损失 计入 当期损 益。
应 收款 项以 实际 利率 法按 摊余成 本计 量。
除以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 负 债以外的金融 负债采用 实 际利率法按摊 余
成本进 行后 续计 量。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 的 现 金 流 量 的 合 同 权 利 终 止 或 将 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬 转 移
时，本 基金 终止 确认 该金 融资产 。
金融资 产整 体转 移满 足终 止确认 条件 的， 本基 金将 下列两 项金 额的 差额 计入 当期损 益：
（1） 所转 移金 融资 产的 账 面价值
（2） 因转 移而 收到 的对 价
金融 负债 的现 时义 务全 部 或部分 已经 解除 的， 本基 金终止 确认 该金 融负 债或 其一部 分。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
除特别 声明 外， 本基 金 按 下述原 则计 量公 允价 值：
公允价值是指 市场参与 者 在计量日发生 的有序交 易 中，出售一项 资产所能 收 到或者转移一 项
负债所 需支 付的 价格 。
本基金估计公 允价值时 ， 考虑市场参与 者在计量 日 对相关资产或 负债进行 定 价时考虑的特 征
(包括 资产 状况 及所 在位 置 、 对资 产出 售或 者使 用的 限制等) ， 并采 用在 当前 情况下 适用 并且 有足
够可利 用数 据和 其他 信息 支持的 估值 技术 。
存在活跃市场 的金融工 具 按其估值日的 市场交易 价 格确定公允价 值；估值 日 无交易，但最 近
交易日后经济 环境未发 生 重大变化且证 券发行机 构 未发生影响证 券价格的 重 大事件的， 按最近交
易日的 市场 交易 价格 确定 公允价 值。
存在活跃市场 的金融工 具 ，如估值日无 交易且最 近 交易日后经济 环境发生 了 重大变化或证 券
发行机构发生 了影响证 券 价格的重大事 件，参考 类 似投资品种的 现行市价 及 重大变化等 因素，调
整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
当金融工具不 存在活跃 市 场，采用市场 参与者普 遍 认同且被以往 市场实际 交 易价格验证具 有
可靠性的估值 技术确定 公 允价值。估值 技术包括 参 考熟悉情况并 自愿交易 的 各方最近进 行的市场中金纯债 2016 年年度报告
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交易中使用的 价格、参 照 实质上相同的 其他金融 工 具的当前公允 价值、现 金 流量折现法 和期权定
价模型 等 。 采 用估 值技 术 时， 尽可 能最 大程 度使 用 市场参 数 ， 减 少使 用与 本 基金特 定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
金融资 产和 金融 负债 在资 产负债 表内 分别 列示 ， 没 有相互 抵销 。 但是 ， 同 时 满足下 列条 件的 ，
以相互 抵销 后的 净额 在资 产负债 表内 列示 ：
（1） 本基 金具 有抵 销已 确 认金额 的法 定权 利， 且该 种法定 权利 是当 前可 执行 的；
（2） 本基 金计 划以 净额 结 算，或 同时 变现 该金 融资 产和清 偿该 金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 基
金份额拆分引 起的实收 基 金份额变动于 基金份额 拆 分日根据拆分 前的基金 份 额数及确定 的拆分比
例计算认列。 由于申购 和 赎回引起的实 收基金份 额 变动分别于基 金申购确 认 日及基金赎 回确认日
认列。上述申 购和赎回 分 别包括基金转 换所引起 的 转入基金的实 收基金增 加 和转出基金 的实收基
金减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金核 算在基金 份 额发生变动时 ，申购、 赎 回、转入、转 出及红利 再 投资等款项中 包
含的未分配利 润和公允 价 值变动损益， 包括已实 现 损益平准金和 未实现损 益 平准金。已 实现损益
平准金指根据 交易申请 日 申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净 值比例计
算的金额。未 实现损益 平 准金指根据交 易申请日 申 购或赎回款项 中包含的 按 累计未分配 的 未实现
损益占基金净 值比例计 算 的金额。损益 平准金于 基 金申购确认日 或基金赎 回 确认日进行 确认和计
量，并 于会 计期 末全 额转 入“未 分配 利润 (累 计亏 损)”。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
股票投资收益 、债券投 资 收益和衍生工 具收益按 相 关金融资产于 处置日成 交 金额与其成本 的
差额确 认。
股利收益按上 市公司宣 告 的分红派息比 例计算的 金 额扣除应由上 市公司代 扣 代缴的个人所 得
税 (如 适用) 后 的净 额确 认。
债券利息收入 按债券投 资 的票面价值与 票面利率 计 算的金额扣除 应由发行 债 券的企业代扣 代
缴的个人所 得税 (如适 用) 后的净额确 认，在债 券实 际持有期内 逐日计提 。贴 息债视同到 期一次中金纯债 2016 年年度报告
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性还本付息的 附息债， 根 据其发行价、 到期价和 发 行期限按直线 法推算内 含 票面利率后 ，逐日计
提利息 收入 。如 票面 利率 与实际 利率 出现 重大 差异 ，按实 际利 率计 算利 息收 入。
存款利 息收 入按 每日 存款 余额与 适用 的利 率逐 日计 提。
买入返售金融 资产收入 按 到期应收或实 际收到的 金 额与初始确认 金额的差 额 ，在回购期内 按
实际利 率法 逐日 确认 ，直 线法与 实际 利率 法确 定的 收入差 异较 小的 可采 用直 线法。
公允价值变动 收益核算 基 金持有的采用 公允价值 模 式计量的以公 允价值计 量 且变动计入当 期
损益的金融资 产、衍生 金 融资产、以公 允价值计 量 且变动计入当 期损益的 金 融负债等公 允价值变
动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
本基金 的交 易费 用于 进行 股票、 债券 、权 证等 交易 发生时 按照 确定 的金 额确 认。
卖出回购金融 资产利息 支 出按到期应付 或实际支 付 的金额与初始 确认金额 的 差额，在回购 期
内以实 际利 率法 逐日 确认 ，直线 法与 实际 利率 法 确 定的支 出差 异较 小的 可采 用直线 法。
本基金 的其 他费 用如 不影 响估值 日基 金份 额净 值小 数点后 第四 位， 发生 时直 接 计入基 金损 益；
如果影 响基 金份 额净 值小 数点后 第四 位的 ， 应 采用 待摊或 预提 的方 法， 待摊 或预提 计入 基金 损 益 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
由于本 基金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费， 而 C 类基金 份额 收取 销售 服务 费，各 基金 份 额
类别对应的可 供分配利 润 将有所不同， 本基金同 一 类别内的每一 基金份额 享 有同等分配 权。本基
金收益分配采 用现金分 红 或红利再投资 方式，基 金 份额持有人可 选择现金 分 红或将现金 红利按红
利发放日的基 金份额净 值 自动转为基金 份额 进行 再 投资；基金份 额持有人 事 先未做出选 择的，本
基金默 认的 收益 分配 方式 是现金 分红 ；收 益分 配必 须符合 以下 条件 ：
(a) 每份基金份额 每次收益分 配比例不得低 于收益分配 基准日每份基 金份额该次 期末可供 分
配利润 的30% ；
(b) 基金收益分配 后基金份额 净值不能低于 面值；即基 金收益分配基 准日的基金 份额净值 减
去每单位基金 份额收益 分 配金额后不能 低于面值 。 在符合上述有 关基金分 红 条件的前提 下，本基
金每年 收益 分配 次数 最多 为 6 次，若 《中 金纯 债债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》生 效不 满 3 个月
可不进行收益 分配；基 金 投资当年出现 净亏损， 则 不进 行收益分 配；基金 当 年收益先弥 补上一年
度亏损 后， 方可 进行 当年 收益分 配； 经宣 告的 拟分 配基金 收益 于分 红除 权日 从持有 人权 益转 出。 中金纯债 2016 年年度报告
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7.4.4.12 分 部报 告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需要 进行 分部 报告的 披露 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
对于证券交易 所上市的 股 票，若出现重 大事项停 牌 或交易不活跃 ( 包括涨跌 停时的交易不 活
跃) 等 情况 ，本 基金 根据 中国证 监会 公告 [2008] 38 号《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务
的指导 意见 》 ， 根据 具体 情 况采用 《 关于 发布 中基 协 (AMAC) 基 金行 业股 票估 值 指数的 通知 》 提供
的指数 收益 法、 市盈 率法 、现金 流量 折现 法等 估值 技术进 行估 值。
对于在 锁定 期内 的非 公开 发行股 票， 根据 中国 证监 会证监 会计 字 [2007] 21 号《关 于证 券 投
资基金 执行<企 业会 计准 则> 估值 业务 及份 额净 值计 价 有关事 项的 通知 》 ， 若 在证 券交易 所挂 牌的 同
一股票的市场 交易收盘 价 低于非公开发 行股票的 初 始投资成本， 按估值日 证 券交易所挂 牌的同一
股票的市场交 易收盘价 估 值；若在证券 交易所挂 牌 的同一股票的 市场交易 收 盘价高于非 公开发行
股票的初始投 资成本， 按 锁定期内 已经 过交易所 交 易天数占锁定 期内总交 易 所交易天数 的比例将
两者之 间差 价的 一部 分确 认为估 值增 值。
根据 《 中国 证券 投资 基金 业 协会估 值核 算工 作小 组关 于2015 年1 季 度固 定收 益 品种的 估值 处
理标准 》(以 下简 称 “ 估值 处理标 准”) ， 在 上海 证 券交易 所、 深圳 证券 交易 所及银 行间 同业 市场
上市交易或 挂牌转让 的固 定收益品种 ( 估值处理 标 准另有规定 的除外) ，采 用第三方估 值机构 提
供的价 格数 据进 行估 值。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
无
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
无
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
无 中金纯债 2016 年年度报告
第 31 页 共 59 页
7.4.6 税项
根据财税字 [1998] 55 号 文《财政部、 国家税务总 局关于证券投 资基金税收 问题的通知 》 、
财税 [2002] 128 号 文 《 关 于开放 式证 券投 资基 金有 关税收 问题 的通 知》 、 财 税 [2004] 78 号文 《关
于证券投资基 金税收政 策 的通知 》 、财税 [2012] 85 号文《财政 部、国家 税 务总局、证监 会关于
实施上 市公 司股 息红 利差 别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 、 财税 [2015] 101 号 《 财政 部 国
家税务总局证 监会关于 上 市公司股息红 利差别化 个 人所得税政策 有关问题 的 通知》 、财税 [2005]
103 号 文 《 关于 股权 分置 试点改 革有 关税 收政 策问 题 的通 知》 、 上 证交 字 [2008] 16 号 《 关于 做好
调整证 券交 易印 花税 税率 相关工 作的 通知 》及 深圳 证券交 易所 于 2008 年 9 月 18 日 发布 的《 深圳
证券交 易所 关于 做好 证券 交易印 花税 征收 方式 调整 工作的 通知 》 、 财税 [2008] 1 号 文《 财政 部、
国家税务总局 关于企业 所 得税若干优惠 政策的通 知 》 、财税 [2016] 36 号文《 财政部、国家 税务
总局关 于全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 的通 知》 、 财税 [2016] 140 号 文《 关 于明确 金融 、房 地
产开发 、教 育辅 助服 务等 增值税 政策 的通 知》 、财 税 [2017] 2 号文 《关 于资 管 产品增 值税 政策有
关问题 的补 充通 知》 、财 税 [2015] 125 号 文《 关于 内 地与香 港基 金互 认有 关税 收政策 的通 知》 及
其他相 关税 务法 规和 实务 操作， 本基 金适 用的 主要 税项列 示如 下：
(a) 以发行 基金 方式 募集 资金 ，不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
(b) 证券投 资基 金管 理人 运用 基金买 卖股 票、 债券 的差 价 收入暂 免征 收营 业税 和企 业所得 税 。
(c) 自2016 年5 月1 日起 ， 在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 (以 下称 营改 增) 试 点，
建筑业、房地 产业、金 融 业、生活服务 业等全部 营 业税纳税人， 纳入试点 范 围，由缴纳 营业税改
为缴纳 增值 税。
证券投资基金 ( 封闭式证 券投资基金， 开放式证 券 投资基金) 管 理人运用 基 金买卖股票、 债
券收入 免征 增值 税。
2017 年7 月1 日 ( 含) 以 后， 资 管产 品运 营过 程中 发生的 增值 税应 税行 为， 以资管 产品 管理
人为增 值税 纳税 人， 按照 现行规 定缴 纳增 值税 。 对 资管产 品 在 2017 年7 月1 日前运 营过 程中 发生
的增值税应税 行为，未 缴 纳增值税的， 不再缴纳 ； 已缴纳增值税 的，已纳 税 额从资管产 品管理人
以后月 份的 增值 税应 纳税 额中抵 减 。 因 此， 截 至2016 年 12 月 31 日 ， 本基 金没 有计提 有关 增值 税
费用。
(d) 基金作 为流 通股 股东 在股 权分置 改革 过程 中收 到 由 非流通 股股 东支 付的 股份 、 现金对 价，
暂免征 收印 花税 、企 业所 得税和 个人 所得 税。
(e) 对基金取得的 股票的股息 、红利收入， 债券的利息 收入，由上市 公司、发行 债券的企 业中金纯债 2016 年年度报告
第 32 页 共 59 页
在向基 金支 付上 述收 入时 代扣代 缴 20% 的 个人 所得 税。 自 2013 年1 月1 日 起 ， 对所 取得 的股 息红
利收入 根据 持股 期限 差别 化计算 个人 所得 税的 应纳 税所得 额： 持股 期限 在1 个 月以内 ( 含1 个月)
的，其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至 1 年 (含 1 年) 的 ，暂 减
按50% 计入 应纳 税所 得额 ； 持股期 限超 过 1 年的 ， 股 权登记 日为 自 2013 年 1 月 1 日起至 2015 年9
月7 日 期间 的， 暂减 按 25% 计入 应纳 税所 得额 ， 股 权 登记日 在2015 年 9 月 8 日 及以后 的， 暂免 征
收个人 所得 税。
(f) 基金卖 出股 票 按0.1% 的 税 率缴纳 股票 交易 印花 税， 买入股 票不 征收 股票 交易 印花税 。
(g) 对投资者 (包括 个人和机 构投资者) 从 基金分配 中 取得的收入， 暂不征收 个 人所得税和
企业所 得税 。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
活期存 款 1,808,299.22 248,153.26
定期存 款 - -
其中： 存款 期 限1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 1,808,299.22 248,153.26
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 49,651,541.57 48,791,340.00 -860,201.57
银行间 市场 258,759,378.38 255,835,000.00 -2,924,378.38
合计 308,410,919.95 304,626,340.00 -3,784,579.95
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - - 中金纯债 2016 年年度报告
第 33 页 共 59 页
合计 308,410,919.95 304,626,340.00 -3,784,579.95
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 111,098,108.10 111,684,021.74 585,913.64
银行间 市场 65,300,930.76 67,170,500.00 1,869,569.24
合计 176,399,038.86 178,854,521.74 2,455,482.88
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 176,399,038.86 178,854,521.74 2,455,482.88
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 本报 告期 末未 持有 衍生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
本基金 本报 告期 末未 持有 买入返 售金 融资 产。
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取 得 的债券
本基金 本报 告期 末未 持有 买断式 逆回 购交 易中 取得 的债券 （2015 年12 月 31 日：同 ） 。
7.4.7.5 应 收利 息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 361.31 1,986.99
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 691.02 1,485.22
应收债 券利 息 4,048,118.40 2,221,904.79
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 15,395.22 2,256.58
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 3.19 7.92 中金纯债 2016 年年度报告
第 34 页 共 59 页
合计 4,064,569.14 2,227,641.50
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 本报 告期 末未 持有 其他资 产 （2015 年 12 月31 日： 同） 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 9,693.88 1,225.00
合计 9,693.88 1,225.00
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - 87.18
预提费 用 339,000.00 399,000.00
合计 339,000.00 399,087.18
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
中金纯 债A
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 104,230,372.17 104,230,372.17
本期申 购 273,964,335.00 273,964,335.00
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -204,171,698.22 -204,171,698.22
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 174,023,008.95 174,023,008.95 中金纯债 2016 年年度报告
第 35 页 共 59 页
金额单 位： 人民 币元
中金纯 债C
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 43,121,889.95 43,121,889.95
本期申 购 103,392,666.72 103,392,666.72
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -40,833,735.89 -40,833,735.89
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（ 以“-” 号填 列 ） - -
本期末 105,680,820.78 105,680,820.78
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
中金纯 债A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 8,416,183.47 729,596.29 9,145,779.76
本期利 润 7,735,353.56 -4,452,618.34 3,282,735.22
本期基金份额交
易产生 的变 动数
4,963,101.02 -595,455.61 4,367,645.41
其中： 基金 申购 款 28,556,878.83 -2,911,747.62 25,645,131.21
基金赎 回款 -23,593,777.81 2,316,292.01 -21,277,485.80
本期已 分配 利润 - - -
本期末 21,114,638.05 -4,318,477.66 16,796,160.39
单位： 人民 币元
中金纯 债C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 3,236,187.28 301,862.65 3,538,049.93
本期利 润 424,659.72 -1,787,444.49 -1,362,784.77
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
7,943,352.57 -1,110,282.18 6,833,070.39
其中： 基金 申购 款 11,364,376.84 -1,299,810.63 10,064,566.21
基金赎 回款 -3,421,024.27 189,528.45 -3,231,495.82
本期已 分配 利润 - - -
本期末 11,604,199.57 -2,595,864.02 9,008,335.55
中金纯债 2016 年年度报告
第 36 页 共 59 页
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 33,389.79 49,609.98
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 18,148.13 107,302.49
其他 13,335.46 2,877.44
合计 64,873.38 159,789.91
注: “ 其他 ”为 结算 保证 金 利息收 入及 直销 申购 款利 息收入 。
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益 —— 买卖股 票差 价收入
本基金 本报 告期 内无 股票 投资收 益。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年1月1 日至2016
年12月31日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015
年12月31日
债券投 资收 益—— 买 卖债 券 （ 、 债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-882,811.43 5,202,542.41
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -882,811.43 5,202,542.41
7.4.7.13.2 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年1月1 日至2016
年12月31日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12 月31 日
卖出债 券 （、 债转 股及 债 券到期 兑
付）成 交总 额
609,919,973.25 1,085,771,301.02
减： 卖 出债 券 （、 债转 股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
596,801,859.29 1,058,662,301.58 中金纯债 2016 年年度报告
第 37 页 共 59 页
减：应 收利 息总 额 14,000,925.39 21,906,457.03
买卖债 券差 价收 入 -882,811.43 5,202,542.41
7.4.7.13.3 债 券投 资收益 —— 赎回差 价收 入
本基金 本报 告期 内无 赎回 差价收 入。
7.4.7.13.4 债 券投 资收益 —— 申购差 价收 入
本基金 本报 告期 内无 申购 差价收 入。
7.4.7.13.5 资 产支 持证券 投资 收益
本基金 本报 告期 内无 资产 支持证 券投 资收 益。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 本报 告期 内无 贵金 属 投资 收益 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生工 具收益 —— 买卖权 证差 价收入
本基金 本报 告期 内无 买卖 权证差 价 收 入。
7.4.7.15.2 衍 生工 具收益 —— 其他 投资 收益
本基金 本报 告期 内无 投资 其他衍 生工 具。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 本报 告期 内无 股利 收益。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -6,240,062.83 857,370.96
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 -6,240,062.83 857,370.96
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - - 中金纯债 2016 年年度报告
第 38 页 共 59 页
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -6,240,062.83 857,370.96
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12
月31 日
基金赎 回费 收入 50,805.50 136,031.11
000801 13.32 23.40
000802 - 4.02
其他 - -
合计 50,818.82 136,058.53
7.4.7.19 交 易费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12
月31 日
交易所 市场 交易 费用 744.68 6,770.18
银行间 市场 交易 费用 9,130.00 7,062.50
合计
9,874.68 13,832.68
7.4.7.20 其 他费 用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
审计费 用 80,000.00 90,000.00
信息披 露费 150,000.00 300,000.00
帐户维 护费 36,200.00 36,000.00
汇划手 续费 20,710.42 13,568.20
- - -
合计 286,910.42 439,568.20
中金纯债 2016 年年度报告
第 39 页 共 59 页
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金没有 需要 在财 务报 表附 注中说 明的 或有 事项 。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至本 财务 报告 批准 报出 日， 本 基金 没有 需要 在财 务 报表附 注中 说明 的资 产负 债表日 后事 项 。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中金基 金 基金管 理人 、基 金注 册登 记机构 及基 金销 售机 构
建设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中金公 司 基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
注：1 、本 基金 本报 告期 关 联方未 发生 变化 。
2、以 下关 联交 易均 在正 常 业务范 围内 按一 般商 业条 款订立 。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间无 关联 方股 票交 易。
7.4.10.1.2 债 券交 易
金额 单位 ：人 民币 元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年12 月31日
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的
比例
成交金 额
占 当期 债券
成交总 额的
比例
中金公司 271,879,932.21 100.00% 964,709,351.33 100.00%
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
金额单 位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年12 月31日 中金纯债 2016 年年度报告
第 40 页 共 59 页
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
回购成 交金 额
占当期 债券
回购
成交总 额的
比例
中金公司 1,939,200,000.00 100.00% 11,072,771,000.00 100.00%
7.4.10.1.4 权证 交易
本基金 本报 告期 与上 年度 可比期 间无 关联 方权 证交 易。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 在本 年度 与上 年度 均没有 应支 付关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理 费
1,643,613.12 1,811,821.28
其中：支付销售机构的
客户维 护费
153,409.85 1,057,385.85
注：1 、 支 付基 金管 理人 中 金基金 管理 有限 公司 的基 金管理 费按 前一 日基 金资 产净 值0.70% 的 年费
率计提 ， 逐日 累计 至每 月月 底， 按月 支付 。 计 算公 式为 ： 日基金 管理 费= 前一 日基 金 资产净 值×0.70%
/ 当年 天数 。
2、 根据《开 放式证券 投资 基金销售费 用管理规 定》 ， 本基金本报 告期支付 销售 服务机构的 客户维
护费为 零， 该费 用从 基金 管理人 收取 的基 金管 理费 中列支 ， 不 属于 从基 金资 产中列 支的 费用 项 目 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管 费
469,603.81 517,663.24 中金纯债 2016 年年度报告
第 41 页 共 59 页
注：支付基金 托管人建 设 银行的基金托 管费按前 一 日基金资产净 值 0.20% 的 年费率计提， 逐日累
计至每 月月 底， 按月 支付 。计算 公式 为： 日基 金托 管费= 前一 日基 金资 产净 值 ×0.20 %/ 当 年天 数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中金纯 债A 中金纯 债 C 合计
中金基 金 - 75,164.40 75,164.40
中国建 设银 行 - 33,234.65 33,234.65
中金公 司 - 3,534.37 3,534.37
合计 - 111,933.42 111,933.42
获得销 售服 务费 的
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
中金纯 债A 中金纯 债 C 合计
中金基 金 - 7,996.05 7,996.05
中国建 设银 行 -
172,105.97
172,105.97
中金公 司 - 1,973.59 1,973.59
合计 - 182,075.61 182,075.61
注：本基 金 A 类 基金 份额 不收取 销售 服务 费； 本基 金 C 类基金 份额 收取 销售 服务费 。支 付基 金 销
售机构 的 C 类 基金 份额 的 销售服 务费 按前 一日 C 类 基金资 产净 值 0.40% 的 年 费率计 提， 自基 金合
同生效之日起 每日计提 ， 逐日累计至每 月月末， 按 月支付。C 类 基金份额 每 日应计提的 销售服务
费＝C 类基金 份额前一 日 基金资产净值 ×0.40% / 当年天数 。基 金托管人 根 据与基金管理 人核对
一致的 财务 数据 ，自 动在 月初 5 个工 作日 内， 按照 指定的 账户 路径 进行 资金 支付， 基金 管理 人 无
需再出 具资 金划 转指 令。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
本基金于 本基 金 本报告 期 与上年度可比 期间 未发 生 与关联方进行 银行间同 业 市场的债券 ( 含
回购) 交易 。 中金纯债 2016 年年度报告
第 42 页 共 59 页
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本基金 于本 基金 本报 告期 与上年 度可 比期 间 未 运用 固有资 金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
中金纯 债C
关联方 名称
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份
额
占基金 总份 额
的比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
中金公司 0.00 0.00% 27,803,521.78 18.87%
注：除基金管 理人之外 的 其他关联方投 资本基金 相 关的费用按基 金合同及 更 新的招募说 明书的有
关规定 支付 。
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年 12 月 31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建设银行 1,808,299.22 33,389.79 248,153.26 49,609.98
注： 本基金通 过“中国 建 设银行股份公 司基金托 管 结算资金专用 存款账户 ” 转存于中国 证券登记
结算有 限责 任公 司的 结算 备付金 ，于 2016 年 12 月 31 日 的相 关余 额为 人 民币 1,395,829.77 元
（2015 年12 月31 日 ： 人 民 币3,000,434.72 元） ， 本年 产生的 利息 收入 为人 民 币18,148.13元（ 2015
年12 月31 日： 人民 币107,302.49 元） 。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 于本 基金 本报 告期 与上年 度可 比期 间 未 在承 销期内 参与 关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 本报 告期 无其 他关 联交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
本基金 在本 年度 与上 年度 均未进 行过 利润 分配 。 中金纯债 2016 年年度报告
第 43 页 共 59 页
7.4.12 期 末（2016 年 12 月31 日） 本基金 持有 的流通 受限 证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
根据 《证 券发 行与 承销 管 理办法 》 ， 证 券投 资基 金参 与网下 配售 ， 可与 发行 人 、 承 销商 自主 约
定网下配售股 票的持有 期 限并公开披露 。持有期 自 公开发行的股 票上市之 日 起计算。在 持有期内
的股票为流动 受限制而 不 能自由转让的 资产。基 金 还可作为特定 投资者， 认 购由中国证 监会《上
市公司 证券 发行 管理 办法 》 规范 的非 公开 发行 股票 ， 所认购 的股 票自 发行 结束 之日 起12 个月 内 不
得转让 。
于2016 年12 月31 日， 本 基金未 持有 因认 购新 发或 增发证 券而 受上 述规 定约 束的流 通受 限 证
券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
本基金 本报 告期 末未 发生 银行间 市场 债券 正回 购交 易 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至2016 年12 月 31 日， 本基金 从事 证券 交易 所债 券正回 购交 易形 成的 卖出 回购证 券款 余 额
人民 币 5,500,000.00 元 ( 于 2015 年 12 月 31 日： 人 民币 24,200,000.00 元) ，其 中 卖出 回购 证
券款人 民 币500,000.00 元于 2017 年1 月3 日 到期 ， 剩余部 分 于 2017 年1 月9 日到期 。 该 类交 易
要求本基金在回购 期内持 有的证券交易所交 易的债 券和 / 或 在 新 质 押式 回 购下 转 入 质 押 库 的债
券，按 证券 交易 所规 定的 比例折 算为 标准 券后 ，不 低于债 券回 购交 易的 余额 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 预 期收益和风险 水平低于 混 合型基金、股 票型基金 ， 高于货币市场 基
金。本基金投 资风险主 要 包括：信用风 险、流动 性 风险、市场风 险和操作 风 险及其他不 可抗拒的
风险。对于上 述风险本 基 金管理人制定 了 政策和 程 序来识别及分 析这些风 险 ，并设定适 当的风险
限额及 内部 控制 流程 对相 应风险 进行 控制 ，从 而控 制风险 ，实 现本 基金 的投 资目标 。
本基金的基金 管理人风 险 管理的目标为 在有效控 制 风险的前提下 ，实现基 金 份额持有人利 益中金纯债 2016 年年度报告
第 44 页 共 59 页
最大化；建立 并完善风 险 控制体系，实 现从公司 决 策、执行到监 督的有效 运 作，从而将 各种风险
控制在 合理 水平 ，保 障业 务稳健 运行 。
本基金管理人 建立科学 严 密的风险管理 体系和职 责 清晰的五道内 部控制防 线 ，采用“自上 而
下” 和 “ 自下 而上” 相结 合的方 式进 行风 险管 理。 “ 自上而 下” 是指 通过 董事 会、 风 控与 合规 委员
会、公司下设 的风险管 理 委员会和风险 管理部、 各 业务部门以及 每个业务 环 节和岗位自 上而下形
成的风 险管 理和 监督 体系 。 “自 下而 上” 是指 每个 业 务环节 和岗 位 ， 各 业务 部 门以及 风险 管理 部对
相关风险进行 监控并逐 级 上报从而形成 的风险控 制 和反馈体系。 通过这种 上 下结合的风 险控制体
系，实 现风 险控 制的 有效 性和全 面性 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中发生交 收违约， 或 者基金所投资 的债券发 行 人出现违约、 拒
绝支付到期本 息，导致 基 金资产损失和 收益变化 的 风险。本基金 持有一家 公 司发行的证 券市值不
超过基金资产 净值的 10% ，且本基金与 由本基金 管 理人管理的其 他基金共 同 持 有一家公司 发行的
证券，不超过 该证券 的 10% 。除通过上述 投资限定 控 制相应信用风 险外，本 基 金管理人通过 信用
分析团队建立 了内部评 级 体系和交易对 手库，对 发 行人及债券投 资进行内 部 评级，对交 易对手的
资信状 况进 行充 分评 估、 设定授 信额 度， 以控 制可 能出现 的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
A-1 60,086,000.00 -
A-1 以下 - -
未评级 70,096,000.00 -
合计 130,182,000.00 -
注：以 上按 短期 信用 评级 列示的 债券 投资 中不 包含 国债、 政策 性金 融债 及央 行票据 等。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
AAA 24,810,000.00 31,023,147.10
AAA 以下 127,649,740.00 71,356,820.64
未评级 - -
合计 152,459,740.00 102,379,967.74 中金纯债 2016 年年度报告
第 45 页 共 59 页
注：以 上按 长期 信用 评级 列示的 债券 投资 中不 包含 国债、 政策 性金 融债 及央 行 票据 等。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险指 基金投资 组 合的证券会因 为各种原 因 使交易的执行 难度提高 ， 买入成本或变 现
成本增加。本 基金的流 动 性风险主要来 自两个方 面 ：一是基金份 额持有人 可 随时要求赎 回其持有
的基金份额， 二是基金 投 资品种所处的 交易市场 不 活跃而造成变 现困难。 本 基金保持不 低于基金
资产净 值 5% 的 现金 或者 到 期日在 一年 以内 的政 府债 券， 以 备支 付基 金份 额持 有人的 赎回 款项 。 此
外，本基金亦 可通过卖 出 回购金融资产 方式借入 短 期资金应对流 动性需求 。 本基金所投 资的证券
在证券交易所 或银行间 市 场交易，除在 “期末本 基 金持有的流通 受限证券 ” 中列示的部 分基金资
产流通 暂 时 受限 制的 情况 外，其 余均 能及 时变 现。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 证券市场 中 各种证券的公 允价值或 未 来现金流量因 所处市场 各 类价格因素的 变
动而发 生波 动， 导致 基金 收益的 不确 定性 。包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 由于市场 利 率变动导致金 融工具的 公 允价值或现金 流量发生 波 动，由此带来 基
金收益的不确 定性。利 率 敏感性金融工 具面临因 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风 险。市场
利率的变化还 将带来票 息 的再投资风险 ，对基金 的 收益造成影响 。本基金 管 理人在利率 风险管理
方面，定期监 控本基金 面 临的利 率风险 敞口，并 通 过调整基金投 资组合的 久 期等方法对 上述利率
风险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 1,808,299.22 - - - 1,808,299.22
结算备 付金 1,395,829.77 - - - 1,395,829.77
存出保 证金 6,454.56 - - - 6,454.56
交易性 金融 资产-
股票投 资
- - - - -
交易性 金融 资产-
债券投 资
202,687,600.00 101,938,740.00 - - 304,626,340.00 中金纯债 2016 年年度报告
第 46 页 共 59 页
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 4,064,569.14 4,064,569.14
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
资产总 计 205,898,183.55 101,938,740.00 - 4,064,569.14 311,901,492.69
负债
卖出回 购金 融资 产
款
5,500,000.00 - - - 5,500,000.00
应付证 券清 算款 - - - 122.22 122.22
应付赎 回款 - - - 267,872.06 267,872.06
应付销 售服 务费 - - - 39,017.20 39,017.20
应付管 理人 报酬 - - - 181,896.54 181,896.54
应付托 管费 - - - 51,970.44 51,970.44
应付交 易费 用 - - - 9,693.88 9,693.88
应付利 息 - - - 3,594.68 3,594.68
其他负 债 - - - 339,000.00 339,000.00
负债总 计 5,500,000.00 - - 893,167.02 6,393,167.02
利率敏 感度 缺口 200,398,183.55 101,938,740.00 - 3,171,402.12 305,508,325.67
上年度 末
2015 年12 月31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 248,153.26 - - - 248,153.26
结算备 付金 3,000,434.72 - - - 3,000,434.72
存出保 证金 15,957.42 - - - 15,957.42
交易性 金融 资产-
股票投 资
- - - - -
交易性 金融 资产-
债券投 资
29,277,489.24 102,078,511.30 47,498,521.20 - 178,854,521.74
买入返 售金 融资 产 - - - - -
应收证 券清 算款 - - - 594,765.07 594,765.07
应收利 息 - - - 2,227,641.50 2,227,641.50
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - 51,975.15 51,975.15
资产总 计 32,542,034.64 102,078,511.30 47,498,521.20 2,874,381.72 184,993,448.86
负债
卖出回 购金 融资 产
款
24,200,000.00 - - - 24,200,000.00
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - 247,666.02 247,666.02
应付销 售服 务费 - - - 8,646.31 8,646.31 中金纯债 2016 年年度报告
第 47 页 共 59 页
应付管 理人 报酬 - - - 78,347.54 78,347.54
应付托 管费 - - - 22,385.00 22,385.00
应付交 易费 用 - - - 1,225.00 1,225.00
应付利 息 - - - - -
其他负 债 - - - 399,087.18 399,087.18
负债总 计 24,200,000.00 - - 757,357.05 24,957,357.05
利率敏 感度 缺口 8,342,034.64 102,078,511.30 47,498,521.20 2,117,024.67 160,036,091.81
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年 12 月 31
日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ）
市场利 率下 降 25 个 基点 778,006.21 1,443,408.22
市场利 率上 升 25 个 基点 -778,006.21 -1,443,408.22
7.4.13.4.2 外 汇风 险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
本基金所面临 的其他价 格 风险主要系市 场价格风 险 。市场价格风 险是指基 金 所持金融工具 的
公允价值或未 来现金流 量 因除市场利率 和外汇汇 率 以外的市场价 格因素变 动 而发生波动 的风险。
本基金本报告 期末主要 投 资于证券交易 所和银行 间 同业市场交易 的固定收 益 品种，未持 有交易性
权益类 投资 品种 ，因 此无 重大其 他价 格风 险。
7.4.13.4.4 采 用风 险价值 法管 理风险
本基金 未采 用风 险价 值法 或类似 方法 进行 分析 、管 理市场 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 公 允 价值 计量
(a) 公 允价 值计 量的 层 次
下表列示了本 基金在每 个 资产负债表日 持续和非 持 续以公允价值 计量的资 产 和负债于本报 告
期末的公允价 值信息及 其 公允价值计量 的层次。 公 允价值计量结 果所属层 次 取决于对公 允价值计
量整体 而言 具有 重要 意义 的最低 层次 的输 入值 。三 个层次 输入 值的 定义 如下 ： 中金纯债 2016 年年度报告
第 48 页 共 59 页
第一层 次输 入值 ：在 计量 日能够 取得 的相 同资 产或 负债在 活跃 市场 上未 经调 整的报 价；
第二层 次输 入值 ：除 第一 层次输 入值 外相 关资 产或 负债直 接或 间接 可观 察的 输入值 ；
第三层 次输 入值 ：相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
单位： 人民 币元
2016 年 12 月 31 日
第一层 次 第二层 次 第三层 次 合计
持续的 公允 价值
计量资 产
交易性 金融 资产
债券投 资 - 304,626,340.00
-
304,626,340.00
持 续 以 公 允 价 值
计量的 资产 总额 - 304,626,340.00
-
304,626,340.00
单位： 人民 币元
2015 年 12 月 31 日
第一层 次 第二层 次 第三层 次 合计
持续的 公允 价值
计量资 产
交易性 金融 资产
债券投 资 - 178,854,521.74 - 178,854,521.74
持 续 以 公 允 价值
计量的 资产 总额
- 178,854,521.74 - 178,854,521.74
对于在资产负 债表日以 公 允价值计量的 交易性金 融 资产的公允价 值信息， 本 基金在估计公 允
价值时 运用 的主 要方 法和 假设详 见附 注。
(b)公 允价 值所 属层 次间 的 重大变 动
对于本基金投 资的证券 交 易所上市的证 券，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃 ( 包括涨跌 停
时的交易不活 跃) 、或 属 于限售期间等 情况时， 本 基金不会于停 牌期间、 交 易不活跃期 间及限售
期间将相关证 券的公允 价 值列入第一层 次。本基 金 综合考虑估值 调整中采 用 的可观察与 不可观察
输入值 对于 公允 价 值 的影 响程度 ， 确 定相 关证 券公 允价值 的层 次。2016 年， 本基金 上述 持续 以 公
允价值计量的 资产和负 债 金融工具的第 一层次与 第 二层次之间没 有发生重 大 转换。本基 金是在发
生转换 当年 的报 告期 末确 认各层 次之 间的 转换 。(c) 非 持 续 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 于
2016 年 12 月 31 日 ，本 基 金无非 持续 的以 公允 价值 计量的 金融 工具 (2015 年 12 月 31 日 ：无) 。
7.4.14.2 其 他 金融 工具的 公允 价值 ( 年 末非 以公 允价 值计量 的项 目)
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值之 间无 重大 差异 。 中金纯债 2016 年年度报告
第 49 页 共 59 页
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 304,626,340.00 97.67
其中： 债券 304,626,340.00 97.67
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,204,128.99 1.03
7 其他各 项资 产 4,071,023.70 1.31
8 合计 311,901,492.69 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票资 产。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票资 产。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基金 本报 告期 内无 股票 交易。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期初 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
本基金 本报 告期 内无 股票 交易。
8.4.3
买 入股 票的 成本总 额及 卖出 股票的 收入 总额
本基金 本报 告期 内无 股票 交易。 中金纯债 2016 年年度报告
第 50 页 共 59 页
8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 21,984,600.00 7.20
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
4 企业债 券 162,139,740.00 53.07
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 120,502,000.00 39.44
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 304,626,340.00 99.71
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 101552021 15 德 力西
MTN001
200,000 20,370,000.00 6.67
2 101452017 14 紫 江集
MTN001
200,000 20,344,000.00 6.66
3 1282340 12 巨化 MTN1 200,000 20,124,000.00 6.59
4 041662002 16 沪 世茂
CP001
200,000 20,108,000.00 6.58
5 041662016 16 芭 田生 态
CP001
200,000 20,082,000.00 6.57
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 投资 。 中金纯债 2016 年年度报告
第 51 页 共 59 页
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序 的 前五 名权证 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证投 资。
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本报告期内本 基金投资 的 前十名证券的 发行主体 本 期未被监管部 门立案调 查 ，或在本报告 编
制日前 一年 内受 到公 开谴 责、处 罚的 情形 。
8.11.2
本基金 投资 的前 十名 股票 未超出 基金 合同 规定 的备 选股票 库。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 6,454.56
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 4,064,569.14
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 4,071,023.70
中金纯债 2016 年年度报告
第 52 页 共 59 页
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
本基金 本报 告期 期末 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入原 因， 分项 之和与 合计 项之 间可 能存 在 尾差 。 中金纯债 2016 年年度报告
第 53 页 共 59 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
份额级
别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
中金纯
债A
221 787,434.43 155,578,795.81 89.40% 18,444,213.14 10.60%
中金纯
债C
101 1,046,344.76 99,264,247.23 93.93% 6,416,573.55 6.07%
合计 322 868,645.43 254,843,043.04 91.11% 24,860,786.69 8.89%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从
业人员 持有 本基 金
中金纯 债A 1,989.92 0.0011%
中金纯 债C 3,872.43 0.0037%
合计 5,862.35 0.0021%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万 份 ）
本公司 高级 管理 人员、基
金投资 和研 究部 门负 责
人持有 本开 放式 基金
中金纯 债A 0
中金纯 债C 0~10
合计 0~10
本基金 基金 经理 持有 本
开放式 基金
中金纯 债A 0
中金纯 债C 0
合计 0
中金纯债 2016 年年度报告
第 54 页 共 59 页
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
项目 中金纯 债 A 中金纯 债 C
基金合 同生 效日 （2014 年11 月4 日 ） 基 金份
额总额
1,053,652,047.95 202,156,195.91
本报告 期期 初基 金份 额总 额 104,230,372.17 43,121,889.95
本报告 期基 金总 申购 份额 273,964,335.00 103,392,666.72
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 204,171,698.22 40,833,735.89
本 报告期 基金拆分 变动份额 （份额 减少以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 174,023,008.95 105,680,820.78
注：报 告期 期间 基金 总申 购份额 含红 利再 投、 转换 入份额 ；基 金总 赎回 份额 含转换 出份 额。 中金纯债 2016 年年度报告
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§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本基金 本报 告期 内， 本基 金未召 开基 金份 额持 有人 大会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
2016 年1 月6 日， 根据 中 金基金 股东 中金 公司 股东 决定 ， 同 意黄 晓衡 先生 辞 去中金 基金 独立
董事职 务， 任命 张龙 先生 为中金 基金 第一 届董 事会 独立董 事。
本报告 期内 ，公 司无 董事 长、法 定代 表人 、其 他高 级管理 人员 和执 行监 事变 动情况 。
基金托 管人 的专 门基 金托 管部门 未发 生重 大人 事变 动。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期无 涉及 本基 金管 理人、 基金 财产 、基 金托 管业务 的诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本基金 本报 告期 内基 金投 资策略 未发 生改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本 基 金的 审计 机 构 为 毕马威 华 振会 计师 事 务所 （特殊 普 通合 伙 ） ， 该审 计机 构自 基 金合 同生
效日起 向本 基金 提供 审计 服务， 无改 聘情 况。 本基 金本报 告期 内应 支付 审计 费用80,000.00 元。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 在本 报告 期内未 受到 任何 稽查 和处 罚。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中金 公司 2 - - - - - 中金纯债 2016 年年度报告
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注：1 、本 基金 报告 期内 无 新增或 减少 交易 单元 。
2、 本 基金 管理 人负 责选 择 证券经 营机 构 ， 租 用其 交 易单元 作为 本基 金的 交易 单元 。 基 金交 易单 元
的选择 标准 如下 ：
（1 ） 经营 行为 稳健 规范 ， 内控制 度健 全， 在业 内有 良好的 声誉 ；
（2 ） 具备 基金 运作 所需 的 高效、 安全 的通 讯条 件， 交易设 施满 足基 金进 行证 券交易 的需 要；
（3 ） 具有 较强 的全 方位 金 融服务 能力 和水 平， 包括 但不限 于： 有较 好的 研究 能力和 行业 分析 能力 ，
能及时、全面 地向公司 提 供高质量的关 于宏观、 行 业及市场走向 、个股分 析 的报告及丰 富全面的
信息服务；能 根据公司 所 管理基金的特 殊要求， 提 供专 门研究报 告，能积 极 为公司投资 业务的开
展，投 资信 息的 交流 以及 其他方 面业 务的 开展 提供 良好的 服务 和支 持。
3、基 金交 易单 元的 选择 程 序如下 ：
（1 ） 本基 金管 理人 根据 上 述标准 考察 后确 定选 用交 易单元 的证 券经 营机 构。
（2 ） 基金 管理 人和 被选 中 的证券 经营 机构 签订 交易 单元租 用协 议。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中金 公司 271,879,932.21 100.00% 1,939,200,000.00 100.00% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1 关于新 增上 海天 天基 金销 售
有限公 司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 1 月 15 日
2 关于参 加上 海天 天基 金销 售
有限公 司费 率优 惠的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 1 月 19 日
3 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金2015 年第 4 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 1 月 22 日 中金纯债 2016 年年度报告
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4 2016 年春 节假 期期 间交 易 及
服务提 示
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年2 月 3 日
5 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金 2015 年 年度 报告 及其 摘 要
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 3 月 25 日
6 中金基 金管 理有 限公 司关 于
电子直 销平 台增 加通 联支 付
第三方 支付 业务 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年4 月 1 日
7 关于新 增平 安证 券 有 限责 任
公司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年4 月 8 日
8 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金2016 年第 1 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 4 月 21 日
9 中金基 金 ： 关 于网 上直 销通 联
支付渠 道升 级维 护暂 停服 务
的通知
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 4 月 21 日
10 中金基 金管 理有 限公 司网 上
直销调 整招 商银 行借 记卡 支
付业务 费率 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 4 月 26 日
11 中金基 金 ： 关 于网 上直 销通 联
支付渠 道升 级维 护暂 停服 务
的通知
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 4 月 28 日
12 关于网 上直 销通 联支 付渠 道
升级维 护暂 停服 务的 通知
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 5 月 13 日
13 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金更新 招募 说明 书及 其摘 要
（2016 年第 1 号）
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及 公司 网站
2016 年 6 月 17 日
14 关于新 增华 泰证 券有 限责 任
公司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 6 月 30 日
15 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金基金 经理 变更 公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 7 月 16 日
16 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金2016 年第 2 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 7 月 19 日
17 关于新 增北 京恒 天明 泽基 金
销售有 限公 司为 销售 机构 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报 》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 8 月 12 日 中金纯债 2016 年年度报告
第 58 页 共 59 页
18 关于新 增北 京汇 成基 金销 售
有限公 司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 8 月 25 日
19 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金 2016 年 半年 度报 告及 摘 要
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年 8 月 25 日
20 关于新 增武 汉市 伯嘉 基金 销
售有限 公司 为销 售机 构的 公
告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年9 月 6 日
21 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金2016 年第 3 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年10 月 26 日
22 关于新 增中 投证 券有 限责 任
公司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年12 月 25 日
23 中金纯 债债 券型 证券 投资 基
金更新 招募 说明 书及 其摘 要
（2016 年第 2 号）
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年12 月 26 日
24 关于新 增上 海联 泰资 产管 理
有限公 司为 销售 机构 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上
海证券 报》 、 《 证券 时
报》及/或 公司 网站
2016 年12 月 28 日
中金纯债 2016 年年度报告
第 59 页 共 59 页
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1 、中 国证 监 会 批准 中金 纯 债债券 型证 券投 资基 金募 集的注 册文 件
2 、 《中 金纯 债债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》
3 、 《中 金纯 债债 券型 证券 投资基 金托 管协 议》
4 、关 于申 请募 集中 金纯 债 债券型 证券 投资 基金 之法 律意见 书
5 、 《中 金纯 债债 券型 证券 投资基 金招 募说 明书 》及 其更新
6 、基 金管 理人 业务 资格 批 复和营 业执 照
7 、基 金托 管人 业务 资格 批 复和营 业执 照
8 、中 国证 监会 要求 的其 他 文件
12.2 存 放地 点
基金合 同、 托管 协议 及其 余备查 文件 存放 在基 金管 理人和/或 及基 金托 管人 住 所。
12.3 查 阅方 式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。 投 资者 可到 基金 管理人 和/ 或基 金
托管人的住所 免费查阅 备 查文件。在支 付工本费 后 ，投资者可在 合理时间 内 取得备查文 件的复制
件或复 印件 。
中金基金管理有限公司
2017 年 3 月31 日
