中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
中 银 美元 债 债券 型 证券 投 资基 金 （QDII ）
2016 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 中银 基金管 理有 限公司
基 金托 管人： 招商 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一七 年三 月三十 一日
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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§ 1
重 要 提示及 目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 招商 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2017 年 3 月 28 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往 业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本报告 期 自 2016 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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1.2 目录
§ 1
重要提示及目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基 本情 况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .............................................................................................................. 5
2.4 境 外投 资顾 问和 境外 资产托 管人 .................................................................................................. 6
2.5 信 息披 露方 式 .................................................................................................................................. 6
2.6 其 他相 关资 料 .................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金 净值 表现及利润分配情况 ................................................................................. 6
3.1 主要 会 计数 据和 财务 指标 .............................................................................................................. 6
3.2 基 金净 值表 现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情 况 ...................................................................................................... 8
§ 4
管理人报告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 境 外投 资顾 问为 本基 金提供 投资 建议 的主 要成 员简介 ............................................................ 11
4.3 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ................................................................ 11
4.4 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ............................................................................ 11
4.5 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ............................................................ 12
4.6 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ............................................................ 14
4.7 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ............................................................................ 15
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 ........................................................................ 15
4.9 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ............................................................................ 16
4.10 报告 期内 管理 人对 本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 .................................. 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 16
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ................................................................................ 16
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ............ 16
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ................................ 17
§ 6
审计报告 ............................................................................................................................................... 17
6.1 管 理层 对财 务报 表的 责 任 ............................................................................................................. 17
6.2 注 册会 计师 的责 任 ......................................................................................................................... 17
6.3 审 计意 见 ......................................................................................................................................... 17
§ 7
年度财务报表 ....................................................................................................................................... 18
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................... 18
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附 注 ........................................................................................................................................ 21
§ 8
投资组合报告 ....................................................................................................................................... 41
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ................................................................................................................ 41
8.2 期 末在 各个 国家 （地 区）证 券市 场的 权益 投资 分布 ................................................................ 42
8.3 期 末按 行业 分类 的权 益投资 组合 ................................................................................................ 42
8.4 指 数投 资期 末按 公允 价 值占基 金资 产净 值比 例大 小排序 的所 有权 益投 资明 细 ..................... 42 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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8.5 报 告期 内权 益投 资组 合的重 大变 动 ............................................................................................ 42
8.6 期 末按 债券 信用 等级 分类的 债券 投资 组合 ................................................................................ 42
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金 资产净 值比 例大 小排 名的 前五名 债券 投资 明细 ................................. 42
8.8 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 43
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排名 的前五 名金 融衍 生品 投资 明细 .................... 43
8.10 期末 按公 允价 值占 基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前十 名基 金投 资明 细 .............................. 43
8.11 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 43
§ 9
基金份额持有人信息 ........................................................................................................................... 44
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 .................................................................................... 44
9.2 期末 基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 44
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 ..................................... 44
§ 10
开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 44
§ 11
重大事件揭示 ..................................................................................................................................... 45
11.1 基 金份 额持 有人 大会 决议 ........................................................................................................... 45
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 .......................................... 45
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .............................................................. 45
11.4 基金 投资 策略 的改变 .................................................................................................................. 45
11.5 为 基金 进行 审计 的会 计师事 务所 情况 ....................................................................................... 45
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ...................................................... 45
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .................................................................................. 45
11.8 其 他重 大事 件 ............................................................................................................................... 47
§ 12
备查文件目录 ..................................................................................................................................... 49
12.1
备查 文件 目录 ............................................................................................................................ 49
12.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 49
12.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 49
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§ 2
基 金 简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
基金简 称 中银美 元债 债券 （QDII ）
基金主 代码 002286
交易代 码 002286
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2015 年 12 月 30 日
基金管 理人 中银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 招商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 938,066,471.82 份
注：1 、本 基金 另设 美元 份 额，基 金代 码 002287 ， 与 人民币 份额 并表 披露 。
2、截 止本 报告 期末 ，本 基 金人民 币份 额净 值 1.097 元，人 民币 总份 额 414,582,627.82 份 ；本 基
金美元 份额 净 值 0.1581 美 元，美 元总 份 额 523,483,844.00 份。
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 在审 慎的 投资 管理 和风险 控制 下 ， 力 争总 回 报最大 化 ， 以 谋求 长期
保值增 值。
投资策 略
本基金 通过 研究 全球 市场 经济运 行趋 势 ， 深 入分 析 不同国 家和 地区 财政 及
货币策对本基 金通过研究全球市场经 济运行趋势，结合对中长期利 率走
势、 通 货膨 胀及 各类 债券 的收益 率、 波动 性的 预期 ， 自上 而下 的决 定债 券
投资久 期， 对投 资组 合类 属资产 的比 例进 行最 优化 配置和 动态 调整 。
业绩比 较基 准 同期人 民币 一年 期定 期存 款利率 （税 后）+1%
风险收 益特 征
本基金 为债 券型 基金 ， 主 要投资 于美 元债 券 ， 其 预 期风险 和预 期收 益低 于
股票型基金、 混合型基金，高于货币市 场基金。 本基金可投资于境 外证
券， 除了 需要 承担 与境 内 证券投 资基 金类 似的 市场 波动风 险等 一般 投资 风
险之外 ， 本基 金还 面临 汇 率风险 等境 外证 券市 场投 资所面 临的 特别 投资 风
险。
2.3 基金管理 人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 中银基 金管 理有 限公 司 招商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 薛文成 张燕
联系电 话 021-38834999 0755-83199084
电子邮 箱 clientservice@bocim.com yan_zhang@cmbchina.com
客户服 务电 话 021-38834788
400-888-5566 95555
传真 021-68873488 0755-83195201
注册地 址
上海市 银城 中路200 号中 银 大
厦45层
深圳市 深南 大道7088 号招 商银
行大厦
办公地 址 上海市 银城 中路200 号中 银 大 深圳市 深南 大道7088 号招 商银中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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厦26层、27 层、45层 行大厦
邮政编 码 200120 518040
法定代 表人 白志中 李建红
2.4 境外投资顾问和境外 资产托管人
项目 境外投 资顾 问 境外资 产托 管人
名称
英文 - Brown Brothers Harriman
Co.
中文 - 布朗兄 弟哈 里曼 银行
注册地 址 - -
办公地 址 - -
邮政编 码 - NY 10005
2.5 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 、 《证 券时 报》
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网网址
http://www.bocim.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 银城 中 路 200 号中 银大 厦 26 楼
2.6 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
安 永 华明 会计 师事 务所( 特殊 普 通
合伙) 中 国注 册会 计师
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 东方
经贸城 安永 大 楼 16 层
注册登 记机 构 中国证 券登 记结 算有 限责 任公司 北京市 西城 区太 平桥 大 街 17 号
§ 3
主 要财 务指 标、基 金净 值表 现及利 润分 配情况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指标 2016 年
本期已 实现 收益 41,671,177.08
本期利 润 93,080,845.27
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0977
本期加 权平 均净 值利 润率 9.43%
本期基 金份 额净 值增 长率 9.59%
3.1.2 期末数据和指标 2016 年末
期末可 供分 配利 润 40,314,858.66
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0430
期末基 金资 产净 值 1,029,128,128.090
期末基 金份 额净 值 1.0970
3.1.3 累计期末指标 2016 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 9.70%
注：1 、本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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2、 期末 可供 分配 利润， 采 用期末 资产 负债 表中 未分 配利润 与未 分配 利润 中已 实现部 分的 孰低 数
（为期 末余 额， 不是 当期 发生数 ）。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率 ③
业绩比 较
基准收 益
率标准 差
④
①－ ③ ②－④
过去三 个月 3.88% 0.20% 0.63% 0.01% 3.25% 0.19%
过去六 个月 5.79% 0.23% 1.26% 0.01% 4.53% 0.22%
过去一 年 9.59% 0.24% 2.54% 0.01% 7.05% 0.23%
自基金 合同 生效 起
至今
9.70% 0.23% 2.56% 0.01% 7.14% 0.22%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比
较
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率历 史走 势对 比图
(2015 年 12 月 30 日至 2016 年 12 月 31 日)
注：按 基金 合同 规定 ，本 基金自 基金 合同 生效 起 6 个月内 为建 仓期 ，截 至建 仓结束 时本 基金 的
各项投 资比 例已 达到 基金 合同第 十二 部分 （二 ）的 规定， 即本 基金 投资 组合 中债券 资产 占基 金资 产中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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的比例 不低 于 80% ； 投资 于美元 债券 的比 例不 低于 非现金 基金 资产 的 80% ， 现金或 到期 日在 一年 以
内的政 府债 券不 低于 基金 资产净 值 的 5% 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）
自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图
注： 本基金 合同 于 2015 年 12 月 30 日 生效 ， 截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 五年 。 合同 生效
当年的 本基 金净 值增 长率 与同期 业绩 比较 基准 收益 率按实 际存 续期 计算 ，不 按整个 自然 年度 进行 折
算。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
单位： 人民 币元
年度
每10 份 基金
份额分 红数
现金形 式发 放总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2015 - - - - -
2016 - - - - -
合计 - - - - -
注： 本基金 合同 于 2015 年 12 月 30 日 生效 ， 截 至报 告 期末本 基金 合同 生效 未满 三年 ， 无利 润分
配情况 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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§ 4
管 理 人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
中银基 金管 理有 限公 司前 身为中 银国 际基 金管 理有 限公司 ， 于 2004 年 8 月 12 日 正式 成立 ，由
中银国 际和 美林 投资 管理 合资组 建（2006 年 9 月 29 日 美林 投资 管理 有限 公 司与贝 莱德 投资 管理 有
限公司 合并 ， 合 并后 新公 司名称 为 “ 贝莱 德投 资管 理 有限公 司 ”）。 2007 年 12 月 25 日， 经中 国证 券监
督管理委员会批复，同意 中国银行股份有限公司直 接控股中银基金。公司注 册地为中国上海市，注
册资本 为一 亿元 人民 币， 其中中 国银 行拥 有 83.5 ％ 的股权 ，贝 莱德 投资 管理 拥有 16.5 ％ 的股 权。 截
至 2016 年 12 月 31 日， 本 管理人 共管 理七 十六 只开 放式证 券投 资基 金： 中 银 中国精 选混 合型 开放 式
证券投资基金、中银货币 市场证券投资基金、中银 持续增长混合型证券投资 基金、中银收益混合型
证券投资基金、中银 动态 策略混合型证券投资基金 、中银稳健增利债券型证 券投资基金、中银行业
优选灵 活配 置混 合型 证券 投资基 金、 中银 中证 100 指数增 强型 证券 投资 基金 、中银 蓝筹 精选 灵活 配
置混合型证券投资基金、 中银价值精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 稳健双利债券型证券投
资基金 、中 银全 球策 略证 券投资 基金 （FOF ） 、上证 国有企 业 100 交 易型 开放 式指数 证券 投资 基金 、
中银转债增强债券型证券 投资基金、中银中小盘成 长混合型证券投资基金、 中银信用增利债券型证
券投资 基金 、 中 银沪 深 300 等权 重指 数证 券投 资基 金(LOF) 、 中银主题策 略混 合型证 券投 资基 金、 中
银保本 混合 型证 券投 资基 金、中 银理 财 14 天债 券型 证券投 资基 金、 中银 纯债 债券型 证券 投资 基金 、
中银理 财 7 天债 券型 证券 投资基 金、 中银理 财 30 天 债券型 证券 投资 基金、 中 银稳健 添利 债券 型发 起
式证券投资基金、中银标 普全球精选自然资源等权 重指数证券投资基金、中 银消费主题混合型证券
投资基金、中银美丽中国混合型证券投资基金、中银盛利纯债一年定期开放债券型证券投资基金
（LOF ） 、 中银新 回报 混合 型证券 投资 基金 、 中 银互 利分级 债券 型证 券投 资基 金、 中 银惠 利纯 债半 年
定期开放债券型证券投资 基金、中银中高等级债券 型证券投资基金、中银优 秀企业混 合型证券投资
基金、中银活期宝货币市 场基金、中银多策略灵活 配置混合型证券投资基金 、中银健康生活混合型
证券投资基金、中银聚利 分级债券型证券投资基金 、中银薪钱包货币市场基 金、中银产业债一年定
期开放债券型证券投资基 金、中银新经济灵活配置 混合型证券投资基金、中 银安心回报半年定期开
放债券型证券投资基金、 中银研究精选灵活配置混 合型证券投资基金、中银 恒利半年定期开放债券
型证券投资基金、中银新 动力股票型证券投资基金 、中银宏观策略灵活配置 混合型证券投资基金，
中银新 趋势 灵活 配置 混合 型证券 投资 基金 、 中银 智 能制造 股票 型证 券投 资基 金、 中银 互联 网+ 股票 型
证券投资基金、中银国有 企业债债券型证券投资基 金，中银新财富灵活配置 混合型证券投资基金，
中银新机遇灵活配置混合 型证券投资基金，中银战 略新兴产业股票型证券投 资基金，中银机构现金中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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管理货币 市场基 金，中 银 美元债债 券型证 券投资 基 金（QDII ） 、中银稳进保本 混合型证 券投资 基金、
中银宝利灵活配置混合型 证券投资基金、中银瑞利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银珍利灵活配
置混合型证券投资基金、 中银鑫利灵活配置混合型 证券投资基金、中银益利 灵活配置混合型证券投
资基金、中银裕利灵活配 置混合型证券投资基金、 中银合利债券型 证券投资 基金、中银腾利灵活配
置混合型证券投资基金、 中银永利半年定期开放债 券型证券投资基金、中银 季季红定期开放债券型
证券投资基金、中银宏利 灵活配置混合型证券投资 基金、中银颐利灵活配置 混合型证券投资基金、
中银丰利灵活配置混合型 证券投资基金、中银尊享 半年定期开放债券型证券 投资基金、中银睿享债
券型证券投资基金、中银 悦享定期开放债券型证券 投资基金、中银丰润定期 开放债券型证券投资基
金、中银量化精选灵活配 置混合型证券投资基金基 金、中银广利灵活配置混 合型证券投资基金、中
银润利灵活配置混合型证 券投资基金、中银锦利灵 活配置混合 型证券投资基 金，同时管理着多个特
定客户 资产 管理 投资 组合 。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
涂海强
本基金 的基 金
经理， 中银 稳
进保本 基金 基
金经理 ，中 银
鑫利基 金基 金
经理， 中银 宝
利基金 基金 经
理，中 银宏 利
基金基 金经
理，中 银润 利
基金基 金经 理
2015-12-30 - 4
金融学 硕士 。曾 任招 商银
行上海 分行 信贷 员， 交通
银行总 行授 信审 查员 。
2012 年加 入中 银基 金管 理
有限公 司， 曾任 研究 员、
固定收 益基 金经 理助 理。
2015 年 12 月 至今 任中 银美
元债基 金基 金经 理，2016
年 1 月 至今 任中 银稳 进保
本基金 基金 经理 ，2016 年
3 月至 今任 中银 鑫利 基金
基金经 理，2016 年 4 月至
今任中 银宝 利基 金基 金经
理，2016 年 8 月至 今任 中
银宏利 基金 基金 经理 ，
2016 年 12 月 至今 任中 银润
利基金 基金 经理 。具 有 4
年证券 从业 年限 。具 备基
金从业 资格 。
郑涛
本基金 的基 金
经理
2016-06-07 - 7
金融学 博士 。曾 任广 发证
券股份 有限 公司 交易 员。
2015 年加 入中 银基 金管 理中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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有限公 司， 曾任 专户 投 资
经理。2016 年 6 月 至今 任
中银美 元债 基金 基金 经
理。中 级经 济师 。具 有 7
年证券 从业 年限 。具 备基
金、证 券、 银行 间本 币市
场交易 员、 黄金 交易 员从
业资格 。
注：1 、 首 任基 金经 理的 “ 任职日 期 ” 为基 金合 同生 效 日， 非首 任基 金经 理的 “ 任 职日期 ” 为 根据 公
司决定 确定 的聘 任日 期， 基金经 理的 “ 离 任日 期 ” 均 为根据 公司 决定 确定 的解 聘日期 ；2、 证券 从业 年
限的计 算标 准及 含义 遵从 《证券 业从 业人 员资 格管 理办法 》的 相关 规定 。
4.2 境外投资顾问为本基 金提供投资建议的主 要成 员简介
本基金 目前 不设 境外 投资 顾问。 基金 管理 人有 权选 择、更 换或 撤销 境外 投资 顾问， 并根 据法 律
法规和 《基 金合 同》 的有 关规定 公告 。
4.3 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
本报告 期内 ， 本 基金 管理 人严格 遵守 《证 券投 资基 金法》 、 中 国证 监会 的有 关 规则和 其他 有关 法
律法规的规定，严格遵循 本基金基金合同，本着诚 实信用、勤勉尽责的原则 管理和运用基金资产，
在严格控制风险的基础上 ，为基金份额持有人谋求 最大利益。本报告期内， 本基金运作合法合规，
无损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.4 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.4.1 公平交易制度和控制 方法
根据中 国证 监会 颁布 的 《 证券投 资基 金管 理公 司公 平交易 制度 指导 意见 》 ， 公 司制定 了 《 中银 基
金管理 有限 公司 公平 交易 管理办 法》 ， 建 立了 《新 股 询价申 购和 参与 公开 增发 管理办 法》 、 《债 券询 价
申购管理办法》 、 《 集中交 易管理办法》等公平交易 相关制度体系，通过制度 确保不同投资组合在投
资管理活动中得到公平对 待，严格防范不同投资组 合之间进行利益输送。公 司建立了投资决策委员
会领导下的投资决策及授 权制度，以科学规范的投 资决策体系，采用集中交 易管理加强交易执行环
节的内部控制，通过工作 制度、流程和技术手段保 证公平交易原则的实现； 通过建立层级完备的公
司证券池及组合风格库， 完善各类具体资产管理业 务组织结构，规范各项业 务之间的关系，在保证
各投资组合既具有相对独 立性的同时，确保其在获 得投资信息、投资建议和 实施投资决策方面享有
公平的机会；通过对异常 交易行为的实时监控、分 析评估、监察稽核和信息 披露确保公平交易过程
和结果 的有 效监 督。
4.4.2 公平交易制度的执行 情况 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 12 页共 49 页
本报告期内，本公司严格 遵守法律法规关于公平交 易的相关规定，确保本公 司管理的不同投资
组合在授权、研究分析、 投资决策、交易执行、业 绩评估等投资管理活动和 环节得到 公平对待。各
投资组合均严格按照法律 、法规和公司制度执行投 资交易，本报告期内公司 整体公平交易制度执行
情况良 好， 未发 现有 违背 公平交 易的 相关 情况 。
本报告 期内 ， 本 公司 通过 对公司 管理 的不 同投 资组 合的整 体收 益率 、 分 投资 类别 （ 股票、 债券 ）
的收益 率差 异进 行分 析 ， 并对连 续四 个季 度的 不同 时间窗 下 （日 内 、3 日内 、5 日内 ） 公司 管理 的不
同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 ， 对其 进 行了 95% 置 信区 间， 假设 溢价率 为 0 的 T 分 布检
验，结合该时间窗下组合 互相之间的模拟输送金额 、贡献度、交易占优比等 指标综合判断是否存在
不公平交易或利益输送的 可能。结果表明，本报告 期内公司对各投资组合公 平对待，不存在利益输
送的行 为。
4.4.3 异常交易行为的专项 说明
本报告 期内 ，本 基金 未发 现异常 交易 行为 。
本报告期内，基金管理人 未发生所有投资组合参与 的交易所公开竞价同日反 向交易成交较少的
单边交 易量 超过 该证 券当 日成交 量 的 5% 的 情况 。
4.5 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.5.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
1. 宏 观经 济分 析
刚刚过 去 的 2016 年 ， 全 球 经济缓 慢复 苏， 主要 经济 体经济 走势 继续 分化 ， 自 金融危 机以 来的 全
球货币 宽松 局面 出现 拐点 。具体 情况 来看 ，美 国经 济复苏 整体 势头 较为 明显 。2016 年实际 GDP 同
比增 长 1.60% ， 低 于 2015 年的 2.60% 同比 增速， 私人 投资恶 化 是 GDP 增 速放 缓 的主要 原因 ， 但 年内
四个季 度 GDP 实 际同 比分 别为 1.57% 、1.28% 、1.65% 、1.90% ， 趋势 向好 。经 济景气 不断 提升 ，制
造业 PMI 从 2015 年末的 48.0 上升到 54.5 ， 消费 者信 心指数从 92.6 上 升到 98.2 。通胀 逐步 接近 2%
的长期 均衡 水平 ，PCE 和 核心 PCE 同 比分 别从 0.56% 和 1.39% 上升到 1.62% 和 1.70% 。就 业市 场接
近充分 就业 ，失 业率 从 5.0% 下降到 4.7% 。 美联储 12 月份加 息一 次， 货币 政策 不断趋 向正 常化 。欧
元区经 济 在 QE 规模 扩大 和负利 率政 策下 逐步 企稳 ， 德国引 领经 济增 长。 2016 年初的 通缩 局面 结束 ，
欧元区 通胀 率 从 2015 年底的 0.2% 上升 到 2016 年底 的 1.1% 。年 底制 造 业 PMI 为 54.9 ， 创下 近 6 年
来新高 。就 业状 况改 善， 失业率 从 2015 年底 的 10.5% 下降到 2016 年底的 9.6% 。英国 脱欧 ，欧 洲市
场不确定性明显 增强。日 本依旧深陷通缩 困局 ，年 初推行的负利率 政策效果 并不十分明显，CPI 同
比回升 到年 初 的 0.3% ， 但 核心 CPI 同比 只有-0.3% 。 新兴市 场国 家经 济复 苏 ， 实 际 GDP 同 比增 长 4.2%
左右， 其中 印度 以 7.3% 左 右的 GDP 增速 引领 经济 增 长。巴 西结 束高 通胀 局面 ，通胀 率从 超 过 10%中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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回落 到 6.3% 。 俄罗 斯经 济 条件改 善 ， 卢 布企 稳 ， 主 要 受益于 国际 原油 价格 上升 和国际 制裁 效应 减弱 。
从国内情况来看，宏观经 济逐步企稳，通胀改善， 但经济结构中也存在诸多 矛盾和问题，结构
性失衡 依然 存在 。2016 年 GDP 为 744,127.00 亿 元， 实际同 比增 长 6.7%。从 GDP 的三 驾马 车来 看，
消费和 投资 对 GDP 同比 的 拉动分 别为 4.8% 、2.5% 。 而受到 全球 贸易 量萎 缩的 影响， 净出 口对 GDP
的拉动 为-0.5% 。 通胀 显著 改善 ，CPI 同 比增 长 2% ，PPI 从 年初 的-5.3% 提升 到 年末 的 5.5% 。 分行 业
来看， 基础 设施 投资 建设 和房地 产对 经济 增长 贡献 较多， 基建 投资 同比 增长 约 18% ， 房地 产销 售 额
同比增 长超 过 40% ， 房 地 产价格 （尤 其是 一二 线城 市房价 ） 显 著上 涨。 由 于 年初制 定 的 GDP 增 速目
标区间 为 6.5%-7% ，而 一 季度 GDP 同比 仅 为 6.7% ，所以 稳增 长成 为全 年、 尤其是 前三 季度 的政 策
核心，继续保持积极的财 政政策与稳定的货币政策 。财政政策方面，公共财 政收入和支出增速均有
所下滑 ，实 际执 行的 一般 赤字率 为 3.8% ，为 1978 年以来 最高 水平 ，保 障政 府应承 担的 支出 责任 。
货币政策方面，上半年总 体基调是为结构性改革营 造适宜的货币金融环境， 保持流动性合理充裕和
社会融 资总 量适 度增 长 。 全年 M2 同 比增 长 11.3% ， 新增人 民币 贷 款 12.65 万 亿。 进入 第四 季度 ， 中
央政策从稳增长向防风险 转变，抑制资产泡沫，防 范金融风险，推进金融去 杠杆。通过运用公开市
场逆回 购、 中期 借贷 便利 操作（MLF ）等工具， 抬 升资金 成本 。
2. 市 场回 顾
中资美 元债 券在 2015 年 表现优 于大 市， 按 iBoxx 美元亚 洲除 日本 外企 业指 数，中 资企 业债 的
总回报 率 达 5.2% ， 与 亚洲 除日本 外企 业债 的总 回报 率 5.3% 相若 。 中 资美 元债 券强劲 的表 现立 足于 利
差较大 的收 窄及 美国 国债 曲线全 年来 看仅 仅小 幅上 行。 2016 年 美国 国债 曲线 仅温和 平行 上移。 但 另
一方面 ，中 资企 业债 的平 均信用 利差 在全 年显 著收 窄，Z 利 差总 计收窄 49 个基点 至 194 基 点。 同
期， 美联储 在 2016 年 12 月全年 仅加 息一 次后 ， 短 期美国 国债 利率 显著 上升 ， 较 长期美 国国 债也 走
弱，5 年、7 年和 10 年 期利率 全年 小幅 上升 5-14 个基点. 在利 差方 面， 高 收益级 中资 企业 债利 差
连续第 二年 大幅 收窄 ， iBoxx 美元 高收 益级 中资 企业 Z 利差 2016 年收 窄 193 基点 至 477 基 点 （相
比 2015 年 收窄 163 基点 ） 。 另 一方 面 ， 投 资级 中资 企业债 利差 也有 所收 窄 ，iBoxx 美 元投 资级 中资
企业 Z- 利差收 窄 25 基点至 168 基 点（ 相 比 2015 年收 窄 1 基点 ） 。 从行 业 表现来 看， 包括 银行 和
房地产 债券 的中 资金 融板 块在 2016 年回 报率 继续 表现最 高 （5.3% ） ， 中国 房 地产的 投资 级和 高收 益
投资级 在 2016 年都 进一 步收窄 。 纵 观全 年， 房 地 产投资 级和 高收 益 级 指数 以分别 窄 37 基 点和 172
基点收 官。 但非 金融 板块 亦表现 追上 （5.1% ） 。 在亚 洲除日 本外 信用 市场 ， 基 础材料 、 消 费服 务和 油
气债等 板块 表现 最佳 。
3. 运 行分 析 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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一季度 和二季度，在 前期 “ 稳增长 ” 政策刺 激及国际大宗商品 价格阶段性上 行的内外因 素共同影
响下，经济领先指标有所 震荡企稳，但下行压力并 未消除。股票市场出现明 显下跌，债券市场小幅
震荡。策略上，我们保持 合适的久期和杠杆比例， 积极参与波段投资机会， 优化配置结构，重点配
置中短期限、中高评级信 用债，合理分配类属资产 比例。三季度，经济领先 指标转向趋弱，经济下
行压力有所增大，货币政 策转向适度宽松。策略上 ，我们适时拉长组合久期 ，积极把握了长债收益
率下行 的上 涨行 情。 四季 度， 在 货币 政策 持续 收紧 和流动 性下 降的 背景 下， 债券市 场出 现较 大跌 幅。
策略上，我们控制好组合 的久期 和杠杆比例，积极 主动防御，适时优化配置 结构，重点配置中短期
限、中 高评 级信 用债 ，合 理分配 类属 资产 比例 ，使 得组合 全年 取得 了较 好的 业绩。
4.5.2 报告期内基金的业绩 表现
截至 2016 年 12 月 31 日 为 止， 本基 金的 单位 净值 为 1.0970 元 ， 本 基金 的累 计单 位净值 为 1.0970
元。年 度内 本基 金份 额净 值增长 率 为 9.59% ， 同期 业绩比 较基 准收 益 率 2.54% 。
4.6 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2017 年 ， 全 球经 济预 计将维 持弱 复苏 的势 头 ， 但 同时政 治引 发的 经济 不确 定性进 一步 增强 。
一是美 国新 任总 统特 朗普的 “减税+ 基建 ” 财政 政策 有 望刺激 美国 经济 增长 ， 但 贸易保 护主 义和 各项 政
策不确定性也可能同时损 害美国和其他世界各国经 济。二是美联储可能多次 加息，引发全球流动性
收缩。三是欧洲主要国家 大选叠加英国脱欧，导致 欧洲政治风险显著上升， 欧盟稳定和欧元价值承
受较大压力，银行业沉陷 不良贷款问题中。四是日 本宽松货币政策将大概率 维持不变，但人口老龄
化和高负债依旧是制约日 本经济增长的主要因素。 五是国际大宗商品价格改 善，带动新兴市场国家
经济进 一步 增长 。
展望 2017 年， 我们 继续 认 为中资 美元 债比 其它 亚洲 地区提 供更 多的 相对 价值 。 中资信 用 利 差 （包
括中国 大陆 、 香 港和 澳门 发行体 ） 的 信用 曲线 在评 级和期 限方 面均 比亚 洲其 它地区 要宽 （基 于 iBoxx
亚洲除 日本 以外 美元 债券 指数） 。 在中 资美 元债 券板 块中， 我们 继续认 为中 资 高收益 级债 券的 表现 将
优于投资级债券。在利率 上行的环境下，投资者可 以继续采用增加信用风险 但同时降低利率久期风
险的投资策略。从基本面 上看，随着经济增长放缓 和经济结构的改革，在具 周期性的行业中，高杠
杆的企 业 ， 尤 其是 在产 能 过剩行 业中 的 ， 如 零售 、 钢铁 、 煤 炭、 水泥 、 制 造 和冶金/ 矿业 等， 比以 往
更容易 受到 冲击 。在 银行 业方面 ，尽 管截 至 2016 年第 3 季度 的 平 均不 良贷 款率仍 然处 于相 对较 低
的水平 （ 五大 银行 为 1.72% ， 中 小型 银行* 为 1.65% ） ， 但 银行 不良 贷款 率仍 将 继续成 为市 场焦 点 ， 而
五大银 行继 续比 中小 型银 行有更 强的 资本 缓冲 能力 。 房地 产市 场再度 面临 政 策调控 ， 。 行 业很 可能 会
陷入又 一个 政策 导向 的下 行周期 。 虽然 已往 政策 周期 积累的 经验 显现 了行 业中 主流企 业的 持久 韧性 。
但一些 市场 和营 运区 域出 现的政 策调 控仍 然会 大幅 压缩那 些市 场分 布较 单一 、 资 金较 紧拙 的开 发商中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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的差错 可忍 度空 间
综合上 述分 析， 我 们 对 2017 年的 债券 市场 走势 判断 整体保 持谨 慎乐 观。 我 们 将坚持 从自 上而 下
的角度预判市场走 势，并 从自下而上的角度严防信 用风险。作为基金管理者 ，我们将一如既往地依
靠团队 的努 力和 智慧 ，为 投资人 创造 应有 的回 报。
4.7 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况
2016 年度， 本基 金管 理人 坚持一 切从 防范 风险 、 保 护基金 份额 持有 人利 益出 发， 致 力于 内控 机
制的完 善， 加强 内部 风险 的控制 与防 范， 确保 各项 法规和 制度 的落 实， 保证 基金合 同得 到严 格履 行。
公司法律合规部与稽核部 按照制度，通过基金运作 监控和内部审计等方法， 独立地开展工作，发现
问题及 时提 出改 进建 议并 督促业 务部 门进 行整 改。
本报告 期内 ，本 基金 的监 察稽核 主要 工作 情况 如下 ：
（1） 深入 开展 稽核 检查 ， 确保基 金运 作合 规性
主要措施有：对基金运作 涉及的投资、研究、交易 、风险管理、反洗钱、后 台运营等业务环节
开展独立检查，及时发现 业务流程中存在的风险并 督促整改，确保相关业务 运作符合法律法规及公
司制度 的规 定。
（2） 修订 内部 管理 制度 ， 完善投 资业 务流 程
根据监管机关的规定，定 期更新公司内部投资管理 制度，不断加强内部流程 控制，动态作出各
项合规 提示 ，防 范投 资风 险。
通过以上工作的开展，在 本报告期内，本基金运作 过程中未发生违规关联交 易、内幕交易，也
不存在本基金管理人管理 的各基金之间的违规交叉 交易，基金运作整体合法 合规。本基金管理人承
诺将一如既往地本着诚实 信用、勤勉尽责的原则管 理和运用基金资产，不断 提高合规与稽核工作的
科学性 和有 效性 ，努 力防 范各种 风险 ，为 基金 份额 持有人 谋求 最大 利益 。
4.8 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
4.7.1 有关 参与 估值 流程 各 方及人 员的 职责 分工 、专 业胜任 能力 和相 关工 作经 历的描 述
根据证监会的相关规定， 本公司为建立健全有效的 估值政策和程序， 经公司 执行委员会批准，
公司成立估值委员会，明 确参与估值流程各方的人 员分工和职责，由研究部 、风险管理部、基金运
营部相关人员担任委员会 委员。估值委员会委员具 备应有的经验、专业胜任 能力和独立性，分工明
确，在上市公司研究和估 值、基金投资、投资品种 所属行业的专业研究、估 值政策、估值流程和程
序、基金的风险控制与绩 效评估、会计政策与基金 核算以及相关事项的合法 合规性审核和监督等各
个方面具备专业能力和丰 富经验。估值委员会严格 按照工作流程诚实守信、 勤勉尽责地讨论和决策中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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估值事项。日常估值项目 由基金运营部严格按照新 会计准则、证监会 相关规 定和基金合同关于估值
的约定 执行 。 当 经济 环境 和证券 市场 发生 重大 变化 时， 针 对特 殊估 值工 作， 按 照以下 工作 流程 进行 ：
由公司估值委员会依据行 业协会提供的估值模型和 行业做法选定与当时市场 经济环境相适应的估值
方法并征求托管行、会计 师事务所的相关意见，由 基金运营部做出提示，对 其潜在估值调整对前一
估值日 的基 金资 产净 值的 影响是 否 在 0.25 ％ 以上 进 行测算 ，并 对确 认产 生影 响的品 种根 据前 述估 值
模型、估值流程计算提供 相关投资品种的公允价值 以进行估值处理，待清算 人员复核后，将估值结
果反馈基金经理，并提交 公司估值委员会。其他特 殊情形 ，可由基金经理主 动做出提示，并由研究
员提供 研究 报告 ，交 估值 委员会 审议 ，同 时按 流程 对外公 布。
4.7.2 基金 经理 参与 或决 定 估值的 程度
基金经 理参 与对 估值 问题 的讨论 ，对 估值 结果 提出 反馈意 见， 但不 介入 基金 日常估 值业 务。
4.7.3 本公 司参 与估 值流 程 各方之 间没 有存 在任 何重 大利益 冲突 。
4.7.4 定价 服务 机构 按照 商 业合同 约定 提供 定价 服务 。
4.9 管理人对报告期内基 金利润分配情况的说 明
根据基金合同，在符合有 关基金分红条件的前提下 ，本基金收益每年最多分 配 12 次，每次基
金 收益分配 比例不低 于该次 可供分配 利润的 20% ，若 《基金合 同》生效 不满 3 个月可不 进行收 益
分配； 本报 告期 期末 可供 分配利 润 为 40,314,858.66 元。 根 据本 基金 基金 合同 第十六 部分 基金 的收 益
与分配 相关 约定 ，无 相关 收益分 配事 项。
4.10 报告期内管理人对本 基金持有人数或基金 资产 净值预警情形的说明
本基金在报告期内未出现 连续二十个工作日基金份 额持有人数量不满二百人 或者基金资产净值
低于五 千万 元的 情形 。
§ 5
托 管 人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
托管人声明，在本报告期 内，基金托管人 ——招商 银行股份有限公司不存在 任何损害基金份额
持有人利益的行为，严格 遵守了《中华人民共和国 证券投资基金法》及其他 有关法律法规、基金合
同，完 全尽 职尽 责地 履行 了应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内基金管理人在 投资运作、基金资产净值 的计算、利润分配、基金 份额申购赎回价格
的计算、基金费用开支等 问题上，不存在任何损害 基金份额持有人利益的行 为，严格遵守了《中华
人民共 和国 证券 投资 基金 法》 等有 关法 律法 规 ， 在 各 重要方 面的 运作 严格 按照 基金合 同的 规定 进 行 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本年度报告中财务指标、 净值表现、财务会计报告 、利润分配、投资组合报 告等内容真实、准
确和完 整， 不存 在虚 假记 载、误 导性 陈述 或者 重大 遗漏。
§ 6
审 计 报告
安永华 明（2017 ）审 字 第 61062100_B54 号
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金(QDII) 全体基金份 额持有 人： ：
我们审 计了 后附 的中 银美 元债债 券型 证券 投资 基金(QDII) 财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日 的资 产
负债表 、2016 年度 的利 润 表和所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 以及 财务 报表 附注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表 是基金管理人中银基金管 理有限公司的责任。这种 责任包括： （1）按
照企业会计准则的规定编 制财务报表，并使其实现 公允反映； （2）设 计、执 行和维护必要的内部控
制，以 使财 务报 表不 存在 由于舞 弊或 错误 而导 致的 重大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价基金管理人选 用会计政策的恰当性和
作出会 计估 计的 合理 性， 以及评 价财 务报 表的 总体 列报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述财务报表 在所有重 大方面按照企业 会计准则的规定编制，公 允反映了中银美元
债债券 型证 券投 资基 金(QDII) 2016 年 12 月 31 日 的 财务状 况以 及 2016 年度 的 经营成 果和 净值 变动
情况。
安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙) 中国 注册 会计 师
中国注 册会 计师
汤骏
印 艳萍
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广场 东方 经贸 城安 永大 楼 16 层 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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2017 年 3 月 30 日
§7
年 度 财务报 表
7.1 资产负债表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 88,188,371.80 878,129,049.49
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 943,801,091.84 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
943,801,091.84 -
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 15,570,371.00 36,613.84
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,047,559,834.64 878,165,663.33
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
10,386,977.24 -
应付赎 回款
6,823,405.20 -
应付管 理人 报酬 7.4.10.2 882,779.58 24,051.46
应付托 管费 7.4.10.2 220,694.88 6,012.86
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 - -
应交税 费
- -
应付利 息
- - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 117,849.65 -
负债合计
18,431,706.55 30,064.32
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 938,066,471.82 877,053,602.46
未分配 利润 7.4.7.10 91,061,656.27 1,081,996.55
所有者权益合计
1,029,128,128.09 878,135,599.01
负债和所有者权益总 计
1,047,559,834.64 878,165,663.33
注： 报 告截 止日 2016 年 12 月 31 日， 基 金份 额净 值人 民币 1.0970 元， 基金 份额 总 额 938,066,471.82
份。其 中下 属人 民币 基金 份额参 考净 值人 民 币 1.0970 元， 份额 总额 414,582,627.82 份 ；下 属美 元基
金份额 参考 净值 美 元 0.1581 元， 份额 总额 523,483,844.00 份。
7.2 利润表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 12 月 30 日 （基
金合同生效日）至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
105,808,354.65 1,112,080.87
1.利息 收入
46,256,794.47 36,613.47
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 242,685.00 36,613.47
债券利 息收 入
46,014,109.47 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
- -
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以 “- ” 填 列）
4,128,373.10 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 4,128,373.10 -
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “- ” 号
填列）
7.4.7.16 51,409,668.19 -
4.汇兑 收益 （损 失以 “ －” 号 填列）
3,518,003.03 1,075,467.40
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 495,515.86 -
减：二、费用
12,727,509.38 30,084.32
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 9,868,206.24 24,051.46
2．托 管费 7.4.10.2 2,467,051.56 6,012.86 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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3．销 售服 务费
- -
4．交 易费 用 7.4.7.18 - -
5．利 息支 出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6．其 他费 用 7.4.7.19 392,251.58 20.00
三、 利润总额 （亏损总额 以 “- ” 号填
列）
93,080,845.27 1,081,996.55
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以 “- ” 号填列）
93,080,845.27 1,081,996.55
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 中银 美元 债债 券型证 券投 资基 金（QDII ）
本报告 期：2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
877,053,602.46 1,081,996.55 878,135,599.01
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 93,080,845.27 93,080,845.27
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
值减少 以 “- ” 号填 列）
61,012,869.36 -3,101,185.55 57,911,683.81
其中：1.基 金申 购款 250,305,004.99 7,338,282.77 257,643,287.76
2.基金 赎回 款 -189,292,135.63 -10,439,468.32 -199,731,603.95
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
938,066,471.82 91,061,656.27 1,029,128,128.09
项目
上年度可比期间
2015 年 12 月 30 日（基金 合同生效日）至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期初 所 有者 权益 （基
金净值 ）
877,053,602.46 - 877,053,602.46
二 、 本期 经 营活 动产 生的
基 金 净值 变 动数 （本 期利
润）
- 1,081,996.55 1,081,996.55
三 、 本期 基 金份 额交 易产
生 的 基金 净 值变 动数 （净
- - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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值减少 以 “- ” 号填 列）
其中：1.基 金申 购款 - - -
2.基金 赎回 款 - - -
四 、 本期 向 基金 份额 持有
人 分 配利 润 产生 的基 金净
值变动 （ 净值 减少 以 “- ” 号
填列）
- - -
五 、 期末 所 有者 权益 （基
金净值 ）
877,053,602.46 1,081,996.55 878,135,599.01
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页码 （序 号） 从 7.1 至 7.4 ， 财务 报表 由下 列 负责人 签署 ：
基金管 理人 负责 人： 李道 滨，主 管会 计工 作负 责人 ：欧阳 向军 ，会 计机 构负 责人： 乐妮
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） ( 以下简称 “ 本基金 ”) ， 系经 中国 证券 监 督管理 委员 会 （以
下简称 “ 中国 证监 会 ” ） 证 监许可[2015]2900 号文《 关于中 银美 元债债 券型 证 券投资 基金 （QDII ）募
集的批 复》 准予 注册， 由 基金管 理人 中银 基金 管理 有限公 司向 社会 公开 发行 募集， 基金 合同 于 2015
年 12 月 30 日正 式生 效 ， 首次设 立募 集规 模 为 877,053,602.46 份基 金份 额 。 本 基金为 契约 型开 放式 ，
存续期限不定。本基金的 基金管理人及注册登记机 构均为中银基金管理有限 公司，基金托管人为招
商银行 股份 有限 公司 ，基 金境外 托管 人 为布 朗兄 弟哈 里 曼银 行（Brown Brothers Harriman & Co. ）。
本基金同时设立人民币份 额和美元份额。人民币份 额以人民币计价并进行申 购、赎回；美元份
额以美 元计 价并 进行 申购 、赎回 。
本基金的投资范围包括政 府债券、公司债券（包括 公司发行的金融债券）、 可转换债券、住房
按揭支持证券、资产支持 证券等及中国证监会认可 的国际金融组织发行的证 券；已与中 国证监会签
署双边监管合作谅解备忘 录的国家或地区证券市场 挂牌交易的优先股；已与 中国证监会签署双边监
管合作谅解备忘录的国家 或地区证券监管机构登记 注册的公募基金；银行存 款、可转让存单、商业
票据、回购协议、短期政 府债券等货币市场工具； 与固定收益、股权、信用 、商品指数、基金等标
的物挂钩的结构性投资产 品；远期合约、互换及经 中国证监会认可的境外交 易所上市交易的权证、
期权、 期货 等金 融衍 生产 品以及 中国 证监 会允 许基 金投资 的其 他金 融工 具。
本基金 的业 绩比 较基 准: 同 期人民 币一 年期 定期 存款 利率（ 税后 ）+1% 。
7.4.2 会计报表的编制基础 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本财务报表系按照财政部 颁布的《企业会计准则 — 基本准则》以及其后颁布 及修订的具体会计
准则、应 用指南、解释以及其他相 关规定（以下合称 “ 企业会计准则 ” ）编制，同时， 在具体会计 核
算和信息披露方面，也参 考了中国证券投资基金业 协会修订并发布的《证券 投资基金会计核算业务
指引》、中国证监会制定 的《关于进一步规范证券 投资基金估值业务的指导 意见》、《关于证券投
资基金执 行< 企业会 计准 则> 估值 业务及 份额净 值计 价 有关事项 的通 知》、 《证 券投资基 金信 息披露
管理办 法》 、《 证券 投资 基金信 息披 露内 容与 格式 准则》 第 2 号 《年 度 报 告 的内容 与格 式》 、《 证
券投资 基金 信息 披露 编报 规则》 第 3 号 《会 计报 表 附注的 编制 及披 露》 、《 证券投 资基 金信 息披 露
XBRL 模板第 3 号< 年度 报 告和半 年度 报告> 》、 其他 中国证 监会 及中 国证 券投 资基金 业协 会颁 布的
相关规 定。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本财务 报表 符合 企业 会计 准则的 要求 ， 真实 、 完 整地 反映了 本基 金 于 2016 年 12 月 31 日 的财 务
状况以 及 2016 年度 的经 营 成果和 净值 变动 情况 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
本基金财务报表所载财务 信息依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算 业务指引》和其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外，均以人民币
元为单 位表 示。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
金融工具是指形成本基金 的金融资产（或负债）， 并形成其他单位的金融负 债（或资产）或权
益工具 的合 同。
(1) 金融 资产 分类
本基金 的金融资产于初始 确认时分为以下两类：以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融
资产及 贷款 和应 收款 项；
本基金 目前 持有 的以 公允 价值计 量且 其变 动计 入当 期损益 的金 融资 产为 债券 投资；
本基金 目前 持有 的其 他金 融资产 分类 为应 收款 项， 包括银 行存 款和 各类 应收 款项等 。
(2) 金融 负债 分类 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本基金的金融负债于初始 确认时归类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债和其
他金融 负债 ；
本基金 目前 持有 的金 融负 债均划 分为 其他 金融 负债 ，主要 包括 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
初始确 认
本基金于成为金融工具合 同的一方时确认一项金融 资产或金融负债，按照取 得时的公允价值作
为初始确认金额。划分为 以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 取得时发生的相关交易
费用计 入当 期损 益； 应收 款项及 其他 金融 负债 的相 关交易 费用 计入 初始 确认 金额。
后续计 量
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 采用公允价值进行后续计 量。在持有该类金
融资产期间取得的利息或 现金股利，应当确认为当 期收益。每日，本基金将 以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 产或金融负债的公允价值 变动计入当期损益；应收 款项及其他金融负债采
用实际 利率 法， 按照 摊余 成本进 行后 续计 量， 其摊 销或减 值产 生的 利得 或损 失，均 计入 当期 损益 。
终止确 认
当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止，或该 金融资产已转移，且符合 金融资产转移的终
止确认 条件 的， 金融 资产 将终止 确认 ；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ， 该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资产或金融负 债时，其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益，同
时调整 公允 价值 变动 收益 。
金融资 产转 移
本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的，终止 确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上 几乎所有的风险和报酬的 ，不终止确认该金融资产 ；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权 上几乎所有的风险和报酬 的，分别下列情况处理： 放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资 产并确认产生的资产和负 债；未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉
入所转 移金 融资 产 的 程度 确认有 关金 融资 产， 并相 应确认 有关 负债 。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
公允价值，是指市场参与 者在计量日发生的有序交 易中，出售一项资产所能 收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本 基金以公允价值计量相关 资产或负债，假定出售资 产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的 主要市场进行；不存在主 要市场的，本基金假定该 交易在相关资产或负债中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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的最有 利市 场进 行。 主要 市场( 或 最有 利市 场) 是 本基 金在计 量日 能够 进入 的交 易市场 。 本 基金 采用 市
场参与 者在 对该 资产 或负 债定价 时为 实现 其经 济利 益最大 化所 使用 的假 设。
在财务报表中以公允价值 计量或披露的资产和负债 ，根据对公允价值计量整 体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确 定所属的公允价值层次： 第一层次输入值，在计量 日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经 调整的报价；第二层次输 入值，除第一层次输入值 外相关资产或负债直接
或间接 可观 察的 输入 值； 第三层 次输 入值 ，相 关资 产或负 债的 不可 观察 输入 值。
每个资产负债表日，本基 金对在财务报表中确认的 持续以公允价值计量的资 产和负债进行重新
评估， 以确 定是 否在 公允 价值计 量层 次之 间发 生转 换。
本基金 持有 的金 融工 具按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 按 照估 值日 能够 取得 的 相同资 产或 负债 在活 跃市 场上未 经调 整的
市价作为公允价值；估值 日无市价，但最近交易日 后经济环境未发生重大变 化且证券发行机构未发
生影响证券价格的重大事 件的，按最近交易市价确 定公允价值；如估值日无 市价，且最近交易日后
经济环境发生了重大变化 或证券发行机构发生了影 响证券价格的重大事件， 参考类似投资品种的现
行市价 及重 大变 化等 因素 ，调整 最近 交易 市价 ，确 定公允 价值 ；
(2) 不存 在活 跃市 场的 金融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证 具
有可靠性的估值技术 ，确 定公允价值。本基金采用 在当前情况下适用并且有 足够可利用数据和其他
信息支持的估值技术，优 先使用相关可观察输入值 ，只有在可观察输入值无 法取得或取得不切实可
行的情 况下 ，才 使用 不可 观察输 入值 ；
(3) 如有 确凿 证据 表明 按上 述估值 原则 仍不 能客 观反 映其公 允价 值的 ， 基 金管 理 人可根 据具 体情
况与基 金托 管人 商定 后， 按最能 适当 反映 公允 价值 的价格 估值 ；
(4) 如有 新增 事项 ，按 国家 最新规 定估 值。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利，且该种法定权利 现在是可执行的，
同时本基 金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时，金 融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外， 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示，
不予相 互抵 销。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动
分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基
金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现损 益平准金和未实现损益平 准金。已实现损益平准金 指在申购或赎回基
金份额 时 ， 申 购或 赎回 款 项中包 含的 按累 计未 分配 的已实 现收 益/( 损失) 占基 金净值 比例 计算 的金 额。
未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失)
占基金 净值 比例 计算 的金 额。损 益平 准金 于基 金申 购确认 日或 基金 赎回 确认 日确认 。
未实现 损益 平准 金与 已实 现损益 平准 金均 在 “ 损益 平 准金 ” 科目 中核 算， 并于 期 末全额 转入 “未分
配利润/( 累计 亏损)” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
存款利息收入按存款的本 金与适用的利率逐日计提 的金额入账。若提前支取 定期存款，按协议
规定的利率及持有期重新 计算存款利息收入，并根 据提前支取所实际收到的 利息收入与账面已确认
的利息 收入 的差 额确 认利 息损失 ，列 入利 息收 入减 项，存 款利 息收 入以 净额 列示；
(2) 债 券 利 息收 入 按债 券票 面 价 值与 票 面利 率 或 内含 票 面 利率 计 算的 金 额 扣除 应 由 债券 发 行企
业代扣 代缴 的个 人所 得税 后的净 额确 认， 在债 券实 际持有 期内 逐日 计提 ；
(3) 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额， 扣除 应由 资 产支持 证券 发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净 额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(4) 买入 返售 金融 资产 收入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） ，在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 债券 投资 收益/(损失) 于 成交日 确认 ，并 按成 交总 额与其 成本 、应 收利 息的 差额入 账；
(6) 基金投 资收 益/( 损失) 于 卖出/ 赎回 基金 成交 日确认 ，并按 卖出/ 赎 回基 金成 交 金额与 其成 本的
差额入 账；
(7) 资产 支持 证券 投资 收益/( 损失) 于成 交日 确认 ， 并按 成交总 额与 其成 本 、 应 收利 息的差 额入 账 ；
(8) 衍生 工具 收益/(损失) 于 卖出权 证 成 交日 确认 ，并 按卖出 权证 成交 金额 与其 成本的差 额入 账；
(9) 公允价 值变动收 益/( 损失) 系本基 金持有 的采用 公允价值 模式计 量的交易 性金融资 产、交 易
性金融 负债 等公 允价 值变 动形成 的应 计入 当期 损益 的利得 或损 失；
(10) 其他 收入 在主要 风险 和报酬 已经 转移 给对方 ， 经济利 益很 可能 流入且 金 额可以 可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费用的确认和计 量
(1) 基金 管理 费按 前一 日基 金资产 净值 的 1.00% 的年 费率计 提；
(2) 基金 托管 费按 前一 日基 金资产 净值 的 0.25% 的年 费率计 提； 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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(3) 卖出 回购 金融 资产 支出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同 利
率差异 较小 时， 也可 以用 合同利 率） 在回 购期 内逐 日计提
(4) 其他 费用 系根 据有 关法 规及相 应协 议规 定， 按实 际支出 金额 ， 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响
基金份 额净 值小 数点 后第 四位的 ，则 采用 待摊 或预 提的方 法。
7.4.4.11 基金的收益分配 政策
（1） 由 于本 基金 两类 基金 份额类 别分 别以 人民 币和 美元计 价， 两类基 金份 额 类别对 应的 可供 分
配利润 有所 不同 。本 基金 同一类 别的 每一 基金 份额 享有同 等收 益分 配权 ；
（2） 在符 合有 关基 金分 红 条件的 前提 下， 本基 金收 益 每年 最多 分配 12 次， 每次基 金收 益分 配
比例不 低于 该次 可供 分配 利润的 20% ，若 《基 金合 同》生 效不 满 3 个 月可 不 进行收 益分 配；
（3） 本基 金收 益分 配方 式 分两种 ： 现 金分 红与 红利 再投资 ， 投 资者 可选 择现 金红利 或将 现金 红
利按除 息日 的基 金份 额净 值自动 转为 基金 份额 进行 再投资 ， 红 利再 投资 方式 免收再 投资 的费 用； 若
投资者不选择，本基金默 认的收益分配方式是现金 分红，某一币种的份额将 相应以该币种进行现金
分红；
（4） 基 金收 益分 配后 基金 份额净 值不 能低 于面 值； 即基金 收益 分配 基准 日的 某一类 基金 份额 净
值减去 该类 每单 位基 金份 额收益 分配 金额 后不 能低 于面值 ；
（5） 法律 法规 或监 管机 关 另有规 定的 ，从 其规 定。
7.4.4.12 外币交易
外币交 易按 交易 发生 日的 即期汇 率将 外币 金额 折算 为人民 币金 额。
外币货币性项目，于估值 日采用估值日的即期汇率 折算为人民币，所产生的 折算差额直接计入
汇兑损益科目。以公允价 值计量的外币非货币性项 目，于估值日采用估值日 的即期汇率折算为人民
币，与 所产 生的 折算 差额 直接计 入公 允价 值变 动损 益科目 。
7.4.4.13 分部报告
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分：
(1) 该组 成部 分能 够在 日常 活动中 产生 收入 、发 生费 用；
(2) 能够 定期 评价 该组 成部 分的经 营成 果， 以决 定向 其配置 资源 、评 价其 业绩 ；
(3) 能够 取得 该组 成部 分的 财务状 况、 经营 成果 和现 金流量 等有 关会 计信 息。
如果两 个或 多个 经营 分部 具有相 似的 经济 特征 ， 并且 满足一 定条 件的 ， 则合 并为 一个经 营 分 部 。
本基金 目前 以一 个经 营分 部运作 ，不 需进 行分 部报 告的披 露。
7.4.4.14 其他重要的会计 政策和会计估计
本基金 本报 告期 无需 要说 明的其 他重 要会 计政 策和 会计估 计事 项。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计政 策变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 无会 计估 计变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 本报 告期 无重 大会 计差错 的内 容和 更正 金额 。
7.4.6 税项
经国务 院批 准， 自 2016 年 5 月 1 日起 在全 国范 围内 全面推 开营 业税 改征 增值 税试点 ， 金 融业 纳
入试点 范围 ，由 缴纳 营业 税改为 缴纳 增值 税。
根据财 税[2004]78 号 《 关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税
若干优 惠政 策的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关于 全 面 推 开营业 税改 增值 税试 点的 通知 》 、 财 税[2016]46
号《财政部、国家税务总局关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税
[2016]70 号文 《关 于金 融 机构同 业往 来等 增值 税政 策的补 充通 知 》 、 财税[2016]140 号 《 关于 明确 金
融、 房 地产 开发 、 教 育辅 助服务 等增 值税 政策 的通 知》 、 财税[2017]2 号 《 关 于资管 产品 增值 税政 策
有关问 题的 补充 通知 》及 其他境 内外 相关 税务 法规 和实务 操作 ，主 要税 项列 示如下 ：
(1) 以发 行基 金方 式募 集资 金，不 属于 营业 税或 增值 税征收 范围 ，不 征收 营业 税或增 值税 ；
（2）2017 年 7 月 1 日 （ 含）以 后， 资管 产品 运营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 以资 管产 品
管理人 为增 值税 纳税 人， 按照现 行规 定缴 纳增 值税 。 对资 管产 品在 2017 年 7 月 1 日 前运 营过 程中 发
生的增值税应税行为，未 缴纳增值税的，不再缴纳 ；已缴纳增值税的，已纳 税额从资管产品管理人
以后月 份的 增值 税应 纳税 额中抵 减；
(3) 基金 取得 的源 自境 外的 差价收 入， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂免征 营业 税或 增值 税和 企业所 得税 ；
(4) 基金 取得 的源 自境 外的 股利收 益， 其涉 及的 境外 所得税 税收 政策 ， 按 照相 关国家 或地 区税 收
法律和 法规 执行 ，在 境内 暂未征 收个 人所 得税 和企 业所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 88,188,371.80 418,129,049.49 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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定期存 款 - 460,000,000.00
其中： 存款 期限 1 个 月以 内 （含
1 个月 ）
- 460,000,000.00
存款期 限 3 个月-1 年 - -
其他存 款 - -
合计 88,188,371.80 878,129,049.49
注： 于 2016 年 12 月 31 日 ，活期 存款 中包 括的 外币 余额为 美元 活期 存 款 12,386,877.86 美元( 折
合人民 币 85,927,771.71 元) 。于 2015 年 12 月 31 日 ， 活期存 款中 包括 的外 币余 额为美 元活 期存 款
63,576,570.64 美元( 折 合人 民币 412,840,819.11 元) 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
境外 OTC 市
场
892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
合计 892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 892,391,423.65 943,801,091.84 51,409,668.19
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
境外 OTC 市
场
- - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有衍 生金 融资 产/ 负债 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 入返 售金 融资产 。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有买 断式 逆回 购交易 中取 得的 债券 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 831.45 10,558.29
应收定 期存 款利 息 - 26,055.55
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 15,569,539.55 -
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 15,570,371.00 36,613.84
7.4.7.6 其他资产
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 未持 有其 他资 产。
7.4.7.7 应付交易费用
本基金 本报 告期 末及 上年 度末均 无应 付交 易费 用。
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 37,849.65 -
应付审 计费 80,000.00 -
合计 117,849.65 -
7.4.7.9 实收基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 877,053,602.46 877,053,602.46
本期申 购 250,305,004.99 250,305,004.99
本期赎 回（ 以 “- ” 号填 列） -189,292,135.63 -189,292,135.63 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本期末 938,066,471.82 938,066,471.82
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额， 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,081,996.55 - 1,081,996.55
本期利 润 41,671,177.08 51,409,668.19 93,080,845.27
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
-2,438,314.97 -662,870.58 -3,101,185.55
其中： 基金 申购 款 1,478,318.27 5,859,964.50 7,338,282.77
基金赎 回款 -3,916,633.24 -6,522,835.08 -10,439,468.32
本期已 分配 利润 - - -
本期末 40,314,858.66 50,746,797.61 91,061,656.27
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 12 月 30 日 （基 金 合
同生效 日） 至 2015 年 12 月
31 日
活期存 款利 息收 入 86,155.64 10,557.92
定期存 款利 息收 入 156,333.34 26,055.55
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 - -
其他 196.02 -
合计 242,685.00 36,613.47
7.4.7.12 股票投资收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 票投 资收 益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位 ：人 民币 元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （基 金合 同
生效日 ）至2015 年12 月31 日
卖出债 券 （ 债 转股 及债 券 到期兑 付 ） 成 交总
额
467,644,683.90 -
减： 卖出 债券 （ 债转股 及 债券到 期兑 付 ） 成
本总额
457,592,026.27 -
减： 应 收利 息总 额 5,924,284.53 -
买卖债 券差 价收 入 4,128,373.10 -
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无衍 生工 具收 益。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7.4.7.15 股利收益
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无股 利收 益。
7.4.7.16 公允价值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日 至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （基 金合 同生效
日）至2015 年12 月31 日
1.交易 性金 融资 产 51,409,668.19 -
—— 股 票投 资 - -
—— 债 券投 资 51,409,668.19 -
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 基 金投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 51,409,668.19 -
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （ 基金 合 同生效 日）
至2015 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 494,764.08 -
其他 751.78 -
合计 495,515.86 -
7.4.7.18 交易费用
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 无交 易费 用。
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （ 基金 合同 生效日 ）
至2015 年12 月31 日
审计费 用 80,000.00 -
信息披 露费 240,000.00 -
银行汇 划费 72,251.58 -
其他 - 20.00
合计 392,251.58 20.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
截至财 务报 表批 准日， 除 7.4.6 税 项中 披露 的事 项外， 本基金 无其 他需 要披 露的 资产负 债表 日 后
事项。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
中银基 金管 理有 限公 司 基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售 机构
招商银 行股 份有 限公 司（ “ 招商银 行 ” ） 基金托 管人 、基 金销 售机 构
中国银 行股 份有 限公 司（ “ 中国银 行 ” ） 基金管 理人 的控 股股 东、 基金销 售机 构
中银国 际证 券有 限责 任公 司（ “ 中银 证券 ” ） 受中国 银行 重大 影响
贝莱德 投资 管理 （英 国） 有限公 司 基金管 理人 的股 东
布朗兄 弟哈 里曼 银行 （ “ 哈 里曼银 行 ” ） 基金境 外托 管人
中银资 产管 理有 限公 司 基金管 理人 的全 资子 公司
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年 度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易 单元进行的交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未通 过关 联方 交易单 元进 行交 易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （基 金合
同生效 日） 至2015 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 9,868,206.24 24,051.46
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 3,623,927.46 -
注：基 金管 理费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金管 理费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 1.00% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 1.00%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 管 理费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （基 金合中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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月31 日 同生效 日） 至2015 年12 月
31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,467,051.56 6,012.86
注：基 金托 管费 每日 计提 ，按月 支付 。基 金托 管费 按前一 日的 基金 资产 净值 的 0.25% 的 年费 率
计提。 计算 方法 如下 ：
H=E× 0.25%÷ 当 年天 数
H 为 每日 应计 提的 基金 托 管费
E 为 前一 日的 基金 资产 净 值
7.4.10.3 与关联方进行银 行间同业市场的债券( 含回 购) 交易
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未与 关联 方进 行银行 间同 业市 场的 债券( 含回购) 交易 。
7.4.10.4 各关联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
本基金 的基 金管 理人 本报 告期及 上年 度可 比期 间均 未运用 固有 资金 投资 本基 金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
本基金 除基 金管 理人 之外 的其他 关联 方于 本报 告期 末及上 年度 末均 未投 资本 基金。
7.4.10.5 由关联方保管的 银行存款余额及当期 产生 的利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年12 月30 日 （基 金合 同生效
日）至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
招商银 行
12,277,200.7
7
86,155.64
418,129,049.
49
10,557.92
布朗兄 弟哈 里曼 银行 75,911,171.03 - - -
合计
88,188,371.8
0
86,155.64
418,129,049.
49
10,557.92
7.4.10.6 本基金在承销期 内参与关联方承销证 券的 情况
本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间均 未发 生在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。
7.4.11 利润分配情况
本基金 本报 告期 未进 行利 润分配 。
7.4.12 期末（2016 年12 月31 日）本基金持有的 流通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
本基金 无因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持 有的 流通 受限证 券。
7.4.12.2 期末持有的暂时 停牌等流通受限股票 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本基金 本报 告期 末未 持有 暂时停 牌等 流通 受限 股票 。
7.4.12.3 期末债券正回购 交易中作为抵押的债 券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有银行 间市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本 报告 期 末 2016 年 12 月 31 日 止， 本基 金未 持 有交易 所市 场债 券正 回购 交易中 作为 质押 的
债券。
7.4.13 金融工具风险及 管 理
7.4.13.1 风险管理政策和 组织架构
本基金在日常经营活动中 面临的相关的风险主要包 括信用风险、流动性风险 及市场风险。本基
金的基金管理人从事风险 管理的主要目标是争取将 相对风险控制在限定的范 围之内，使本基金在风
险和收 益之 间取 得最 佳的 平衡以 实现 “ 风 险和 收益 相 匹配 ” 的风 险收 益目 标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，建立了包括风险管理委 员会、风险控制委
员会、督察长、风险管理 部、法律合规部、稽核部 和相关业务部门构成的多 级风险管理架构体系。
本基金的基金管理人在董 事会下设立风险管理委员 会，负责制定风险管理的 宏观政策，审议通过风
险控制的总体措施等； 在 管理层层面设立风险控制 委员会，讨论和制定公司 日常经营过程中风险防
范和控制措施；在业务操 作层面风险管理职责主要 由风险管理部负责，协调 并与各部门合作完成运
作风险 管理 以及 进行 投资 风险分 析与 绩效 评估 。 风险 管理部 对公 司执 行总 裁负 责， 并由 督察 长 分 管 。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量 化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
为了规避信用风险，本公 司在交易前对交易对手的 资信状况进行充分的评估 。本基金的银行存
款均存 放于 信用 良好 的银 行， 与 银行 存款相 关的 信 用风险 不重 大。 本 基金 在 OTC 市场 进行 的交 易均
通过有 资格 的 经 纪商 进行 证券交 收和 款项 清算 ，违 约风险 发生 的可 能性 很小 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本基金 投资 于同 一机 构( 政 府、 国 际金 融组 织除 外) 发 行的证 券市 值不 超过 基金 资产净 值 的 10% ，
且本基金与由本基金的基 金管理人管理的其他基金 共同持有同一机构发行的 具有投票权的证券不得
超过该 类证 券发 行总 量的 10% 。 同时 本基 金投 资于 中国证 监会 签订 双边 监管 合作谅 解备 忘录 的国 家
或地区 以外 的其 他国 家或 地区证 券市 场挂 牌交 易的 证券资 产不 超过 基金 资产 净值的 10% ， 其中 持 有
任一国 家或 地区 市场 的证 券资产 不超 过基 金资 产净 值的 3% 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种的信用等级 评估来控制证券发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
7.4.13.3 流动性风险
流动性 风险 ， 是指 在履 行以 交付现 金或 其他 金融 资产 的方式 结算 的义 务时 发生 资金短 缺的 风险 。
对于本基金而言，体现在 所持金融工具变现的难易 程度。本基金的流动性风 险一方面来自于基金份
额持有人可随时要求赎回 其持有的基金份额，另一 方面来自于投资品种所处 的交易市场不活跃而带
来的变 现困 难或 因投 资集 中而无 法在 市场 出现 剧烈 波动的 情况 下以 合理 的价 格变现 。
针对兑付赎回资金的 流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比
例要求，对流动性指标进 行持续的监测和分析，包 括组合持仓集中度指标、 组合在短时间内变现能
力的综合指标、组合中变 现能力较差的投资品种比 例以及流通受限制的 投资 品种比例等。本基金管
理人通 过限 制投 资集 中度 来管理 投资 品种 变现 的流 动性风 险 ， 本 基金 所投 资的 证券均 在 OTC 市场 交
易，因 此均 能控 制流 动性 风险在 合理 范围 内。
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可 赎回 基金 份额 净值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
现金流 量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量因市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金 的生 息资 产主 要为 银行存 款及 债券 投资 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年 12 月 31
日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款 88,188,371.80 - - - 88,188,371.80
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 347,094,634.01 596,706,457.83 - -
943,801,091.8
4
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 15,570,371.00 15,570,371.00
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 435,283,005.81 596,706,457.83 - 15,570,371.00 1,047,559,834.
64
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - 10,386,977.24 10,386,977.24
应付赎 回款 - - - 6,823,405.20 6,823,405.20
应付管 理人 报酬 - - - 882,779.58 882,779.58
应付托 管费 - - - 220,694.88 220,694.88
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - 117,849.65 117,849.65
负债总 计 - - - 18,431,706.55 18,431,706.55
利率敏 感度 缺口 435,283,005.81 596,706,457.83 - -2,861,335.55 1,029,128,128.
09
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 37 页共 49 页
2015 年 12 月 31
日
资产
银行存 款 878,129,049.49 - - -
878,129,049.4
9
结算备 付金 - - - - -
存出保 证金 - - - - -
交易性 金融 资产 - - - - -
买入返 售金 融资
产
- - - - -
应收证 券清 算款 - - - - -
应收利 息 - - - 36,613.84 36,613.84
应收股 利 - - - - -
应收申 购款 - - - - -
其他资 产 - - - - -
资产总 计 878,129,049.49 -
-
36,613.84 878,165,663.3
3
负债
卖出回 购金 融资
产款
- - - - -
应付证 券清 算款 - - - - -
应付赎 回款 - - - - -
应付管 理人 报酬 - - - 24,051.46 24,051.46
应付托 管费 - - - 6,012.86 6,012.86
应付销 售服 务费 - - - - -
应付交 易费 用 - - - - -
应付税 费 - - - - -
应付利 息 - - - - -
应付利 润 - - - - -
其他负 债 - - - - -
负债总 计 - - - 30,064.32 30,064.32
利率敏 感度 缺口 878,129,049.49
- - 6,549.52
878,135,599.0
1
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 公允 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰
早者予 以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设
该利率 敏感 性分 析基 于本 基金于 资产 负债 表日 的利 率风险 状况 ；
该利率 敏感 性分 析假 定所 有期限 利率 均以 相同 幅度 变动 25 个 基点 ，且 除利 率 之外的 其
他市场 变量 保持 不变 ；
该利率 敏感 性分 析并 未考 虑管理 层为 减低 利率 风险 而可能 采取 的风 险管 理活 动；
银行存 款以 活期 存款 利率 或相对 固定 的利 率计 息， 假定利 率变 动仅 影响 该类 资产的 未 来
收益， 而对 其本 身的 公允 价值无 重大 影响 。 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 38 页共 49 页
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
市场利 率上 升 25 个 基点 减少 约 253 -
市场利 率下 降 25 个 基点 增加 约 253 -
注： 于 2015 年 12 月 31 日 ， 本 基金未 持有 交易 性债 券投资 ， 因 此市 场利 率的 变动对 于本 基金 资
产净值 无重 大影 响
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
持有以非记账本位币人民 币计价的资产和负债，因 此存在相应的外汇风险。 本基金的基金管理人每
日对本 基金 的外 汇风 险进 行监控 。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
银行存 款 85,927,771.71 85,927,771.71
交易性 金融 资
产
943,801,091.84 943,801,091.84
应收股 利 - -
应收利 息 15,569,719.57 15,569,719.57
其他资 产 - -
资产合 计 1,045,298,583.12 1,045,298,583.12
以外币 计价 的
负债
- -
应付证 券清 算
款
10,386,977.24 10,386,977.24
应付赎 回款 2,921,067.69 2,921,067.69
应付赎 回费 17,720.84 17,720.84
其他负 债 - -
负债合 计 13,325,765.77 13,325,765.77
资产负 债表 外
汇风险 敞口 净
额
1,031,972,817.35 1,031,972,817.35
资产合计 - -
项目
上年度末 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 39 页共 49 页
2015 年12月31 日
美元
折合人民币
合计
以 外 币 计 价
的资产
以外币 计价 的
资产
- -
银行存 款 412,840,819.11 412,840,819.11
交易性 金融 资
产
- -
应收股 利 - -
应收利 息 1,146.77 1,146.77
应收证 券清 算
款
- -
其他资 产 - -
资产合 计 - -
以外币 计价 的
负债
- -
应付证 券清 算
款
- -
其他负 债 - -
负债合 计 412,841,965.88 412,841,965.88
资产负 债表 外
汇风险 敞口 净
额
- -
资产合计 - -
以 外 币 计 价
的负债
以外币 计价 的
负债
- -
负债合计 - -
资 产 负 债 表
外 汇 风 险 敞
口净额
412,841,965.88 412,841,965.88
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏 感性分析
假设 除汇率 以外 的其 他市 场变 量保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 万元 ）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
港币相 对人 民币 升 值 5% - -
港币相 对人 民币 贬 值 5% - -
美元相 对人 民币 升 值 5% 增加 约 5,160 增加 约 2,064 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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美元相 对人 民币 贬 值 5% 减少 约 5,160 减少 约 2,064
日元相 对人 民币 升 值 5% - -
日元相 对人 民币 贬 值 5% - -
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于境外债券，所面 临的其他价格风险来源
于单个 证券 发行 主体 自身 经营情 况或 特殊 事项 的影 响，也 可能 来源 于证 券市 场整体 波动 的影 响。
本基金 的基金管理人 在构建和管 理投资组合的 过程中，采 用 “ 自上 而下 ” 的策略，通 过对宏观 经
济情况及政策的分析，结 合证券市场运行情况，做 出资产配置及组合构建的 决定；通过对单个证券
的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范 围的投资品种进行投资。 本基金的基金管理人定
期结合宏观及微观环境的 变化，对投资策略、资产 配置、投资组合进行修正 ，来主动应对可能发生
的市场 价格 风险 。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券资 产占基金资产的比
例不低 于 80% ； 投资 于美 元债券 的比 例不 低于 非现 金基金 资产 的 80% 。 现金 或到期 日在 一年 以内 的
政府债 券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。 此 外， 本基 金 的基金 管理 人每 日对 本基 金所持 有的 证券 价格 实
施监控，定期运用多种定 量方法对基金进行风险度 量，通过特定指标测试本 基金面临的潜在价格风
险，及 时可 靠地 对风 险进 行跟踪 和控 制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险 的敏感性分析
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资， 因此 除市场 利率 和 外汇汇 率以 外的 市
场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响 。 （2015 年 12 月 31 日： 同 ）
7.4.14 有助于理解和分 析 会计报表需要说明的 其他 事项
7.4.14.1 公 允价 值
7.4.14.1.1 不以 公允 价值 计 量的金 融工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括银行 存款、应收款项以及其他 金融负债，因其剩
余期限 不长 ，公 允价 值与 账面价 值相 若。
7.4.14.1.2 以公 允价 值计 量 的金融 工具
7.4.14.1.2.1 各层 次金 融工 具公允 价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 工具 中属 于
第二层 次的 余额 为人 民 币 943,801,091.84 元 ，无 划分 为第一 层次 以及 第三 层次 的余额 。 （ 于 2015 年
12 月 31 日 ，本 基金 未持 有以公 允价 值计 量且 其变 动计入 当期 损益 的金 融工 具）
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7.4.14.1.2.2 公允 价值 所属 层次间 的重 大变 动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发现重
大变动 。
7.4.14.1.2.3 第三 层次 公允 价值期 初金 额和 本期 变动 金额
本基金于本报告期初未持 有公允价值归属于第三层 次的金融工具，本基金本 报告期及上年度可
比期间 未发 生第 三层 次公 允价值 转入 转出 情况 。
7.4.14.2 承 诺事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 重大 承诺 事项。
7.4.14.3 其 他事 项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要披 露的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务报 表的 批准
本财务 报表 已 于 2017 年 3 月 30 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8
投 资 组合报 告
8.1 期末基金资产组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 权益投 资 - -
其中： 普通 股 - -
存托凭 证 - -
优先股 - -
房地产 信托 凭证 - -
2 基金投 资 - -
3 固定收 益投 资 943,801,091.84 90.10
其中： 债券 943,801,091.84 90.10
资产支 持证 券 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
其中： 远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中 ： 买 断式 回购 的买 入 返售金 融
资产 - -
6 货币市 场工 具 - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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7 银行存 款和 结算 备付 金合 计 88,188,371.80 8.42
8 其他各 项资 产 15,570,371.00 1.49
9 合计 1,047,559,834.64 100.00
8.2 期末在各个国家（地 区）证券市场的权益 投资 分布
本基金 本报 告期 末未 持有 股票及 存托 凭证 。
8.3 期末按行业分类的权 益投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 权益投 资。
8.4 指数投资期末按公允价 值占基金资产净值比 例大 小排序的所有权益投 资明 细
8.4.1 指数投资期末按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有权益 投资 明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.4.2 积极投资期末按公允 价值占基金资产净值 比例 大小排序的所有权益 投资 明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5 报告期内权益 投资组 合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值2%或前20名的权益投资明细
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.5.3 权益投资的买入成本 总额及卖出收入总额
本基金 本报 告期 未持 有权 益投资 。
8.6 期末按债券信用等级 分类的债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
债券信 用等 级 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A+ 至 A- 13,764,950.36 1.34
BBB+ 至 BBB- 202,665,122.34 19.69
BB+ 至 BB- 338,383,556.33 32.88
B+ 至 B- 364,888,116.70 35.46
未评级 24,099,346.11 2.34
注：本 债券 投资 组合 主要 采用标 准普 尔、 穆迪 等机 构提供 的债 券信 用评 级信 息，未 提供 评级 信
息的可 适用 内部 评级 。
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ） 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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1 XS1432550694
ZHNBND
6.95 06/21/19
63,500 45,170,140.23 4.39
2 XS1009853141
GZRFPR 8
1/2 01/10/19
59,400 43,007,708.76 4.18
3 XS1021801193
CIFIHG 8 7/8
01/27/19
55,000 40,013,483.13 3.89
4 XS1243885388
ZHNBND 6
06/15/18
56,300 39,350,958.70 3.82
5 XS1160444391
CIFIHG 7 3/4
06/05/20
51,150 38,210,669.20 3.71
注：1 、债 券代 码为 ISIN 码。
2、数 量列 示债 券面 值， 外 币按照 期末 估值 汇率 折为 人民币 ，四 舍五 入保 留整 数。
8.8 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的所有资产支持证券 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排名 的前五名金融衍生品 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 金融衍 生品 。
8.10 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的前十名基金投资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1 本基金投资的前十 名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。
8.11.2 本 基金 投资 的前 十 名股票 没有 超出 基金 合同 规定的 备选 股票 库。
8.11.3 期末 其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 15,570,371.00
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 15,570,371.00
8.11.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 可转换 债券 。
8.11.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.11.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 之间 可能 存在尾 差。
§9
基 金 份额持 有人 信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
中银美 元债 债券
（QDII ）人民币
份额
- - - - - -
中银美 元债 债券
（QDII ）美元份
额
- - - - - -
合计 4,066 230,709.90 80,002,500.00 8.53% 858,063,971.82 91.47%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 240,243.30 0.0256%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和
研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金
0
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0
§ 10
开 放 式基金 份额变 动
单位： 份
基金合 同生 效日(2015 年 12 月 30 日) 基 金份 额总 额 877,053,602.46
本报告 期 期 初基 金份 额总 额 877,053,602.46
本报告 期 基 金总 申购 份额 250,305,004.99
减： 本 报告 期 基 金总 赎回 份额 189,292,135.63
本报告 期 基 金拆 分变 动份 额 -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 938,066,471.82 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
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§ 11
重 大 事件揭 示
11.1 基金份额持有人大会 决议
本报告 期内 没有 召开 基金 份额持 有人 大会 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
本报告期内，经本基金管 理人股东会审议通过，同 意杜惠芬女士担任公司第 四届董事会独立董
事，同 意葛 岱炜(David Graham) 先生不再 担任 公司 董 事，由 曾仲 诚（Paul Tsang ）先生 接替 担任 公司
董事， 同意 赵春 堂先 生不 再担任 公司 董事 ，由 王超 先生接 替担 任公 司董 事。
本报告期内，经本基金管 理人董事会审议通过，聘 任杨军先生担任本基金管 理人副执行总裁。
杨军先 生的 基金 行业 高级 管理人 员任 职事 项已 报中 国证券 投资 基金 业协 会备 案， 详情 参见 2016 年 9
月 13 日刊 登的 《中 银基 金 管理有 限公 司关 于高 级管 理人员 变更 事宜 的公 告》 。
本报告 期基 金托 管人 的专 门基金 托管 部门 无重 大人 事变动 。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
本报告 期内 ，没 有发 生涉 及基金 管理 人、 基金 财产 、基金 托管 业务 的诉 讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告 期内 ，基 金投 资策 略没有 发生 改变 。
11.5 为基金进行审 计的会 计师事务所情况
本报告期内，基金管理人 聘请安永华明会计师事务 所（特殊普通合伙）为基 金进行审计的会计
师事务 所， 报告期 内本 基 金应支 付给 会计 师事 务所 的报酬 为 80,000.00 元， 目 前会计 师事 务所 已为 本
基金提 供审 计服 务的 年限 为 1 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
本报告 期内 管理 人、 托管 人及其 高级 管理 人员 没有 受到监 管部 门稽 查或 处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公 司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
UBS 1 - - - - -
Bank of
America
Merrill Lynch
1 - - - - -
CITIC 1 - - - - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 46 页共 49 页
Securities
International
BOCI
Securities
1 - - - - -
Bank of China
HongKong
1 - - - - -
Guotai Junan
International
1 - - - - -
Morgan Stanley 1 - - - - -
Goldman Sachs 1 - - - - -
Citigroup 1 - - - - -
注：1、 本公 司从 事境 外投 资业务 时， 将需 要委 托境 外券商 代理 或协 助进 行交 易操作 。 公 司作 为
基金管 理人 将勤 勉尽 责地 承担受 信责 任， 挑选 、委 托合适 的境 外券 商以 取得 有益于 基金 持有 人利 益
的最佳 执行 ；
2、根 据相 关法 规与 基金 管 理人的 制度 ，基 金管 理 人 QDII 业务团队 按照 以下 标 准， 对 QDII 投
资交易 单元 进行 选择 ： （ 一 ） 交 易执行 能力 。 主 要指 境外券 商是 否对 交易 指令 进行了 有效 的执 行以 及
能否取 得较 高质 量的 成交 结果。 衡量 交易 执行 能力 的指标 主要 有： 下单 及成 交回报 的准 确性 和及 时
性、 券款 划拨 的准 确性 和 及时性 、 交易 保密 能力 等； （二 ） 研究 团队 的实 力和 水平 。 衡 量境 外券 商的
研究能 力的 指标 主要 有： 宏观经 济研 究、 行业 研究 、市场 走向 分析 、专 题研 究报告 的水 平， 以及 推
荐投资 工具 的有 效性 等； （ 三） 服务水 平 。 主要 指是 否与基 金管 理人 有较 强的 长期合 作意 愿并 积极 提
供个性 化服 务； （ 四） 交易 成本。 主要 指费 用是 否总 体可控 ， 交 易佣 金相 较于 交易执 行水 平以 及投 研
支持服 务而 言是 否合 理 、 优惠 。 符 合上 述条 件的 境 外券商 是 QDII 业务团队考 虑长期 合作 的对 象 ， 可
成为备 选券 商， 经 QDII 投 资决策 委员 会审 核批 准， 由交易 室相 关人 员与 其开 设证券 账户 。
11.7.2 基金租用证券公 司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易 基金交 易
成交金
额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交
金额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
成交金
额
占当期 基
金成交 总
额的比 例
UBS
3,381,3
51.89
0.21% - - - - - -
Bank of America
Merrill Lynch
18,292,
149.04
1.15% - - - - - -
CITIC Securities
International
21,712,
755.19
1.36% - - - - - -
BOCI Securities
76,339,
068.05
4.79% - - - - - - 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 47 页共 49 页
Bank of China
HongKong
157,70
0,500.7
4
9.90% - - - - - -
Guotai Junan
International
211,85
0,296.1
7
13.30% - - - - - -
Morgan Stanley
231,40
7,216.7
8
14.52% - - - - - -
Goldman Sachs
373,26
7,702.2
2
23.43% - - - - - -
Citigroup
499,42
7,608.5
3
31.34% - - - - - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式
法定披 露日
期
1
关于中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）
2016 年境 外主 要市 场节 假 日暂停 相关 交易 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-01-04
2
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金合同 生效 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-01-04
3
中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 上海 陆金 所
资产管 理有 限公 司为 旗下 部分基 金代 销机 构
的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-03-04
4
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金暂停 大额 申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-03-29
5
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）开
放日常 申购 、赎 回业 务公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-03-29
6
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）开
通电子 直销 申购 、 赎 回业 务 并实施 交易 费率 优
惠公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-03-29
7
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金暂停 申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-03-30
8
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金恢复 申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-04-07
9 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基 《中国 证券 报》 、 《 上海 证 2016-04-07 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 48 页共 49 页
金暂停 大额 申购 公告 券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
10
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年第 1 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-04-21
11
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 电子 直销 平
台中国 银行 借记 卡定 期定 额申购 费率 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-04-29
12
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停大额 申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-05-09
13
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）基
金经理 变更 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-06-08
14
关于调 整招 商银 行借 记卡 基金电 子直 销申 购
业务优 惠费 率的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-06-28
15
中银基 金管 理有 限公 司关 于调整 个人 投资 者
证件类 型的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-07-01
16
中银基 金管 理有 限公 司关 于提请 投资 者及 时
更新身 份证 件或 身份 证明 文件的 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-07-08
17
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年第 2 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-07-19
18
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）暂
停申购 公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-08-03
19
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）更
新招募 说明 书（2016 年第 1 号）
www.bocim.com
2016-08-12
20
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）更
新招募 说明 书摘 要（2016 年第 1 号）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-08-12
21
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年半年 度报 告
www.bocim.com
2016-08-24
22
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年半年 度报 告（ 摘要 ）
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-08-24
23
中银基 金管 理有 限公 司关 于高级 管理 人员 变
更事宜 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-09-13
24
中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ） 2016
年第 3 季度 报告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
2016-10-26 中银美 元债 债券 型证 券投 资基金 （QDII ）2016 年 年 度报告
第 49 页共 49 页
www.bocim.com
25
中银基 金管 理有 限公 司关 于延续 电子 直销 “ 赎
回转认 购 ” 相关 手续 费优 惠 的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-12-26
26
中银基 金管 理有 限公 司关 于延续 电子 直销 “ 赎
回转申 购 ” 相关 手续 费优 惠 的公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-12-26
27
中银基 金管 理有 限公 司关 于延续 电子 直销 平
台中国 银行 借记 卡定 期定 额申购 费率 优惠 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-12-26
28
中银基 金管 理有 限公 司关 于新增 兴业 银行 股
份有限 公司 直销 账户 的公 告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
www.bocim.com
2016-12-28
29
关于中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）
2017 年境 外主 要市 场节 假 日暂停 相关 交易 的
公告
《中国 证券 报》 、 《 上海 证
券报》 、 《证 券时 报》
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2016-12-30
§ 12
备 查 文件目 录
12.1
备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 中银 美 元债债 券型 证券 投资 基金 （QDII ）基金募集 的文 件 ；
2、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 合同》 ；
3、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 托管协 议》 ；
4、 《中 银美 元债 债券 型证 券投资 基金 （QDII ）基金 招募说 明书 》 ；
5、法 律意 见书 ；
6、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
8、报 告期 内在 指定 报刊 上 披露的 各项 公告 ；
9、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
12.2 存放地点
基金管 理人 和基 金托 管人 的办公 场所 ，部 分文 件同 时登载 于基 金管 理人 互联 网站。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人 互联网站查阅，或 在营业 时间内至基金管理人或基 金托管人的办公场
所免费 查阅 。
中银基金管理有限公 司
二〇一七年三月三十 一日
