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信诚惠报债券A(000467)

信诚惠报债券:2016年年度报告查看PDF公告

信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 
 1 
信诚惠报 债券型证 券投资基 金 2016 年年度报 告 
 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基金管理 人:信诚 基金管理 有限公司 
 
基金托管 人:中国 银行股份 有限公司 
 
送出日期 :2017 年 3 月 31 日 
 
 
 
 
 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 
 2 
§1 重要提示 及目 录 
1.1 重要提示 
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。 



基金托管 人中国银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2017 年 3 月 30 日复核 了本报告中的 财务指标、 净值表现、 利润分配情 况、财务会 计报告、投 资组合报告 等内容, 保证 复核内容不 存在 虚 假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。 基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的 招募说明书及其更新。 本报告期自基金合同生效日(2016 年 4 月7 日) 起至 12 月 31 日止。 1.2 目录 §1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2 §2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4 2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4 2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4 2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 5 2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 5 2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 5 §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................................... 6 3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 6 3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 6 3.3 其他指标 .......................................................................................................................................... 8 3.4 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 8 §4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9 4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9 4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 10 4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 10 4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11 4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 11 4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 11 4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 12 4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13 4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 13 §5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 13 5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 13 5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 13 5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 13 §6 审计报告 ................................................................................................................................................ 13 6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 13 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 3 6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 13 §7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 14 7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 14 7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 16 7.3 所有者权益(基金净值)变动表 ................................................................................................. 16 7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 17 §8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 32 8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 32 8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 33 8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 33 8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 34 8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 35 8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 35 8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 35 8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 36 8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 36 8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 36 8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 36 8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 36 §9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 37 9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ..................................................................................... 37 9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 37 9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 37 9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 37 9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 37 §10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 37 §11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 38 11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 38 11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 38 11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 38 11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 38 11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ..................................................................................... 38 11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 38 11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 38 11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 39 §12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 40 §13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 41 13.1 备查文件名称............................................................................................................................. 41 13.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 41 13.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 41 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 4 §2 基金简介 2.1 基金基本 情 况 基金名称 信诚惠报债券型证券投资基金 基金简称 信诚惠报 基金主代码 000467 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2016 年 4 月7 日 基金管理人 信诚基金管理有限公司 基金托管人 中国银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 448,744,668.31 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称 信诚惠报 A 信诚惠报 B 下属分级基金的交易代码 000467 000479 报告期末下属分级基金的份额总额 448,009,942.86 份 734,725.45 份 2.2 基金产品 说 明 投资目标 通过主要投 资于债券等 固定收益类 品种, 在严格 控制风险和 保持基金资 产流 动 性的前提下, 力争为基金份额持有人谋求较高的当期收入和投资总回报。 投资策略 1 、资产配置 策略


本基金主要通过自 上 而下的配 置 完成, 主要 对 宏观经济 运 行状况、 国 家财政 和货币政策 、国家产业 政策以及资 本市场资金 环境、证券 市场走势的 分析, 预 测宏观经济 的发展趋势 等, 并据此评 价未来一段 时间股票、 债券市场相 对收 益 率, 在限定投 资范围内, 决 定债券类资 产、股票类 等工具的配 置比例, 动态 调整 股票、债券类资产在给定区间内的配置比例。 2 、固定收益 类资产的投资策略 (1) 类属资产 配置策略


本基金将 通过考量不同类型固定收益品种的信用风险、 市场风险、 流动性风 险、 税收等 因素, 研究各 投资品种的利差及其变化趋势, 制定 债券类属资产配 置 策略, 以获取 债券类属之间利差变化所带来的潜在收益。 (2) 普通债券 投资策略 本基金将在 严格控制目 标久期及保 证基金资产 流动性的前 提下, 采用目 标久 期 控制、 期限结构配置、 信用利差策略、 流动性 管理、 相对 价值配置、 杠杆 策 略 等策略进行主动投资。 (3) 资产支持 证券的投资策略


本基金将综合考虑 市 场利率、 发 行条款、 支 持资产的 构 成和质量 等 因素, 研 究资产支持 证券的收益 和风险匹配 情况, 采用数 量化的定价 模型跟踪债 券的 价 格走势, 在严 格控制投资风险的基础上选择合适的投资对象以获得稳定收益。 3 、股票投资 策略 (1) 新股申购 策略


本基金将研究首次发行(IPO) 股票及增发新股的上市公司基本面, 根据股票 市场整体定价水平, 估计新股上市交易的合理价格, 同时参考一级市场资金供 求关系, 制定 相应的新股 申购策略。 本基金对于 通过参与新 股申购所获 得的 股 票, 将根据其 市场价格相对于其合理内在价值的高低, 确定继 续持有或者卖出 。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 5 (2) 股票二级 市场投资策略


本基金股票二级市场的投资策略, 采用定量和定性分析相结合的方法, 自下 而上精选出 兼具稳定的 高分红能力 、良好盈利 增长能力的 上市公司股 票, 以增 强本基金的股息收益和资本增值能力。 4 、其他金融 工具的投资策略


本基金对衍生金融工具的投资主要以对冲投资风险或无风险套利为主要目 的。 基金将 在有效进行风险管理的前提下, 通过 对标的品种的基本面研究,结合 衍生工具定价模型预估衍生工具价值或风险对冲比例, 谨慎 投资。 业绩比较基准 90%× 中证综 合债指数收益率+10%× 中证红利指数收益率。 风险收益特征 本基金为债券型基金, 属于证券投资基金中的较低风险品种, 其长期平均预期 风险和预期收益率低于股票型基金、混合型基金, 高于货币 市场基金。 注: 本基金管 理人2016 年5 月25 日发布公告, 自本 基金成立之日( 即2016 年4 月7 日) 起,本 基金业 绩比较基准由“90%× 中信标普全债指数收益率+10%× 中证红利指数收益率” 变更为“90%× 中证综合 债指数收益率+10%× 中 证红利指数收益率”。 2.3 基金管理 人 和基金托 管 人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 信诚基金管理有限公司 中国银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 周浩 王永民 联系电话 021-68649788 010-66594896 电子邮箱 hao.zhou@xcfunds.com fcid@bankofchina.com 客户服务电话 400-666-0066 95566 传真 021-50120888 010-66594942 注册地址 上海市浦东世纪大道 8 号上海国 金中心汇丰银行大楼 9 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 办公地址 上海市浦东世纪大道 8 号上海国 金中心汇丰银行大楼 9 层 北京市西城区复兴门内大街 1 号 邮政编码 200120 100818 法定代表人 张翔燕 田国立 2.4 信息披露 方 式 本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com 基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所 2.5 其他相关 资 料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普华永道中天会计师事 务所( 特殊普 通合伙) 上海市黄浦区湖滨路202 号企业天 地2 号楼普 华 永道中心 11 楼 注册登记机构 信诚基金管理有限公司 上海市浦东世纪大道8 号上海国金中心汇丰银行 大楼 9 层 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 6 §3 主要财务 指 标 、 基金 净 值表现 及利润 分 配 情况 3.1 主要 会 计数据 和 财 务指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据和指标 2016 年 04 月 07 日( 基 金合同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日 信诚惠报 A 信诚惠报 B 本期已实现收益 3,832,334.26 -6,488.29 本期利润 2,852,860.22 -12,772.77 加权平均基金份额本期利润 0.0070 -0.0300 本期加权平均净值利润率 0.68% -2.95% 本期基金份额净值增长率 1.20% 0.90% 3.1.2 期末 数据和指标 2016 年末 期末可供分配利润 5,286,154.31 6,543.95 期末可供分配基金份额利润 0.0118 0.0089 期末基金资产净值 453,296,097.17 741,269.40 期末基金份额净值 1.012 1.009 3.1.3 累计 期末指标 2016 年末 基金份额累计净值增长率 1.20% 0.90% 注:1 、 上述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用, 计 入费用后实际收益水平要低 于所列数字。


2 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不 含公允价值变动收益)扣除 相 关费用后的余额, 本期利 润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 3 、期末可供 分配利润, 采 用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。 3.2 基金净值 表 现 3.2.1


基 金份额 净 值增长率 及 其与同期 业 绩比较基 准 收益率的 比 较 信诚惠报 A 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.75% 0.29% -0.97% 0.15% -0.78% 0.14% 过去六个月 -0.10% 0.23% 1.39% 0.13% -1.49% 0.10% 自基金合同 生效起至今 1.20% 0.21% 1.36% 0.12% -0.16% 0.09%


信诚惠报 B 阶段 份额净值 增长率① 份额净值增长 率标准差② 业绩比较基 准收益率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 -1.85% 0.29% -0.97% 0.15% -0.88% 0.14% 过去六个月 -0.30% 0.23% 1.39% 0.13% -1.69% 0.10% 自基金合同 生效起至今 0.90% 0.20% 1.36% 0.12% -0.46% 0.08% 注: 本基金的 业绩比较基准为:90%× 中证综合债指数收益率+10%× 中证红 利指数收益率。 3.2.2


自 基金合 同 生效以来 基 金累计净 值 增长率变 动 及其与同 期 业绩比较 基 准收益率 变 动的比较 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 7





信诚惠 报 A


信诚惠报 B


注: 1、基金 合同生效起至本报告期末不满一年( 本基金合同生效日为 2016 年4 月7 日) 。





2 、 本基 金建仓期自 2016 年4 月7 日至 2016 年10 月 7 日, 截 至本报告期末, 建仓日结 束时资 产 配置比例符合本基金基金合同规定。 3.2.3


自 基金合 同 生效以来 基 金每年净 值 增长率及 其 与同期业 绩 比较基准 收 益率的比 较 信诚惠报 A 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 8


信诚惠报 B


注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。 3.3 其他指标 无 3.4 过去三年 基 金的利润 分 配情况 信诚惠报 A







































































单位: 人民币元 年度 每 10 份基金 份额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2016 - - - - 本基金本期未分红。 合计 - - - - 本基金本期未进行利 润分配 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 9 信诚惠报 B







































































单位: 人民币元 年度 每 10 份基金 份 额分红数 现金形式发放 总额 再投资形式发 放总额 年度利润分配 合计 备注 2016 - - - - 本基金本期未 分红。 合计 - - - - 本基金本期未 进行利润分配 本基金合同生效日为 2016 年4 月7 日, 本基金自基 金合同生效以来未进行过利润分配。 §4 管理人报 告 4.1 基金管理 人 及基金经 理 情况 4.1.1


基 金管理 人 及其管理 基 金的经验 本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2 亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业 园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2%。截 至 2016 年 12 月 31 日, 本基金管 理人 共管理 55 只基 金, 分别 为信诚四季红混合型证券投资基金、信诚精萃成长混合型证券投资基金、信诚 盛世蓝筹混合型证券投资基金、信诚三得益债券型证券投资基金、信诚经典优债债券型证券投资基金、 信诚优胜精选混合型证券投资基金、 信诚中小盘混合型证券投资基金、 信 诚深度价值混合型证券投资基 金(LOF)、信诚增强收 益 债券型证 券 投资基金(LOF)、信诚金 砖四国积 极 配置证券 投 资基金(LOF) 、信诚 中证 500 指 数分级证券投资基金、 信 诚货币市场证券投资基金、 信诚新机 遇混合型证券投资基金(LOF) 、 信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投 资基金(LOF)、 信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、 信诚添 金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双盈分级债券型证券投资基金、 信诚新兴产业混合型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数 分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基 金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费 混合型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚中证 TMT 产业 主题指数分级证券投资基金、 信诚 新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新 锐回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新鑫 回报灵 活配置混合 型证券投资 基金、信诚 新旺回报灵 活配置混合 型证券投资 基金(LOF)、信诚中证信 息安 全 指 数分级证券投资基金、 信 诚中证智能家居指数分级证券投资基金、 信诚中 证基建工程指数型证券投资基 金(LOF)、信诚惠报债券 型证券投资 基金、信诚 鼎利定增灵 活配置混合 型证券投资 基金、信诚 稳利 债 券 型证券投资基金、 信诚惠盈债券型证券投资基金、 信诚稳健债券型证券投资基金、 信诚至利灵活配置混 合型证券投资基金、 信诚至益灵活配置混合型证券投资基金、 信诚惠泽债券型证券投资基金、 信诚稳瑞 债券型证券投资基金、 信诚稳益债券型证券投资基金、 信诚至优灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至 裕灵活配置混合型证券投资基金、 信 诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至瑞 灵活配置混合型证 券投资基金、 信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、 信诚景 瑞债券型证券投资基金和信诚新悦回报灵 活配置混合型证券投资基金。 4.1.2


基 金经理 ( 或基金经 理 小组)及 基 金经理助 理 简介 姓名 职务 任本基金的基金经理( 助理) 期限 证券从 业年限 说明 任职日期 离任日期 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 10 王国强 本基金基金经理, 信诚理财 7 日盈 债券型证券投资 基金、 信诚添金分 级债券型证券投 资基金、 信诚年年 有余定期开放债 券型证券投资基 金及信诚优质纯 债债券型证券投 资基金的基金经 理。 2016 年 4 月 7 日 - 17 管理学硕士,17 年证 券、 基金从业经验。 曾先后任职 于浙江国际信托投资公司、 健桥证券股份有限公司和 银河基金管理有限公司。 2006 年加盟信诚基金管理 有限公司, 现任固定收益总 监, 信诚理财 7 日盈债 券基 金、信诚添金分级债券基 金、信诚优质纯债债券基 金、 信诚年年有余定期开放 债券基金及信诚惠报债券 型基金的基金经理。 注:1. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。


2. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管理人对 报 告期内本 基 金运作遵 规 守信情况 的 说明 在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚 惠报债券型 证券投资基 金基金合同》 、 《信诚惠报 债券型证券 投资基金招 募说明书》 的约定, 本着 诚实 信 用、勤勉尽 职的原则管 理和运用基 金财产。本 基金管理人 通过不断完 善法人治理 结构和内部 控制制 度, 加强内部管 理, 规范基金 运作。本报 告期内, 基金 运作合法合 规, 没有发生 损害基金份 额持有人利 益的 行 为。 4.3 管理人对 报 告期内公 平 交易情况 的 专项说明 4.3.1


公平 交 易制度 和 控 制方法 为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投 资基金管理 公司公平交 易制度指导 意见》, 公司 已制订了《 信诚基金管 理有限公司 公平交易及 异常 交 易 管理制度》( “公平交易 制度”)作 为 开展公平交 易管理的规 则指引, 制度 适用公司管 理所有投资 组合( 包 括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场 交易等投资管理活动。





在实际的公平交易 管 理贯彻落 实 中, 公司 在公 平交易制 度 的指引下 采 用事前、 事 中、事后 的 全流 程控制方法 。事前管理 主要包括: 已 搭建了合理 的资产管理 业务之间及 资产管理业 务内的组织 架构, 健全 投资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让 各业务组合 共享必要的 研究、投资 信息等, 确保 机会公平。 在日常操作 上明确一级 市场、非集 中竞 价 市 场投资的要 求与审批流 程; 借助系统 建立投资备 选库、交易 对手库、基 金风格维度 库, 规范二级 市场、集 中竞价市场 的操作, 建立 公平交易的 制度流程文 化环境。事 中监控主要 包括: 公司管 理的不同投 资组合执 行集中交易 制度, 确保一 般情况下不 同投资组合 同向买卖同 一证券时需 通过交易系 统对组合间 的交 易 公 平性进行自 动化处理, 按 照时间优先 、比例分配 的原则在各 投资组合间 公平分配交 易量; 同时原 则上禁止 同日反向交 易, 如因流动 性等问题需 要反向交易 须经过严格 审批和留档 。一级市场 、非集中竞 价市 场 等 的投资则需 要经过合理 询价、逐笔 审批与公平 分配。事后 管理主要包 括: 定期对公 司管理的不 同投资组 合的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时 间窗下( 日内、3 日内、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分 析。同时, 合 规、审计会 对公平交易 的执行情况 做定期检查 。相关人员 对事后评估 报告、合规 审计 报 告 进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。 4.3.2


公平 交 易制度 的 执 行情况 根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 11 基金公平交 易管理制度 》, 公司采取 了一系列的 行动实际落 实公平交易 管理的各项 要求。各部 门在 公 平 交易执行中 各司其职, 投 资研究前端 不断完善研 究方法和投 资决策流程, 确保各投资 组合享有公 平的 投 资决策机会, 建立公平交 易的制度环 境; 交易环节 加强交易执 行的内部控 制, 利用恒生 交易系统公 平交 易 相关程序, 及 其它的流程 控制, 确保不 同基金在一 、二级市场 对同一证券 交易时的公 平; 公司同时 不断 完 善和改进公平交易分析系统, 在事后 加以了严格的行为监控, 分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整 体公平交易制度执行情况良好, 未发 现有违背公平交易的相关情况。 4.3.3


异常 交 易行为 的 专 项说明 本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报 告期内, 未出 现参与交 易 所公开竞 价 同日反向 交 易成交较 少 的单边交 易 量超过该 证 券当日成 交 量 5% 的 交易( 完全复 制的指数基金除外) 。 4.4 管理人对 报 告期内基 金 的投资策 略 和业绩表 现 的说明 4.4.1


报 告期内 基 金投资策 略 和运作分 析 2016 年经济增长平稳, 通 胀全年维持 较低水平, 货 币政策前松 后紧, 债市跌 宕起伏。前 三季度,货币 政策总体偏 宽松, 资金利 率维持较低 水平, 第四季 度货币政策 转向稳健中 性基调, 资金 面明显收紧, 资金 利率大幅上 行。2016 年债市二、四 季度经历两 次调整, 总体 呈现前涨后 跌形态, 中证 综合债指数 小幅 上 涨 2.1%。前三季度债市 维持升势, 利 率总体上维 持小幅下行 态势, 各类债 券利率维持 较低水平。 二季 度 信用风险较为突出, 各类 型发行主体的债券均有违约案例发生, 产能过剩 行业 15 年年 报显示经营状况继 续恶化, 产业 债信用评级 下调频次明 显高于以往 年份等因素, 导致二季度 信用债调整 幅度较大,但由 于资 金面稳定, 市 场修复较快 。四季度央 行货币政策 转向、人民 币贬值以及 管理层对影 子银行业务 监管 加 强 等原因导致流动性骤然收紧, 债市大 幅下行, 收益 率陡然上升。





2016 年, 本基金操作 策略因应市 场变化而作 相应调整。 一、二季度 本基金保持 短久期,低 杠杆的防 守策略。 三季度重配利率债, 拉长久期 提升组合杠杆, 采取波段 操作策略, 对 于盈利较多的品种,坚 持止 盈 策略, 锁定收 益。进入四季度, 货币政 策出现转向端倪, 本基金 在 10 月中旬 全部清空超长利率债,缩短 组 合久期, 降低 组合杠杆, 控 制波动风险 。但由于四 季度流动性 紧张导致的 债市调整是 系统性的,本基 金收 益下行幅度 较大。本基 金信用债投 资上均配置 较高评级的 公司债。特 别注重信用 风险管理,通过 严格的 内部信用评级体系, 甄别 信用风险, 规 避负债率高、 经营性现金流持续为负和经营亏损的公司发行的债券, 以及信用风 险较为突出 的行业的债 券, 如煤炭、 钢铁、电解 铝、煤化工 等行业的债 券。股票投 资方 面, 本基金以绝 对收益为目 标, 坚持价值 投资主线, 以 低估值、真 成长为投资 标的, 并前瞻 性抓住市场 趋势 和 热点, 全年取 得较好的回报。 4.4.2


报告 期 内基金 业 绩 的表现 本报告期内, 本基金 A 、B 份额净值增长率分别为 1.20%,0.9%,同期业绩比较基准收益率为 1.36% 。 基金 A 、B 份 额落后业绩比较基准分别为 0.16%, 、0.46% 。 4.5 管理人对 宏 观经济、 证 券市场及 行 业走势的 简 要展望 展望 2017 年, 经济增长仍 将维持平稳, 通胀中枢水平小幅抬升, 货币政策稳健中性。 资金面偏紧将 成 为常态, 资金 利率维持较高水平。 目前 利率债处于相对合理的水平, 信用债 仍有调整空间。 本基金运 用 短 久期、 低杠杆的防守策略稳健操作, 继 续加强信用风险管理, 防 范信用风险。 未来若经济增长、 通胀水平、 欧洲政治风险等因素出现有利于债市的变化, 本 基金将及时调整策略。 4.6 管理人内 部 有关本基 金 的监察稽 核 工作情况 2016 年度内, 依据相关法 律法规的规 定及公司内 部监察稽核 制度, 公司督 察长和监察 稽核部门 充 分 发挥其职能作用, 开展了 一系列监察稽核工作, 取 得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下: 1 、对公司规 章制度体系不断补充和完善。 公司监察稽 核部组织各 业务部门对 公司相关规 章制度进行 梳理补充和 完善, 主要包 括投资、 财 务 、 风控、产品、人力资源、监察稽核等业务范畴。推进了公司规章制度建设, 完善了 公司规章制度体系。





2 、开展各类 合规监察工作。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 12 监察稽核部 严格遵照法 律法规和公 司制度, 对基 金运作的合 法合规情况 及公司内部 风险控制 情 况 进 行监督检查, 防范内幕交易, 防范不正 当关联交易和利益输送, 确保基金运作的独立性、 公平性及合规性, 维护基金份额持有人的合法权益。 3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。





本报告 期内, 监察稽核 部 及时将新 颁 布的监管 法 规传递给 公 司相关业 务 部门, 并对 具 体的执行 和 合 规要求进行 提示。在日 常工作中通 过多种形式 加强对员工 职业操守的 教育和监督, 并开展法规 培训 。 本 年度, 监察稽 核部根据监 管部门的要 求, 结合自身 实际情况, 主 要采取课堂 讲授的方式 为员工提供 多种 形 式的培训。 4 、开展各类 内外部审计工作, 包括 4 次常规审计、12 项专项 检查、协助外部审计师开展审计、配 合监管机构完成多项自查工作等。 5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。 监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露 编报规则》 、 《深圳证券 交易所证券 投资基金上 市规则》等 法规要求进 行信息披露 和公告, 并按 法律法 规 规定报监管机构备案。 6 、牵头开展 反洗钱的各 项工作, 进一 步更新完善 了反洗钱制 度, 按照相关 规定将可疑 交易报告 及 时 上报中国反洗钱监测中心, 根据中国 人民银行通知要求组织开展反洗钱培训和宣传工作。 本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强 内 部 控 制和风险管理, 进一步提 高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分保障基金份额持有人的合法权益。 4.7 管理人对 报 告期内基 金 估值程序 等 事项的说 明 1 、基金估值 程序





为了向基金 投资人提供 更好的证券 投资管理服 务, 本基金管 理人对估值 和定价过程 进行了最 严 格 的 控制。 本基金 管理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值 决策委员会包括下列成员: 分 管基金运营业务的领导( 委员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易 部 负责人、运营部负责人、基金会计主管( 委员会 秘书) 。本基 金管理人在充分衡量市场风险、信用风险、 流动性风险、 货币风险、 衍生工具和结构性产品等影响估值和定价因素的基础上, 综 合运营部、 稽核部、 投资部、风控部和其它相关部门的意见, 确定本 基金管理人采用的估值政策。 估值政策和程序的确立和修订须经本基金管理人总经理批准后方可实行。 基金在采用新投资策略或 投资新品种时, 应评价现 有估值政策和程序的适用性, 并在不 适用的情况下, 及时召开 估值决策委员会。


在每个估值日, 本基金管 理人的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确 定证券投资基金的份额净值。


基金管理人 对基金资产 进行估值后, 将基金份额 净值结果发 送基金托管 人, 基金托管 人按照托管 协议 中 “基金资产净值计算和会计核算”确定的规则复核, 复核无 误后, 由基金 管理人对外公布。


2 、基金管理 人估值业务的职责分工


本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。


3 、基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历


本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。


4 、基金经理 参与或决定估值的程度


本基金管理人的后台与投资业务隔离, 基金经理 不直接参与或决定估值。


基金经理持 续保持对基 金估值所采 用估值价格 的关注, 在认 为基金估值 所采用的估 值价格不 足 够 公 允时, 将通过 首席投资官 提请召开估 值决策委员 会会议, 通过 会议讨论决 定是否调整 基金管理人 所采 用 的估值政策。


5 、参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突


参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。


6 、已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度


本基金未与任何第三方签订定价服务协议。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 13 4.8 管理人对 报 告期内基 金 利润分配 情 况的说明 本基金收益分配应遵循下列原则:





1.由于本 基金A 类基金份额不收取销售服务费,B 类基金 份额收取销售服务费, 各 基金份额类别对 应的可分配收益将有所不同, 本基金 同一类别内的每份基金份额享有同等分配权;


2.本基金收益每年最多 分配 12 次, 基金份额每 次基金收益 分配比例不 低于当次收 益分配基 准 日 每 份基金份额可供分配利润的 25%;


3.若基金合 同生效不满 3 个月则可不 进行收益分配;


4. 本基金收 益分配方 式 分为两种: 现 金分红与 红 利再投资, 投 资人可选 择 现金红利 或 将现金红 利 自 动转为基金份额进行再投资; 若投资 人不选择, 本 基金默认的收益分配方式是现金分红。 基金份额持有人 可对 A 类、B 类基金份额分别选择不同的分红方式;


5.基金红利 发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工作日;


6.法律法规 或监管机构另有规定的, 从其规定。 4.9 报告期内 管 理人对本 基 金持有人 数 或基金资 产 净值预警 情 形的说 明 本报告期内, 本基金自2016 年12 月5 日起至2016 年12 月30 日 止基金份额持有人数量不满二百人。





§5 托管人报 告 5.1 报告期内 本 基金托管 人 遵规守信 情 况声明 本报告 期内, 中国银行 股 份有限公 司( 以下称“ 本 托管人”) 在 对信诚惠 报 债券型证 券 投资基金( 以 下称“本基金”) 的托管 过程中, 严格 遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协 议的有关规定, 不存在损 害基金份额持有人利益的行为, 完全 尽职尽责地履行了应尽的义务。 5.2 托管人对 报 告期内本 基 金投资运 作 遵规守信 、 净值计算 、 利润分配 等 情况的说 明 本报告期内, 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定, 对本基金管 理人的投资 运作进行了 必要的监督, 对基金资产 净值的计算 、基金份额 申购赎回价 格的 计 算 以及基金费用开支等方面进行了认真地复核, 未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行 为。 5.3 托管人对 本 年度报告 中 财务信息 等 内容的真 实 、准确和 完 整发表意 见 本报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告( 注: 财务会计报告中的“金融工具 风险及管理”部分未在托管人复核范围内) 、投 资组合报告等数据真实、准确和完整。 §6 审计报告 6.1 审计报告 基 本信息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 20084 号


6.2 审计报告 的 基本内容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 信诚惠报债券型证券投资基金全体基金份额持有人 引言段 我们审 计了 后附的 信诚 惠报债 券型 证券投 资基 金( 以下 简称“信诚 惠报 债券 基金”) 的财 务报表, 包括2016 年 12 月 31 日的资 产负债表、 2016 年 4 月信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 14 7 日( 基金合 同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日 止期间的利润表和所有者权 益( 基金净值) 变动表以及 财务报表附注。 管理层对财务报表的责 任段 编制和公允列报财务报表是信诚惠报债券基金的基金管理人信诚基金管理 有限公司管理层的责任。这种责任包括:


(1) 按照企业会 计准 则和中 国证 券监督 管理 委员会( 以下 简称“ 中 国证监 会”) 、中 国 证券投 资基 金业协 会( 以 下简称“中 国基金 业协 会”)发 布的有 关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表, 并使其实 现公允反映; (2) 设计、 执行和 维护 必要的 内部 控制, 以 使财 务报表 不存 在由于 舞弊 或错 误导致的重大错报。 注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则 要求我 们遵 守中国 注册 会计师 职业 道德守 则, 计 划和执 行审 计工作 以对 财务 报表是


否不存在 重大错报获取合理保证。 审计工 作涉 及实施 审计 程序, 以 获取 有关财 务报 表金额 和披 露的审 计证 据。 选择的 审计 程序取 决于 注册会 计师 的判断, 包括 对由于 舞弊 或错误 导致 的财 务报表 重大 错报风 险的 评估。 在进 行风险 评估 时, 注册 会计 师考虑 与财 务报 表编制和公允列报相关的内部控制, 以设计恰当的审计程序, 但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出 会计估计的合理性, 以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信, 我们获取的审计证据是充分、适当的, 为发表审计意见提供了基 础。 审计意见段 我们认 为, 上 述信诚 惠报 债券基 金的 财务报 表在 所有重 大方 面按照 企业 会计 准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关 规定及允许的基金行业实务操作编制, 公允反映了信诚惠报债券基金 2016 年12 月31 日的财务状况以及2016 年4 月7 日( 基金合同生 效日) 至2016 年 12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况。 注册会计师的姓名 薛竞 赵钰 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) 会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天 地 2 号楼普 华永道中心 11 楼 审计报告日期 2017 年 3 月29 日








§7 年度财务 报表 7.1 资产负债 表 会计主体:信诚惠报债券型证券投资基金 报告截止日:2016 年 12 月 31 日 单位:人民币元 资产 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 资 产:


银行存款 7.4.7.1 121,005.15 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 15 结算备付金


516,427.22 存出保证金


64,053.56 交易性金融资产 7.4.7.2 394,976,931.40 其中:股票投资


16,523,000.00








基金 投资


- 债券投资


378,453,931.40 资产支持证券投资


- 贵金属投资


- 衍生金融资产 7.4.7.3 - 买入返售金融资产 7.4.7.4 49,095,180.14 应收证券清算款


4,773,825.69 应收利息 7.4.7.5 5,366,922.15 应收股利


- 应收申购款


- 递延所得税资产


- 其他资产 7.4.7.6 - 资产总计


454,914,345.31 负债和所 有 者权益 附注号 本期末 2016 年 12 月 31 日 负 债:


短期借款


- 交易性金融负债


- 衍生金融负债 7.4.7.3 - 卖出回购金融资产款


- 应付证券清算款


- 应付赎回款


19,050.58 应付管理人报酬


272,257.77 应付托管费


77,787.92 应付销售服务费


276.27 应付交易费用 7.4.7.7 147,563.21 应交税费


- 应付利息


- 应付利润


- 递延所得税负债


- 其他负债 7.4.7.8 360,042.99 负债合计


876,978.74 所有者权益:


实收基金 7.4.7.9 448,744,668.31 未分配利润 7.4.7.10 5,292,698.26 所有者权益合计


454,037,366.57 负债和所有者权益总计


454,914,345.31 注:1. 截止 本报告期末, 基金份额总额 448,744,668.31 份。下 属分级基金: 信诚惠报债 券A 的基金 份额净值1.012 元, 基金份 额总额448,009,942.86 份; 信诚惠报债 券B 的基金 份 额信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 16 净值 1.009 元, 基金份额 总额 734,725.45 份。


2. 本财务 报表的实际编制期间为 2016 年4 月7 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间 。 7.2 利润表 会计主体:信诚惠报债券型证券投资基金 本报告期:2016 年4 月7 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2016 年4 月7 日(基金合 同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日 一、收入


7,101,892.58 1.利息收入


7,218,020.13 其中:存款利息收入 7.4.7.11 593,970.00 债券利息收入


6,574,204.07 资产支持证券利息收入


- 买入返售金融资产收入


49,846.06 其他利息收入


- 2.投资收益 (损失以“- ”填列)


869,452.28 其中:股票投资收益 7.4.7.12 6,508,663.39








基金 投资收益


- 债券投资收益 7.4.7.13 -6,101,380.70 资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 - 贵金属投资收益 7.4.7.14 - 衍生工具收益 7.4.7.15 - 股利收益 7.4.7.16 462,169.59 3.公允价值 变动收益 (损失以 “- ” 号 填列) 7.4.7.17 -985,758.52 4.汇兑收益 (损失以“- ”号填列)


- 5. 其他收入 (损失以“- ”号填列) 7.4.7.18 178.69 减: 二 、费用


4,261,805.13 1 .管理人报 酬


2,139,098.52 2 .托管费


611,170.97 3 .销售服务 费


1,255.79 4 .交易费用 7.4.7.19 957,207.27 5 .利息支出


171,413.09 其中:卖出回购金融资产支出


171,413.09 6 .其他费用 7.4.7.20 381,659.49 三、利润总额(亏损总额以“- ”号 填列)


2,840,087.45 减:所得税费用


- 四、净利 润 (净亏损 以 “- ”号 填 列)


2,840,087.45 7.3 所有者权 益 (基金净 值 )变动表 会计主体:信诚惠报债券型证券投资基金 本报告期:2016 年4 月7 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 17 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月 7 日( 基 金合 同生效日) 至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利 润 所有者权 益 合计 一、期初所有者权益(基金净值) 400,726,677.87 - 400,726,677.87 二、本期经 营活动产生 的基金净值 变动数(本期利润) - 2,840,087.45 2,840,087.45 三、本期基 金份额交易 产生的基金 净值变动数 (净值减少以“- ”号填 列) 48,017,990.44 2,452,610.81 50,470,601.25 其中:1.基 金申购款 48,436,376.97 2,464,642.24 50,901,019.21 2.基金赎回 款 -418,386.53 -12,031.43 -430,417.96 四、本期向 基金份额持 有人分配利 润产生的基 金净值变动 (净值减少 以“- ”号填 列) - - - 五、期末所有者权益(基金净值) 448,744,668.31 5,292,698.26 454,037,366.57 报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: 吕涛























陈逸辛




















时慧














基金管理人负责人








主管会 计工作负责人


会计机构负责人 7.4 报表附注 7.4.1


基金 基 本情况 信诚惠报债券型证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 《关于 核准信诚惠报债券型证券投资基金募集的批复》( 证监许可[2013]1440 号 文) 和 《关于信诚惠报债券型证券投资基金备案确认的函》( 基金部函[2016]705 号文) 批准, 由信诚 基金管理有 限公司依照 《中华人民 共和国证券 投资基金法 》及其配套 规则和《信 诚惠报债券 型证 券投资基金基金合同》 发售, 基金合 同于 2016 年4 月7 日生效 。 本基金为契约型开放式, 存续期 限 不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司, 基金 托管人为中国银行股份有限公司。


本基金于2016 年3 月30 日至2016 年4 月1 日募集, 募集的净认 购金额400,636,621.24 元( 其 中 A 级 400,245,521.24 元,B 级 391,100.00 元),募集期间认购利息转份额 90,056.63 元( 其中 A 级 90,017.41 元,B 级39.22 元),募集 规模为 400,726,677.87 份 。 上述募集资金已由普华永道中天 会计师事务所( 特殊普通 合伙) 验证, 并出具了普华永道中天验字(2016) 第 382 号验 资报告。


根据 《中华 人民共和国证券投资基金法》 及其 配套规则、 《 信诚惠报债券型证券投资基金基金 合 同》和《 信诚惠报债 券型证券投 资基金招募 说明书》的 有关规定本 基金的投资 范围为具有 良好 流动性的金 融工具, 包括 国内依法发 行上市的股 票( 含中小板 、创业板及 其他经中国 证监会核准 上 市的股票) 、 债券、 货币市场工具、 权证、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资 的其他金融工具, 但须符 合中国证监会相关规定。 本基金主要投资于国债、 央行票据、 金融债、 地 方政府债、 企业债、公 司债、短期 融资券、资 产支持证券 、可转换债 券( 含分离交 易可转债) 、债 券回购、银行存款、中期票据等固定收益证券。


基金的投 资 组合比例 为: 投资于债 券 的比例不 低 于基金资 产 的 80%; 投资于股票等 权 益类资 产 的比例不超过基金资产的 20%,其中, 本基金持有 的全部权证, 其市值不得超过基金资产净值的 3%; 现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%。


如法律法规 或监管机构 以后允许基 金投资其他 品种, 基金管 理人在履行 适当程序后, 可以将其信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 18 纳入投资范围。


本基金的业绩比较基准为: 90%× 中 证综合债指数+10%× 中 证红利指数收益率。


根据《证券 投资基金信 息披露管理 办法》, 本基 金定期报告 在公开披露 的第二个工 作日, 报中 国证监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。 7.4.2


会 计报表 的 编制基础 本基金以持 续经营为基 础。本财务 报表符合中 华人民共和 国财政部( 以 下简称“ 财 政部”) 颁 布的企业会计准则的要求, 同时亦按 照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年度报告 和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月16 日颁 布的 《证券投 资基金会计核算业务指引》编制财务报表。 7.4.3


遵 循企业 会 计准则及 其 他有关规 定 的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金的财务状况、 经营成果和基金净值变动情况。


此外本财 务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的 其他有关规定的要求。 7.4.4


重要 会 计政策 和 会 计估计





7.4.4.1 会计年度 本基金的会计年度自公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。本期 财务报表的实际编制期间为 2016 年 4 月 7 日( 基金 合同生效日) 至 2016 年 12 月31 日. 7.4.4.2 记账本位 币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金融资产 和 金融负债 的 分类 金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动 计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票 投资、债券 投资和衍生 工具划分为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产; 其他金 融资 产 划 分为贷款和 应收款项, 暂 无金融资产 划分为可供 出售金融资 产或持有至 到期投资。 除衍生工具 所产 生 的 金融资产外, 以公允价值 计量且其变 动计入损益 的金融资产 在资产负债 表中以交易 性金融资产 列示 。 衍 生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。 金融负债在 初始确认时 按承担负债 的目的分类 为: 以公允价 值计量且其 变动计入当 期损益的 金 融 负 债及其他金融负债。 本基 金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除衍生 工具所产生 的金融负债 外, 以公允价 值计量且其 公允价值变 动计入损益 的金融负债 在资产负债 表中 以 交 易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。 7.4.4.4 金融资产 和 金融负债 的 初始确认 、 后续计量 和 终止确认 金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时, 于 资产负债表内确认。 在初始确认 时, 金融资产 及金融负债 均以公允价 值计量。对 于以公允价 值计量且其 变动计入 当 期 损 益的金融资 产或金融负 债, 相关交易 费用直接计 入当期损益; 对于其他类 别的金融资 产或金融负 债, 相关 交易费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融 资产和金融负债的后续计量如下:


- 以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括交 易性金融资产或金融负债)


本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。 初始确 认后, 以公允价 值 计量且其 变 动计入当 期 损益的金 融 资产和金 融 负债以公 允 价值计量, 公允 价值变动形成的利得或损失计入当期损益。


- 应收款项


应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。


初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。


- 其他金融负 债


信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 19 其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。


初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。 当收取某项 金融资产的 现金流量的 合同权利终 止或将所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移时, 本基 金终止确认该金融资产。


金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损益:


- 所转移金融 资产的账面价值


- 因转移而收 到的对价。


金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。 7.4.4.5 金融资产 和 金融负债 的 估值原则 除特别声明外, 本基金按 下述原则计量公允价值: 公允价值是 指市场参与 者在计量日 发生的有序 交易中, 出售 一项资产所 能收到或者 转移一项 负 债 所 需支付的价格。 本基金 估计 公允价值 时, 考虑市场 参 与者在计 量 日对相关 资 产或负债 进 行定价时 考 虑的特征( 包括 资产状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等),并采 用在当前情况下适用并且有足够可利用数据 和其他信息支持的估值技术。 存在活 跃市 场的金融 工 具按其估 值 日的市场 交 易价格确 定 公允价值; 估 值日无交 易, 但最近交 易 日 后经济环境 未发生重大 变化且证券 发行机构未 发生影响证 券价格的重 大事件的, 按 最近交易日 的市 场 交 易价格确定公允价值。 存在活跃市 场的金融工 具, 如估值日 无交易且最 近交易日后 经济环境发 生了重大变 化或证券 发 行 机 构发生了影 响证券价格 的重大事件, 参考类似投 资品种的现 行市价及重 大变化等因 素, 调整最近 交易 市 价以确定公允价值。 当金融工具 不存在活跃 市场, 采用市 场参与者普 遍认同且被 以往市场实 际交易价格 验证具有 可 靠 性 的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值 技术时, 尽可 能最大程度使用市场参数, 减少使用 与本基金特定相关的参数。 7.4.4.6 金融资产 和 金融负债 的 抵销 金融资产和 金融负债在 资产负债表 内分别列示, 没有相互抵 销。但是, 同 时满足下列 条件的,以相 互 抵销后的净额在资产负债表内列示:


- 本基金具 有抵销已确认金额的法定权利, 且该 种法定权利是当前可执行的;


- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额 拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎 回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。 7.4.4.8 损益平准 金 损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未 分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现损益 平准金和未 实现损益平 准金。已实 现损益平准 金指 根 据 交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损 益平准金 指 根据交易 申 请日申购 或 赎回款项 中 包含的按 累 计未分配 的 未实现损 益 占基金净 值 比例计算 的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于期 末全额转入“未分配 利润”。 7.4.4.9 收入/(损失)的确认和 计 量 收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 20 总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入本基金、 并且同时满足以 下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认。


股票投资收 益、债券投 资收益和衍 生工具收益 按相关金融 资产于处置 日成交金额 与其成本 的 差 额 确认。 股利收益按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司代扣代缴的个人所得税后 的净额确认。 债券利息收 入按债券投 资的票面价 值与票面利 率计算的金 额扣除应由 发行债券的 企业代扣 代 缴 的 个人所得税( 适用于企业 债和可转债 等) 后的净额 确认, 在债券 实际持有期 内逐日计提 。贴息债视 同到 期 一次性还本付息的附息债, 根据其发 行价、 到期价和发行期限按直线法推算内含票面利率后, 逐日 计提利 息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际利率计算利息收入。





利息收入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。 买入返售金 融资产收入 按到期应收 或实际收到 的金额与初 始确认金额 的差额, 在回 购期内按 实 际 利 率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。 公允价值变 动收益核算 基金持有的 采用公允价 值模式计量 的以公允价 值计量且变 动计入当 期 损 益 的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应 计入当期损益的利得或损失。 7.4.4.10


费 用的确 认 和计量 本基金的基 金管理人报 酬根据《信 诚惠报债券 型证券投资 基金基金合 同》的规定, 在基金合 同 生 效 之日起按前一日基金资产净值 0.7% 的年费率逐日计提。


本基金的基 金托管费根 据《信诚惠 报债券型证 券投资基金 基金合同》 的规定, 在基 金合同生 效 之 日 起按前一日基金资产净值 0.20% 的年 费率逐日计提。


本基金的销售服务费根据 《信诚惠报 债券型证券投资基金基金合同》 的规 定, 基金合同 生效之日起, 信诚惠报 B 类基金份额销售服务费按前一日 B 类基金份额资产净值的 0.4% 年费率逐 日计提。 信诚惠报 A 类基金份额不收取销售服务费。 本基金的交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。 本基金的利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。 卖出回购金 融资产利息 支出按到期 应付或实际 支付的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期 内 以 实 际利率法逐日确认, 直线 法与实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。 本基金 的其 他费用如 不 影响估值 日 基金份额 净 值小数点 后 第四位, 发 生 时直接计 入 基金损益; 如果 影响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊 或预提的方法, 待摊或预 提计入基金损益。 7.4.4.11


基 金的收 益 分配政策 本基金收益分配应遵循下列原则:


1.由于本基 金A 类基金份额不收取销售服务费,B 类基金份额收取销售服务费, 各基金 份额类别对应 的可分配收益将有所不同, 本基金同 一类别内的每份基金份额享有同等分配权;


2.本基金收益每年最多 分配 12 次, 基金份额每 次基金收益 分配比例不 低于当次收 益分配基 准 日 每 份基金份额可供分配利润的 25%;


3.若基金合 同生效不满 3 个月则可不 进行收益分配;


4. 本基金收 益分配方 式 分为两种: 现 金分红与 红 利再投资, 投 资人可选 择 现金红利 或 将现金红 利 自 动转为基金份额进行再投资; 若投资 人不选择, 本 基金默认的收益分配方式是现金分红。 基金份额持有人 可对 A 类、B 类基金份额分别选择不同的分红方式;


5.基金红利 发放日距离收益分配基准日的时间不得超过 15 个工作日;


6.法律法规 或监管机构另有规定的, 从其规定。 7.4.4.12


分 部报告


信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 21 7.4.4.13


其 他重要 的 会计政策 和 会计估计 对于证券交 易所上市的 股票, 若出现 重大事项停 牌或交易不 活跃( 包括涨 跌停时的交 易不活跃) 等情 况, 本基金根 据中国证监 会公告[2008]38 号《关于进一步规 范证券投资 基金估值业 务的指导意 见 》, 根 据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业 股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、 市盈率法、 现金流量折现法等估值技术进行估值。


对于在锁 定期内的非公开发行股票, 根据中国 证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资基金 执行< 企业会 计准则> 估值 业务及份额净值计价有关事项的通知》( 以下简 称“ 《证券投 资基金执行< 企 业 会计准则> 估 值业务及份 额净值计价 的通知》”), 若在证券交 易所挂牌的 同一股票的 市场交易收 盘价 低 于非公开发 行股票的初 始投资成本, 按估值日证 券交易所挂 牌的同一股 票的市场交 易收盘价估 值; 若在 证券交易所 挂牌的同一 股票的市场 交易收盘价 高于非公开 发行股票的 初始投资成 本, 按锁定期 内已 经 过 交易所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。





根据《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处 理标准》( 以 下简称“估 值处理标准”), 在上海证券交易所 、深圳证券 交易所及银 行间同业市 场上 市 交 易或挂牌转 让的固定收 益品种( 估值 处理标准另 有规定的除 外),采用第三方估值机 构提供的价 格数 据 进 行估值。 7.4.5


会 计政策 和 会计估计 变 更以及差 错 更正的说 明 7.4.5.1 会计政策 变 更的说明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会计估计 变 更的说明 本基金在报告期内未发生重大会计估计变更。 7.4.5.3 差错更正 的 说明 本基金在本期间无差错事项。 7.4.6


税项 根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财 政部、国家税务总局关于证券投资基金税收 政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号《关 于 全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改增试点 金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于 金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及 其他相关财税法规和实务操作, 主要 税项列示如下:


(1) 于2016 年5 月1 日前, 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收 营业税 。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月 1 日起,金 融业 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证 券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税, 对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从证券市场 中取得的收 入, 包括买卖 债券的差价 收入, 债券的 利息收入及 其他收入, 暂不征收企业所得税。 (3) 对基金 取得的企业债券利息收入, 应由发行 债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。 7.4.7


重要 财 务报表 项 目 的说明 7.4.7.1 银行存款


单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 活期存款 121,005.15 定期存款 - 其中:存款期限 1-3 个月 - 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 22 其他存款 - 合计 121,005.15 7.4.7.2 交易性金 融 资产


单位:人民 币 元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 成本 公允价值 公允价值变动 股票 17,484,805.00 16,523,000.00 -961,805.00 贵金属投资- 金交所黄金合约 - - - 债券 交易所市场 53,681,400.00 53,625,931.40 -55,468.60 银行间市场 324,796,484.92 324,828,000.00 31,515.08 合计 378,477,884.92 378,453,931.40 -23,953.52 资产支持证券 - - - 基金 - - - 其他 - - - 合计 395,962,689.92 394,976,931.40 -985,758.52 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.3 衍生金融 资 产/ 负债





本基金 于本报告期末未持有任何衍生金融资产/ 负债, 本基金于 2016 年 4 月 7 日成 立, 无上年 可比 期间。 7.4.7.4 买入返售 金 融资产 7.4.7.4.1


各 项买入 返 售金融资 产 期末余额 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 账面余额 其中: 买断式 逆回购 银行间 40,095,180.14 - 交易所 9,000,000.00 - 合计 49,095,180.14 -





注: 本 基金于 2016 年 4 月7 日成 立, 无上年 可比期间。 7.4.7.4.2


期 末买断 式 逆回购交 易 中取得的 债 券





注: 本基 金于本报告期末未持有任何买断式逆回购交易中取得的债券, 本基金于2016 年 4 月7 日成 立, 无上年可 比期间。 7.4.7.5 应收利息 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 5,018.22 应收定期存款利息 - 应收其他存款利息 - 应收结算备付金利息 232.41 应收债券利息 5,318,352.63 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 23 应收买入返售证券利息 43,290.09 应收申购款利息 - 应收黄金合约拆借孳息 - 其他 28.80 合计 5,366,922.15 注:其他指应收结算保证金利息, 本 基金于 2016 年 4 月7 日成 立, 无上年 可比期间。 7.4.7.6 其他资产





本基金 于本报告期末未持有任何其他资产, 本基金于 2016 年4 月7 日成 立, 无上年 可比期间。 7.4.7.7 应付交易 费 用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 142,633.07 银行间市场应付交易费用 4,930.14 合计 147,563.21 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.8 其他负债 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 应付券商交易单元保证金 - 应付赎回费 42.99 预提审计费 60,000.00 预提信息披露费 300,000.00 合计 360,042.99





注: 本基 金于 2016 年4 月7 日成立, 无上年可比 期间。 7.4.7.9 实收基金 信诚惠报 A


金额单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 400,335,538.65 400,335,538.65 本期申购 47,791,934.49 47,791,934.49 本期赎回(以“- ”号填 列) -117,530.28 -117,530.28 基金拆分/ 份 额折算前 - - 基金拆分/ 份 额折算调整 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“- ”号填 列) - - 本期末 448,009,942.86 448,009,942.86 信诚惠报 B 金额单位:人民币元 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 24 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 基金合同生效日 391,139.22 391,139.22 本期申购 644,442.48 644,442.48 本期赎回(以“- ”号填 列) -300,856.25 -300,856.25 基金拆分/ 份 额折算前 - - 基金拆分/ 份 额折算变动份额 - - 本期申购 - - 本期赎回(以“- ”号填 列) - - 本期末 734,725.45 734,725.45


注:此处申购含转换入份额, 赎回含 转换出份额。 7.4.7.10


未分 配 利润 信诚惠报 A 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 3,832,334.26 -979,474.04 2,852,860.22 本期基金份额交易产 生的变动数 1,564,796.40 868,497.69 2,433,294.09 其中:基金申购款 1,568,109.42 868,606.74 2,436,716.16 基金赎回款 -3,313.02 -109.05 -3,422.07 本期已分配利润 - - - 本期末 5,397,130.66 -110,976.35 5,286,154.31 信诚惠报 B 单位:人民币元 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 基金合同生效日 - - - 本期利润 -6,488.29 -6,284.48 -12,772.77 本期基金份额交易产生 的变动数 13,203.82 6,112.90 19,316.72 其中:基金申购款 19,998.74 7,927.34 27,926.08 基金赎回款


-6,794.92


-1,814.44 -8,609.36 本期已分配利润 - - - 本期末 6,715.53 -171.58 6,543.95


7.4.7.11 存款利息 收 入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 199,969.25 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 25 定期存款利息收入 385,077.77 其他存款利息收入 - 结算备付金利息收入 7,318.40 其他 1,604.58 合计 593,970.00 注:1.他指 直销申购款利息收入, 结 算保证金利息收入。


2.本基金 于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。 7.4.7.12


股票 投 资收益 7.4.7.12.1 股票投资 收 益—— 买卖股 票 差 价收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 卖出股票成交总额


310,372,497.87 减:卖出股票成本总额 303,863,834.48 买卖股票差价收入 6,508,663.39 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.13


债券 投 资收益 7.4.7.13.1 债券投资 收 益项目构 成 单位:人民 币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 债券投资收益——买卖债券(、债转股及 债券到期兑付)差价收入 -6,101,380.70 债券投资收益——赎回差价收入 - 债券投资收益——申购差价收入 - 合计 -6,101,380.70 注: 本基金 于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。 7.4.7.13.2 债券投资 收 益—— 买卖债 券 差 价收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 卖出债券(、债转股及债券到期兑付) 成交总额 548,303,171.07 减:卖出债券(、债转股及债券到期兑 付)成本总额 546,068,467.54 减:应收利息总额 8,336,084.23 买卖债券差价收入 -6,101,380.70 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.13.3 债券投资 收 益——赎 回 差价收入 7.4.7.13.4 债券投资 收 益——申 购 差价收入 7.4.7.13.5 资产支持 证 券投资收 益 本基金在本报告期未进行资产支持证券投资, 本 基金于 2016 年 4 月7 日成 立, 无上年 可比期间。 7.4.7.14


贵金 属 投资收 益 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 26 本基金在本报告期内未进行贵金属投资, 本基金 于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。


7.4.7.15


衍生 工 具收益 本基金在本报告期内未进行衍生工具投资, 本基 金于 2016 年4 月7 日成立, 无上年可比 期间。 7.4.7.16


股 利收益 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 股票投资产生的股利收益 462,169.59 基金投资产生的股利收益 - 合计 462,169.59 注:本基金于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。 7.4.7.17


公 允价值 变 动收益 单位:人民币元 项目名称 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 1.交易性金 融资产 -985,758.52 ——股票投资 -961,805.00 ——债券投资 -23,953.52 ——资产支持证券投资 - ——基金投资 - ——贵金属投资 - 2.衍生工具 - ——权证投资 - 3.其他 - 合计 -985,758.52 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.18


其 他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 基金赎回费收入 171.80 转换费收入 6.89 合计 178.69 注: 本基金赎回费和转换费的 25% 归入 基金资产, 本 基金于 2016 年 4 月7 日成 立, 无上年 可比期间 。 7.4.7.19


交 易费用 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 交易所市场交易费用 948,282.27 银行间市场交易费用 8,925.00 合计 957,207.27 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.20


其 他费用 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 27 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 审计费用 60,000.00 信息披露费 300,000.00 银行费用 9,259.49 债券账户维护费 12,000.00 其他 400.00 合计 381,659.49 注: 本基金于2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。 7.4.7.21


分 部报告


7.4.8


或 有事项 、 资产负债 表 日后事项 的 说明 7.4.8.1 或有事项 截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。 7.4.8.2 资产负债 表 日后事项 截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。 7.4.9


关联 方 关系 关联方名称 与本基金的关系 信诚基金管理有限公司 基金管理人 中国银行股份有限公司(“ 中国银行”) 基金托管人 中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东 英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东 中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东 信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构 中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司 7.4.10 本报告期 及 上年度可 比 期间的关 联 方交易 下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。 7.4.10.1


通 过关联 方 交易单元 进 行的交易 7.4.10.1.1 股票交易 本基金在本报告期内未通过关联方交易单元进行交易, 本基 金于2016 年4 月7 日成立, 无上 年 可比期间。 7.4.10.1.2 权证交易 7.4.10.1.3 债券交易 7.4.10.1.4 债券回购 交 易 7.4.10.1.5 应支付关 联 方的佣金 7.4.10.2 关联方报 酬 7.4.10.2.1 基金管理 费 单位:人民 币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的管理费 2,139,098.52 其中:支付销售机构的客户维护费 271.49 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 28 注:1.支付 基金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70% 的年费 率每日计提, 逐日累计至每月月底, 按 月支付。计算公式为:





日基金 管理费= 前一 日基金资产净值×0.70%/ 当年天数 2.本基金于2016 年4 月7 日成立, 无上 年可比期间。 7.4.10.2.2 基金托管 费 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的托管费 611,170.97 注:1.支付 基金托管人中国银行的基金托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的年费 率每 日计提, 逐日累计至每月月底, 按月支付。计算公式为: 日基金托管费= 前一日基金资产净值 ×0.20%/当 年天数。


2.本基金 于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。 7.4.10.2.3 销售服务 费 单位:人民币元 获得销售服务费的各关联 方名称 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 信诚惠报 A 信诚惠报 B 合计 信诚基金管理有限公司 - 1,029.65 1,029.65 合计 - 1,029.65 1,029.65 注: 1. 本基金A 类基金份额 不收取销售服务费,B 类 基金份额的年销售服务费率为 0.4% 。 B 类基金份额 销售服务费按前一日B 类 基金份额资产净值的0.4% 年费率每日 计提, 逐日累 计 至 每月月底, 按 月支付。


计算公式 为:B 类基金 日销售服务费=B 类基金 份额前一日资产净值×0.4%/ 当年天 数。 2.本基金于2016 年4 月7 日成立, 无上 年可比期间。 7.4.10.3


与 关联方 进 行银行间 同 业市场的 债 券( 含回 购)交易 本基金在本年度未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回 购) 交易, 本基金于 2016 年 4 月7 日成立, 无上年可比 期间。 7.4.10.4


各 关联方 投 资本基金 的 情况 7.4.10.4.1 报告期内 基 金管理人 运 用固有资 金 投资本基 金 的情况 本基金的 基 金管理人 运 用固有资 金 投资本基 金 费率按本 基 金基金合 同 公布的费 率 执行, 本基金的基金管理人在本年度未投资过本基金, 本基金于2016 年4 月7 日成 立, 无上年 可比期 间。 7.4.10.4.2 报告期末 除 基金管理 人 之外的其 他 关联方投 资 本基金的 情 况 本基金除基金管理人之外的其他关联方投资本基金费率按本基金基金合同公布的费率执行。 本基金在上年度未与其他关联方通过银行间同业市场进行债券( 含回购) 交易, 本基 金于 2016 年 4 月7 日成 立, 无上年 可比期间。 7.4.10.5


由 关联方 保 管的银行 存 款余额及 当 期产生的 利 息收入 单位:人民币元


关联方 名称 本期 2016 年 4 月7 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 中国银行 121,005.15 199,969.25 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 29 注:本基金通过“中国银行基金托管结算资金专用存款账户”转存于中国证券登记结算 有限责任公司的结算备付金, 于本报 告期末的相关余额为人民币 516,427.22 元。( 本基金于 2016 年 4 月7 日成立, 无 上年可比期间。) 。 7.4.10.6


本 基金在 承 销期内参 与 关联方承 销 证券的情 况 本基金在本报告期未在承销期内购入过由关联方承销的证券, 本基金于2016 年 4 月7 日 成立, 无上年 可比期间。 7.4.10.7


其他 关 联交易 事 项 的说明 本基金本报告期内无其他关联交易事项。 7.4.11 利润分配 情 况 本基金本期未进行过利润分配。 7.4.12 期末(2016 年 12 月 31 日 )本基 金 持有的流 通 受限证券 7.4.12.1


因认 购 新发/ 增发 证券而 于期末持 有 的流通受 限 证券 本基金本期末未持有因认购新发/ 增 发而于期末处于流通受限的证券。 7.4.12.2


期 末持有 的 暂时停牌 等 流通受限 股票 于本报告期末, 本基金未 持有暂时停牌等流通受限的股票。


7.4.12.3


期 末债券 正 回购交易 中 作为抵押 的 债券 7.4.12.3.1 银行间市 场 债券正回 购 于本报告期末, 本基金未 持有因银行间市场债券正回购交易而作为抵押的债券。 7.4.12.3.2 交易所市 场 债券正回 购 于本报告期末, 本基金未 持有因交易所市场债券正回购交易而作为抵押的债券。 7.4.13 金融工具 风 险及管理 7.4.13.1 风险管理 政 策和组织 架 构 本基金金融工具的风险主要包括: 信 用风险、流动性风险、市场风险。 本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险, 并 设定适当的风险限额及内部控制流程, 通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。 本基金管理人奉行全面风险管理体系的建设, 在 董事会下设立风控与审计委员会, 负 责制定风险管 理的宏观政策, 设定最高 风险承受度以及审议批准防范风险和内部控制的政策等; 在 管理层层面设立风 险管理委员会, 实施董事 会风控与审计委员会制定的各项风险管理和内部控制政策; 在业务操作层面风 险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责, 协调并与 各部门合作完成运作风险管理以及进行投资 风险分析与绩效评估。监察稽核部和风险管理部对公司首席执行官负责, 其中监察 稽核部还须向督察长 报告工作。 本基金管理人建立了以风险管理委员会为核心的、 由督察长、 风险管理委员会、 监察稽核部和相关 业务部门构成的风险管理架构体系。 7.4.13.2


信 用风险 信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违 约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管 行中国银行, 因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程, 通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基 金均投资于具有良好信用等级的 证券, 且通过 分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值 的 10%,且本 基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券, 不得超过该证券的 10% 。


本基金在 交易所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此 违约风险发生的可能性很小; 本基金 在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估, 以控制 相应的信用风险。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 30 7.4.13.2.1 按短期信 用 评级列示 的 债券投资 7.4.13.2.2 按长期信 用 评级列示 的 债券投资 7.4.13.3 流动性风 险 流动性风险是指基金所持金融工具变现的难易程度与可能遭受的损失。 本基金的流动性风险一方面 来自于投 资 品种所处 的 交易市场 不 活跃而带 来 的变现困 难 或因投资 集 中而无法 在 市场出现 剧 烈波动的 情况下以合理的价格变现, 另一方面 来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额。


本基金管理人每日预 测本基金的 流动性需求, 并同时通过 独立的风险 管理部门设 定流动性 比 例 要 求, 对流动性 指标进行持续的监测和分析。 针对投资品 种变现的流 动性风险, 本 基金的基金 管理人对流 通受限证券 的投资交易 进行限制和 控 制, 对缺乏流动 性的证券投 资比率事先 确定最高上 限, 控制基金 的流动性结 构; 加强对投 资组合变现 周期 和 冲击成本的 定量分析, 定 期揭示基金 的流动性风 险; 通过分散 投资降低基 金财产的非 系统性风险, 保持 基 金组合良好的流动性。 本 基金所持证券均可在证券交易所或银行间同业市场交易, 均 能及时变现。 此外, 本基金可通 过卖出回购 金融资产方 式借入短期 资金应对流 动性需求, 其 上限一般不 超过基金持 有的 债 券 资产的公允价值。 针对兑 付赎 回资金的 流 动性风险, 本 基金的基 金 管理人根 据 申购赎回 变 动情况, 制定现金头寸预测 表, 及时采取 措施满足流 动性需要; 分 析基金持有 人结构, 加强 与主要持有 机构的沟通, 及时揭示可 能的 赎回需求; 按 照有关法律 法规规定应 对固定赎回, 并进行适当 报告和披露; 在基金合同 中设计了巨 额赎 回 条款, 约定在 非常情况下 赎回申请的 处理方式, 控 制因开放申 购赎回模式 带来的流动 性风险, 有效 保障 基 金持有人利益。 本基金所持 有的全部金 融负债无固 定到期日或 合约约定到 期日均为一 个月以内, 可 赎回基金 份 额 净 值( 所有者权 益) 无固定到 期日且不计息, 因此账面 余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.3.1 金融资产 和 金融负债 的 到期期限 分 析 单位:人民币元 本期末 2016 年12 月31 日 1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月-1 年 6 个月-1 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计 资产














资产总计 - - - - - - - - - 负债














负债总计 - - - - - - - - - 流动性净 额 - - - - - - - - -


7.4.13.4


市 场风险 7.4.13.4.1 利率风险


利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。


本基金主 要投资 于交 易所市 场及 银行间 市场 交易的 固定 收益证 券, 因 此存在 一定 的利 率风险。 本基 金的基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控, 并通过 对所持投 资品种修正久期等参数的监控进行利率风险管理。 7.4.13.4.1.1


利率 风 险敞口 单位:人民币元


本期末 2016 年12 月 31 日 1 个月以内 1-3 个月 6 个月以内 3 个月 -1 年 6 个月-1 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 31 资产














银行存款 121,005.15 - - - - - - - - 121,005.15 结算备付金 516,427.22 - - - - - - - - 516,427.22 存出保证金 64,053.56 - - - - - - - - 64,053.56 交易性金融 资产 140,306,000 .00 103,072,500 .00 - 99,440,000. 00 - - 20,650,431. 40 14,985,000. 00 16,523,000. 00 394,976,931 .40 买入返售金 融资产 49,095,180. 14 - - - - - - - - 49,095,180. 14 应收证券清 算款 - - - - - - - - 4,773,825.6 9 4,773,825.6 9 应收利息 - - - - - - - - 5,366,922.1 5 5,366,922.1 5 应收股利 - - - - - - - - - - 应收申购款 - - - - - - - - - - 待摊费用 - - - - - - - - - - 其他应收款 - - - - - - - - - - 资产总计 190,102,666 .07 103,072,500 .00 - 99,440,000. 00 - - 20,650,431. 40 14,985,000. 00 26,663,747. 84 454,914,345 .31 负债














卖出回购金 融资产款 - - - - - - - - - - 应付证券清 算款 - - - - - - - - - - 应付赎回款 - - - - - - - - 19,050.58 19,050.58 应付管理人 报酬 - - - - - - - - 272,257.77 272,257.77 应付托管费 - - - - - - - - 77,787.92 77,787.92 应付销售服 务费 - - - - - - - - - - 应付交易费 用 - - - - - - - - 147,563.21 147,563.21 应交税费 - - - - - - - - - - 应付利息 - - - - - - - - - - 应付利润 - - - - - - - - - - 其他负债 - - - - - - - - 360,319.26 360,319.26 负债总计 - - - - - - - - 876,978.74 876,978.74 利率敏感度 缺口 190,102,666 .07 103,072,500 .00 - 99,440,000. 00 - - 20,650,431. 40 14,985,000. 00 25,786,769. 10 454,037,366 .57 注: 1. 上表统 计了本基金面临的利率风险敞口, 表 中所示为本基金资产及交易形成负债的 公允价值, 并 按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。


2.本基金 于 2016 年4 月 7 日成立, 无上年可比期间。 7.4.13.4.1.2


利 率风险 的 敏感性分 析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 32 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的影响金额 (单位: 人民币元


) 本期末(2016 年 12 月 31 日) 市场利率下降 25 个基点 549,127.47 市场利率上升 25 个基点 -543,803.25 7.4.13.4.2 外汇风险 7.4.13.4.3 其他价格 风 险 其它市 场价 格风险 是指 基金所 持金 融工具 的公 允价值 或未 来现金 流量 因除市 场利 率和外 汇汇 率 以 外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上市的股票和债券以及银行间 同业市场交 易的债券, 所 面临的最大 市场价格风 险由所持有 的金融工具 的公允价值 决定。本基 金通 过 投 资组合的分散化降低市场价格风险, 并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。


于本 报告期 末, 本基金持有的交易性权益类投资公允价值占基金资产净值的比例小于 20%, 因此 除市场利率以外的市场价格因素的变动对于本基金资产净值无重大影响. 7.4.13.4.3.1


其 他价格 风 险敞口 金额单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 公允价值 占基金资产净值比例(% ) 交易性金融资产- 股票投 资 16,523,000.00 3.64 交易性金融资产- 基金投资 -


交易性金融资产- 贵金属 投资 - - 衍生金融资产- 权证投资 - - 其他 - - 合计 16,523,000.00 3.64 7.4.13.4.3.2


其 他价格 风 险的敏感 性 分析 7.4.13.4.4 采用风险 价 值法管理 风 险 7.4.14 有助于理 解 和分析会 计 报表需要 说 明的其他 事 项 无需要说明的此类事项。 §8 投资组合 报 告 8.1 期末基金 资 产组合情 况 金额单位:人民币元





序号 项目 金额 占基金总资产的比例 (% ) 1 权益投资 16,523,000.00 3.63 其中:股票 16,523,000.00 3.63 2 固定收益投资 378,453,931.40 83.19 其中:债券 378,453,931.40 83.19 资产支持证券 - - 3 贵金属投资 - - 4 金融衍生品投资 - - 5 买入返售金融资产 49,095,180.14 10.79 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 33 其中: 买断式回购的买入返售 金融资产 - - 6 银行存款和结算备付金合计 637,432.37 0.14 7 其他各项资产 10,204,801.40 2.24 8 合计 454,914,345.31 100.00 8.2 期末按行 业 分类的股 票 投资组合 8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合 金额单位:人民币元





代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例(% ) A 农、林、牧、渔业 - - B 采矿业 11,570,000.00 2.55 C 制造业 1,995,000.00 0.44 D


电力、热力 、燃气及水生产和供应业 - - E 建筑业 - - F 批发和零售业 - - G 交通运输、仓储和邮政业 - - H 住宿和餐饮业 - - I 信息传输、软件和信息技术服务业 - - J 金融业 - - K 房地产业 - - L 租赁和商务服务业 2,958,000.00 0.65 M 科学研究和技术服务业 - - N 水利、环境和公共设施管理业 - - O 居民服务、修理和其他服务业 - - P 教育 - - Q 卫生和社会工作 - - R 文化、体育和娱乐业 - - S 综合 - - 合计 16,523,000.00 3.64 8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合 行业类别 公允价值(人民币) 占基金资产净值比例(% ) - - - 合计 - - 8.3 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有股 票 投资明细 金额单位:人民币元 序号 股票代码 股票名称 数量(股) 公允价值 占基金资产净值比例 (% ) 1 000937 冀中能源 1,000,000 6,740,000.00 1.48 2 601699 潞安环能 600,000 4,830,000.00 1.06 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 34 3 300071 华谊嘉信 300,000 2,958,000.00 0.65 4 600079 人福医药 100,000 1,995,000.00 0.44 注:本基金本报告期只持有上述四只股票。 8.4 报告期内 股 票投资组 合 的重大变 动 8.4.1


累 计买入 金 额超出期 末 基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细 金额单位:人民币元





序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期末基金资产净值比例(% ) 1 000937 冀中能源 22,075,757.30 4.86 2 601311 骆驼股份 15,695,756.62 3.46 3 600900 长江电力 12,233,021.00 2.69 4 601699 潞安环能 12,012,270.11 2.65 5 300071 华谊嘉信 11,583,498.17 2.55 6 002594 比亚迪 10,967,721.00 2.42 7 000887 中鼎股份 9,989,589.00 2.20 8 600216 浙江医药 9,093,452.10 2.00 9 002024 苏宁云商 8,803,827.00 1.94 10 002182 云海金属 8,407,514.68 1.85 11 601933 永辉超市 8,168,609.00 1.80 12 000998 隆平高科 8,135,786.20 1.79 13 600547 山东黄金 8,066,206.00 1.78 14 002669 康达新材 6,175,866.00 1.36 15 002001 新 和 成 6,170,413.68 1.36 16 000983 西山煤电 6,168,912.00 1.36 17 600382 广东明珠 6,063,422.65 1.34 18 002667 鞍重股份 6,009,032.00 1.32 19 600315 上海家化 5,524,293.00 1.22 20 600392 盛和资源 5,031,370.90 1.11 注:买入金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。 8.4.2


累 计卖出 金 额超出期 末 基金资产 净 值 2% 或前 20 名的股票 明 细 金额单位: 人民币元


序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期末基金资产净值比例(% ) 1 601311 骆驼股份 16,392,506.55 3.61 2 000937 冀中能源 15,848,889.74 3.49 3 600900 长江电力 12,834,143.59 2.83 4 002594 比亚迪 11,149,990.02 2.46 5 000887 中鼎股份 10,207,239.00 2.25 6 002182 云海金属 9,839,001.48 2.17 7 002024 苏宁云商 9,553,257.99 2.10 8 600216 浙江医药 9,229,624.30 2.03 9 601933 永辉超市 8,863,602.00 1.95 10 600547 山东黄金 8,571,901.00 1.89 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 35 11 000998 隆平高科 8,079,724.36 1.78 12 601699 潞安环能 7,919,277.66 1.74 13 300071 华谊嘉信 7,512,619.95 1.65 14 600382 广东明珠 6,701,158.23 1.48 15 000983 西山煤电 6,325,778.00 1.39 16 002669 康达新材 6,077,668.88 1.34 17 002001 新 和 成 6,073,062.50 1.34 18 002667 鞍重股份 5,717,318.00 1.26 19 600315 上海家化 5,483,648.83 1.21 20 603818 曲美家居 4,955,748.00 1.09 注:卖出金额按成交金额( 成交单价 乘以成交数量) 填列, 不 考虑相关交易费用。 8.4.3


买 入股票 的 成本总额 及 卖出股票 的 收入总额 单位:人民币元





买入股票成本(成交)总额 321,348,639.48 卖出股票收入(成交)总额 310,372,497.87 8.5 期末按债 券 品种分类 的 债券投资 组 合 金额单位:人民币元





序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例(% ) 1 国家债券 47,960,500.00 10.56 2 央行票据 - - 3 金融债券 60,000,000.00 13.21 其中:政策性金融债 60,000,000.00 13.21 4 企业债券 19,916,000.00 4.39 5 企业短期融资券 249,843,000.00 55.03 6 中期票据 - - 7 可转债 734,431.40 0.16 8 同业存单 - - 9 其他 - - 10 合计 378,453,931.40 83.35 8.6 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序的前五名 债 券投资明 细 金额单位:人民币元





序号 债券代码 债券名称 数量(张) 公允价值 占基金资产净值比例 (% ) 1 160401 16 农发 01 600,000 60,000,000.00 13.21 2 011699685 16 中 建材 SCP004 400,000 40,172,000.00 8.85 3 011699819 16 华电 SCP008 400,000 40,076,000.00 8.83 4 041655028 16 康美 CP001 400,000 39,756,000.00 8.76 5 011699630 16 国 电集 SCP003 300,000 30,096,000.00 6.63 8.7 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的所有资 产 支持证券 投 资明细 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 36 本基金本报告期末未持有资产支持证券。 8.8 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序 的 前五名 贵金 属 投 资明细 本基金本报告期未进行贵金属投资。 8.9 期末按公 允 价值占基 金 资产净值 比 例大小排 序的前五名 权 证投资明 细 本基金本报告期末未持有权证。 8.10 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 交 易情况说 明 8.10.1 报告期末 本 基金投资 的 股指期货 持 仓和损益 明 细 本基金本报告期内未进行股指期货投资。 8.10.2 本基金投 资 股指期货 的 投资政策 本基金投资范围不包括股指期货投资。 8.11 报告期末 本 基金投资 的 国债期货 交 易情况说 明 8.11.1


本期国 债期 货投资政 策 本基金投资范围不包括国债期货投资。 8.11.2


报告期 末本 基金投资 的 国债期货 持 仓和损益 明 细 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 8.11.3


本期国 债期 货投资评 价 本基金本报告期内未进行国债期货投资。 8.12 投资组合 报 告附注 8.12.1


本基金本期 投资的前十 名证券的发 行主体没有 被监管部门 立案调查,或 在报告编制 日前一年内 受到公开谴责、处罚。 8.12.2


本基金本报 告期末未持有股票投资, 没有超过基金合同规定备选库之外的股票。 8.12.3


期末 其他 各项 资产构 成 单位:人民币元





序号 名称 金额 1 存出保证金 64,053.56 2 应收证券清算款 4,773,825.69 3 应收股利 - 4 应收利息 5,366,922.15 5 应收申购款 - 6 其他应收款 - 7 待摊费用 - 8 其他 - 9 合计 10,204,801.40 8.12.4 期末持有 的 处于转股 期 的可转换 债 券明细 本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。


8.12.5 期末前十 名 股票中存 在 流通受限 情 况的说明 本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况. 8.12.6 投资组合 报 告附注的 其 他文字描 述 部分 因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 37 §9 基金份额 持 有人信息 9.1 期末基金 份 额持有人 户 数及持有 人 结构 份额单位:份 份额 级别 持有人户 数( 户) 户均持有的基 金份额 持有人结构 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 信诚 惠报A 81 5,530,986.95 447,661,787.82 99.92% 348,155.04 0.08% 信诚 惠报B 104 7,064.67 - - 734,725.45 100.00% 合计 185 2,425,646.86 447,661,787.82 99.76% 1,082,880.49 0.24% 注: 本表列示“占基金总 份额比例” 中, 对下属分 级基金, 为占 各自级别份 额的比例, 对 合计数,为占 期末基金份额总额的比例。 9.2 期末上市 基 金前十名 持 有人 9.3 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 基金的情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人 员持有本基金 信诚惠报 A 45,731.55 0.01% 信诚惠报 B 19,000.91 2.59% 合计 64,732.46 0.01% 9.4 期末基金 管 理人的从 业 人员持有 本 开放式基 金 份额总量 区 间的情况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间 (万份) 本公司高级管理人员、基金投资和研究 部门负责人持有本开放式基金 信诚惠报 A 0~10 信诚惠报 B 0 合计 0~10 本基金基金经理持有本开放式基金 信诚惠报 A 0 信诚惠报 B 0 合计 0 注:1 、期末 本基金的基金经理未持有本基金的基金份额。 9.5 发起式基 金 发起资金 持 有份额情 况 §10


开 放式基 金 份额变动 单位:份 项目 信诚惠报 A 信诚惠报 B 基金合同生效日(2016 年 4 月 7 日) 基金份 额总额 400,335,538.65 391,139.22 基金合同生效日起至报告期期末基金总申 47,791,934.49 644,442.48 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 38 购份额 减: 基金合同生效日起至报告期期末基金 总赎回份额 117,530.28 300,856.25 基金合同生效日起至报告期期末基金拆分 变动份额 - - 本报告期期末基金份额总额 448,009,942.86 734,725.45








































































































§11


重大 事 件揭示 11.1


基金 份 额持有 人 大 会决议 报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2


基 金管理 人 、基金托 管 人的专门 基 金托管部 门 的重大人 事 变动 1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:


经信诚基金管理有 限 公司董事 会 审议通过, 隋 晓炜先生 专 职担任中 信 信诚资产 管 理有限公 司 总经理, 不再兼任信诚基金管理有限公司副总经理。 本基金管理人已于 2017 年1 月14 日在 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时报》 及公司网站上刊登了 《信诚基金管理有限公司关于高级管理人员变更的公告》 。 上述变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会、中国证券监督管理委员会上海证监局报备。 2 、报告期内 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动: 2016 年 12 月, 郭德秋先 生担任中国银行股份有限公司托管业务部总经理职务。上述人事变动已按相关 规定备案、公告。 11.3


涉 及基金 管 理人、基 金 财产、基 金 托管业务 的 诉讼 报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。 11.4


基 金投资 策 略的改变 报告期内基金投资策略无改变。 11.5


为 基金进 行 审计的会 计 师事务所 情 况 本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊 普通合伙) 的 报酬为人民币 60,000 元。 该会计师事务所自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。 11.6


管 理人、 托 管人及其 高 级管理人 员 受稽查或 处 罚等情况


报告期内 管理人、托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。 11.7


基 金租用 证 券公司交 易 单元的有 关 情况 11.7.1 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 股 票投资及 佣 金支付情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单 元数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股 票成交总 额的比例 佣金 占当期佣 金 总量的比 例 中信证券 1 273,695,896.23 43.33% 254,892.91 43.81% - 招商证券 2 167,058,843.33 26.45% 152,240.93 26.17% - 国信证券 1 100,031,950.98 15.83% 91,159.03 15.67% - 安信证券 1 52,688,779.21 8.34% 48,014.98 8.25% - 中信建投 2 30,233,123.60 4.79% 28,156.26 4.84% - 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 39 浙商证券 1 8,012,544.00 1.27% 7,301.86 1.26% - 大通证券 1 - - - - - 东方证券 1 - - - - - 国泰君安 1 - - - - - 海通证券 2 - - - - - 西南证券 2 - - - - -


11.7.2 基金租用 证 券公司交 易 单元进行 其 他证券投 资 的情况 金额单位: 人民币元 券商名称 债券交易 回购交易 权证交易


成交金额 占当期 债券成 交总额 的比例 成交金额 占当期 回购成 交总额 的比例 成交金 额 占当期 权证成 交总额 的比例 中信证券 93,799,200.00 99.77% 555,800,000.00 98.23% - -


招商证券 - - - - - -


国信证券 - - - - - -


安信证券 216,896.75 0.23% - - - -


中信建投 - - 10,000,000.00 1.77% - -


浙商证券 - - - - - -


大通证券 - - - - - -


东方证券 - - - - - -


国泰君安 - - - - - -


海通证券 - - - - - -


西南证券 - - - - - -


注: 本基金根 据券商的研究实力和服务水平选择专用席位。 由 研究部牵头对席位候选券商的研究实 力和服务质量进行评估, 并综合考虑候选券商的综合实力, 由研究总监和投资总监审核批准。 11.8


其他 重 大事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 信诚惠报债券型证券投资基金基金合同生效公告 《中国证券报》 、 《上 海证券报》 、 《证券时 报》及公司网站 (www.xcfunds.com) 2016-04-08 2 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160408 同上 2016-04-09 3 关于信诚惠报债券型证券投资基金基金合同生效公告 的更正公告 同上 2016-04-12 4 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160415 同上 2016-04-16 5 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160422 同上 2016-04-23 6 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160429 同上 2016-04-30 7 关于信诚基金管理有限公司网上交易支付宝渠道关闭 基金支付服务的公告 20160505 同上 2016-05-05 8 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160506 同上 2016-05-07 9 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160513 同上 2016-05-14 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 40 10 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160520 同上 2016-05-21 11 信诚基金管理有限公司关于变更信诚惠报债券型证券 投资基金业绩比较基准的公告 同上 2016-05-25 12 信诚惠报债券型证券投资基金基金合同 同上 2016-05-25 13 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160527 同上 2016-05-28 14 信诚基金管理有限公司关于调整网上直销招商银行卡 直联渠道费率优惠折扣的公告 同上 2016-06-02 15 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年 6 月3 日净 值 同上 2016-06-04 16 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160608 同上 2016-06-09 17 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160617 同上 2016-06-18 18 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160624 同上 2016-06-25 19 信诚惠报债券型证券投资基金开放日常申购、 赎回、 转 换和定期定额投资业务的公告 同上 2016-06-29 20 信诚惠报债券型证券投资基金基金净值 20160629 同上 2016-06-30 21 信诚基金管理有限公司旗下证券投资基金 2016 年 6 月 30 日基金资 产净值和基金份额净值公告 同上 2016-07-01 22 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年第二季度报告 同上 2016-07-19 23 信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加平安证 券为销售机构并参加申购费率优惠活动的公告 同上 2016-08-19 24 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告 同上 2016-08-24 25 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年半年度报告摘要 同上 2016-08-24 26 信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加天津银 行为销售机构并参加基金申购费率优惠活动的公告 同上 2016-09-24 27 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年第三季度报告 同上 2016-10-26 28 信诚惠报债券型证券投资基金招募说明书摘要 (2016 年 第 1 次更新 ) 同上 2016-11-19 29 信诚惠报债券型证券投资基金招募说明书 (2016 年第1 次更新) 同上 2016-11-19 30 信诚基金管理有限公司关于旗下部分基金增加一路财 富( 北京) 信息科技有限公司为销售机构并参加申购费 率优惠活动的公告 同上 2016-12-26 31 信诚基金管理有限公司旗下证券投资基金2016 年12 月 30 日基金资 产净值和基金份额净值公告 同上 2016-12-31


§12 影响投资 者 决策的其 他 重要信息 本基金管理人于 2016 年4 月8 日发布 公告, 信诚惠 报债券型证券投资基金( 以下简称“本基金”) 于 2016 年4 月 7 日成立 。本基金管理人 2016 年5 月25 日发 布公告, 自本 基金成立之日( 即 2016 年 4 月 7 日) 起, 本基金业绩比较基准由“90%× 中信 标普全债指数收益率+10%× 中证红利 指数收益率”变更 为“90%× 中 证综合债指数收益率+10%× 中证红利 指数收益率”。 信诚惠报债券型证券投资基金 2016 年年度 报告 41 §13


备查 文 件目录 13.1


备查 文 件名称 1 、信诚惠报 债券型证券投资基金相关批准文件 2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程 3 、信诚惠报 债券型证券投资基金基金合同 4 、信诚惠报 债券型证券投资基金招募说明书 5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告 13.2


备 查文件 存 放地点 信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。 13.3


备 查文件 查 阅方式 投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅,也可按工本费购买复印件。 亦可通过公司网站查阅,公司网址为 www.xcfunds.com 。 信诚基金管理有限公司 2017 年 3 月31 日