中海 纯债 债券 型证 券投 资基 金
2016 年年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基金管理 人：中海 基金管理 有限公司
基金托管 人：中国 工商银行 股份有限 公司
送出日期 ：2017 年 3 月 31 日
中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 2 页 共 39 页
§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的 董事会 、董 事保证 本报 告所载 资料 不存在 虚假 记载、 误导 性陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司( 以下简称“ 工商银行”) 根据本基金合同规定，于
2017 年 3 月 24 日复核了 本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩并不 代表 其未来 表现 。投资 有风 险，投 资者 在作出 投资 决策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日止 。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 3 页 共 39 页
§2 基 金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 中海纯债债券
基金主代码 000298
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 4 月23 日
基金管理人 中海基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 102,346,940.07 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 中海纯债债券 A 中海纯债债券 C
下属分级基金的交易代码： 000298 000299
报告期末下属分级基金的份额总额 73,840,132.25 份 28,506,807.82 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在严格控制投资风险的基础上，追求稳定的当期收益和基金资产的稳健增值。
投资策略 本基金在综合判断宏观经济周期、货币及财政政策方向、市场资金供需状况、
各类固定收益类资产估值水平对比的基础上， 结合收益率水平曲线形态分析和
类属资产相对估值分析， 优化债券组合的期限结构和类属配置； 在符 合本基金
相关投资比例规定的前提下， 在严谨深入的信用分析基础上， 综合考 量各类债
券的流动性、 供求关系和收益率水平等， 精选预期风险可控、 收益率较高的债
券，以获取较高的债券组合投资收益。
1 、资产配置 策略
（1 ）久期配 置
本基金根据对市场利率变动趋势的预测， 相应调整债券组合的久期配置， 以达
到提高债券组合收益、 降低债券组合利率风险的目的。 当 预期收益率曲线下移
时， 适当提高组合久期， 以分享债券市场上涨的收益； 当预期收益率曲线上移
时，适当降低组合久期，以规避债券市场下跌的风险。
（2 ）期限结 构配置
在确定组合久期后， 通过研究收益率曲线形态， 采用收益 率曲线分析模型对各
期限段的风险收益情况进行评估，对收益率曲线各个期限的骑乘收益进行分
析。 通过选择预期收益率最高的期限段进行配比组合， 从而在子弹组合、 杠铃
组合和梯形组合中选择风险收益比最佳的配置方案。
（3 ）债券类 属配置策略
本基金通过对不同类型固定收益金融工具的收益率、 流动性、 税赋水平、 信用
风险和风险溢价、 回售以及市场偏好等因素的综合评估， 研究各类型投资品种
的利差和变化趋势， 制定债券类属配置策略， 以获取不同债券类属之间利差变
化所带来的投资收益。
2 、信用品种 投资策略
本基金将重点投资于企业债、 公司债、 金融债、 地方政府债、 短期融资券、 中
期票据、 可分离交易可转债的纯债部分及资产支持证券等信用债券， 以提高组中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 4 页 共 39 页
合的收益水平。
本基金将在内部信用评级的基础上和内部信用风险控制的框架下， 运用行业研
究方法和公司财务分析方法对债券发行人信用风险进行分析和度量， 精选预期
风险可控、 收益率较高的债券， 结合适度分散的行业配置策略， 构造和优化债
券投资组合，为投资人获取较高的投资收益。
（1 ）信用类 债券的个券选择及行业配置
1 ）根据宏观 经济环境及各行业的发展状况，确定各行业的优先配置顺序；
2 ） 研究 债券发 行人 的产业 发 展趋势、行业 政策 、公司 背景 、盈利 状况 、 竞 争
地位、治理结构、特殊事件风险等基本面信息，分析企业的长期运作风险；
3 ） 运用 财务评 价体 系对债 券 发行人的资产 流动 性、盈 利能力、偿债能力、现
金流水平等方面进行综合评价，度量发行人财务风险；
4 ） 利用 历史数 据、 市场价 格 以及资产质量 等信 息，估 算债券发行人的违约率
及违约损失率；
5 ） 综合 发行人 各方 面分析 结 果，确定信用 利差 的合理 水平 ，利用 市场 的 相 对
失衡，选择溢价偏高的品种进行投资。
（2 ）杠杆放 大策略
杠杆放大操作即以组合现有债券为基础， 利用买断式回购、 质押式回 购等方式
融入低成本资金， 并购买剩余年限相对较长并具有较高收益的债券， 以期获取
超额收益的操作方式。
业绩比较基准 中证全债指数
风险收益特征 本基金为债券型基金， 属于证券投资基金中的较低风险品种， 其预期 风险和预
期收益水平低于股票型、混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中海基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 王莉 郭明
联系电话 021-38429808 010-66105773
电子邮箱 wangl@zhfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-888-9788 、
021-38789788
95588
传真 021-68419525 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.zhfund.com
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及30
层
中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 5 页 共 39 页
§3 主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.
1 期
间数
据和
指标
2016 年 2015 年
2014 年4 月23 日( 基金合 同
生效日)-2014 年12 月31 日
中海纯债债
券 A
中海纯债债
券 C
中海纯债债
券 A
中海纯债债
券 C
中海纯债债
券 A
中海纯债债
券 C
本期
已实
现收
益
20,615,578.4
3
-799,668.60 4,736,248.94 1,767,306.92 2,330,043.64 2,099,719.5
9
本期
利润
15,474,156.9
5
-1,381,206.5
2
6,040,309.52 1,833,311.96 2,874,770.51 1,981,351.9
0
加权
平均
基金
份额
本期
利润
0.0189 -0.0218 0.0867 0.0782 0.0382 0.0199
本期
基金
份额
净值
增长
率
-1.96% -2.26% 8.33% 8.07% 5.70% 5.30%
3.1.
2 期
末数
据和
指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末
可供
分配
基金
份额
利润
-0.0290 -0.0390 0.1448 0.1379 0.0547 0.0508
期末
基金
资产
净值
72,796,560.3
2
27,818,535.1
3
770,436,411.0
6
34,530,249.6
1
285,080,639.0
1
9,123,951.3
9 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 6 页 共 39 页
期末
基金
份额
净值
0.986 0.976 1.145 1.138 1.057 1.053
注 1 ：以上 所述基 金业 绩指标 不包 括基金 份额 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 （例如 ， 申 购 、
赎回费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
注 2 ：本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
注 3 ：本基金 合同生效日为 2014 年4 月 23 日。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益率 的比较
中海纯债债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -6.89% 0.35% -1.79% 0.15% -5.10% 0.20%
过去六个月 -3.71% 0.27% 0.37% 0.11% -4.08% 0.16%
过去一年 -1.96% 0.21% 2.00% 0.09% -3.96% 0.12%
自基金合同
生效起至今
12.25% 0.19% 18.93% 0.09% -6.68% 0.10%
中海纯债债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -7.14% 0.37% -1.79% 0.15% -5.35% 0.22%
过去六个月 -3.94% 0.27% 0.37% 0.11% -4.31% 0.16%
过去一年 -2.26% 0.21% 2.00% 0.09% -4.26% 0.12%
自基金合同
生效起至今
11.22% 0.19% 18.93% 0.09% -7.71% 0.10%
注： “自基金 合同生效起至今”指 2014 年4 月23 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比 较 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 7 页 共 39 页
中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 8 页 共 39 页
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 9 页 共 39 页
中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 10 页 共 39 页
注：上图中 2014 年度是 指 2014 年 4 月 23 日( 基 金合同生效日) 至 2014 年 12 月 31 日，相关数据
未按自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位：人民币元
中海纯债 债券 A
年度
每10份基金 份额分
红数
现金形式发放总
额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2016 1.4000 841,163,051.62 6,453,922.09 847,616,973.71 注：-
2015 - - - - 注：-
2014 - - - - 注：-
合计 1.4000 841,163,051.62 6,453,922.09 847,616,973.71 注：-
中海纯债 债券 C
年度
每10份基金 份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2016 1.4000 6,793,645.35 915,775.90 7,709,421.25 注：-
2015 - - - - 注：-
2014 - - - - 注：-
合计 1.4000 6,793,645.35 915,775.90 7,709,421.25 注：- 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 11 页 共 39 页
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经 验
基金管理人自 2004 年 3 月 18 日成立 以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格
履行基 金管 理人的 责任 和义务 ，依 靠强大 的投 研团队 、规 范的业 务管 理模式 、严 密科学 的 风 险 管
理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2016 年 12 月
31 日，共管 理证券投资基金 33 只。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
冯小波
本基金基
金经理
2014 年 4 月
23 日
2016 年 11 月 18 日 14 年
冯小波先生，上海交通
大学管理科学与工程专
业硕士。历任华泰保险
股份有限公司交易员，
平安证券股份有限公司
投资经理，兴业银行股
份有限公司债券交易
员、高级副理。2012 年
8 月进入本公 司工作， 任
职于投研中心。2012 年
10 月至 2016 年 11 月任
中海货币市场证券投资
基金基金经理，2014 年
4 月至至2016 年11 月任
中海纯债债券型证券投
资基金基金经理，2015
年 5 月至至 2016 年 11
月任中海惠丰纯债分级
债券型证券投资基金基
金经理，2015 年 5 月至
至 2016 年 11 月任中海
惠利纯债分级债券型证
券投资基金基金经理，
2015 年8 月至至2016 年
11 月任中海 稳健收益债
券型证券投资基金基金
经理，2016 年 2 月至至中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 12 页 共 39 页
2016 年11 月 任中海进取
收益灵活配置混合型证
券投资基金基金经理。
江小震
投资副总
监，本基
金基金经
理、中海
增强收益
债券型证
券投资基
金基金经
理、中海
惠裕纯债
债券型发
起式证券
投资基金
（LOF）基
金经理、
中海可转
换债券债
券型证券
投资基金
基金经
理、中海
惠祥分级
债券型证
券投资基
金基金经
理、中海
中鑫灵活
配置混合
型证券投
资基金基
金经理、
中海货币
市场证券
投资基金
基金经
理、中海
惠利纯债
分级债券
型证券投
资基金基
金经理、
中海惠丰
2016 年 4 月
16 日
- 18 年
江小震先生，复旦大学
金融学专业硕士。历任
长江证券股份有限公司
投资经理、中维资产管
理有限责任公司部门经
理、天安人寿保险股份
有限公司（原名恒康天
安保险有限责任公司）
投资部经理、太平洋资
产管理有限责任公司高
级经理。 2009 年11 月进
入本公司工作，历任固
定收益小组负责人、固
定收益部副总监、固定
收益部总经理，现任投
研中心投资副总监。
2010 年 7 月至 2012 年
10 月任中海 货币市场证
券投资基金基金经理，
2011 年 3 月 至今任中海
增强收益债券型证券投
资基金基金经理，2013
年 1 月至今任中海惠裕
纯债债券型发起式证券
投资基金（LOF ） 基金经
理，2014 年 3 月至今任
中海可转换债券债券型
证券投资基金基金经
理，2014 年 8 月至今任
中海惠祥分级债券型证
券投资基金基金经理，
2016 年 2 月 至今任中海
中鑫灵活配置混合型证
券投资基金基金经理，
2016 年 4 月 至今任中海
货币市场证券投资基金
基金经理，2016 年 4 月
至今任中海纯债债券型
证券投资基金基金经
理，2016 年 4 月至今任
中海惠利纯债分级债券
型证券投资基金基金经中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 13 页 共 39 页
纯债分级
债券型证
券投资基
金基金经
理、中海
稳健收益
债券型证
券投资基
金基金经
理、中海
合嘉增强
收益债券
型证券投
资基金基
金经理
理，2016 年 4 月至今任
中海惠丰纯债分级债券
型证券投资基金基金经
理，2016 年 7 月至今任
中海稳健收益债券型证
券投资基金基金经理，
2016 年 8 月 至今任中海
合嘉增强收益债券型证
券投资基金基金经理。
注 1 ：上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
注 2 ：证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵 规守信情况 的说明
基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、
《基金 合同 》的规 定， 勤勉尽 责地 为基金 份额 持有人 谋求 利益， 不存 在损害 基金 份额持 有 人 利 益
的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况 的专 项 说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，公 司 2013 年修 订了《中海基金公平
交易管理办法》 ， 从投研决策内部控制、 交易执行内部控制、 行为监控和分析评估、 监察稽核和信
息披露 等方 面对股 票、 债券、 可转 债的一 级市 场申购 、二 级市场 交易 等投资 管理 活动进 行 全 程 公
平交易管理。
投 研决 策内部 控制 方面 ： （1 ）公 司研究 平台 共享， 基金 经理和 专户 投资经 理通 过研究 平 台 平
等获取 研究 信息。 （2 ） 公司建 立投 资组合 投资 信息的 管理 及保密 制度 ，除分 管投 资副总 及投 资 总
监因业务管理的需要外，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
交易执行内部控制方面：(1) 对于债券 一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行
的交易 ，各 投资组 合经 理根据 研究 报告独 立确 定申购 价格 和数量 ，在 获配额 度确 定后， 根 据 公 司
制度规 定应 遵循公 平原 则对获 配额 度进行 分配 ，按照 价格 优先的 原则 进行分 配， 如果申 购 价 格 相
同，则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配，如有特殊情况，制度规定需书面留痕。中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 14 页 共 39 页
（2 ） 投资交易指令统一通过交易室下达， 通过启用公平交易模块， 力求保证时间优先、 价格优先、
比例分 配、 综合平 衡交 易原则 得以 落实。 （3 ） 根据公 司制 度，通 过系 统禁止 公司 组合之 间（ 除 指
数被动 投资 组合外 ）的 同日反 向交 易。 （4 ） 债 券场外 交易 ，交易 部在 银行间 市场 上公平 公正 地 进
行询价 ，并 由风控 稽核 部对询 价收 益率偏 离、 交易对 手及 交易方 式进 行事前 审核。 （5）在 特殊 情
况下， 投资 组合因 合规 性或应 对大 额赎回 等原 因需要 进行 特定交 易时 ，由投 资组 合经理 发 起 暂 停
投资风 控阀 值的流 程， 在获得 相关 审批后 ，由 风控稽 核部 暂时关 闭投 资风控 系统 的特定 阀 值 。 完
成该交易后，风控稽核部立即启动暂停的投资风控阀值。
行为监控和分析评估方面： （1 ） 公司 每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、
反向及异常交易分析。 （ 2 ）公司对所 有组合在 2016 年全年日内 、3 日、5 日 同向交易数据进行 了
采集， 并进行两两比对， 对于相关采集样本进行了 95% 置信 区间， 假设溢价率为 0 的 T 分布检 验。
（3 ） 对于不同时间期间的同组合反向交易及公司制度规定的异常交易， 公司根据交易价格、 交易
频率、交易数量、交易时机等进行综合分析。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
2016 年全年 ， 公司遵循 《中海基金公平交易管理办法》 相关要求， 整体上贯彻执行制度约定，
加强了对投资组合公平交易的事后分析，
（1 ） 对于两两组合的同向交易， 我们从日内、3 日、5 日三个时间区间进行假设价差为零，T
分布的 检验 ，对于 未通 过假设 检验 的情况 ，公 司结合 比较 两两组 合间 的交易 占优 比、采 集 的 样 本
数量是 否达 到一定 水平 从而具 有统 计学意 义、 模拟利 益输 送金额 的绝 对值、 模拟 利益输 送 金 额 占
组合资 产平 均净值 的比 例、模 拟利 益的贡 献率 占组合 收益 率的比 例、 两两组 合的 持仓相 似 度 及 两
两组合收益率差的比较等多方面进行综合比较。
（2 ） 对于两两组合的反向交易， 公司采集同一组合对同一投资品种 3 日内反向交易； 两两组
合对同一投资品种 3 日 内反向交易；并结合市场该投资品种的总成交量进行综合分析。
（3 ）对于公 司制度规定的异常交易，相关组合经理均根据制度要求提交审批单并书面留痕。
综合而言 ，本 公司通 过事 前的制 度规 范、事 中的 监控和 事后 的分析 评估 ，执行 了公 平交易制
度，公 平对 待了旗 下各 投资组 合。 本报告 期内 ，未发 现组 合存在 有可 能导致 重大 不公平 交 易 和 利
益输送的情况。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告期 内， 所有投 资组 合参与 的交 易所公 开竞 价同日 反向 交易成 交较 少的单 边交 易量不存
在超过该证券当日成交量的 5%的情 况， 对于一级市场证券申购、 二级市场证券交易中出现的可能中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 15 页 共 39 页
导致不 公平 交易和 利益 输送的 重大 异常交 易情 况，风 控稽 核部均 根据 制度规 定要 求组合 经 理 提 供
相关情况说明予以留痕。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策 略和业绩表 现的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作 分析
2016 年， 在 供给侧结构性改革、 适度扩大总需求等政策作用下， 我国经济增速缓中趋稳， 全
年 GDP 增长6.7% ， 四季度增长 6.8%， 反映出经济运行中积极变化累积增多、 市场形 势稳中向好的
新态势。 全国 居民消费价格上涨2.0% ， 涨幅比上年扩大0.6 个百 分点； 固定资 产投资同比增长8.1%，
比上年回落 1.9 个百分点 ；规模以上工业企业利润比上年增长 8.5%，工 业 企业效益明显好转。
金融数据方面， 社会融资规模增量为 17.8 万亿元， 比上年多 2.4 万亿元； 流通中货币(M0) 同
比增长 8.1% ， 全年净投放现金 5087 亿 元； 狭义货币(M1)同比增 长 21.4% ， 比上年高 6.2 个百分点；
广义货币(M2) 同比增长11.3% ，比上 年低 2 个百 分点。
2016 年， 债券市场波动加大， 国债收益率曲线整体上移， 公司信用类债券收益率曲线大幅上
行。2016 年 货币市场利率前三季度窄幅震荡，10 月下旬开始 货币市场利率加快上行，2016 年 12
月份，银行间货币市场质押式回购月加权平均利率为 2.56%，较上年同期上升 61 个 基点。
本基金持仓以信用债为主，2016 年 四季度降低杠杆及债券比例， 保证基金流动性需求， 适度
进行防御。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日, 本基金 A 类份额净值 0.986 元( 累计净 值 1.126 元) 。报告期内本基
金 A 类净值 增长率为-1.96% ， 低于业 绩比较基准 3.96 个百分点 。 本基金C 类 份额净值 0.976 元( 累
计净值 1.116 元) 。 报告 期内本基金 C 类净值增长 率为-2.26% ， 低于业绩比较基准 4.26 个百分点。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及 行业走势的 简要展望
展望 2017 年 ， 海外环境方面， 美国在加息预期及财政政策刺激经济增长的预期下， 通胀预 期
回升， 欧洲德法大选及英国脱欧， 为经济增加不确定性。 国内经济方面， 在供给侧改革的背景下，
宏观经 济预 期稳定 ，但 受调结 构和 促改革 的影 响，微 观上 可能出 现较 大的改 善。 货币政 策 保 持 稳
健中性 ，央 行将防 止金 融风险 放在 重要位 置， 着力防 控资 产泡沫 ，预 计全年 将面 临边际 收 紧 的 货
币格局。 债券市场方面， 预计债券类资产会沿着去杠杆的方向进行， 在经历 2016 年底 一轮调整后 ，
收益率上行幅度较大，各类型各期限债券逐渐具备配置价值。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽 核工作情况
报告期内 ，管 理人在 内部 监察工 作中 一切从 合规 运作、 保障 基金份 额持 有人利 益出 发，由监中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 16 页 共 39 页
察稽核 部门 遵守独 立、 客观、 公正 的原则 ，通 过常规 稽核 、专项 检查 和系统 监控 等方法 对 公 司 经
营、基 金运 作及员 工行 为的合 规性 进行检 查， 推动内 部控 制机制 的完 善与优 化， 保证各 项 法 规 和
管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。
管理人各 项业 务能遵 循国 家法律 法规 、中国 证监 会规章 制度 、管理 人内 部的规 章制 度以及各
项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要内控制度基本有效。
在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 根据基金监管法律法规的不断更新与完善， 推动各部门加强内部制度建设， 确保制度对
各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。
（2 ） 开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作， 树立员工规范意识、 合
规意识 和风 险意识 ，形 成员工 主动 、自觉 进行 内部控 制的 风险管 理文 化，构 建主 动进行 管 理 人 内
部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。
（3 ） 全面开展基金运作监察稽核工作， 确保基金销售、 投资的合法合规。 通过电脑监控、 现
场检查 、人 员询问 、重 点抽查 等方 法开展 工作 ，不断 提高 全体员 工的 风险意 识， 保证了 基 金 的 合
法合规运作。
（4 ） 按照中国证监会的要求， 在管理内部严格推行风险控制自我评估制度。 通过 各部门的参
与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施。
（5 ） 根据监管部门的要求， 完成与基金投资业务相关的定期监察报告， 报送中国 证监会和董
事会。
管理人自成立以来， 各项业务运作正常， 内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。
基金运作合法合规， 保障了基金份额持有人的利益。2017 年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规
性两条 主线 ，构建 一个 制度修 订规 范化、 风险 责任岗 位化 、风险 检测 细致化 、风 险评估 科 学 化 的
长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现基金合法合规运作。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序 等事项的说 明
本基金管 理人 按照企 业会 计准则 、中 国证监 会相 关规定 和基 金合同 关于 估值的 约定 ，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管 理人 设有估 值委 员会， 公司 分管运 营副 总担任 估值 委员会 主任 委员， 其他 委员有风
险控制 总监 、监察 稽核 负责人 、基 金会计 负责 人、相 关基 金经理 等。 估值委 员会负责组 织制 定和
适时修 订基 金估值 政策 和程序 ，指 导和监 督整 个估值 流程 。估值 委员 会成员 具有 多年的 证 券 、 基
金从业 经验 ，熟悉 相关 法律法 规， 具备行 业研 究、风 险管 理、法 律合 规或基 金估 值运作 等 方 面 的
专业胜 任能 力。基 金经 理作为 公司 估值委 员会 的成员 ，不 介入基 金日 常估值 业务 ，但应 参 加 估 值中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 17 页 共 39 页
委员会会议， 提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与估值程序和估值技术的决策。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管 理人 已与中 证指 数有限 公司 以及中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议，由
其按约定提供证券交易所及银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配 情况的说明
根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本基金于 2016 年 1 月 28 日 实施了利润分配，实
际分配金额为 855,326,394.96 元。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信 情况声明
本报告期 内， 本基金 托管 人在对 中海 纯债债 券型 证券投 资基 金的托 管过 程中， 严格 遵守《证
券投资 基金 法》及 其他 法律法 规和 基金合 同的 有关规 定， 不存在 任何 损害基 金份 额持有 人 利 益 的
行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管人对报告期内本 基金投资运 作遵规守信 、 净值计算 、 利润分配 等情况的说 明
本报告期 内， 中海纯 债债 券型证 券投 资基金 的管 理人—— 中 海 基金 管理 有 限公 司在 中海纯债
债券型 证券 投资基 金的 投资运 作、 基金资 产净 值计算 、基 金份额 申购 赎回价 格计 算、基 金 费 用 开
支等问 题上 ，不存 在任 何损害 基金 份额持 有人 利益的 行为 ，在各 重要 方面的 运作 严格按 照 基 金 合
同的规定进行。 受巨额赎回的影响， 中海纯债债券型证券投资基金于 2016 年8 月8 日-9 月 28 日
期间持有一家公司发行的证券“16 醴陵高新债（1680033.IB ）、 15 桂林交投 MTN001
（101576007.IB ）”的市 值占基金资产净值的比例超 10%。12 月 1 日至 12 月 21 日期 间持有一 家
公司发行的证券“16 醴 陵高新债（1680033.IB ）”的市值占基金资产净值的比例超 10% 。12 月 6
日-12 月19 日期间持有持有一家公司发行的证券“16 盐都 债”的比例超 10% 。 违反 了 《公开募集
证券投 资基 金运作 管理 办法》 第三 十二条“基 金管理 人运 用基金 财产 进行证 券投 资，不 得 有 下 列
情形： （一） 一只基金持有一家公司发行的证券，其市值超过基金资产净值的百分之十”的规定。
本报告期内，中海纯债债券型证券投资基金对基金份额持有人进行了 1 次利润分配 ，分配金
额为 855,326,394.96 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息 等内容的真 实、准确和 完整发表意 见
本托管人 依法 对中海 基金 管理有 限公 司编制 和披 露的中 海纯 债债券 型证 券投资 基金 2016 年
年度报 告中 财务指 标、 净值表 现、 利润分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等内容 进 行 了 核中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 18 页 共 39 页
查，以上内容真实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 20110 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中海纯债债券型证券投资基金 全体 基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的中海纯债债券型证券投资基金( 以下简称
“中海纯债债券基金”) 的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日
的资产负债表、2016 年 度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变
动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是中海纯债债券基金 的基金管理人
中海基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 、中国证券投资基金业协会( 以下简称“ 中国
基金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 19 页 共 39 页
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述中海纯债债券基金的财务报表在所有重大方面
按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制， 公允反映了中海纯债债券基金 2016 年 12 月31 日的财务状
况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
赵钰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202 号企业天地2 号楼普华永道中心11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月24 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中海纯债债券型证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款
3,619,257.73 145,059,959.11
结算备付金
2,303,933.31 730,020.44
存出保证金
38,466.48 5,980.06
交易性金融资产
194,297,155.80 656,803,443.60
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
194,297,155.80 656,803,443.60
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
4,137,375.71 4,390,790.69
应收股利
- -
应收申购款
90,453.16 2,525.50
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
204,486,642.19 806,992,719.40
负债和所有者 权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 20 页 共 39 页
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
103,200,000.00 -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
97,815.96 1,674,161.37
应付管理人报酬
149,416.28 228,875.59
应付托管费
42,690.36 65,393.02
应付销售服务费
13,890.57 12,552.62
应付交易费用
25,307.78 8,132.36
应交税费
- -
应付利息
61,918.48 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
280,507.31 36,943.77
负债合计
103,871,546.74 2,026,058.73
所有者权益：
实收基金
102,346,940.07 703,324,210.61
未分配利润
-1,731,844.62 101,642,450.06
所有者权益合计
100,615,095.45 804,966,660.67
负债和所有者权益总计
204,486,642.19 806,992,719.40
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额总额 102,346,940.07 份，其中 A 类基金份额
73,840,132.25 份，份额 净值 0.986 元； C 类基 金份额 28,506,807.82 份 ，份额净值 0.976 元。
7.2 利润表
会计主体：中海纯债债券型证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
一 、收入
28,367,710.70 9,842,745.99
1. 利息收入
45,252,999.71 5,860,466.83
其中：存款利息收入
1,049,996.93 85,220.86
债券利息收入
43,245,589.42 5,746,480.04
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
957,413.36 28,765.93
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-13,149,279.00 2,388,808.76
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- - 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 21 页 共 39 页
债券投资收益
-13,149,279.00 2,388,808.76
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
-5,722,959.40 1,370,065.62
4. 汇兑收益（ 损失以“- ”号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
1,986,949.39 223,404.78
减： 二 、费用
14,274,760.27 1,969,124.51
1 ．管理人报 酬 7.4.8.2.1 6,317,357.85 725,170.33
2 ．托管费 7.4.8.2.2 1,804,959.40 207,191.52
3 ．销售服务 费 7.4.8.2.3 265,046.04 106,141.80
4 ．交易费用
81,609.32 16,503.71
5 ．利息支出
5,434,536.17 613,735.20
其中：卖出回购金融资产支出
5,434,536.17 613,735.20
6 ．其他费用
371,251.49 300,381.95
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
14,092,950.43 7,873,621.48
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损以 “-”号
填列）
14,092,950.43 7,873,621.48
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主体：中海纯债债券型证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所 有者权益 （ 基
金净值）
703,324,210.61 101,642,450.06 804,966,660.67
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
-
利润）
14,092,950.43 14,092,950.43
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
-600,977,270.54 737,859,149.85 136,881,879.31 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 22 页 共 39 页
（净值减少以“- ”号填
列）
其中：1.基 金申购款 6,774,831,871.38 854,326,402.92 7,629,158,274.30
2.基金赎回 款 -7,375,809,141.92 -116,467,253.07 -7,492,276,394.99
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- -855,326,394.96 -855,326,394.96
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
102,346,940.07 -1,731,844.62 100,615,095.45
项目
上年度可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所 有者权益 （ 基
金净值）
278,282,369.59 15,922,220.81 294,204,590.40
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
-
利润）
7,873,621.48 7,873,621.48
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
425,041,841.02 77,846,607.77 502,888,448.79
其中：1.基 金申购款 855,038,088.73 108,959,119.03 963,997,207.76
2.基金赎回 款 -429,996,247.71 -31,112,511.26 -461,108,758.97
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
703,324,210.61 101,642,450.06 804,966,660.67
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______黄鹏______
______ 宋宇______
____
7.4 报表附注
周琳____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4.1 基金基本情况
中海纯债债券型证券投资基金( 以下简称“ 本 基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 23 页 共 39 页
“中国证监会”) 证监许 可[2013] 1020 号督管理 委员会《关于核准中海纯债债券型证券投资基金
募集的 批复 》核准 ，由 中海基 金管 理有限 公司 依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 和 《 中 海
纯债债 券型 证券投 资基 金基金 合同 》公开 募集 。本基 金为 契约型 证券 投资基 金， 存续期 限 不 定 。
首次设立募集不包括认购资金利息共募集 427,541,354.71 元 ，经江苏公证天业会计师事务所( 特
殊普通合伙) 苏公[2014]B052 号验资报 告予以验证。 经向中国证监会备案， 《中海纯债债券型证 券
投资基金基金合同》于 2014 年 4 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
427,564,669.78 份基金份额，其中纯债 A 基金份额 108,091,489.82 份，纯债 C 基金份额
319,473,179.96 份； 认购 资金利息折合 23,315.07 份基金份额 。 本基金的基金管理人为中海基金
管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金根 据认 购、申 购费 用及销 售服 务费用 收取 方式的 不同 ，将基 金份 额分为 不同 的类别。
在投资 者认 购、申 购时 收取认 购、 申购费 用， 在赎回 时根 据持有 期限 收取赎 回费 用，但 不 从 本 类
别基金资产中计提销售服务费的基金份额， 称为 A 类基金 份额； 在投资者认购、 申购时不收取认
购、申 购费 用，在 赎回 时根据 持有 期限收 取赎 回费用 ，但 从本类 别基 金资产 中计 提销售 服 务 费 的
基金份额，称为 C 类基 金份额。
本基金的 投资 范围为 具有 良好流 动性 的固定 收益 类金融 工具 ，包括 国内 依法发 行和 上市交易
的国债、 央行票据、 金融债券、 企业债券、 公司债券、 中期票据、 短期融资券、 超级短期融资 券 、
政府机 构债 、地方 政府 债、资 产支 持证券 、次 级债券 、可 分离交 易可 转债的 纯债 部分、 中 小 企 业
私募债、 债券回购、 银行存款 （包括协议存款、 定期存款及其他银行存款） 、 货币 市场工具以及 经
中国证监会允许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会相关规定） 。 基金的投资组合比例
为 ：本 基金对 债券 的投资 比例 不低于 基金 资产的 80% ， 现金 或者 到期日 在一 年以内 的政府 债 券 的
投资比例不低于基金资产净值的 5% 。本基金业绩比较基准为：中证全债指数。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《中海纯 债债券型证券投资基金
基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关 规定的声明 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 24 页 共 39 页
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1
会 计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金 融负债的分 类
(1)
金融资 产的分类
金融资产 于初 始确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目 前以 交易目 的持 有的股 票投 资和债 券投 资分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本基金持 有的 其他金 融资 产分类 为应 收款项 ，包 括银行 存款 、买入 返售 金融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)
金融负 债的分类
金融负债 于初 始确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金 融负债的初 始确认、后 续计量和终 止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融资产 ，按 照公允 价值 进行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 25 页 共 39 页
金融资产 满足 下列条 件之 一的， 予以 终止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 时， 终止确 认该 金融负 债或 义务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金 融负债的估 值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金融资产和金 融负债的抵 销
本基金持 有的 资产和 承担 的负债 基本 为金融 资产 和金融 负债 。当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金 为对 外发行 基金 份额所 募集 的总金 额在 扣除损 益平 准金分 摊部 分后的 余额 。由于申
购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 及基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金包 括已实 现平 准金和 未实 现平准 金。 已实现 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时，中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 26 页 共 39 页
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计 量
股票投资 在持 有期间 应取 得的现 金股 利扣除 由上 市公司 代扣 代缴的 个人 所得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产在持 有期 间的公 允价 值变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项 在持 有期间 确认 的利息 收入 按实际 利率 法计算 ，实 际利率 法与 直线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融 负债 在持有 期间 确认的 利息 支出按 实际 利率法 计算 ，实际 利率 法与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政策
每一基金 份额 享有同 等分 配权。 本基 金收益 以现 金形式 分配 ，但基 金份 额持有 人可 选择现金
红利或 将现 金红利 按分 红除权 日的 基金份 额净 值自动 转为 基金份 额进 行再投 资。 若期末 未 分 配 利
润中的 未实 现部分 为正 数，包 括基 金经营 活动 产生的 未实 现损益 以及 基金份 额交 易产生 的 未 实 现
平准金 等， 则期末 可供 分配利 润的 金额为 期末 未分配 利润 中的已 实现 部分； 若期 末未分 配 利 润 的
未实现 部分 为负数 ，则 期末可 供分 配利润 的金 额为期 末未 分配利 润， 即已实 现部 分相抵 未 实 现 部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本 基金以 内部 组织结 构、 管理要 求、 内部报 告制 度为依 据确 定经营 分部 ，以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 27 页 共 39 页
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会 计政策和会 计估计
根据本基 金的 估值原 则和 中国证 监会 允许的 基金 行业估 值实 务操作 ，本 基金确 定以 下类别债
券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交易所上市的债券， 若 出现重大事项停牌或交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易不
活跃) 等情 况， 本基金 根据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》提供的现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行 间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《 关于证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在 证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可 转换债券、 资 产支持证券和私募债
券除外) ，按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 28 页 共 39 页
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司股息 红利差 别化个 人所 得税政 策有 关问题 的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改
征增值税 试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016 年 5 月1 日 前， 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 债券 的转让 收 入 免 征
增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 债券的 差价 收入， 债券 的利息 收入 及其他收
入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人所 得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中海基金管理有限公司（“中海基金”） 基金管理人、直销机构
中国工商银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
中海信托股份有限公司(“ 中海信托”) 基金管理人的股东
国联证券股份有限公司 (“ 国联证券”) 基金管理人的股东、代销机构
法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司
(“ 法国洛希 尔银行”)
基金管理人的股东
中海恒信资产管理（上海）有限公司（以
下简称“中海恒信”）
基金管理人的控股子公司
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的 交易
7.4.8.1.1 股票交易
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未在关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 债券交 易
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未在关联方交易单元进行债券交易。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 29 页 共 39 页
7.4.8.1.3 债券回购交易
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未在关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.4 权证交易
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未在关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未有应支付关联方的佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
6,317,357.85 725,170.33
其中： 支付销售机构的客
户维护费
282,259.60 115,166.21
注：本基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.7% 的年费率 计提。管理费计算方法如下：
H=E×0.7%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
1,804,959.40 207,191.52
注：本基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.2% 的年费率 计提。基金托管费计算方法如下：
H=E×0.2%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 30 页 共 39 页
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海纯债债券 A 中海纯债债券 C 合计
中海基金 - 28,051.47 28,051.47
国联证券 - 273.61 273.61
工商银行 - 59,202.91 59,202.91
合计 - 87,527.99 87,527.99
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海纯债债券 A 中海纯债债券 C 合计
中海基金 - 12,241.79 12,241.79
国联证券 - 660.86 660.86
工商银行 - 32,490.05 32,490.05
合计 - 45,392.70 45,392.70
注：本基金 A 类基金份额 不收取销售服务费，C 类基金份额的销售服务费年费率为 0.40% ，销售
服务费按前一日 C 类基 金资产净值的 0.40% 年费 率计提。计算方法如下：
H ＝E×0.40%÷ 当年天数
H 为C 类基 金份额每日应计提的销售服务费
E 为C 类基 金份额前一日基金资产净值
基金销售服务费每日计提，逐日累计至每月月末，按月支付。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市 场的债券(含回购) 交易
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券 （含回购） 交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固 有资金投资 本基金的情 况
注：中海纯债债券 A 类
本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。
中海纯债债券 C 类
本基金本报告期内及上年度可比期间基金管理人均未运用固有资金投资本基金。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 31 页 共 39 页
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外 的其他关联 方投资本基 金的情况
注：中海纯债债券 A 类
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
中海纯债债券 C 类
本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方均未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余 额及当期产 生的利息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
工商银行 3,619,257.73 319,859.05 145,059,959.11 61,702.32
注： 本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管， 并按银行间同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联 方承销证券 的情况
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有 的流通受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于 期末持有的 流通受限证 券
注：本基金在本报告期末未因认购新发/ 增发证 券而持有流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通 受限股票
注：本基金在本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为 抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额，因此无抵押债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 103,200,000.00 元， 于 2017 年 1 月 3 日到期。该类交易要求本基金在回购期内持
有的证券交易所交易的债券和/ 或在 新质押式回购下转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例
折算成标准券后，不低于债券回购交易的余额。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 32 页 共 39 页
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有的交易性权益类投资(2015 年 12 月 31 日：同) ，因此
除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年12 月
31 日：同) 。
7.4.14 有助 于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公允价值 计量 结果所 属的 层次， 由对 公允价 值计 量整体 而言 具有重 要意 义的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第二层次的余额为 194,297,155.80 元，无属于第一层次以及第三层次的余额(2015 年 12 月 31
日：第二层次 656,803,443.60 元，无 第一及第三层次) 。
(ii)公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不以公允 价值 计量的 金融 资产和 负债 主要包 括应 收款项 和其 他金融 负债 ，其账 面价 值与公允
价值相差很小。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 33 页 共 39 页
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 194,297,155.80 95.02
其中：债券 194,297,155.80 95.02
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 5,923,191.04 2.90
7 其他各项资产 4,266,295.35 2.09
8 合计 204,486,642.19 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - - 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 34 页 共 39 页
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 - -
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序的前十名 股票投资明 细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变 动
8.4.1 累计买入金额超出 期初基金资 产净值2% 或前20 名的 股票明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4.2 累计卖出金额超出 期初基金资 产净值2% 或前20 名的 股票明细
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
注：本基金本报告期末未持有股票。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 194,297,155.80 193.11
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - - 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 35 页 共 39 页
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 194,297,155.80 193.11
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前五名 债券投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 127279 15 浏新城 300,000 30,348,000.00 30.16
2 136178 16 兆泰 01 300,000 29,850,000.00 29.67
3 136106 15 三友 02 250,000 25,257,500.00 25.10
4 136118 15 融信 01 200,000 20,268,000.00 20.14
5 127431 16 洛新债 200,000 20,076,000.00 19.95
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前十名 资产支持证 券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产 净值比例大 小排序的前 五名贵金属 投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前五名 权证投资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报告期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.11.1 本期国债期货投资 政策
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11.2 报告期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
注：本基金本报告期末未持有国债期货合约。
8.11.3 本期国债期货投资 评价
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
报告期内 本基 金投资 的前 十名证 券的 发行主 体没 有被监 管部 门立案 调查 或在本 报告 编制日前中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 36 页 共 39 页
一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2
本基金为纯债基金，不进行股票投资。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 38,466.48
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 4,137,375.71
5 应收申购款 90,453.16
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,266,295.35
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.6 投资组 合报告附注 的其他文字 描述部分
本基金由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有 人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
中海
纯债
债券 A
1,180 62,576.38 50,597,954.95 68.52% 23,242,177.30 31.48%
中海
纯债
债券 C
842 33,856.07 9,496,676.16 33.31% 19,010,131.66 66.69% 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 37 页 共 39 页
合计 2,022 50,616.69 60,094,631.11 58.72% 42,252,308.96 41.28%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有 本基金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中海纯债
债券 A
39.99 0.0000%
中海纯债
债券 C
- -
合计
39.99 0.0000%
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有 本开放式基 金份额总量 区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中海纯债债券 A 0
中海纯债债券 C 0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中海纯债债券 A 0
中海纯债债券 C
0
合计 0
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
项目 中海纯债债券 A 中海纯债债券 C
基金合同生效日 （2014 年 4 月23 日 ） 基金份
额总额
108,091,489.82 319,473,179.96
本报告期期初基金份额总额 672,979,603.71 30,344,606.90
本报告期基金总申购份额 6,523,752,218.63 251,079,652.75
减: 本报告期基金总赎回份额 7,122,891,690.09 252,917,451.83
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"
填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 73,840,132.25 28,506,807.82
注：报告期间基金总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。 中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 38 页 共 39 页
§11 重大事件揭 示
11.1 基金份额持有人大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重大 人事变动
本报告期内，本基金基金经理变更为江小震先生。
本报告期内，托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金聘请普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 提供审计服务， 本报告期内已预提
审计费 81,000.00 元，截 至 2016 年 12 月 31 日已 支付 40,500.00 元。目前 该会计师事务所已 为
本基金提供审计服务的连续年限为 3 年。
11.6 管理人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等情 况
本报告期内本基金管理人、托管机构及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚等情况。
11.7 基金租用 证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华泰证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - 63,376.78 100.00% -
注 1 ：本基 金以券 商研 究服务 质量 作为交 易单 元的选 择标 准，具 体评 分指标 分为 研究支 持 和 服 务中海纯债债券 2016 年年度报告摘要
第 39 页 共 39 页
支持， 研究 支持包 括券 商研究 报告 质量、 投资 建议、 委托 课题、 业务 培训、 数据 提供等 ； 服 务 支
持包括 券商 组织上 门路 演，联 合调 研和各 类投 资研讨 会。 根据我 公司 及基金 法律 文件中 对 券 商 交
易单元 的选 择标准 ，并 参照我 公司 券商研 究服 务质量 评分 标准， 确定 拟租用 交易 单元的 所 属 券 商
名单； 由我 公司相 关部 门分别 与券 商对应 部门 进行商 务谈 判，草 拟证 券交易 单元 租用协 议 并 汇 总
修改意见完成协议初稿；报风控稽核部审核后确定租用交易单元。
注 2 ：本报告 期内本基金租用券商交易单元的情况未发生变更。
注 3 ：上述 佣金按 市场 佣金率 计算 ，已扣 除由 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司收 取，并 由 券 商 承
担的证券结算风险基金后的净额列示。
注 4 ：由于四 舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
华泰证券 - - - - - -
申万宏源 629,904,336.47 100.00% 7,479,300,000.00 100.00% - -
中海基金管理有限公司
2017 年3 月31 日
