中邮 睿信 增强 债券 型证 券投 资基 金2016 年
年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 31 日
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
中 邮 睿信 增强 债 券型 证券 投 资基 金管 理 人 —— 中 邮 创业 基金 管 理股 份有 限 公司 的董 事会及董
事保证 本报 告所载 资料 不存在 虚假 记载、 误导 性陈述 或重 大遗漏 ，并 对其内 容的 真实性 、 准 确 性
和完整性承担个别及连带责任。本年度报告已经全部独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行 股份有限公司 （简称： 中国农业银行） 根据本基金合同规定， 于 2017
年 03 月 30 日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合
报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本 报 告财 务资 料 已经 审计 ， 致同 会计 师 事务 所（ 特 殊普 通合 伙 ）为 本基 金 出具 了标 准无保留
意见的审计报告，请投资者 注意阅读。
本报告期自2016 年08 月25 日起 至12 月31 日止 （ 本基金合同生效日为2016 年08 月25 日） 。
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 10
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 12
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 14
4.5 管理人对 宏观经济 、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 17
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 17
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 21
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 44
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 44
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 45
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 46
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 46
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 47
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 47
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 47 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 47
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 48
8.10 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 48
8.11 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 48
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 49
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 49
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 49
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 49
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 49
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 50
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 50
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 50
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 50
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 50
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 50
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 50
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 50
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 51
§1 2 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 54
12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 54
12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 55
12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 55
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 中邮睿信增强债券型证券投资基金
基金简称 中邮睿信增强债券基金
基金主代码 002474
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2016 年 8 月25 日
基金管理人 中邮创业基金管理股份有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基 金份额总额 319,237,411.02 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 在严格控制风险并保证充分流动性的前提下，通过积
极主动的资产管理，力争为投资者提供稳健持续增长
的投资收益。
投资策略 1 、大类资产 配置策略
本基金根据各项重要的经济指标分析宏观经济发展变
动趋势，判断当前所处的经济周期，进而对未来做出
科学预测。在此基础上，结合对流动性及资金流向的
分析，综合股市和债市估值及风险分析进行灵活的大
类资产配置。此外，本基金将持续地进行定期与不定
期的资产配置风险监控，适时地做出相应的调整。
2 、股票投资 策略
本基金将重点关注在中国经济转型过程中，符合经济
转型方向、业绩前景明朗的成长型上市公司股票。采
用自下而上个股精选的股票投资策略，从战略新兴行
业及传统行业处于转型期的企业中精选成长型上市公
司股票。
3 、债券投资 策略
(1) 平均久 期配置
本 基 金 通 过 对 宏 观 经 济 形 势 和 宏 观 经 济 政 策 进 行 分
析，预测未来的利率趋势，并据此积极调整债券组合
的平均久期，在控制债券组合风险的基础上提高组合
收益。
(2) 期限结 构配置
结合对宏观经济形势和政策的判断，运用统计和数量
分析技术，本基金对债券市场收益率曲线的期限结构
进行分析，预测收益率曲线的变化趋势，制定组合的
期限结构配置策略。
(3) 类属配 置
本基金对不同类型债券的信用风险、流动性、税赋水中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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平等因素进行分析，研究同期限的国债、金融债、央
票、企业债、公司债、短期融资券之间的利差和变化
趋势，制定债券类属配置策略，确定组合在不同类型
债券品种上的配置比例。
(4) 回购套 利
本 基 金 将 在 相 关 法 律 法 规 以 及 基 金 合 同 限 定 的 比 例
内，适时适度运用回购交易套利策略以增强组合的收
益率，比如运用回购与现券之间的套利、不同回购期
限之间的套利进行低风险的套利操作。
4 、权证投资 策略
本基金将按照相关法律法规通过利用权证及其他金融
工具进行套利、避险交易，控制基金组合风险，获取
超额收益。
5 、中小企业 私募债券投资策略
中小企业私募债是指中小微型企业在中国境内以非公
开方式发行和转让，约定在一定期限还本付息的公司
债券。与传统的信用债相比，中小企业私募债具有高
风险和高收益的显著特点。
6 、资产支持 证券投资策略
本基金将分析资产支持证券的资产特征，估计违约率
和提前偿付比率， 并利用收益率曲线和期权定价模型，
对资产支持证券进行估值。本基金将严格控制资产支
持证券的总体投资规模并进行分散投资，以降低流动
性风险。
7 、国债期货 投资策略
本基金将在注重风险管理的前提下，以套期保值为主
要目的，遵循有效管理原则经充分论证后适度运用国
债期货。
业绩比较基准 本基金的业绩比较基准为： 沪深 300 指数收益率*15%+
中 债 综 合 财 富 指 数*80%+ 金 融 机 构 人 民 币 活 期 存 款 基
准利率*5% 。
风险收益特征 本基金为债券型基金，其预期风险与预期收益高于货
币市场基金，低于混合型基金和股票型基金，属于证
券投资基金中的较低风险品种。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中邮创业基金管理股份有
限公司
中国农业银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 侯玉春 林葛
联系电话 010-82295160—157 010-66060069
电子邮箱 houyc@postfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务电话
010 －58511618 95599 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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传真 010-82295155 010-68121816
注册地址 北京市东城区和平里中街
乙 16 号
北京市东城区建国门内大街 69
号
办公地址 北京市东城区和平里中街
乙 16 号
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 100013 100031
法定代表人 吴涛 周慕冰
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.postfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人或基金托管人的办公场所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 致同会计师事务所（特殊普通合伙
人）
北京市建国门外大街22 号赛特广场
五层
注册登记机构 中邮创业基金管理股份有限公司 北京市东城区和平里中街乙 16 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 8 月25 日
( 基金合同生 效
日)-2016 年12 月
31 日
2015 年 2014 年
本期已实现收益 -1,897,066.12 - -
本期利润 -1,728,179.54 - -
加权平均基金份额本期利润 -0.0069 - -
本期加权平均净值利润率 -0.69% - -
本期基金份额净值增长率 -1.40% - -
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 -5,953,097.56 - -
期末可供分配基金份额利润 -0.0186 - -
期末基金资产净值 314,666,418.07 - -
期末基金份额净值 0.986 - -
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末
2015 年末
2014 年末
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基金份额累计净值增长率 -1.40% - -
注： 本基金合同生效日为 2016 年 08 月25 日， 本报告期指 2016 年08 月25 日至 2016 年 12 月 31
日。
注：1. 本期 已实现 收益 指基金 本期 利息收 入、 投资收 益、 其他收 入（ 不含公 允价 值变动 收 益 ） 扣
除相关 费用 后的余 额， 本期利 润为 本期已 实现 收益加 上本 期公允 价值 变动收 益。2. 所述基 金 业 绩
指标不 包括 持有人 认购 或交易 基金 的各项 费用 ，计入 费用 后实际 收益 水平要 低于 所列数 字；3. 期
末 可 供 分 配 利 润 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低 数( 为期末
余额，不是当期发生额) 。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -1.60% 0.10% -0.90% 0.18% -0.70% -0.08%
自基金合同
生效起至今
-1.40% 0.09% -0.91% 0.16% -0.49% -0.07%
注：所 述基 金业绩 指标 不包括 持有 人认购 或交 易基金 的各 项费用 ，计 入费用 后实 际收益 水 平 要 低
于所列数字。
本基金业绩比较基准为：沪深 300 指数收益率×15%+ 中债 券综合财富指数 ×80%+金融机构人民币
活期存款基准利率 ×5%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注： 本基金自 2016 年 08 月25 日基 金合同生效之日起 6 个 月内为建仓期， 建仓期结束时投资组合
比例符合基金合同的有关约定。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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3.2.3 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比
较
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
本基金自基金合同生效以来未实施利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司成立于 2006 年5 月18 日， 截至 2016 年12 月 31
日， 本公司共管理 31 只 开放式基金产品， 分别为中邮核心优选混合型证券投资基金、 中邮核 心 成
长混合 型证 券投资 基金 、中邮 核心 优势灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、中邮 核心 主题混 合 型 证 券
投资基金、中邮中小 盘灵活配置混合型证券投资基金、中邮上证 380 指数增强型证券投资基金、
中邮战 略新 兴产业 混合 型证券 投资 基金、 中邮 稳定收 益债 券型证 券投 资基金 、中 邮定期 开 放 债 券
型证券 投资 基金、 中邮 核心竞 争力 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、中 邮双动 力混 合型证 券 投 资基中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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金、 中邮货币市场基金、 中邮多策略灵活配置混合型证券投资基金、 中邮现金驿站货币市场基金 、
中邮核 心科 技灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 中邮趋 势精 选灵活 配置 混合型 证券 投资基 金 、 中 邮
稳健添 利灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 中邮 信息产 业灵 活配置 混合 型者证 券投 资基金 、 中 邮 乐
享收益 灵活 配置混 合型 证 券投 资基 金、中 邮创 新优势 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、中 邮 新 思 路
灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、中 邮尊享 一年 定期开 放灵 活配置 混合 型发起 式证 券投资 基 金 、 中
邮绝对 收益 策略定 期开 放混合 型发 起式证 券投 资基金 、中 邮风格 轮动 灵活配 置混 合型证 券 投 资 基
金、中 邮低 碳经济 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、中 邮纯 债聚利 债券 型证券 投资 基金、 中 邮 增 力
债券型 证券 投资基 金、 中邮睿 信增 强债券 型证 券投资 基金 、中邮 医药 健康灵 活配 置混合 型 证 券 投
资基金 、中 邮消费 升级 灵活配 置混 合型发 起式 证券投 资基 金、中 邮景 泰灵活 配置 混合型 证 券 投 资
基金。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
张萌 基金经理
2016 年 8 月
25 日
- 12 年
张 萌 女 士 ， 商 学 、 经 济
学 硕 士 ， 曾 任 日 本 瑞 穗
银 行 悉 尼 分 行 资 金 部 助
理 、 澳 大 利 亚 联 邦 银 行
旗 下 康 联 首 域 全 球 资 产
管 理 公 司 全 球 固 定 收 益
与 信 用 投 资 部 基 金 交 易
经 理 、 中 邮 创 业 基 金 管
理 股 份 有 限 公 司 固 定 收
益 部 负 责 人, 固定收益
部 总 经 理 ， 现 任 固 定 收
益 副 总 监 、 中 邮 稳 定 收
益 债 券 型 证 券 投 资 基
金 、 中 邮 定 期 开 放 债 券
型 证 券 投 资 基 金 、 中 邮
双 动 力 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 中 邮 稳
健添 利 灵 活 配 置 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 中 邮 纯
债 聚 利 债 券 型 证 券 投 资
基 金 、 中 邮 增 力 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 中 邮 睿
信 增 强 债 券 型 证 券 投 资
基金基金经理。
许进财 基金经理 2016 年 8 月 - 7 年 许进财先生： 硕士学位，中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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25 日 曾 任 安 信 证 券 股 份 有 限
公 司 投 资 经 理 助 理 、 中
邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有
限 公 司 行 业 研 究 员 ， 中
邮 中 小 盘 灵 活 配 置 混 合
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 助 理 ， 现 任 中 邮 创 业
基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
许 进 财 投 资 工 作 室 总 负
责 人 兼 中 邮 中 小 盘 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 、 中 邮 趋 势 精 选 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 、 中 邮 乐 享 收 益 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金、中 邮 睿 信 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理。
注：基 金经 理的任 职日 期及离 任日 期均依 据基 金成立 日期 或中国 证券 投资基 金业 协会下 发 的 基 金
经理注册或变更等通知的日期。
证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 严格 遵守 了 公平 交易 管 理制 度的 规 定， 各基 金 在研 究、 投资、交
易等各方面受到公平对待，确保各基金获得公平交易的机会。
报 告 期内 ，本 基 金的 投资 决 策、 投资 交 易程 序、 投 资权 限等 各 方面 均符 合 规定 的要 求；交易
行为合 法合 规，未 出现 异常交 易、 操纵市 场的 现象； 未发 生内幕 交易 的情况 ；相 关的信 息 披 露 真
实、完 整、 准确、 及时 ；基金 各种 账户类 、申 购赎回 及其 他交易 类业 务、注 册登 记业务 均 按 规 定
的程序、规则进行，未出现重大违法违规或违反基金合同的行为。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
1 、公平交易 制度
本 基 金管 理人 根 据《 证券 投 资基 金管 理 公司 公平 交 易制 度指 导 意见 》等 法 规制 定了 《中邮基
金管理股份有限公司公平交易制度》 。 公司的公平 交易制度所规范的业务范围既包括所有投资组合
品种， 即涵 盖封闭 式基 金、开 放式 基金、 社保 组合、 企业 年 金、 特定 客户资 产管 理组合 等 ； 也 规
范所有一级市场申购、 二级市场交易等所有投资管理活动， 并且包括授权、 研究分析、 投资决策、中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的所有业务环节。
公司严格遵守法律法规关于公平交易的相关规定， 在投资管 理活动中公平对待不同投资组合，
严格禁止直接或者通过与第三方的交易安排在不同投资组合之间进行利益输送。
公司按照规定严格将投资管理职能和交易执行职能进行隔离，以时间优先、价格优先、
综 合 平衡 、比 例 实施 、保 证 各基 金间 的 利益 公平 为 原则 建立 和 完善 集中 交 易制 度， 确保各投
资组合享有公平的交易执行机会 。
投 资 组合 经理 对 公平 交易 执 行过 程或 公 平交 易结 果 发生 争议 情 况下 ，相 关 交易 员应 该先暂停
执行交 易并 报告交 易部 总经理 ，由 交易部 总经 理与相 关投 资组合 经理 就争议 内容 进行协 调 处 理 ，
经协调 后方 可执行 ；若 无法达 成一 致意见 ，则 由交易 部总 经理根 据公 司制度 报公 司总经 理 和 监 察
稽核部门协调解决。
监 察 稽核 部每 季 度依 照相 关 法律 法规 及 本制 度的 规 定， 对公 司 所管 理的 各 投资 组合 公平交易
制度执 行情 况进行 监督 检查， 并出 具检查 报告 ，经总 经理 、投资 总监 、投资 组合 经理确 认 并 签 署
后将有关公平交易情况的专项说明报告转发至相关部门作为编制定期报告的内容。
2 、控制方法
监察稽核部建立投资交易行为监督和评估制度， 对不同投资 组合， 尤其是同一位投资组合经
理管理 的不 同投资 组合 同日同 向交 易和反 向交 易的交 易时 机和交 易价 差进行 监控 ，同时 对 不 同 投
资组合 临近 交易日 的同 向交易 和反 向交易 的交 易时机 和交 易价差 进行 分析。 如若 发现异 常 交 易 行
为，监 察 稽 核部有 权要 求相关 投资 经理、 交易 部等相 关责 任部门 、责 任人做 出说 明。监 察 稽 核 部
要求相 关责 任部门 、责 任人就 异常 交易行 为做 出说明 的， 相关责 任部 门、责 任人 须在三 个 工 作 日
内，提交异常交易行为情况说明，经督察长、总经理签字后，报监察稽核部备查。
为更好执 行公平交易制度，公司加快了升级衡泰风险与绩效评估 4.0 系统的进度，其业界通
用的公 平交 易模块 即将 得到使 用。 公司目 前使 用的公 平交 易模型 可以 通过设 置参 数出具 季 度 和 连
续 12 个月公 平交易价差分析报告， 相关投资组合经理应对异常交易情况进行合理性解释， 并最终
形成有关公平交易情况的专 项说明报告发送至相关各部门。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
在 证 监会 颁发 《 证券 投资 基 金管 理公 司 公平 交易 制 度指 导意 见 》后 ，由 金 融工 程部 组织，对
交易部和投资部相关人员进行了培训， 督促相关人员严格遵守该制度。 为确保该制度的顺利执行，
公司与 衡泰 软件共 同开 发了 公 平交 易系统 ，并 按月度 、季 度、年 度生 成各只 基金 之间的 交 易 价 差
分析报 告， 逐一分 析得 出结论 后发 送给相 关部 门和人 员。 对于报 告中 产生的 异常 情况， 在 做 出 合
理解释 后， 提请各 部门 相关人 员引 起重视 ，完 善公司 内部 公平交 易制 度，使 之更 符合指 导 意 见 精中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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神，并避免类似情况再次发生，最后妥善保存分析报告备查。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报 告 期内 ，基 金 管理 人管 理 的所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少的
单边交易量未超过该证券当日成交量的 5%。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
年初开始到一季度末， 市 场整体维持震荡持平的走势， 我们操 作上在利率的波段上较为谨 慎，
主要通 过持 有中等 久期 信用产 品， 通过套 息获 得稳定 的息 差收益 。二 季度开 始市 场因为 铁 物 资 事
件大幅度回调， 中等久期的信用产品也受伤很重， 我门操作上整体降低了债券仓位， 减少了 损失 ，
并在市场低位的时候提升利率债的仓位，在利率债 5 、6 、7 月份一波行 情中获得了较好的回报。
近期市场再度进入震荡走势， 利率债也有所回调. 虽然目前利率债有一定调整， 但是信用品目前利
差过低 ，继 续增加 信用 仓位的 风险 性价比 不好 。我们 判 断 ，美国 加息 受各种 因素 应是雷 声 大 雨 点
小，且 地产 投资可 能难 以持续 ，下 半年经 济还 有可能 进一 步走低 ，利 率债调 整后 将会给 予 很 好 的
入场机会，利率债还会有较多的资本利得贡献。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至 2016 年 12 月 31 日，中邮睿信增强净值为 0.986 元 ，累计净值 0.986 元。本 报告期内
本基金净值增长率为-1.4% ，同期业 绩比较基准增长率为-0.91% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
政策方面， “ 稳” 字当先， 淡化增长目标， 重点放在深化改革和防范风险。 财政积极有效， 积
极变为了积极有效， 去年提到的加 大力度， 阶段性提高赤字率等明显更加激进的表述并没有出现，
印证在 对经 济较稳 的判 断下， 财政 进一步 更加 积极的 空间 有限， 大概 率保持 目前 的水平 ， 更 多 的
通过 PPP 等 渠道发挥财政外资金的作用。货币稳健中性： “适应货币供应方式新变化，调节好货
币 闸 门 ， 努 力 畅 通 货 币 政 策 传 导 渠 道 和 机 制 ， 维 护 流 动 性 基 本 稳 定 ” 。 明 确 了 央 行 目 前 通 过
OMO+MLF+SLF 调 控市 场流 动 性的 方式 短 期内 不会 发 生变 化。 我 们需 要适 应 合理 充裕 向 基本 稳定 的
转变。 在这 种背景 下， 我们观 察债 券市场 ，同 业存单 及同 业负债 的无 序夸张 ，造 成了前 期 债 券 收
益率快 速冲 低的假 象， 同业存 单 价 格持续 上行 主要是 两个 原因。 第一 是因为 外汇 。央行 迟 迟 不 降
准，这 是长 期原因 ，第 二点是 同业 理财之 前为 追求高 收益 买非保 本理 财，然 后私 下出兜 底 函 。 最
近各地 银监 会进驻 总行 检查同 业和 资管业 务， 严禁违 规兜 底和暗 保， 各分行 无法 顶风出 函 。 短 期中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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内资金 不带 兜底函 的拆 出价格 很高 。这个 是短 期原因 。中 小银行 很多 时候是 通过 发行存 单 来 购 买
同业理 财， 目前存 单价 格维持 高位 ，负债 成本 较高， 资产 收益率 相对 较低， 成本 倒挂， 如 果 这 种
情况持续超过一季度时间，部分银行会出现缩表的情况，当然这是极端情况，央行会通过 MLF 及
SLO 锁定 长端 的资 金成本 ，但 是收益 率曲 线熊平 的情 况下， 机构 套利空 间十 分有限 ，只有 等 短 端
存单价 格企 稳，长 端才 能有空 间。 信用债 方面 ，信用 利差 保护不 足， 企业盈 利改 善不足 。 权 益 市
场 方面 ，我们 认为 机会可 能来 自于下 半年 ，上半 年无 论是再 融资 、IPO 及其 他政策 ，均需 要 等 待
机会。
债 券 市场 方面 ， 我们 更倾 向 于绝 对收 益 考核 ，会 在 资金 时点 紧 张的 时候 增 加存 款及 高等级短
久期债券的配置，目前在 2 月份这 次资金上行过程中增加了 3 亿长期 限高收益率存款，同时也合
理安排了短期债券的到期时间，会在 3 月底及 各时点提前备好头寸。长久期方面，目前看投资机
会并不 是特 别明显 ，尤 其是长 久期 信用 债 ，目 前看加 仓时 点大概 率是 在二季 度， 一季度 暂 时 看 不
到基本面引导的收益率回落的机会，机会更多来自于等待。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
在 本 报告 期内 ， 本基 金管 理 人致 力于 建 立和 健全 公 司内 部控 制 制度 ，努 力 防范 和化 解公司各
项经营管理活动中的风险，促进公司诚信、合法、有效经营，切实保障基金份额持有人的利益。
公 司 已建 立了 督 察长 制度 ， 督察 长全 权 负责 公司 的 监察 与稽 核 工作 ，对 基 金运 作的 合法合规
性进行 全面 检查与 监督 ，遇有 重大 风险事 件立 即向公 司董 事长和 中国 证监会 报告 。公司 设 立 了 独
立于各 业务 部门的 监察 稽核部 ，由 督察长 直 接 领导。 监察 稽核部 按照 规定的 权限 和程序 ， 通 过 日
常实时 监控 、现场 专项 检查、 定期 监察稽 核评 估等方 法， 独立地 开展 基金运 作和 公司管 理 的 合 规
性稽核 ，发 现问题 及时 提出改 进建 议并督 促相 关部门 进行 整改， 同时 定期向 公司 董事和 管 理 层 出
具监察稽核报告。
本报告期内，基金管理人主要内部监察稽核工作如下：
1 ．制度建设 不断完善
基金管理人进一步健全公司内控体系， 保持了良好的内控环境、 完善了内部控制的三道防线，
并根据 公司 实际业 务情 况细化 了岗 位风险 控制 。在制 订部 门规章 制度 和业务 流程 时，将 内 控 要 求
融入到各业务规范当中。 同时根据公司业务 的发展及监管部门法律法规的更新， 对公司和部门制
度进行持续的完善、修订及补充。根据新《基金法》 ，
公 司制 定了《 中邮 创业基 金管 理股份 有限 公司基 金从 业人员 证券 投资管 理制 度 》 、 《中邮 创 业
基金管理股份有限公司关联交易管理制度》 。 根据业务发展需要和监管要求， 各个业务部门也都不
断修改 和完 善自身 的部 门制度 。投 研、交 易、 固定收 益、 金融工 程、 人力资 源等 部门均 根 据 实 际中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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工作需 要对 本部门 制度 进行了 较大 完善。 公司 反洗钱 内控 制度方 面， 根据人 民银 行《金 融 机 构 洗
钱和恐怖融资风险评估及客户分类管理指引》 ， 公司制定了 《中邮创业基金管理股份有限 公司洗钱
和恐怖融资风险评估及客户分类管理制度》 ，进 一步完善了公司的制度体系。
2 ．日常监察 稽核工作
为 规 范基 金投 资 运作 、防 范 风险 、更 好 的保 护基 金 份额 持有 人 的利 益， 对 基金 投资 运作进行
日常的 监察 工作， 保障 研究、 投资 决策、 交易 执行等 环节 严格执 行法 律法规 及基 金合同 的 有 关 规
定。在 日常 实时电 脑监 控中， 对基 金投资 及相 关业务 进行 事中的 风险 控制， 保障 公司管 理 的 基 金
规范运作。此外对信息技术、基金的注册登记、基金会计、信息披露等业务进行例行检查。
3 ．专项与常 规监察稽核工作
根 据 监管 部门 的 要求 及公 司 业务 开展 情 况， 对相 关 业务 部门 进 行专 项和 常 规监 察稽 核。报告
期内， 对公 司的研 究、 投资、 交易 、固定 收益 业务、 三条 底线、 防范 内幕交 易进 行了专 项 稽 核 。
对信息 技术 、公共 事务 部、营 销部 等进行 了常 规稽核 。通 过检查 发现 内部控 制薄 弱点， 及 时 提 出
了整改意见及建议。
4 ．定期监察 稽核及内控检查评估工作
每 季 度对 公司 及 基金 运作 的 合法 合规 性 及内 部控 制 情况 进行 检 查， 对公 司 各项 业务 的制度建
设、制 度执 行、风 险控 制等情 况进 行评估 ，发 现内控 的薄 弱环节 ，并 提出相 应改 进措施 ， 促 进 公
司内部控制和风险管理水平的加强和提高。
在 本 报告 期内 ， 本基 金管 理 人运 用基 金 财产 进行 投 资严 格按 照 招募 说明 书 所披 露的 投资决策
程序进行，无不当内幕交易和关联交易。没有发生重大违法违规行为。
在 今 后的 工作 中 ，本 基金 管 理人 将继 续 坚持 内部 控 制优 先原 则 ，不 断提 高 监察 稽核 工作的科
学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
本 基 金管 理公 司 于本 报告 期 内成 立估 值 小组 ，成 员 由总 经理 、 督察 长、 基 金清 算部 经理、基
金经理 及基 金会计 组成 。估值 小组 负责确 定基 金估值 程序 及标准 以及 对突发 事件 的处理 ， 在 采 用
估值政 策和 程序时 ，充 分考虑 参与 估值流 程各 方及人 员的 经验、 专业 胜任能 力和 独立性 ， 通 过 估
值委员会、 参考行业协会估值意见、 参考独立第三方机构估值数据等一种或多种方式的有效结合，
减少或避免估值偏差的发生。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本报告期内根据相关法律法规、基金合同及基金运作情况，未进行利润分配。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报告期内本基金持有人数或基金资产净值无预警说明。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以 及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 ——中 邮 创 业 基
金管理股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金的投资运作，进行了认真、独立
的会计 核算 和必要 的投 资监督 ，认 真履行 了托 管人的 义务 ，没有 从事 任何损 害基 金份额 持 有 人 利
益的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本托管人认为， 中邮创业基金管理股份有限公司在本基金的投资运作、 基金资产净值的计算、
基金份 额申 购赎回 价格 的计算 、基 金费用 开支 及利润 分配 等问题 上， 不存在 损害 基金份 额 持 有 人
利益的 行为 ；在报 告期 内，严 格遵 守了《 证券 投资基 金法 》等有 关法 律法规 ，在 各重要 方 面 的 运
作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 认为 ， 中邮 创业 基 金管 理股 份 有限 公司 的 信息 披露 事 务符 合《 证 券投 资基 金信息披
露管理 办法 》及其 他相 关法律 法规 的规定 ，基 金管理 人所 编制和 披露 的本基 金半 年度报 告 中 的 财
务指标 、净 值表现 、收 益分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 信息真 实、 准确、 完 整 ， 未
发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 致同审字（2017）第 110ZA3456 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 中邮睿信增强债券型证券投资基金全体基金份额持有人： 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 简
称中邮睿信增强基金） 财务报表， 包括 2016 年12 月 31 日的 资
产负债表，2016 年 8 月 25 日至 2016 年 12 月 31 日的利润表、
所有者权益（基金净值）变动表和财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 中 邮 睿 信 增 强 基 金 的 基 金 管 理 人 中
邮创业基金 管 理 股 份 有 限 公 司 管 理 层 的 责 任 ， 这 种 责 任 包 括 ：
（1 ） 按照企 业会计准则的规定编制财务报表， 并使其实现公允
反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的审计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 中 邮 睿 信 增 强 基 金 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企
业会计准则的规定编制， 公允反映了中邮睿信增 强基金 2016 年
12 月 31 日 的财务状况以及 2016 年 8 月 25 日至 2016 年 12 月
31 日的经营 成果和所有者权益（基金净值）变动情况。
注册会计师的姓名 卫俏嫔
吕玉芝
会计师事务所的名称 致同会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国?北京
朝阳区建国 门外大街 22 号赛特广场 5 层
审计报告日期 2017 年 3 月24 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 中邮睿信增强债券型证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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资 产：
银行存款 7.4.7.1 213,033,310.83 -
结算备付金
70,622.76 -
存出保证金
6,268.31 -
交易性金融资产 7.4.7.2 50,612,091.20 -
其中：股票投资
2,817,737.00 -
基金投资
- -
债券投资
47,794,354.20 -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 50,000,150.00 -
应收证券清算款
8,750.00 -
应收利息 7.4.7.5 1,372,664.46 -
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
315,103,857.56 -
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期 末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
74,345.38 -
应付管理人报酬
106,913.07 -
应付托管费
26,728.29 -
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 19,415.55 -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 210,037.20 -
负债合计
437,439.49 -
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 319,237,411.02 -
未分配利润 7.4.7.10 -4,570,992.95 -
所有者权益合计
314,666,418.07 -
负债和所有者权益总计
315,103,857.56 - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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注：本基金基金合同生效日为 2016 年 08 月 25 日，本报告期指 2016 年 08 月 25 日至 2016 年 12
月 31 日，因 此无上年度比较数据。
报告截止日 2016 年12 月31 日，基金 份额净值 0.986 元，基金 份额总额 319,237,411.02 份。
7.2 利润表
会计主体： 中邮睿信增强债券型证券投资基金
本报告期： 2016 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年8 月25 日( 基
金 合 同 生效日) 至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
-599,510.85 -
1.利息收入
2,952,894.86 -
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,156,962.12 -
债券利息收入
1,432,981.44 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
362,951.30 -
其他利息 收入
- -
2.投资收益 （损失以“- ”填列）
-3,988,483.62 -
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -139,705.26 -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -3,848,778.36 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3.公允价值 变动收益 （损失以 “- ”
号填列）
7.4.7.17 168,886.58 -
4. 汇兑收益 （ 损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 267,191.33 -
减：二 、费用
1,128,668.69 -
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 704,668.05 -
2 ．托管费 7.4.10.2.2 176,167.04 -
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 24,221.37 -
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 223,612.23 -
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
-1,728,179.54 - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
-1,728,179.54 -
注：本基金基金合同生效日为 2016 年 08 月 25 日，本报告期指 2016 年 08 月 25 日至 2016 年 12
月 31 日，因 此无上年度比较数据。
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 中邮睿信增强债券型证券投资基金
本报告期：2016 年8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2016 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
420,540,233.02 - 420,540,233.02
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -1,728,179.54 -1,728,179.54
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
-101,302,822.00 -2,842,813.41 -104,145,635.41
其中：1. 基 金申购款 263,248,200.77 -2,915,281.71 260,332,919.06
2. 基金赎回 款 -364,551,022.77 72,468.30 -364,478,554.47
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
319,237,411.02 -4,570,992.95 314,666,418.07
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
- - -
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- - - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填列）
- - -
其中：1. 基 金申购款 - - -
2. 基金赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
- - -
注：本基金基金合同生效日为 2016 年 08 月 25 日，本报告期指 2016 年 08 月 25 日至 2016 年 12
月 31 日，因 此无上年 度比较数据。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 周克______
______周克______
____ 吕伟卓____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
中 邮睿 信增强 债券 型证券 投资 基金（ 以下 简称“ 本基 金 ” ） 经 中国 证券监 督管 理委员 会 〔 以
下简称 “ 中国 证 监会 ”〕 证 监许 可〔2016 〕260 号 《关 于准 予 中邮 睿信 增 强债 券型 证 券投资基金
注册的 批复 》批准 募集 ，由中 邮创 业基金 管理 股份有 限公 司依照 《中 华人民 共和 国证券 投 资 基 金
法》 、 《证 券 投资基 金运 作管理 办法》 、 《证券 投资 基金销 售管 理办法 》等 有关规 定和 《中邮 睿信 增
强债券型证券投资基金基金合同》发起，并于 2016 年 8 月 25 日募集成立。本基金为契约型开放
式， 存续期限不定， 首次设立募集包括认购资金利息共募集 420,540,233.02 元， 业 经致同会计师
事务所( 特殊 普通合伙) 致同验字(2016)第 110ZC0528 号验资报 告予以验证。 本基金的基金管理 人
为中邮创业基金管理股份有限公司，基金托管人为中国农业银行 股份有限公司。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《中 邮 睿信 增强 债 券型 证券 投 资基 金基 金合同》
的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的股票 （含
中小板、 创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 权证等权益类资产及债券等固定收益类金
融工具、 国债 期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具( 但须符合 中国证监会相
关规定) 。本 基金投资的具有良好流动性的固定收益类金融工具，包括国内依法发行上市的国债、
金融债 、公 司债、 企业 债、地 方政 府债、 次级 债、中 小企 业私募 债券 、可转 换公 司 债券 （ 含 可 分
离交易可转债） 、 短期融 资券、 中期票据、 资产支持证券、 债券回购、 央行票据、 银行存款等固定中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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收益类 金融 工具， 以及 法律法 规或 中国证 监会 允许基 金投 资的其 他固 定收益 类金 融工具 （ 但 须 符
合中国证监会相关规定） 。 在正常市场情况下， 本基金投资组合中各类资产占基金净值的目标比例
为 ：投 资于债 券资 产的比 例不 低于基 金资 产 的 80% ； 投资 于股 票、 权 证等 权益 类资产的投 资 比 例
合 计不 超过基 金资 产 的 20% ； 在扣 除国 债期 货合约 需缴 纳的交 易保 证金后 ，其 中现金或到 期 日 在
一年期以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ；权证投资 占基金资产净值的 0~3% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金财务报表以基金持续经营为基础编制， 执 行财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、
解释及其他有关规定 （统称 “企业会计准则” ） 和中国证券业协会 2007 年 5 月15 日 颁布的 《证券
投资基金会计核算业务指引》 、中国 证监会 2010 年 2 月 8 日 颁布的证监会公告[2010]5 号《证券
投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 及中国证监 会发布的关于基金行 业
实务操作的有关规定。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 基 金基 于上 述 编制 基础 的 财务 报表 符 合企 业会 计 准则 的要 求 ，真 实完 整 地 反 映了 基金财务
状况、经营成果和所有者权益（基金净值）变动等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一 个会计期间。本期财务报表的实
际编制期间为 2016 年8 月 25 日（基 金合同生效日）至 2016 年 12 月 31 日。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
（1 ）金融资 产的分类
根 据 本基 金的 业 务特 点和 风 险管 理要 求 ，本 基金 将 所持 有的 金 融资 产在 初 始确 认时 划分为以
公允价 值计 量且其 变动 计入当 期损 益的金 融资 产、贷 款、 应收款 项。 除与权 证投 资有关 的 金 融 资
产外， 以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示；
与权证投资有关的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
本基金持有的股票投资、 债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本 基 金持 有的 各 类应 收款 项 等在 活跃 市 场没 有报 价 、回 收金 额 固定 或可 以 确定 的非 衍生金融中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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资产分类为贷款与应收款项。
（2 ）金融负 债的分类
根 据 本基 金的 业 务特 点和 风 险管 理要 求 ，本 基金 将 持有 的金 融 负债 在初 始 确认 时划 分为公允
价值计 量且 其变动 计入 当期损 益的 金融负 债和 其他金 融负 债。除 与权 证投资 有关 的金融 负 债 外 ，
以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 负债在 资产 负债表 中以 交易性 金融 负债列 示 ， 与 权
证投资有关的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
本基金目前持有的金融负债全部为其他金融负债，包括各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
（1 ）债券投 资
买 入 债券 于交 易 日确 认债 券 投资 ；债 券 投资 按交 易 日债 券的 公 允价 值（ 不 含支 付价 款中所包
含的应 收利 息）入 账， 应支付 的全 部价款 中包 含债券 起息 日或上 次除 息日至 购买 日止的 利 息 ， 应
作为应 收利 息单独 核算 ，不构 成债 券投资 成本 ，应支 付的 相关交 易 费 用直接 计入 当期损 益 。 资 金
交收日，按实际支付的价款与证券登记结算机构进行资金交收。
持有债券期间，每日确认利息收入，计入应收利息和利息收入科目。
债券派息日，按应收利息金额，与证券登记结算机构进行资金交收。
估 值 日对 持有 的 债券 估值 时 ，按 当日 与 上一 日估 值 的差 额， 将 估值 增值 或 减值 计入 公允价值
变动损益。
卖 出 债券 应于 交 易日 确认 债 券投 资收 益 。债 券投 资 收益 按卖 出 债券 应收 取 的全 部价 款与其成
本、应 收利 息和估 值增 值或减 值的 差额入 账。 同时将 原计 入该卖 出债 券的公 允价 值变动 损 益 转 入
债券投资收益，卖出债券应逐日结转成本，结转的方法 采用移动加权平均法。
到 期 收回 债券 本 金和 利息 ， 债券 投资 收 益按 收回 债 券应 收取 的 全部 价款 与 其成 本、 应收利息
和估值增值或减值的差额入账。 同时 将原计入该收回债券的公允价值变动损益转入债券投资收益。
可 转 换债 券转 股 时， 按可 转 换股 票的 公 允价 值计 入 股票 投资 科 目， 按应 收 取的 现金 余额返还
扣除可 转换 股票的 公允 价值后 的余 额，与 可转 换债券 成本 、应收 利息 和估值 增值 或减值 的 差 额 计
入债券投资收益，同时，将原计入该转换债券的公允值变动损益转入债券投资收益。
（2 ）股票投 资
买 入 股票 于交 易 日确 认为 股 票投 资。 股 票投 资成 本 按交 易日 股 票的 公允 价 值 入 账， 应支付的
相关交易费用直接计入当期损益。 资金交收日， 按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。
卖 出 股票 于交 易 日确 认股 票 投资 收益 。 股票 投资 收 益按 卖出 股 票成 交总 额 与其 成本 和估值增
值或减 值的 差额入 账， 同时将 原计 入该卖 出股 票的公 允价 值变动 损益 转入股 票投 资收益 ， 卖 出 股中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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票应逐日结转成本，结转的方法采用移动加权平均法。
股 票 持有 期间 分 派的 股票 股 利， 应于 除 权除 息日 根 据上 市公 司 股东 大会 决 议公 告， 按股权登
记日持 有的 股数及 送股 或转增 比例 ，计算 确定 增加的 股票 数量， 在本 账户“ 数量 ”栏进 行 记 录 。
因持有 股票 而享有 的配 股权， 配股 除 权日 在配 股缴款 截止 日之后 的， 在除权 日按 所配的 股 数 确 认
未流通 部分 的股票 投资 ，与已 流通 部分分 别核 算。配 股除 权日在 配股 缴款截 止日 之前的 ， 按 照 权
证的有关原则进行核算。
股票投资应分派的现金股利，在除息日确认为股利收入。
估 值 日对 持有 的 股票 估值 时 ，按 当日 与 上一 日估 值 的差 额， 将 估值 增值 或 减值 计入 公允价值
变动损益。
（3 ）权证投 资
买 入 权证 于交 易 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按交 易日 权 证的 公允 价 值入 账， 应支付的
相关交易费用直接计入当期损益。 资金交收日， 按实际支付的价款与证券登记结算机构进行清算。
获赠权证 （包括配股权证） 在除权日应按持有的股数及获赠比例， 计 算确定增加的权证数量 ，
在本账户“数量”栏进行记录。
卖 出 权证 于交 易 日确 认衍 生 工具 收益 。 衍生 工具 收 益按 卖出 权 证成 交总 额 与其 成本 和估值增
值或减值的差额入账，同时将原计入该卖出权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。
权证行权按结算方式分为证券结算方式和现金结算方式，具体核算如下：
A 、证券结算 方式
认 购 权证 以证 券 结算 方式 行 权时 ，按 股 票的 公允 价 值确 认股 票 投资 成本 ， 按股 票公 允价值与
权证成 本、 估值增 值或 减值、 行权 价款及 相关 费用的 差额 确认衍 生工 具收益 ，同 时将原 计 入 该 权
证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。
认 沽 权证 以证 券 结算 方式 行 权时 ，按 认 沽权 证的 理 论价 值与 账 面价 值之 差 （若 有） 确认衍生
工具收 益， 按行权 价款 扣除费 用后 的余额 与权 证投资 成本 、估值 增值 或减值 、结 转的股 票 投 资 成
本、估 值增 值或减 值、 认沽权 证的 理论价 值与 账面价 值之 差（若 有） 的差额 确认 股票投 资 收 益 ，
同时，将原计入卖出股票和原计入权证的公允价值变动损益转入股票投资收益和衍生工具收益。
B 、现金结算 方式
权 证 以现 金结 算 方式 行权 时 ，按 确定 的 金额 扣减 交 易费 用后 的 余额 与结 转 的权 证成 本、估值
增值或 减值 的差额 确认 衍生工 具收 益 ，同 时， 将原计 入该 权证的 公允 价值变 动损 益转入 衍 生 工 具
收益。
放 弃 行权 ，在 放 弃行 权确 定 日， 按结 转 的权 证成 本 、估 值增 值 或减 值， 确 认衍 生工 具收益，中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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同时，将原计入该权证的公允价值变动损益转入衍生工具收益。
（4 ） 资产 支持证券
取 得 资产 支持 证 券时 ，按 公 允价 值入 账 ；取 得资 产 支持 证券 支 付的 款项 时 ，区 分属 于资产支
持证券 投资 本金部 分和 证券投 资收 益部分 ，将 收到的 本金 部分冲 减成 本，将 收到 的收益 部 分 冲 减
应计利 息（ 若有） 后的 差额， 记入 资产支 持证 券利息 收入 ，其他 与资 产支持 证券 投资相 关 业 务 的
账务处理比照债券投资。
（5 ） 买入 返售金融 资产和卖出回购金融资产
根据返售协议， 按照应付和实际支付的金额确认入账； 返售前， 按照 实际利率逐日计提利息 ，
合同利 率与 实际利 率差 异较小 的， 也可采 用合 同利率 计算 确定利 息收 入；返 售日 ，按照 应 收 或 实
际收到的金额与账面余额和应收利息的差额，计算确认利息收入。
根 据 回购 协议 ， 按照 应收 和 实际 收到 的 金额 确认 入 账； 融资 期 限内 ，按 照 实际 利率 逐日计提
利息， 合同 利率与 实际 利率差 异较 小的， 也可 采用合 同利 率计算 确定 利息收 入； 到期回 购 时 ， 按
照应付或实际支付的金额与账面余额和应付利息的差额，计算确认利息支出。
（6 ）国债期 货投资
国 债 期货 在买 入 和卖 出合 约 时， 记录 初 始合 约价 值 。估 值日 对 国债 期货 估 值时 ，按 当日与上
一日估值的差额，将估值增值或减值计入公允价值变动损益。
买入合约卖出平仓、 卖出合约买入平仓时， 采用移动加权方法结转平仓合约的初始合约价值。
日终结 算时 ，对国 债期 货进行 估值 ，确认 平仓 损益， 进行 当日无 负债 结算， 并对 合约占 用 的 交 易
保证金 进行 调整。 实物 交割时 ，于 意向申 报日 减少待 交割 持仓， 交券 日交割 空头 持仓， 配 对 缴 款
日，空 头交 收并减 少待 交割债 券持 仓，多 头缴 款并确 认待 交割债 券投 资，并 调整 合约占 用 的 交 易
保证金。 交割多头持仓的收券日， 交割债券划入多头账户 ， 日终以交 割国债的公允价值进行估值 。
交 割 违约 时， 违 约方 应承 担 的国 债期 货 交割 违约 罚 金计 入其 他 支出 ，由 相 关责 任方 承担的国
债期货交割违约罚金计入其他应收款；被违约方应收交割违约差额补偿款计入其他收入。
（7 ） 其他 金融负债
其 他 金融 负债 以 公允 价值 作 为初 始确 认 金额 ，采 用 实际 利率 法 以摊 余成 本 进行 后续 计量，终
止确认 或摊 销时的 收入 或支出 计入 当期损 益， 直线法 与实 际利率 法确 定的金 额差 异较小 的 可 采 用
直线法。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本基金估值原则遵循中国证券监督管理委员会 2007 年6 月8 日发布的 《关 于证券投资基金执
行< 企业会计 准则> 估值业 务及份额净值计价有关事项的通知 》 （证监会计字[2007]21 号） 和中国中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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证券投资基金业协会 2014 年11 月 13 日发布的 《中 国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准》 （以下简称 “新估值标准”） 及 《关于 2015 年1 季
度固定收益品种估值处理标准的通知》的有关规定，具体估值方法如下：
（1 ）债券投 资
本 基 金在 对银 行 间和 交易 所 市场 的固 定 收益 品种 估 值时 ，主 要 依据 由第 三 方估 值机 构提供的
价格数据。 第三方估值机构包括中央国债登记结算公司 （以下简称 “中央结算公司” ） 和中证指数
有限公 司。 第三方 估值 机构根 据以 下原则 确定 估值品 种公 允价值 ：对 于存在 活跃 市场的 情 况 下 ，
以活跃 市场 上未经 调整 的报价 作为 计量日 的公 允价值 ；对 于活跃 市场 报价未 能代 表计量 日 公 允 价
值的情 况下 ，对市 场报 价进行 调整 以确认 计量 日的公 允价 值；对 于不 存在市 场活 动或市 场 活 动 很
少的情况下，采用估值技术确定其公允价值。
未上市流通的债券在估值技术难以可靠计量公允价值的情况下，按成本计量。
（2 ）股票投 资
上 市 交易 的股 票 按其 估值 日 在证 券交 易 所挂 牌的 市 场交 易收 盘 价估 值； 估 值日 无市 价，但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化的， 应采 用 最近 交易 市价确 定公 允价值 。估 值日无 市 价 ， 且
最近交 易日 后经济 环境 发生了 重大 变化的 ，应 参考类 似投 资品种 的现 行市价 及重 大变化 因 素 ， 调
整最近 交易 市价， 确定 公允价 值。 有充足 证据 表明最 近交 易市价 不能 真实反 映公 允价值 的 ， 应 对
最近交 易的 市价进 行调 整，确 定公 允价值 ；首 次发行 未上 市的股 票采 用估值 技术 确定公 允 价 值 ，
在估值 技术 难以可 靠计 量公允 价值 的情况 下， 按成本 计量 ；送股 、转 增股、 配股 和公开 增 发 新 股
等发行 未上 市股票 ，按 交易所 上市 的同一 股票 的市价 估值 ；首次 公开 发行有 明确 锁定期 的 股 票 ，
同一股 票在 交易所 上市 后，按 交易 所上市 的同 一股票 的市 价估值 ；非 公开发 行有 明确锁 定 期 的 股
票，按下列办法进行估值：
如 果 估值 日非 公 开发 行有 明 确锁 定期 的 股票 的初 始 取得 成本 高 于在 证券 交 易所 上市 交易的同
一股票的市价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。
如 果 估值 日非 公 开发 行有 明 确锁 定期 的 股票 的初 始 取得 成本 低 于在 证券 交 易所 上市 交易的同
一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值：
FV=C+ （P-C ）* （D1-Dr ）/D1
其中：
FV 为估值日 该非 公开发行有明确锁定期的股票的价值；
C 为 该非 公开 发 行有 明确 锁 定期 的股 票 的初 始取 得 成本 （因 权 益业 务 导 致 市场 价格 除权时，
应于除权日对其初始取得成本作相应调整） ； 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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P 为估值日在 证券交易所上市交易的同一股票的市价；
D1 为该非公 开发行有明确锁定期的股票的锁定其所含的交易所的交易天数；
Dr 为 估 值 日 剩 余 锁 定 期 ， 即 估 值 日 至 锁 定 期 结 束 所 含 的 交 易 所 的 交 易 天 数 （ 不 含 估 值 日 当
天） 。
按 照 证监 会公 告[2008] 38 号— 《关于 进 一步 规范 证 券投 资基 金 估值 业务 的 指导 意见 》 以 及
《中国 证券 业协会 基金 估值工 作小 组停牌 股票 估值的 参考 方法》 的要 求，本 基金 对长期 停 牌 股 票
按“指数收益法”进行估值。
（3 ）权证投 资
上 市 权证 按其 估 值日 在证 券 交 易 所挂 牌 的市 场交 易 收盘 价估 值 ；估 值日 无 市价 ，但 最近交易
日后经 济环 境未发 生重 大变化 的， 应采用 最近 交易市 价确 定公允 价值 。估值 日无 市价， 且 最 近 交
易日后 经济 环境发 生了 重大变 化的 ，应参 考类 似投资 品种 的现行 市价 及重大 变化 因素， 调 整 最 近
交易市 价， 确定公 允价 值。有 充足 证据表 明最 近交易 市价 不能真 实反 映公允 价值 的，应 对 最 近 交
易的市 价进 行调整 ，确 定公允 价值 ；首次 发行 未上市 的权 证，采 用估 值技术 确定 公允价 值 ， 在 估
值技术 难以 可靠计 量公 允价值 的情 况下， 按成 本计量 ；因 持有股 票而 享有的 配股 权，以 及 停 止 交
易、但未行权的权证，采用估值技术确定公 允价值。
（4 ）国债期 货投资
本 基 金投 资国 债 期货 合约 ， 一般 以估 值 当日 结算 价 进行 估值 ， 估值 日无 结 算价 的， 且最近交
易日后经济环境未发生重大变化的，采用最近交易日结算价估值。
（5 ）其他投 资品种
交 易 所以 大宗 交 易方 式转 让 的资 产支 持 证券 ，采 用 估值 技术 确 定公 允价 值 ，在 估值 技术难以
可靠计量公允价值的情况下，按成本进行后续计量；
资产支持证券等固定收益品种采用估值技术确定公允价值。
（6 ）估值不 能客观反映其公允价值的处理
如 有 确凿 证据 表 明按 上述 方 法进 行估 值 不能 客观 反 映其 公允 价 值， 基金 管 理人 应根 据具体情
况与基金托管人商定后 ，按最能反映公允价值的价格估值。
（7 ）实际投 资成本与估值的差异处理
实际投资成本与估值的差异计入“公允价值变动损益”科目。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当 本 基金 依法 有 权抵 销债 权 债务 且交 易 双方 准备 按 净额 结算 时 ，金 融资 产 与金 融负 债按抵销
后的净 额在 资产负 债表 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内分 别列示 不 得 相 互中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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抵销。
7.4.4.7 实收基金
本 基 金单 位总 额 不固 定， 基 金单 位总 数 随时 增减 。 基金 合同 生 效时 ，实 收 基金 按实 际收到的
基金单 位发 行总额 入账 ；基金 合同 生效后 ，实 收基金 应于 基金申 购、 赎回确 认日 根据基 金 契 约 和
招募说明书中载 明的有关事项进行确认和计量。
7.4.4.8 损益平准金
基 金 管理 公司 于 收到 基金 投 资人 申购 或 转换 申请 之 日起 在规 定 的工 作日 内 ，对 该交 易的有效
性进行 确认 。确认 日， 按实收 基金 的余额 占基 金净值 的比 例，计 算有 效申购 或转 换款中 含 有 的 实
收基金 部分 ，确认 并增 加实收 基金 ，按基 金申 购或转 换款 与实收 基金 的差额 ，确 认并增 加 损 益 平
准金。
基 金 管理 公司 于 收到 基金 投 资人 赎回 或 转换 申请 之 日起 在规 定 的工 作日 内 ，对 该交 易的有效
性进行 确认 。确认 日， 按实收 基金 的余额 占基 金净值 的比 例，对 基金 赎回款 或转 换转出 款 中 含 有
的实收 基金 ，确认 并减 少实收 基金 ，按基 金赎 回款或 转换 转出款 与实 收基金 的差 额，确 认 并 减 少
损益平准金。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
（1 ）债券投 资收益
于卖出债券交易日确认，按应收取的全部价款与其成本、应收利息的差额入账。
（2 ）债券利 息收入
在债券实际持有期内逐日计提，按摊余成本和实际利率计算确定的金额入账。
（3 ）股票投 资收益
于卖出股票交易日确认，按卖出股票成交总额与其成本的差额入账。
（4 ）股利收 入
于除息日确认，按上市公司宣告的分红派息比例计算的金额入账。
（5 ）存款利 息收入
逐日计提，按本金与适用的利率计提的金额入账。
（6 ）买入返 售证券收入
在证券持有期内采用实际利率逐日计提，按计提的金额入账。
（7 ）公允价 值 变动损益
于 估 值日 ，对 采 用公 允价 值 模式 计量 的 交易 性金 融 资产 、交 易 性金 融负 债 等公 允价 值变动形中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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成的损 益进 行确认 ；卖 出股票 、债 券、权 证等 资产时 ，将 原计入 该卖 出资产 的公 允价值 变 动 损 益
转入股票投资收益、债券投资收益、衍生工具收益等科目。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
（1 ）基金管 理人报酬
按前一日基金资产净值 0.80% 的年费 率逐日计提。
（2 ）基金托 管费
按前一日基金资产净值 0.20% 的年费 率逐日计提。
（3 ）交易费 用
对 股 票、 债券 、 资产 支持 证 券、 基金 、 权 证 等交 易 过程 中发 生 的， 可直 接 归属 于取 得或处置
某项基 金资 产或承 担某 项基金 负债 的新增 外部 成本， 包括 支付给 交易 代理机 构的 规费、 佣 金 、 代
征的税金及其他必要的可以正确估算的支出，在资产交易日确认各项交易费用。
（4 ）利息支 出
对 银 行借 款利 息 支出 、交 易 性金 融负 债 利息 支出 和 卖出 回购 金 融资 产支 出 ，在 借款 期或融资
期内按实际利率逐日计提并确认入账。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
本 基 金收 益分 配 方式 分为 两 种： 现金 分 红与 红利 再 投资 ，基 金 投资 者可 选 择现 金红 利或将现
金红利自动转为基金份额进行再投资； 若投资者不选择， 本基金默认的收益分配方式是现金 分红；
每份基 金份 额享有 同等 分配权 ；基 金收益 分配 后基金 份额 净值不 能低 于面值 ，即 基金收 益 分 配 基
准日的 基金 份额净 值减 去每单 位基 金份额 收益 分配金 额后 不能低 于面 值；在 符合 有关基 金 分 红 条
件的前提下， 本基金每年收益分配次数最多为 12 次， 每次基金收益分配比例不低于该次可供分配
利润的 50% ，若《基金合同》生效不满 3 个月 可不进行收益分配；基金可供分配利润指截至收益
分配基 准日 基金未 分配 利润与 未分 配利润 中已 实现收 益的 孰低数 ；法 律法规 或监 管机构 另 有 规 定
的从其规定。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本报告 期内本基金无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本报告期内本基金无会计估计变更。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 31 页 共 55 页
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本报告期内本基金无差错更正。
7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2002]128 号《关 于 开放 式证 券 投资 基金 有 关税 收问 题 的 通
知》 、 财税[2004]78 号 《 关于证券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号 《财政 部 国家税务
总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2015]101 号 《财政部 国家税务总局 证监会关
于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《财政部 国
家 税 务总 局 关 于 全面 推开 营 业税 改征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《财 政部 国 家税务
总局 关于进 一步明确全面推开营改增试 点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《财政部 国
家税务 总局 关于金 融机 构同业 往来 等增值 税政 策的补 充通 知》及 其他 相关税 务法 规和实 务 操 作 ，
本基金主要税项列示如下：
1 ． 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税；基金从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利
所得暂免征收个人所得税。持股期限在 1 个月 以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额计入应
纳税所得额；持股期限在 1 个月以 上至 1 年（ 含 1 年）的 ，暂减按 50% 计入应纳税所得额；上述
所得统一适用 20% 的税率 计征个人所得税。
2 ．基金卖出 股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
3 ． 对证券投资基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
4．于 2016 年 5 月1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不 征收营业税 。
基金买卖股票、 债券的差价收入 不予征收营业税。 自 2016 年 5 月1 日 起， 金融业 由缴纳营业税改
为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的差 价收入 及 基 金取得 的 以 下 利
息收入 免征 增值税 ：a ） 同业存 款；b ）买入 返售 金融资 产（ 质押式 、买 断式） ；c ） 国债、 地方 政
府债；d ）金 融债券。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 13,033,310.83 - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 32 页 共 55 页
定期存款 200,000,000.00 -
其中：存款期限 1-3 个月 200,000,000.00 -
其他存款 - -
合计： 213,033,310.83 -
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 2,732,531.00 2,817,737.00 85,206.00
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 27,677,127.74 27,736,354.20 59,226.46
银行间市场 20,033,545.88 20,058,000.00 24,454.12
合计 47,710,673.62 47,794,354.20 83,680.58
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 50,443,204.62 50,612,091.20 168,886.58
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
本基金本期末未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
单位：人民币元 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 33 页 共 55 页
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_ 银行间 20,000,150.00 -
买入返售证券_ 交易所 30,000,000.00 -
合计 50,000,150.00 -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
本基金本期末未持有买断 式逆回购金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 6,611.25 -
应收定期存款利息 66,277.79 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 31.70 -
应收债券利息 1,266,063.27 -
应收买入返售证券利息 29,677.69 -
应收申购款利息 3,999.96 -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 2.80 -
合计 1,372,664.46 -
7.4.7.6 其他资产
本基金本期末未持有其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 11,795.43 -
银行间市场应付交易费用 7,620.12 -
合计 19,415.55 -
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 34 页 共 55 页
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 37.20 -
预提费用 210,000.00 -
合计 210,037.20 -
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 420,540,233.02 420,540,233.02
本期申购 263,248,200.77 263,248,200.77
本期赎回 （以“- ”号填 列） -364,551,022.77 -364,551,022.77
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列 ） - -
本期末 319,237,411.02 319,237,411.02
注 ： 本 基 金 合 同 生 效 日 为 2016 年 8 月 25 日 ， 在 募 集 期 间 认 购 资 金 及 利 息 折 份 额 共 计
420,540,233.02 份。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 -1,897,066.12 168,886.58 -1,728,179.54
本期基金份额交易
产生的变动数
-4,056,031.44 1,213,218.03 -2,842,813.41
其中： 基金申购款 -3,729,108.60 813,826.89 -2,915,281.71
基金赎回款 -326,922.84 399,391.14 72,468.30
本期已分配利润 - - -
本期末 -5,953,097.56 1,382,104.61 -4,570,992.95
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 35 页 共 55 页
项目
本期
2016 年8 月25 日( 基金合 同生效
日) 至 2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 387,988.72 -
定期存款利息收入 758,994.46 -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 4,767.30 -
其他 5,211.64 -
合计 1,156,962.12 -
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金
合同生效日) 至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 4,897,116.74 -
减：卖出股票成本总额 5,036,822.00 -
买卖股票差价收入 -139,705.26 -
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年8 月25日( 基金
合同生效日) 至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12月31日
债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 （ 、 债
转股及债券到期兑付）差价收入
-3,848,778.36 -
债券投资收益 ——赎回差价收入 - -
债券投资收益 ——申购差价收入 - -
合计 -3,848,778.36 -
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年8 月25日( 基金
合同生效日) 至2016 年12 月
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12月31日 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 36 页 共 55 页
31 日
卖出债券（ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成交总额
215,772,101.61 -
减：卖出债券（ 、债转股及债券到
期兑付）成本总额
216,106,072.74 -
减：应收利息总额 3,514,807.23 -
买卖债券差价收入 -3,848,778.36 -
7.4.7.13.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
本报告期本基金无资产支持证券投资。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
本报告期本基金无贵金属投资。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
本报告期本基金无衍生工具投资。
7.4.7.16 股利收益
本报告期内本基金无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年 8 月25 日( 基金
合同生效日) 至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 168,886.58 -
——股票投资 85,206.00 -
——债券投资 83,680.58 -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 168,886.58 -
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 37 页 共 55 页
项目
本期
2016 年8 月25 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
基金赎回费收入 267,191.27 -
其他 0.06 -
合计 267,191.33 -
注： 本基金赎回费率最高不超过赎回金额的 5% ， 随持有期限的增加而递减。 赎回费用由赎回基金
份额的基金份额持有人承担。对持续持有期小于 30 日（不 含 30 日）的 ，赎回费全额计入基金财
产； 对持续持有期长于 30 日（ 含 30 日） 但少于 93 日的， 将不 低于赎回费总额的 75% 计 入基金财
产；对持续持有期长于 93 日（含 93 日）但少于 186 日的，将 不低于赎回费总额的 50% 计入基金
财产；对持续持有期长于 186 日（ 含 186 日） 的，将不低于赎回费总额的 25% 归基 金财产。其余
用于注册登记费和其他必要的手续费。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
17,896.37 -
银行间市场交易费用
6,325.00 -
合计
24,221.37 -
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同
生效日) 至 2016 年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
审计费用 90,000.00 -
信息披露费 120,000.00 -
其他 13,612.23 -
合计 223,612.23 -
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
本报告期内，本基金不存在或有事项。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 38 页 共 55 页
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至 2017 年03 月 24 日， 本基金不存在应披 露的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中邮创业基金管理股份有限公司 基金管理人、基金注册登记机构、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 基金托管人
首创证券有限责任公司 基金管理人的股东、基金代销机构
中国邮政集团公司 基金管理人的股东
三井住友银行股份有限公司 基金管理人的股东
中邮证券有限责任公司 基金管理人股东控股的公司、基金代销机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司 基金管理人股东控股的公司
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
本报告期本基金未通过关联 方交易单元进行交易。
7.4.10.1 关联方报酬
7.4.10.1.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
704,668.05 -
其中： 支付销售机构的客
户维护费
67,172.14 -
注： 支付基金管理人中邮创业基金管理股份有限公司的基金管理费， 按前一日基金资产净值 0.80%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。管理费的计算方法如下：
日基金管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.80% ／当年天 数
7.4.10.1.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同生
效日) 至 2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
176,167.04 -
注 ： 支付 基金 托 管人 中国 农 业银 行股 份 有限 公司 的 基金 托管 费 ，按 前一 日 基金 资产 净 值 0.20% 的
年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 39 页 共 55 页
日基金托 管费＝前一日基金资产净值 ×0.2% ／当年天数
7.4.10.2 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购) 交易
本报告期内本 基金未与关联方发生银行间同业市场的债券交易（含回购） 。
7.4.10.3 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.3.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.3.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末除基金管理人之外的其他关联方未投资本基金。
7.4.10.4 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 8 月25 日( 基金合 同生效日)
至 2016 年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行
股份有限公司
13,033,310.83 387,988.72 - -
7.4.10.5 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
本报告期内本基金未在承销期内参与认购关联方承销的证券。
7.4.11 利 润 分 配 情况
7.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金
本报告期内本基金未实施利润分配。
7.4.12 期末（ 2016 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
本基金本期末未持有因认购新发/ 增 发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本 期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
本基金本期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 40 页 共 55 页
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理-
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本基金为债券型基金， 预期收益和风险高于货币市场基金， 但低于混合型基金、 股票型基金 ，
属于中低风险/ 收益的产 品。 本基金投资的金融工具主要为债券。 本基金在日常经营活动中面临的
与这些 金融 工具相 关的 风险主 要包 括信用 风险 、流动 性风 险、市 场风 险及利 率风 险。本 基 金 的 基
金管理 人从 事风险 管理 的主要 目标 是争取 将以 上风险 控制 在限定 的范 围之内 ，力 争实现 为 投 资 者
获取超 越业绩比较基准的投资回报的投资目标。
本 基 金管 理人 通 过定 性和 定 量两 种方 式 对本 基金 投 资的 金融 工 具进 行风 险 管理 。一 方面从定
性的角 度出 发，对 本基 金存在 的风 险、风 险的 严重程 度及 风险发 生的 可能性 进行 评估、 分 析 和 宏
观控制 ；另 一方面 从定 量分析 的角 度出发 ，通 过金融 建模 和特定 风险 量化指 标计 算，在 日 常 工 作
中实时地对各种量化风险进行跟踪、 检查和预警， 并通过相应决策将风险控制在可承受的范围内。
本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 董事 会领 导 ，以 风险 管 理委 员会 为 核心 的， 由 总经 理、 督察长、
监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系 。
7.4.13.2 信用风险
在 基 金投 资过 程 中， 信用 风 险主 要是 指 因债 券交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所投资债
券的发行人出现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的债券信用风险主要分为：单券种的信用风险和债券组合的信用风险。
针对单券种发行主体的信用风险， 本 基金管理人将通过以下三个方面来进行信用风险的管理：
①进行 独立 的发行 主体 信用分 析， 运用信 用产 品的相 关数 据资料 ，分 析发行 人的 公司背 景 、 行 业
特性、 流动 性、盈 利能 力、偿 债能 力和表 外事 项等因 素， 对信用 债进 行信用 风险 评估， 并 确 定 信
用债的 风险 等级； ②严 格遵 守 信用 类债券 的备 选库制 度， 根据不 同的 信用风 险等 级，按 照 不 同 的
投资管 理流 程和权 限管 理制度 ，对 入库债 券进 行持续 信用 跟踪分 析； ③采取 分散 化投资 策 略 和 集
中度限制，严格控制组合整体的违约风险水平。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
A-1
- -
A-1 以下
- -
未评级
27,057,600.00 -
合计
27,057,600.00 - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 41 页 共 55 页
注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
AAA
12,526.00 -
AAA 以下
20,724,228.20 -
未评级
- -
合计
20,736,754.20 -
注：债券评级取自第三方评级机构的债项评级。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ，本 基 金 的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严
密监控 并预 测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理
人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开 放 申 购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ，本 基 金与 由本 基 金的 基金 管 理人 管理 的 其他 基金 共同持有
一 家公 司发行 的证 券不得 超过 该证券 的 10% 。本 基金 所持大 部分 证券在 证券 交易所 上市， 其 余 亦
可在银行间市场交易， 均能根据本基金的基金管理人的投资意图， 以合理的价格适时变现。 此外，
本基金 可通 过卖出 回购 金融资 产方 式借入 短期 资金应 对流 动性需 求， 其上限 一般 不超过 基 金 持 有
的债券投资的公允价值。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 42 页 共 55 页
本 基 金主 要 投 资 于交 易所 及 银行 间市 场 交易 的固 定 收益 品种 ， 此外 还持 有 银行 存款 、结算备
付金等 利率 敏感性 资产 ，因此 存在 相应的 利率 风险。 本基 金的基 金管 理人定 期对 本基金 面 临 的 利
率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 213,033,310.83 - - - 213,033,310.83
结算备付金 70,622.76 - - - 70,622.76
存出保证金 6,268.31 - - - 6,268.31
交易性金融资产 32,759,828.20 15,034,526.00 - 2,817,737.00 50,612,091.20
买入返售金融资产 50,000,150.00 - - - 50,000,150.00
应收证券清算款 8,750.00 - - - 8,750.00
应收利息 1,372,664.46 - - - 1,372,664.46
其他资产 - - - - -
资产总计 297,251,594.56 15,034,526.00 - 2,817,737.00 315,103,857.56
负债
应付赎回款 - - - 74,345.38 74,345.38
应付管理人报酬 - - - 106,913.07 106,913.07
应付托管费 - - - 26,728.29 26,728.29
应付交易费用 - - - 19,415.55 19,415.55
其他负债 - - - 210,037.20 210,037.20
负债总计 - - - 437,439.49 437,439.49
利率敏感度缺口 297,251,594.56 15,034,526.00 - 2,380,297.51 314,666,418.07
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
负债
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
市场利率上升 25 个基点 且其他市场变量保持不变
市场利率下降 25 个基点 且其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2015 年 12 月 31
日 ） 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 43 页 共 55 页
基金净资产变动 -168,972.29 -
基金净资产变动 172,234.07
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
市场价格风险
市 场 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 最大 市场价 格风 险由所 持有 的金融 工具 的公允 价值 决定。 本 基 金 通
过投资 组合 的分散 化降 低市场 价格 风险， 并且 本基金 管理 人每日 对本 基金所 持有 的证券 价 格 实 施
监控。
本 基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行上市的股票 （含中小板、
创业板及其他经中国证监会核准上市的股票） 、 权证等权益类资产及债券等固定收益类金融工具、
国债期货及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具( 但须符合中国证监会相关规
定) 。
本基 金投资 的 具有 良好 流 动性 的固 定 收益 类金 融 工具 ，包 括 国内 依法 发 行上 市的 国 债、金
融债、 公司 债、企 业债 、地方 政府 债、次 级债 、中小 企业 私募债 券、 可转换 公司 债券（ 含 可 分 离
交易可转债） 、 短期融资券、 中期票据、 资产支持证券、 债券回购、 央行票据、 银行存款等固定收
益类金 融工 具，以 及法 律法规 或中 国证监 会允 许基金 投资 的其他 固定 收益类 金融 工具（ 但 须 符 合
中国证监会相关规定） 。 如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种， 基金 管理人在履行适
当程序后，可以将其纳入投资范围。
基金 的投资 组 合比 例为 ： 本基 金投 资 于债 券资 产 的比 例不 低 于基 金资 产 的 80% ； 投 资于 股
票 、权 证等权 益类 资产的 投资 比例合 计不 超过基 金资 产 的 20% ； 在扣 除国 债期 货合约需缴 纳 的 交
易保证金后， 其中现金或到期日在一年期以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% ； 权证投资占
基金资产净值的 0-3%。
于 2016 年 12 月31 日， 本基 金面临的整体市场价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
公允价值
占基金资
产净值比中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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值比例
（% ）
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 2,817,737.00 0.90 - -
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 47,794,354.20 15.19 - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 50,612,091.20 16.08 - -
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
固定其它市场变量，当本基金基准上涨 1%
固定其它市场变量，当本基金基准下跌 1%
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
基金净资产变动 223,918.53 -
基金净资产变动 -223,918.53
注：我们利用 CAPM 模型 计算得到上述结果 ；其中，无风险收益率取 2016 年 12 月 31 日十年期国
债收益率 3.01% ，利用 2016 年 8 月 25 日以来基金日收益率与基金基准日收益率计算得到基金的
Beta 系数 为0.41 。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
无。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 2,817,737.00 0.89
其中：股票 2,817,737.00 0.89
2 固定收益投资 47,794,354.20 15.17
其中：债券 47,794,354.20 15.17
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 50,000,150.00 15.87
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 213,103,933.59 67.63
7 其他各项资产 1,387,682.77 0.44
8 合计 315,103,857.56 100.00
注：由 于四 舍五入 的原 因报告 期末 基金资 产组 合各项 目公 允价值 占基 金总资 产的 比例分 项 之 和 与
合计可 能有尾差.
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 报 告 期 末 按行 业 分 类 的境 内 股 票 投资 组 合
金额单位 ：人民币元
代码 行业类别 公允价值 占基金资产净值比例 （％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 2,817,737.00 0.90
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 2,817,737.00 0.90 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 46 页 共 55 页
注：由 于四 舍五入 的原 因报告 期末 基金资 产组 合各项 目公 允价值 占基 金总资 产的 比例分 项 之 和 与
合计可能有尾差。
8.2.2 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
本基金本报告期末未持有港股通投资股票。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 000333 美的集团 100,000 2,817,000.00 0.90
2 300263 隆华节能 100 737.00 0.00
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 000333 美的集团 2,731,681.00 0.87
2 600030 中信证券 1,789,822.00 0.57
3 601088 中国神华 1,715,000.00 0.55
4 000063 中兴通讯 1,532,000.00 0.49
5 300263 隆华节能 850.00 0.00
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期末 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期末基金资产净值
比例（％）
1 601088 中国神华 1,713,449.74 0.54
2 600030 中信证券 1,603,667.00 0.51
3 000063 中兴通讯 1,580,000.00 0.50
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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买入股票成本（成交）总额 7,769,353.00
卖出股票收入（成交）总额 4,897,116.74
注：买 入股 票成本 及卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（％）
1 国家债券 15,419,600.00 4.90
2 央行票据 - -
3 金融债券 12,304,228.20 3.91
其中：政策性金融债 12,304,228.20 3.91
4 企业债券 12,526.00 0.00
5 企业短期融资券 20,058,000.00 6.37
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 47,794,354.20 15.19
注：由于四舍五入的原因公允价值占基金资产净值的比例分项之和与合计可能有 尾差。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量 （张） 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
1 018002 国开 1302 117,620 12,304,228.20 3.91
2 011699810 16 康得新
SCP001
100,000 10,036,000.00 3.19
3 011699619 16 沪仪电
SCP001
100,000 10,022,000.00 3.18
4 010107 21 国债⑺ 80,000 8,420,000.00 2.68
5 019533 16 国债 05 50,000 5,000,000.00 1.59
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
本报告期末本基金未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
本报告期末本基金未持有贵金属投资。 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
本报告期末本基金未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本 基 金将 在 注重 风险 管 理的 前提 下 ，以 套期 保 值为 主要 目 的， 遵循 有 效管 理原 则 经充分论证
后适度 运用 国债期 货。 通过对 债券 现货和 国债 货市场 运行 趋势的 研究 ，结合 国债 期货定 价 模 型 ，
采用估 值合 理、流 动性 好、交 易活 跃的期 货合 约，对 本计 划投资 组合 进行及 时、 有效地 调 整 和 优
化，提高投资组合的运作效率。
8.10.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本报告期末本基金未持有国债期货。
8.10.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本报告期末本基金未持有国债期货。
8.11 投 资 组 合 报告 附 注
8.11.1
本 报 告 期 内 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 无 被 监 管 部 门 立 案 调 查, 无 在 报 告 编 制 日 前 一
年内受到公开谴责 、处罚。
8.11.2
基金投资的前十名股票，均为基金合同规定备选股票库之内股票。
8.11.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 6,268.31
2 应收证券清算款 8,750.00
3 应收股利 -
4 应收利息 1,372,664.46
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 1,387,682.77
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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8.11.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
本报告期末本基金未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说明
本报告期末本基金未持有流通受限的股票。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
1,043 306,076.14 269,210,476.20 84.33% 50,026,934.82 15.67%
9.2 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
298.70 0.0000%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金
0
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（ 2016 年 8 月25 日 ）基金份额 总额
420,540,233.02
本报告期期初基金份额总额 -
基金合同生效日起至报告期期末基金总申购份额 263,248,200.77
减: 基金合同生效日起至报告期期末基金总赎回份额 364,551,022.77
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 - 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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额减少以"-" 填列）
本报告期期末基金份额总额 319,237,411.02
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期没有举行基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
本报告期内基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管人业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期本基金投资策略没有改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本报告期内未改聘为本基金进行审计的会计师事务所， 报告期内应支付给会计师事务所的审
计费用为人民币玖万元整，目前该会计师事务所已为本基金提供审计服务为 2016 年 08 月 25 日
至 2016 年 12 月31 日。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
海通证券 2 12,666,469.74 100.00% 11,796.22 100.00% -
注：选择专用交易单元的标准和程序： 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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（1) 券商经 纪人财务状况良好、 经营行为规范、 风险管理先进、 投资 风格与中邮创业基金管理 股
份有限公司有互补性、在最近一年内无重大违规行为。
（2) 券商经 纪人具有较强的综合服务能力：能及时、全面、定期提供高质量 的关于宏观、行业、
资本市 场、 个股分 析的 报告及 丰富 全面的 信息 咨询服 务； 有很强 的分 析能力 ，能 根据中 邮 创 业 基
金管理 股份 有限公 司所 管理基 金的 特定要 求， 提供研 究报 告，具 有开 发量化 投资 组合模 型 的 能 力
以及其他综合服务能力。
（3) 券商经 纪人能提供最优惠合理的佣金率： 与其他券 商经纪人相比， 该券商经纪人能够提供最
优惠合理的佣金率。
基金管 理人 根据以 上标 准进行 考察 后确定 证券 公司的 选择 。基金 管理 人与被 选择 的证券 公 司 签 订
委托协议，报中国证监会备案并通知基金托管人。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
海通证券 76,764,761.24 100.00% 1,275,600,000.00 100.00% - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金合同
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 7 月23 日
2
中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金份额发售公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 7 月23 日
3
中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金招募说明书
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 7 月23 日
4 中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 中国证券报、 上海证 2016 年 7 月26 日 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
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金招募说明书更正公告 券报、 证券时报、 证
券日报
5
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投
资基金增加代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 7 月29 日
6
中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金基金合同生效公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 8 月26 日
7
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
参 加 代 销 机 构 及 直 销 机 构 网 上 申
购基金费率优惠的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 9 月23 日
8
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 基 金 参 加 交 通 银 行 网 上
交易申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 9 月23 日
9
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投
资基金增加代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 9 月23 日
10
中 邮 睿 信 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基
金开放申购、赎回业务公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 9 月23 日
11
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 在 京 东 金 融 基 金 直 销 平 台 费
率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 9 月24 日
12
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 开 通 中 证 金 牛
（ 北 京 ） 投 资 咨 询 有 限 公 司 基 金
定 投 业 务 并 参 加 申 购 及 定 投 费 率
优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 10 月 31 日
13 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 中国证券报、 上海证 2016 年 10 月 31 日 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 53 页 共 55 页
关 于 增 加 中 证 金 牛 （ 北 京 ） 投 资
咨询有限公司为代销机构的公告
券报、 证券时报、 证
券日报
14
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 开 通 北 京 乐 融
多 源 投 资 咨 询 有 限 公 司 基 金 定 投
业 务 并 参 加 申 购 及 定 投 费 率 优 惠
活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 11 月 5 日
15
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 增 加 北 京 乐 融 多 源 投 资 咨 询
有限公司为代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 11 月 5 日
16
中邮创业基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关于开通网上直销平台的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 11 月 8 日
17
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 开 通 北 京 晟 视
天 下 投 资 管 理 有 限 公 司 基 金 定 投
业 务 并 参 加 定 投 费 率 优 惠 活 动 的
公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 11 月 10 日
18
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 增 加 北 京 晟 视 天 下 投 资 管 理
有限公司为代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 11 月 10 日
19
关 于 中 邮 基 金 官 方 微 信 平 台 费 率
优惠的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 11 月 19 日
20
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
参 加 代 销 机 构 网 上 申 购 基 金 费 率
优惠的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 11 月 19 日
21
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 增 加 中 邮 证 券 有 限 责 任 公 司
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证 2016 年 11 月 22 日 中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 54 页 共 55 页
为代销机构的公告 券日报
22
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 参 加 交 通 银 行
股 份 有 限 公 司 基 金 手 机 银 行 申 购
及定投优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 12 月 7 日
23
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 开 通 网 上 直 销 平 台 基 金 定 投
业 务 并 参 加 申 购 及 定 投 费 率 优 惠
活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 12 月 9 日
24
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 开 通 北 京 钱 景
财 富 投 资 管 理 有 限 公 司 基 金 定 投
业 务 并 参 加 申 购 及 定 投 费 率 优 惠
活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 12 月 13 日
25
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 旗 下 部 分 基 金 参 加 交 通 银 行
股 份 有 限 公 司 基 金 手 机 银 行 申 购
及定投优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 12 月 21 日
26
中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
关 于 增 加 中 国 国 际 金 融 股 份 有 限
公司为代销机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报 2016 年 12 月 24 日
27
关 于 中 邮 创 业 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 开 通 网 上 直 销 平 台 基 金 定 投
业 务 并 参 加 申 购 及 定 投 费 率 优 惠
活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、 证券时报、 证
券日报
2016 年 12 月 24 日
§12 备 查 文 件 目 录
12.1 备 查 文 件 目录
1. 中国证监 会批准中邮睿信增强债券型证券投资基金募集的文件
中邮睿信增强债券基金 2016 年年度报告
第 55 页 共 55 页
2. 《中邮睿 信增 强债券型证券投资基金基金合同》
3. 《中邮睿 信增强债券型证券投资基金托管协议》
4. 《中邮睿 信增强债券型证券投资基金招募说明书》
5. 基金管理 人业务资格批件、营业执照
6. 基金托管 人业务资格批件、营业执照
7. 报告期内 基金管理人在指定报刊上披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人或基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可于营业时间查阅，或登陆基金管理人网站查阅。
投资者可在营业时间免费查阅。 也可在支付工本费后， 在合理时间内取得上述文件的复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询基金管理人中 邮创业基金管理股份有限公司。
客户服务中心电话：010-58511618
400-880-1618
基金管理人网址：www.postfund.com.cn
中邮创业基金管理股份有限公司
2017 年3 月31 日
