信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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信诚惠盈 债券型证 券投资基 金 2016 年年度报 告
2016 年 12 月 31 日
基金管理 人：信诚 基金管理 有限公司
基金托管 人：中信 银行股份 有限公司
送出日期 ：2017 年 3 月 31 日
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2017 年 3 月 30 日复核了 本报告中的财
务指标、净 值表现、利 润分配情况 、财务会计 报告、投资 组合报告等 内容, 保证复 核内容不存 在虚 假 记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明书及其更新。
本报告期自基金合同生效日(2016 年 9 月2 日) 起至 12 月 31 日止。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6
3.3 其他指标 .......................................................................................................................................... 8
3.4 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 13
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 14
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 14 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 14
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 15
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 15
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 17
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 32
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 32
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 33
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 33
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 34
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 35
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 35
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 36
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 36
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 36
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 36
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 36
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 37
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 37
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 38
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 38
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 38
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 38
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 38
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 38
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 38
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 38
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 38
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 39
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 39
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 39
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 39
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 39
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 40
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 40
13.1 备查文件名称............................................................................................................................. 40
13.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 40
13.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 40
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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§2 基金简介
2.1 基金基本 情 况
基金名称 信诚惠盈债券型证券投资基金
基金简称 信诚惠盈
基金主代码 003236
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 9 月2 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 797,250,955.02 份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 信诚惠盈 A 信诚惠盈 C
下属分级基金的交易代码 003236 003237
报告期末下属分级基金的份额总额 797,016,388.45 份 234,566.57 份
2.2 基金产品 说 明
投资目标
在严格控 制 风险的前 提 下,力争获 得 超越业 绩比 较基准 的投 资收益,
追求基金资产的长期稳健增值。
投资策略
1 、资产配置 策略
本基金的大类资产配置主要通过自上而下的配置完成, 主要对宏
观经济运 行 状况、国 家 财政和货 币 政策、国 家 产业政策 以 及资本市
场资金环 境 、证券市 场 走势的 分析,预测宏 观经 济的发 展趋 势等, 并
据此评价未来一段时间股票、 债券市场相对收益率, 在限定投 资范围
内,决定债 券 类资产、 股 票类等 工具 的配置 比例,动态调 整股 票、债
券类资产在给定区间内的配置比例。
2 、固定收益 类资产的投资策略
(1) 类属资产 配置策略
在整体资产配置的基础上, 本基金将通过考量不同类型固定收益品
种的信用风险、 市场风险、 流动性风险、 税收等因素, 研究 各投资品
种的利差 及 其变化趋 势,制定债 券类 属资产 配置 策略, 以获 取 债券类
属之间利差变化所带来的潜在收益。
(2) 普通债券 投资策略
对于普通债券, 本基金将在严格控制目标久期及保证基金资产流动
性的前提下, 采用目标久期控制、 期限结构配置、 信用利差策略、 相
对价值配置、杠杆策略等策略进行主动投资。
3 、股票投资 策略
本基金通过自上而下及自下而上相结合的方法挖掘优质的上市公
司,严选其 中 安全边际 较 高的个 股构 建投资 组合:自上而 下地 分析行
业的增长 前 景、行业 结 构、商业 模 式、竞争 要 素等分析 把 握其投资
机会; 自下而 上地评判企业的产品、 核心竞争力、 管理层、 治理结构
等;并结合 企 业基本面 和 估值水 平进 行综合 的研 判,严选安 全 边际较
高的个股。
本基金在进行个股筛选时, 将主要从定性和定量两个角度对上市公信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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司的投资 价 值进行综 合 评价, 精选 具 有较高投 资 价值的上 市 公司:1)
定性分析:根 据对行业 的 发展情 况和 盈利状 况的 判断, 从公 司 的经济
技术领先 程 度、市场 需 求前景、 公 司的盈利 模 式、主营 产 品或服务
分析等多个方面对上市公司进行分析。 2)定量分 析: 主要考察 上市公
司的成长 性 、盈利能 力 及其估 值指 标,选取具 备 选成长 性好,估值合
理的股票,主 要采用的 指 标包括 但不 限于: 公 司收入 、未 来公 司利润
增长率等; ROE 、ROIC、 毛利率、净利率等; PE 、PEG 、PB 、PS 等。
4 、资产支持 证券的投资策略
对于资产支持证券, 本基 金将综合考虑市场利率、 发行条款、 支持资
产的构成 和 质量等因 素,研究资 产支 持证券 的收 益和风 险匹 配情况,
采用数量化的定价模型跟踪债券的价格走势, 在严格控制投资风险
的基础上选择合适的投资对象以获得稳定收益。
5 、其他金融 工具的投资策略
如法律法规或监管机构以后允许基金投资于其他衍生金融工具, 基
金管理人在履行适当程序后, 可以将 其纳入投资范围。 本基金对衍生
金融工具 的 投资主要 以 对冲投资 风 险或无风 险 套利为主 要 目的。基
金将在有 效 进行风险 管 理的前 提下,通过对 标的 品种的 基本 面研究,
结合衍生工具定价模型预估衍生工具价值或风险对冲比例, 谨慎投
资。
在符合法律、 法规相关限制的前提下, 基金管理人按谨慎原则确定本
基金衍生工具的总风险暴露。
业绩比较基准 90%× 中证综 合债指数收益率+10%× 沪深 300 指 数收益率
风险收益特征
本基金为债券型基金, 预期风险与预期收益低于股票型基金与混合
型基金, 高于货 币 市 场基金,属于证 券 投资基 金中 的中等 偏低 风险收
益品种
2.3 基金管理 人 和基金托 管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 周浩 方韡
联系电话 021-68649788 4006800000
电子邮箱 hao.zhou@xcfunds.com fangwei@citicbank.com
客户服务电话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-85230024
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
邮政编码 200120 100010
法定代表人 张翔燕 李庆萍
2.4 信息披露 方 式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其他相关 资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事
务所( 特殊普 通合伙)
上海市黄浦区湖滨路202 号企业天 地2 号楼普 华
永道中心 11 楼
注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东新区世纪大道8 号上海国金中心汇丰
银行大楼 9 层
§3 主要财务 指 标 、 基金 净 值表现 及利润 分 配 情况
3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标
2016 年 09 月 02 日( 基 金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日
信诚惠盈 A 信诚惠盈 C
本期已实现收益 3,678,325.39 3,287.28
本期利润 -3,244,744.74 59.25
加权平均基金份额本期利润 -0.0087 0.0002
本期加权平均净值利润率 -0.87% 0.02%
本期基金份额净值增长率 -0.02% -0.05%
3.1.2 期末 数据和指标 2016 年末
期末可供分配利润 -173,684.86 -116.28
期末可供分配基金份额利润 -0.0002 -0.0005
期末基金资产净值 796,842,703.59 234,450.29
期末基金份额净值 0.9998 0.9995
3.1.3 累计 期末指标 2016 年末
基金份额累计净值增长率 -0.02% -0.05%
注:1、上述基金业绩指 标不包括持 有人认购或 交易基金的 各项费用, 计 入费用后实 际收益水 平 要 低
于所列数字。
2 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不 含公允价值变动收益)扣除 相
关费用后的余额, 本期利 润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末可 供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4 、本基金合 同生效日为 2016 年9 月2 日。
3.2 基金净值 表 现
3.2.1
基 金份额 净 值增长率 及 其与同期 业 绩比较基 准 收益率的 比 较
信诚惠盈 A
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.31% 0.26% -1.08% 0.15% 0.77% 0.11%
自基金合同
生效起至今
-0.02% 0.23% -0.81% 0.14% 0.79% 0.09% 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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信诚惠盈 C
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -0.33% 0.27% -1.08% 0.15% 0.75% 0.12%
自基金合同
生效起至今
-0.05% 0.24% -0.81% 0.14% 0.76% 0.10%
注: 本基金的 业绩比较基准为: 90%× 中证综合债指数收益率+10%× 沪深 300 指数收益率 。
3.2.2
自 基金合 同 生效以来 基 金累计净 值 增长率变 动 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 变 动的比较
信诚惠 盈 A
信诚惠盈 C
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
8
注: 1、基金 合同生效起至本报告期末不满一年( 本基金合同生效日为 2016 年9 月2 日) 。
2 、本基 金建仓期自 2016 年 9 月 2 日至 2017 年 3 月 2 日, 截 至本报告期末, 本基金尚 处于建 仓
期。
3.2.3
自 基金合 同 生效以来 基 金每年净 值 增长率及 其 与同期业 绩 比较基准 收 益率的比 较
信诚惠盈 A
信诚惠盈 C
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
9
3.4 过去三年 基 金的利润 分 配情况
信诚惠盈 A
单位： 人民币元
年度
每 10 份基金 份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
2016 - - - - 本基金本期未分红。
合计 - - - -
本基金最近三年未
进行利润分配
信诚惠盈 C
单位： 人民币元
年度
每 10 份基金 份
额分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
- - - - - -
合计 - - - - -
本基金合同生效日为 2016 年9 月2 日, 本基金自基 金合同生效以来未进行过利润分配。
§4 管理人报 告
4.1 基金管理 人 及基金经 理 情况
4.1.1
基 金管理 人 及其管理 基 金的经验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2%。截 至 2016 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 55 只基 金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚
盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、
信诚优胜精选混合型证券投资基金、 信诚中小盘混合型证券投资基金、 信 诚深度价值混合型证券投资基
金(LOF)、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚
中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇混合型证券投资基金(LOF) 、
信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投
资基金(LOF)、 信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、 信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业混合型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数
分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费
混合型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚中证 TMT 产业 主题指数分级证券投资基金、 信诚
新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新 锐回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新鑫 回报灵
活配置混合 型证券投资 基金、信诚 新旺回报灵 活配置混合 型证券投资 基金(LOF)、信诚中证信 息安 全 指
数分级证券投资基金、 信 诚中证智能家居指数分级证券投资基金、 信诚中 证基建工程指数型证券投资基
金(LOF)、信诚惠报债券 型证券投资 基金、信诚 鼎利定增灵 活配置混合 型证券投资 基金、信诚 稳利 债 券
型证券投资基金、 信诚惠盈债券型证券投资基金、 信诚稳健债券型证券投资基金、 信诚至利灵活配置混
合型证券投资基金、 信诚至益灵活配置混合型证券投资基金、 信诚惠泽债券型证券投资基金、 信诚稳瑞信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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债券型证券投资基金、 信诚稳益债券型证券投资基金、 信诚至优灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至
裕灵活配置混合型证券投资基金、 信 诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至瑞 灵活配置混合型证
券投资基金、 信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、 信诚景 瑞债券型证券投资基金和信诚新悦回报灵
活配置混合型证券投资基金。
4.1.2
基 金经理 （ 或基金经 理 小组）及 基 金经理助 理 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理( 助理) 期限 证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
宋海娟
本基金基金经理，
信诚季季定期支
付债券基金、 信诚
月月定期支付债
券基金、 信诚三得
益债券基金、 信诚
经典优债债券基
金、 信诚增强收益
债券基金(LOF) 、
信诚稳健债券基
金、 信诚稳利债券
基金、 信诚稳益债
券基金、 信诚稳瑞
债券基金、 信诚景
瑞债券基金的基
金经理。
2016 年 9 月2 日 - 12
工商管理硕士。 曾任职于
长信基金管理有限责任
公司，担任债券交易员；
于光大保德信基金管理
有限公司， 担任固定收益
类投资经理。 2013 年 7 月
加入信诚基金管理有限
公司。 现任信诚季季定期
支付债券基金、 信诚月月
定期支付债券基金、 信诚
三得益债券基金、 信诚经
典优债债券基金、 信诚增
强收益债券基金(LOF) 、
信诚稳利债券基金、 信诚
稳健债券基金、 信诚惠盈
债券基金、 信诚稳益债券
基金、信诚稳瑞债券基
金、 信诚景瑞债券基金的
基金经理。
注:1. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对 报 告期内本 基 金运作遵 规 守信情况 的 说明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚
惠盈债券型 证券投资基 金基金合同》 、 《信诚惠盈 债券型证券 投资基金招 募说明书》 的约定, 本着 诚实 信
用、勤勉尽 职的原则管 理和运用基 金财产。本 基金管理人 通过不断完 善法人治理 结构和内部 控制制 度,
加强内部管 理, 规范基金 运作。本报 告期内, 基金 运作合法合 规, 没有发生 损害基金份 额持有人利 益的 行
为。
4.3 管理人对 报 告期内公 平 交易情况 的 专项说明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投
资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》, 公司 已制订了《 信诚基金管 理有限公司 公平交易及 异常 交 易
管理制度》( “公平交易 制度”)作 为 开展公平交 易管理的规 则指引, 制度 适用公司管 理所有投资 组合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的公平交易 管 理贯彻落 实 中, 公司 在公 平交易制 度 的指引下 采 用事前、 事 中、事后 的 全流
程控制方法 。事前管理 主要包括: 已 搭建了合理 的资产管理 业务之间及 资产管理业 务内的组织 架构, 健全
投资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
11
各业务组合 共享必要的 研究、投资 信息等, 确保 机会公平。 在日常操作 上明确一级 市场、非集 中竞 价 市
场投资的要 求与审批流 程; 借助系统 建立投资备 选库、交易 对手库、基 金风格维度 库, 规范二级 市场、集
中竞价市场 的操作, 建立 公平交易的 制度流程文 化环境。事 中监控主要 包括: 公司管 理的不同投 资组合执
行集中交易 制度, 确保一 般情况下不 同投资组合 同向买卖同 一证券时需 通过交易系 统对组合间 的交 易 公
平性进行自 动化处理, 按 照时间优先 、比例分配 的原则在各 投资组合间 公平分配交 易量; 同时原 则上禁止
同日反向交 易, 如因流动 性等问题需 要反向交易 须经过严格 审批和留档 。一级市场 、非集中竞 价市 场 等
的投资则需 要经过合理 询价、逐笔 审批与公平 分配。事后 管理主要包 括: 定期对公 司管理的不 同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时
间窗下( 日内、3 日内、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分
析。同时, 合 规、审计会 对公平交易 的执行情况 做定期检查 。相关人员 对事后评估 报告、合规 审计 报 告
进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
为使公司管理的不同投资组合得到公平对待, 保 护投资者合法权益, 根据 中国证监会颁布的 《证券投
资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》, 公司 已制订了《 信诚基金管 理有限公司 公平交易及 异常 交 易
管理制度》 (“ 公平交易制度”) 作为 开展公平交易管理的规则指引, 制度 适用公司管理所有投资组合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合),对应的 范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的公平交易管 理贯彻落实 中, 公司在公 平交易制度 的指引下采 用事前、事 中、事后 的 全 流
程控制方法。 事前管理主要包括: 已搭 建了合理的资产管理业务之间及资产管理业务内的组织架构, 健全
投资授权制 度, 设立防火 墙, 确保各块 投资业务、 各基金组合 投资决策机 制的合理合 规与相对独 立; 同时
让各业务组 合共享必要 的研究、投 资信息等, 确 保机会公平 。在日常操 作上明确一 级市场、非 集中 竞 价
市场投资的要求与审批流程; 借助系 统建立投资备选库、交易对手库、基金风格维度库, 规范二 级市场、
集中竞价市场的操作, 建 立公平交易的制度流程文化环境。 事中监控主要包括: 公司管 理的不同投资组合
执行集中交 易制度, 确保 一般情况下 不同投资组 合同向买卖 同一证券时 需通过交易 系统对组合 间的 交易
公平性进行自动化处理, 按照时间优先、 比例分配的原则在各投资组合间公平分配交易量; 同时原 则上禁
止同日反向 交易, 如因流 动性等问题 需要反向交 易须经过严 格审批和留 档。一级市 场、非集中 竞价 市 场
等的投资则 需要经过合 理询价、逐 笔审批与公 平分配。事 后管理主要 包括: 定期对 公司管理的 不同 投 资
组合的整体 收益率差异 、分投资类 别( 股票、债 券) 的收益率 差异进行分 析, 对连续四 个季度期间 内、 不
同时间窗下( 日内、3 日 内、5 日内) 公 司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对 反向交易等进行价
差分析。同 时, 合规、审 计会对公平 交易的执行 情况做定期 检查。相关 人员对事后 评估报告、 合规 审 计
报告进行审阅, 签字确认, 如有异常情 况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未出 现参与交 易 所公开竞 价 同日反向 交 易成交较 少 的单边交 易 量超过该 证 券当日成 交 量 5% 的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.4 管理人对 报 告期内基 金 的投资策 略 和业绩表 现 的说明
4.4.1
报 告期内 基 金投资策 略 和运作分 析
回顾 2016 年, 上半年美 国经济复苏 进程大幅低 于预期, 三季 度增速有所 加快; 而欧元 区和日本 经 济
增长仍然乏 力。全年美 国核心通胀 稳定在较高 水平, 欧元区 、日本通缩 压力持续加 大。经济和 物价 表 现
迥异导致发达国家 2016 年货币政策的分化。美联储于 12 月 时隔一年再度加息 25BP,而 2016 年的 欧、
日央行则在 货币宽松的 道路上渐行 渐远。大宗 商品, 油价止 跌回升, 商品 整体大涨。 避险情绪逆 转, 金价
大起大落, 全 年小幅上涨 8.5% 。 油价方 面, 上半年供 给冲击, 年末 实现冻产, 油 价止跌回升, 但上涨幅 度 有
限; 而下半年 原油价格走势则主要受 OPEC 冻产协议 相关消息的影响。
国内债市基本面整体偏弱, 经济呈“L ” 型走势; 全年通胀较低但 PPI 在 全球大宗商品以及供给侧改革下信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
12
明显回升, 年 末通胀预期 再起; 强美元 下, 汇率层面 持续面临贬 值压力, 外汇 占款持续流 出; 不过货币 政 策
因受制于汇 率、资产价 格等因素, 央 行态度偏紧, 主要通过 MLF、逆回购投 放流动性, 且 下半年监管 对 于
去杠杆、防 风险表态明 确; 四季度在 年末冲规模 需求下, 同业 理财、存单 利率明显上 行; 银行也收 紧了 对
非银的融资, 流动性极度 紧张, 收益率 快速上行。 直到中央经 济工作会议 提及货币政 策稳健中性, 把控 货
币闸门, 且要 处置一批金 融风险点; 央 行投放流动 性、银行提 高对非银拆 借之后, 才稳 住市场。往 后看,
经济基本面仍是根本之根本, 政策也 会相应调整并作用, 但资 金流向、 投资 者结构、 市场 政策也是关注 的
重点, 影响基 准收益率并决定各种利差。
本基金 在报告期内贯彻短久期、 低杠杆的策略, 在市场出 现调整时适度加大利率债的杠杆, 在 四季度
初进行波段操作; 权益方 面, 选择看好 标的, 逐步建 仓, 获取超额 收益。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本报告期内, 本基金 A 、C 份额净值增长率分别为-0.02%,-0.05%, 同期业绩比较基准收益率为
-0.81% 。 基金 A 、C 份额 超越业绩比较基准分别为 0.79%,、0.76% 。
4.5 管理人对 宏 观经济、 证 券市场及 行 业走势的 简 要展望
展望 2017 年债 市, 在严厉 的房地产调控政策下,2017 年房地产 投资增速大概率会下滑, 但也没有 必
要过度悲观, 积极的财政 政策会托底 经济增长; 消 费方面, 社会 零售规模在 新兴业态消 费快速增长 的带 领
下, 有望继续 保持增长势头; 2017 年 美国加息引领国际货币政策趋紧、欧洲形势动荡加剧等对国内债券
市场情绪也 会造成一定 影响, 并且下 半年经济基 本面和通胀 仍然存在不 确定性。我 们认为“宽财 政、稳
货币、 调结构”将是一个基本导向。 此外,从 中央 经济工作会议的精神来看,“ 防风 险、 去杠杆”将是贯
彻全年政策的另一个重点着力点。 未来我们将持续关注经济运行情况、 通胀走势、 金融系统稳定性、 投
资者行为变化等因素对货币政策方向的影响, 同 时做好流动性管理, 攻守 兼备, 在趋势 波动中博取收益。
4.6 管理人内 部 有关本基 金 的监察稽 核 工作情况
2016 年度内, 依据相关法 律法规的规 定及公司内 部监察稽核 制度, 公司督 察长和监察 稽核部门 充 分
发挥其职能作用, 开展了 一系列监察稽核工作, 取 得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司规 章制度体系不断补充和完善。
公司监察稽 核部组织各 业务部门对 公司相关规 章制度进行 梳理补充和 完善, 主要包 括投资、 财 务 、
风控、产品、人力资源、监察稽核等业务范畴。推进了公司规章制度建设, 完善了 公司规章制度体系。
2 、开展各类 合规监察工作。
监察稽核部 严格遵照法 律法规和公 司制度, 对基 金运作的合 法合规情况 及公司内部 风险控制 情 况 进
行监督检查, 防范内幕交易, 防范不正 当关联交易和利益输送, 确保基金运作的独立性、 公平性及合规性,
维护基金份额持有人的合法权益。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告 期内, 监察稽核 部 及时将新 颁 布的监管 法 规传递给 公 司相关业 务 部门, 并对 具 体的执行 和 合
规要求进行 提示。在日 常工作中通 过多种形式 加强对员工 职业操守的 教育和监督, 并开展法规 培训 。 本
年度, 监察稽 核部根据监 管部门的要 求, 结合自身 实际情况, 主 要采取课堂 讲授的方式 为员工提供 多种 形
式的培训。
4 、开展各类 内外部审计工作, 包括 4 次常规审计、12 项专项 检查、协助外部审计师开展审计、配
合监管机构完成多项自查工作等。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露
编报规则》 、 《深圳证券 交易所证券 投资基金上 市规则》等 法规要求进 行信息披露 和公告, 并按 法律法 规
规定报监管机构备案。
6 、牵头开展 反洗钱的各 项工作, 进一 步更新完善 了反洗钱制 度, 按照相关 规定将可疑 交易报告 及 时
上报中国反洗钱监测中心, 根据中国 人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强 内 部 控信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
13
制和风险管理, 进一步提 高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对 报 告期内基 金 估值程序 等 事项的说 明
1.基金估值 程序
为了向基金投资人提 供更好的证 券投资管理 服务, 本基金 管理人对估 值和定价过 程进行了最 严格 的 控
制。 本基金管 理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决 策委员会包括下列成员: 分管
基金运营业务的领导( 委 员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易部负
责人、 运营部负责人、 基金会计主管( 委员会秘 书) 。 本基金 管理人在充分衡量市场风险、 信用风险、 流
动性风险、 货币风险、 衍生工具和 结构性产品 等影响估值 和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核 部 、
投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。
估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或投资
新品种时, 应 评价现有估值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及 时召开估值决策委员会。
在每个估值日, 本基金管 理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确 定证券投资基金的份额净值。
基金管理人 对基金资产 进行估值后, 将基金份额 净值结果发 送基金托管 人, 基金托管 人按照托管 协议 中
“基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核, 复核无 误后, 由基金 管理人对外公布。
2.基金管理 人估值业务的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3.基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。
4.基金经理 参与或决定估值的程度
本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值
基金经理持 续保持对基 金估值所采 用估值价格 的关注, 在认 为基金估值 所采用的估 值价格不足 够公 允 时,
将通过首席 投资官提请 召开估值决 策委员会会 议, 通过会议 讨论决定是 否调整基金 管理人所采 用的 估 值
政策。
5.参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6.已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管理人对 报 告期内基 金 利润分配 情 况的说明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1 、 《基金 合同》生效不满 3 个月 可不进行收益分配;
2 、本基金收 益分配方式 分两种: 现金 分红与红利 再投资, 投资 人可选择现 金红利或将 现金红利 自 动
转为基金份额进行再投资; 若投资者 不选择, 本基 金默认的收益分配方式是现金分红;
3 、每一基金 份额享有同等分配权;
4 、法律法规 或监管机关另有规定的, 从其规定。
本基金于本报告期未进行过利润分配, 该处理符 合本基金利润分配原则。
4.9 报告期内 管 理人对本 基 金持有人 数 或基金资 产 净值预警 情 形的说 明
本报告期内, 本基金自 2016 年 11 月 23 日起至 2016 年 12 月 30 日止基金份额持有人数量不满二百
人。
§5 托管人报 告
5.1 报告期内 本 基金托管 人 遵规守信 情 况声明
作为本基金 的托管人, 中 信银行严格 遵守了《证 券投资基金 法》及其他 有关法律法 规、基金 合 同 和信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
14
托管协议的规定, 对信诚 惠盈债券型证券投资基金 2016 年度 基金的投资运作, 进行了 认真、 独立的会计
核算和必要的投资监督, 认真履行了托管人的义务, 不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对 报 告期内本 基 金投资运 作 遵规守信 、 净值计算 、 利润分配 等 情况的说 明
本托管人认 为, 信诚基金 管理有限公 司在信诚惠 盈债券型证 券投资基金 的投资运作 、基金资 产 净 值
的计算、基 金份额申购 赎回价格的 计算、基金 费用开支及 利润分配等 问题上, 不存 在损害基金 份额 持 有
人利益的行 为; 在报告期 内, 严格遵守 了《证券投 资基金法》 等有关法律 法规, 在各重 要方面的运 作严 格
按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对 本 年度报告 中 财务信息 等 内容的真 实 、准确和 完 整发表意 见
本托管人认 为, 信诚基金 管理有限公 司的信息披 露事务符合 《证券投资 基金信息披 露管理办 法 》 及
其他相关法 律法规的规 定, 基金管理 人所编制和 披露的信诚 惠盈债券型 证券投资基 金 2016 年 年 度报告
中的财务指 标、净值表 现、收益分 配情况、财 务会计报告 、投资组合 报告等信息 真实、准确 、完整, 未
发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审计报告 基 本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 20080 号
6.2 审计报告 的 基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信诚惠盈债券型证券投资基金全体基金份额持有
人
引言段
我们审计了后附的信诚惠盈债券型证券投资基金
( 以下简称“ 信诚惠盈债 券基金”) 的 财务报表, 包
括 2016 年 12 月 31 日的 资产负债表、2016 年 9
月 2 日( 基金 合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日
止期间的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表
以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是信诚惠盈债券基金的
基金管理人信诚基金管理有限公司管理层的责任。
这种责任包括:
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会( 以下简 称“中国证监会”) 、 中 国证券投资基
金业协会( 以下简称“ 中国基金业协会”) 发布的
有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报
表, 并使其实 现公允反映;
(2) 设计、执行和维 护 必要的内 部 控制, 以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
15
则要求我们 遵守中国注 册会计师职 业道德守则, 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施 审 计程序, 以获取有关财务报
表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于
注册会计师 的判断, 包括 对由于舞弊 或错误导致 的
财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时, 注册会计 师考虑与财 务报表编制 和公允列报 相
关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性, 以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当的, 为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 上 述信诚惠盈 债券基金的 财务报表在 所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有
关规定及允 许的基金行 业实务操作 编制, 公允反 映
了信诚惠盈债券基金 2016 年 12 月 31 日的财务
状况以及 2016 年 9 月 2 日( 基金合 同生效日) 至
2016 年12 月31 日止期 间的经营成果和基金净值
变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 赵钰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路202 号企业天 地2 号楼普 华永
道中心 11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月29 日
§7 年度财务 报表
7.1 资产负债 表
会计主体：信诚惠盈债券型证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 70,529,620.64
结算备付金
1,394,077.91
存出保证金
98,665.38
交易性金融资产 7.4.7.2 490,941,043.30
其中：股票投资
71,619,576.80 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
16
基金 投资
-
债券投资
409,464,466.50
资产支持证券投资
9,857,000.00
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 252,892,704.84
应收证券清算款
-
应收利息 7.4.7.5 4,889,161.13
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
820,745,273.20
负债和所 有 者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
-
应付证券清算款
23,000,000.00
应付赎回款
199.50
应付管理人报酬
232,365.32
应付托管费
46,473.07
应付销售服务费
21.15
应付交易费用 7.4.7.7 209,060.14
应交税费
-
应付利息
-
应付利润
-
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 180,000.14
负债合计
23,668,119.32
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 797,250,955.02
未分配利润 7.4.7.10 -173,801.14
所有者权益合计
797,077,153.88
负债和所有者权益总计
820,745,273.20
注:1、截止 本报告期末, 基金份额总额 797,250,955.02 份。 下属分级基金: 信诚惠 盈 A
份额的份额总额为 797,016,388.45 份, 份额净值 0.9998 元; 信诚惠盈 C 的份额总额为
234,566.57 份, 份额净值0.9995 元。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.2 利润表
会计主体：信诚惠盈债券型证券投资基金 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
17
本报告期：2016 年9 月2 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年9 月2 日(基金合 同生效日) 至
2016 年 12 月 31 日
一、收入
-1,956,872.12
1.利息收入
3,492,597.10
其中：存款利息收入 7.4.7.11 165,117.68
债券利息收入
2,741,910.71
资产支持证券利息收入
60,301.36
买入返售金融资产收入
525,267.35
其他利息收入
-
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
1,476,823.07
其中：股票投资收益 7.4.7.12 466,035.02
基金 投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 1,010,788.05
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 -6,926,298.16
4.汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 7.4.7.18 5.87
减： 二 、费用
1,287,813.37
1 ．管理人报 酬
582,987.64
2 ．托管费
116,597.60
3 ．销售服务 费
83.58
4 ．交易费用 7.4.7.19 327,809.67
5 ．利息支出
70,943.82
其中：卖出回购金融资产支出
70,943.82
6 ．其他费用 7.4.7.20 189,391.06
三、利润总额（亏损总额以“- ”号 填列）
-3,244,685.49
减：所得税费用
-
四、净利 润 （净亏损 以 “- ”号 填 列）
-3,244,685.49
注:1、 本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 本报 告期为 2016 年 9 月2 日至 2016 年 12 月31
日。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.3 所有者权 益 （基金净 值 ）变动表
会计主体：信诚惠盈债券型证券投资基金
本报告期：2016 年9 月2 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月 2 日( 基 金合 同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
18
实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
200,357,025.29 - 200,357,025.29
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
- -3,244,685.49 -3,244,685.49
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“- ”号填 列）
596,893,929.73 3,070,884.35 599,964,814.08
其中：1.基 金申购款 596,974,198.26 3,071,899.02 600,046,097.28
2.基金赎回 款 -80,268.53 -1,014.67 -81,283.20
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动 （净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
797,250,955.02 -173,801.14 797,077,153.88
注: 本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 至 财务报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸辛
时慧
基金管理人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信诚惠盈债券型证券投资基金( 以下简称“ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“中国证监会”) 《关于 准予信诚惠盈债券型证券投资基金注册的批复》( 证监许可[2016]1592 号
文) 和《关于 信诚惠盈债券型证券投资基金备案确认的函》( 机构部函[2016]2104 号文) 批准,由信
诚基金管理 有限公司依 照《中华人 民共和国证 券投资基金 法》及其配 套规则和《 信诚惠盈债 券型
证券投资基金基金合同》 发售, 基金合同于 2016 年 9 月2 日 生效。 本基金为契约型开放式, 存 续期
限不定。本 基金的基金 管理人为信 诚基金管理 有限公司, 基 金托管人为 中信银行股 份有限公司. 本
基金于 2016 年 8 月 29 日至 2016 年 8 月 31 日募集, 募集 资金总额 200,357,021.06 元( 其中 A
类 200,109,511.06 元,C 类 1,247,510.00 元),利息 转份额 4.23 元( 其中 A 类 1.45 元,C 类 2.78
元),募集规 模为 200,357,025.29 份 。上述募集资金已由普华永道中天会计师事务验证, 并出具 了
普华永道中天验字[2016] 第 1163 号 验资报告。
根据 《中 华人民共和国证券投资基金法》 及 其配套规则、 《信诚惠盈 债券型证券投资基金 基
金 合同》和 《信诚惠盈 债券型证券 投资基金招 募说明书》 的有关规定 本基金的投 资范围主要 为具
有良好流动 性的金融工 具, 包括国内 依法发行上 市的股票( 包 含中小板、 创业板及其 他经中国证 监
会核准上市的股票) 、 权 证等权益类资产; 债券( 包括国债、 金融债、 地方政府债、 企业债、 公司债、
央行票据、 中期票据、 短期融资券、 次级债、 可转换债券、 可交换债券等) 、 资产 支持证券、 债券
回购、 货币 市场工具、 银行存款、 同业存单等固定收益类资产; 以及法 律法规或中国证监会允许 基
金投资的其他金融工具( 但须符合中国证监会相关规定) 。 基 金的投资组合比例为:本基 金 对债券的
投资比例不低于基金资产的 80%;本 基金持有的股票、权证等权益类资产的比例不超过基金资产的
20%;本基金 持有现金或者到期日在一年以内的政府债券投资比例不低于基金资产净值的 5%。如 法
律法规或监 管机构以后 允许基金投 资的其他品 种, 基金管理 人在履行适 当程序后, 可 以将其纳入 投
资范围。
本基金的业绩比较基准为: 90%× 中 证综合债指数收益率+10%× 沪深 300 指数收益率。 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
19
根据《证券 投资基金信 息披露管理 办法》, 本基 金定期报告 在公开披露 的第二个工 作日, 报中
国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会 计报表 的 编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年2 月15 日及以后期间颁布的 《企 业会计准则- 基本准
则》 、 各项具 体会计准则及相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国 证监会颁布的 《证券投 资
基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证券 投资基金业协会( 以下简称
“中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《信 诚新鑫回报灵活配置混合型
证券投资基金基金合同》和中国证监会允许的如财务报表附注 7.4.4 所列示的基金行业实务操作
的规定编制年度财务报表。
7.4.3
遵 循企业 会 计准则及 其 他有关规 定 的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、 经营成果和基
金净值变动情况。
此外, 本财 务报表同时符合如会计报表附注 7.4.2 所列示的 其他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期 财务报表的实际编制期间为 2016 年 9
月 2 日( 基金 合同生效日) 至 2016 年 12 月31 日。
7.4.4.2 记账本位 币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产 和 金融负债 的 分类
(1) 金融资 产的分类
金融资产于初始确认 时分类为: 以 公允价值计 量且其变动 计入当期损 益的金融资 产、应收 款 项 、
可供出售 金 融资产及 持 有至到期 投 资。金融 资 产的分类 取 决于本基 金 对金融资 产 的持有意 图 和持有能
力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投 资、 衍生工具 分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的 金融资产。 除衍生工具 所产生的金 融资产在资 产负债表中 以衍生金融 资产列示外, 以 公允价
值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有 的其他金融 资产分类为 应收款项, 包 括银行存款 、买入返售 金融资产和 其他各类 应 收 款
项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分类为: 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。 本基金目 前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本基金 持有的
其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产 和 金融负债 的 初始确认 、 后续计量 和 终止确认
金融资产或 金融负债于 本基金成为 金融工具合 同的一方时, 按公允价值 在资产负债 表内确认 。 以 公
允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金融资产, 取得时发生 的相关交易 费用计入当 期损益; 对于 支付 的
价款中
包含的债券起息日或 上次除息日 至购买日止 的利息, 单独 确认为应收 项目。应收 款项和其 他 金 融
负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以 公允 价值计量 且 其变动计 入 当期损益 的 金融资产, 按 照公允价 值 进行后续 计 量; 对于应 收 款
项和其他金融负债采用实际利率法, 以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的, 予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2)
该金融资 产 已转移, 且本 基金将金 融 资产所有 权 上几乎所 有 的风险和 报 酬转移给 转 入方; 或者(3) 该金信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
20
融资产已转 移, 虽然本基 金既没有转 移也没有保 留金融资产 所有权上几 乎所有的风 险和报酬, 但是放弃
了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时, 其 账面价值与收到的对价的差额, 计入 当期损益。
当金融负债 的现时义务 全部或部分 已经解除时, 终止确认该 金融负债或 义务已解除 的部分。 终 止 确
认部分的账面价值与支付的对价之间的差额, 计 入当期损益。
7.4.4.5 金融资产 和 金融负债 的 估值原则
本基金持有的金融工具按如下原则确定公允价值并进行估值:
(1) 存在活 跃市 场的金 融工 具按其 估值 日的市场交 易价 格确定 公允 价值; 估 值日 无交易, 但最近
交易日后经 济环境未发 生重大变化 且证券发行 机构未发生 影响证券价 格的重大事 件的, 按最近 交易 日 的
市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活 跃市场 的金 融工具, 如估 值日无 交易 且最近 交易 日后经 济环 境发生 了重 大变化, 参考 类
似投资品种的现行市价及重大变化等因素, 调整 最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在 活跃市场, 采 用市场参与 者普遍认同 且被以往市 场实际交易 价格验证 具 有 可
靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用
估值技术时, 尽可能最大程度使用市场参数, 减少 使用与本基金特定相关的参数。
金融工具公允价值计量的方法:
(1) 公允价值 计量结 果所 属的层 次, 由 对公允 价值 计量整 体而 言具有 重要 意义的 输入 值所属 的最 低
层次决定:
第一层次: 相 同资产或负债在活跃市场上( 未经调 整) 的报价。
第二层次:直接( 比如取自 价格) 或间接( 比如根据价 格推算的) 可 观察到的、 除第一层级 中的市场 报
价以外的资产或负债的输入值。
第三层次: 以可观察到的市场数据以外的变量为基础确定的资产或负债的输入值( 不可观察输入
值) 。
(2) 公允价值 所属层次间的重大变动
对于证券交 易所上市的 股票, 若出现 重大事项停 牌、交易不 活跃( 包括涨 跌停时的交 易不活跃) 、或
属于非公开 发行等情况, 本基金不会 于停牌日至 交易恢复活 跃日期间、 交易不活跃 期间及限售 期间 将 相
关股票的公 允价值列入 第一层次; 并 根据估值调 整中采用的 不可观察输 入值对于公 允价值的影 响程 度,
确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(3) 不以公 允价值计量的金融工具
不以公允价 值计量的金 融资产和负 债主要包括 应收款项和 其他金融负 债, 其账面价 值与公允 价 值 相
差很小。
7.4.4.6 金融资产 和 金融负债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额的
法定权利 且 该种法定 权 利现在是 可 执行的; 且 2) 交易双方 准备按净 额 结算时, 金融 资产与金 融 负债按
抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于申购和赎
回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包括基金转
换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准 金
损益平准金 包括已实现 平准金和未 实现平准金 。已实现平 准金指在申 购或赎回基 金份额时, 申 购或
赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现平准金指在申购或赎
回基金份额 时, 申购或赎 回款项中包 含的按累计 未实现损益 占基金净值 比例计算的 金额。损益 平准 金 于信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
21
基金申购确认日或基金赎回确认日认列, 并于期 末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和 计 量
股票投 资在 持有期 间应 取得的 现金 股利扣 除由 上市公 司代 扣代缴 的个 人所得 税后 的净额 确认 为 投
资收益。
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当期 损 益的金融资产 在持 有期间 的公 允价值 变动 确认为 公 允 价 值
变动损益; 于 处置时, 其处 置价格与初 始确认金额 之间的差额 确认为投资 收益, 其中包 括从公允价 值变 动
损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在 持有期间确 认的利息收 入按实际利 率法计算, 实 际利率法与 直线法差异 较小的则 按 直 线
法计算。
7.4.4.10
费 用的确 认 和计量
本基金的管理人报酬、 托管费和 C 类 份额的销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计
算方法逐日确认。 其他 金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算, 实 际利率法与直线法差
异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11
基 金的收 益 分配政策
1 、 《基金合 同》 生效不满 3 个月可 不进行收益分配; 2 、 本 基金收益分配方式分两种: 现金分红 与红
利再投资, 投 资者可选择 现金红利或 将现金红利 自动转为相 应类别的基 金份额进行 再投资; 若投 资者 不
选择, 本基金 默认的收益 分配方式是 现金分红; 3、同一类别 内的每一基 金份额享有 同等分配权; 4 、法
律法规或监管机关另有规定的, 从其 规定。
本基金于 本报告期内未进行过利润分配, 该处 理符合基金利润分配原则。
7.4.4.12
分 部报告
7.4.4.13
其 他重要 的 会计政策 和 会计估计
根据本基金 的估值原则 和中国证监 会允许的基 金行业估值 实务操作, 本 基金确定以 下类别股 票 投 资
和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:
(1) 对于证 券交 易所上 市的 股票和 债券, 若出现重大 事项 停牌或 交易 不活跃( 包括 涨跌停 时 的 交
易不活跃) 等 情况, 本基金 根据中国证 监会公告[2008]38 号《关于进一步 规范证券投 资基金估值 业务 的
指导意见》 提供的根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业 股票估值指数的通知》 提供的指
数收益法等估值技术进行估值。(2) 在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字
[2007]21 号 《关于证券 投资基金执 行< 企业会计 准则> 估值业 务及份额净 值计价有关 事项的通知 》 采 用
估值技术确 定公允价值 。本基金持 有的银行间 同业市场债 券按现金流 量折现法估 值, 具体估值 模型 、 参
数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在证券交易所 上市或挂牌 转让的固定 收益品种( 可 转换债券、 资产支持证 券和私募 债 券 除
外),按照中央国债登记 结算有限责 任公司根据 《中国证券 投资基金业 协会估值核 算工作小组 关于 2015
年 1 季度固 定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5
会 计政策 和 会计估计 变 更以及差 错 更正的说 明
7.4.5.1 会计政策 变 更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计 变 更的说明
本基金在报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正 的 说明
本基金本报告期未发生重大会计差错。
7.4.6
税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财 政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号《关 于信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
22
全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改增试点
金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于 金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及
其他相关财税法规和实务操作, 主 要税 项列示如下:
(1) 于2016 年5 月1 日前, 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收 营业税 。
对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起,金 融业
由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证 券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税,
对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场 中取得的收 入, 包括买卖 债券的差价 收入, 债券的 利息收入及 其他收入,
暂不征收企业所得税。
(3) 对基金 取得的企业债券利息收入, 应由发行 债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 50,529,620.64
定期存款 -
其中：存款期限 1-3 个月 -
其他存款 20,000,000.00
合计 70,529,620.64
注: 其他存款 为有存款期限、但根据协议可提前支取且没有利息损失的协议存款。
7.4.7.2 交易性金 融 资产
单位：人民 币 元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 75,329,313.85 71,619,576.80 -3,709,737.05
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所市
场
132,289,940.36 130,127,466.50 -2,162,473.86
银行间市
场
280,248,087.25 279,337,000.00 -911,087.25
合计 412,538,027.61 409,464,466.50 -3,073,561.11
资产支持证券 10,000,000.00 9,857,000.00 -143,000.00
基金 - - -
其他 - - -
合计 497,867,341.46 490,941,043.30 -6,926,298.16
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.3 衍生金融 资 产/ 负债
本基金 于本报告期末未持有衍生金融资产/ 负债, 本基金 于2016 年9 月2 日成立, 无上年可比期 间 。
7.4.7.4 买入返售 金 融资产
7.4.7.4.1
各 项买入 返 售金融资 产 期末余额 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
23
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中: 买断式 逆回购
银行间买入返售金融资产 229,892,704.84 -
交易所买入返售金融资产 23,000,000.00 -
合计 252,892,704.84 -
注: 本 基金于 2016 年 9 月2 日成 立, 无上年 可比期间。
7.4.7.4.2
期 末买断 式 逆回购交 易 中取得的 债 券
注： 本基 金于本报告期末未持有买断式逆回购债券, 本基 金于2016 年9 月2 日成立, 无上年可比 期间。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 9,828.64
应收定期存款利息 65,833.20
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 690.14
应收债券利息 4,601,347.13
应收买入返售证券利息 180,837.84
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 30,624.18
合计 4,889,161.13
注: 其他是指 结算保证金利息收入。
7.4.7.6 其他资产
本基金 于本报告期末未持有任何其他资产, 本基金于 2016 年9 月2 日成 立, 无上年 可比期间。
7.4.7.7 应付交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 204,380.45
银行间市场应付交易费用 4,679.69
合计 209,060.14
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 0.14
预提审计费 60,000.00
预提信息披露费 120,000.00 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
24
合计 180,000.14
7.4.7.9 实收基金
信诚惠盈 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 200,109,512.51 200,109,512.51
本期申购 596,928,033.77 596,928,033.77
本期赎回（以“- ”号填 列） -21,157.83 -21,157.83
基金拆分/ 份 额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
本期末 797,016,388.45 797,016,388.45
信诚惠盈 C
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 247,512.78 247,512.78
本期申购 46,164.49 46,164.49
本期赎回（以“- ”号填 列） -59,110.70 -59,110.70
基金拆分/ 份 额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“- ”号填 列） - -
本期末 234,566.57 234,566.57
注: 此处申购 含转换入份额, 赎回含转 换出份额。
7.4.7.10
未分 配 利润
信诚惠盈 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 3,678,325.39 -6,923,070.13 -3,244,744.74
本期基金份额交易产
生的变动数
6,819,142.60 -3,748,082.72 3,071,059.88
其中：基金申购款 6,819,399.17 -3,748,035.66 3,071,363.51
基金赎回款 -256.57 -47.06 -303.63
本期已分配利润 - - - 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
25
本期末 10,497,467.99 -10,671,152.85 -173,684.86
信诚惠盈 C
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 3,287.28 -3,228.03 59.25
本期基金份额交易产生
的变动数
-264.15 88.62 -175.53
其中：基金申购款 412.03 123.48 535.51
基金赎回款
-676.18
-34.86 -711.04
本期已分配利润 - - -
本期末 3,023.13 -3,139.41 -116.28
7.4.7.11 存款利息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 92,372.52
定期存款利息收入 65,833.20
其他存款利息收入 -
结算备付金利息收入 6,719.49
其他 192.47
合计 165,117.68
7.4.7.12
股票 投 资收益
7.4.7.12.1 股票投资 收 益—— 买卖股 票 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
卖出股票成交总额
81,761,425.43
减：卖出股票成本总额 81,295,390.41
买卖股票差价收入 466,035.02
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.13
债券 投 资收益
7.4.7.13.1 债券投资 收 益项目构 成
单位：人民 币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
债券投资收益——买卖债券 （、 债转
股及债券到期兑付）差价收入
1,010,788.05
债券投资收益——赎回差价收入 -
债券投资收益——申购差价收入 - 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
26
合计 1,010,788.05
注: 本基金 于 2016 年9 月 2 日成立, 无上年可比期间。
7.4.7.13.2 债券投资 收 益—— 买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12
月 31 日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 146,166,576.37
减： 卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付） 成本总额 142,704,924.39
减：应收利息总额 2,450,863.93
买卖债券差价收入 1,010,788.05
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.13.3 债券投资 收 益——赎 回 差价收入
7.4.7.13.4 债券投资 收 益——申 购 差价收入
7.4.7.13.5 资产支持 证 券投资收 益
本基金本报告期无资产支持证券投资收益, 本 基金于 2016 年 9 月2 日成 立, 无上年 可比期间。
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
本基金本报告期无贵金属投资收益, 本基金于 2016 年 9 月 2 日成立, 无上 年可比期间。
7.4.7.14.1 贵金属投 资 收益—— 买 卖贵金属 差 价收入
7.4.7.15 衍生工具 收 益
本基金在本报告期无衍生工具收益, 本基金于 2016 年 9 月 2 日成立, 无上 年可比期间。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期无股利收益, 本基金 于 2016 年9 月 2 日成立, 无上年可比期间。
7.4.7.17
公 允价值 变 动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
1.交易性金 融资产 -6,926,298.16
——股票投资 -3,709,737.05
——债券投资 -3,073,561.11
——资产支持证券投资 -143,000.00
——基金投资 -
——贵金属投资 -
2.衍生工具 -
——权证投资 -
3.其他 -
合计 -6,926,298.16
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.18
其 他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
27
基金赎回费收入 5.87
合计 5.87
注: 本基金赎 回费和转换费的 25% 归入 基金资产, 本 基金于 2016 年 9 月2 日成 立, 无上年 可比期间 。
7.4.7.19
交 易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用 323,059.67
银行间市场交易费用 4,750.00
合计 327,809.67
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.20
其 他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
审计费用 60,000.00
信息披露费 120,000.00
银行费用 8,991.06
其他 400.00
合计 189,391.06
注: 本基金于2016 年 9 月2 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.21
分 部报告
7.4.8
或 有事项 、 资产负债 表 日后事项 的 说明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债 表 日后事项
截至财务报表报出日, 本 基金并无须做披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中信银行股份有限公司(“ 中信银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本报告期 及 上年度可 比 期间的关 联 方交易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通 过关联 方 交易单元 进 行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
1 、本基金在 本年度没有通过关联方的交易单元进行过交易。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
28
7.4.10.1.2 权证交易
7.4.10.1.3 债券交易
7.4.10.1.4 债券回购 交 易
7.4.10.1.5 应支付关 联 方的佣金
7.4.10.2 关联方报 酬
7.4.10.2.1 基金管理 费
单位：人民 币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 582,987.64
其中：支付销售机构的客户维护费 255.40
注： 1 、 支付基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值
0.5%的年费 率计提, 逐日 累计至每月月底, 按月支 付。计算公式为: 日基金 管理费= 前一 日基金
资产净值×0.5%/ 当年天 数。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.2.2 基金托管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 116,597.60
注：1 、 支付基金托管人中信银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.10% 的年费 率计
提, 逐日累计至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基金资产净值
×0.10%/当 年天数。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.2.3 销售服务 费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关联
方名称
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
信诚惠盈 A 信诚惠盈 C 合计
信诚基金管理有限公司 - 16.80 16.80
合计 - 16.80 16.80
注：1 、本基 金 A 类基金份额不收取销售服务费,C 类基金份额的销售服务费年费率为
0.10% 。信诚 惠盈 C 的销 售服务费按前一日信诚惠盈 C 资产 净值的 0.1% 年费率计提。
计 算公 式为: 信诚 惠盈 C 基金 日销售服 务费= 信诚惠盈 C 基金份 额前 一日资 产净 值
×0.1%/ 当年 天数。
2 、本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.10.3
与 关联方 进 行银行间 同 业市场的 债 券( 含回 购)交易
本基金在本年度未与关联方通过银行间同业市场进行债券( 含回购)交 易。
本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.10.4
各 关联方 投 资本基金 的 情况
7.4.10.4.1 报告期内 基 金管理人 运 用固有资 金 投资本基 金 的情况
1 、 本基金的 基金管理人运用固有资金投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行, 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
29
本基金的基金管理人在本年度未投资过本基金。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.4.2 报告期末 除 基金管理 人 之外的其 他 关联方投 资 本基金的 情 况
1 、本基金除 基金管理人之外的其它关联方在本年末未持有本基金。
2 、除基金 管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。
3 、本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.10.5
由 关联方 保 管的银行 存 款余额及 当 期产生的 利 息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 9 月2 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中信银行 50,529,620.64 92,372.52
注: 本基金 通 过“ 中信 银 行基金托 管 结算资金 转 用存款账 户 ” 转存于 中 国证券登 记 结算
有限责任公司的结算备付金, 于本报 告期末的相关余额为人民币 1,394,077.91 元。 ( 本 基金合
同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。)
7.4.10.6
本 基金在 承 销期内参 与 关联方承 销 证券的情 况
本基金在本年度, 在承销 期内均未购入过由关联方承销的证券。
本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.10.7
其他 关 联交易 事 项 的说明
7.4.11 利润分配 情 况
本基金本期未进行过利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ）本基 金 持有的流 通 受限证券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增发 证券而 于期末持 有 的流通受 限 证券
于本报告期末, 本基金未 持有因认购新发/ 增发而 于期末流通受限证券。
7.4.12.2
期 末持有 的 暂时停牌 等 流通受限 股票
于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票。
7.4.12.3
期 末债券 正 回购交易 中 作为抵押 的 债券
7.4.12.3.1 银行间市 场 债券正回 购
于本报告期末, 本基金未 持有因正回购交易而作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易所市 场 债券正回 购
7.4.13 金融工具 风 险及管理
7.4.13.1 风险管理 政 策和组织 架 构
本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。
本基金管理人制定了 政策和程序 来识别及分 析这些风险, 并设定适当 的风险限额 及内部控制 流 程,
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定风险管
理的宏观政策, 设定最高 风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在 管理层层面设立风
险管理委员会, 实施董事 会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策; 在业务操作层面风
险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责, 协调并与 各部门合作完成运作风险管理以及进行投资
风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察 稽核部还须向督察长
报告工作。
本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
30
业务部门构成的风险管理架构体系。
7.4.13.2
信 用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中信银行, 因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,
通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基 金均投资于具有良好信用等级的
证券, 且通过 分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值
的 10%,且本 基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10% 。
本基金 在交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因
此违约风险发生的可能性很小; 本基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制
相应的信用风险。
7.4.13.2.1 按短期信 用 评级列示 的 债券投资
7.4.13.2.2 按长期信 用 评级列示 的 债券投资
7.4.13.3 流动性风 险
流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面
来自于投资 品种所处的 交易市场不 活跃而带来 的变现困难, 另一方面来 自于基金份 额持有人可 随时 要 求
赎回其持有 的基金份额 。本基金所 持大部分证 券在证券交 易所上市, 其 余亦可于银 行间同业市 场交 易,
因此除在附注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外, 均能及时 变现。 此
外, 本基金可 通过卖出回 购金融资产 方式借入短 期资金应对 流动性需求, 其上限一般 不超过基金 持有 的
债券资产的公允价值。
本基 金管理 人每 日预测 本基 金的流 动 性需求, 并同时 通过 独立的 风险 管理部 门设 定流动 性 比 例
要求, 对流动 性指标进行持续的监测和分析。
7.4.13.3.1 金融资产 和 金融负债 的 到期期限 分 析
单位：人民币元
本期末
2016 年12
月31 日
1 个月以
内
1-3 个月 6 个月以内
3 个月-1
年
6 个月-1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
资产
资产总计 - - - - - - - - -
负债
负债总计 - - - - - - - - -
流动性净额 - - - - - - - - -
7.4.13.4
市 场风险
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
本基金持 有的大 部分 金融资 产和 金融负 债不 计息, 因 此本 基金的 收入 及经营 活动 的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金的生息资产主要为银行存款、结算备付金
及债券投资等。 本基金管 理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过 对所持投
资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末 1 个月以内 1-3 6 个月以内 3 个月 6 个月-1 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
31
2016 年12 月
31 日
个月 -1 年
资产
银行存款
70,529,620.
64
- - - - - - - -
70,529,620.
64
结算备付金
1,394,077.9
1
- - - - - - - -
1,394,077.9
1
存出保证金 98,665.38 - - - - - - - - 98,665.38
交易性金融
资产
30,718,900.
00
31,171,144.
70
-
313,895,784
.90
- -
43,229,512.
50
306,124.40
71,619,576.
80
490,941,043
.30
买入返售金
融资产
252,892,704
.84
- - - - - - - -
252,892,704
.84
应收证券清
算款
- - - - - - - - - -
应收利息 - - - - - - - -
4,889,161.1
3
4,889,161.1
3
应收股利 - - - - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - - - - -
待摊费用 - - - - - - - - - -
其他应收款 - - - - - - - - - -
资产总计
355,633,968
.77
31,171,144.
70
-
313,895,784
.90
- -
43,229,512.
50
306,124.40
76,508,737.
93
820,745,273
.20
负债
卖出回购金
融资产款
- - - - - - - - - -
应付证券清
算款
- - - - - - - -
23,000,000.
00
23,000,000.
00
应付赎回款 - - - - - - - - 199.50 199.50
应付管理人
报酬
- - - - - - - - 232,365.32 232,365.32
应付托管费 - - - - - - - - 46,473.07 46,473.07
应付销售服
务费
- - - - - - - - 21.15 21.15
应付交易费
用
- - - - - - - - 209,060.14 209,060.14
应交税费 - - - - - - - - - -
应付利息 - - - - - - - - - -
应付利润 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - - 180,000.14 180,000.14
负债总计 - - - - - - - -
23,668,119.
32
23,668,119.
32
利率敏感度
缺口
355,633,968
.77
31,171,144.
70
-
313,895,784
.90
- -
43,229,512.
50
306,124.40
52,840,618.
61
797,077,153
.88 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
32
注:1 、 上表统 计了本基金面临的利率风险敞口, 表 中所示为本基金资产及交易形成负债的
公允价值, 并 按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2 、本基 金合同自 2016 年9 月2 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.13.4.1.2
利 率风险 的 敏感性分 析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额 （单位： 人民币元
）
本期末(2016 年 12 月 31 日)
市场利率下降 25 个基点 733,766.76
市场利率上升 25 个基点 -729,020.01
7.4.13.4.2 外汇风险
7.4.13.4.3 其他价格 风 险
其它市 场价 格风险 是指 基金所 持金 融工具 的公 允价值 或未 来现金 流量 因除市 场利 率和外 汇汇 率 以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于固定收益品种, 因此无 重大市场价格风险。
7.4.13.4.3.1
其 他价格 风 险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
公允价值 占基金资产净值比例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 71,619,576.80 8.99
交易性金融资产- 基金投资 -
交易性金融资产- 贵金属 投资 - -
衍生金融资产- 权证投资 - -
其他 - -
合计 71,619,576.80 8.99
注: 本基金合 同自 2016 年9 月2 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.13.4.3.2
其 他价格 风 险的敏感 性 分析
7.4.13.4.4 采用风险 价 值法管理 风 险
7.4.14 有助于理 解 和分析会 计 报表需要 说 明的其他 事 项
无需要说明的此类事项。
§8 投资组合 报 告
8.1 期末基金 资 产组合情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 71,619,576.80 8.73
其中：股票 71,619,576.80 8.73
2 固定收益投资 419,321,466.50 51.09
其中：债券 409,464,466.50 49.89
资产支持证券 9,857,000.00 1.20
3 贵金属投资 - - 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
33
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 252,892,704.84 30.81
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 71,923,698.55 8.76
7 其他各项资产 4,987,826.51 0.61
8 合计 820,745,273.20 100.00
8.2 期末按行 业 分类的股 票 投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值比例
（% ）
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 33,857,474.00 4.25
C 制造业 21,871,371.80 2.74
D
电力、 热力 、 燃气及水生产和
供应业
- -
E 建筑业 7,494,324.00 0.94
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软 件和信息技术服
务业
- -
J 金融业 2,454,771.00 0.31
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 5,941,636.00 0.75
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、 环境和 公共设施管理业 - -
O 居民服务、 修 理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 71,619,576.80 8.99
8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
本基金本报告期末未持有沪港通投资的股票。
8.3 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有股 票 投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 000937 冀中能源 2,837,100 19,122,054.00 2.40
2 601699 潞安环能 1,520,000 12,236,000.00 1.54 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
34
3 300237 美晨科技 449,300 7,494,324.00 0.94
4 300071 华谊嘉信 602,600 5,941,636.00 0.75
5 002262 恩华药业 257,362 5,378,865.80 0.67
6 000513 丽珠集团 86,900 5,170,550.00 0.65
7 600315 上海家化 182,700 4,952,997.00 0.62
8 600028 中国石化 462,000 2,499,420.00 0.31
9 601628 中国人寿 101,900 2,454,771.00 0.31
10 600079 人福医药 117,900 2,352,105.00 0.30
11 601311 骆驼股份 100,000 1,633,000.00 0.20
12 300401 花园生物 35,400 1,344,138.00 0.17
13 603808 歌力思 32,400 1,039,716.00 0.13
8.4 报告期内 股 票投资组 合 的重大变 动
8.4.1
累 计买入 金 额超出期 末 基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例（% ）
1 000937 冀中能源 28,962,087.25 3.63
2 601699 潞安环能 15,951,806.00 2.00
3 601088 中国神华 10,058,995.00 1.26
4 600060 海信电器 10,051,291.46 1.26
5 601311 骆驼股份 9,833,086.00 1.23
6 300071 华谊嘉信 9,084,367.00 1.14
7 300237 美晨科技 7,964,668.00 1.00
8 601688 华泰证券 7,642,342.00 0.96
9 000513 丽珠集团 5,128,694.14 0.64
10 600919 江苏银行 5,116,991.00 0.64
11 000060 中金岭南 5,109,180.00 0.64
12 002262 恩华药业 5,104,981.54 0.64
13 600315 上海家化 5,103,166.00 0.64
14 600176 中国巨石 5,086,172.36 0.64
15 002202 金风科技 4,547,751.00 0.57
16 000807 云铝股份 4,120,705.00 0.52
17 600028 中国石化 2,503,061.00 0.31
18 601628 中国人寿 2,501,134.00 0.31
19 600079 人福医药 2,483,245.00 0.31
20 600491 龙元建设 2,371,799.00 0.30
注: 买入金额 按成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑 相关交易费用。
8.4.2
累 计卖出 金 额超出期 末 基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例（% ）
1 600060 海信电器 10,199,258.75 1.28 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
35
2 000937 冀中能源 10,165,058.39 1.28
3 601088 中国神华 10,035,983.29 1.26
4 601311 骆驼股份 7,563,434.01 0.95
5 601688 华泰证券 7,131,098.24 0.89
6 600176 中国巨石 5,182,155.66 0.65
7 000060 中金岭南 4,774,503.00 0.60
8 600919 江苏银行 4,546,571.00 0.57
9 002202 金风科技 4,509,629.00 0.57
10 000807 云铝股份 3,906,091.00 0.49
11 601699 潞安环能 3,863,446.41 0.48
12 600491 龙元建设 2,253,746.00 0.28
13 300071 华谊嘉信 2,020,471.34 0.25
14 600259 广晟有色 1,213,855.00 0.15
15 600622 嘉宝集团 1,027,998.00 0.13
16 002582 好想你 1,001,452.60 0.13
17 002548 金新农 974,397.82 0.12
18 300011 鼎汉技术 956,212.00 0.12
19 000971 高升控股 436,063.92 0.05
注: 卖出金额 按成交金额( 成交单价乘以成交数量) 填列, 不考虑 相关交易费用。
8.4.3
买 入股票 的 成本总额 及 卖出股票 的 收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 156,624,704.26
卖出股票收入（成交）总额 81,761,425.43
注: 买入股票 成本和卖出股票收入按成交金额( 成 交单价乘以成交数量)填列, 不考虑相 关
交易费用。
8.5 期末按债 券 品种分类 的 债券投资 组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 19,938,000.00 2.50
2 央行票据 - -
3 金融债券 4,457,664.00 0.56
其中：政策性金融债 4,457,664.00 0.56
4 企业债券 126,035,802.50 15.81
5 企业短期融资券 249,187,000.00 31.26
6 中期票据 - -
7 可转债 - -
8 同业存单 9,846,000.00 1.24
9 其他 - -
10 合计 409,464,466.50 51.37
8.6 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序的前五名 债 券投资明 细
金额单位：人民币元
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
36
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ）
1 122311 13 海通 04 306,060 30,817,181.40 3.87
2 011698757 16 宁 沪高 SCP008 300,000 29,934,000.00 3.76
3 011698761 16 东 航股 SCP016 300,000 29,907,000.00 3.75
4 011698752 16 紫金矿业SCP009 300,000 29,820,000.00 3.74
5 041664047 16 徐工机 械CP003 300,000 29,748,000.00 3.73
8.7 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有资 产 支持证券 投 资明细
金额单位：人民币元
序号 证券代码 证券名称 数量（份） 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 G89207 16 永生2A2 100,000 9,857,000.00 1.24
注: 本基金本 报告期末仅持有上述资产支持证券.
8.8 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的 前五名 贵金 属 投 资明细
本基金本报告期未进行贵金属投资。
8.9 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序的前五名 权 证投资明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 交 易情况说 明
8.10.1 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 持 仓和损益 明 细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本基金投 资 股指期货 的 投资政策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报告期末 本 基金投资 的 国债期货 交 易情况说 明
8.11.1
本期国 债期 货投资政 策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11.2
报告期 末本 基金投资 的 国债期货 持 仓和损益 明 细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本期国 债期 货投资评 价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投资组合 报 告附注
8.12.1
中国人寿保 险股份有限公司( 以下简 称“中国人寿”) 于2016 年6 月24 日发布了关于收到中国
保险监督管 理委员会《 中国保险监 督管理委员 会行政处罚 决定书》( 保 监罚〔2016 〕13 号)的 公 告。中
国人寿因采 取退保金直 接冲减退保 年度保费收 入的方式处 理长期险非 正常退保业 务, 违反了《 中华 人 民
共和国保险法》相关规定。
8.12.2
对中国人寿的投资决策程序的说明: 本基金管理人长期跟踪研究该股票, 我们认为, 上述处罚
事项未对中国人寿的长期企业经营和投资价值产生实质性影响。 此外, 信诚惠盈基金对中国人寿的投资
仓位不足 1%,我们对该证券的投资严格执行内部投资决策流程, 符合法律 法规和公司制度的规定。
8.12.3 山东美晨科技股份有限公司于2016 年7 月15 日 收到中国证券监督管理委员会山东监管局( 以下
简称“ 山东证监局”) 对公司下发的《关于对山东美晨科技股份有限公司采取责令改正措施的决定》
([2016]31 号)。经 查, 公 司存在内幕信息知情人登记管理制度不规范、 内幕信息知情人登记不规范等问
题, 不符合相 关规定的要 求, 山东证监 局决定对公 司采取责令 改正的监管 措施, 并记入 证券期货市 场诚 信
档案数据库。公司随后进行整改, 于2016 年 8 月5 日发布公告 称已整改完毕。
8.12.4 对美晨科技投资决策程序的说明: 本基金管理人长期跟踪研究该股票, 我们认为, 上述处罚事项
未对美晨科 技的长期企 业经营和投 资价值产生 实质性影响 。此外, 信诚 惠盈基金对 美晨科技的 投资 仓 位
不足 1%, 我们 对该证券的投资严格执行内部投资决策流程, 符 合法律法规和公司制度的规定。 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
37
8.12.5 海通证券股份有限公司于 2016 年 11 月 25 日发布公告, 因公 司未按照相关规定对客户的身份信
息进行审查和了解, 违反 了《证券公司监督管理条例》第 28 条第 1 款 规定, 被证监会 作出行政处罚。
8.12.6 对13 海通04 的投资决策程序的说明: 本基金管理人长期跟踪研究该债券, 我们认为, 上 述处罚事
项未对海通 证券的长期 企业经营和 投资价值产 生实质性影 响。此外, 信 诚惠盈基金 对海通证券 的投 资 仓
位均不足 5%,我们对该证券的投资严格执行内部投资决策流程, 符合法律 法规和公司制度的规定。
8.12.7 除此之外,其 余本基金前 十名证券的 发行主体均 没有被监管 部门立案调 查,或在报 告 编制日前 一
年内受到公开谴责、处罚。
8.12.8
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.9
期末 其他 各项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 98,665.38
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 4,889,161.13
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 4,987,826.51
8.12.10 期末持有 的 处于转股 期 的可转换 债 券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.11 期末前十 名 股票中存 在 流通受限 情 况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.12 投资组合 报 告附注的 其 他文字描 述 部分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基金份额 持 有人信息
9.1 期末基金 份 额持有人 户 数及持有 人 结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户
数( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
信诚
惠盈A
97 8,216,663.80 796,923,675.78 99.99% 92,712.67 0.01%
信诚
惠盈C
30 7,818.89 - - 234,566.57 100.00%
合计 127 6,277,566.57 796,923,675.78 99.96% 327,279.24 0.04%
信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
38
9.2 期末上市 基 金前十名 持 有人
9.3 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 基金的情 况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人
员持有本基金
信诚惠盈 A 99.40 -
信诚惠盈 C - -
合计 99.40 -
9.4 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 开放式基 金 份额总量 区 间的情况
1 、期末本基 金管理人的高级管理人员、基金投资和研究部门负责人未持有本基金的基金份额。
2 、期末本 基金的基金经理未持有本基金的基金份额。
9.5 发起式基 金 发起资金 持 有份额情 况
§10
开 放式基 金 份额变动
单位：份
项目 信诚惠盈 A 信诚惠盈 C
基金合同生效日(2016 年 9 月2 日) 基金份额总额 200,109,512.51 247,512.78
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 596,928,033.77 46,164.49
减: 基金合 同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 21,157.83 59,110.70
基金合同生效日起至报告期期末基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 797,016,388.45 234,566.57
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2
基 金管理 人 、基金托 管 人的专门 基 金托管部 门 的重大人 事 变动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经信诚基金管理有 限 公司董事 会 审议通过, 隋 晓炜先生 专 职担任中 信 信诚资产 管 理有限公 司 总经理,
不再兼任信诚基金管理有限公司副总经理。 本基金管理人已于 2017 年1 月14 日在 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时报》 及公司网站上刊登了 《信诚基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 。
上述变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会、中国证券监督管理委员会上海证监局报备。
2 、报告期内 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内, 经中信银行 股份有限公 司董事会会 议审议通过 以下事项: 任 命李庆萍女 士为本行董 事长, 任
命孙德顺先生为本行行长, 以上任职 资格于 2016 年 7 月20 日 获中国银监会批复核准。
2016 年 8 月 6 日, 中信银行股份有限公司发布变更法定代表人的公告:“ 中信银行股份有限公司(“ 本
行”) 收到北 京市工商行政管理局重新核发的 《营业执照》 , 本 行已完成法定代表人变更的工商登记手续,
自 2016 年8 月 1 日起, 本 行法定代表人由常振明先生变更为李庆萍女士。”
11.3
涉 及基金 管 理人、基 金 财产、基 金 托管业务 的 诉讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
39
11.4
基 金投资 策 略的改变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基金进 行 审计的会 计 师事务所 情 况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币 60,000 元。该 会计师事务所
自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管 理人、 托 管人及其 高 级管理人 员 受稽查或 处 罚等情况
报告期内 管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基 金租用 证 券公司交 易 单元的有 关 情况
11.7.1 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 股 票投资及 佣 金支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
长城证券 1 135,260,043.18 56.74% 125,967.06 57.27% 本期新增
招商证券 1 103,126,086.51 43.26% 93,978.90 42.73% 本期新增
中信证券 1 - - - - 本期新增
注: 本基金根 据券商的研 究实力和服 务水平选择 专用席位。 由研究部牵 头对席位候 选券商的 研 究 实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由 研究总监和投资总监审核批准。
11.7.2 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 其 他证券投 资 的情况
金额单位: 人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
长城证券 131,739,753.80 97.67% 1,271,900,000.00 86.47% - -
招商证券 3,139,133.13 2.33% 199,000,000.00 13.53% - -
中信证券 - - - - - -
注: 本基金根 据券商的研 究实力和服 务水平选择 专用席位。 由研究部牵 头对席位候 选券商的研 究实
力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由研究总监和投资总监审核批准。
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 信诚惠盈债券型证券投资基金基金合同生效公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《 证券时
报》及公司网站
(www.xcfunds.com)
2016-09-03
2 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20160909 同上 2016-09-10
3 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20160914 同上 2016-09-15
4 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20160923 同上 2016-09-24
5 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20160930 同上 2016-10-01
6 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年 10 月 14 日净值 同上 2016-10-15
7 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20161021 同上 2016-10-22 信诚惠盈债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
40
8 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20161028 同上 2016-10-29
9 信诚惠盈债券型证券投资基金基金净值 20161101 同上 2016-11-02
10
信诚惠盈债券型证券投资基金开放日常申购、 赎回、 转换
业务的公告
同上 2016-11-02
11 信诚惠盈债券型证券投资基金暂停申购、 转换转入的公告 同上 2016-11-05
12
信诚惠盈债券型证券投资基金恢复申购、 转换转入业务公
告
同上 2016-12-17
13
信诚惠盈债券型证券投资基金暂停大额申购、 转换转入业
务的公告
同上 2016-12-28
14
信诚基金管理有限公司旗下证券投资基金 2016 年 12 月
30 日基金资 产净值和基金份额净值公告
同上 2016-12-31
§12 影响投资 者 决策的其 他 重要信息
无
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚惠盈 债券型证券投资基金相关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚惠盈 债券型证券投资基金基金合同
4 、信诚惠盈 债券型证券投资基金招募说明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备 查文件 存 放地点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
13.3
备 查文件 查 阅方式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2017 年 3 月31 日
