民 生 加 银 现金 宝 货 币 市场 基 金2016 年年度
报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 民生加银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中国建设银 行股份有限公司
送出日 期：2017 年3 月30 日
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重 要提 示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 27 日 复核 了本
报告中的财务 指标、净 值 表现、利润分 配情况、 财 务会计报告、 投资组合 报 告等内容， 保证复核
内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
安永华明会计 师事务所 （ 特殊普通合伙 ）为本基 金 出具了无保留 意见的审 计 报告，请投资 者
注意阅 读。
本报告 期 自2016 年1 月1 日起 至2016 年12 月 31 日 止。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 其 他指 标 ....................................................................................................... 错误! 未定义书签。
3.4 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 .................................................................................................. 8
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 12
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 13
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 13
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等 事 项的 说明 .................................................................... 14
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 14
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 14
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 14
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 14
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报 告基 本信 息 .................................................................................................................... 15
6.2 审 计报 告的 基本 内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 17
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 18
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 19
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 40
8.2 债 券回 购融 资情 况 .................................................................................................................... 41
8.3 基 金投 资组 合平 均剩 余期限 .................................................................................................... 41
8.4 报 告期 内投 资组 合平 均剩余 存续 期超 过 240 天 情况说 明 .................................................... 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 42
8.6 期 末按 摊余 成本 占基 金资产 净 值 比例 大小 排序 的前十 名债 券投 资明 细 ............................ 42 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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8.7 “ 影子 定价 ”与 “摊 余成本 法” 确定 的基 金资 产净值 的偏 离 ............................................ 43
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43
8.9 投 资组 合报 告附 注 .................................................................................................................... 43
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 44
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 45
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 45
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 45
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 45
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 46
11.8 偏离 度绝 对 值 超过 0.5% 的情 况 ............................................................................................. 50
11.9 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 50
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 52
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 52
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 52
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 53
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 53
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 民生加 银现 金宝 货币 市场 基金
基金简 称 民生加 银现 金宝 货币
基金主 代码 000371
交易代 码 000371
基金 运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年10 月 18 日
基金管 理人 民生加 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 22,030,893,457.73 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 在充分 控制 基金 资产 风险 、 保持基 金资 产流 动性 的前 提
下， 追 求超 越业 绩比 较基 准的投 资回 报， 力争 实现 基金
资产的 稳定 增值 。
投资策 略 本基金的投资将以保证资产的安全性和流动性为基本
原则， 力求 在对 国内 外宏 观经济 走势 、 货 币财 政政 策变
动等因 素充 分评 估的 基础 上，科 学预 计未 来利 率走 势，
择优筛 选并 优化 配置 投资 范围内 的各 种金 融工 具， 进 行
积极的 投资 组合 管理 。
业绩比 较基 准 七天通 知存 款利 率( 税后)
风险收 益特 征 本基金 为货 币市 场基 金， 是 证券投 资基 金中 的低 风险 品
种。 本 基金 的预 期风 险和 预期收 益低 于股 票型 基金 、 混
合型基 金、 债券 型基 金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 民生加银基金管理有限公
司
中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责
人
姓名 林海 田青
联系电 话 0755-23999888 010-67595096
电子邮 箱 linhai@msjyfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电话
400-8888-388 010-67595096
传真 0755-23999800 010-66275853
注册地 址 深圳市福田区莲花街道福
中三 路 2005 号民 生金 融 大
厦 13 楼 13A
北京市 西城 区金 融大 街 25 号 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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办公地 址 深圳市福田区莲花街道福
中三 路 2005 号民 生金 融 大
厦 13 楼 13A
北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 号
院 1 号楼
邮政编 码 518026 100033
法定代 表人 万青元 王洪章
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.msjyfund.com.cn
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 和基 金托 管人 的住所
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼17 层01-12 室
注册登 记机 构 民生加 银基 金管 理有 限公 司 深 圳 市 福 田 区 莲 花 街 道 福 中 三 路
2005 号民 生金 融大 厦 13 楼 13A
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配 情况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额 单 位： 人民 币元
3.1.1 期间 数据 和指 标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已 实现 收益 588,148,621.92 809,662,683.00 366,960,836.40
本期利 润 588,148,621.92 809,662,683.00 366,960,836.40
本期净 值收 益率 2.6583% 3.8372% 5.0038%
3.1.2 期末 数据 和指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末基 金资 产净 值 22,030,893,457.73 25,394,970,994.78 14,891,656,560.74
期末基 金份 额净 值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计 期末 指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
累计净 值收 益率 13.1658% 10.2354% 6.1618%
注：①本期已 实现收益 指 基金本期利息 收入、投 资 收益、其他收 入（不含 公 允价值变动 收益）扣
除相关 费用 后的 余额 ；
②本期利润为 本期已实 现 收益加上本期 公允价值 变 动收益，由于 货币市场 基 金采用摊余 成本法核
算，因 此， 公允 价值 变动 收益为 零， 本期 已实 现收 益和本 期利 润的 金额 相等 。
③本基 金无 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 。
④本基 金按 日结 转份 额。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净值 收益 率 及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
收益率 ①
份额净 值
收益率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.6623% 0.0012% 0.3403% 0.0000% 0.3220% 0.0012%
过去六 个月 1.3261% 0.0012% 0.6805% 0.0000% 0.6456% 0.0012%
过去一 年 2.6583% 0.0011% 1.3537% 0.0000% 1.3046% 0.0011%
过去三 年 11.9314% 0.0032% 4.0537% 0.0000% 7.8777% 0.0032%
自基金 合同
生效起 至今
13.1658% 0.0035% 4.3311% 0.0000% 8.8347% 0.0035%
注：业 绩比 较基 准= 七天 通 知存款 利率(税后)
3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 累计 净值收 益率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准 收益 率
变 动的 比较
注：本 基金 合同 于 2013 年 10 月 18 日生 效, 本基 金 建仓期 为自 基金 合同 生效 日起的 6 个月 。截 至
建仓期 结束 ，本 基金 各项 资产配 置比 例符 合基 金合 同及招 募说 明书 有关 投资 比例的 约定 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的
比较
注： 本基 金合 同于2013 年10 月 18 日 生效 ， 合同 生效 当年按 实际 存续 期计 算 ， 不按整 个自 然年 度
进行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
单位： 人民 币元
年度
已按 再 投资 形式
转实收 基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
年度利 润
分配合计
备注
2016 585,743,564.59 - 2,405,057.33 588,148,621.92 注：-
2015 809,462,533.26 - 200,149.74 809,662,683.00 注：-
2014 365,447,927.37 - 1,512,909.03 366,960,836.40 注：-
合计 1,760,654,025.22 - 4,118,116.10 1,764,772,141.32 注：-
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
民生加 银基 金管 理有 限公 司 （ 以下 简称 “ 公司 ” ） 是 由中国 民生 银行 股份 有限 公司 、 加 拿大 皇
家 银 行 和 三 峡 财 务 有 限 责 任 公 司 共 同 发 起 设 立 的 中 外 合 资 基 金 管 理 公 司 。 经 中 国 证 监 会
[2008]1187 号 文批 准， 于2008 年 11 月3 日在 深圳 正式成 立，2012 年注 册资 本增加 至 3 亿元 人民
币。
截至 2016 年 12 月 31 日， 公司共 管理37 只 开放 式基 金：民 生加 银品 牌蓝 筹灵 活配置 混合 型
证券投资基金 、民生加 银 增强收益债券 型证券投 资 基金、民生加 银精选混 合 型证券投资 基金、民
生加银稳健成 长混合型 证 券投资基金、 民生加银 内 需增长混合型 证券投资 基 金、民生 加 银景气行
业混合型证券 投资基金 、 民生加银中证 内地资源 主 题指数型证券 投资基金 、 民生加银信 用双利债
券型证券投资 基金、民 生 加银红利回报 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银平稳增 利定期开
放债券型证券 投资基金 、 民生加银现金 增利货币 市 场基金、民生 加银积极 成 长混合型发 起式证券
投资基 金、 民生 加银 家盈 理财 7 天债 券型 证券 投资 基金、 民生 加银 转债 优选 债券型 证券 投资 基金 、
民生加银家盈 理财月度 债 券型证券投资 基金、民 生 加银策略精选 灵活配置 混 合型证券投 资基金、
民生加银岁岁 增利定期 开 放债券型证券 投资基金 、 民生加银平稳 添利定期 开 放债券型证 券 投资基
金、民生加银 现金宝货 币 市场基金、民 生加银城 镇 化灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银优
选股票型证券 投资基金 、 民生加 银新动 力灵活配 置 定期开放混合 型证券投 资 基金、民生 加银研究
精选灵活配置 混合型证 券 投资基金、民 生加银新 战 略灵活配置混 合型证券 投 资基金、民 生加银新
收益债券型证 券投资基 金 、民生加银和 鑫债券型 证 券投资基金、 民生加银 量 化中国灵活 配置混合
型证券投资基 金、民生 加 银鑫瑞债券型 证券投资 基 金、民生加银 现金添利 货 币市场基金 、民生加
银鑫盈债券型 证券投资 基 金、民生加银 鑫福灵活 配 置混合型证券 投资基金 、 民生加银鑫 安纯债债
券型证券投资 基金、民 生 加银养老服务 灵活配置 混 合型证券投资 基金、民 生 加银鑫享债 券型证券
投资基金、民 生加银前 沿 科技灵活配置 混 合型证 券 投资基金、民 生加银腾 元 宝货币市场 基金、民
生加银 鑫喜 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期
杨林耘
民 生 加 银
增 强 收 益
2014 年4 月3
日
- 22 年
曾 任 东 方 基 金 基 金
经理 （2008 年-2013民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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债 券 、 民
生 加 银 信
用 双 利 债
券 、 民 生
加 银 平 稳
增 利 、 民
生 加 银 转
债 优 选 、
民 生 加 银
平 稳 添 利
债 券 、 民
生 加 银 现
金宝货
币 、 民 生
加 银 新 动
力 混 合 、
民 生 加 银
新 战 略 混
合 、 民 生
加 银 新 收
益 债 券 的
基金经
理 ； 固 定
收 益 部 总
监
年） ， 中国 外贸 信托
高 级 投 资 经 理 、 部
门 副 总 经 理 ， 泰 康
人 寿 投 资 部 高 级 投
资 经 理 ， 武 汉 融 利
期 货 首 席 交 易 员 、
研 究 部 副 经 理 。 自
2013 年10 月加 盟民
生 加 银 基 金 管 理 有
限公司 。
曹晋文 已离职 。
2015 年 2 月
10 日
2016 年 12 月 29 日 11 年
人 民 大 学 统 计 学 硕
士 ， 获 得 注 册 会 计
师 资 格 证 书 ， 曾 就
职 于 信 诚 人 寿 保 险
有 限 公 司 ， 担 任 投
资 经 理 一 职 。2014
年 3 月加 入民 生加
银 基 金 管 理 有 限 公
司 ， 担 任 基 金 经 理
助理一 职。
吕军涛
民 生 加 银
现 金 宝 货
币 、 民 生
加 银 鑫 安
纯 债 债 券
基金经
理 ； 固 定
收 益 部 总
监助理 。
2016 年10 月
14 日
- 16 年
对 外 经 济 贸 易 大 学
本科毕 业。 自 2000
年 7 月至 2002 年 4
月 在 北 京 恒 城 经 济
发 展 总 公 司 投 资 部
担 任 投 资 研 究 员 职
务； 自 2002 年5 月
至2003 年6 月 在财
富 网 络 科 技 有 限 公
司 担 任 证 券 分 析 员民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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职务； 自 2003 年 7
月至 2011 年 10 月
在 嘉 实 基 金 管 理 公
司 担 任 股 票 交 易
员 、 组 合 控 制 员 职
务； 自 2011 年9 月
至2013 年4 月 在泰
康 资 产 管 理 有 限 责
任 公 司 担 任 固 收 交
易 、 权 益 交 易 业 务
主管职 务；2013 年
5 月 加 入 民 生 加 银
基 金 管 理 有 限 公
司 ， 曾 担 任 交 易 部
副 总 监 职 务 ， 现 担
任 固 定 收 益 部 总 监
助 理 、 基 金 经 理 职
务。
注： ① 上述 任职 日期 、 离 任 日期根 据本 基金 合同 生效 日或本 基金 管理 人对 外披 露的任 免日 期填 写 。
② 证券 从业 的含 义遵 从《证 券业 从业 人员 资格 管理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况的说 明
本报告期内， 基金管理 人 严格遵守《证 券投资基 金 法》及其他相 关法律法 规 、证监会规定 和
基金合同的约 定，本着 诚 实信用、勤勉 尽责的原 则 管理和运用基 金资产， 在 严格控制风 险的前提
下，为基金份 额持有人 谋 求最大利益。 本报告期 内 ，基金运作整 体合法合 规 ，无损害基 金份额持
有人利 益的 行为 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
公司严 格执 行《 证券 投资 基金管 理公 司公 平交 易制 度指导 意见 》 ， 完善 了公 司 公平交 易制 度，
制度的范围包 括境内上 市 股票、债券的 一级市场 申 购、二级市场 交易等所 有 投资管理活 动，同时
包括授权、研 究分析、 投 资决策、交易 执行、监 控 等投资管理活 动相关的 各 个环节，形 成了有效
的公平 交易 执行 体系 。
对于场内交易 ，公司启 用 了交易系统中 的公平交 易 程序，在指令 分发及指 令 执行阶段，均 由
系统强 制执 行公 平委 托； 此外， 公司 严格 控制 不同 投资组 合之 间的 同日 反向 交易。
对于场外交易 ，公司完 善 银行间市场交 易、交易 所 大宗交易等非 集中竞价 交 易的交易分配 制
度，保证各投 资组合获 得 公平的交易机 会。对于 部 分债券一级市 场申购、 非 公开发行股 票申购等民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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以公司名义进 行的交易 ， 各投资组合经 理在交易 前 独立地确定各 投资组合 的 交易价格和 数量，公
司按照 价格 优先 、比 例分 配的原 则对 交易 结果 进行 分配。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
公司于 每季 度 、 每 年度 对 旗下管 理的 不同 投资 组合 的整体 收益 率 、 分 投资 类 别 （ 股票 、 债券 ）
的收益 率进 行分 析， 对连 续四个 季度 期间 内不 同时 间窗下 （日 内、3 日内 、5 日内） 公司 管理 的不
同投资组合同 向交易的 交 易价差进行分 析。本报 告 期内，本基金 管理人公 平 交易制度得 到良好地
贯彻执 行， 未发 现存 在违 反公平 交易 原则 的情 况。
4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司严格控制 不同投资 组 合之间的同日 反向交易 ， 禁止可能导致 不公平交 易 和利益输送的 同
日反向交易。 本报告期 内 ，本基金未发 现可能的 异 常交易情况， 不存在所 有 投资组合参 与的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交较 少的 单边 成交 量超 过该证 券当 日成 交量 的 5% 的情况 。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年中 国经 济经 历了 见 底回升 的过 程。2016 年是 “十三 五 ” 开局 之年 ， 也 是供给 侧结 构性
改革元年。上 半年，受 世 界经济复苏疲 弱、内部 增 长周期调整、 产能 过剩 依 然严重等多 重因素影
响， 中 国经 济增 长面 临一 定的下 行压 力， 上半 年经 济勉强 保 住6.7% 的 增速 。 下半年 ， 随 着积 极的
财政政策的实 施及改革 攻 坚力度的加大 ，经济增 长 呈现底部企稳 迹象，尤 其 是三季度以 来，去产
能对工 业运 行带 来正 面效 应，PPI 持续 回升 ， 企 业盈 利状况 出现 好转 ， 2016 年 钢铁煤 炭行 业圆 满
完成全 年去 产能 任务 ；商 品房库 存水 平持 续下 降，12 月 末商 品房 待售 面积 比 上年末 减少 2314 万
平方米 ；工 业企 业资 产负 债率及 成本 均有 所下 降； 整体上 ，第 四季 度 GDP 的 增速则 有所 加快 ， 增
速略升 至6.8% 。 在 总量 增 速见底 回升 的同 时 ， 经 济 结 构也 有所 优化 ；2016 年 服务业 占 GDP 比 重较
上年提 高1.4 个 百分 点 至51.6% ； 消 费对 经济 增长 的 贡献率 达64.6% ， 继 续发 挥 经济增 长第 一动 力
的作用 ；高 技术 产业 增 速10.8% ，增 速比2015 年加 快，占 规模 以上 工业 的比 重逐步 增加 。
货币政 策在 2016 年 经历 了 先松后 紧的 过程 。在 2016 年上半 年， 货币 政策 表现 宽松， 面对 外
汇占款 持续 下降 造成 的流 动性缺 口， 央行 仅 在 3 月 1 日 下调 金融 机构 人民 币 存款准 备金 率 0.5 个
百分点，货币 市场各种 期 限的利率整体 上维持低 位 。下半年，随 着宏观经 济 的复苏和金 融市场整
体的杠 杆率 居高 不下 ，央 行的货 币政 策 在 8 月 份发 生转向 ， 其中 8 月下 旬 14 天 逆回 购的 重启 及
其后又 恢 复28 天逆 回购 、 取消 3 个月 的MLF 等 操作 ， 通 过缩 短放 长释 放明 确 的紧缩 信号 ， 引导 货
币资金 脱虚 向实 。 央 行持 续的紧 缩措 施引 发了 资金 价格的 整体 上行 ， 并 导致 债券价 格的 大幅 下 跌 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 13 页 共 53 页
本基金紧跟央 行的信号 导 向，积极把握 资金价格 波 动和债券行情 ，在几个 关 键节点上积极 操
作，全 年组 合的 久期 变动 较灵活 ，同 时基 金规 模全 年大致 稳定 。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
截至2016 年12 月 31 日 ， 本报告 期内 份额 净值 增长 率为 2.6583% ， 同期 业绩 比 较基准 收益 率
为1.3537% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2017 年年 初全 球经 济整 体 复苏的 势头 明显 ， 主 要经 济体增 长呈 现良 好态 势， 欧美经 济体 的先
行指标 改善 也预 示世 界经 济增长 有望 进一 步提 速 ， 经合组 织 （OECD ） 等机 构 上调 了 2017 年 全球 及
主要经 济体 的增 长预 期。 而国内 经济 ， 一方 面工 业 经济今 年仍 保持 较温 和的 上升趋 势， 制造 业 PMI
持续稳 定 在50 以上，PPI 仍然稳 中有 升， 工 业企 业 的利润 及资 产负 债结 构均 有所改 善； 另一方 面，
进出口 相关 数据 表明 外需 较好， 预计 出口 也会 在 2017 年对 国内 经济 的进 一步 反弹提 供支 持。 同时，
PPP 落地率 继续提升 ， 基 建投资有望提 速，国内 三 四线城市的地 产销售仍 保 持不错的增速 。整体
上看，2017 年 宏观 经济 有 望延续 去 年 3 季 度以 来的 反弹趋 势， 整体 表现 较好 。
货币政 策方 面， 预 计央 行 保持稳 健中 性的 基调； 央 行的 2017 年年 初就 上调 了 OMO、SLF 和 MLF
的价格 ， 延 续了2016 年3 季度以 来的 紧缩 措施 。 央 行在今 年货 币政 策的 主要 目标仍 然是 考虑 抑制
资产泡 沫、 防风 险、 去杠 杆。
综合来 看 ， 本 基金 对 2017 的债券 市场 态度 偏谨 慎 ， 债券收 益率 易上 难下 ， 具 体上行 幅度 取决
于央行 在公 开市 场操 作及 使用 SLF 、MLF 等工 具投 放 基础货 币的 力度 。 另外 ， 我们关 注通 货膨 胀上
行的风险。投 资策略上 ， 在央行释放出 明确的宽 松 信号之前，维 持较短的 组 合久期，谨 慎控制组
合的债券仓位 ，降低组 合 的持仓市值波 动风险， 利 用好资金价格 波动的时 点 因素，做好 组合的流
动性和 收益 率管 理。
感谢基金持有 人对本基 金 的信任和支持 ，我们将 本 着勤勉尽责的 精神，秉 承 “诚信、稳健 、
专业、 创新 ”的 原则 ，力 争为基 金持 有人 在保 持良 好流动 性前 提下 获取 较好 回报。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
报告期内，管 理人内部 对 本基金的监察 稽核工作 主 要针对本基金 投资运作 的 合法、合规性 ，
由督察长领导 独立于各 业 务部门的监察 稽核部 进 行 监察，通过实 时监控、 定 期检查、专 项检查、
不定期抽查等 方式，及 时 发现问题，提 出整改意 见 并跟踪改进落 实情况， 并 按照中国证 监会的要民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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求将 《 季度 监察 稽核 报告 》 和 《年 度监 察稽 核报 告 》 提交 给公 司全 体董 事审 阅， 并 向中 国证 监会、
深圳证 监局 上报 。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
根据中国证监 会相关规 定 及基金合同约 定，本基 金 管理人严格按 照新准则 、 中国证监会相 关
规定和基金合 同关于估 值 的约定，对基 金所持有 的 投资品种进行 估值。本 基 金托管人根 据法律法
规要求履行估 值及净值 计 算的复核责任 。其中， 本 基金管理人为 了确保估 值 工作的合 规 开展，建
立了负责估值 工作决策 和 执行的专门机 构，组成 人 员包括分管运 营的公司 领 导、督察长 、投资总
监、运营管理 部、交易 部 、研究部、投 资部、固 定 收益部、监察 稽核部、 风 险管理部各 部门负责
人及其指定的 相关人员 。 研究部参加人 员应包含 金 融工程小组及 相关行业 研 究员。分管 运营的公
司领导任估值 小组组长 。 且基金经理不 参与其管 理 基金的相关估 值业务。 本 报告期内， 参与估值
流程各 方之 间无 重大 利益 冲突。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本基金管理人 严格按照 本 基金基金合同 的规定进 行 收益分配。据 本基金基 金 合同中收益分 配
有关原则的规 定： 本基 金 根据每日基金 收益公告 ， 以每万份基金 份额收益 为 基准，为投 资人每日
计算收 益并 分配 ， 每日 进 行支付 。 本报 告期 内本 基 金应分 配利 润588,148,621.92 元， 报告 期内 已
分配利 润588,148,621.92 元。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告期内本 基金不存 在 连续二十个工 作日基金 份 额持有人数量 不满二百 人 或者基金资产 净
值低于 五千 万元 的情 形。
§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告期，中 国建设银 行 股份有限公司 在本基金 的 托管过程中， 严格遵守 了 《证券投资基 金
法》 、 基 金 合 同 、 托 管协 议 和其他 有关 规定 ， 不存 在 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 ， 完全 尽职 尽
责地履 行了 基金 托管 人应 尽的义 务。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期，本 托管人按 照 国家有关规定 、基金合 同 、托管协议和 其他有关 规 定，对本基金 的
基金资产净值 计算、基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核，对 本基金的 投 资运作方面 进行了监
督，未 发现 基金 管理 人有 损害基 金份 额持 有人 利益 的行为 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为588,148,621.92 元。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本托管人复核 审查了本 报 告中的财务指 标、净值 表 现、利润分配 情况、财 务 会计报告、投 资
组合报 告等 内容 ，保 证复 核内容 不存 在虚 假记 载、 误导性 陈述 或者 重大 遗漏 。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 安永华 明(2017) 审字 第60950520_H09 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 民生加 银现 金宝 货币 市场 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的民 生加 银现金宝货币市场基 金财 务报表，包
括2016 年12 月 31 日的 资 产负债 表 ， 2016 年 度的 利 润表及 所有
者权益 （基 金净 值） 变动 表以及 财务 报表 附注 。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务 报表 是基金管理人民生加 银基 金管理有限
公 司 的 责 任 。 这种 责 任 包括 ： （1） 按 照 企 业会 计 准则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并使 其 实 现公 允 反 映； （2 ） 设计 、 执行 和 维 护 必
要的内部控制，以使 财务 报表不存在由于舞弊 或错 误而导致的
重大错 报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行 审计 工作的基础上对财务 报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审计 工作 。
中国注册会计师审计 准 则要 求 我 们 遵 守 中 国 注册 会计 师 职 业 道
德守则，计划和执行 审计 工作以对财务报表是 否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审 计程 序，以获取有关财务 报表 金额和披露
的审计证据。选择的 审计 程序取决于注册会计 师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导 致的 财务报表重大错报风 险的 评估。在进
行风险评估时，注册 会计 师考虑与财务报表编 制和 公允列报相
关的内部控制，以设 计恰 当的审计程序，但目 的并 非对内部控
制的有效性发表意见 。审 计工作还包括评价基 金管 理人选用会
计政策的恰当性和作 出会 计估计的合理性，以 及评 价财务报表
的总体 列报 。
我们相信，我们 获 取的 审计 证 据 是 充 分 、 适 当的 ，为 发 表 审 计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述财务 报表 在所有重大方面按照 企业 会计准则的
规定编 制 ， 公允 反映 了民 生 加银现 金宝 货币 市场 基 金2016 年12民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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月31 日 的财 务状 况以 及2016 年 度的 经营 成果 和净 值 变动情 况。
注册会 计师 的姓 名 吴翠蓉
乌爱莉
会计师 事务 所的 名称 安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 中国 北京
审计报 告日 期 2017 年3 月27 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 4,786,725,880.27 9,156,458,529.77
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 8,822,523,909.98 14,461,339,430.34
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
8,722,523,909.98 14,184,747,926.59
资产支 持证 券投 资
100,000,000.00 276,591,503.75
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 8,627,729,976.56 4,330,005,870.00
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 95,040,533.42 148,631,800.86
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
22,332,020,300.23 28,096,435,630.97
负债和所有者权益 附注号
本 期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
284,999,212.50 2,684,930,722.60 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
- -
应付管 理人 报酬
5,358,503.21 6,382,575.45
应付托 管费
1,428,934.21 1,702,020.14
应付销 售服 务费
4,465,419.39 5,318,812.91
应付交 易费 用 7.4.7.7 228,567.65 172,553.39
应交税 费
- -
应付利 息
52,407.42 494,744.85
应付利 润
4,247,286.25 1,842,228.92
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 346,511.87 620,977.93
负债合 计
301,126,842.50 2,701,464,636.19
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 22,030,893,457.73 25,394,970,994.78
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者 权益 合计
22,030,893,457.73 25,394,970,994.78
负债和 所有 者权 益总 计
22,332,020,300.23 28,096,435,630.97
注 ： 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 1.000 元 ， 基 金 份 额 总 额
22,030,893,457.73 份。
7.2 利 润表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期： 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月1 日至
2016 年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至
2015 年12 月31 日
一、收入
775,692,203.55 984,885,171.64
1.利息 收入
754,501,478.01 938,666,542.28
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 256,737,286.81 528,361,344.27
债券利 息收 入
371,458,189.38 294,201,678.85
资产支 持证 券利 息收 入
1,304,448.20 2,379,166.36
买入返 售金 融资 产收 入
125,001,553.62 113,724,352.80
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ”填列）
21,157,609.54 46,218,629.36
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 21,174,795.88 46,221,901.45
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 -17,186.34 -3,272.09
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - - 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 18 页 共 53 页
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （ 损 失以 “- ”
号填列 ）
7.4.7.17 - -
4. 汇 兑收 益 （ 损失 以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （ 损失 以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 33,116.00 -
减： 二、费用
187,543,581.63 175,222,488.64
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 67,051,332.15 66,018,251.64
2．托 管费 7.4.10.2.2 17,880,355.25 17,604,867.11
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 48,929,855.54 55,015,209.83
4．交 易费 用 7.4.7.19 - -
5．利 息支 出
53,319,130.09 36,225,147.70
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
53,319,130.09 36,225,147.70
6．其 他费 用 7.4.7.20 362,908.60 359,012.36
三、利润总额 （亏损 总额 以“-”
号填列）
588,148,621.92 809,662,683.00
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （ 净亏损以 “-” 号填
列）
588,148,621.92 809,662,683.00
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 民生 加银 现金 宝货币 市场 基金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
25,394,970,994.78 - 25,394,970,994.78
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 588,148,621.92 588,148,621.92
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“-”号填
列）
-3,364,077,537.05 - -3,364,077,537.05
其中：1.基 金申 购款 310,996,343,409.23 - 310,996,343,409.23
2.基金 赎回 款 -314,360,420,946.28 - -314,360,420,946.28
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
- -588,148,621.92 -588,148,621.92 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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净值变动（净值减少以
“- ” 号填 列）
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
22,030,893,457.73 - 22,030,893,457.73
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
14,891,656,560.74 - 14,891,656,560.74
二、 本期 经营 活动 产生 的
基金净 值变 动数 （ 本期 利
润）
- 809,662,683.00 809,662,683.00
三、 本期 基金 份额 交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值减少以“-”号填
列）
10,503,314,434.04 - 10,503,314,434.04
其中：1.基 金申 购款 402,340,078,795.43 - 402,340,078,795.43
2.基金 赎回 款 -391,836,764,361.39 - -391,836,764,361.39
四、 本期 向基 金份 额持 有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ” 号填 列）
- -809,662,683.00 -809,662,683.00
五、 期末 所有 者权 益 （ 基
金净值 ）
25,394,970,994.78 - 25,394,970,994.78
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 吴剑 飞______
______ 周 吉人______
____ 洪锐 珠____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表附 注
7.4.1 基 金基 本情况
民生加 银现 金宝 货币 市场 基金 ( 以下 简称 “本 基金 ”)， 系经 中国 证券 监督 管 理委员 会 （ 以下
简称“ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2013]1244 号 《关 于核准 民生 加银 现金 宝货 币市场 基金 募集 的 批
复》的核准，由基金管理 人民生加银基金管理有限 公司向社会公开发行募集 ，基金合同于 2013
年10 月18 日正 式生 效， 首次设 立募 集规 模 为 300,033,165.19 份 基金 份额， 其中认 购资 金利 息折
合 12,500.73 份 基金 份额 。本基 金为 契约 型开 放式 基金， 存续 期限 不定 。本 基金的 基金 管理 人 为民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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民生加银基金 管理有限 公 司，注册登记 机构为民 生 加银基金管 理 有限公司 ， 基金托管人 为中国建
设银行 股份 有限 公司(以 下 简称 “ 中国 建设 银行 ”) 。
根据基 金管 理人 民生 加银 基金管 理有 限公 司 于 2016 年 8 月 26 日 发布 的《 民生 加银基 金管 理
有限公 司关 于民 生加 银现 金宝货 币市 场基 金修 改基 金合同 及托 管协 议的 公告 》 ， 本基 金的 投资 范围
进行如下变更 。变更前 ， 本基金的投资 范围为法 律 法规及监管机 构允许投 资 的金融工具 ，包括现
金， 通知 存款 ， 短期 融资 券， 剩余 期限 在397 天以内( 含397 天)的 中期 票据 ， 期 限在 一年 以内(含
一年) 的银 行定 期存 款与 大 额存单 ， 剩 余期 限在 一年 以内( 含一 年)的 中央 银行 票据与 债券 回购，剩
余期限 在 397 天以 内( 含 397 天) 的债 券， 剩余 期限 在 397 天 以内(含 397 天) 的资产 支持 证券 ，以
及中国证监会 、中国人 民 银行认可的其 他具有良 好 流动性的货币 市场工具 。 变更后，本 基金投资
于法律法规 及监管机 构允 许投资的金 融工具， 包括 现金，期限 在一年以 内(含 一年)的银行 存款、
债券回 购、 中央 银行 票据 、同业 存单 ，剩 余期 限在 397 天以 内(含 397 天) 的 债券、 非金 融企 业债
务融资工具、 资产支持 证 券，以及中国 证监会、 中 国人民银行认 可的其他 具 有良好流动 性的货币
市场工具。如 果法律法 规 或监管机构以 后允许货 币 市场基金投资 其他 品种 ， 基金管理人 在履行适
当程序 后可 以将 其纳 入投 资范围 。
本基金 的业 绩比 较基 准为 ：七天 通知 存款 利率 （税 后） 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本财务报表系 按照财政 部 颁布的《企业 会计准则 — 基本准则》以 及其后颁 布 及修订的具体 会
计准则 、 其 后颁 布的 应用 指南、 解释 以及 其他 相关 规定 （ 以下 合称 “企 业会 计准则 ” ） 编制 ， 同 时，
对于在具体会 计核算和 信 息披露方面， 也参考了 中 国证券业协会 修订并发 布 的《证券投 资基金会
计核算 业务 指引 》 、 中国 证 监会制 定的 《 关于 进一 步 规范证 券投 资基 金估 值业 务的指 导意 见》 、 《 关
于证券投资 基金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及 份额 净值计价有 关事项的 通知》 、 《证券投资 基金
信息披 露管 理办 法》 、 《证 券投资 基金 信息 披露 内容 与格式 准则 》 第2 号 《年 度 报告的 内容 与 格 式》 、
《证券 投资 基金 信息 披露 编报规 则》 第 3 号《 会计 报表附 注的 编制 及披 露》 、 《证券 投资 基金 信 息
披露XBRL 模板 第3 号<年 度报告 和半 年度 报告>》 及 其他中 国证 监会 及中 国证 券投资 基金 业协 会 颁
布的相 关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真 实、 完整 地 反映了 本基 金 于2016 年12 月 31 日 的财
务状况 以 及2016 年度 的 经 营成果 和净 值变 动情 况。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
本基金财务报表所载财务 信息根据下列依照企业会 计准则、 《证 券投资基金会 计核算业务指
引》和 其他 相关 规定 所厘 定的主 要会 计政 策和 会计 估计编 制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1) 金 融工 具是 指形 成本 基 金的金 融资 产（ 或负 债） ， 并形成 其他 单位 的金 融负 债（或 资产 ） 。
(2) 金 融资 产分 类
本基金 的金 融资 产分 类为 交易性 金融 资产 及应 收款 项；
本基金 持有 的交 易性 金融 资产主 要为 债券 投资 ；
本基金持有的 其他金融 资 产分类为应收 款项，包 括 银行存款、结 算备付金 、 买入返售金融 资
产和各 类应 收款 项等 。
(3) 金 融负 债分 类
本基金 的金 融负 债于 初始 确认时 归类 为交 易性 金融 负债和 其他 金融 负债 。
本基金持有的 金融负债 均 划分为其他金 融负债， 主 要包括卖出回 购金融资 产 款和各类应付 款
项等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初 始确 认金 额。 取得 债 券投资 支付 的价 款中 包含 债券起 息日 或上 次除 息日 至购买 日止 的利 息，
单独确 认为 应收 项目 ；应 收款项 和其 他金 融负 债等 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
债券投资采用 实际利率 法 ，以摊余成本 进行后续 计 量，即债券投 资按票面 利 率或商定利率 每
日计提应收利 息，按实 际 利率法在其剩 余期限内 摊 销其买入时的 溢价或折 价 ；同时于每 一计价日
计算影子价格( 附注 7.4.4.5) ，以避免 债券投资 的摊 余成本与公允 价值的差 异 导致基金资产 净值
发生重 大偏 离 。 应收 款项 和其他 金融 负债 采用 实际 利率法 ，以 摊余 成本 进行 后续计 量。
当收取某项金 融资产现 金 流量的合同权 利已终止 或 该金融资产所 有权上几 乎 所有的风险和 报
酬已转 移时 ， 终 止确 认该 金融资 产。 终止 确认 的金 融资产 的成 本按 移动 加权 平均法 于交 易日 结转 。民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金估值采 用摊余成 本 法，其相当于 公允价值 。 估值对象以买 入成本列 示 ，按实际利率 并
考虑其 买入 时的 溢价 与折 价，在 其剩 余期 限内 摊销 ，每日 计提 收益 或损 失。
本基金 不采 用市 场利 率和 上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值；
本基金 金融 工具 的估 值方 法具体 如下 ：
1) 银行 存款
基金持 有 的 银行 存款 以本 金列示 ，按 银行 实际 协议 利率逐 日计 提利 息。
2) 债券 投资
基金持有的附 息债券、 贴 现券购买时采 用实际支 付 价款（包含交 易费用） 确 定初始成本， 每
日按摊 余成 本和 实际 利率 计算确 定利 息收 入。
3) 回购 协议
(1) 基金持有 的回购协 议（ 封闭 式回购 ） ， 以成本列 示 ，按实际利率 在实际持 有 期间内逐日 计
提利息 。
(2) 基 金持 有的 买断 式回 购 以协议 成本 列示 ， 所 产生 的利息 在实 际持 有期 间内 逐日计 提。 回购
期间对涉及的 金融资产 根 据其资产的性 质进行相 应 的估值。回购 期满时， 若 双方都能履 约，则按
协议进行交割 。若融资 业 务到期无法履 约，则继 续 持有现金资产 ；若融券 业 务到期无法 履约，则
继续持 有债 券资 产， 实际 持有的 相关 资产 按其 性质 进行估 值。
4)
其他
(1) 如 有确 凿证 据表 明按 上 述方法 进行 估值 不能 客观 反映其 公允 价值 的， 基金 管 理人可 根据 具
体情况 与基 金托 管人 商定 后，按 最能 反映 公允 价值 的价格 估值 。
(2) 为了避免采用摊余成本 法计算的基金资产净值与 按其他可参考公允价值指 标计算的基金
资产净值发生 重大偏离 ， 从而对基金份 额持有人 的 利益产生稀释 和不公平 的 结果，基金 管理人于
每一估值日， 采用其他 可 参考公允价值 指标，对 基 金持有的估值 对象进行 重 新评估，即 “影子定
价” 。 当基 金资 产净 值与 影子价 格产 生重 大偏 离， 基金管 理人 应根 据相 关法 律法规 采取 相应 措施 ，
使基金 资产 净值 更能 公允 地反映 基金 资产 价值 。
(3) 如 有新 增事 项， 按国 家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
当本基金同时 满足下列 条 件时，金融资 产和金融 负 债以相互抵销 后的净额 在 资产负债表内 列民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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示：具有抵销 已确认金 额 的法定权利， 且该种法 定 权利是当前可 执行的； 计 划以净额结 算，或同
时变现 该金 融资 产和 清偿 该金融 负债 。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基 金为 对外 发行 的基 金份额 总额 。 每份 基金 份 额面值 为人 民 币1.00 元 。 由于申 购 、 赎 回
引起的实收基 金的变动 分 别于基金 申购 确认日、 赎 回确认日认列 。上述申 购 和赎回分别 包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 。
7.4.4.8 损 益平 准金
-
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
(1) 存款利息收入按存款的 本金与适用的实际利率逐 日计提的金额入账。若提 前支取定期存
款，按协议规 定的利率 及 持有期重新计 算存款利 息 收入，并根据 提前支取 所 实际收到的 利息收入
与账面已确认 的利息收 入 的差额确认利 息收入损 失 ，列入利息收 入减项， 存 款利息收入 以净额列
示。 另外 ， 根据 中国 证监 会令 第 120 号 《货 币市 场 基金监 督管 理办 法 》 的 规 定， 自 2016 年 2 月1
日起， 如果 出 现 因提 前支 取而导 致的 利息 损失 的情 形， 基 金管 理人 应当 使用 风险准 备金 予以 弥补 ，
风险准 备金 不足 的， 应当 使用固 有资 金予 以弥 补；
(2) 债 券利 息收 入按 实际 持 有期内 逐日 计 提 。 附息 债 券、 贴现 券购 买时 采用 实 际支付 价款 （ 包
含交易 费用 ）确 定初 始成 本，每 日按 摊余 成本 和实 际利率 计算 确定 利息 收入 ；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在回 购期 内 逐日计 提；
(4) 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认， 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息及 相关
费用的 差额 入账；
(5) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
(1) 基 金管 理费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.30% 的年 费率逐 日计 提；
(2) 基 金托 管费 按前 一日 基 金资产 净值 的0.08% 的年 费率逐 日计 提；
(3)基金 销 售服 务费 按前 一 日基金 资产 净值 的0.25% 的年费 率逐 日计 提； 根据 民生加 银基 金管
理有限 公司 于 2016 年 5 月 13 日 发布 的《 民生 加银 基金管 理有 限公 司关 于民 生加银 现金 宝货 币市
场基金 销售 服务 费优 惠的 公告》 ， 自 2016 年 5 月 16 日至 2016 年 7 月 16 日止 期间， 对民 生加 银现民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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金宝货 币市 场基 金实 行销 售服务 费费 率优 惠， 优惠 期间销 售服 务费 率 为0.05% 。
(4) 卖 出回 购证 券支 出， 按 卖 出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 （当 实际 利率与 合同 利率
差异较 小时 ，也 可以 用合 同利率 ）在 回购 期内 逐日 计提；
(5) 其 他费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
本基金 收益 分配 应遵 循下 列原则 ：
(1) 本 基金 的每 份基 金份 额 享有同 等分 配权 ；
(2) 本 基金 收益 分配 方式 为 红利再 投资 ，免 收再 投资 的费用 ；
(3)“ 每日 分配 、 按 日支 付 ” 。 本基 金根 据每 日基 金 收益情 况 ， 以 每万 份基 金 已实现 收益 为基
准，为投资人 每日计算 当 日收益并分配 ，每日进 行 支付。投资人 当日收益 分 配的计算保 留到小数
点后2 位， 小数 点后 第3 位按去 尾原 则处 理， 因去 尾形成 的余 额进 行再 次分 配，直 到分 完为 止；
(4)本 基金 根据 每日 收益 情 况， 将当 日收 益全 部分 配 ， 若 当日 已实 现收 益大 于 零时 ， 为 投资 人
记正收益；若 当日已实 现 收益小于零时 ，为 投资 人 记负收益；若 当日已实 现 收益等于零 时，当日
投资人 不记 收益 ；
(5) 本基金每 日进行收 益计 算并分配时， 每日收益 支 付方式只采用 红利再投 资( 即红利转基 金
份额) 方式 ， 投 资人 可通 过 赎回基 金份 额获 得现 金收 益； 若投 资人 在当 日收 益 支付时 ， 其当 日净 收
益大于零，则 为投资人 增 加相应的基金 份额，其 当 日净收益为零 ，则保持 投 资人基金份 额不变，
基金管理人将 采取必要 措 施尽量避免基 金净收益 小 于零，若当日 净收益小 于 零，则不 缩 减投资人
基金份 额， 待其 后累 计净 收益大 于零 时， 即增 加投 资人基 金份 额；
(6) 当 日申 购的 基金 份额 自 下一个 工作 日起 ， 享 有基 金的收 益分 配权 益； 当日 赎回的 基金 份额
自下一 个工 作日 起， 不享 有基金 的收 益分 配权 益；
(7) 法 律法 规或 监管 机构 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
本基金 本报 告期 无其 他重 要的会 计政 策和 会计 估计 需要披 露。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计政 策变 更。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的会 计估 计变 更。
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 本报 告期 无需 要说 明的重 大会 计差 错的 内容 和更正 金额 。
7.4.6 税项
1. 营业 税、 增值 税、 企业 所得税
证券投资基金( 封闭式证 券 投资基金，开 放式证券 投 资基金)管理人 运用基金 买 卖债券的差 价
收入， 免征 营业 税。
自2016 年5 月1 日 起， 在 全国范 围内 全面 推开 营业 税改征 增值 税试 点， 金融 业 纳入试 点范 围，
由缴纳营业 税改为缴 纳增 值税。对证 券投资基 金(封 闭式证券投 资基金， 开放 式证券投资 基金)管
理人运用基金 买卖债券 的 转让收入免征 增值税； 国 债、地方政府 债利息收 入 以及金融同 业往来利
息收入免征增 值税；存 款 利息收入不征 收增值税 。 金融机构开 展 的质押式 和 买断式买入 返售金融
商品业 务、 同业 存款 、同 业存单 以及 持有 金融 债券 取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入。
2017 年7 月1 日(含) 以 后 ， 资管 产品 运营 过程 中发 生的增 值税 应税 行为 ， 以 资管产 品管 理人
为增值 税纳 税人 ， 按 照现 行规定 缴纳 增值 税。 对资 管产品 在 2017 年7 月1 日 前运营 过程 中发 生的
增值税应税行 为，未缴 纳 增值税的，不 再缴纳； 已 缴纳增值税的 ，已纳税 额 从资管产品 管理人以
后月份 的增 值税 应纳 税额 中抵减 。
证券投资基金 从证券市 场 中取得的收入 ，包括买 卖 债券的差价收 入、债券 的 利息收入及其 他
收入， 暂不 征收 企业 所得 税。
2. 个人 所得 税
暂免征 收储 蓄存 款利 息所 得个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银 行存 款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 1,725,880.27 6,458,529.77
定期存 款 4,785,000,000.00 9,150,000,000.00
其中： 存款 期 限1-3 个月 - 1,700,000,000.00
存款期 限1 个月 以内 1,000,000,000.00 -
存款期 限3 个月-1 年 3,785,000,000.00 7,450,000,000.00 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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其他存 款 - -
合计： 4,786,725,880.27 9,156,458,529.77
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 8,722,523,909.98 8,704,889,000.00 -17,634,909.98 -0.0800%
合计 8,722,523,909.98 8,704,889,000.00 -17,634,909.98 -0.0800%
资产支 持证 券 100,000,000.00 99,630,000.00 -370,000.00 -0.0017%
合计 8,822,523,909.98 8,804,519,000.00 -18,004,909.98 -0.0817%
项目
上年度 末
2015 年12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 14,184,747,926.59 14,213,909,000.00 29,161,073.41 0.1148%
合计 14,184,747,926.59 14,213,909,000.00 29,161,073.41 0.1148%
资产支 持证 券
276,591,503.75
277,080,000.00
488,496.25
0.0019%
合计 14,461,339,430.34
14,490,989,000.00
29,649,569.66
0.1168%
注：偏 离金 额＝ 影子 定价 －摊余 成本 ；偏 离度 ＝偏 离金额/摊 余成 本法 确定 的 基金资 产净 值。
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 衍生 金融 资产/负债。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位: 人 民币 元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场 8,627,729,976.56 -
合计 8,627,729,976.56 -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
银行间 市场
4,330,005,870.00 -
合计 4,330,005,870.00 - 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
本基金 于本 期末 及上 年 度 末均无 买断 式逆 回购 交易 中取得 的债 券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 63,864.95 3,611.88
应收定 期存 款利 息 9,929,849.71 49,804,984.81
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 68,668,896.10 86,630,442.47
应收买 入返 售证 券利 息 16,086,415.81 10,382,402.68
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 291,506.85 1,810,359.02
合计 95,040,533.42 148,631,800.86
注：其 他为 应收 资产 支持 证券利 息。
7.4.7.6 其 他资 产
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 228,567.65 172,553.39
合计 228,567.65 172,553.39
7.4.7.8 其 他负 债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 219,000.00 219,000.00
预收待 摊季 度申 购款 利息 127,511.87 401,977.93 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 28 页 共 53 页
合计 346,511.87 620,977.93
7.4.7.9 实 收基 金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 25,394,970,994.78 25,394,970,994.78
本期申 购 310,996,343,409.23 310,996,343,409.23
本期赎 回( 以"-" 号填列) -314,360,420,946.28 -314,360,420,946.28
- 基金 拆分/份 额折 算前 - -
基金拆 分/ 份额 折算 变动 份 额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回( 以"-" 号填列) - -
本期末 22,030,893,457.73 22,030,893,457.73
注：申 购含 红利 再投 份额 。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位 ：人 民币 元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 - - -
本期利 润 588,148,621.92 - 588,148,621.92
本期 基金份额 交易
产生的 变动 数
- - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -588,148,621.92 - -588,148,621.92
本期末 - - -
注： 本基 金以 份额 面值1.00 元固 定份 额净 值交 易方 式， 每日 计算 当日 收益 并 全部分 配 ， 每 日以 红
利再投 资方 式集 中支 付收 益，即 按份 额面 值1.00 元 转为基 金份 额。
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 260,318.91 345,542.20
定期存 款利 息收 入 254,929,482.26 523,802,659.96
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - - 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 29 页 共 53 页
其他 1,547,485.64 4,213,142.11
合计 256,737,286.81 528,361,344.27
注：其 他为 申购 款利 息收 入。
7.4.7.12 股 票投 资收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 股票 投资 收益 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 —— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年12 月
31日
卖出债 券 （ 、 债 转股 及债 券
到期兑 付） 成交 总额
34,993,422,081.92 16,248,240,827.36
减： 卖 出债 券 （ 、 债 转股 及
债券到 期兑 付） 成本 总额
34,744,018,222.17 15,823,736,491.15
减：应 收利 息总 额 228,229,063.87 378,282,434.76
买卖债 券差 价收 入 21,174,795.88 46,221,901.45
7.4.7.13.2 资 产支 持证券 投资 收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年1月1 日至2016 年
12月31 日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年12 月
31日
卖出资 产支 持证 券成 交总
额
279,131,961.45 23,490,083.51
减： 卖 出资 产支 持证 券成 本
总额
276,587,186.34 23,433,272.09
减：应 收利 息总 额 2,561,961.45 60,083.51
资产支 持证 券投 资收 益 -17,186.34 -3,272.09
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 贵金 属投 资收 益。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.16 股 利收 益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 股利 收益 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 30 页 共 53 页
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 公允 价值 变动 收益。
7.4.7.18 其 他收 入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
基金赎 回 费 收入 - -
其他 33,116.00 -
合计 33,116.00 -
7.4.7.19 交 易费 用
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 交易 费用 。
7.4.7.20 其 他费 用
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至2015 年
12 月 31 日
审计费 用 110,000.00 110,000.00
信息披 露费 100,000.00 100,000.00
其他费 用 1,100.00 200.00
债券账 户维 护费 36,000.00 36,000.00
银行费 用 115,808.60 112,812.36
合计 362,908.60 359,012.36
7.4.7.21 分 部报 告
截至本报告期 末，本基 金 仅在中国大陆 境内从事 证 券投资单一业 务，因此 ， 无需作披露的 分
部报告 。
7.4.8 或 有事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
截至财 务报 表批 准日 ，除 在 7.4.6.1 营业 税、 增值 税、企 业所 得税 中披 露的 事项外 ，本 基 金民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 31 页 共 53 页
无其他 需要 披露 的资 产负 债表日 后事 项。
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 民 生 加 银
基金公 司”)
基金管 理 人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
中国建 设银 行 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中 国 民 生 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 民 生
银行 ” ）
基金管 理人 的股 东、 基金 销售机 构
加拿大 皇家 银行 基金管 理人 的股 东
三峡财 务有 限责 任公 司 基金管 理人 的股 东
民生加 银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的控 股子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股 票交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。
7.4.10.1.2 权 证交 易
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支付 关联方 的佣 金
本基金 于本 期末 及上 年度 末均无 应支 付关 联方 的佣 金。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
67,051,332.15 66,018,251.64
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维 护费
- -
注：1) 基 金管 理费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 管理 费按前 一日 的基 金资 产净 值的 0.30% 的年 费率
计提。 计 算 方法 如下 ：
H=E×0 .30% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金管 理费 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 32 页 共 53 页
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于 2016 年 12 月 31 日 的应付 基金 管理 费为 人民 币 5,358,503.21 元（2015 年 12 月 31 日 ：人
民币6,382,575.45 元） 。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
17,880,355.25 17,604,867.11
注：1) 基 金托 管费 每日 计 提， 按 月支 付。 基金 托管 费按前 一日 的基 金资 产净 值的 0.08% 的年 费率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .08% / 当 年天 数
H 为每 日应 支付 的基 金托 管费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2) 于 2016 年 12 月 31 日 的应付 基金 托管 费为 人民 币 1,428,934.21 元（2015 年 12 月 31 日 ：人
民币1,702,020.14 元） 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
金额单 位： 人民 币元
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 48,929,855.54
合计 48,929,855.54
获得销 售服 务费
各关联 方名 称
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
民生加 银基 金公 司 55,015,209.83
合计 55,015,209.83
注：1 ） 基 金销 售服 务费 每 日计算 ， 按月 支付 。 民生 加银现 金宝 货币 市场 基金 销售服 务费 年费 率为
0.25% 。本 基金 销售 服务 费 计提的 计算 方法 如下 ：
H=E×0 .25% / 当 年天 数
H 为每 日应 计提 的销 售服 务费
E 为前 一日 的基 金资 产净 值
2） 根 据民 生加 银基 金管 理 有限公 司 于2016 年5 月13 日发 布的 《民 生加 银基 金 管理有 限公 司关 于民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 33 页 共 53 页
民生加 银现 金宝 货币 市场 基金销 售服 务费 优惠 的公 告》 ， 自 2016 年 5 月 16 日至 2016 年 7 月 16
日， 对 民生 加银 现金 宝货 币市场 基金 实行 销售 服务 费费率 优惠 ， 优 惠期 间销 售服务 费率 为 0.05% 。
3）本 基金 于本 期 末 应付 关 联方的 销售 服务 费余 额为 人民 币 4,465,419.39 元 ； 其中， 应付 民生 加
银 基 金 公 司 人 民 币 4,465,419.39 元。于上年度末应付关联方的销售服务费余额为人民币
5,318,812.91 ； 其中 ，应 付民生 加银 基金 公司 人民 币 5,318,812.91 元。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银 行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
单位： 人民 币元
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金 额 利息支 出
中国建设银行 - - - - 20,743,766,000.00 2,896,798.84
上年度 可比 期间
2015 年1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
银行间 市场
交易的
各关联 方名
称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出
交易金
额
利息收
入
交易金额 利息支 出
中国建设银行 30,283,124.39 - - - 16,873,534,900.00 4,320,782.97
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
份额单 位： 份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12 月
31 日
基金合 同生 效日 （ 2013 年
10 月 18 日 ） 持 有的 基金 份
额
- -
期初持 有的 基金 份额 195,301,990.44 649,223.14
期间申 购/ 买入 总份 额 299,242,892.26 331,666,960.91
期间因 拆分 变动 份额 - -
减：期 间赎 回/ 卖出 总份 额 162,011,310.75 137,014,193.61
期末持 有的 基金 份额 332,533,571.95 195,301,990.44
期末持 有的 基金 份额
占基金 总份 额比 例
1.5100% 0.7700% 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 34 页 共 53 页
注：报 告期 间申 购/ 买入 总 份额包 括红 利再 投份 额。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联方 名称
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
中国民生银行 3,001,017,963.65 13.6200% - -
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月 1 日至2016 年12 月 31
日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期 末余 额 当期利 息收 入 期 末余 额 当期 利 息收 入
中国建设银行 1,725,880.27 260,318.91 6,458,529.77 345,542.20
中国民生银行 - 2,514,555.56 - -
注：1 ） 本基 金本 期的 活期 银行存 款由 基金 托管 人中 国建设 银行 保管 按银 行同 业利率 计息 ， 当期 的
利息收 入为 人民 币260,318.91 元。
2 ）本基金本期由中 国民生 银行保管的定期存 款按银 行约定利率计息， 当期的 利息收入为人民 币
2,514,555.56 元。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均未 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
本基金 于本 期及 上年 度可 比期间 均无 需 要 说明 的其 他关联 交易 事项 。
7.4.11 利 润分 配情况
7.4.11.1 利 润分 配情况 —— 货币市 场基 金
金额单 位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转实 收
基金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配
合计
备注
585,743,564.59 - 2,405,057.33 588,148,621.92 -
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 35 页 共 53 页
7.4.12 （ 2016 年12 月 31 日 ） 本基 金持 有的流 通受 限证 券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
本基金 无因 认购 新发/增 发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
本基金 于本 期末 未持 有暂 时停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额人 民 币284,999,212.5 元， 是以 如下 债券作 为质 押：
金额单 位： 人民 币元
债券代
码
债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张） 期末估 值总 额
140208 14 国开08 2017 年 1 月 4
日
100.71 1,400,000 140,996,675.81
150315 15 进出15 2017 年 1 月 4
日
100.13 500,000 50,067,106.76
140208 14 国开08 2017 年 1 月 6
日
100.71 1,000,000 100,711,911.30
合计
2,900,000 291,775,693.87
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 未持 有从事 交易 所市 场债 券正 回购交 易中 作为
抵押的 债券 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金 在日 常经 营活 动中 由金融 工具 产生 的风 险主 要包括 信用 风险 、 流 动性 风 险及市 场风 险。
本基金 管理 人制 定了 政策 和程序 来识 别及 分析 这 些 风险， 并设 定适 当的 风险 限 额及内 部控 制流 程，
通过可 靠的 管理 及信 息系 统持续 监控 上述 各类 风险 。
本基金的基金 管理人奉 行 全面风险管理 体系的建 设 ，建立了以公 募基金投 资 决策委员会和 专
户投资决策委 员会核心 的 、由风险控制 委员会、 投 资部、固定收 益部、专 户 一部、专户 二部、交
易部、 监察 稽核 部、 风险 管理部 、研 究部 等相 关业 务部门 构成 的金 融工 具风 险管理 架构 体系 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 36 页 共 53 页
险损失的 频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用风 险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金与银行存 款
相关的信用风 险不重大 。 本基金在交易 所进行的 交 易均以中国证 券登记结 算 有限责任公 司为交易
对手完成证券 交收和款 项 清算，违约风 险可能性 很 小；在银行间 同业市场 进 行交易前均 对交易对
手进行 信用 评估 以控 制相 应的信 用风 险。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
A-1 349,825,338.25 2,189,531,475.73
A-1 以下 - -
未评级 7,057,066,969.99 11,615,981,632.31
合计 7,406,892,308.24 13,805,513,108.04
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 、超 短期 融资 债券 及同业 存单 。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
AAA - -
AAA 以下 - -
未评级 1,315,631,601.74 379,234,818.55
合计 1,315,631,601.74 379,234,818.55
注：未 评级 债券 为政 策性 金融债 。
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险， 是指在履 行 以交付现金或 其他金融 资 产的方式结算 的义务时 发 生资金短缺的 风
险。对于本基 金而言， 体 现在所持金融 工具变现 的 难易程度。本 基金的流 动 性风险一方 面来自于
基金份额持有 人可随时 要 求赎回其持有 的基金份 额 ，另一方面来 自于投资 品 种所处的交 易市场不
活跃而 带来 的变 现困 难或 因投资 集中 而无 法在 市场 出现剧 烈波 动的 情况 下以 合理的 价格 变现 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请 的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过相关 部门设定 流 动性比例要求 ，
对流动性指标 进行持续 的 监测和分析， 包括组合 持 仓集中度指标 、组合在 短 时间内变现 能力的综
合指标、组合 中变现能 力 较差的投资品 种比例以 及 流通受限制的 投资品种 比 例等。本基 金与由本
基金的基金管 理人管理 的 其他基金共同 持有一家 公 司发行的证券 不得超过 该 证券的 10% 。本基 金
所持证券在银 行间同业 市 场交易，能及 时变现。 此 外，本基金 可 通过卖出 回 购金融资产 方式借入
短期资 金应 对流 动 性 需求 ，其上 限一 般不 超过 基金 持有的 债券 投资 的公 允价 值。
7.4.13.4 市 场风 险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利 率风 险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量因 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金持有的 利率敏感 性 资产主要为银 行存款、 债 券投资及资产 支持证券 等 ，本基金的基 金
管理人定期对 本基金面 临 的利率敏感性 缺口进行 监 控，并通过调 整投资组 合 的久期等方 法对上述
利率风险进行 管理。下 表 统计了本基金 面临的利 率 风险敞口。表 中所示为 本 基金资产及 负债的公
允价值 ，并 按照 合约 规定 的利率 重新 定价 日或 到期 日孰早 者予 以分 类。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年
12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存
款
1,001,725,880.27 545,000,000.00 3,240,000,000.00 - - - 4,786,725,880.27
交易性
金融资
400,384,828.05 2,735,969,273.37 5,686,169,808.56 - - - 8,822,523,909.98 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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产
买入返
售金融
资产
6,442,724,259.06 2,185,005,717.50 - - - - 8,627,729,976.56
应收利
息
- - - - - 95,040,533.42 95,040,533.42
资产总
计
7,844,834,967.38 5,465,974,990.87 8,926,169,808.56 - - 95,040,533.42 22,332,020,300.23
负债
卖出回
购金融
资产款
284,999,212.50 - - - - - 284,999,212.50
应付管
理人报
酬
- - - - - 5,358,503.21 5,358,503.21
应付托
管费
- - - - - 1,428,934.21 1,428,934.21
应付销
售服务
费
- - - - - 4,465,419.39 4,465,419.39
应付交
易费 用
- - - - - 228,567.65 228,567.65
应付利
息
- - - - - 52,407.42 52,407.42
应付利
润
- - - - - 4,247,286.25 4,247,286.25
其他负
债
- - - - - 346,511.87 346,511.87
负债总
计
284,999,212.50 - - - - 16,127,630.00 301,126,842.50
利率敏
感度缺
口
7,559,835,754.88 5,465,974,990.87 8,926,169,808.56 - - 78,912,903.42 22,030,893,457.73
上年度
末
2015 年
12 月31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以
上
不计息 合计
资产
银行存
款
1,256,458,529.77 4,340,000,000.00 3,560,000,000.00 - - - 9,156,458,529.77
交易性
金融资
产
1,733,937,379.12 3,990,091,723.78 8,737,310,327.44 - - - 14,461,339,430.34 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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买入返
售金融
资产
1,120,002,760.00 500,000,870.00 2,710,002,240.00 - - - 4,330,005,870.00
应收利
息
- - - - - 148,631,800.86 148,631,800.86
资产总
计
4,110,398,668.89 8,830,092,593.78 15,007,312,567.44 - - 148,631,800.86 28,096,435,630.97
负债
卖出回
购金融
资产款
2,684,930,722.60 - - - - - 2,684,930,722.60
应付管
理人报
酬
- - - - - 6,382,575.45 6,382,575.45
应付托
管费
- - - - - 1,702,020.14 1,702,020.14
应付销
售服务
费
- - - - - 5,318,812.91 5,318,812.91
应付交
易费用
- - - - - 172,553.39 172,553.39
应付利
息
- - - - - 494,744.85 494,744.85
应付利
润
- - - - - 1,842,228.92 1,842,228.92
其他负
债
- - - - - 620,977.93 620,977.93
负债总
计
2,684,930,722.60 - - - - 16,533,913.59 2,701,464,636.19
利 率 敏
感 度 缺
口
1,425,467,946.29 8,830,092,593.78 15,007,312,567.44 - - 132,097,887.27 25,394,970,994.78
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ）
1. 市 场 利 率 下 降 25
个基点
8,535,299.33 15,048,711.19
2. 市 场 利 率 上 升 25
个基点
-8,514,209.12 -14,982,577.21
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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7.4.13.4.2 外 汇风 险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。 本基金持
有的金 融工 具以 人民 币计 价，因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇 率以外的
市场价格因素 变动而发 生 波动的风险。 本基金主 要 投资于协议存 款、定期 存 款、交易所 及银行间
同业市 场交 易的 固定 收益 品种， 因此 无其 他价 格风 险。
7.4.13.4.3.1 其 他价 格风险 的敏 感性分 析
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金 持有 的交 易性 权益 类投资 公允 价值 占基 金资 产净值 的比 例 为
0.00% ，因 此除 市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市场 价格 因素的 变动 对于 本基 金资 产净值 无重 大影 响 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
7.4.14.1 承诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.2 其他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额 单位:人 民币 元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例 （% ）
1 固定收 益投 资 8,822,523,909.98 39.51
其中： 债券 8,722,523,909.98 39.06
资产 支持 证券 100,000,000.00 0.45
2 买入返 售金 融资 产 8,627,729,976.56 38.63
其中： 买断 式回 购的 买入 返售 金 融资 产 - -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 4,786,725,880.27 21.43
4 其他各项 资产 95,040,533.42 0.43
5 合计 22,332,020,300.23 100.00
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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8.2 债 券回 购融资 情况
金 额单 位: 人民 币元
序号 项目 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 9.97
其中： 买断 式回 购融 资 -
序号 项目 金额 占基金 资产 净值 的比 例（ ％）
2 报告期 末债 券回 购融 资余 额 284,999,212.50 1.29
其中： 买断 式回 购融 资 - -
注：报告期内 回购融资 余 额占基金资产 净值的比 例 为报告期内每 日融资余 额 占资产净值 比例的简
单平均 值。
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的 20%的 说明
在本报 告期 内本 基金 债券 正回购 的资 金余 额未 超过 基金资 产净 值 的20% 。
8.3 基 金投 资组合 平均 剩余期 限
8.3.1 投 资组 合平均 剩余 期限基 本情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
93
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 122
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 61
报 告期 内投资 组合 平均剩 余期 限超过 120 天情况 说明
序号 发生日 期 平均剩 余期 限 （ 天数） 原因 调整期
1
2016 年 11 月 29
日
122 赎回 发生后 三个 交易 日
2
2016 年 11 月 30
日
121 赎回 发生后 三个 交易 日
8.3.2 期 末投 资组合 平均 剩余期 限分 布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（%）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（%）
1 30 天 以内 35.61 1.29
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
0.05 -
2 30 天( 含) —60 天 10.82 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
0.23 -
3 60 天( 含) —90 天 13.99 - 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
4 90 天( 含) —120 天 12.97 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
5 120 天(含) —397 天 （含 ） 27.55 -
其中：剩余存续期超过 397
天的浮 动利 率债
- -
合计 100.94 1.29
8.4 报 告期 内投资 组合 平均剩 余存 续期超 过 240 天 情况 说明
本报告 期内 本基 金未 发生 投资组 合平 均剩 余存 续期 超过 240 天 的情 况。
8.5 期 末按 债券品 种分 类 的债 券投 资组合
金 额单 位： 人民 币 元
序号 债券品 种 摊余成 本
占基金 资产 净值 比例
（%）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 1,315,631,601.74 5.97
其中： 政策 性金 融债 1,315,631,601.74 5.97
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 3,748,660,072.72 17.02
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 3,658,232,235.52 16.61
8 其他 - -
9 合计 8,722,523,909.98 39.59
10 剩余存 续期 超 过 397 天的 浮动利 率债 券 60,007,450.37 0.27
8.6 期 末按 摊余成 本占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 前十 名债券 投资 明细
金 额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 011698674 16 首钢
SCP004
5,000,000 496,944,511.91 2.26
2 111694599 16 苏 州银 行
CD070
4,900,000 486,826,328.10 2.21
3 140208 14 国开 08 4,000,000 402,847,645.18 1.83
4 111697861 16 长 沙银 行
CD088
4,000,000 397,171,626.09 1.80 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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5 111697310 16 东 莞农 村
商业银 行
CD070
4,000,000 394,735,269.51 1.79
6 111697082 16 吉 林银 行
CD141
3,500,000 348,151,417.67 1.58
7 111697665 16 吉 林银 行
CD157
3,000,000 297,983,938.81 1.35
8 111694643 16 汉 口银 行
CD060
3,000,000 297,948,437.05 1.35
9 140201 14 国开 01 2,900,000 290,311,140.93 1.32
10 011698958 16 沪 华信
SCP005
2,000,000 199,932,512.71 0.91
8.7 “ 影子 定价” 与“ 摊余成 本法 ”确定 的基 金资产 净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间 的次 数 -
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.1404%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.2499%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0713%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25% 情况说 明
本报告 期内 本基 金未 发生 负偏离 度的 绝对 值达 到 0.25% 的 情况 。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情 况说明
本报告 期内 本基 金未 发生 正偏离 度的 绝对 值达 到 0.5% 的情 况。
8.8 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值 比例 大小 排序 的 所有 资产支 持证 券投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 证券代 码 证券名 称 数量（ 份） 公允价 值
占基金 资产 净
值比例(%)
1 1689267 16 鑫浦 2A 1,000,000 100,000,000.00 0.45
8.9 投 资组 合报告 附注
8.9.1
基 金计 价方 法的说 明
本基金 估值 采用 “ 摊余 成 本法” ， 即 估值 对象 以买 入 成本列 示 ， 按 票面 利率 或 协议利 率并 考虑
其买入时的溢 价与折价 ， 在剩余存续期 内平均摊 销 ，每日计提损 益。本基 金 不采用市场 利率和上
市交易 的债 券和 票据 的市 价计算 基金 资产 净值 。
为了避免采用 “摊余成 本 法”计算的基 金资产净 值 与按市场利率 和交易市 价 计算的基金资 产民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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净值发生重大 偏离，从 而 对基金份额持 有人的利 益 产生稀释和不 公平的结 果 ，基金管理 人于每一
估值日 ， 采 用估 值 技 术， 对基金 持有 的估 值对 象进 行重新 评估 ， 即 “影 子定 价” 。 当 “ 摊余 成本 法”
计算的基金资 产净值与 “ 影子定价”确 定的基金 资 产净值产生重 大偏离时 ， 基金管理人 应与基金
托管人协商一 致后，参 考 成交价、市场 利率等信 息 对投资组合进 行价值重 估 ，使基金资 产净值更
能公允 地反 映基 金资 产价 值。
如有确凿证据 表明按上 述 规定不能客观 反映基金 资 产公允价值的 ，基金管 理 人可根据具体 情
况，在 与基 金托 管人 商议 后，按 最能 反映 基金 资产 公允价 值的 方法 估值 。
8.9.2 报 告期 内本基 金投 资的前 十名 证券中 没有 发行主 体被 监管部 门立 案调查 的、 或
在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴 责 、处 罚的情 形
8.9.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位 ：人 民币 元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收利 息 95,040,533.42
4 应收申 购款 -
5 其他应 收款 -
6 待摊费 用 -
7 其他 -
8 合计 95,040,533.42
8.9.4 投 资组 合报告 附注 的其他 文字 描述部 分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份 额单 位： 份
持有人 户
数( 户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份 额
比例
持有份 额 占总份 额比 例
558,530 39,444.42 6,147,872,742.70 27.91% 15,883,020,715.03 72.09%
民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持
有本基 金
6,835,371.09 0.0310%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、 基 金 投资和 研究 部
门负责 人 持 有本 开放 式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
50~100
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （2013 年10 月 18 日 ）基 金份 额总 额 300,033,165.19
本报告 期期 初基 金份 额总 额 25,394,970,994.78
本报告 期基 金总 申购 份额 310,996,343,409.23
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 314,360,420,946.28
本报告 期基 金拆 分变 动份 额（份 额减 少以"-" 填列） -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 22,030,893,457.73
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
基金管 理人 于 2016 年 3 月 16 日在 指定 媒介 上披 露 了《民 生加 银基 金管 理有 限公司 关于 副总
经理变 更的 公告 》 ， 经 基金 管理人 第三 届董 事会 第十 七次会 议审 议通 过， 张力 女士不 再担 任副 总 经
理职务 。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期基 金管 理人 、基 金财产 、基 金托 管人 基金 托管业 务没 有发 生诉 讼事 项。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
本报告 期基 金投 资策 略没 有改变 。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期支 付给 安永 华明 会计师 事务 所的 报酬 为 110,000.00 元人 民币。 截至 本报告 期末 ， 该
事务所 已向 本基 金提 供4 年的审 计服 务。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本基金 管理 人、 托管 人及 其高级 管理 人员 没有 发生 受监管 部门 稽查 或处 罚的 情形。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中国国际金融
股份有限公司
2 - - - - -
方正证券股份
有限公司
1 - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
2 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
2 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
1 - - - - -
中泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
国金证券股份 2 - - - - 本报告期新民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 47 页 共 53 页
有限公司 增深圳交易
单元
东方证券股份
有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
光大证券股份
有限公司
1 - - - - -
英大证券有限
责任公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
1 - - - - -
民生证券股份
有限公司
1 - - - - -
国联证券股份
有限公司
1 - - - - -
华泰证券股份
有限公司
2 - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
招商证券股份
有限公司
1 - - - - -
申万宏源证券
有限公司
2 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
1 - - - - -
国信证券股份
有限公司
1 - - - - -
东吴证券股份
有限公司
1 - - - - -
长江证券股份
有限公司
1 - - - - -
东北证券股份
有限公司
1 - - - - 本报告期新
增
川财证券有限
责任公司
1 - - - - 本报告期新
增
华创证券有限 1 - - - - 本报告期新民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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责任公司 增
天风证券股份
有限公司
2 - - - - 本报告期新
增
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金额
占当期 债券
成交总额 的比
例
成交金额
占当期 债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期 权证
成交总额 的
比例
中国国际金融
股份有限公司
- - - - - -
方正证券股份
有限公司
- - - - - -
中银国际证券
有限责任公司
- - - - - -
兴业证券股份
有限公司
- - - - - -
中信证券股份
有限公司
- - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
- - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
- - - - - -
中泰证券股份
有限公司
- - - - - -
国金证券股份
有限公司
- - - - - -
东方证券股份
有限公司
- - - - - -
广发证券股份
有限公司
- - - - - -
光大证券股份
有限公司
- - - - - -
英大证券有限
责任公司
- - - - - -
平安证券有限
责任公司
- - - - - -
民生证券 股份
有限公司
- - - - - -
国联证券股份
有限公司
- - - - - - 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 49 页 共 53 页
华泰证券股份
有限公司
- - - - - -
中国中投证券
有限责任公司
- - - - - -
海通证券股份
有限公司
- - - - - -
安信证券股份
有限公司
- - - - - -
招商证券股份
有限公司
- - - - - -
申万宏源证券
有限公司
- - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
- - - - - -
东兴证券股份
有限公司
- - - - - -
国信证券股份
有限公司
- - - - - -
东吴证券股份
有限公司
- - - - - -
长江证券股份
有限公司
- - - - - -
东北证券股份
有限公司
- - - - - -
川财证券有限
责任公司
- - - - - -
华创证券有限
责任公司
- - - - - -
天风证券股份
有限公司
- - - - - -
注：由 于四 舍五 入的 原因 ，百分 比分 项之 和与 合计 可能有 尾差 。
①为了 贯彻 中国 证监 会的 有关规 定， 我公 司制 定了 选择券 商的 标准 ，即 ：
ⅰ实力 雄厚 ，信 誉良 好， 注册资 本不 少 于3 亿 元人 民币；
ⅱ研究实力较 强，有固 定 的研究机构 和 专门的研 究 人员，能及时 为基金提 供 高质量的资 讯服务，
包括宏观经济 报告、行 业 报告、市场分 析、个股 分 析报告、市场 数据统计 及 其它专门报 告等，并
能根据 基金 投资 的特 定要 求，提 供专 门研 究报 告；
ⅲ财务 状况 良好 ，各 项财 务指标 显示 公司 经营 状况 稳定；
ⅳ经营行为规 范，内部 管 理规范、严格 ，具备健 全 的内部控制制 度，并能 满 足基金运作 高度保密
的要求 ；
ⅴ具备基金运 作所需的 高 效、安全的通 讯条件， 交 易设施符合代 理基金进 行 证券交易的 要求，并民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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能为基 金提 供全 面的 信息 服务。
②券商 专用 交易 单元 选择 程序：
ⅰ投研能力打 分：由投 资 、研究、交易 部相关 人 员 对券商投研及 综合能力 进 行打分，填 写《券商
评价表 》 ；
ⅱ指定 租用 方案 ：由 交易 部根据 评价 结果 ，结 合公 司租用 席位 要求 制定 具体 的席位 租用 方案 ；
ⅲ公司 领导 审批 ：公 司领 导对席 位租 用方 案进 行审 批或提 供修 改意 见；
ⅳ交易 部洽 谈： 交易 部指 派专人 就租 用事 宜等 业务 与券商 一并 进行 洽谈 ，并 起草相 关书 面协 议；
ⅴ律师 审议 ：席 位租 用协 议交公 司监 察稽 核部 的律 师进行 法律 审计 ；
vi 交 易部 经办 ：席 位租 用 协议生 效后 ，由 交易 部专 人与券 商进 行联 系， 具体 办理租 用手 续；
vii 连通测 试：信息 技术 部接到交易部 通知后， 将 联络券商技术 人员对租 用 席位进行 连通 等方面
的测试 ；
viii 通知 托管 行： 信息 技 术部测 试通 过后 ， 应 及时 通知投 资部 、 交 易部 及运 营部， 由运 营部 通知
托管行 有关 席位 的具 体信 息；
ix 席 位启 用： 交易 席位 正 式使用 ， 投 资部 、 交 易部 、 运营 部有 关人 员须 提前 做好席 位启 用的 准备
工作。
本基金 管理 人与 被选 择的 券商签 订交 易单 元租 用协 议，并 通知 基金 托管 人。
③本基金本期 新增国金 证 券股份有限公 司的深圳 交 易单元及东北 证券股份 有 限公司、川 财证券有
限责任公司、 华创证券 有 限责任公司和 天风证券 股 份有限公司的 交易单元 作 为本基金交 易单元。
本基金 本期 取消 东海 证券 股份有 限公 司的 交易 单元 。
11.8 偏 离度 绝对值 超过 0.5% 的情 况
本基金 本报 告期 内无 偏离 度绝对 值超 过0.5% 的情 况 。
11.9 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 旗
下基 金 2015 年 12 月 31 日基金
资产净 值公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2016 年 1 月4 日
2
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 由
于 交 易 所 发 生 不 可 恢 复 熔 断 调
整 旗 下 部 分 基 金 开 放 时 间 的 公
告
公司网 站 2016 年 1 月5 日
3
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
2015 年第4 季 度报 告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 1 月21 日 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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4
民生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于副总 经理 变更 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 3 月16 日
5
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 旗 下 基 金 参 加 深 圳 市 新 兰 德
证 券 投 资 咨 询 有 限 公 司 费 率 优
惠活动 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 4 月1 日
6
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 调 整 通 过 招 行 银 行 借 记 卡 在
网 上 直 销 系 统 中 办 理 业 务 的 费
率优惠 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 4 月6 日
7
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
2016 年第1 季度 报告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 4 月20 日
8
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于公司 董事 、 监 事、 高级 管理人
员 以 及 其 他 从 业 人 员 在 子 公 司
兼任职 务及 领薪 情况 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 4 月25 日
9
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 再 次 提 请 投 资 者 及 时 更 新 已
过 期 身 份 证 件 或 者 身 份 证 明 文
件的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 4 月25 日
10
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基
金销售 服务 费优 惠的 公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 5 月13 日
11
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
更新招募说明书及摘要（2016
年第1 号）
证券时 报、 公司 网站 2016 年 6 月2 日
12
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
调整大 额申 购限 制金 额的 公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 6 月14 日
13
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于调整 开户 证件 类型 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 6 月23 日
14
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于调整 开户 证件 类型 的公 告
中国证券报、上海证券报、
证券时报、证券日报、公司
网站
2016 年 6 月27 日
15
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 旗
下基金2016 年6 月30 日 基金资
产净值 公告
中国证券报、上海证券报、
证券时 报、 公司 网站
2016 年 7 月1 日
16
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
2016 年第2 季 度报 告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 7 月21 日
17
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于 民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基
金 修 改 基 金 合 同 及 托 管 协 议 的
公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 8 月26 日 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
第 52 页 共 53 页
18
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
基金合 同
公司网 站 2016 年 8 月26 日
19
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
托管协 议
公司网 站 2016 年 8 月26 日
20
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
2016 年半 年度 报告 正文 及 摘要
证券时 报、 公司 网站 2016 年 8 月29 日
21
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 基
金经理 变更 公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 10 月 15 日
22
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
2016 年第3 季 度报 告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 10 月 25 日
23
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 关
于办公 地址 变更 的公 告
上海证 券报 、公 司网 站 2016 年 11 月 23 日
24
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
更新招募说明书及摘要（2016
年第2 号）
证券时 报、 公司 网站 2016 年 12 月1 日
25
民 生 加 银 现 金 宝 货 币 市 场 基 金
恢复大 额申 购的 公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 12 月 20 日
26
民 生 加 银 基 金 管 理 有 限 公 司 基
金经理 变更 公告
证券时 报、 公司 网站 2016 年 12 月 31 日
§12 影响投 资者决策的其他重 要信息
无。
§13 备查文 件目录
13.1 备 查文 件目录
13.1.1 中 国证 监会 核准 基 金募集 的文 件；
13.1.2 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金招 募说 明书 》 ；
13.1.3 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金基 金合 同》 ；
13.1.4 《民 生加 银现 金宝 货币市 场基 金托 管协 议》 ；
13.1.5 法 律意 见书 ；
13.1.6 基 金管 理人 业务 资 格批件 、营 业执 照和 公司 章程；
13.1.7 基 金托 管人 业务 资 格批件 、营 业执 照。 民生加银现金宝货币 2016 年年 度报告
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13.2 存 放地 点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查 阅方 式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
民生加银基金管理有限公司
2017 年3 月30 日
