易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投
资基金联接基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年三月三十一日
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017年 3月 27日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。
本报告期自 2016年 1月 1日起至 12月 31日止。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................2
1.2 目录 ..........................................................................................................................................3
§2 基金简介 ..................................................................................................................................5
2.1 基金基本情况 ..........................................................................................................................5
2.2 基金产品说明 ..........................................................................................................................5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................6
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人 ..........................................................................................7
2.5 信息披露方式 ..........................................................................................................................7
2.6 其他相关资料 ..........................................................................................................................7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................8
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................8
3.2 基金净值表现 ..........................................................................................................................8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ............................................................................................10
§4 管理人报告 ............................................................................................................................10
4.1 基金管理人及基金经理情况 ................................................................................................10
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ....................................................11
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................12
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................12
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................13
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................13
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................14
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................15
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................15
§5 托管人报告 ............................................................................................................................16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ....16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................16
§6 审计报告 ................................................................................................................................16
6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................16
6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................................17
6.3 审计意见 ................................................................................................................................17
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................17
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................17
7.2 利润表 ....................................................................................................................................19
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................20
7.4 报表附注 ................................................................................................................................22
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................45
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................45
8.2 期末投资目标基金明细 ........................................................................................................46
8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ........................................................46
8.4 期末按行业分类的权益投资组合 ........................................................................................46 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ............................46
8.6 报告期内权益投资组合的重大变动 ....................................................................................46
8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ........................................................................47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................47
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ............47
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ............47
8.11 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 ........................47
8.12 投资组合报告附注 ................................................................................................................47
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................48
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................49
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................49
§10 开放式基金份额变动 ............................................................................................................49
§11 重大事件揭示 ........................................................................................................................49
11.1 基金份额持有人大会决议 ....................................................................................................49
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ....................................49
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ........................................................50
11.4 基金投资策略的改变 ............................................................................................................50
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ................................................................................50
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ................................................50
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ............................................................................50
11.8 其他重大事件 ........................................................................................................................51
§12 备查文件目录 ........................................................................................................................56
12.1 备查文件目录 ........................................................................................................................56
12.2 存放地点 ................................................................................................................................56
12.3 查阅方式 ................................................................................................................................57
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金简称 易方达恒生国企联接（QDII）
基金主代码 110031
交易代码 110031
基金运作方式 契约型开放式、指数基金、联接基金
基金合同生效日 2012年 8月 21日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,069,059,673.35份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目标基金基本情况
基金名称 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 510900
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2012年 8月 9日
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2012年 10月 22日
基金管理人名称 易方达基金管理有限公司
基金托管人名称 交通银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金为易方达恒生中国企业 ETF的联接基金，主要通过投资于易方达
恒生中国企业 ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪。本基金将在综合考
虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用申赎的方式或证券
二级市场交易的方式进行易方达恒生中国企业 ETF的投资。为进行流动
性管理、应付赎回、降低跟踪误差以及提高投资效率，本基金可投资恒生易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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中国企业指数成份股及备选成份股、恒生中国企业指数期货或期权等金融
衍生工具。本基金力争将年化跟踪误差控制在 4%以内。
业绩比较基准
恒生中国企业指数（使用估值汇率折算）收益率 X95%+活期存款利率
（税后）X5%
风险收益特征
本基金是 ETF联接基金，理论上其风险收益水平高于混合型基金、债券
基金和货币市场基金。
本基金主要通过投资于易方达恒生中国企业 ETF实现对业绩比较基准的
紧密跟踪。因此，本基金的业绩表现与恒生中国企业指数的表现密切相
关。此外，本基金通过主要投资于易方达恒生中国企业 ETF间接投资于
香港证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化。
投资策略
本基金主要采取组合复制策略和适当的替代性策略实现对标的指数的紧密
跟踪。同时，本基金可适当借出证券，以更好实现本基金的投资目标。本
基金主要采取完全复制法进行投资，即参考恒生中国企业指数的成份股组
成及权重构建股票投资组合，并根据恒生中国企业指数的成份股组成及权
重变动对股票投资组合进行相应调整。当市场流动性不足、法规规定本基
金不能投资关联方股票等情况导致本基金无法按照指数构成及权重进行组
合构建时，基金管理人将通过投资其他成份股、非成份股、成份股个股衍
生品进行替代。为进行流动性管理、应付赎回、降低跟踪误差以及提高投
资效率，本基金可投资恒生 H 股指数期货或期权等金融衍生工具。本基
金力争将年化跟踪误差控制在 3%以内。
业绩比较基准 恒生中国企业指数（使用估值汇率折算）
风险收益特征
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与
货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与
标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港证券市场上市的中国
企业，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 张南 陆志俊
联系电话 020-85102688 95559
信息披露
负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 400 881 8088 95559 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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传真 020-85104666 021-62701216
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路3
号4004-8室 上海市浦东新区银城中路188号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东路
30号广州银行大厦40-43楼 上海市浦东新区银城中路188号
邮政编码 510620 200120
法定代表人 刘晓艳 牛锡明
2.4 境外投资顾问和境外资产托管人
项目 境外投资顾问 境外资产托管人
英文 无
The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation Limited 名称
中文 无 香港上海汇丰银行有限公司
注册地址 无 香港皇后大道中一号
办公地址 无
香港九龙深旺道 1号汇丰中心 1座 6
楼
邮政编码 无 无
2.5 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 43
楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11楼
注册登记机构 易方达基金管理有限公司
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广
州银行大厦 40-43 楼 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016 年 2015年 2014年
本期已实现收益 -7,255,935.19 -289,075,534.14 451,700.06
本期利润 357,766,944.42 -522,173,500.12 9,295,366.45
加权平均基金份额本期
利润 0.1439 -0.4233 0.0977
本期加权平均净值利润
率 15.02% -37.55% 9.96%
本期基金份额净值增长
率 4.55% -14.48% 12.66%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 -324,693,441.58 -51,683,611.41 4,968,305.04
期末可供分配基金份额
利润 -0.0798 -0.0417 0.0763
期末基金资产净值 4,111,360,821.81 1,198,285,398.33 73,554,457.07
期末基金份额净值 1.0104 0.9664 1.1300
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长
率
1.04% -3.36% 13.00%
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.期末可供分配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段 份额净值 份额净值 业绩比较 业绩比较 ①－③ ②－④ 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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增长率① 增长率标
准差②
基准收益
率③
基准收益
率标准差
④
过去三个月 1.08% 1.05% 1.80% 1.11% -0.72% -0.06%
过去六个月 10.97% 1.04% 12.22% 1.08% -1.25% -0.04%
过去一年 4.55% 1.31% 3.77% 1.36% 0.78% -0.05%
过去三年 0.74% 1.37% -0.69% 1.43% 1.43% -0.06%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效起至
今
1.04% 1.30% 5.22% 1.39% -4.18% -0.09%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2012年 8月 21日至 2016年 12月 31日）
注：1.本基金的业绩比较基准已经转换为以人民币计价。
2.自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 1.04%，同期业绩比较基准收益率为
5.22%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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注：本基金合同生效日为 2012年 8月 21日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立
于 2001年 4月 17日，旗下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际
控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗
旨，坚持在“诚信规范”的前提下，通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以
严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年 10月，易方达取得全国社会
保障基金投资管理人资格。2005年 8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年 12
月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年 2月，易方达获得从事特定客户资产
管理业务资格。2012年 10月，易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年 12月，易方达获
得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至 2016年 12月 31日，公司旗下管理的各类资产
总规模 10491亿元，其中公募基金规模 4283亿元，公募基金规模排名连续 12年保持在行业前五易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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名，服务客户超过 5000万户，公司净资产 66亿元，在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综
合实力。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的基金经理（助
理）期限 姓名 职务
任职日期 离任日期
证券从
业年限
说明
张胜记
本基金的基金经理、易方达原油
证券投资基金(QDII)的基金经
理、易方达香港恒生综合小型股
指数证券投资基金(LOF)的基金
经理、易方达上证中盘交易型开
放式指数证券投资基金联接基金
的基金经理、易方达上证中盘交
易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达恒生中国企业
交易型开放式指数证券投资基金
的基金经理、易方达标普医疗保
健指数证券投资基金(LOF)的基
金经理、易方达标普信息科技指
数证券投资基金(LOF)的基金经
理、易方达标普生物科技指数证
券投资基金(LOF)的基金经理、
易方达标普全球高端消费品指数
增强型证券投资基金的基金经
理、易方达标普 500指数证券投
资基金(LOF)的基金经理、易方
达 50指数证券投资基金的基金
经理、易方达资产管理（香港）
有限公司基金经理、指数与量化
投资部副总经理
2012-08-21 - 11年
硕士研究生，曾任
易方达基金管理有
限公司机构理财部
研究员、机构理财
部投资经理助理、
基金经理助理、研
究部行业研究员、
易方达沪深 300交
易型开放式指数发
起式证券投资基金
联接基金基金经
理、指数与量化投
资部总经理助理。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
本基金未聘请境外投资顾问。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》 ，
内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程
序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申
购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易
执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原
则、及时评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
对于公司旗下基金在境外的投资交易行为，公司制定了相应的投资权限管理制度、投资备选库
管理制度和集中交易制度等，并结合境外市场的交易特点规范交易委托方式，以尽可能确保公平对
待各投资组合。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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4.4.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1 报告期内基金投资策略和运作分析
本基金跟踪的恒生中国企业指数成分股均为在香港上市交易的内地公司，企业盈利增速的变化
跟随国内经济周期的趋势。2016年，国内经济增速复苏明显，国内生产总值 GDP 同比增长 6.7%，
工业品价格上涨，工业企业利润改善。全年全国规模以上工业增加值同比实际增长 6.0%，全国固
定资产投资同比增长 8.1%，房地产开发投资同比增长 6.9%，均保持在较高的水平上。12月份居民
消费价格指数（CPI）同比上涨 2.1%，工业生产者出厂价格指数（PPI）同比增长 6.3%，通胀上升
迹象显露。央行货币政策先松后紧，一季度降准 0.5个百分点，二季度以后政策收紧力度不断加
大，一线城市的房地产调控政策接近历史最严。海外市场方面，英国脱欧、偏保守的特朗普当选美
国总统，美联储再次加息，对资本市场的预期形成不断的冲击，美国欧洲等发达国家股市波动幅度
加大。人民币贬值幅度加大，深港通正式开通。在国内外的共同影响下，香港股市出现下跌，本年
度恒生中国企业指数下跌 2.75%（港币） 。
本基金是易方达恒生中国企业交易型开放式指数基金（H 股 ETF）的联接基金，主要投资于
H 股 ETF基金。报告期内，本基金依据申购赎回的情况进行日常操作，紧密跟踪比较基准，控制
跟踪误差在较低水平上。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 1.0104元，本报告期份额净值增长率为 4.55%，同期业绩比
较基准收益率为 3.77%，年化跟踪误差 1.69%，在合同规定的目标控制范围之内。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
恒生中国企业指数的成分股均为内地公司，上市公司的基本面变化取决于国内经济的增长前
景，但市场交易主体主要由欧美等海外资金构成，流动性受欧美等发达经济体的直接影响很大。展
望 2017年，国内去产能、去库存的政策效果将逐渐显现，工业品出厂价格 PPI 持续上涨，传统制
造业利润有望回升，金融行业不良资产生成的压力降低，上市公司盈利增长有望好转，H 股具备较
好的上涨基础。另一方面，特朗普入主白宫后，财政政策比较积极，贸易政策偏向保守，美联储加
息节奏难料，外汇市场波动加剧，发达国家股市的不确定性加大。恒生中国企业指数的估值水平维
持在历史底部，长期投资价值凸显。人民币贬值压力有所缓解，内地资金通过港股通南下趋势明
显，对 H 股指数的前景保持乐观。
长期来看，我国经济仍处于制度改革红利的释放期，仍处于快速的工业化、城镇化以及区域经易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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济一体化进程中，中长期经济增长前景良好，本基金对恒生中国企业指数的长期表现保持乐观。作
为完全被动投资基金，下阶段本基金将继续采取紧密跟踪比较基准的投资策略，审慎管理基金资
产，追求跟踪偏离度及跟踪误差的最小化，期望为投资者分享中国经济的未来成长提供良好的投资
机会。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有
序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1）结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展实际，不断推动相关制度流程的建
立、健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保
持公司良好的内控环境。
（2）严守合规底线、管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。围绕这个工作重点，持续开
展对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，
重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法
违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。
（3）继续坚持“保规范、防风险”的思路，紧密跟踪监管政策动向、资本市场变化以及业务发
展的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投
资工具、新投资策略的推出和应用，重点加强了对高风险品种和业务的投资合规风险评估及相关控
制措施的研究与落实，加强对投资、研究、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保
了旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4）对投研交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT治理、反洗钱等方面开展了一
系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，推动公司合规、内控
体系的健全完善。
（5）积极参与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。
（6）督促落实销售适当性管理制度，推动完善销售规范及客户投诉处理机制流程，保障投资
者合法权益。
（7）深入贯彻“风险为本”的监管精神，持续完善制度流程，探索建立风险识别、评估、预警
和控制一体化的洗钱风险防控体系，推动提升客户身份识别工作水平，强化可疑交易监测分析，做易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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好反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。
（8）紧跟法规、市场变化和业务发展，持续优化完善信息披露管理工作机制，做好公司及旗
下各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、完整、准确、及时、规范。
（9）不断促进监察稽核自身工具手段和流程的完善，使合规监控与监察稽核的独立性、规范
性、针对性与有效性得到提升。
2016年，公司获得 ISAE3402（《国际鉴证业务准则 3402号》 ）无保留意见的控制设计合理性
及运行有效性的报告，鉴证日期区间为 2014年 7月 1日至 2015年 12月 31日。同时，公司通过了
GIPS（全球投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验证报告，验证日期区间为 2001年 9月 1日至 2015
年 12月 31 日。通过开展上述外部审计鉴证及验证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提
升核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合
法权益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
2016年度，基金托管人在易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的托易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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管过程中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责
地履行了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
2016年度，易方达基金管理有限公司在易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金
联接基金投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支等问题
上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内本基金未进行收益分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
2016年度，由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达恒生中国企业
交易型开放式指数证券投资基金联接基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务
会计报告相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2017)第 20760 号
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我们审计了后附的易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表，包括
2016年 12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表
附注。
6.1 管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的基
金管理人易方达基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)、中国证券投资基金
业协会(以下简称“中国基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表，并
使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制，公允反映了易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投
资基金联接基金 2016年 12月 31日的财务状况以及 2016年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师
陈玲
周祎
上海市湖滨路 202号普华永道中心 11 楼
2017-03-24
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2016年 12月 31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 212,825,656.18 63,804,240.31
结算备付金
31,302,433.63 10,408,424.61
存出保证金
650,717.33 376,936.80
交易性金融资产 7.4.7.2 3,871,934,770.94 1,121,631,715.41
其中：股票投资
- -
基金投资
3,871,934,770.94 1,121,631,715.41 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- 4,811,778.26
应收利息 7.4.7.5 48,949.92 12,318.03
应收股利
- -
应收申购款
1,063,128.24 921,115.13
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - 3,907,655.50
资产总计
4,117,825,656.24 1,205,874,184.05
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 396,948.60
应付赎回款
5,890,577.34 6,744,571.04
应付管理人报酬
142,147.16 54,171.21
应付托管费
47,382.40 18,057.06
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 384,727.53 375,037.81 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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负债合计
6,464,834.43 7,588,785.72
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 4,069,059,673.35 1,239,949,506.50
未分配利润 7.4.7.10 42,301,148.46 -41,664,108.17
所有者权益合计
4,111,360,821.81 1,198,285,398.33
负债和所有者权益总计
4,117,825,656.24 1,205,874,184.05
注：报告截止日 2016年 12月 31日，基金份额净值 1.0104元，基金份额总额 4,069,059,673.35
份。
7.2 利润表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年 1月 1日至
2016年 12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
2015年 12月 31日
一、收入
359,714,344.68 -520,706,538.63
1.利息收入
1,254,831.26 1,014,080.07
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,229,034.02 1,014,080.07
债券利息收入
25,797.24 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-12,173,271.22 -294,416,740.25
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益 7.4.7.13 -20,955,714.03 -279,872,878.76
债券投资收益 7.4.7.14 44,500.00 -
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.15 8,737,942.81 -14,543,861.49
股利收益 7.4.7.16 - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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3.公允价值变动收益（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 365,022,879.61 -233,097,965.98
4.汇兑收益（损失以“－”号填列）
3,011,596.50 1,519,792.59
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.18 2,598,308.53 4,274,294.94
减：二、费用
1,947,400.26 1,466,961.49
1．管理人报酬
963,107.80 679,734.27
2．托管费
321,035.97 226,578.09
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.19 239,223.88 131,474.21
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 424,032.61 429,174.92
三、利润总额（亏损总额以“-”号
填列）
357,766,944.42 -522,173,500.12
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
357,766,944.42 -522,173,500.12
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
单位：人民币元
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
1,239,949,506.50 -41,664,108.17 1,198,285,398.33
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- 357,766,944.42 357,766,944.42 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
2,829,110,166.85 -273,801,687.79 2,555,308,479.06
其中：1.基金申购款 5,236,493,495.98 -314,238,426.70 4,922,255,069.28
2.基金赎回款 -2,407,383,329.13 40,436,738.91 -2,366,946,590.22
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
4,069,059,673.35 42,301,148.46 4,111,360,821.81
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12月 31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基
金净值）
65,089,698.52 8,464,758.55 73,554,457.07
二、本期经营活动产生的
基金净值变动数（本期利
润）
- -522,173,500.12 -522,173,500.12
三、本期基金份额交易产
生的基金净值变动数（净
值减少以“-”号填列）
1,174,859,807.98 472,044,633.40 1,646,904,441.38
其中：1.基金申购款 4,225,669,052.95 873,086,824.07 5,098,755,877.02
2.基金赎回款 -3,050,809,244.97 -401,042,190.67 -3,451,851,435.64
四、本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金净
值变动（净值减少以“-”
号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基
金净值）
1,239,949,506.50 -41,664,108.17 1,198,285,398.33 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 22页共 57页
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金（简称"本基金"）根据中国证券
监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2012]823号《关于核准易方达恒生中国企业交易
型开放式指数证券投资基金及联接基金募集的批复》核准，由易方达基金管理有限公司依照《中华
人民共和国证券投资基金法》和《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基
金合同》公开募集。经向中国证监会备案，本基金基金合同于 2012年 8月 21日正式生效，基金合
同生效日的基金份额总额为 3,221,784,925.61份基金份额，其中认购资金利息折合 341,161.31份基
金份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限
公司，注册登记机构为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司，境外资产
托管人为香港上海汇丰银行有限公司。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基
金信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》、中国证券投资基金业协会颁布的《证
券投资基金会计核算业务指引》、《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金
基金合同》和中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。
7.4.4.2 记账本位币 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和
持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）、基金投资、债券投资和衍
生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在
资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资
产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款
项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2)该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；或者
(3)该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）、基金投资、债券投资和衍生工
具按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交
易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价
模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认金
额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2)交易双方准备按净额结算时，金融资产与金融
负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益/(损失)占基金净值比例计算的金
额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得
/(损失)占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。未实现
损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入“未分配利润/(累
计亏损)”。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 25页共 57页
股票投资（包括普通股、存托凭证和优先股等）和基金投资在持有期间应取得的现金股利及基
金分红收益扣除适用的预缴所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面
利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价值变
动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
1、每一基金份额享有同等分配权。
2、基金收益分配基准日的人民币份额基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能
低于人民币份额面值；对于外币份额，由于汇率因素影响，存在收益分配后外币份额基金份额净值
低于对应的基金份额面值的可能。
3、在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次数最多为 12次，每份基金份额
每次收益分配比例不低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%；美元基金份额的每份
额分配金额为人民币份额的每份额分配数额按照权益登记日前一工作日美元估值汇率折算后的美元
金额，计算结果以美元为单位，四舍五入，保留到小数点后四位，由此误差产生的损失由基金财产
承担，产生的收益归基金财产所有。
4、基金收益分配方式分为现金分红与红利再投资，投资者可选择现金红利或将现金红利自动
转为基金份额进行再投资；基金份额持有人事先未做出选择的，默认的分红方式为现金分红。
5、人民币基金份额现金分红为人民币，美元基金份额现金分红为美元。不同币种份额红利再
投资适用的净值为该币种份额的净值。
6、法律法规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 26页共 57页
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民
币，与所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确
定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生
收入、发生费用；(2)本基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评
价其业绩；(3)本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别债券
投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资基
金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。本
基金持有的银行间同业市场债券，参照中国证券业协会证券投资基金估值工作小组关于固定收益品
种的估值处理标准进行估值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政
策的通知》、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2016]36号《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 27页共 57页
融业有关政策的通知》、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其
他相关境内外税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)于 2016年 5月 1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
自 2016年 5月 1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对国债、地方政府债以及金融同业
往来利息收入亦免征增值税。
(2)目前基金取得的源自境外的差价收入，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内不予征收营业税(于 2016年 5月 1日前)或增值税(自 2016年 5月 1日
起)且暂不征收企业所得税。
(3)目前基金取得的源自境外的股利收益，其涉及的境外所得税税收政策，按照相关国家或地区
税收法律和法规执行，在境内暂不征收个人所得税和企业所得税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
活期存款 212,825,656.18 63,804,240.31
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3个月-1 年 - -
存款期限 1个月以内 - -
其他存款 - -
合计 212,825,656.18 63,804,240.31
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
本期末
2016年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 - - -
债券
银行间市场 - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 3,732,445,524.58 3,871,934,770.94 139,489,246.36
其他 - - -
合计 3,732,445,524.58 3,871,934,770.94 139,489,246.36
上年度末
2015年 12月 31日 项目
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
交易所市场 - - -
银行间市场 - - - 债券
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 1,347,165,348.66 1,121,631,715.41 -225,533,633.25
其他 - - -
合计 1,347,165,348.66 1,121,631,715.41 -225,533,633.25
注：“股票”包括普通股、存托凭证和优先股等。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应收活期存款利息 47,193.02 11,871.93 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
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应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 1,464.10 276.50
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
其他 292.80 169.60
合计 48,949.92 12,318.03
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
其他应收款 - 3,907,655.50
待摊费用 - -
合计 - 3,907,655.50
7.4.7.7 应付交易费用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 19,952.78 25,411.55
预提费用 340,000.00 340,000.00
其他应付款 24,774.75 9,626.26
合计 384,727.53 375,037.81
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 30页共 57页
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,239,949,506.50 1,239,949,506.50
本期申购 5,236,493,495.98 5,236,493,495.98
本期赎回（以“-”号填列） -2,407,383,329.13 -2,407,383,329.13
本期末 4,069,059,673.35 4,069,059,673.35
注：申购含红利再投、转换入份额,赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -51,683,611.41 10,019,503.24 -41,664,108.17
本期利润 -7,255,935.19 365,022,879.61 357,766,944.42
本期基金份额交易产生的
变动数
-265,753,894.98 -8,047,792.81 -273,801,687.79
其中：基金申购款 -488,331,710.74 174,093,284.04 -314,238,426.70
基金赎回款 222,577,815.76 -182,141,076.85 40,436,738.91
本期已分配利润 - - -
本期末 -324,693,441.58 366,994,590.04 42,301,148.46
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年
12月 31日
活期存款利息收入 1,069,243.56 980,083.56
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 20,761.14 9,758.01
其他 139,029.32 24,238.50
合计 1,229,034.02 1,014,080.07
7.4.7.12 股票投资收益——买卖股票差价收入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 31页共 57页
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年
12月 31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
卖出/赎回基金成交总额 1,963,358,205.65 2,857,146,417.35
减：卖出/赎回基金成本总额 1,984,313,919.68 3,137,019,296.11
基金投资收益 -20,955,714.03 -279,872,878.76
7.4.7.14债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
卖出债券（、债转股及债券到期兑
付）成交总额
150,043,769.85 -
减：卖出债券（、债转股及债券到
期兑付）成本总额
149,929,500.00 -
减：应收利息总额 69,769.85 -
买卖债券差价收入 44,500.00 -
7.4.7.15 衍生工具收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
期权投资收益 - -
远期投资收益 - -
期货投资收益 8,737,942.81 -14,543,861.49
合计 8,737,942.81 -14,543,861.49
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称 本期 上年度可比期间 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 32页共 57页
2016年1月1日至2016年12月31日 2015年1月1日至2015年12月31日
1.交易性金融资产 365,022,879.61 -233,097,965.98
——股票投资 - -
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 365,022,879.61 -233,097,965.98
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 365,022,879.61 -233,097,965.98
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
基金赎回费收入 2,598,308.53 4,274,294.94
基金合同生效前利息收入 - -
合计 2,598,308.53 4,274,294.94
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
交易所市场交易费用 239,223.88 131,474.21
银行间市场交易费用 - -
合计 239,223.88 131,474.21
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 33页共 57页
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 13,825.40 25,859.36
银行间账户维护费 6,000.00 18,000.00
指数使用费 64,207.21 45,315.56
合计 424,032.61 429,174.92
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
2017年 1月 6日财政部、国家税务总局颁布了《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通
知》(财税[2017]2号)，就其于 2016年 12月 21日颁布的《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服
务等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)中关于“资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人”的规定做出补充通知，要求 2017年 7月 1日(含)以后，资管产
品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值
税。对资管产品在 2017年 7月 1日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再
缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品
运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对
本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销售机
构
交通银行股份有限公司(以下简称“交通银行”) 基金托管人、基金销售机构
香港上海汇丰银行有限公司(以下简称"汇丰银行") 境外资产托管人
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资
基金
本基金是该基金的联接基金
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 34页共 57页
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 基金交易
金额单位：人民币元
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
关联方名称
成交金额
占当期基
金交易成
交总额的
比例
成交金额
占当期基
金交易成
交总额的
比例
广发证券 2,852,710,320.38 100.00% 2,251,369,860.27 100.00%
7.4.10.1.4 应支付关联方的佣金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 963,107.80 679,734.27
其中：支付销售机构的客户维护费 1,249,778.54 1,407,360.21
注：1.本基金的管理费按调整后的前一日基金资产净值的 0.6%年费率计提。计算方法如下：
H ＝E×0.6%÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 35页共 57页
一日本基金持有的目标 ETF公允价值，金额为负时以零计。
基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。基金托管人于次月首日起 3个工作日
内从基金财产中一次性支付给基金管理人。
2.客户维护费按日提，按季支付，具体公式如下：
H= E×R/当年天数
H 为每日应计提的客户维护费
E为前一日代销机构保有该基金份额的基金资产净值
R为代销机构的客户维护费率
对于非工作日，则按照前一工作日的保有资产市值计算当日客户维护费。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 321,035.97 226,578.09
注：本基金的托管费按调整后的前一日基金资产净值的 0.2%年费率计提。计算方法如下：
H ＝E×0.2%÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为调整后的前一日基金资产净值。调整后的前一日基金资产净值＝前一日基金资产净值－前
一日本基金持有的目标 ETF公允价值，金额为负时以零计。
基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付。基金托管人于次月首日起 3个工作日
内从基金财产中一次性支取。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 36页共 57页
单位：人民币元
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日 关联方名称
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行
212,825,656.
18
1,069,243.56
63,804,240.3
1
980,083.56
汇丰银行 - - - -
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行和汇丰银行保管，按银行同业利率或约定利率计
息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
于本报告期末及上年度末，本基金分别持有 3,690,016,936.00份和 1,136,865,716.00份目标 ETF
基金份额，占其总份额的比例分别为 40.75%和 22.09%。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金管理人按照“自上而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工”的思路，将风险控制嵌易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 37页共 57页
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从投资决策的层次看，投资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为
及相关风险进行管理、监控，并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经
理、监察部、集中交易室、核算部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行
风险监控和管理；从投资管理的流程看，已经形成了一套贯穿“事前的风险定位、事中的风险管理
和事后的风险评估”的健全的风险监控体系。
本基金是 ETF联接基金，属于证券投资基金中的高风险高收益品种，理论上其风险收益水平
高于混合型基金、债券基金和货币市场基金。
本基金主要通过投资于易方达恒生中国企业 ETF实现对业绩比较基准的紧密跟踪。因此，本
基金的业绩表现与恒生中国企业指数的表现密切相关。此外，本基金通过主要投资于易方达恒生中
国企业 ETF间接投资于香港证券市场，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度、对交易对手（包括存款银行） 、证券发行人的信用评级进行跟踪，和分散化投资方式防范
信用风险。于 2016年 12月 31日，本基金持有的除国债、央行票据和政策性金融债以外的债券占
基金资产净值的比例为 0.00%。
7.4.13.2.1 按短期信用评级列示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限在一年以内的国债、政策性金融债、央票及未有第三方机构评级的
短期融资券、同业存单。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.2.2 按长期信用评级列示的债券投资 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 38页共 57页
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资以全价列示。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险指基金在短时间内购买以及售出金融工具，由于市场暂时的供需不平衡和本基金较
大的流动性需求，使得市场在交易过程中产生不利的暂时价格变动，增加交易成本和交易难度。当
某国/地区的资本市场规模较小，金融市场不发达，某金融品种流通市值较低，参与机构数量较
少，成交不活跃，以及基金需要在短时间内进行大量交易时，有可能发生流动性风险，导致基金难
以及时建仓，或在出现大额赎回时，被迫在不利价格大量抛售证券，使基金净值遭受不利影响。本
基金采用分散投资、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金管理人通过分析持有
人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本基金所持恒生 H 股 ETF的成分股流动性较好，因此本基金面临的流动性风险较小。
7.4.13.4 市场风险
本基金投资于海外市场，面临海外市场波动带来的风险。影响金融市场波动的因素比较复杂，
包括经济发展、政策变化、资金供求、公司盈利的变化、利率汇率波动等，都将影响基金净值的升
跌。此外，本基金及目标 ETF主要投资的香港证券市场对每日证券交易价格并无涨跌幅上下限的
规定，因此香港证券市场证券的每日涨跌幅空间相对较大。这一因素可能会带来市场的急剧下跌，
从而带来投资风险的增加。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口，并通过调整投资组合的久期等方法对上
述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 39页共 57页
单位：人民币元
本期末
2016年 12月 31
日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 212,825,656.18 - - -
212,825,656.1
8
结算备付金 31,302,433.63 - - - 31,302,433.63
存出保证金 650,717.33 - - - 650,717.33
交易性金融资产 - - - 3,871,934,770.94
3,871,934,770.
94
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 48,949.92 48,949.92
应收股利 - - - - -
应收申购款 300,418.14 - - 762,710.10 1,063,128.24
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 245,079,225.28 - - 3,872,746,430.96 4,117,825,656.
24
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - 5,890,577.34 5,890,577.34
应付管理人报酬 - - - 142,147.16 142,147.16
应付托管费 - - - 47,382.40 47,382.40
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 384,727.53 384,727.53 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 40页共 57页
负债总计 - - - 6,464,834.43 6,464,834.4
3
利率敏感度缺口 245,079,225.28 - - 3,866,281,596.53 4,111,360,821.
81
上年度末
2015年 12月 31
日
1年以内 1-5 年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款 63,804,240.31 - - - 63,804,240.31
结算备付金 614,456.71 - - 9,793,967.90 10,408,424.61
存出保证金 376,936.80 - - - 376,936.80
交易性金融资产 - - - 1,121,631,715.41
1,121,631,715.
41
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 4,811,778.26 4,811,778.26
应收利息 - - - 12,318.03 12,318.03
应收股利 - - - - -
应收申购款 378,139.01 - - 542,976.12 921,115.13
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - 3,907,655.50 3,907,655.50
资产总计 65,173,772.83 -
-
1,140,700,411.22 1,205,874,184.
05
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 396,948.60 396,948.60
应付赎回款 - - - 6,744,571.04 6,744,571.04
应付管理人报酬 - - - 54,171.21 54,171.21
应付托管费 - - - 18,057.06 18,057.06
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 41页共 57页
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 375,037.81 375,037.81
负债总计 - - - 7,588,785.72 7,588,785.72
利率敏感度缺口 65,173,772.83
- - 1,133,111,625.50
1,198,285,398.
33
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2016年 12 月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
1.市场利率下降 25个基点 - -
分析
2.市场利率上升 25个基点 - -
注：本期末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转债），因此市场利率的变动对于本基金
资产净值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金投资的目标 ETF投资于海外市场，海外市场金融品种以外币计价，如果所投资市场的
货币相对于人民币贬值，将对基金收益产生不利影响；外币对人民币的汇率大幅波动也将加大基金
净值波动的幅度。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 32,553,659.54 - - 32,553,659.54
结算备付金 - 28,050,091.81 - 28,050,091.81
交易性金融资产 - 3,871,934,770.94 -
3,871,934,770.9
4 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 42页共 57页
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 451.04 - - 451.04
应收股利 - - - -
应收申购款 18,551.90 - - 18,551.90
其他资产 - - - -
资产合计 32,572,662.48 3,899,984,862.75 -
3,932,557,525.2
3
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 1,755,235.32 - - 1,755,235.32
其他负债 6,512.32 - - 6,512.32
负债合计 1,761,747.64 - - 1,761,747.64
资产负债表外汇风
险敞口净额
30,810,914.84 3,899,984,862.75 -
3,930,795,777.5
9
上年度末
2015年12月31日
项目
美元
折合人民币
港币
折合人民币
其他币种
折合人民币
合计
以外币计价的资产
银行存款 22,320,535.63 - - 22,320,535.63
结算备付金 - 9,793,967.90 - 9,793,967.90
交易性金融资产 - 1,121,631,715.41 -
1,121,631,715.4
1
衍生金融资产 - - - -
应收证券清算款 - - - -
应收利息 316.43 - - 316.43
应收股利 - - - -
应收申购款 32,101.83 - - 32,101.83
其他资产 - - - -
资产合计 22,352,953.89 1,131,425,683.31 -
1,153,778,637.2
0
以外币计价的负债
应付证券清算款 - - - -
应付赎回款 224,801.74 - - 224,801.74
其他负债 847.28 - - 847.28 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 43页共 57页
负债合计 225,649.02 - - 225,649.02
资产负债表外汇风
险敞口净额
22,127,304.87 1,131,425,683.31 -
1,153,552,988.1
8
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除汇率外其他因素保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
假设人民币对一揽子货币平均升值
5%
-196,539,788.88 -57,677,649.41
分析
假设人民币对一揽子货币平均贬值
5%
196,539,788.88 57,677,649.41
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易
的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，
也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人采用 Barra风险管理系统，通过标准差、跟踪误差、beta值、VAR 等指
标，监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
本期末
2016年 12月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
项目
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（%）
交易性金融资产－股票投资 - - - -
交易性金融资产－基金投资 3,871,934,770.94 94.18 1,121,631,715.41 93.60
衍生金融资产－权证投资 - - - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 44页共 57页
其他 - - - -
合计 3,871,934,770.94 94.18 1,121,631,715.41 93.60
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
相关风险变量的变动
本期末
2016年 12 月 31日
上年度末
2015年 12月 31日
1.业绩比较基准上升 5% 193,596,738.55 56,081,585.76
分析
2.业绩比较基准下降 5% -193,596,738.55 -56,081,585.76
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2016年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 3,871,934,770.94元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额(2015 年 12
月 31日:第一层次 1,121,631,715.41 元,无属于第二层次的余额,无属于第三层次的余额)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允
价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标 ETF，若本基金因
上述事项在目标 ETF当日份额净值的基础上，对目标 ETF的公允价值进行调整，则本基金在调整
期间内将目标 ETF的公允价值从第一层次转出。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 45页共 57页
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12月 31日:
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（%）
1 权益投资 - -
其中：普通股 - -
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 3,871,934,770.94 94.03
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金 - - 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 46页共 57页
融资产
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 244,128,089.81 5.93
8 其他各项资产 1,762,795.49 0.04
9 合计 4,117,825,656.24 100.00
8.2 期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
易方达恒生
中国企业交
易型开放式
指数证券投
资基金
股票型
交易型开
放式
（ETF）
易方达基金管理
有限公司
3,871,934,770.94 94.18
8.3 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.4 期末按行业分类的权益投资组合
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.5 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
本基金本报告期末未持有权益投资。
8.6 报告期内权益投资组合的重大变动
8.6.1 累计买入金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.6.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
本基金本报告期内未进行权益投资交易。
8.7 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有信用债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 47页共 57页
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.11 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
金额单位：人民币元
序号
基金
名称
基金
类型
运作
方式
管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
易方达恒生
中国企业交
易型开放式
指数证券投
资基金
股票型
交易型
开放式
（ETF
）
易方达基金
管理有限公
司
3,871,934,770.94 94.18
8.12 投资组合报告附注
8.12.1本基金本报告期末未持有股票。
根据中国人寿保险股份有限公司董事会2016年6月23日发布的《关于收到<中国保险监督管理委
员会行政处罚决定书>的公告》，因公司采取退保金直接冲减退保年度保费收入的方式处理长期险
非正常退保业务，违反了《中华人民共和国保险法》相关规定，被中国保监会罚款40万元。
本基金为ETF联接基金，上述股票系目标ETF标的指数成份券，上述股票的投资决策程序符合公司
投资制度的规定。除中国人寿外，本基金目标ETF投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监
管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。本基金投资的前十名证券
的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情
形。
8.12.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 650,717.33
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 48,949.92 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 48页共 57页
5 应收申购款 1,063,128.24
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,762,795.49
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有人户数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
36,417
111,735.17 3,322,653,291.61 81.66% 746,406,381.74 18.34%
注：持有人户数及结构含易方达恒生国企联接（QDII）人民币、美元现汇、美元现钞合计数。
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有本基金 2,924,317.12 0.0719%
注：基金管理人的从业人员持有的本基金份额含易方达恒生国企联接（QDII）人民币、美元现
汇、美元现钞份额。
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人持有本开放式基金
50~100
本基金基金经理持有本开放式基金 0 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 49页共 57页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日(2012 年 8月 21日)基金份额总额 3,221,784,925.61
本报告期期初基金份额总额 1,239,949,506.50
本报告期基金总申购份额 5,236,493,495.98
减：本报告期基金总赎回份额 2,407,383,329.13
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 4,069,059,673.35
注：本基金份额变动含易方达恒生国企联接（QDII）人民币、美元现汇、美元现钞份额。
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2016年 4月 30日发布公告，自 2016年 4月 30日起聘任詹余引先生担任公司
董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理；于 2016年 8月 27日
发布公告，自 2016年 8月 27日起聘任吴欣荣先生担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来连续 5年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 40,000.00 元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 50页共 57页
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备注
广发证券 1 - - - - -
China
Everbright
Forex &
Futures (HK)
Limited
1 - - - - -
注：a）本报告期内本基金无减少交易账户，无新增交易账户。
b）本基金管理人负责选择证券经营机构，并在该机构开立交易账户。基金交易账户的开立标
准如下：
1）交易执行能力。主要指证券经营机构能否对投资指令进行有效地执行，以及能否取得较高
质量的成交结果；
2）研究报告质量。主要指证券经营机构能否提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市场走
向、个股分析报告和专题研究报告等；
3）提供研究服务的质量。主要包括协助安排上市公司调研、研究资料共享、路演服务、日常
沟通交流、接受委托研究的服务质量等方面；
4）法规监管资讯服务。主要包括境外投资法律规定、交易监管规则、信息披露、个人利益冲
突、税收等资讯的提供与培训；
5）价值贡献。主要是指证券经营机构对公司研究团队、投资团队在业务能力提升上所做的培
训服务、对公司投资提升所作出的贡献；
6）其他因素。主要是证券经营机构的财务状况、经营行为规范、风险管理机制、近年内有无
重大违规行为等。
c）基金交易账户的选择程序如下：
1）本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易账户的证券经营机构。
2）基金管理人与所选定的证券经营机构办理开立交易账户事宜。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 51页共 57页
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商名称 成交金
额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金
额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交
金额
占当期权
证成交总
额的比例
成交金
额
占当期基
金成交总
额的比例
广发证券
299,90
3,500.0
0
100.00% - - - -
2,852,7
10,320.
38
100.00%
China Everbright
Forex & Futures
(HK) Limited
- - - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加平安证券申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-01-20
2
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中经北证为销售机构、参加中经
北证申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-01-28
3
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-01-28
4
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加德州银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-02
5
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加汇付金融为销售机构、参加汇付
金融申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-03
6
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加富济财富为销售机构、参加富济
财富申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-08
7
易方达基金管理有限公司关于在大同证券推
出旗下部分开放式基金定期定额投资业务的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-10
8 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券 中国证券报、上海证券 2016-03-22 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 52页共 57页
投资基金联接基金 2016年 3月 25日、3月
28日暂停申购、赎回、定期定额投资业务的
公告
报、证券时报及基金管
理人网站
9
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加德州银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-23
10
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加同花顺费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-25
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行个人电子银行申购
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-03-30
12
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加好买基金费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-07
13
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加浙江泰隆商业银行为销售机构、
参加浙江泰隆商业银行申购与定期定额投资
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-08
14
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中正达广为销售机构、参加中正
达广申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-21
15
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中国邮政储蓄银行为销售机构、
参加中国邮政储蓄银行定期定额投资费率优
惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-22
16
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加锦州银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-22
17
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加诺亚正行费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-28
18
关于易方达基金管理有限公司从业人员在易
方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
19
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
20
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
21
易方达基金管理有限公司关于网上直销支付
宝基金支付业务下线的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-05 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 53页共 57页
22
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加民生银行直销银行申购费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-09
23
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加大智慧为销售机构、参加大智慧
申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-20
24
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加奕丰金融为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-20
25
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加江苏银行为销售机构、参加江苏
银行定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-23
26
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加川财证券为销售机构、参加川财
证券申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-27
27
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加大连银行为销售机构、参加大连
银行申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-31
28
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加鼎信汇金为销售机构、参加鼎信
汇金申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-01
29
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加钱景财富为销售机构、参加钱景
财富申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-01
30
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加鑫鼎盛为销售机构、参加鑫鼎盛
申购与定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-22
31
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加余杭农村商业银行为销售机构、
参加余杭农村商业银行申购与定期定额投资
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-23
32
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金 2016年 7月 1日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-28
33
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行网上银行、手机银行申
购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-30
34
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加青海银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-30
35 易方达基金管理有限公司关于在官方京东店 中国证券报、上海证券 2016-06-30 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 54页共 57页
开展基金申购费率优惠活动的公告 报、证券时报及基金管
理人网站
36
易方达基金管理有限公司关于在陆金所资管
开通旗下部分开放式基金定期定额投资业
务、参加陆金所资管定期定额投资费率优惠
活动的的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-01
37
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加德州银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-06
38
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加苏宁基金为销售机构、参加苏宁
基金申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-07
39
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中信证券费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-26
40
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加嘉兴银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-28
41
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金 2016年 8月 2日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-03
42
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加途牛金服为销售机构、参加途牛
金服申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-05
43
易方达基金管理有限公司关于易方达恒生中
国企业交易型开放式指数证券投资基金联接
基金人民币基金份额增加微众银行为销售机
构、参加微众银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-09
44
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加万得投顾为销售机构、参加万得
投顾申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-12
45
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-27
46
易方达基金管理有限公司关于调整旗下部分
开放式基金申购、转换转入及定期定额投资
的金额限制的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-01
47
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加中原银行为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-19
48
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-20 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 55页共 57页
49
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金 2016年 10月 10日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-28
50
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参与深圳新兰德申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-10-21
51
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金 2016年 10月 21日暂停申
购、赎回、定期定额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-10-22
52
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加弘业期货为销售机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-04
53
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加和讯信息费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-18
54
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加汇成基金为销售机构、参加汇成
基金申购与定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-21
55
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加吉林银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-23
56
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-29
57
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加民生银行直销银行定期定额投资
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-01
58
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加钱滚滚为销售机构、参加钱滚滚
费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-12
59
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券
投资基金联接基金 2016年 12月 26日至
2016年 12月 27日暂停申购、赎回、定期定
额投资业务的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-21
60
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加交通银行手机银行申购及定期定
额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-22
61
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金增加佛山农商银行为销售机构、参加
佛山农商银行申购与定期定额投资费率优惠
活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-26
62
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加凯石财富费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-27 易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 56页共 57页
63
易方达基金管理有限公司关于易方达恒生中
国企业交易型开放式指数证券投资基金联接
基金人民币基金份额增加瑞丰银行为销售机
构、参加瑞丰银行申购与定期定额投资费率
优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-28
64
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加东莞银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-30
65
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加苏州银行申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-30
66
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国工商银行“2017倾心回馈”基
金定期定额投资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-30
67
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国农业银行费率优惠活动的公
告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-30
68
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加中国邮政储蓄银行个人网上银行
和手机银行申购费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-30
69
易方达基金管理有限公司关于旗下部分开放
式基金参加南洋商业银行申购及定期定额投
资费率优惠活动的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-12-31
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1.中国证监会核准易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金募集的文件；
2.《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3.《易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
4.《易方达基金管理有限公司开放式基金业务规则》 ；
5.基金管理人业务资格批件和营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易方达恒生中国企业交易型开放式指数证券投资基金联接基金 2016年年度报告
第 57页共 57页
易方达基金管理有限公司
二〇一七年三月三十一日
