中海 合嘉 增强 收益 债券 型证 券投 资基 金
2016 年年 度报 告 摘要
2016 年 12 月 31 日
基金管理 人：中海 基金管理 有限公司
基金托管 人：平安 银行股份 有限公司
送出日期 ：2017 年 3 月 31 日
中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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§1 重要提示
1.1 重要提示
基金管理 人的 董事会 、董 事保证 本报 告所载 资料 不存在 虚假 记载、 误导 性陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人平安银行股份有限公司( 以下简称“ 平安银行”) 根据本基金合同规定，于 2017
年 3 月21 日 复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报
告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩并不 代表 其未来 表现 。投资 有风 险，投 资者 在作出 投资 决策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 2016 年 12 月 31 日止。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 中海合嘉增强收益债券
基金主代码 002965
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 8 月24 日
基金管理人 中海基金管理有限公司
基金托管人 平安银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 834,371,282.82 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称： 中海合嘉增强收益债券 A 中海合嘉增强收益债券 C
下属分级基金的交易代码： 002965 002966
报告期末下属分级基金的份额总额 788,378,236.69 份 45,993,046.13 份
2.2 基金产品说明
投资目标 在充分重视本金长期安全的前提下，力争为基金份额持有人创造稳定收益。
投资策略 本基金的投资理念是基于宏观经济周期趋势性变化， 确定利率变动的方向和趋
势， 据此合理安排资产组合的配置结构， 在控 制投资风险的前提下获取超过债
券市场平均收益水平的投资业绩。 此外， 本基 金还将通过积极的个股精选等来
增强基金资产的收益。
1 、一级资产 配置
一级资产配置主要采取自上而下的方式。 本基 金基于对国内外宏观经济走势、
财政货币政策分析判断， 采取自上而下的分析方法， 比较 不同证券子市场和金
融工具的收益及风险特征， 动态确定基金资产在固定收益类资产和权益类资产
的配置比例。
2 、债券投资 策略（可转债除外）
（1 ）久期配 置：基于宏观经济趋势性变化，自上而下的资产配置。
利用宏观经济分析模型， 判断宏观经济的周期变化， 主要是中长期的变化趋势，
由此预测利率变动的方向和趋势。
（2 ）期限结 构配置：基于数量化模型，自上而下的资产配置。
（3 ） 债券类别配置/ 个券 选择： 主要依据信用利差分析， 自上而下的资产配置。
个券选择：基于各个投资品种具体情况，自下而上的资产配置。
个券选择应遵循如下原则：
相对价值原则：同等风险中收益率较高的品种，同等收益率风险较低的品种。
流动性原则：其它条件类似，选择流动性较好的品种。
（4 ）其它交 易策略
a 、 短期 资金运 用： 在短期 资 金运用上，如 果逆 回购利 率较 高，选 择逆 回 购 融
出资金。
b 、 公司 债跨市 场套 利：公 司 债将在银行间 市场 和交易 所市 场同时 挂牌 ， 根 据中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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以往的经验，两个市场的品种将出现差价套利交易的机会。
3 、可转换债 券投资策略
可转换债券兼具债券和股票的相关特性，其投资风险和收益介于债券和股票
之间。
4 、资产支持 证券投资策略
本基金将在宏观经济和基本面分析的基础上，对资产支持证券的质量和构成、
利率风险、 信用风险、 流动性风险和提前偿付风险等进行定性和定量的全方面
分析， 评估其相对投资价值并作出相应的投资决策， 力求 在控制投资风险的前
提下尽可能的提高本基金的收益。
5 、股票投 资策略
本基金可适当参与股票投资， 增强基金资产收益。 本基金 股票投资采用红利精
选投资策略， 通过运用分红模型和分红潜力模型， 精选出现金股息率高、 分红
潜力强并具有成长性的优质上市公司， 结合投研团队的综合判断， 构 造股票投
资组合。
6 、权证投资 策略
本基金在中国证监会允许的范围内适度投资权证，权证投资策略主要从价值
投资的角度出发， 将权证作为套利和锁定风险的工具， 采用包括套利投资策略、
风险锁定策略和股票替代策略进行权证投资。 由于权证市场的高波动性， 本基
金
在投资权证时还需要重点考察权证的流动性风险， 寻找流动性与基金投资规模
相
匹配的、成交活跃的权证进行适量配置。
7 、中小企业 私募债投资策略
本基金对中小企业私募债的投资策略主要基于信用品种投资略， 在此基础上重
点分析私募债的信用风险及流动性风险。
业绩比较基准 中国债券总指数收益率×90%+沪深 300 指数收 益率×1 0% 。
风险收益特征 本基金属债券型证券投资基金， 为证券投资基金中的较低风险品种。 本基金长
期平均的风险和预期收益低于股票型基金和混合型基金，高于货币市场基金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中海基金管理有限公司 平安银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 王莉 方琦
联系电话 021-38429808 0755-22160168
电子邮箱 wangl@zhfund.com FANGQI275@pingan.com.cn
客户服务电话
400-888-9788 、
021-38789788
95511-3
传真 021-68419525 0755-82080387
中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.zhfund.com
基金年度报告备置地点 上海市浦东新区银城中路 68 号 2905-2908 室及30
层
§3 主要财务指标 、基金净 值表现及 利润分配 情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指
标
2016 年 8 月24 日( 基金合 同
生效日)-2016 年12 月 31 日
2015 年 2014 年
中海合嘉增强
收益债券 A
中海合嘉增
强收益债券
C
中海合嘉
增强收益
债券 A
中海合
嘉增强
收益债
券 C
中海合
嘉增强
收益债
券 A
中海合
嘉增强
收益债
券 C
本期已实现收益 3,838,984.89 355,315.15 - - - -
本期利润 -24,056,165.03 -1,723,798.88 - - - -
加权平均基金份额本
期利润
-0.0301 -0.0210 - - - -
本期基金份额净值增
长率
-2.94% -2.97% - - - -
3.1.2 期末 数据和指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配基金份
额利润
-0.0294 -0.0297 - - - -
期末基金资产净值 765,174,897.68 44,625,747.13 - - - -
期末基金份额净值 0.9706 0.9703 - - - -
注 1 ：以上 所述基 金业 绩指标 不包 括基金 份额 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 （例如 ， 申 购 、
赎回费等） ， 计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
注 2 ：本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长 率及其与同 期业绩比较 基准收益率 的比较
中海合嘉增强收益债券 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④ 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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过去三个月 -3.04% 0.16% -1.56% 0.21% -1.48% -0.05%
自基金合同
生效起至今
-2.94% 0.14% -1.49% 0.18% -1.45% -0.04%
中海合嘉增强收益债券 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基准
收益率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.09% 0.16% -1.56% 0.21% -1.53% -0.05%
自基金合同
生效起至今
-2.97% 0.14% -1.49% 0.18% -1.48% -0.04%
注 1 ：“自基 金合同生效起至今”指 2016 年8 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日。
注 2 ： 本基金 的业绩比较基准为中国债券总指数收益率×9 0%+ 沪深 300 指数收 益率×1 0 %，本基 金
的投资 范围 为具有 良好 流动性 的金 融工具 ，包 括国内 依法 发行上 市的 股票（ 包括 中小板 、 创 业 板
及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 固定收益类金融工具、 权证以及法律法规或中国证监会允
许基金投资的其他金融工具 （但须符合中国证监会的相关规定） 。 基金的投资组合比例为： 投 资于
债券的比例不低于基金资产的 80% ， 投资于权益类资产的比例不超过基金资产的 20%， 现金或者到
期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。 因 此， 我们选取市场认同度很
高的中国债券总指数和沪深 300 指 数作为计算业绩基准指数的基础指数。在一般均衡配置的状况
下，本基金投资于股票资产的比例控制在 20% 以 内，其他资产投资比例控制在 80％ 以内。我们根
据 本基 金在一 般市 场状况 下的 资产配 置比 例来确 定本 基金业 绩基 准指数 加权 的权重，选择 90%作
为 债券 资产所 代表 的长期 平均 权重， 选 择 10% 作 为基 准指数 中股 票资产 所代 表的长 期平均 权 重 ，
以使业绩比较更加合理。本基金业绩基准指数每日按照 90%、10% 的比例 对基础指数进行再平衡，
然后得到加权后的业绩基准指数的时间序列。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比 较 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比
较 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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注：上图中 2016 年度是 指 2016 年 8 月 24 日( 基 金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日，相关数据
未按自然年度进行折算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
注：本基金自基金合同生效日起至本报告期末未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管 理基金的经 验
基金管理人自 2004 年 3 月 18 日成立 以来，始终坚持“诚实信用、勤勉尽责”的原则，严格
履行基 金管 理人的 责任 和义务 ，依 靠强大 的投 研团队 、规 范的业 务管 理模式 、严 密科学 的 风 险 管
理和内部控制体系，为广大基金份额持有人提供规范、专业的资产管理服务。截至 2016 年 12 月
31 日，共管 理证券投资基金 33 只。
4.1.2 基金经理（或基金 经理小组） 及基金经理 助理简介 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年限 说明
任职日期 离任日期
江小震
投资副总
监，本基
金基金经
理、中海
货币市场
证券投资
基金基金
经理、中
海增强收
益债券型
证券投资
基金基金
经理、中
海惠裕纯
债债券型
发起式证
券投资基
金（LOF ）
基金经
理、中海
可转换债
券债券型
证券投资
基金基金
经理、中
海惠祥分
级债券型
证券投资
基金基金
经理、中
海中鑫灵
活配置 混
合型证券
投资基金
基金经
理、中海
纯债债券
型证券投
资基金基
金经理、
中海惠利
纯债分级
2016 年 8 月
24 日
- 18 年
江小震先生，复旦大学
金融学专业硕士。历任
长江证券股份有限公司
投资经理、中维资产管
理有限责任公司部门经
理、天安人寿保险股份
有限公司（原名恒康天
安保险有限责任公司）
投资部经理、太平洋资
产管理有限责任公司高
级经理。 2009 年11 月进
入本公司工作，历任固
定收益小组负责人、固
定收益部副总监、固定
收益部总经理，现任投
研中心投资副总监。
2010 年 7 月至 2012 年
10 月任中海 货币市场证
券投资基金基金经理，
2011 年 3 月 至今任中海
增强收益债券型证券投
资基金基金经理，2013
年 1 月至今任中海惠裕
纯债债券型发起式证券
投资基金 （LOF ） 基金经
理，2014 年 3 月至今任
中海可转换债券债券型
证券投资基金基金经
理，2014 年 8 月至今任
中海惠祥分级债券型证
券投资基金基金经理，
2016 年 2 月 至今任中海
中鑫灵活配置混合型证
券投资基金基金经理，
2016 年 4 月 至今任中海
货币市场证券投资基金
基金经理，2016 年 4 月
至今任中海纯债债券型
证券投资基金基金经
理，2016 年 4 月至今任
中海惠利纯债分级债券
型证券投资基金基金经中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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债券型证
券投资基
金基金经
理、中海
惠丰纯债
分级债券
型证券投
资基金基
金经理、
中海稳健
收益债券
型证券投
资基金基
金经理
理，2016 年 4 月至今任
中海惠丰纯债分级债券
型证券投资基金基金经
理，2016 年 7 月至今任
中海稳健收益债券型证
券投资基金基金经理，
2016 年 8 月 至今任中海
合嘉增强收益债券型证
券投资基金基金经理。
于航
本基金基
金经理、
中海优质
成长证券
投资基金
基金经
理、中海
进取收益
灵活配置
混合型证
券投资基
金基金经
理、中海
中鑫灵活
配置混合
型证券投
资基金基
金经理、
中海增强
收益债券
型证券投
资基金基
金经理、
中海魅力
长三角灵
活配置混
合型证券
投资基金
基金经理
2016 年 8 月
24 日
- 6 年
于航先生，复旦大学运
筹学与控制论专业博
士。2010 年 7 月进入本
公司工作，历任助理分
析师、分析师、高级分
析师、高级分析师兼基
金经理助理。2015 年 4
月至今任中海优质成长
证券投资基金基金经
理，2016 年 2 月至今任
中海进取收益灵活配置
混合型证券投资基金基
金经理，2016 年 2 月至
今任中海中鑫灵活配置
混合型证券投资基金基
金经理，2016 年 2 月至
今任中海增强收益债券
型证券投资基金基金经
理，2016 年 3 月至今任
中海魅力长三角灵活配
置混合型证券投资基金
基金经理，2016 年 8 月
至今任中海合嘉增强收
益债券型证券投资基金
基金经理。
注 1 ：上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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注 2 ：证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵 规守信情况 的说明
基金管理人在报告期内严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》及其他有关法律法规、
《基金 合同 》的规 定， 勤勉尽 责地 为基金 份额 持有人 谋求 利益， 不存 在损害 基金 份额持 有 人 利 益
的行为，不存在违法违规或未履行基金合同承诺。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况 的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控 制方法
根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，公 司 2013 年修 订了《中海基金公平
交易管理办法》 ， 从投研决策内部控制、 交易执行内部控制、 行为监控和分析评估、 监察稽核和信
息披露 等方 面对股 票、 债券、 可转 债的一 级市 场申购 、二 级市场 交易 等投资 管理 活动进 行 全 程 公
平交易管理。
投 研决 策内部 控制 方面 ： （1 ）公 司研究 平台 共享， 基金 经理和 专户 投资经 理通 过研究 平 台 平
等获取 研究 信息。 （2 ） 公司建 立投 资组合 投资 信息的 管理 及保密 制度 ，除分 管投 资副总 及投 资 总
监因业务管理的需要外，不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
交易执行内部控制方面：(1) 对于债券 一级市场申购、 非公开发行股票申购等以公司名义进行
的交易 ，各 投资组 合经 理根据 研究 报告独 立确 定申购 价格 和数量 ，在 获配额 度确 定后， 根 据 公 司
制度规 定应 遵循公 平原 则对获 配额 度进行 分配 ，按照 价格 优先的 原则 进行分 配， 如果申 购 价 格 相
同，则根据该价位各投资组合的申购数量进行比例分配，如有特殊情况，制度规定需书面留痕。
（2 ） 投资交易指令统一通过交易室下达， 通过启用公平交易模块， 力求保证时间优先、 价格优先、
比例分 配、 综合平 衡交 易原则 得以 落实。 （3 ） 根据公 司制 度，通 过系 统禁止 公司 组合之 间（ 除 指
数被动 投资 组合外 ）的 同日反 向交 易。 （4 ） 债 券场外 交易 ，交易 部在 银行间 市场 上公平 公正 地 进
行询价 ，并 由风控 稽核 部对询 价收 益率偏 离、 交易对 手及 交易方 式进 行事前 审核。 （5）在 特殊 情
况下， 投资 组合因 合规 性或应 对大 额赎回 等原 因需要 进行 特定交 易时 ，由投 资组 合经理 发 起 暂 停
投资风 控阀 值的流 程， 在获得 相关 审批后 ，由 风控稽 核部 暂时关 闭投 资风控 系统 的特定 阀 值 。 完
成该交易后，风控稽核部立即启动暂停的投资风控阀值。
行为监控和分析评估方面： （1 ） 公司 每季度和每年度对所有投资组合进行同向交易价差分析、
反向及异常交易分析。 （ 2 ）公司对所 有组合在 2016 年全年日内 、3 日、5 日 同向交易数据进行 了
采集， 并进行两两比对， 对于相关采集样本进行了 95% 置信 区间， 假设溢价率为 0 的 T 分布检 验。
（3 ） 对于不同时间期间的同组合反向交易及公司制度规定的异常交易， 公司根据交易价格、 交易中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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频率、交易数量、交易时机等进行综合分析。
4.3.2 公平交易制度的执 行情况
2016 年全年 ， 公司遵循 《中海基金公平交易管理办法》 相关要求， 整体上贯彻执行制度约定，
加强了对投资组合公平交易的事后分析，
（1 ） 对于两两组合的同向交易， 我们从日内、3 日、5 日三个时间区间进行假设价差为零，T
分布的 检验 ，对于 未通 过假设 检验 的情况 ，公 司结合 比较 两两组 合间 的交易 占优 比、采 集 的 样 本
数量是 否达 到一定 水平 从而具 有统 计学意 义、 模拟利 益输 送金额 的绝 对值、 模拟 利益输 送 金 额 占
组合资 产平 均净值 的比 例、模 拟利 益的贡 献率 占组合 收益 率的比 例、 两两组 合的 持仓相 似 度 及 两
两组合收益率差的比较等多方面进行综合比较。
（2 ） 对于两两组合的反向交易， 公司采集同一组合对同一投资品种 3 日内反向交易； 两两组
合对同一投资品种 3 日 内反向交易；并结合市场该投资品种的总成交量进行综合分析。
（3 ）对于公 司制度规定的异常交易，相关组合经理均根据制度要求提交审批单并书面留痕。
综合而言 ，本 公司通 过事 前的制 度规 范、事 中的 监控和 事后 的分析 评估 ，执行 了公 平交易制
度，公 平对 待了旗 下各 投资组 合。 本报告 期内 ，未发 现组 合存在 有可 能导致 重大 不公平 交 易 和 利
益输送的情况。
4.3.3 异常交易行为的专 项说明
本报告期 内， 所有投 资组 合参与 的交 易所公 开竞 价同日 反向 交易成 交较 少的单 边交 易量不存
在超过该证券当日成交量的 5%的情 况， 对于一级市场证券申购、 二级市场证券交易中出现的可能
导致不 公平 交易和 利益 输送的 重大 异常交 易情 况，风 控稽 核部均 根据制度规 定要 求组合 经理 提供
相关情况说明予以留痕。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策 略和业绩表 现的说明
4.4.1 报告期内基金投资 策略和运作 分析
2016 年， 在 供给侧结构性改革、 适度扩大总需求等政策作用下， 我国经济增速缓中趋稳， 全
年 GDP 增长6.7% ， 四季度增长 6.8%， 反映出经济运行中积极变化累积增多、 市场形 势稳中向好的
新态势。 全国 居民消费价格上涨2.0% ， 涨幅比上年扩大0.6 个百 分点； 固定资 产投资同比增长8.1%，
比上年回落 1.9 个百分点 ；规模以上工业企业利润比上年增长 8.5%，工 业企业效益明显好转。
金融数据方面， 社会融资规模增量为 17.8 万亿元， 比上年多 2.4 万亿元； 流通中货币(M0) 同
比增长 8.1% ， 全年净投放现金 5087 亿 元； 狭义货币(M1)同比增 长 21.4% ， 比上年高 6.2 个百分点；
广义货币(M2) 同比增长11.3% ，比上 年低 2 个百 分点。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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2016 年， 债券市场波动加大， 国债收益率曲线整体上移， 公司信用类债券收益率曲线大幅上
行。2016 年 货币市场利率前三季度窄幅震荡，10 月下旬开始 货币市场利率加快上行，2016 年 12
月份，银行间货币市场质押式回购月加权平均利率为 2.56%，较上年同期上升 61 个 基点。
本基金持仓以信用债为主，2016 年 四季度降低杠杆及债券比例， 保证基金流动性需求， 适度
进行防御。
4.4.2 报告期内基金的业 绩表现
截至 2016 年 12 月 31 日, 本基金 A 类份额净值 0.9706 元( 累计 净值 0.9706 元) 。报告期 内本
基金 A 类净 值增长率为-2.94% ，低于 业绩比较基准 1.45 个百 分点。本基金 C 类份额 净值 0.9703
元( 累计净值 0.9703 元) 。 报告期内本基金 C 类净值增长率为-2.97% ，低于 业绩比较基准 1.48 个
百分点。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及 行业走势的 简要展望
展望 2017 年 ， 海外环境方面， 美国在加息预期及财政政策刺激经济增长的预期下， 通胀预 期
回升， 欧洲德法大选及英国脱欧， 为经济增加不确定性。 国内经济方面， 在供给侧改革的背景下，
宏观经 济预 期稳定 ，但 受调结 构和 促改革 的影 响，微 观上 可能出 现较 大的改 善。 货币政 策 保 持 稳
健中性 ，央 行将防 止金 融风险 放在 重要位 置， 着力防 控资 产泡沫 ，预 计全年 将面 临边际 收 紧 的 货
币格局。 债券市场方面， 预计债券类资产会沿着去杠杆的方向进行， 在经历 2016 年底 一轮调整后 ，
收益率上行幅度较大，各类型各期限债券逐渐具备配置价值。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽 核工作情况
报告期内 ，管 理人在 内部 监察工 作中 一切从 合规 运作、 保障 基金份 额持 有人利 益出 发，由监
察稽核 部门 遵守独 立、 客观、 公正 的原则 ，通 过常规 稽核 、专项 检查 和系统 监控 等方法 对 公 司 经
营、基 金运 作及员 工行 为的合 规性 进行检 查， 推动内 部控 制机制 的完 善与优 化， 保证各 项 法 规 和
管理制度的落实，发现问题及时提出建议并督促有关部门改进。
管理人各 项业 务能遵 循国 家法律 法规 、中国 证监 会规章 制度 、管理 人内 部的规 章制 度以及各
项业务规范流程，运行符合合法性、合规性的要求，主要内控制度基本有效。
在本报告期内，管理人内部监察工作重点集中于以下几个方面：
（1 ） 根据基金监管法律法规的不断更新与完善， 推动各部门加强内部制度建设， 确保制度对
各项业务和管理环节的全覆盖、提高制度和流程的合规性、合理性和可操作性。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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（2 ） 开展基金法律法规和管理人内部各项基本制度的培训学习工作， 树立员工规范意识、 合
规意识 和风 险意识 ，形 成员工 主动 、自觉 进行 内部控 制的 风险管 理文 化，构 建主 动进行 管 理 人 内
部风险控制和自觉接受监察稽核的平台。
（3 ） 全面开展基金运作监察稽核工作， 确保基金销售、 投资的合法合规。 通过电脑监控、 现
场检查 、人 员询问 、重 点抽查 等方 法开展 工作 ，不断 提高 全体员 工的 风险意 识， 保证了 基 金 的 合
法合规运作。
（4 ） 按照中国证监会的要求， 在管理内部严格推行风险控制自我评估制度。 通过 各部门的参
与和自我评估，明确了各部门的风险点，对控制不足的风险点，制订了进一步的控制措施。
（5 ） 根据监管部门的要求， 完成与基金投资业务相关的定期监察报告， 报送中国 证监会和董
事会。
管理人自成立以来， 各项业务运作正常， 内部控制和风险防范措施逐步完善并积极发挥作用。
基金运作合法合规， 保障了基金份额持有人的利益。2017 年我们将继续紧紧抓住风险控制和合规
性两条 主线 ，构建 一个 制度修 订规 范化、 风险 责任岗 位化 、风险 检测 细致化 、风 险评估 科 学 化 的
长效风险控制机制，提高内部监察工作的计划性、科学性和有效性，实现基金合法合规运作。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序 等事项的说 明
本基金管 理人 按照企 业会 计准则 、中 国证监 会相 关规定 和基 金合同 关于 估值的 约定 ，对基金
所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管 理人 设有估 值委 员会， 公司 分管运 营副 总担任 估值 委员会 主任 委员， 其他 委员有风
险控制 总监 、监察 稽核 负责人 、基 金会计 负责 人、相 关基 金经理 等。 估值委 员会 负责组织制 定和
适时修 订基 金估值 政策 和程序 ，指 导和监 督整 个估值 流程 。估值 委员 会成员 具有 多年的 证 券 、 基
金从业 经验 ，熟悉 相关 法律法 规， 具备行 业研 究、风 险管 理、法 律合 规或基 金估 值运作 等 方 面 的
专业胜 任能 力。基 金经 理作为 公司 估值委 员会 的成员 ，不 介入基 金日 常估值 业务 ，但应 参 加 估 值
委员会会议， 提出基金估值流程及估值技术中存在的潜在问题， 参与估值程序和估值技术的决策。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管 理人 已与中 证指 数有限 公司 以及中 央国 债登记 结算 有限责 任公 司签署 服务 协议，由
其按约定提供证券交易所及银行间同业市场交易的债券品种的估值数据。
4.8 管理人对报告期内基 金利润分配 情况的说明
根据法律法规以及本基金合同的相关规定，本基金本报告期内未发生利润分配。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信 情况声明
本报告期，平安银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》 、
基金合 同、 托管协 议和 其他有 关规 定，不 存在 损害基 金份 额持有 人利 益的行 为， 完全尽 职 尽 责 地
履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运 作遵规守信 、 净值计算 、 利润分配 等情况的说 明
本报告期 ， 本托管人 按照 国家有 关规 定、基 金合 同、托 管协 议和其 他有 关规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息 等内容的真 实、准确和 完整发表意 见
本托管人 复核 审查了 本报 告中的 财务 指标、 净值 表现、 利润 分配情 况、 财务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 20122 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中海合嘉增强收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的中海合嘉增强收益债券型证券投资基金( 以
下简称“中海合嘉增强收益债券基金”) 的财务 报表， 包括 2016
年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年 8 月 24 日( 基金合同生 效
日) 至2016 年12 月31 日止期间的利润表和所有者权益( 基金净
值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是中海合嘉增强收益债券基金的基金
管理人中海基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称
“中国证监会”) 、 中 国证券投资基金业协会( 以下简称“中国
基金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。 我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述中海合嘉增强收益债券基金的财务报表在所有
重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国
证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实
务操作编制， 公允反映了中海合嘉增强收益债券基金 2016 年12
月31 日的财 务状况以及2016 年8 月24 日( 基金合 同生效日) 至
2016 年 12 月 31 日止期 间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞
赵钰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202 号企业天地2 号楼普华永道中心11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月24 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：中海合嘉增强收益债券型证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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资 产：
银行存款
149,661.66 -
结算备付金
3,426,768.78 -
存出保证金
125,588.60 -
交易性金融资产
896,050,865.04 -
其中：股票投资
34,376,729.84 -
基金投资
- -
债券投资
861,674,135.20 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
- -
买入返售金融资产
- -
应收证券清算款
3,469,279.95 -
应收利息
17,800,077.59 -
应收股利
- -
应收申购款
499.80 -
递延所得税资产
- -
其他资产
- -
资产总计
921,022,741.42 -
负债和所有者 权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
- -
卖出回购金融资产款
107,500,000.00 -
应付证券清算款
2,424,939.01 -
应付赎回款
422,939.42 -
应付管理人报酬
354,615.86 -
应付托管费
106,384.79 -
应付销售服务费
9,047.69 -
应付交易费用
169,813.33 -
应交税费
- -
应付利息
55,373.74 -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
178,982.77 -
负债合计
111,222,096.61 -
所有者权益：
实收基金
834,371,282.82 -
未分配利润
-24,570,638.01 -
所有者权益合计
809,800,644.81 -
负债和所有者权益总计
921,022,741.42 - 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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注：1. 报告 截止日 2016 年 12 月 31 日， 本基金份额总额 834,371,282.82 份， 其中A 类基金份 额
总额 788,378,236.69 份， 基金份额净值 0.9706 元；C 类基金份 额总额 45,993,046.13 份 ，基金
份额净值 0.9703 元。
2.本财务报 表的实际编制期间为2016 年8 月24 日( 基金合同 生效日) 至2016 年12 月31 日止期间。
7.2 利润表
会计主体：中海合嘉增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年8 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 8 月 24 日( 基
金合同生效日) 至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期 间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
一、收入
-22,156,670.02 -
1. 利息收入
11,301,510.65 -
其中：存款利息收入
245,625.42 -
债券利息收入
9,360,311.34 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
1,695,573.89 -
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-3,550,617.41 -
其中：股票投资收益
-3,001,815.56 -
基金投资收益
- -
债券投资收益
-581,426.53 -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
32,624.68 -
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
-29,974,263.95 -
4. 汇兑收益（ 损失以“- ”号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
66,700.69 -
减： 二 、费用
3,623,293.89 -
1 ．管理人报 酬 7.4.8.2.1 1,536,172.55 -
2 ．托管费 7.4.8.2.2 460,851.86 -
3 ．销售服务 费 7.4.8.2.3 57,072.49 -
4 ．交易费用
320,570.41 - 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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5 ．利息支出
1,041,526.58 -
其中：卖出回购金融资产支出
1,041,526.58 -
6 ．其他费用
207,100.00 -
三、 利润总额 （亏损 总额以 “-”
号填列）
-25,779,963.91 -
减：所得税费用
- -
四、 净利 润 （净 亏损以 “-”号
填列）
-25,779,963.91 -
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主体：中海合嘉增强收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年8 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月 24 日( 基金 合同 生效日) 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所 有者权益 （ 基
金净值）
922,943,555.37 - 922,943,555.37
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
-
利润）
-25,779,963.91 -25,779,963.91
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
-88,572,272.55 1,209,325.90 -87,362,946.65
其中：1.基 金申购款 100,552,180.33 99,513.81 100,651,694.14
2.基金赎回 款 -189,124,452.88 1,109,812.09 -188,014,640.79
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
834,371,282.82 -24,570,638.01 809,800,644.81
项目
上年度可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合 计
一、 期初所 有者权益 （ 基 - - - 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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金净值）
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期 净
-
利润）
- -
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填
列）
- - -
其中：1.基 金申购款 - - -
2.基金赎回 款 - - -
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所 有者权益 （ 基
金净值）
- - -
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______黄鹏______
______ 宋宇______
____
7.4 报表附注
周琳____
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4.1 基金基本情况
中海合嘉增强收益债券型证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监督管理委员会
( 以下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2016]1379 号 《关于准予中海合嘉增强收益债券型证券投资
基金注册的批复》 核准， 由中海基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《中
海合嘉 增强 收益债 券型 证券投 资基 金基金 合同 》公开 募集 。本基 金为 契约型 开放 式，存 续 期 限 不
定。 首次设立募集不包括认购资金利息共募集 922,812,308.90 元， 经普华永道中天会计师事务所
( 特殊普通合 伙) 普华永 道中天验字(2016) 第 1123 号予以验证 。 经向中国证监会备案， 《中海合嘉
增强收益债券型证券投资基金基金合同》于 2016 年 8 月 24 日正式生效，基金合同生效日的基金
份额总额为 922,943,555.37 份，其中 合嘉增强收益 A 基金份额 749,762,288.01 份，合 嘉增强收
益 C 基金份额 173,050,020.89 份；认 购资金利息折合 131,246.47 份基金份 额，其中合嘉增强 收
益 A 利息折 份额 120,742.47 份， 合嘉 增强收益 C 利息折份额 10,504.00 份 。 本基金的基金管理人
为中海基金管理有限公司，基金托管人为平安银行股份有限公司。
中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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本基金根 据认 购、申 购费 用及销 售服 务费用 收取 方式的 不同 ，将基 金份 额分为 不同 的类别。
在投资 者认 购、申 购时 收取认 购、 申购费 用， 在赎回 时根 据持有 期限 收取赎 回费 用，但 不 从 本 类
别基金资产中计提销售服务费的基金份额，称为 A 类基金 份额；在投资者认购、申购时不收取认
购、申 购费 用，在 赎回 时根据 持有 期限收 取赎 回费用 ，但 从本类 别基 金资产 中计 提销售 服 务 费 的
基金份额，称为 C 类基 金份额。
本基金的 投资 范围为 具有 良好流 动性 的固定 收益 类金融 工具 ，包括 国内 依法发 行和 上市交易
的国债、 央行票据、 金融债券、 企业债券、 公司债券、 中期票据、 短期融资券、 超级短期融资 券 、
政府机 构债 、地方 政府 债、资 产支 持证券 、次 级债券 、可 分离交 易可 转债的 合嘉 增强收 益 部 分 、
中小企 业私 募债、 债券 回购、 银行 存款( 包 括协 议存款 、定 期存款 及其 他银行 存款) 、货币 市 场 工
具以及 经中 国证监 会允 许基金 投资 的其他 金融 工具( 但 须符 合中国 证监 会相关 规定) 。基金 的 投 资
组 合比 例为： 本基 金对债 券的 投资比 例不 低于基 金资 产 的 80% ， 投资 于权 益类 资产的比例 不 超 过
基金资产的 20% ，现金或 者到期日在一年以内的政府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5% 。
本基金业绩比较基准为：中国债券总指数收益率×9 0 %+沪深 300 指数 收益率×10%。
7.4.2 会计报表的编制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《中海合 嘉增强收益债券型证券
投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则 及其他有关 规定的声明
本基金2016 年8 月24 日( 基金合同生 效日) 至2016 年12 月31 日止期间财务报表符合企业会
计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年 8 月 24
日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日止期间的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会 计估计
7.4.4.1
会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 本期财务报表的实际编制期间为 2016 年8
月 24 日( 基 金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金 融负债的分 类
(1)
金融资 产的分类
金融资产 于初 始确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目 前以 交易目 的持 有的股 票投 资和债 券投 资分类 为以 公允价 值计 量且其 变动 计入当期
损益的 金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中 以 交 易
性金融资产列示。
本基金持 有的 其他金 融资 产分类 为应 收款项 ，包 括银 行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)
金融负 债的分类
金融负债 于初 始确认 时分 类为： 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金 融负债的初 始确认、后 续计量和终 止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费用 计入当 期 损 益 ；
对于支 付的 价款中 包含 的债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利息 ，单独 确认 为应收 项 目 。 应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融资产 ，按 照公允 价值 进行后 续计 量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产 满足 下列条 件之 一的， 予以 终止确 认：(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终
止；(2) 该金 融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金 融资 产已转 移， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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当金融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 时， 终止确 认该 金融负 债或 义务已 解除 的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金 融负债的估 值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金融资产和金 融负债的抵 销
本基金持 有的 资产和 承担 的负债 基本 为金融 资产 和金融 负债 。当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金 为对 外发行 基金 份额所 募集 的总金 额在 扣除损 益平 准金分 摊部 分后的 余额 。由于申
购和赎 回引 起的实 收基 金变动 分别 于基金 申购 确认日 及基 金赎回 确认 日认列 。上 述申购 和 赎 回 分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准 金包 括已实 现平 准金和 未实 现平准 金。 已实现 平准 金指在 申购 或赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的
金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 26 页 共 41 页
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计 量
股票投资 在 持有期间 应取 得的现 金股 利扣除 由上 市公司 代扣 代缴的 个人 所得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产在持 有期 间的公 允价 值变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项 在持 有期间 确认 的利息 收入 按实际 利率 法计算 ，实 际利率 法与 直线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和 计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融 负债 在持有 期间 确认的 利息 支出按 实际 利率法 计算 ，实际 利率 法与直 线法 差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分 配政策
每一基金 份额 享有同 等分 配权。 本基 金收益 以现 金形式 分配 ，但基 金份 额持有 人可 选择现金
红利或 将现 金红利 按分 红除权 日的 基金份 额净 值自动 转为 基金份 额进 行再投 资。 若期末 未 分 配 利
润中的 未实 现部分 为正 数，包 括基 金经营 活动 产生的 未实 现损益 以及 基金份 额交 易产生 的 未 实 现
平准金 等， 则期末 可供 分配利 润的 金额为 期末 未分配 利润 中的已 实现 部分； 若期 末未分 配 利 润 的
未实现 部分 为负数 ，则 期末可 供分 配利润 的金 额为期 末未 分配利 润， 即已实 现部 分相抵 未 实 现 部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以 内部 组织结 构、 管理要 求、 内部报 告制 度为依 据确 定经营 分部 ，以经 营分 部为基础
确 定报 告分部 并披 露分部 信息 。经营 分部 是指本 基金 内同时 满足 下列条 件的 组成部分：(1) 该组
成 部分 能够在 日常 活动中 产生 收入、 发生 费用；(2) 本 基金 的基 金管理 人能 够定期 评价该 组 成 部
分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况 、
经营成 果和 现金流 量等 有关会 计信 息。如 果两 个或多 个经 营分部 具有 相似的 经济 特征， 并 且 满 足
一定条件的，则合并为一个经营分部。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 27 页 共 41 页
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会 计政策和会 计估计
根据本基 金的 估值原 则和 中国证 监会 允许的 基金 行业估 值实 务操作 ，本 基金确 定以 下类别债
券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交易所上市的债券， 若 出现重大事项停牌或交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易不
活跃) 等情 况， 本基金 根据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值业务
的指导意见》提供的现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行 间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《 关于证券
投资基 金执 行< 企业 会计 准则> 估 值业 务及份 额净 值计价 有关 事项的 通知 》采用 估值 技术确 定 公 允
价值。 本基 金持有 的银 行间同 业市 场债券 按现 金流量 折现 法估值 ，具 体估值 模型 、参数 及 结 果 由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在 证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可 转换债券、 资 产支持证券和私募债
券除外) ，按 照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1 季度固定收 益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估 计变更以及 差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的 说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司股息红 利差 别化个 人所 得税政 策有 关问题 的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改
征增值税 试点 的通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 28 页 共 41 页
的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016 年 5 月1 日 前， 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股票 的股 息、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内( 含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个 月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50%
计入应纳税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基 金持有的上市公司限售股，
解禁后 取得 的股息 、红 利收入 ，按 照上述 规定 计算纳 税， 持股时 间自 解禁日 起计 算；解 禁 前 取 得
的股息、 红利收入继续暂减按 50% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1% 的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中海基金管理有限公司（“中海基金”） 基金管理人、直销机构
平安银行股份有限公司 基金托管人、代销机构
中海信托股份有限公司(“ 中海信托”) 基金管理人的股东
国联证券股份有限公司 (“ 国联证券”) 基金管理人的股东、代销机构
法国爱德蒙得洛希尔银行股份有限公司
(“ 法国洛希 尔银行”)
基金管理人的股东
中海恒信资产管理（上海）有限公司（以
下简称“中海恒信”）
基金管理人的控股子公司
7.4.8 本报告期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易 单元进行的 交易
7.4.8.1.1 股票交易
注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行股票交易。
7.4.8.1.2 债券交易 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 29 页 共 41 页
注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.8.1.3 债券回购交易
注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.8.1.4 权证交易
注：本报告期及上年度可比期间本基金未通过关联方交易单元进行权证交易。
7.4.8.1.5 应支付关联方的 佣金
注：本报 告期未发生应付关联方佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月24 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
1,536,172.55 -
其中： 支付销售机构的客
户维护费
356,922.41 -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.5% 的年费率计 提，计算方法如下：
H= E×0 .5%/ 当年天数（H 为每日应支付的基金管理费，E 为前 一日的基金资产净值）
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月24 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
460,851.86 -
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.15% 的年费率 计提。计算方法如下：
H= E×0 .1 5% / 当年天数（H 为每日应支付的基金托管费，E 为前 一日的基金资产净值）
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月底，按月支付。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的 本期 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 30 页 共 41 页
各关联方名称 2016 年 8 月24 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海合嘉增强收益
债券 A
中海合嘉增强收益
债券 C
合计
中海基金 - 6,766.71 6,766.71
平安银行 - 27,404.54 27,404.54
国联证券 - 19,658.95 19,658.95
合计 - 53,830.20 53,830.20
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中海合嘉增强收益
债券 A
中海合嘉增强收益
债券 C
合计
注：A 类本 基金基金份额不收取销售服务费，C 类按前一日基金资产净值 0.20% 的年 费率计提， 逐
日累计 至每 月月底 ，按 月支付 给中 海基金 ，再 由中海 基金 计算并 支付 给各基 金销 售机构 。 其 计 算
公式为：
日销售服务费＝前一日基金资产净值 X 0.20%/ 当年天数。
7.4.8.3 与关联方进行银 行间同业市 场的债券(含回购) 交易
注：本基金在本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间市场交易。
7.4.8.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固 有资金投资 本基金的情 况
注：本报告期内及上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外 的其他关联 方投资本基 金的情况
注：本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.8.5 由关联方保管的 银行存款余 额及当期产 生的利息收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 8 月24 日( 基金合 同生效日) 至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
平安银行股份有限
公司
149,661.66 203,363.75 - -
注：本基金的银行存款由基金托管人平安银行股份有限公司保管，并按银行间同业利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期 内参与关联 方承销证券 的情况 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 31 页 共 41 页
注：本基金在本报告期及上年度可比期间均未通过关联方购买其承销的证券。
7.4.8.7 其他关联交易事 项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有 的流通受限 证券
7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于 期末持有的 流通受限证 券
注：本基金在本报告期末没有因认购新发/ 增发 证券而持有流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时 停牌等流通 受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备注
300100
双林股
份
2016 年
11 月7
日
重大
事项
停牌
34.00
2017 年
1 月25
日
30.60 49,900 1,820,791.00 1,696,600.00 -
注： 本基金截 至 2016 年 12 月31 日止 持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停牌
的股票，该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
7.4.9.3 期末债券正回购 交易中作为 抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券 正回购
本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额，因此无抵押债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额 107,500,000.00 元，分 别于 2017 年 1 月 3 日、2017 年 1 月 4 日、2017 年 1 月 5
日及 2017 年1 月6 日到期 。 该类交易要求本基金转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折
算为标准券后，不低于债券回购交易的余额。
7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公允价值 计量 结果所 属的 层次， 由对 公允价 值计 量整体 而言 具有重 要意 义的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 32,680,129.84 元， 属于第二层次的余额为 863,370,735.20 元， 无 属于第三
层次的余额。
(ii)公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包 括涨跌停时的交易
不活跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活 跃期
间及限 售期 间将相 关股 票和债 券的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调整 中采 用的不 可 观 察 输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不以公允 价值 计量的 金融 资产和 负债 主要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。
(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 34,376,729.84 3.73
其中：股票 34,376,729.84 3.73
2 固定收益投资 861,674,135.20 93.56
其中：债券 861,674,135.20 93.56
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - - 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 3,576,430.44 0.39
7 其他各项资产 21,395,445.94 2.32
8 合计 921,022,741.42 100.00
8.2 期末按行业分类的股 票投资组合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比
例（% ）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 7,543,586.73 0.93
C
制造业 19,407,889.75 2.40
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 7,425,253.36 0.92
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 34,376,729.84 4.25
中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 34 页 共 41 页
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序的前十名 股票投资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000983 西山煤电 555,374 4,698,464.04 0.58
2 000630 铜陵有色 1,113,779 3,430,439.32 0.42
3 601818 光大银行 715,000 2,795,650.00 0.35
4 600997 开滦股份 349,809 2,501,134.35 0.31
5 600731 湖南海利 230,600 2,435,136.00 0.30
6 601336 新华保险 55,600 2,434,168.00 0.30
7 600338 西藏珠峰 78,300 2,269,134.00 0.28
8 000060 中金岭南 190,900 2,128,535.00 0.26
9 601009 南京银行 172,100 1,865,564.00 0.23
10 601233 桐昆股份 124,700 1,790,692.00 0.22
8.4 报告期内股票投资组 合的重大变 动
8.4.1 累计买入金额超出 期末基金资 产净值2% 或前20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 600110 诺德股份 6,828,614.95 0.84
2 000983 西山煤电 6,762,457.63 0.84
3 000630 铜陵有色 4,532,327.00 0.56
4 002450 康得新 4,448,496.36 0.55
5 300316 晶盛机电 4,396,404.00 0.54
6 300017 网宿科技 4,362,696.00 0.54
7 300203 聚光科技 4,118,104.50 0.51
8 300207 欣旺达 3,943,529.92 0.49
9 600997 开滦股份 3,614,046.00 0.45
10 000338 潍柴动力 3,612,840.00 0.45
11 000960 锡业股份 3,579,689.00 0.44
12 600157 永泰能源 3,559,434.00 0.44
13 002074 国轩高科 2,768,483.50 0.34
14 300463 迈克生物 2,741,259.00 0.34
15 300014 亿纬锂能 2,738,844.60 0.34
16 601818 光大银行 2,736,429.00 0.34 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 35 页 共 41 页
17 600740 山西焦化 2,708,422.00 0.33
18 600397 安源煤业 2,708,228.00 0.33
19 000581 威孚高科 2,700,125.42 0.33
20 600338 西藏珠峰 2,691,482.00 0.33
注：本 报告 期内， 累计 买入股 票成 本总额 是以 股票成 交金 额（成 交单 价乘以 成交 数量） 列 示 的 ，
不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出 期末基金资 产净值2% 或前20 名的 股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净
值比例（％）
1 600110 诺德股份 7,168,383.30 0.89
2 300316 晶盛机电 4,363,979.56 0.54
3 002450 康得新 4,246,168.43 0.52
4 300017 网宿科技 4,032,232.90 0.50
5 300203 聚光科技 3,787,825.75 0.47
6 300207 欣旺达 3,696,366.96 0.46
7 000338 潍柴动力 3,242,045.04 0.40
8 000960 锡业股份 2,931,892.00 0.36
9 300014 亿纬锂能 2,719,423.02 0.34
10 002024 苏宁云商 2,710,140.00 0.33
11 600397 安源煤业 2,636,386.57 0.33
12 300463 迈克生物 2,609,568.00 0.32
13 002074 国轩高科 2,533,352.29 0.31
14 000581 威孚高科 2,530,727.00 0.31
15 300444 双杰电气 2,503,801.16 0.31
16 600740 山西焦化 2,376,678.39 0.29
17 002341 新纶科技 2,359,206.00 0.29
18 000758 中色股份 2,298,442.28 0.28
19 601998 中信银行 2,143,484.00 0.26
20 000716 黑芝麻 2,119,789.96 0.26
注：本 报告 期内， 累计 卖出股 票金 额是以 股票 成交金 额（ 成交单 价乘 以成交 数量 ）列示 的 ， 不 考
虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总 额及卖出股 票的收入总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 135,132,059.62 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
第 36 页 共 41 页
卖出股票收入（成交）总额 95,526,861.13
注：本 报告 期内， 买入 股票成 本总 额和卖 出股 票收入 总额 都是以 股票 成交金 额（ 成交单 价 乘 以 成
交数量）列示的，不考虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类 的债券投资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 国家债券 37,963,600.00 4.69
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 423,052,535.20 52.24
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 265,174,000.00 32.75
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 135,484,000.00 16.73
9 其他 - -
10 合计 861,674,135.20 106.41
8.6 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前五名 债券投资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ）
1 111610460 16 兴业 CD460 800,000 77,152,000.00 9.53
2 101661025 16 皖交控
MTN002B
500,000 48,350,000.00 5.97
3 101575003 15 沪城控
MTN001（7 年
期）
400,000 42,260,000.00 5.22
4 101456053 14 渝交投
MTN001
400,000 41,888,000.00 5.17
5 1382036 13 鲁宏桥MTN1 400,000 41,152,000.00 5.08
8.7 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前十名 资产支持证 券投资明细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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8.8 报告期末按公允价值 占基金资产 净值比例大 小排序的前 五名贵金属 投资明细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值 比例大小排 序 的前五名 权证投资明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末 本基金投资 的股指期货 交易情况说 明
8.10.1 报告期末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
注：本基金本报告期末未持有股指期货合约。
8.11 报告期末本基金投 资的国债期 货交易情况 说明
8.10.2 本基金投资股指期 货的投资政 策
根据基金合同规定，本基金不参与股指期货交易。
8.11.1 本期国债期货投资 政策
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11.2 报告期末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11.3 本期国债期货投资 评价
根据基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
报告期内 本基 金投资 的前 十名证 券的 发行主 体没 有被监 管部 门立案 调查 或在本 报告 编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情况。
8.12.2 期末其他各项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 125,588.60
2 应收证券清算款 3,469,279.95
3 应收股利 -
4 应收利息 17,800,077.59
5 应收申购款 499.80
6 其他应收款 - 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 21,395,445.94
8.12.3 期末持有的处于转 股期的可转 换债券明细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.4 期末前十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
注：本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5 投资组合报告附注 的其他文字 描述部分
本基金由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基金份额持有 人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有 人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人
户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额
占总份
额比例
中海
合嘉
增强
收益
债券 A
2,038 386,839.17 371,921,682.77 47.18% 416,456,553.92 52.82%
中海
合嘉
增强
收益
债券 C
345 133,313.18 0.00 0.00% 45,993,046.13 100.00%
合计 2,383 350,134.82 371,921,682.77 44.58% 462,449,600.05 55.42%
9.3 期末基金管理人的从 业人员持有 本基金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
中海合嘉
增强收益
债券 A
99,428.64 0.0126%
中海合嘉 0.00 0.0000% 中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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增强收益
债券 C
合计
99,428.64 0.0119%
9.4 期末基金管理人的从 业人员持有 本开放式基 金份额总量 区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人持
有本开放式基金
中海合嘉增强收益债
券 A
0
中海合嘉增强收益债
券 C
0
合计 0
本基金基金经理持有本开
放式基金
中海合嘉增强收益债
券 A
0
中海合嘉增强收益债
券 C
0
合计 0
§10 开放式基金 份额变动
单位：份
项目
中海合嘉增强收
益债券 A
中海合嘉增强收
益债券 C
基金合同生效日 （2016 年 8 月24 日 ） 基金份
额总额
749,883,030.48 173,060,524.89
本报告期期初基金份额总额 - -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购
份额
100,348,762.97 203,417.36
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎
回份额
61,853,556.76 127,270,896.12
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变
动份额（份额减少以"-" 填列）
- -
本报告期期末基金份额总额 788,378,236.69 45,993,046.13
§11 重大事件揭 示
11.1 基金份额持有人大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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11.2 基金管理人、基金 托管人的专 门基金托管 部门的重大 人事变动
本报告期内，本基金管理人未发生重大人事变动。
本报告期内，托管人的专门基金托管部门未发生重大的人事变动。
11.3 涉及基金管理人、 基金财产、 基金托管业 务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的 会计师事务 所情况
本基金聘请普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 提供审计服务， 本报告期内已预提
审计费 56,700.00 元， 截 至 2016 年 12 月31 日已 支付 28,350.00 元, 目前该 会计师事务所已为本
基金提供审计服务的连续年限为 1 年。
11.6 管理人、托管人及 其高级管理 人员受稽查 或处罚等情 况
本报告期内本基金管理人、 托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员未受监管部门稽查
或处罚。
11.7 基金租用 证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1 153,759,530.68 66.66% 143,196.23 71.44% -
安信证券 1 39,271,422.86 17.03% 28,719.04 14.33% -
华创证券 1 37,627,967.21 16.31% 28,515.53 14.23% -
川财证券 1 - - - - -
注 1 ：本基 金以券 商研 究服务 质量 作为交 易单 元的选 择标 准，具 体评 分指标 分为 研究支 持 和 服 务
支持， 研究 支持包 括券 商研究 报告 质量、 投资 建议、 委托 课题、 业务 培训、 数据 提供等 ； 服 务 支
持包括 券商 组织上 门路 演，联 合调 研和各 类投 资研讨 会。 根据我 公司 及基金 法律 文件中 对 券 商 交中海合嘉增强收益债券 2016 年年度报告摘要
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易单元 的选 择标准 ，并 参照我 公司 券商研 究服 务质量 评分 标准， 确定 拟租用 交易 单元的 所 属 券 商
名单； 由我 公司相 关部 门分别 与券 商对应 部门 进行商 务谈 判，草 拟证 券交易 单元 租用协 议 并 汇 总
修改意见完成协议初稿；报风控稽核部审核后确定租用交易单元。
注 2 ：本报告 期内所有交易单元均为新增。
注 3 ：上述 佣金按 市场 佣金率 计算 ，已扣 除由 中国证 券登 记结算 有限 责任公 司收 取，并 由 券 商 承
担的证券结算风险基金后的净额列示。
注 4 ：由于四 舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
招商证券 - - - - - -
安信证券 334,350,492.91 97.09% 6,068,100,000.00 89.77% - -
华创证券 10,029,996.39 2.91% 691,700,000.00 10.23% - -
川财证券 - - - - - -
注：本基金未租用证券公司交易单元进行除股票交易之外的其他证券投资。
中海基金管理有限公司
2017 年3 月31 日
