易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基
金
2016 年年度报告摘要
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：易方达基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：二〇一七年三月三十一日易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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§1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月27日复核了本报
告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本年度报告摘要摘自年度报告正文，投资者欲了解详细内容，应阅读年度报告正文。
本报告中财务资料已经审计。普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 为本基金出具了标准
无保留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2016年 5月 26日起至 12月 31日止。
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金简称 易方达黄金 ETF联接
基金主代码 000307
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016年 5月 26 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,414,595,954.34 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 易方达黄金 ETF联接 A 易方达黄金 ETF联接 C
下属分级基金的交易代码 000307 002963
报告期末下属分级基金的份额总
额
1,361,685,762.81份 52,910,191.53份
注：自 2016年 7月 1日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2016年 7月 5
日。
2.1.1 目标基金基本情况
基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
基金主代码 159934
基金运作方式 交易型开放式（ETF）
基金合同生效日 2013年 11月 29日
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013年 12月 16日
基金管理人名称 易方达基金管理有限公司
基金托管人名称 中国工商银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略 本基金主要通过投资于目标 ETF追踪业绩比较基准的表现，力争将日易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.35%以内，年化跟踪误差控制在 4%以
内。本基金投资于目标 ETF的比例不低于基金资产净值的 90%，且不
低于非现金基金资产的 80%。在投资运作过程中，本基金将在综合考
虑合规、风险、效率、成本等因素的基础上，决定采用一级市场申
购、赎回的方式或证券二级市场交易的方式参与易方达黄金 ETF交
易。为更好地追踪业绩比较基准表现，当黄金现货实盘合约流动性不
足或黄金现货延期交收合约投资成本更低时，本基金可适当投资于黄
金现货延期交收合约。
业绩比较基准
按上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价计算的收益率×95%＋
活期存款利率（税后）×5%
风险收益特征
本基金为易方达黄金 ETF的联接基金。长期来看，本基金具有与目标
ETF及其所代表的国内黄金现货品种的风险收益类似的风险收益特
征。
2.2.1 目标基金产品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95%。为紧
密追踪业绩比较基准的表现，本基金力争将日均跟踪偏离度控制在
0.2%以内，年化跟踪误差控制在 2%以内。当黄金现货实盘合约流动
性不足或黄金现货延期交收合约投资成本更低时，本基金可适当投资
于黄金现货延期交收合约。为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差
的影响，本基金可以将持有的黄金现货合约借出给信誉良好的机构，
取得租赁收入。
业绩比较基准 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价
风险收益特征
本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约收盘价表现，具有
与上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合约相似的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
姓名 张南 郭明
联系电话 020-85102688 010-66105799
信息披露
负责人
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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传真 020-85104666 010-66105798
2.4 信息披露方式
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30号广州银行大厦 43
楼
§3
主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
2016年 5月 26日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日
3.1.1期间数据和指标
易方达黄金 ETF联接 A 易方达黄金 ETF联接 C
本期已实现收益 2,774,923.46 -106,870.44
本期利润 -65,560,416.02 -4,758,387.52
加权平均基金份额本期
利润
-0.0665 -0.1087
本期基金份额净值增长
率
-5.09% -7.87%
2016年末
3.1.2期末数据和指标
易方达黄金 ETF联接 A 易方达黄金 ETF联接 C
期末可供分配基金份额
利润
-0.0509 -0.0519
期末基金资产净值 1,292,367,209.53 50,161,984.58
期末基金份额净值 0.9491 0.9481
注：1.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相
关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3.本基金合同于 2016年 5月 26日生效，合同生效当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
4.自 2016年 7月 1日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2016年 7月 5日，增
设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达黄金 ETF 联接 A
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -6.81% 0.81% -7.02% 0.85% 0.21% -0.04%
过去六个月 -6.89% 0.66% -5.92% 0.76% -0.97% -0.10%
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
-5.09% 0.62% 2.04% 0.87% -7.13% -0.25%
易方达黄金 ETF 联接 C
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -6.83% 0.81% -7.02% 0.85% 0.19% -0.04%
过去六个月 - - - - - -
过去一年 - - - - - -
过去三年 - - - - - -
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
-7.87% 0.66% -8.51% 0.74% 0.64% -0.08%
自 2016年 7月 1日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2016年 7月 5日，增设
当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2016年 5月 26日至 2016年 12月 31日）
易方达黄金 ETF 联接 A
（2016年 5月 26日至 2016年 12月 31日） 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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易方达黄金 ETF 联接 C
（2016年 5月 26日至 2016年 12月 31日）
注：1.本基金合同于 2016年 5月 26日生效，截至报告期末本基金合同生效未满一年。
2.按基金合同和招募说明书的约定，本基金的建仓期为六个月，建仓期结束时各项资产配置比
例符合基金合同(第十二部分二、投资范围,三、投资策略和四、投资限制)的有关约定。
3.自 2016年 7月 1日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2016年 7月 5日，增
设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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4.自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值增长率为-5.09%，同期业绩比较基准收益率
为 2.04%。C类基金份额净值增长率为-7.87%，同期业绩比较基准收益率为-8.51%。
3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比图
易方达黄金 ETF 联接 A
注：本基金合同生效日为 2016年 5月 26日，合同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
易方达黄金 ETF 联接 C 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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注：自 2016年 7月 1日起，本基金增设 C类份额类别，份额首次确认日为 2016年 7月 5日，
增设当期的相关数据和指标按实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金自基金合同生效日（2016年 5月 26日）至本报告期末未发生利润分配。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号文批准，易方达基金管理有限公司（简称“易方达”）成立
于 2001年 4月 17日，旗下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际
控股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“取信于市场，取信于社会”的宗
旨，坚持在“诚信规范”的前提下，通过“专业化运作和团队合作实现持续稳健增长”的经营理念，以
严格的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004年 10月，易方达取得全国社会
保障基金投资管理人资格。2005年 8月，易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007年 12
月，易方达获得合格境内机构投资者（QDII）资格。2008年 2月，易方达获得从事特定客户资产
管理业务资格。2012年 10月，易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016年 12月，易方达获
得基本养老保险基金证券投资管理机构资格。截至 2016年 12月 31日，公司旗下管理的各类资产易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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总规模 10491亿元，其中公募基金规模 4283亿元，公募基金规模排名连续 12年保持在行业前五
名，服务客户超过 5000万户，公司净资产 66亿元，在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综
合实力。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
任本基金的
基金经理
（助理）期
限
姓
名
职务
任职
日期
离任
日期
证券
从业
年限
说明
林
伟
斌
本基金的基金经理、易方达中证
500交易型开放式指数证券投资基
金的基金经理、易方达黄金交易型
开放式证券投资基金的基金经理、
易方达沪深 300交易型开放式指数
发起式证券投资基金联接基金的基
金经理、易方达沪深 300交易型开
放式指数发起式证券投资基金的基
金经理、易方达标普医疗保健指数
证券投资基金(LOF)的基金经理、
易方达标普信息科技指数证券投资
基金(LOF)的基金经理、易方达标
普生物科技指数证券投资基金
(LOF)的基金经理、易方达标普
500指数证券投资基金(LOF)的基
金经理、易方达资产管理（香港）
有限公司基金经理、量化基金组合
部副总经理
2016-
05-26
- 8年
博士研究生，曾任中国金融期货交
易所股份有限公司研发部研究员，
易方达基金管理有限公司指数与量
化投资部量化研究员、基金经理助
理兼指数量化研究员。
注：1.此处的“任职日期”为基金合同生效之日，“离任日期”为公告确定的解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗旨，本着诚实信
用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利
益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》 ，
内容主要包括公平交易的适用范围、公平交易的原则和内容、公平交易的实现措施和交易执行程
序、反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合，围绕境内上市股票、债券的一级市场申
购、二级市场交易（含银行间市场）等投资管理活动，贯穿投资授权、研究分析、投资决策、交易
执行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原
则、及时评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3日内、5日内） ，对我
司旗下所有投资组合 2016年度的同向交易价差情况进行了分析，包括旗下各大类资产组合之间
（即公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同
向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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的 T检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素
的综合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易共有 29次，其中 26次为旗下指数及量化组合因
投资策略需要和其他组合发生反向交易, 3次为不同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生
的反向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016年对黄金市场而言是跌宕起伏、激动人心的一年。上半年国际黄金价格一扫颓势，大涨
24.95%，不仅创下近 30年来最大的半年度涨幅，同时也是上半年表现最为耀眼的资产之一。相比
之下，美国标普 500指数同期仅上涨 2.69%，STOXX 欧洲 50指数同期下跌 9.26%，日经 225指数
下跌 18.17%，上证指数下跌 17.22%，美元指数上涨 0.12%。下半年国际黄金市场剧情反转，三季
度阶段性筑顶，在 1310-1370 美元/盎司的窄幅震荡，四季度进入趋势下跌行情，最低跌至 1120 美
元/盎司。最终，国际黄金全年仅收涨 8.66%，同期美国标普 500指数上涨 9.54%，STOXX 欧洲 50
指数下跌 2.89%，日经 225指数上涨 0.42%，上证指数下跌 12.31%，美元指数上涨 3.73%，人民币
兑美元贬值 6.56%。总体来看，国际黄金仍是 2016年表现最好的资产之一。在国际金价上涨和人
民币兑美元贬值的双重驱动下，国内黄金现货实盘合约上涨 18.42%，不仅享受到国际金价的上
涨，也较好的对冲了人民币贬值风险。
本基金于 2016年 5 月 26 日正式成立，并于 5月 30日起开放日常申购、赎回、转换和定期定
额投资业务。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金 A 类基金份额净值为 0.9491元，本报告期份额净值增长率为-5.09%，
同期业绩比较基准收益率为 2.04%，年化跟踪误差 6.652%。本基金 C类基金份额净值为 0.9481
元，本报告期份额净值增长率为-7.87%，同期业绩比较基准收益率为-8.51%，年化跟踪误差
2.602%。因本报告期包含了本基金合同规定的建仓期，故跟踪误差等指标仍在调整之中，本基金建
仓期结束之后的跟踪误差等指标已在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望下一阶段，美国经济复苏态势良好，美联储也试图扭转 2008年金融危机以来过度宽松的易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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货币信用局面，而且市场在短期内有可能对新任总统特朗普的经济政策从反应不足走向反应过度，
这些都会给国际黄金价格带来一定程度的压力。从更长期看，全球经济的“再平衡”刚刚开始，发达
经济体与新兴市场之间的产业结构再平衡、贸易结构再平衡、全球资本流动再平衡仍然充满变数，
由于全球经济复苏基础比较脆弱，美国货币政策仍需要全球货币政策的协调，欧美日等发达经济体
有可能仍会在较长时期内维持低利率以刺激经济增长，长期国债实际利率仍将维持历史低位。因
此，黄金价格长期的基本面因素并没有改变，黄金作为保值和避险工具，仍将持续吸引投资者入
场。但短期内黄金价格容易受地缘政治、市场情绪和投资者风险偏好等因素的扰动，价格走势可能
会比较反复。
作为被动投资的基金，本基金将继续坚持既定的投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准
的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化。期望本基金为投资者利用黄金进行长期保值和中
短期避险提供良好的投资工具。
4.6 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定,对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会,公司营运总监担任估值委员会主席,研究部、固定收益总部、投
资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估值
政策和程序,指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验,熟悉相关
法律法规,具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金经理
可参与估值原则和方法的讨论,但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内,参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议,由其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.7 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
易方达黄金 ETF联接 A：本报告期内未实施利润分配。
易方达黄金 ETF联接 C：本报告期内未实施利润分配。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的托管过程
中，严格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的管理人——易方达基金管理有
限公司在易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金的投资运作、基金资产净值计算、基金份
额申购赎回价格计算、基金费用开支等问题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各
重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基
金联接基金未进行利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金
联接基金 2016年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告
等内容进行了核查，以上内容真实、准确和完整。
§6
审计报告
普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙) 审计了 2016年 12月 31日的资产负债表、2016 年
度的利润表、所有者权益(基金净值)变动表和财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报
告。投资者可通过年度报告正文查看审计报告全文。
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金
报告截止日：2016年 12月 31日
单位：人民币元
资 产
本期末
2016年 12月 31日
资 产：
银行存款 65,162,350.55
结算备付金 25,715,285.14
存出保证金 141,256.58
交易性金融资产 1,273,519,850.38 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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其中：股票投资 -
基金投资 1,233,655,850.38
债券投资 39,864,000.00
资产支持证券投资 -
贵金属投资 -
衍生金融资产 -
买入返售金融资产 -
应收证券清算款 26,286,754.73
应收利息 364,084.76
应收股利 -
应收申购款 8,381,627.77
递延所得税资产 -
其他资产 -
资产总计 1,399,571,209.91
负债和所有者权益
本期末
2016年 12月 31日
负 债：
短期借款 -
交易性金融负债 -
衍生金融负债 -
卖出回购金融资产款 -
应付证券清算款 108,876.60
应付赎回款 56,630,772.69
应付管理人报酬 45,942.00
应付托管费 9,188.40
应付销售服务费 29,384.27
应付交易费用 -
应交税费 -
应付利息 - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 16页共 35页
应付利润 -
递延所得税负债 -
其他负债 217,851.84
负债合计 57,042,015.80
所有者权益：
实收基金 1,414,595,954.34
未分配利润 -72,066,760.23
所有者权益合计 1,342,529,194.11
负债和所有者权益总计 1,399,571,209.91
注：1.本基金合同生效日为 2016年 5月 26日,2016年度实际报告期间为 2016年 5月 26日至
2016年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无
同期对比数据。
2.报告截止日 2016年 12月 31日,A 类基金份额净值 0.9491元,C类基金份额净值 0.9481元;基
金份额总额 1,414,595,954.34份,下属分级基金的份额总额分别为:A类基金份额总额
1,361,685,762.81份,C类基金份额总额 52,910,191.53份。
7.2 利润表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金
本报告期：2016年 5月 26日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年 5月 26日（基金合同生效日）至 2016年 12月
31日
一、收入 -68,797,985.57
1.利息收入 1,467,004.69
其中：存款利息收入 756,479.84
债券利息收入 340,054.79
资产支持证券利息收入 -
买入返售金融资产收入 370,470.06
其他利息收入 - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 17页共 35页
2.投资收益（损失以“-”填列） 1,877,506.63
其中：股票投资收益 -
基金投资收益 -549,642.06
债券投资收益 -
资产支持证券投资收益 -
贵金属投资收益 2,427,148.69
衍生工具收益 -
股利收益 -
3.公允价值变动收益（损失以“-”号填
列）
-72,986,856.56
4.汇兑收益（损失以“－”号填列） -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 844,359.67
减：二、费用 1,520,817.97
1．管理人报酬 707,037.11
2．托管费 141,407.46
3．销售服务费 71,246.35
4．交易费用 386,771.57
5．利息支出 -
其中：卖出回购金融资产支出 -
6．其他费用 214,355.48
三、利润总额（亏损总额以“-”号填
列）
-70,318,803.54
减：所得税费用 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -70,318,803.54
注：本基金合同生效日为 2016年 5月 26日，2016年度实际报告期间为 2016年 5月 26日至
2016年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年，本报告期的财务报表及报表附注均
无同期对比数据。
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金
本报告期：2016年 5月 26日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 18页共 35页
单位：人民币元
本期
2016年 5月 26日（基金合同生效日）至 2016年 12月 31日 项目
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益
（基金净值）
756,046,241.46 - 756,046,241.46
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -70,318,803.54 -70,318,803.54
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
658,549,712.88 -1,747,956.69 656,801,756.19
其中：1.基金申购款 2,322,055,452.37 2,589,506.30 2,324,644,958.67
2.基金赎回款 -1,663,505,739.49 -4,337,462.99 -1,667,843,202.48
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益
（基金净值）
1,414,595,954.34 -72,066,760.23 1,342,529,194.11
注：本基金合同生效日为 2016年 5月 26日,2016年度实际报告期间为 2016年 5月 26日至
2016年 12月 31日。截至报告期末本基金合同生效未满一年,本报告期的财务报表及报表附注均无
同期对比数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人负责人：刘晓艳，主管会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 19页共 35页
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金(以下简称“本基金”)根据中国证券监督管理委
员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2013]1027号《关于核准易方达黄金交易型开放式证券投资
基金及联接基金募集的批复》和证券基金机构监管部部函[2016]664号《关于易方达黄金交易型开
放式证券投资基金联接基金延期募集备案的回函》进行募集,由易方达基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》公
开募集。经向中国证监会备案,《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》于
2016年 5月 26日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为 756,046,241.46份基金份额,其中认购
资金利息折合 272,522.43份基金份额。本基金为契约型开放式基金,存续期限不定。本基金的基金
管理人为易方达基金管理有限公司,基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
本基金募集期间为 2016年 5月 3日至 2016年 5月 23日,募集金额总额为人民币
756,046,241.46元,其中:有效净认购金额为人民币 755,773,719.03元,有效认购资金在募集期内产生的
银行利息共计人民币 272,522.43元,经安永华明(2016)验字第 60468000_G07 号验资报告予以审验。
自 2016年 7月 1日起,本基金增设 C类份额类别,份额首次确认日为 2016年 7月 5日。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准
则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金
信息披露 XBRL模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、中国证券投资基金业协会颁布的《证券投
资基金会计核算业务指引》 、 《易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金基金合同》和中国证
监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指
引》和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1会计年度
本基金会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止,惟本会计年度期间为 2016年 5月 26日(基
金合同生效日)至 2016年 12月 31日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外,均以人民币易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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元为单位表示。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和
持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前持有的基金投资、股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权
证投资)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产
在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在
资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和各类应收款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于
支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收
项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收
款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)该
金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3)该金融
资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃
了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。
易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的基金投资、股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具(主要为权证投
资)按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易,但最近交
易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的,按最近交易日
的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具,如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化,参考类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场,采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时,尽可能最大程度使用市场参数,减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1)具有抵销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且 2)交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债
按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包
括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益,股票投资在持有期间应取得
的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间
应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得
税后的净额确认为利息收入。资产支持证券在持有期间收到的款项,根据资产支持证券的预计收益易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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率区分属于资产支持证券投资本金部分和投资收益部分,将本金部分冲减资产支持证券投资成本,并
将投资收益部分确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益;处置时其公允价值与初始确认金额之间的差额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动
损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的也可
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
(1)同一类别的每一基金份额享有同等分配权;
(2)本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自
动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红;
(3)在符合有关基金分红条件的前提下,本基金 A 类份额每年收益分配次数最多为 12次,每份基
金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的 10%,若《基金合
同》生效不满 3个月可不进行收益分配;
(4)基金收益分配后基金份额净值不能低于面值;即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每
单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。
(5)法律法规或监管机关另有规定的,从其规定。
7.4.4.12 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1)对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)
等情况,本基金根据中国证监会公告[2008]38号《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意
见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益
法、市盈率法等估值技术进行估值。若目标 ETF持有上述股票,本基金根据实际情况在目标 ETF当
日份额净值的基础上,根据上述方法对目标 ETF份额净值进行调整,并按调整后的结果进行估值。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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(2)对于在锁定期内的非公开发行股票,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资
基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有明确锁
定期股票的公允价值的确定方法》,若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于非公开
发行股票的初始投资成本,按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值;若在证券交
易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本,按锁定期内已经过交
易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种,根据中国证监会证监会计字[2007]21号《关于证券投资
基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允价值。
本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值,具体估值模型、参数及结果由中央国债
登记结算有限责任公司独立提供。
(4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的不含权固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私
募债券除外),按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015
年 1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3差错更正的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税
[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》 、财税[2016]36号《关于
全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点
金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》 、国
税发明电[2002]47号《黄金交易增值税征收管理办法》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列
示如下:
(1)于 2016年 5月 1日前,以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围,不征收营业税。基金
买卖黄金现货实盘合约和买卖债券的差价收入不征收营业税。自 2016年 5月 1日起,金融业由缴纳
营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,对金融易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约未发生实物交割的,免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖黄金现货实盘合约、买卖债券的差价收入,债券的
利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20%的
个人所得税,暂不征收企业所得税。
7.4.7 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司
基金管理人、注册登记机构、基金销
售机构
中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”) 基金托管人、基金销售机构
广发证券股份有限公司(以下简称“广发证券”) 基金管理人股东、基金销售机构
广东粤财信托有限公司（以下简称“粤财信托”） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.8 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.8.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.8.1.1 股票交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.8.1.2 权证交易
本基金本报告期未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.8.1.3 应支付关联方的佣金
本基金本报告期无应支付关联方的佣金。
7.4.8.2 关联方报酬
7.4.8.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的管理费 707,037.11
其中：支付销售机构的客户维护费 1,611,016.67
注：本基金的管理费以调整后前一日基金资产净值为基础,按 0.50%的年管理费率计提。管理费易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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的计算方法如下:
H=E×年管理费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E为调整后前一日的基金资产净值
调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的易方达黄金 ETF公允
价值,金额为负时以零计。
基金管理费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后,由
基金托管人于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休
假或不可抗力等,支付日期顺延。
7.4.8.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的托管费 141,407.46
注：本基金的托管费按调整后的前一日基金资产净值的 0.10%的年托管费率计提。托管费的计
算方法如下:
H=E×年托管费率÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E为调整后前一日的基金资产净值
调整后的前一日基金资产净值=前一日基金资产净值-前一日本基金持有的易方达黄金 ETF公允
价值,金额为负时以零计。
基金托管费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后,由
基金托管人于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不可抗力
等,支付日期顺延。
7.4.8.2.3 销售服务费
单位：人民币元
本期
2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年12月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
获得销售服务费的各
关联方名称
易方达黄金 ETF联接 A 易方达黄金 ETF联接 C 合计
易方达基金管理有限
公司
- 51,718.96 51,718.96 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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中国工商银行
- - -
广发证券 - - -
合计
- 51,718.96 51,718.96
注：本基金 A 类份额不收取销售服务费,C类份额的销售服务费按 C类份额前一日基金资产净
值的 0.35%的年销售服务费率计提。销售服务费的计算方法如下:
H=E×年销售服务费率÷当年天数
H 为每日应计提的销售服务费
E为 C类份额前一日的基金资产净值
基金销售服务费每日计算,逐日累计至每月月末,按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致
后,由基金托管人于次月前 3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日或不
可抗力等,支付日期顺延。
7.4.8.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.8.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.8.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.8.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
易方达黄金 ETF联接 A
无。
易方达黄金 ETF联接 C
无。
7.4.8.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
本期
2016年5月26日（基金合同生效日）至2016年12月31日 关联方名称
期末余额 当期利息收入
中国工商银行 65,162,350.55 613,868.97
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管,按银行同业利率或约定
利率计息。
7.4.8.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 27页共 35页
本基金本报告期未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.8.7 其他关联交易事项的说明
于本报告期末,本基金持有 469,624,215份目标 ETF基金份额,占其总份额的比例为 62.55%。
7.4.9 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.9.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.9.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.9.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.9.3.1 银行间市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.9.3.2 交易所市场债券正回购
截至本报告期末 2016年 12月 31日止，本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额为 0，无抵押债券。
7.4.10 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定:
第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次:除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2016年 12月 31日,本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 1,233,655,850.38元,属于第二层次的余额为 39,864,000.00元,无属于第三层次的
余额。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)、
或属于非公开发行等情况,本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及限售期
间将相关股票的公允价值列入第一层次;并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的
影响程度,确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。对于目标 ETF,若本基金因上述事项
在目标 ETF当日份额净值的基础上,对目标 ETF的公允价值进行调整,则本基金在调整期间内将目标
ETF的公允价值从第一层次转出。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016年 12月 31日,本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债,其账面价值与公允价
值相差很小。
(2)除公允价值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 基金投资 1,233,655,850.38 88.15
3 固定收益投资 39,864,000.00 2.85
其中：债券 39,864,000.00 2.85
资产支持证券 - -
4 贵金属投资
- -
5 金融衍生品投资 - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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6 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金
融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 90,877,635.69 6.49
8 其他各项资产 35,173,723.84 2.51
9 合计 1,399,571,209.91 100.00
8.2 期末投资目标基金明细
金额单位：人民币元
序号 基金名称 基金类型 运作方式 管理人 公允价值
占基金资产
净值比例(%)
1
易方达黄金
交易型开放
式证券投资
基金
黄金 ETF
交易型开
放式
（ETF）
易方达基金管理
有限公司
1,233,655,850.38 91.89
8.3 报告期末按行业分类的股票投资组合
8.3.1报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.5 报告期内股票投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5.2 累计卖出金额超出期末基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.6 期末按债券品种分类的债券投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净值比
例(％) 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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1 国家债券 39,864,000.00 2.97
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 39,864,000.00 2.97
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 019546 16国债 18 400,000 39,864,000.00 2.97
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.12 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.13 投资组合报告附注
8.13.1本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日
前一年内受到公开谴责、处罚的情形。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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8.13.2本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.13.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
141,256.58
2 应收证券清算款
26,286,754.73
3 应收股利
-
4 应收利息
364,084.76
5 应收申购款
8,381,627.77
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
35,173,723.84
8.13.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
§9
基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人结构
机构投资者 个人投资者
份额级别
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达黄金 ETF
联接 A
30,756 44,273.83 173,124,425.32 12.71%
1,188,561,337.
49
87.29% 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
第 32页共 35页
易方达黄金 ETF
联接 C
46,574 1,136.05 9,135,659.17 17.27% 43,774,532.36 82.73%
合计
77,330 18,292.98 182,260,084.49 12.88%
1,232,335,869.
85
87.12%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
易方达黄金 ETF联接 A 3,929,216.20 0.2886%
易方达黄金 ETF联接 C 57,970.85 0.1096%
基金管理人所有从业人员持
有本基金
合计 3,987,187.05 0.2819%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
易方达黄金 ETF联接 A 0
易方达黄金 ETF联接 C 0
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金 合计 0
易方达黄金 ETF联接 A 0
易方达黄金 ETF联接 C 0 本基金基金经理持有本开
放式基金
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位：份
项目 易方达黄金 ETF联接 A 易方达黄金 ETF联接 C
基金合同生效日（2016年 5月 26
日）基金份额总额
756,046,241.46 -
基金合同生效日起至报告期期末
基金总申购份额 2,147,805,045.31 174,250,407.06
减：基金合同生效日起至报告期
期末基金总赎回份额 1,542,165,523.96 121,340,215.53
基金合同生效日起至报告期期末
基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 1,361,685,762.81 52,910,191.53 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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注：本基金合同生效日为 2016年 05月 26日。自 2016年 07月 01日起，本基金增设 C类份额
类别，本报告期的相关数据按实际存续期计算。
§11
重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本基金管理人于 2016年 4月 30日发布公告,自 2016年 4月 30日起聘任詹余引先生担任公司
董事长,叶俊英先生不再担任公司董事长,肖坚先生不再担任公司副总经理;于 2016年 8月 27日发布
公告,自 2016年 8月 27日起聘任吴欣荣先生担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本基金自基金合同生效以来聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)提供审计服务,本报
告年度的审计费用为 40,000.00元。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内本基金管理人和托管人托管业务部门及其相关高级管理人员未受到任何稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
券商名称
交易
单元
数量
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
备注
中投证券 1 - - - - -
华泰证券 1 - - - - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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长江证券 1 - - - - -
银河证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
申万宏源 1 - - - - -
长城国瑞 1 - - - - -
渤海证券 1 - - - - -
注：a) 本报告期内本基金无减少交易单元，新增渤海证券股份有限公司、长城国瑞证券有限
公司、中国中投证券有限责任公司、国信证券股份有限公司、申万宏源证券有限公司、华泰证券股
份有限公司、中国银河证券股份有限公司、长江证券股份有限公司各一个交易单元。
b) 本基金管理人负责选择证券经营机构，租用其交易单元作为本基金的交易单元。基金交易
单元的选择标准如下：
1） 经营行为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2） 具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3） 具有较强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易单元的选择程序如下：
1） 本基金管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2） 基金管理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
券商
名称 成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
债券回
购成交
总额的
比例
成交金额
占当期
权证成
交总额
的比例
成交金额
占当期
基金成
交总额
的比例
中投
证券
- - - - - - - -
华泰
证券
39,980,00
0.00
100.00
%
2,850,000,
000.00
100.00
%
- - - -
长江
证券
- - - - - - - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金 2016年年度报告摘要
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银河
证券
- - - - - - - -
国信
证券
- - - - - - - -
申万
宏源
- - - - - - - -
长城
国瑞
- - - - - -
909,451,0
88.64
100.00
%
渤海
证券
- - - - - - - -
易方达基金管理有限公司
二〇一七年三月三十一日
