中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
中欧纯债 债券型证券投资基金（LOF ）
( 原 中欧纯债分级债券型证券投 资基金转型)
2016 年年度报 告
2016年12 月31 日
基金管理 人：中欧基金管理有限 公司
基金托管 人：中国邮政储蓄银行 股份有限公司
送出日期 ：2017 年03 月31日 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§1
重要 提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。
本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于2017年3月
29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证
基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前
应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
自2016年2月2日起,中欧纯债分级债券型证券投资基金结束分级集运作，原中欧
纯债分级债券型证券投资基金名称变更为中欧纯债债券型证券投资基金 （LOF）。原
中欧纯债分级债券型证券投资基金本报告期自2016年1月1日至2016年2月1日止，中
欧纯债债券型证券投资基金（LOF ）自2016年2月2日起至2016年12月31日止。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
1.2
目录
§1
重要提 示及目 录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ............................................................................................................................................... 3
§2
基金简 介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金基本 情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 ................................................................................................................................. 6
2.3 基金管理 人和 基金托 管人 ............................................................................................................. 7
2.4 信息披露 方式 ................................................................................................................................. 8
2.5 其他相关 资料 ................................................................................................................................. 8
§3
主要财 务指标 、基 金 净值表 现及利 润分 配情 况 ................................................................................ 8
3.1 主要会计 数据 和财务 指标（ 转型后 ） .......................................................................................... 8
3.2 主要会计 数据 和财务 指标（ 转型前 ） .......................................................................................... 9
3.3 基金净值 表现( 中欧纯 债债券 型证券 投资 基金（LOF ）) ......................................................... 10
3.4 基金净值 表现( 中欧纯 债分级 债券型 证券 投资基 金) ................................................................. 13
3.5 过去三年 基金 的利润 分配情 况 ................................................................................................... 14
§4
管理人 报告 .......................................................................................................................................... 15
4.1 基金管理 人及 基金经 理情况 ....................................................................................................... 15
4.2 管理人对 报告 期内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明 ............................................................... 17
4.3 管理人对 报告 期内公 平交易 情况的 专项 说明 ........................................................................... 17
4.4 管理人对 报告 期内基 金的投 资策略 和业 绩表现 说明 ............................................................... 18
4.5 管理人对 宏观 经济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展望 ........................................................... 19
4.6 管理人内 部有 关本基 金的监 察稽核 工作 情况 ........................................................................... 19
4.7 管理人对 报告 期内基 金估值 程序等 事项 的说 明 ....................................................................... 20
4.8 管理人对 报告 期内基 金利润 分配情 况的 说明 ........................................................................... 20
§5
托管人 报告 .......................................................................................................................................... 21
5.1 报告期内 本基 金托管 人遵规 守信情 况声 明 ............................................................................... 21
5.2 托管人对 报告 期内本 基金投 资运作 遵规 守信、 净值计 算、利 润分 配等情 况的说 明 ........... 21
5.3 托管人对 本年 度报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准确 和完整 发表 意见 ............................... 21
§6
审计报 告( 中欧 纯债债 券型证 券投资 基金 （LOF ）) ........................................................................ 21
6.1 审计报告 基本 信息（ 转型后 ） .................................................................................................... 22
6.2 审计报告 的基 本内容 （转型 后） ................................................................................................ 22
§7
审计报 告( 中欧 纯债分 级债券 型证券 投资 基金) ................................................................................ 23
7.1 审计报告 基本 信息（ 转型前 ） .................................................................................................... 23
7.2 审计报告 的基 本内容 （转型 前） ................................................................................................ 23
§8
年度财 务报表( 中欧纯 债债券 型证券 投资 基金（LOF ）) ................................................................ 25
8.1 资产负债 表（ 转型后 ） ................................................................................................................ 25
8.2 利润表（ 转型 后） ........................................................................................................................ 27
8.3 所有者权 益（ 基金净 值）变 动表（ 转型 后） ............................................................................ 28
8.4 报表附注 （转 型后） .................................................................................................................... 29
§9
年度财 务报表( 中欧纯 债分级 债券型 证券 投资基 金) ........................................................................ 52
9.1 资产负债 表（ 转型前 ） ................................................................................................................ 52
9.2 利润表（ 转型 前） ........................................................................................................................ 53
9.3 所有者权 益（ 基金净 值）变 动表（ 转型 前） ............................................................................ 55
9.4 报表附注 （转 型前） .................................................................................................................... 56
§10
投资组 合报 告( 中欧 纯债债 券型证 券投 资基金 （LOF ）) .............................................................. 81
10.1 期末基 金资 产组合 情 况 ............................................................................................................. 81
10.2 报告期 末按 行业分 类 的股票 投资组 合 ..................................................................................... 81
10.3 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的所有 股票投 资明 细 ................................. 81
10.4 报告期 内股 票投资 组 合的重 大变 动 ......................................................................................... 81 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
10.5 期末按 债券 品种分 类 的债券 投资组 合 ..................................................................................... 82
10.6 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名债券 投资 明细 ............................. 82
10.7 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排名 的所有 资产支 持证 券投资 明细 ................. 83
10.8 报告期 末按 公允价 值 占基金 资产净 值比 例大小 排序的 前五名 贵金 属投资 明细 ................. 83
10.9 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名权证 投资 明细 ............................. 83
10.10 报告 期末本 基金 投 资的股 指期货 交易 情况说 明 ................................................................... 83
10.11 报告 期末本 基金 投 资的国 债期货 交易 情况说 明 ................................................................... 83
10.12 投资 组合报 告附 注 ................................................................................................................... 84
§11
投资组 合报 告( 中欧 纯债分 级债券 型证 券投资 基金) ...................................................................... 86
11.1 期末基 金资 产组合 情 况 ............................................................................................................. 86
11.2 报告期 末按 行业分 类 的股票 投资组 合 ..................................................................................... 86
11.3 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的所有 股票投 资明 细 ................................. 86
11.4 报告期 内股 票投资 组 合的重 大变 动 ......................................................................................... 86
11.5 期末按 债券 品种分 类 的债券 投资组 合 ..................................................................................... 87
11.6 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名债券 投资 明细 ............................. 87
11.7 期末按 公允价 值占 基 金资产 净值比 例大 小排名 的所有 资产支 持证 券投资 明细 .................. 87
11.8 报告期 末按公 允价 值 占基金 资产净 值比 例大小 排序的 前五名 贵金 属投资 明细 .................. 88
11.9 期末按 公允 价值占 基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名权证 投资 明细 ............................. 88
11.10 报告 期末本 基金 投 资的股 指期货 交易 情况说 明 ................................................................... 88
11.11 报告 期末本 基金 投 资的国 债期货 交易 情况说 明 ................................................................... 88
11.12 投资 组合报 告附 注 ................................................................................................................... 88
§12
基金份 额持 有人信 息( 中欧纯债 债券 型证 券投资 基金（LOF ）) .................................................. 89
12.1 期末基 金份 额持有 人 户数及 持有人 结构 ................................................................................. 89
12.2 期末上 市基 金前十 名 持有人 ..................................................................................................... 90
12.3 期末基 金管 理人的 从 业人员 持有本 开放 式基金 的情况 ......................................................... 90
12.4 期末基 金管 理人的 从 业人员 持有本 开放 式基金 份额总 量区间 情况 ..................................... 91
§13
基金份 额持 有人信 息( 中欧纯债 分级 债券 型证券 投资基 金) .......................................................... 91
13.1 期末基 金份 额持有 人 户数及 持有人 结构 ................................................................................. 91
13.2 期末基 金管 理人的 从 业人员 持有本 开放 式基金 的情况 ......................................................... 92
13.3 期末基 金管 理人的 从 业人员 持有本 开放 式基金 份额总 量区间 情况 ..................................... 92
§14 开放式 基金份 额变 动 .......................................................................................................................... 92
§15 重大事 件揭示 ...................................................................................................................................... 93
15.1 基金份 额持 有人大 会 决议 ......................................................................................................... 93
15.2 基金管 理人 、基金 托 管人的 专门基 金托 管部门 的重大 人事变 动 ......................................... 93
15.3 涉及基 金管 理人、 基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼 ............................................................. 93
15.4 基金投 资策 略的改 变 ................................................................................................................. 93
15.5 为基金 进行 审计的 会 计师事 务所情 况 ..................................................................................... 93
15.6 管理人 、托 管人及 其 高级管 理人员 受监 管部门 稽查或 处罚的 情况 ..................................... 93
15.7 基金租 用证 券公司 交 易单元 的有关 情况 ................................................................................. 93
15.8 基金租 用证 券公司 交 易单元 的有关 情况 ................................................................................. 94
15.9 其他重 大事 件 .............................................................................................................................. 96
§16 备查文 件目录 .................................................................................................................................... 101
16.1 备查文 件目 录 ........................................................................................................................... 101
16.2 存放地 点 ................................................................................................................................... 102
16.3 查阅方 式 ................................................................................................................................... 102 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§2
基金 简介
2.1 基金基本 情况
2.1.1 中欧纯债 债券型证券投资 基金（LOF ）（转型后 ）
基金名称 中欧纯债债券型证券投资基金（LOF ）
基金简称 中欧纯债债券（LOF ）
基金主代码 166016
交易代码 166016
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2016年02月02日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 351,921,474.95份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016年03月01日
下属分级基金的基金简称 中欧纯债债券（LOF ）C 中欧纯债债券（LOF ）E
下属分级基金场内简称 中欧纯债 -
下属分级基金的交易代码 166016 002592
报告期末下属分级基金的份
额总额
39,746,450.19份 312,175,024.76份
2.1.2 中欧纯债 分级债券型证券 投资基金（转型前）
基金名称 中欧纯债分级债券型证券投资基金
基金简称 中欧纯债分级债券
基金主代码 166016
交易代码 166016
基金运作方式
契约型，本基金合同生效后3年内（含3年）为基金分
级运作期，纯债A 自基金合同生效日起每满半年开放
一次申购赎回，纯债B 封闭运作并在深圳证券交易所
上市交易。基金分级运作期届满，本基金不再分级运
作，并将按照本基金基金合同的约定转换为中欧纯债中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
债券型证券投资基金（LOF) 。
基金合同生效日 2013年01月31日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 325,643,428.72份
基金合同存续期 不定期
下属分级基金的基金简称 中欧纯债分级债券A 中欧纯债分级债券B
下属分级基金场内简称 纯债A 纯债B
下属分级基金的交易代码 166017 150119
报告期末下属分级基金的份
额总额
25,035,904.98份 300,607,523.74份
注：1 、自2016 年2月2日起,中欧 纯债 分级 债券 型证 券 投资基 金结 束分 级集 运作 ，原中 欧纯 债分 级债
券型证 券投 资基 金名 称变 更为中 欧纯 债债 券型 证券 投资基 金（LOF ）。
2、自2016 年4 月6日起, 本基 金 增加E类 份额， 登记 机构 为 中欧 基金 管理 有限 公司 ， 原 基金 份额 更名 为
C类份 额。
2.2 基金产品 说明
2.2.1 中欧纯债 债券型证券投资 基金（LOF ）（转型后 ）
投资目标
在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力争为
投资者谋求稳健的投资收益。
投资策略
本基金通过对宏观经济、利率走势、资金供求、信用
风险状况、证券市场走势等方面的分析和预测，采取
信用策略、久期策略、收益率曲线策略、收益率利差
策略、息差策略、债券选择策略等，在严格的风险控
制基础上，力求实现基金资产的稳定增值。
业绩比较基准 中债综合（全价）指数收益率
风险收益特征
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收
益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益率低
于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。
2.2.2 中欧纯债 分级债券型证券 投资基金（转型前）
投资目标
在严格控制风险和合理保持流动性的基础上，力争为
投资者谋求稳健的投资收益。
投资策略 本基金通过对宏观经济、利率走势、资金供求、信用中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
风险状况、证券市场走势等方面的分析和预测，采取
信用策略、久期策略、收益率曲线策略、收益率利差
策略、息差策略、债券选择策略等，在严格的风险控
制基础上，力求实现基金资产的稳定增值。
业绩比较基准 中债综合（全价）指数收益率
风险收益特征
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收
益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益率低
于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。
下属分级基金的风险收益特
征
纯债A 将表现出低风险、
收益稳定的明显特征，其
预期收益和预期风险要低
于普通的债券型基金份
额。
纯债B 则表现出高风险 、
高收益的显著特征，其预
期收益和预期风险要高于
普通的债券型基金份额。
2.3 基金管理 人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称（转型后) 中欧基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有
限公司
名称（转型前） 中欧基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有
限公司
信息披露负责
人
姓名 黎忆海 田东辉
联系电话 021-68609600 010-68858113
电子邮箱 liyihai@zofund.com tiandonghui@psbc.com
客户服务电话
021-68609700、
400-700-9700
95580
传真 021-33830351 010-68858120
注册地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
北京市西城区金融大街3
号
办公地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
北京市西城区金融大街3
号A 楼 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
邮政编码 200120 100808
法定代表人 窦玉明 李国华
2.4 信息披露 方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.zofund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所( 特
殊普通合伙)
上海市湖滨路202号普华永道中
心11楼
注册登记机构
C 类份额：中国证券登记结算有
限责任公司；
E 类份额：中欧基金管理有限公
司
C 类份额：北京市西城区太平桥
大街17号
E 类份额：中国（上海）自由贸
易试验区陆家嘴环路333号东方
汇经大厦五层
§3
主要 财务指标、基金净值 表现及利润分配情况
3.1 主要会计 数据和财务指标（ 转型后）
中欧纯债债券（LOF ）C
3.1.4 期间数据和指标 2016年02月02日-2016年12月31日
本期已实现收益 32,396,698.20
本期利润 14,735,970.79
加权平均基金份额本期利润 0.0270
本期基金加权平均净值利润
率
0.56%
本期基金份额净值增长率 -0.06%
3.1.5 期末数据和指标 2016年末 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
期末可供分配利润 11,307,309.02
期末可供分配基金份额利润 0.2845
期末基金资产净值 51,163,875.21
期末基金份额净值 1.2870
3.1.6 累计期末指标 2016年末
基金份额累计净值增长率 -0.06%
中欧纯债债券（LOF ）E
3.1.7 期间数据和指标 2016年04月06日-2016年12月31日
本期已实现收益 -4,002,271.89
本期利润 -12,245,187.84
加权平均基金份额本期利润 -0.0081
本期基金加权平均净值利润
率
-0.20%
本期基金份额净值增长率 -1.87%
3.1.8 期末数据和指标 2016年末
期末可供分配利润 89,664,069.29
期末可供分配基金份额利润 0.2872
期末基金资产净值 402,648,993.81
期末基金份额净值 1.2900
3.1.9 累计期末指标 2016年末
基金份额累计净值增长率 -1.87%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数( 为期末余额，不是当期发生数) 。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
3.2 主要会计 数据和财务指标（ 转型前）
金额单位：人民币元 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
3.2.1 期间数据和指标
2016年01月01日
-2016年02月01日
2015年 2014年
本期已实现收益 2,191,524.94 32,883,976.46 38,101,947.35
本期利润 756,484.94 43,158,733.44 66,890,731.13
加权平均基金份额本期利润 0.0023 0.1241 0.1443
本期基金加权平均净值利润
率
0.52% 10.01% 13.30%
本期基金份额净值增长率 2.81% 10.63% 14.54%
3.2.2 期末数据和指标 2016年02月01日 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 100,446,379.61 98,359,539.31 66,624,512.57
期末可供分配基金份额利润 0.3085 0.2954 0.1688
期末基金资产净值 431,165,609.67 438,305,151.31 459,960,746.70
期末基金份额净值 1.324 1.316 1.165
3.2.3 累计期末指标 2016年02月01日 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 35.30% 29.00% 16.61%
注：1、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
2、期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的
孰低数( 为期末余额，不是当期发生数) 。
3、上述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后
实际收益水平要低于所列数字。
3.3 基金净值 表现( 中欧纯债债券 型证券投资基金（LOF ）)
3.3.1 基金份额 净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较（转型后）
阶段
( 中欧纯债债券 （LOF ）
C)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 -3.74% 0.15% -2.32% 0.15% -1.42% 0.00%
过去六个月 -1.73% 0.12% -1.42% 0.11% -0.31% 0.01% 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
自基金转型日（2016
年02月02日）起至今
-0.06% 0.11% -1.65% 0.09% 1.59% 0.02%
阶段
( 中欧纯债债券 （LOF ）
E)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 -3.59% 0.16% -2.32% 0.15% -1.27% 0.01%
过去六个月 -1.58% 0.12% -1.42% 0.11% -0.16% 0.01%
自基金份额运作日起
至今
-1.87% 0.11% -1.87% 0.10% 0.00% 0.01%
3.3.2 自基金转 型以来基金份额 累计净值增长率变动及 其与同期业绩比较基准 收益率变
动的比较 （转型后）
中欧纯债 债券型 证券投 资 基金（LOF ）C
份额累计 净值增 长率与 业 绩比较基 准收益 率历史 走 势对比图
(2016年02月02 日-2016年12月31日)
Series1
基金基准
2016-02-02 2016-03-23 2016-05-10 2016-06-27 2016-08-10 2016-09-27 2016-11-17 2016-12-31
4%
3.5%
3%
2.5%
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
注：本 基金 转型 日为2016 年2月2 日。 截止 本报 告期 末，本 基金 转型 未满 一年 。
中欧纯债 债券型 证券投 资 基金（LOF ）E
份额累计 净值增 长率与 业 绩比较基 准收益 率历史 走 势对比图
(2016年04月06 日-2016年12月31日) 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
Series1
基金基准
2016-04-08 2016-05-16 2016-06-23 2016-07-29 2016-09-05 2016-10-20 2016-11-25 2016-12-31
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
-3%
注：自2016 年4 月6日 起， 本基金 新增E类份 额， 图示日 期 为2016 年4 月8日至2016 年12 月31 日。
3.3.3自基金转 型以来基金每年净 值增长率及其与同期业 绩比较基准收益率的比 较 （转型
后）
Series1
业绩基准
2016
年
0.7%
0.6%
0.5%
0.4%
0.3%
0.2%
0.1%
0%
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
Series1
业绩基准
2016
年
0%
-0.2%
-0.4%
-0.6%
-0.8%
-1%
-1.2%
-1.4%
-1.6%
-1.8%
3.4 基金净值 表现( 中欧纯债分级 债券型证券投资基金)
3.4.1 基金份额 净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较（转型前）
阶段
( 中欧纯债分级债券)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 1.18% 0.07% 1.01% 0.09% 0.17% -0.02%
过去六个月 4.14% 0.06% 2.32% 0.07% 1.82% -0.01%
过去一年 10.98% 0.08% 3.33% 0.09% 7.65% -0.01%
过去三年 29.24% 0.14% 6.37% 0.10% 22.87% 0.04%
自基金合同生效日起
至今(2013年1月31日
-2016年2月1日)
29.24% 0.14% 6.41% 0.10% 22.83% 0.04%
3.4.2 自基金合 同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基准收益
率变动的 比较（转型前）
中欧纯债 分级债 券型证 券 投资基金
份额累计 净值增 长率与 业 绩比较基 准收益 率历史 走 势对比图
（2013年01 月31 日-2016 年02月01 日） 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
中欧纯债分级债券 基金基准
2013-01-31 2013-07-11 2013-12-13 2014-05-21 2014-10-24 2015-03-30 2015-08-26 2016-02-01
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
3.4.3 自基金合 同生效以来基金 每年净值增长率及其与 同期业绩比较基准收益 率的比较
（转型前 ）
中欧纯债分级债券 业绩基准
2013
年
2014
年
2015
年
2016
年
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
3.5 过去三年 基金的利润分配情 况
3.5.1 中欧纯债 债券型证券投资 基金（LOF ）（转型后 ）
单位：人民币元
年度
( 中欧
纯债债
券C)
每10份基金份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
2016年 0.38
7,265,768.0
1
2,093,684.1
7
9,359,452.18
单位：人民币元
年度
( 中欧
纯债债
券E)
每10份基金份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
2016年 0.39
51,903,461.
74
14,353,958.
23
66,257,419.97
3.5.2 中欧纯债 分级债券型证券 投资基金（转型前）
本基金自2013年1月31日（基金合同生效日）至2016年2月1日未进行利润分配。
§4
管理 人报告
4.1 基金管理 人及基金经理情况
4.1.1 基金管理 人及其管理基金 的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102号文）批准 ，于2006年7
月19日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司、 国都证券股份有限公司、 北京
百骏投资有限公司、 上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙） 、 万盛 基业投资有限责任
公司，注册资本为1.88亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世资产管理（上海）
有限公司、 钱滚滚财富投资管理 （上海） 有限 公司。 截至2016年12月31日， 本基金管理
人共管理50只开放式基金。
4.1.2 基金经理 （或基金经理小 组）及基金经理助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘德元
基金经
理
2016年02月
16日
－ 11年
历任大公国际资信评估有
限公司技术总监、阳光资
产管理股份有限公司高级
研究员。 2015年6月加入中
欧基金管理有限公司，曾
任信用研究员、中欧瑾和中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理、中欧琪丰
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理，现任中欧
增强回报债券型证券投资
基金（LOF ）基金经理 、
中欧兴利债券型证券投资
基金基金经理、中欧强势
多策略定期开放债券型证
券投资基金基金经理、中
欧瑾通灵活配置混合型证
券投资基金基金经理、中
欧信用增利债券型证券投
资基金 （LOF ） 基金经 理、
中欧骏盈货币市场基金基
金经理、中欧稳健收益债
券型证券投资基金基金经
理、中欧纯债债券型证券
投资基金（LOF ）基金 经
理、中欧强盈定期开放债
券型证券投资基金基金经
理、中欧强瑞多策略定期
开放债券型证券投资基金
基金经理、中欧强利债券
型证券投资基金基金经
理、中欧瑾悠灵活配置混
合型证券投资基金基金经
理、中欧强惠债券型证券
投资基金基金经理、中欧
强裕债券型证券投资基金
基金经理。
尹诚庸
基金经
理
2015年05月
25日
2016年06月
17日
5年
历任招商证券股份有限公
司固定收益总部研究员、
投资经理。2014年12月加中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
入中欧基金管理有限公
司，曾任中欧瑾泉灵活配
置混合型证券投资基金基
金经理助理兼研究员、中
欧纯债债券型证券投资基
金（LOF ）基金经理， 现
任中欧纯债添利分级债券
型证券投资基金基金经
理、中欧鼎利分级债券型
证券投资基金基金经理、
中欧天禧纯债债券型证券
投资基金基金经理、中欧
强惠债券型证券投资基金
基金经理、中欧睿诚定期
开放混合型证券投资基金
基金经理。
注：1、 任 职日 期和 离任 日期 一 般情 况下 指公 司作 出决 定 之日； 若该 基金 经理自 基 金合 同生 效日 起即
任职， 则任 职日 期为 基金 合同生 效日 。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对 报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 取信于市场、 取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定， 无违法违规、 未履行 基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对 报告期内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制方法
根据相关法律法规， 公 司制订了 《公平交易管 理办法》 以确保公司旗 下管理的不同
投资组合得到公平对待， 保护投资者合法权益。 在投资决策方面， 基金经理共享研究报
告、 投研体系职权划分明确且互不干预、 各基金持仓及交易信息等均能有效隔离； 在交
易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交易；另外，
中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控， 监察稽核部也会就投资交易行中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易 制度的执行情况
报告期内， 本基金管理人严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制度等规定， 从研究分析、 投 资决策、 交易执行、 事 后监控等环节严格
把关， 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 在公平交易稽核审计
过程中， 针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况， 我们分别从交易动机、 交易时
间间隔、 交易时间顺序、 指令下达明细等方面进行了进一步深入分析， 并与基金经理进
行了沟通确认， 从最终结果看， 造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素， 基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平， 未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易 行为的专项说明
报告期内， 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5% 的情况，且不存在其他可能
导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对 报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内 基金投资策略和 运作分析
回顾16年全年， 经济整体运行平稳， 顺利实现全年GDP 增速6.7% 的增长目标。 全年
来看， 基建投资和房地产投资成功托底经济， 民间投资和制造业投资经过前期连续下滑
开始企稳并有所反弹；工业生产量稳价升带动企业盈利改善明显；消费总体保持稳定，
进出口得益于外需改善而出现好转。
伴随着经济的逐步企稳， 政策基调也从稳增长开始转向防风险和促改革。 自2016年
2月29日降准之后，过去两年的降准降息周期告一段落，央行更多地通过公开市场操作
补充流动性，货币政策从宽松转向中性；2016年8月底，央行重启14天逆回购，随后又
重启28天逆回购， 并加大MLF 操作力度， 通过 拉长期限、 缩短放长的形式提高资金成本，
标志着货币政策从中性转向中性偏紧；2017年初更是央行正式上调MLF 、逆回购和SLF
利率， 标志着短端和长端利率已经全面上调， 进一步表明央行去杠杆和防范金融资产价
格泡沫的决心。
债券市场方面， 受到2016年经济基本面整体偏弱的影响，CPI 较低但PPI 由负转正并
快速上升， 货币政策前松后紧， 债市总体呈震荡格局。 年初在MLF 利 率下调、 降准预期
等带动下资金面较为宽松， 叠加股市熔断机制抑制风险偏好上升， 债券收益率持续下行，
信用债一级发行极其火爆。春节后，受信贷集中投放，CPI 阶段性走 高和央行MPA 考核中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
趋严影响， 收益率快速上行， 之后在国企、 央企信用违约事件集中爆发的影响下信用利
差快速走扩， 市场出现流动性恐慌， 情绪跌至冰点； 五月初营改增补丁政策的推出助力
金融债表现， 随后在信贷需求下滑、 房贷高增但难以成为持续支撑社会融资需求走高的
背景下，" 资产荒" 局面 有所加剧，债券收益率重新下行至年初低点；四季度在经济基本
面回暖背景下， 央行加大了去杠杆的力度， 公开市场持续收短放长的操作抬升了资金整
体成本，叠加美国大选后全球通胀预期升温，债券收益率快速上行。
在操作方面， 组合债券部分采用较为稳健的操作策略， 以中高等级信用债作为主要
配置标的并择机进行了利率债波段交易。 第四季度面临市场剧烈调整的压力， 采取了稳
健偏防守的策略，降低了组合的杠杆和久期，一定程度上控制了组合的回撤。
4.4.2 报告期内 基金的业绩表现
本报告期内，原中欧纯债分级债券型证券投资基金（2016.1.1-2016.2.1）份额净值
增长率为0.18% ，同期业绩比较基准增长率为0.02% ；中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）（2016.2.2-2016.12.31）C 类份额净值增长率为-0.06% ，同期 业绩比较基准增长
率为-1.65% ；E 类份额 净值增长率为-1.87% ， 同期业绩比较基准收益率为-1.87% 。
4.5 管理人对 宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展 望
展望未来， 补库存等短期因素仍会对经济形成支撑， 未来一段时间内经济向上动能
仍然存在； 政策基调近期仍以去杠杆、 防风险为主， 货币政策预计仍将维持中性偏紧状
态。在上述基本面和政策面组合下，我们认为债券市场难有机会，应当以防御为主。
我们会采取相对谨慎的操作策略， 严格控制组 合杠杆和久期， 积极挖 掘短久期、高
票息的债券， 在久期风险可控的情况下力求提高组合静态收益。 除此之外， 我们还会密
切跟踪市场， 当市场面临利空冲击而出现超跌机会的时候， 择机参与利率债波段交易以
增厚组合收益。
4.6 管理人内 部有关本基金的监 察稽核工作情况
2016年， 在公司业务全面发展的背景下， 公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2016年， 监管机构相继颁布了一系列法律法规， 涵盖港股通、 FOF基 金、 债券交易、
融资融券、 基金公司子公司管理、 营改增、 反 洗钱、 投资者适当性等多项内容， 公司在
收到以上文件后第一时间内通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。 监察稽核
部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形
式， 针对法律法规进行全员范围内的解读； 同时， 公司致力于积极推动公司合规文化建
设， 通过法规培训、 风 险案例研讨、 员工合规测试等多种形式， 提高员工合规及风控意中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2016年， 公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规， 对规章制度体系进行了
进一步完善， 在兼顾合规、 风险管理和效率的前提下， 对一系列规章制度进行了补充和
修订， 以使得各项业务运作更为规范、 顺畅和高效： 公司全年共制订或修订制度流程十
余项，内容涵盖信息披露、员工投资管理、信息管制、内部审计、母子公司风控合作、
估值委员会议事规则、 反洗钱、 客户风险等级管理、 文件报备、 市场 中台工作规范等各
项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2016年， 公司按照年初制定的监察稽核年度计划， 进一步加强合规及内部稽核审计
力度， 全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外， 针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作， 使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。 通过内部稽核审计工作， 切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对 报告期内基金估值 程序等事项的说明
报告期内， 本基金管理 人严格按照本公司制订的 《估值委员会议事规 则》 以及相关
法律法规的规定， 有效地控制基金估值流程。 公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理， 成员包括总经理、 督察长、 投资总监， 基金运营部总监， 监察稽核部总监以及基
金核算、 金融工程、 行业研究等方面的骨干。 估值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、 执行和监督， 确 保基金估值的公允、 合理， 防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。 基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况， 可向估值委员会报告并
提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。 具体估值流程为： 基金日常估值由基金管理人进行， 基金托
管人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金份额净值由基金管理人完
成估值后，将估值结果以XBRL 形式报给基金 托管人，基金托管人复核无误后签章返
回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。
报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对 报告期内基金利润 分配情况的说明
本报告期内，本基金向全体份额持有人进行利润分配。第一次分红权益登记日为中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
2016年8月24日， 场内除息日为2016年8月25日， 场外除息日为2016年8月24日，C 类份额
持有人按每10份基金份额派发红利0.38元， 合计发放红利9,359,452.18元， 其中现金分红
7,265,768.01 元。E 类份额持有人按每10份基金份额派发红利0.39元，合计发放红利
66,257,419.97 元，其中现金分红为51,903,461.74 元。
本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。
4.9 报告期内 管理人对本基金持 有人数或基金资产净值 预警情形的说明
本报告期内， 本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管 人报告
5.1 报告期内 本基金托管人遵规 守信情况声明
本报告 期内 ， 中国 邮政 储 蓄银行 股份 有限 公司 （ 以 下称“本托 管人” ） 在中 欧纯 债 债券 型证 券投
资基金 （LOF ） （以 下称“ 本基金” ） 的托 管过 程中 ， 严格遵 守 《证 券投 资基 金 法》 及其 他有 关法 律法
规、基 金合 同和 托管 协议 的有关 规定 ，不 存在 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为，完 全尽 职尽 责地 履
行了应尽 的义 务。
5.2 托管人对 报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算、利润分配等情况 的说明
本报告 期内，本托管人根据《证 券投资基金法》及其他有 关法律法规、基金合同和 托管协议 的
规定，对 本基金管理人的投资运作 进行了必要的监督，对基 金资产净值的计算、基金 份额申购赎回
价格的计 算以及基金费用开支等方 面进行了认真地复核，未 发现本基金管理人存在损 害基金份额持
有人利 益的 行为 。
报告期内，本基金于2016年8月24日开始向全体份额持有人进行利润分配。场内除
息日为2016年8月25日，场外除息日为2016年8月24日，C 类份额持有人按每10份基金份
额派发红利0.38元，合计发放红利9,359,452.18元，其中现金分红7,265,768.01 元。E 类
份额持有人按每10份基金份额派发红利0.39元， 合计发放红利66,257,419.97 元， 其中现
金分红为51,903,461.74 元。
5.3 托管人对 本年度报告中财务 信息等内容的真实、准 确和完整发表意见
本报告 中的 财务 指标 、净 值表现 、收 益分 配情 况、 财务会 计报 告、 投资 组合 报告等 数据 真实 、
准确和 完整 。
§6
审计 报告( 中欧纯债债券型 证券投资基金（LOF ）)
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
6.1 审计报告 基本信息（转型后 ）
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 21385 号
6.2 审计报告 的基本内容（转型 后）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧纯债债券型证券投资基 金(LOF) 全体基金份
额持有人：
引言段
我们审计了后附的中欧纯债债券型证券投资基金
(LOF)( 以下简称“中欧 纯债债券基金”) 的财务报
表， 包括2016 年12 月31 日的资产负债表、2016
年2 月2 日( 转型后首日) 至2016 年12 月31 日止
期间的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以
及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是中欧纯债债券基金的
基金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员
会( 以下简称 “中国证监会”) 、 中国证券投资基金
业协会( 以下简称 “中国基金业协会”) 发布的有关
规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并
使其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护 必要的内部控制， 以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们 按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审 计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务 报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决 于注
册会计师的判断， 包括 对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包 括评中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述中欧纯 债债券基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布 的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允 反映
了中欧纯债债券基金2016 年12 月31 日的财务状
况以及2016 年2 月2 日( 转型后首日) 至2016 年
12 月31 日止期间的经营成果和基金净值变动情
况。
注册会计师的姓名 单峰 俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2017 年 3 月 28 日
§7
审计 报告( 中欧纯债分级债 券型证券投资基金)
7.1 审计报告 基本信息（转型前 ）
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 21359 号
7.2 审计报告 的基本内容（转型 前）
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧纯债分级债券型证券投资基金全体基金份额
持有人：
引言段
我们审计了后附的中欧纯债分级债券型证券投资
基金( 以下简称 “中欧纯债分级基金” ) 的财务报表，
包括2016 年2 月1 日( 转型前最 后一日) 的资 产负
债表、2016 年1 月1 日至2016 年2 月1 日(转型
前最后一日) 止期间的利润表和所有者权益( 基金
净值) 变动表以及财务报表附注。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是中欧纯债分级基金的
基金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。
这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员
会( 以下简称“中国证 监会”) 、 中国证券投 资
基金业协会( 以下简称 “中国基金业协会”) 发
布的有关规定及允许的基金行业实务操作 编
制财务报表，并使其实现公允反映；
设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表
不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述中欧纯 债分级基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布 的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允 反映
了中欧纯债分级基金2016 年02 月01 日的财务状况
以及2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰 俞伟敏 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2017 年 3 月 28 日
§8
年度 财务报表( 中欧纯债债 券型证券投资基金（LOF ）)
转型后：
报告期（2016 年02 月02 日-2016 年12 月31 日）
8.1 资产负债 表（转型后）
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年12月31日
资 产：
银行存款 8.4.7.1 50,271,055.22
结算备付金
25,207,124.23
存出保证金
41,418.64
交易性金融资产 8.4.7.2 433,360,900.00
其中：股票投资
－
基金投资
－
债券投资
433,360,900.00
资产支持证券投资
－
贵金属投资
－
衍生金融资产 8.4.7.3 －
买入返售金融资产 8.4.7.4 －
应收证券清算款
－
应收利息 8.4.7.5 13,420,069.16
应收股利
－
应收申购款
48,625.00
递延所得税资产
－ 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
其他资产 8.4.7.6 －
资产总计
522,349,192.25
负债和所 有者权益 附注号
本期末
2016年12月31日
负 债：
短期借款
－
交易性金融负债
－
衍生金融负债 8.4.7.3 －
卖出回购金融资产款
40,000,000.00
应付证券清算款
27,010,123.39
应付赎回款
90,954.69
应付管理人报酬
591,449.91
应付托管费
197,149.95
应付销售服务费
19,538.29
应付交易费用 8.4.7.7 32,822.86
应交税费
192,640.00
应付利息
26,644.14
应付利润
－
递延所得税负债
－
其他负债 8.4.7.8 375,000.00
负债合计
68,536,323.23
所有者权 益：
实收基金 8.4.7.9 334,999,806.26
未分配利润 8.4.7.10 118,813,062.76
所有者权益合计
453,812,869.02
负债和所有者权益总计
522,349,192.25
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，C 类基金份额净值 1.287 元，基金份额总额
312,175,024.76 份；E 类基金份额净值 1.290 元，基金份额总额 44,743,975.80 份。
2. 本财务报表的实际 编制期间为 2016 年 2 月 2 日( 转型后首日) 至 2016 年 12 月 31 日
止期间。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
8.2 利润表（ 转型后）
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年02月02日 （基金合同转型日） 至2016
年12月31日
一、收入
33,958,373.76
1.利息收入
129,593,009.69
其中：存款利息收入 8.4.7.11
1,145,456.09
债券利息收入
127,893,573.06
资产支持证券利息收
入
-
买入返售金融资产收
入
553,980.54
其他利息收入
-
2.投资收益( 损失以 “-”填 列 )
-69,882,980.81
其中：股票投资收益 8.4.7.12
-
基金投资收益
-
债券投资收益 8.4.7.13
-69,882,980.81
资产支持证券投资收
益
-
贵金属投资收益
-
衍生工具收益 8.4.7.14
-
股利收益 8.4.7.15
-
3.公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
8.4.7.16
-25,903,643.36
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
-
5.其他收入（损失以“- ”号
填列）
8.4.1.17
151,988.24 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
减：二、 费用
31,465,751.80
1．管理人报酬
12,378,761.91
2．托管费
4,126,253.95
3．销售服务费
1,964,138.00
4．交易费用 8.4.7.18
76,148.01
5．利息支出
12,486,252.41
其中：卖出回购金融资产支
出
12,486,252.41
6．其他费用 8.4.1.19
434,197.52
三、利润 总额（亏损总额以
“- ”号填列）
2,492,621.96
减：所得税费用
-
四、净利 润（净亏损以“-”
号填列）
2,492,621.96
8.3 所有者权 益（基金净值）变 动表（转型后）
会计主体：中欧纯债债券型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016 年 2 月 2 日( 转型后首日) 至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年02月02日（转型后首日）至2016年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （ 基金净
值）
310,041,192.83
121,124,416.
84
431,165,609.6
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
-
2,492,621.96
2,492,62
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
24,958,613.43
70,812,896.1
1
95,771,509
其中：1.基金申购款
5,223,588,508.32
2,175,960,72
8.33 7,399,549,236.65 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
2.基金赎回款
-5,198,629,894.89
-2,105,147,8
32.22 -7,303,777,727.11
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
-
-75,616,872.
15 -75,616,872.1
五、 期末所有者权益 （ 基金净
值）
334,999,806.26
118,813,062.
76 453,812,869.0
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告8.1至8.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
8.4 报表附注 （转型后）
8.4.1 基金基本 情况
中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)( 以下简称“本基金” ) 是由中欧纯 债分级债券型证券
投资基金转型而来。 根 据《 中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 原中欧纯债分
级债券型证券投资基金为契约型开放式基金， 基金分级运作期为 3 年。 根据 《中欧纯债
分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》 ，原中欧纯债分级债券型证券投资
基金于 2016 年 2 月 1 日 ( 基金转换日) ， 无需 召开基金份额持有人大会， 即可按照基金
合同的约定转换为上市开放式基金(LOF)。自 2016 年 2 月 2 日起， 本基金转型为中欧
纯债债券型 证券投资 基 金(LOF) 。 本基金 为契 约型开放式 基金，存 续 期间不定。 本基金
的基金管理人为中欧基金管理有限公司， 基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司
( 以下简称“ 中国邮政储 蓄银行”)。
根据 《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 以及中欧基金管理有限公司披露的
《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》 ，原中欧纯债分级债券
型证券投资基金，纯债 A 份额和纯债 B 份 额的基金份额转换日( 即 2016 年 2 月 1 日) 日
终， 基金管理人将根据纯债 A 和纯债 B 基金 份额折算比例将基金份额持有人转换日登记
在册的两类 基金份额 折 算为中欧纯 债债券型 证 券投资基金(LOF) 份额 并不再分拆 。折算
后纯债 A 和纯债 B 的 份额净值均调整为 1.324 元， 基金份额数相应 增加或减少， 其后原
中欧纯债分级债券型证券投资基金更名为中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)。于 2016
年 2 月 1 日( 基金份额 转换日) 日终，纯债 A 折算前份额数为 25,035,904.98 份，折算比
例为 0.75543371 ，折算后份额数为 18,912,966.58 份；纯债 B 折算前份额数为
300,607,523.74 份， 折算比例为 1.02038277 ， 折算后份额数为 306,734,737.36 份 。基
金管理人已根据 《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 约定， 对纯债 A、纯 债
B 的份额持有人的基金份额进行了计算， 并由基金管理人向中国证券登记结算有限责任
公司提交份额变更登记申请。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
经深圳证券交易所深证上字[2016] 第 80 号文 审核同意，本基金 1,666,870.00 份基金份
额于 2016 年 3 月 1 日 在深交所挂牌交易。上市的基金份额登记在证券登记结算系统，
可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回； 未上市的基金份额登记在
注册登记系统， 在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。 通过跨系统转登记可实现基
金份额在两个系统之间的转换。
根据本基金管理人中欧基金管理有限公司 2016 年 4 月 6 日《中欧基 金管理有限公司关
于中欧纯债债券型证券投资基金(LOF)增加 E 类基金份额并相应修改基金合同的公告》
的规定，经基金管理人与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自 2016 年 4 月 6
日起对本基金增加 E 类份额并相应修改基金合同。 本基金原有的基金份额类别更名为 C
类基金份额， 新增的基金份额类别命名为 E 类基金份额。C 类基金份额的业务规则与现
行规则相同； 新增 E 类基金份额的注册登记机构为中欧基金管理有限公司， 只接受场外
申赎，不参与上市交易。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合
同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括通知存款、 银
行定期存款、 协议存款、 短期融资券、 中期票 据、 企业债、 公司债、 金融债、 地方政府
债、 次级债、 中小企业私募债、 资产支持证券、 国债、 央行票据、 债券回购等固定收益
类资产。 本基金投资组合中：债券等固定收益类资产的比例不低于基金资产的 80% ，
现金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较
基准为：中债综合（全价）指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2017年3 月31日批准报出。
8.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁 布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证
券投资 基金 业协 会( 以下 简 称“ 中国 基金 业协会 ”)颁布的 《证 券投 资基金 会计 核算 业务
指引》 、 《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示
的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
8.4.3 遵循企业 会计准则及其他 有关规定的声明
本基金 2016 年 2 月 2 日( 转型后首日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的财务报表符合企
业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日 的财务状况以及 2016
年 2 月 2 日( 转型后首 日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间的经营成果和基金净值变动情况
等有关信息。
8.4.4 重要会计 政策和会计估计
8.4.4.1 会计年 度 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金会计年度为公历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。本期财务报表的实际编制期间为
2016 年 2 月 2 日( 转型 后首日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间。
8.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
8.4.4.3 金融资 产和金融负债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金 目前以交易目的持有的股票投资和债券投资分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
8.4.4.4 金融资 产和金融负债的 初始确认、后续计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价 值在资产负债表内
确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用
计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资 产满 足下列 条件 之一的 ，予 以终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的 合同权
利终止 ；(2) 该金 融资 产已转 移， 且本基 金将 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬
转移给 转入 方；或 者(3) 该金融资 产已 转移 ， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债 或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
8.4.4.5 金融资 产和金融负债的 估值原则
本基金持有的股票投资和债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
8.4.4.6 金融资 产和金融负债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
8.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于基金 份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数
及确定的折算比例计算认列。 由于申购、 赎回 以及配对转换引起的实收基金变动分别于
基金申购确认日、基金赎回确认日及基金配对转换确认日认列。
8.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。
未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益
占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列， 并
于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
8.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
股票投 资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净
额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣
除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
8.4.4.10 费用的 确认和计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期间确认的利息支 出按实际利率法计算，实 际利率法与直线法差异较 小的则按
直线法 计算 。
8.4.4.11 基金的 收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金在分级运作期内不进行收益分配； 本基金分级运
作期满并转 换为中欧 纯 债分级债券 型证券投 资 基金(LOF) 后，本 基金 收益以现金 形式分
配， 其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净
值自动转为基金份额进行再投资， 场内基金份额持有人只能选择现金分红。 若期末未分
配利润中的未实现部分为正数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易
产生的 未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部
分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出
。
8.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告 制度为依据确定经营分部， 以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部
分：(1) 该组 成部分能 够在日常活动 中产生收 入、发生费用 ；(2) 本 基金的基金管 理人
能够定 期评价 该组 成部 分的经 营成果 ，以 决定 向其配 置资源 、评 价其 业绩；(3) 本基金
能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
8.4.4.13 其他重要的会计政策和 会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以下类
别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下： 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
(1) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产 支持证券和
私募债券除外) ， 按照中证指数有限公司根 据《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小
组关于 2015 年 1 季度 固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定
公允价值。
(2)
在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《 关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
8.4.5 会计政策 和会计估计变更 以及差错更正的说明
8.4.5.1 会计政 策变更的说明
无。
8.4.5.2 会计估 计变更的说明
无。
8.4.5.3 差错更 正的说明
无。
8.4.6 税项 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《 财政部、 国家税务总局关于证券投资基金
税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所 得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85
号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2015]101 号《关于上 市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税
[2016]36 号 《关于全面 推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机
构同业往来等增值税政策的补充通知》 、 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列
示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收
营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自 2016 年
5 月 1 日起，金融业由 缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买
卖债券的转让收入免征增值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征
增值税 。
(2) 对基金从 证券 市场 中取得 的收 入，包 括买 卖债券 的差 价收入 ，债 券的利 息收 入及其
他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取 得的 企业 债券利 息收 入，应 由发 行债券 的企 业在向 基金 支付利 息时 代扣代
缴 20% 的个人所得税 。
8.4.7 重要财务 报表项目的说明
8.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
活期存款 50,271,055.22
定期存款 －
其他存款 －
合计 50,271,055.22
8.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － － 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
贵金属投资- 金交
所黄金合约
－ － －
债
券
交易所市场 268,309,475.76 264,200,900.00 -4,108,575.76
银行间市场 174,111,956.03 169,160,000.00 -4,951,956.03
合计 442,421,431.79 433,360,900.00 -9,060,531.79
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 442,421,431.79 433,360,900.00 -9,060,531.79
8.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
无余额。
8.4.7.4 买入返 售金融资产
无余额。
8.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日
应收活期存款利息 24,972.80
应收定期存款利息 －
应收其他存款利息 －
应收结算备付金利息 11,343.20
应收债券利息 13,383,734.56
应收买入返售证券利息 －
应收申购款利息 －
应收黄金合约拆借孳息 －
其他 18.60
合计 13,420,069.16
8.4.7.6 其他资 产
无余额。
8.4.7.7 应付交 易费用 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日
交易所市场应付交易费用 －
银行间市场应付交易费用 32,822.86
合计 32,822.86
8.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日
应付券商交易单元保证金 －
应付赎回费 －
预提信息披露费 240,000.00
预提审计费 135,000.00
合计 375,000.00
8.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
( 中欧纯债（LOF ）C)
本期2016年02月02日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
基金转型生效日 325,647,703.94 310,041,192.83
本期申购
3,208,606,837.73
3054720249.96
本期赎回（以“- ”号填列）
-3,494,508,091.48 -3,326,932,633.19
本期末
39,746,450.19 37,828,809.60
项目
( 中欧纯债（LOF ）E)
基金份额（份） 账面金额
基金转型生效日
- -
本期申购
2,278,069,616.56 2,168,868,258.36
本期赎回（以“- ”号填列）
-1,965,894,591.80 -1,871,697,261.70
本期末
312,175,024.76 297,170,996.66
注：1.申购含红利再投、转换入份额，赎回含转换出份额。
2.截至2016年12月31日止，本基金于深交所上市的基金份额为5,681,915.00份(2015年12中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
月31日托管在场内未上市交易份额：100,006.00份，均为中欧纯债B 类 份额) ，托管在场
外未上市交易的基金份额为346,239,559.95份(2015年12月31日：332,911,442.89份）其中
中欧纯债C 类份额 34,064,535.19份，中欧纯债E 类份额312,175,024.76份。上市的基金份
额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回； 未上市
的基金份额登记在注册登记系统， 按基金份额净值申购或赎回。 通过跨系统转登记可实
现本基金C 类基金份额在两个系统之间的转换。
8.4.7.10 未分配 利润
中欧纯债（LOF ）C 单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金转型生效日
100,446,379.6
1 20,678,037.23 121,124,416.84
本期利润
32,398,537.21
-17,660,727.4
1 14,737,809.80
本期基金份额交易产生的变
动数
-112,178,155.6
2 -989,553.23 -113,167,708.85
其中：基金申购款
1,183,343,032.
95 85,001,801.69 1,268,344,834.64
基金赎回款
-1,295,521,18
8.57
-85,991,354.9
2 -1,381,512,543.49
本期已分配利润 -9,359,452.18 0.00 -9,359,452.18
本期末 11,307,309.02 2,027,756.59 13,335,065.61
中欧纯债（LOF ）E 单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金转型生效日 － － －
本期利润 -4,002,271.89 -8,242,915.95 -12,245,187.84
本期基金份额交易产生的变
动数
159,923,761.15 24,056,843.81 183,980,604.96
其中：基金申购款 850,017,663.28 57,598,230.41 907,615,893.69
基金赎回款
-690,093,902.1
3
-33,541,386.60 -723,635,288.73
本期已分配利润 -66,257,419.97 － -66,257,419.97
本期末 89,664,069.29 15,813,927.86 105,477,997.15 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
8.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
活期存款利息收入 587,117.92
定期存款利息收入 －
其他存款利息收入 －
结算备付金利息收入 404,524.50
其他 153,813.67
合计 1,145,456.09
8.4.7.12 股票投 资收益
无。
8.4.7.13 债券投 资收益
8.4.7.13.1 债券投 资收益项目构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
债券投资收益——买卖债券
（、 债转股及债券到期兑付）
差价收入
-69,882,980.81
债券投资收益——赎回差价
收入
－
债券投资收益——申购差价
收入
－
合计 -69,882,980.81
8.4.7.13.2债券投资 收益
项目
本期
2016 年 2 月 2 日( 转 型后首日) 至 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
2016 年 12 月 31 日
卖出债券及债券到期兑付
成交金额
6,864,022,199.66
减：卖出债券及债券到期兑付
成本总额 6,693,865,206.11
减：应收利息总额 240,039,974.36
买卖债券差价收入 -69,882,980.81
8.4.7.14 衍生工 具收益
无。
8.4.7.15 股利收 益
无。
8.4.7.16 公允价 值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
1.交易性金融资产 -25,903,643.36
——股票投资 －
——债券投资 -25,903,643.36
——资产支持证券投资 －
——基金投资 －
——贵金属投资 －
——其他 －
2.衍生工具 －
——权证投资 －
3.其他 －
合计 -25,903,643.36
8.4.7.17 其他收 入
单位：人民币元 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
基金赎回费收入 151,988.24
合计 151,988.24
8.4.7.18 交易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
交易所市场交易费用 2,773.01
银行间市场交易费用 73,375.00
合计 76,148.01
8.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31
日
审计费用 127,131.20
信息披露费 199,016.32
其他费用 1,050.00
上市费 80,000.00
帐户维护费 27,000.00
合计 434197.52
8.4.8 或有事项 、资产负债表日 后事项的说明
8.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
8.4.8.2 资产负 债表日后事项
截至本财务报表批准报出日， 本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。 财政部、中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
国家税务总局于2016年12月21 日颁布《关于明 确金融 房地产开发 教育辅助服务等增
值税政策的通知》 ( 财税[2016]140号) ， 要求资管 产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5 月1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关
问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资管产品运营过程中
发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。
对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中 发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，
不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。 资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局
另行制定。 上述税收政 策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果
无影响。
8.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（" 中欧基金" ） 基金管理人、 基金销售机构、 注册登记机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司（" 中
国邮政储蓄银行" ）
基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司(" 国都证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司(" 万盛基业
")
基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司(" 北京百骏") 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (" 意大利
意联银行")
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业（有限合
伙）（" 上海睦亿合伙" ）
基金管理人的股东
中欧盛世资产管理( 上海) 有限公司（"
中欧盛世资管" ）
基金管理人的控股子公司
钱滚滚财富投资管理 （上海） 有限公司
（" 钱滚滚财富" ）
基金管理人的控股子公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
8.4.10 本报告 期及上年度可比期 间的关联方交易
8.4.10.1 通过关 联方交易单元进 行的交易 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
8.4.10.1.1 股票交 易
无。
8.4.10.1.2 权证交 易
无。
8.4.10.1.3 应支付 关联方的佣金
无。
8.4.10.1.4 债券交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年02月01日（基金合同转型日）至2016年12月31日
成交金额 占当期债券交易总量的比例
国都证券 91,526,272.61 6.30%
8.4.10.1.5 债券回 购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31日
成交金额 占当期债券回购总量的比例
国都证券 4,535,600,000.00 7.60%
8.4.10.2 关联方 报酬
8.4.10.2.1 基金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理
费
12,378,761.91
其中： 支付销售机构的客户维护
费
412,108.19
注： 支付基金管理人 中欧基金管理有限公司 的管理人报酬按前一日基金资产净值 1.50%中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.60% / 当年天数。
8.4.10.2.2 基金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管
费
4,126,253.95
注： 支付基金托管人 广发银行 的托管费按前一日基金资产净值 0.20% 的年费率计提， 逐
日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.20% / 当年天数。
8.4.10.2.3 销售服 务费
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31日
中欧纯债（LOF ）C
中欧纯债（LOF ）E
中国邮政储蓄银行
62,724.16
-
国都证券
11,446.10
-
中欧基金
194,406.59
-
合计
268,576.85
-
注：支付基金销售机构的销售服务费按前一日纯债C 基金资产净值0.35% 的年费率计提，
逐日累计至每月月底， 按月支付给中欧基金管理有限公司， 再由中欧基金管理有限公司
计算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日销售服务费＝前一日纯债C 基金资产净值×0.35%/ 当年天数。
纯债E 不收取销售服务费。
8.4.10.3
与关联方进行银行间 同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
8.4.10.4各关联方投资本基金的 情况
8.4.10.4.1 报告期内基金管理 人运用固有资金投资本 基金的情况
本基金管理人本报告期内未持有本基金。
8.4.10.4.2 报告期末除基金管 理人之外的其他关联方 投资本基金的情况 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
除基金管理人之外的其他关联方本报告期内均未持有本基金。
8.4.10.5 由关联 方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期2016年02月02日（基金合同转型日）至2016年12月31日
期末余额 当期利息收入
中国邮政储蓄银行
50,271,055.22 587,117.92
8.4.10.6 本基金 在承销期内参与 关联方承销证券的情况
无。
8.4.10.7 其他关 联交易事项的说 明
无。
8.4.11 利润分 配情况
单位：人民币元
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形
式
发放
再投资形式
发放
利润分配
合计
备注
2016-08-24
2016
/8/2
5( 场
内)
2016
/8/2
4( 场
外)
0.380
7,265,76
8.01
2,093,684.1
7
9,359,452.1
8
合计
0.380
7,265,76
8.01
2,093,684.1
7
9,359,452.1
8
单位：人民币元
权益
登记日
除息日
每10份基金
份额分红数
现金形
式
发放
再投资形式
发放
利润分配
合计
备注
2016-08-24
2016
/8/2
5( 场
内)
2016
/8/2
4( 场
外)
0.390
51,903,4
61.74
14,353,958.
23
66,257,419.
97
合计
0.390
51,903,4
61.74
14,353,958.
23
66,257,419.
97
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
注： 资 产负 债表 日之 后， 年 度报告 批准 报出 日之 前的 利润分 配参 见资 产负 债表 日后事 项 （附 注： 8.4.7.2 ）
8.4.12 期末（2016年12 月31 日）本 基金持有的流通受限 证券
8.4.12.1 因认购 新发/ 增发证券而 于期末持有的流通受限 证券
无。
8.4.12.2 期末持 有的暂时停牌等 流通受限股票
无。
8.4.12.3 期末债 券正回购交易中 作为抵押的债券
8.4.12.3.1 银行间 市场债券正回 购
于本期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
8.4.12.3.2 交易所 市场债券正回 购
截至本报告期末2016年12月31日止， 基金从事 证券交易所债券正回购交易形成的卖出回
购证券款余额40,000,000.00元，于2017年1月4日到期。该类交易要求本基金转入质押库
的债券，按证券交易
8.4.13 金融工 具风险及管理
8.4.13.1 风险管 理政策和组织架 构
本基金是债券型证券投资基金， 属于具有中低预期风险、 预期收益特征的基金品种，
其长期平均预期风险和预期收益率低于股票基金、 混合基金， 高于货币市场基金。 本基
金的投资范围为具有良好流动性的金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金
融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金通过主要投资于
未来持续成长能力强的潜力公司， 同时通过合理的动态资产配置， 在注重风险控制的原
则下，追求超越基金业绩比较基准的长期稳定资本增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控制委员会为核
心的、 由督察长、 风险 控制委员会、 风险管理部、 监察稽核部和相关业务部门构成的风
险管理架构体系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、 目标和策略， 并
就风险控制重要事项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。 监
察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作， 根据监管机构及公司内部控制的要
求对基金投资进行定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而从合规层面对基金投资
进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标， 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
8.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款
项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评
估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用
风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险， 且通过分
散化投资以分散信用风险。
8.4.13.2.1 按短期 信用评级列示 的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级 本期末2016年12月31日
A-1 －
A-1以下 －
未评级 39,864,000.00
合计 39,864,000.00
注：1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。2. 未评 级债 券为 期 限在 一年以 内 的国 债。3. 债 券投
资以净 价列 示。
8.4.13.2.2 按长期 信用评级列示 的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级 本期末2016年12月31日
AAA －
AAA 以下 393,496,900.00
未评级 －
合计 393,496,900.00
注：1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。2. 债券 投资 以净 价列 示。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
8.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10% 。 本基金所持资产均能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可 通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的
债券投资的公允价值。
于2016年12月31日， 本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日
且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
8.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
8.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存在相应的利率
风险。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、 结算备付金、 存出保 证金、 债券投
资等。
8.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
50,271,055.
22
－ － －
50,271,055.
22
结算备付金
25,207,124.
23
－ － －
25,207,124.
23
存出保证金 41,418.64 － － － 41,418.64
交易性金融资
产
72,994,300.
00
255,966,600
.00
104,400,000
.00
－
433,360,900
.00
应收利息 － － －
13,420,069.
16
13,420,069.
16
应收申购款 － － － 48,625.00 48,625.00
资产总计
148,513,898
.09
255,966,600
.00
104,400,000
.00
13,468,694.
16
522,349,192
.25
负债
卖出回购金融
资产款
40,000,000.
00
－ － －
40,000,000.
00
应付证券清算
款
－ － －
27,010,123.
39
27,010,123.
39
应付赎回款 － － － 90,954.69 90,954.69
应付管理人报
酬
－ － － 591,449.91 591,449.91
应付托管费 － － － 197,149.95 197,149.95
应付销售服务
费
－ － － 19,538.29 19,538.29
应付交易费用 － － － 32,822.86 32,822.86 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
应交税费 － － － 192,640.00 192,640.00
应付利息 － － － 26,644.14 26,644.14
其他负债 － － － 375,000.00 375,000.00
负债总计
40,000,000.
00
－ －
28,536,323.
23
68,536,323.
23
利率敏感度缺
口
108,513,898
.09
255,966,600
.00
104,400,000
.00
-15,067,629
.07
453,812,869
.02
8.4.13.4.1.2 利率风 险的敏感性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末2016年12月31日
场利率下降25个基点 305.86
场利率上升25个基点 -300.83
8.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
8.4.13.4.3 其他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中， 采用" 自上而 下" 的策略， 通
过对宏观经济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置及组合构建的
决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范围的投资品种
进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产配
置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
8.4.13.4.3.1 其他价 格风险的敏 感性分析 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
于2016年12月31日，本基金未持有交易性权益类投资(2015年12月31日，本基金未持有
交易性权益类投资) ，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本基
金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同) 。
8.4.14 有助于理 解和分析会计 报表需要说明的其他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值 计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于2016 年12 月31 日，本基金持有的 以公允价 值计量且其变 动计入当 期损益的金融 资产
中属于第二层次的余额为433,360,900.00元， 无属于第一层次和第三层次的余额。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌、 交易不活跃( 包括涨跌停时的
交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票 和债券公允价值应
属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§9
年度 财务报表( 中欧纯债分 级债券型证券投资基金)
转型前：
报告期（2016 年02 月02 日-2016 年01 月31 日）
9.1 资产负债 表（转型前）
会计主体：中欧纯债分级债券型证券投资基金
报告截止日：2016年02月01日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年02月01日
上年度末
2015年12月31日
资 产：
银行存款 9.4.7.1 31,264,678.65 1,740,986.82
结算备付金
1,915,185.67 2,287,812.98
存出保证金
－ －
交易性金融资产 9.4.7.2 600,409,190.00 601,844,230.00
其中：股票投资
－ －
基金投资
－ －
债券投资
600,409,190.00 601,844,230.00
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 9.4.7.3 －
买入返售金融资产 9.4.7.4 － －
应收证券清算款
－ －
应收利息 9.4.7.5 26,285,662.27 23,289,805.88
应收股利
－ －
应收申购款
－ －
递延所得税资产
－ －
其他资产 9.4.1.6 － －
资产总计
659,874,716.59 629,162,835.68 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
负债和所 有者权益 附注号
本期末
2016年02月01日
上年度末
2015年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 9.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
217,900,000.00 190,000,000.00
应付证券清算款
2,113,937.60 －
应付赎回款
7,896,026.58 －
应付管理人报酬
230,527.30 221,990.48
应付托管费
76,842.43 73,996.86
应付销售服务费
10,065.53 9,750.43
应付交易费用 9.4.7.7 215.00 －
应交税费
192,640.00 192,640.00
应付利息
－ 99,306.60
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 9.4.7.8 288,852.48 260,000.00
负债合计
228,709,106.92 190,857,684.37
所有者权 益：
实收基金 9.4.7.9 310,041,192.83 317,810,620.32
未分配利润 9.4.7.10 121,124,416.84 120,494,530.99
所有者权益合计
431,165,609.67 438,305,151.31
负债和所有者权益总计
659,874,716.59 629,162,835.68
注：
(1)报告截止日 2016 年 2 月 1 日， 中欧纯债分级基金份额净值 1.324 元， 中欧纯债 A 类
份额净值 1.000 元，中 欧纯债 B 类份额净值 1.351 元；基金份额总 额 325,643,428.72
份，中欧纯债 A 类份额 25,035,904.98 份， 中欧纯债 B 类份额 300,607,523.74 份。
(2)本财务报表的实际编制期间为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日( 转型前最后一日)
止期间。
9.2 利润表（ 转型前） 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
会计主体：中欧纯债分级债券型证券投资基金
本报告期：2016年01月01日至2016年02月01日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年01月01日至
2016年02月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至
2015年12月31日
一、收入
1,608,099.48 54,756,486.44
1.利息收入
3,043,139.48 46,480,060.41
其中：存款利息收入 9.4.7.11 8,096.81 134,078.49
债券利息收入
2,987,759.58 46,340,075.90
资产支持证券利息收
入
－ －
买入返售金融资产收
入
47,283.09 5,906.02
其他利息收入
－ －
2.投资收益( 损失以 “-”填 列 )
－ -1,998,330.95
其中：股票投资收益 9.4.7.12 － －
基金投资收益
－ －
债券投资收益 9.4.7.13 － -1,998,330.95
资产支持证券投资收
益
－ －
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 9.4.7.14 － －
股利收益 9.4.7.15 － －
3.公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
9.4.7.16 -1,435,040.00 10,274,756.98
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－ －
5.其他收入（损失以“- ”号
填列）
9.4.7.17 － －
减：二、 费用
851,614.54 11,597,753.00 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
1．管理人报酬
230,527.30 2,586,826.94
2．托管费
76,842.43 862,275.64
3．销售服务费
10,065.53 167,566.93
4．交易费用 9.4.7.18 － 1,675.00
5．利息支出
495,826.80 7,612,908.49
其中：卖出回购金融资产支
出
495,826.80 7,612,908.49
6．其他费用 9.4.7.19 38,352.48 366,500.00
三、利润 总额（亏损总额以
“- ”号填列）
756,484.94 43,158,733.44
减：所得税费用
－ －
四、净利 润（净亏损以“-”
号填列）
756,484.94 43,158,733.44
9.3 所有者权 益（基金净值）变 动表（转型前）
会计主体：中欧纯债分级债券型证券投资基金
本报告期：2016年01月01日至2016年02月01日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年02月01日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
317,810,620.32
120,494,530
.99
438,305,151.31
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润）
－ 756,484.94 756,484.94
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“- ”号填列）
-7,769,427.49 -126,599.09 -7,896,026.58
其中：1.基金申购款 － － －
2.基金赎回款 -7,769,427.49 -126,599.09 -7,896,026.58
四、本期向基金份额持有人 － － － 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
分配利润产生的基金净值变
动 （净值减少以 “- ” 号 填列）
五、期末所有者权益（基金
净值）
310,041,192.83
12,124,416.
84
431,165,609.67
项 目
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
381,296,158.51
78,664,588.
19 459,960,746.70
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期利润） -
43,158,733.
44 43,158,733.44
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“- ”号填列） -63,485,538.19
-1,328,790.
64 -64,814,328.83
其中：1.基金申购款 5,056,136.38 106,160.97 5,162,297.35
2.基金赎回款
-68,541,674.57
-1,434,951.
61 -69,976,626.18
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动 （净值减少以 “- ” 号 填列）
- -
五、期末所有者权益（基金
净值） 317,810,620.32
120,494,530
.99 438,305,151.31
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
9.4 报表附注 （转型前）
9.4.1 基金基本 情况
中欧纯债分级债券型证券投资基金( 以下简称“本基金”) 经中国证券 监督管理委员会( 以
下简称“中国证监会”) 证监许可[2013] 第 12 号《关于核准中欧纯债分级债券型证券投
资基金募集的批复》 核准， 由中欧基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
金 法 》和《 中欧纯债分 级债券型证券投资基金基金合同》负 责 公开募集。 本基金为契约
型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集
976,316,937.93 元， 业 经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2013)
第 60 号验资报告予以 验证。 经向中国证监会 备案， 《中欧纯债分级债券型证券投资基金
基金合同》于 2013 年 1 月 31 日 正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
976,522,201.53 份基金 份额，包含认购资金利息折合 205,263.60 份 ，其中纯债 A 的基
金份额总额为 675,914,677.79 份， 包含认购资 金利息折合 124,175.25 份， 纯债 B 的基
金份额总额为 300,607,523.74 份，包含认购 资金利息折合 81,088.35 份。本基金的基
金管理人为中欧基金管理有限公司， 基金托管人为中国邮政储蓄银行股份有限公司( 以下
简称“中国邮政储蓄银行”) 。
根 据《 中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 和 《中欧纯债分 级债券型证券投资
基金招募说明书》 的有关规定， 本基金通过基金收益分配的安排， 将基金份额分成预期
收益与风险不同的两个级别， 即纯债 A 基金份额( 基金份额简称“纯债 A”) 和纯债 B 基
金份额( 基金份额简称 “纯债 B” ) 。 本基金合同生效后 3 年内( 含 3 年) 为基金分级运作期，
纯债 A 自基金合同生效日起每满半年开放一次申购赎回， 纯债 B 封闭 运作， 基金管理人
可以根据有关规定， 在符合基金上市交易条件下， 纯债 B 将申请在深圳证券交易所上市
交易。 基金分级运作期届满， 本基金不再分级运作， 并将按照本基金基金合同的约定转
换为中欧纯债债券型证券投资基金(LOF) 。纯债 A 的每次开放日， 基金管理人将对纯债
A 进行基金份额折算， 纯债 A 的基金份额参考净值调整为 1.000 元， 基金份额持有人持
有的纯债 A 份额数按折算比例相应增减。 本基金净资产优先分配予纯债 A 的本金及约定
应得收益， 剩余净资产分配予纯债 B 。 在基金分级运作期内， 纯债 A 根据基金合同的规
定获取约定收益，约定年收益率为一年期银行定期存款利率加上 1.25% 。
基金管理人在基金资产净值计算的基础上， 采用“虚拟清算” 原则计算并公告纯债 A 和
纯债 B 的基金份额参考净值。 本基金分级运作期届满， 本基金的两级基金份额将按约定
的收益的分配规则进行净值计算， 并以各自的份额净值为基准转换为中欧纯债债券型证
券投资基金(LOF) 的份额，并办理基金的申购、赎回业务。
根据《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 ，本基金合同生效后 3 年基金分级
运作期届满， 无需召开基金份额持有人大会， 纯债 A 和纯债 B 的基 金份额自动折算为中
欧纯债债券型证券投资基金(LOF)的份额。 其后， 本基金将不再分级运作并更名为 “中
欧纯债债券型证券投资基金(LOF)”。
根 据《 中欧纯债分级债 券型证券投资基金分级期届满转型后基金名称变更及转换日等事
项的公告》，本基金将2016年2 月1 日确定为 纯债A 和纯债B 的基金 份额转换日。本基金
基金份额转换日日终， 基金管理人将根据纯债A 和纯债B 基金份额转 换比例对基金份额持
有人基金份额转换日登记在册的基金份额实施转换。 转换后， 中欧纯债债券型证券投资
基金(LOF) 份额将在深圳交易所申请上市。投资者持有的每一份纯债A 和纯债B 基金份
额， 在本基金分级期届满后， 将按照基金合同约定的资产及收益的计算规则分别计算纯
债A 和纯债B 的基金份 额净值， 并以各自的份额净值为基础， 转换为中欧纯债债券型证券中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
投资基金(LOF)的基金份额。
。
根 据《 中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》 以及中欧基金管理有限公司披露的
《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金份额转换结果的公告》 ，纯债 A 份额和纯债 B
份额的基金份额转换日( 即 2016 年 2 月 1 日) 日终，基金管理人将根据纯债 A 和纯债 B
基金份 额折算比例将基金份额持有人转换日登记在册的两类基金份额折算为 中欧纯债
债券型证券投资基金(LOF)份额并不再分拆。 折算后纯债 A 和纯债 B 的份额净值均调整
为 1.324 元， 基金份额数相应增加或减少， 其后本基金将更名为中欧纯债债券型证券投
资基金(LOF)。于 2016 年 2 月 1 日( 基金 份额转换日) 日终，纯债 A 折算前份额数为
25,035,904.98 份，折 算比例为 0.75543371 ；纯债 B 折算前份额 数为 300,607,523.74
份，折算比 例为 1.02038277。本基金管理人 已根据《中 欧纯债分 级 债券型证券 投资基
金基金合同》约 定 ，对 纯 债 A、纯 债 B 的份额 持有人的基金份额进行了计算， 并由本基
金管理人向中国证券登记结算有限责任公司提交份额变更登记申请。 无论基金份额持有
人单独持有或同时持有转型前的纯债 A 和纯债 B ，均无需支付转换基金份额的费用。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合
同》 的有关规定， 本基金投资于国内依法发行或上市的债券、 货币市场工具， 以及法律
法规或 中国 证监 会允许 基金投 资的 其他 金融工 具( 但须 符合 中国 证监 会的相 关规 定) 。本
基金不直接从二级市场买入股票、 权证、 可转换债券等， 也不参与一级市场的新股、 可
转换债券申购或增发新股。 本基金投资组合中： 固定收益类金融工具的资产占基金资产
的比例不低于80%；在 纯 债 A 的开放日及该日前4 个工作日和分级运作期终止后， 本基金
所持有现金或到 期日不 超过一年的政府 债券不 低于基金资产净 值的5% 。本基金的业绩
比较基准为：中债综合( 全价) 指数收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于 2017 年 3 月 31 日批准报
出。
9.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁 布的《企业会计准则
－基本准则》 、各 项 具体会计准则及相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证
券 投资 基金 业 协会( 以下 简 称“ 中国 基金 业协会 ”)颁布的 《证 券投 资基金 会计 核算 业务
指 引 》、《 中欧纯债分级债券型证券投资基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示
的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
9.4.3 遵循企业 会计准则及其他 有关规定的声明
本基金 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日( 转型前最后一日) 止期间财务报表符合企业
会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及 2016
年 1 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日( 转型前最后一日) 止期间的经营成果和基金净值变动情
况等有关信息。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
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9.4.4 重要会计 政策和会计估计
9.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 财务报表实际 编制期间为 2016 年
1 月 1 日至 2016 年 2 月 1 日( 转型前最后一日) 止期间。
9.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
9.4.4.3 金融资 产和金融负债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本基金 目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和其他
各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负 债。本基金承担的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项
等。
9.4.4.4 金融资 产和金融负债的 初始确认、后续计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价 值在资产负债表内
确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用
计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，
单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资 产满 足下列 条件 之一的 ，予 以终止 确认 ：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量的 合同权
利终止 ；(2) 该金 融资 产已转 移， 且本基金 将 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
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转移给 转入 方；或 者(3) 该金融资 产已 转移 ， 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债 或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
9.4.4.5 金融资 产和金融负债的 估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者 普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照 实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
9.4.4.6 金融资 产和金融负债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已
确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结算
时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
9.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于基金 份额拆分引起的实收基金份额变 动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数
及确定的拆分比例计算认列。 由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折
算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收
基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
9.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金份额
时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
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未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益
占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列， 并
于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
9.4.4.9 收入/( 损失) 的确认和计量
债券投 资在持有期间应取得的按票面利率 或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为
公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
9.4.4.10 费用的 确认和计量
本基金的管理 人报酬、托管费 和销售服 务费在费用涵盖期间按基 金合同约定的费率和计算 方法逐日
确认。
其他金融负债 在持有期间确认的利息支 出按实际利率法计算，实 际利率法与直线法差异较 小的则按
直线法 计算 。
9.4.4.11 基金的 收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金在分级运作期内不进行收益分配； 本基金分级运
作期满并转 换为中欧 纯 债分级债券 型证券投 资 基金(LOF) 后 ， 本 基金 收益以现金 形式分
配， 其中场外基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净
值自动转为基金份额进行再投资， 场内基金份额持有人只能选择现金分红。 若期末未分
配利润中的未实现部分为正数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易
产生的 未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部
分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配
利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
9.4.4.12 分部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告 制度为依据确定经营分部， 以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部
分：(1) 该组 成部分能 够在日常活动 中产生收 入、发生费用 ；(2) 本 基金的基金管 理人
能够定 期评价 该组 成部 分的经 营成果 ，以 决定 向其配 置资源 、评 价其 业绩；(3) 本基金
能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
9.4.4.13 其他重 要的会计政策和 会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以下类
别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交 易所上 市的 债券， 若出 现交易 不活 跃( 包括 涨跌 停时的 交 易不活 跃) 等
情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ，根据具体情况采用市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验
证具有可靠性的估值技术进行估值。
(2) 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《 关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种( 可转换债券、 资产 支持证券和
私募债券除外) ， 按照中证指数有限公司根 据《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小
组关于 2015 年 1 季度 固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定
公允价值。
9.4.5 会计政策 和会计估计变更 以及差错更正的说明
9.4.5.1 会计政 策变更的说明
无。
9.4.5.2 会计估 计变更的说明
无。
9.4.5.3 差错更 正的说明
无。
9.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《 财政部、 国家税务总局关于证券投资基金
税收政策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所 得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36
号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号 《关于进一步明确
全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《 关于金融机构同业往
来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
(1) 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基 金买卖债券
的差价收入不予征收营业税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖债券的差价收入， 债券的利息收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代
缴 20% 的个人所得税 。
9.4.7 重要财务 报表项目的说明
9.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年02月01日
上年度末
2015年12月31日
活期存款 31,264,678.65 1,740,986.82
定期存款 － －
其他存款 － －
合计 31,264,678.65 1,740,986.82
9.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年2月1日
成本 公允价值 公允价值变动
股票
贵金属投资- 金交所
黄金合约
债券
交易所市场
479,268,221.27
489,509,190.00
10,240,968.73
银行间市场
104,297,857.16
110,900,000.00
6,602,142.84
合计
583,566,078.43
600,409,190.00
16,843,111.57
资产支持证券
- - 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
基金
- -
其他
- -
合计
583,566,078.43
600,409,190.0
16,843,111.57
项目
上年度末
2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票
贵金属投资- 金交所
黄金合约
债券
交易所市场 479,268,221.27 490,977,230.00 11,709,008.73
银行间市场 104,297,857.16 110,867,000.00 6,569,142.84
合计
583,566,078.43 601,844,230.00 18,278,151.57
资产支持证券
基金
其他
合计 583,566,078.43 601,844,230.00 18,278,151.57
9.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
无余额。
9.4.7.4 买入返 售金融资产
9.4.7.4.1 各项买 入返售金融资产 期末余额
无余额。
9.4.7.4.2 期末买 断式逆回购交易 中取得的债券
无余额。
9.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目 本期末2016年02月01日 上年度末2015年12月31日
应收活期存款利息 7,039.80 1,784.60
应收定期存款利息 － － 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 3,871.11 1,029.50
应收债券利息 26,274,751.36 23,286,991.78
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － －
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 － －
合计 26,285,662.27 23,289,805.88
9.4.7.6 其他资 产
无余额。
9.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年02月01日 上年度末2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 － －
银行间市场应付交易费用 215.00 －
合计 215.00 －
9.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末2016年02月01日 上年度末2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 － －
预提信息披露费 280,983.68 260,000.00
预提审计费 7,868.80 －
合计 288,852.48 260,000.00
9.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目 本期2016年01月01日-2016年02月01日 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
(中欧纯债分级债券A) 基金份额（份） 账面金额
上年度末 32,403,925.15 17203096.58
基金拆分/份额折算前 32,931,931.561 －
基金拆分/份额折算变动份额 528,006.41 －
本期申购 － －
本期赎回（以“-”号填列） -7,896,026.58 -7769427.49
本期末 25,035,904.98 9,433,669.09
项目(中欧纯债分级债券B) 基金份额（份） 账面金额
上年度末 300,607,523.74 300,607,523.74
基金拆分/份额折算前 300,607,523.74 300,607,523.74
基金拆分/份额折算变动份额
本期申购 － －
本期赎回（以“-”号填列） － －
本期末 300,607,523.74 300,607,523.74
注：1. 申购 含红 利再 投、 转换入 份额 ，赎 回含 转换 出份额 。
2.根据 《中 欧纯 债分 级债 券型证 券投 资基 金招 募说 明书》 的相 关内 容， 本基 金自基 金合 同生 效之 日
起3年 内， 纯债A 每满 半年 的最后 一个 工作 日， 基金 管理人 将对 纯债A进 行基 金 份额折 算。 折算 日日 终，
纯债A 的基 金份 额参 考净 值 调整为1.000 元， 折算 后，基金 份额 持有 人持 有的 纯债A 的 份额 数按 照折
算比例 相应 增减。 根据 基 金管理 人于2016 年1 月27 日发 布 的 《关 于中 欧纯 债分级 债 券型 证券 投资 基金
之纯债A份额 折算 方案 的公告 》 纯债A 于2016年1 月28 日进行 了2016年度 的第 一次 份 额折 算。2016年1
月29日， 纯债A 的基 金份 额 净值为1.01629452元， 据此 计 算的 纯债A 的 折算 比例为1.01629452。折 算
后，纯 债A 的基 金份 额净 值 调整为1.000元， 基金 份额持 有 人原 来持 有的 每1份纯债A相应 增加 至
1.01629452 份。 折算 前， 纯 债A 的基 金份 额总 额为32,403,925.15份， 折算 后， 纯 债A 的 基金 份额 总额
为32,931,931.56份， 各基金 份 额持 有人 持有 的纯 债A 经折算 后的 份额 数采 用四 舍五入 的方 式保 留到
小数点 后两 位， 由此 产生 的误差 计入 基金 资产 ，折 算调整 份额 为528,006.41 份。
9.4.7.10 未分配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 98,359,539.31
22,134,991.6
8
120,494,530.99
本期利润 2,191,524.94 -1,435,040.0 756,484.94 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
0
本期基金份额交易产生的变
动数 -104,684.64 -21,914.45 -126,599.09
其中：基金申购款 0.00 0.00 0.00
基金赎回款 -104,684.64 -21,914.45 -126,599.09
本期已分配利润 0.00
0.00
本期末
100,446,379.6
1
20,678,037.2
3 121,124,416.84
9.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
02月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
活期存款利息收入 5,255.20 58,112.31
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 2,841.61 75,891.11
其他 － 75.07
合计 8,096.81 134,078.49
9.4.7.12 股票投 资收益
无余额。
9.4.7.13 债券投 资收益
无余额。
9.4.7.14 衍生工 具收益
无余额。
9.4.7.15 股利收 益
无余额。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
9.4.7.16 公允价 值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年01月01日至2016年
02月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
1.交易性金融资产 -1,435,040.00 10,274,756.98
——股票投资 － －
——债券投资 -1,435,040.00 10,274,756.98
——资产支持证券投资 － －
——基金投资 － －
——贵金属投资 － －
——其他 － －
2.衍生工具 － －
——权证投资 － －
3.其他 － －
合计 -1,435,040.00 10,274,756.98
9.4.7.17 其他收 入
无余额。
9.4.7.18 交易费 用
无余额 。
9.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
02月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年
12月31日
审计费用 7,868.80 70,000.00
信息披露费 20,983.68 260,000.00
其他费用 500.00 300.00
帐户维护费 9,000.00 36,200.00 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
合计 38,352.48 366,500.00
9.4.8 或有事项 、资产负债表日 后事项的说明
9.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
9.4.8.2 资产负 债表日后事项
截至本财务报表批准报出日，本基金并无须作披露的资产负债表日后事项。
9.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关 系
中欧基金 管理有 限公司 基金管理 人、基 金销售 机 构、注册 登记机 构
中国邮政 储蓄银 行 基金托管 人、基 金销售 机 构
国都证券 股份有 限公司(“ 国都证券”) 基金管理 人的股 东、基 金 销售机构
万盛基业 投资有 限责任 公 司
(“ 万 盛基业”) 基金管理 人的股 东
北京百骏 投资有 限公司
(“ 北 京百骏”) 基金管理 人的股 东
Unione di Banche Italiane S.c.p.a
(“ 意 大利意 联银行”) 基金管理 人的股 东
上海睦亿 投资管 理合伙 企 业( 有限 合伙)
( “ 上海睦 亿”) 基金管理 人的股 东
中欧盛世 资产管 理(上海) 有限公司 基金管理 人的控 股子公 司
钱滚滚财 富投资 管理( 上海) 有限 公司
(“钱滚 滚 财富”) 基金管理 人的控 股子公 司
下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
9.4.10 本报告 期及上年度可比期 间的关联方交易
9.4.10.1 通过关 联方交易单元进 行的交易
9.4.10.1.1 股票交 易
无。
9.4.10.1.2 权证交 易
无。
9.4.10.1.3 应支付 关联方的佣金
无。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
9.4.10.1.4 债券交 易
无。
9.4.10.1.5 债券回购 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年02月01
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期债券
回购总量的
比例
成交金额
占当期债券
回购总量的
比例
国都证券 200,000,000.00 4.36%
－
9.4.10.2 关联方 报酬
9.4.10.2.1 基金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年02
月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
230,527.30 2,586,826.94
其中：支付销售机构
的客户维护费
7,445.73
120,978.07
注： 支付基金管理人 中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值0.60%
的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.60% / 当年天数。
9.4.10.2. 2 基金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年02
月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
当期发生的基金应支
付的托管费
76,842.43 862,275.64
注： 支付基金托管人 中国邮政储蓄银行的托管费按前一日基金资产净值0.20% 的年费率
计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 ×0.20% / 当年天数。
9.4.10.2.3 销售服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的
各关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年02月01日
当期发生的基金应支付的销售服务费
纯债A 纯债B 合计
中欧基金 15.90 - 15.90
中国邮政储蓄银行 9,274.45 - 9,274.45
国都证券 - - -
合计 9,290.35 - 9,290.35
获得销售服务费的
各关联方名称
上年度可比期间2015年01月01日至2015年12月31日
纯债A 纯债B 合计
中欧基金 173.31 - 173.31
中国邮政储蓄银行 151,306.94 - 151,306.94
国都证券 - - -
合计 151,480.25 - 151,480.25
注：支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一日 纯债A 基金资 产净 值0.35% 的年 费 率计提 ，逐 日累 计至
每月月 底， 按月 支付 给中 欧基金 管理 有限 公司 ，再 由中欧 基金 管理 有限 公司 计算并 支付 给各 基金 销
售机构 。其 计算 公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日纯 债A基金 资产 净值 ×0.35%/ 当 年天 数。
纯债B 不 收取 销售 服务 费。
9.4.10.3 与关联 方进行银行间同 业市场的债券( 含 回购) 交易
无。
9.4.10.4 各关联 方投资本基金的 情况
9.4.10.4.1 报告期 内基金管理人 运用固有资金投资本基 金的情况 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金管理人本报告期内未持有本基金。
9.4.10.4.2 报告期 末除基金管理 人之外的其他关联方投 资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方本报告期内均未持有本基金。
9.4.10.5 由关联 方保管的银行存 款余额及当期产生的利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期2016年01月01日-2016年02
月01日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国邮政储蓄
银行活期存款
31,264,678.65 5,255.20 2,090,410.86 13,981.70
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 邮政 储蓄 银行保 管， 按银 行同 业利 率计息 。
9.4.10.6 本基金 在承销期内参与 关联方承销证券的情况
无。
9.4.10.7 其他关 联交易事项的说 明
无。
9.4.11 利润分 配情况
9.4.12 期末（2016年01 月31 日）本 基金持有的流通受限 证券
9.4.12.1 因认购 新发/ 增发证券而 于期末持有的流通受限 证券
9.4.12.2 期末持 有的暂时停牌等 流通受限股票
无。
9.4.12.3 期末债 券正回购交易中 作为抵押的债券
9.4.12.3.1 银行间 市场债券正回 购
无。
9.4.12.3.2 交易所 市场债券正回 购
截至本报告期末 2016 年 2 月 1 日止，基金从 事证券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 217,900,000.00 元 ，于 2016 年 2 月 2 日到期。 该类交易要求本基金转
入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余
额。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
9.4.13 金融工 具风险及管理
9.4.13.1 风险管 理政策和组织架 构
本基金是债券型证券投资基金， 属于具有中低风险收益特征的基金品种， 其长期平
均风险和预期收益率低于股票基金、 混合基金， 高于货币市场基金。 本基金的投资范围
为具有良好流动性的金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的
风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金通过主要投资于未来持续成长
能力强的潜力公司， 同时通过合理的动态资产配置， 在注重风险控制的原则下， 追求超
越基金业绩比较基准的长期稳定资本增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立了以风险控制委员会为核
心的、 由督察长、 风险 控制委员会、 风险管理部、 监察稽核部和相关业务部门构成的风
险管理架构体系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、 目标和策略， 并
就风险控制重要事项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。 监
察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作， 根据监管机构及公司内部控制的要
求对基金投资进行定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而从合规层面对基金投资
进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
9.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款
项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评
估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用
风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险， 且通过分
散化投资以分散信用风险。
9.4.13.2.1 按长期 信用评级列示 的债券投资 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016年02月01日
上年度末
2015年12月31日
AAA － －
AAA 以下 600,409,190.00 601,844,230.00
未评级 － －
合计 600,409,190.00 601,844,230.00
注：1. 债券 评级 取自 第三方 评 级机 构的 债项 评级 。 债券投 资以 净价 列示.
9.4.13.2.2 按长期 信用评级列示 的债券投资
无。
9.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10% 。除附注7.4.12中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外 ，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的
债券投资的公允价值。
于2016年1月29日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日
且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
9.4.13.4 市场风 险
9.4.13.4.1 利率风 险
9.4.13.4.1.1 利率风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年02月01
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
31,264,678
.65
－ － －
31,264,678
.65
结算备付金
1,915,185.
67
－ － －
1,915,185.
67
存出保证金 － － － － －
交易性金融资
产
20684700.0
0
546756490.
00
32,968,000
.00
－
600,409,19
0.00
应收利息 － － －
26,285,662
.27
26,285,662
.27
应收申购款 － － － － －
其他资产 － － － － －
资产总计
53864564.3
2
546756490.
00
32,968,000
.00
26,285,662
.27
659,874,71
6.59
负债
卖出回购金融
资产款
217,900,00
0.00
－ － －
217,900,00
0.00
应付证券清算
款
－ － －
2,113,937.
60
2,113,937.
60
应付赎回款 － － －
7,896,026.
58
7,896,026.
58
应付管理人报
酬
－ － － 230,527.30 230,527.30 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
应付托管费 － － － 76,842.43 76,842.43
应付销售服务
费
－ － － 10,065.53 10,065.53
应付交易费用 － － － 215.00 215.00
应交税费 － － － 192,640.00 192,640.00
应付利息 － － － － －
其他负债 － － － 288,852.48 288,852.48
负债总计
217,900,00
0.00
－ －
10,809,106
.92
228,709,10
6.92
利率敏感度缺
口
-125,043,9
35.68
507,764,99
0.00
32,968,000
.00
15,476,555
.35
431,165,60
9.67
上年度末
2015年12月31
日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,740,986.
82
－ － －
1,740,986.
82
结算备付金
2,287,812.
98
－ － －
2,287,812.
98
交易性金融资
产
42,187,850
.00
526,728,38
0.00
32,928,000
.00
601,844,23
0.00
应收利息 － － －
23,289,805
.88
23,289,805
.88
资产总计
46,216,649
.80
526,728,38
0.00
32,928,000
.00
23,289,805
.88
629,162,83
5.68
负债
卖出回购金融
资产款
190,000,00
0.00
－ － －
190,000,00
0.00
应付管理人报
酬
－ － － 221,990.48 221,990.48
应付托管费 － － － 73,996.86 73,996.86 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
应付销售服务
费
－ － － 9,750.43 9,750.43
应交税费 － － － 192,640.00 192,640.00
应付利息 － － － 99,306.60 99,306.60
其他负债 － － － 260,000.00 260,000.00
负债总计
190,000,00
0.00
－ － 857,684.37
190,857,68
4.37
利率敏感度缺
口
-143,783,3
50.20
526,728,38
0.00
32,928,000
.00
22,432,121
.51
438,305,15
1.31
9.4.13.4.1.2 利率风 险的敏感性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2016年02月01日
上年度末
2015年12月31日
1.市场利率下降25个基点 355.96 344.92
2.市场利率上升25个基点 -351.84 -340.61
9.4.13.4.2外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
9.4.13.4.3 其他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中， 采用" 自上而 下" 的策略， 通
过对宏观经济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置及组合构建的
决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范围的投资品种
进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产配
置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
9.4.14 有助于 理解和分析会计报 表需要说明的其他事项
(1)
公允价值
(a)
金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)
持续的以公允价值计量的金融工具
(i)
各层次金融工具公允价值
于2016年2月1日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中无
属于第一层次的余额， 属于第二层次的余额为600,409,190.00元， 无属于第三层次的余
额。(2015年12月31日： 第二层级601,844,230.00元， 无属于第一层和第三层级的余额)。
于2015年6月30日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债均
属于第一层次。
(ii)
公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交
易不活跃期间及限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次； 并根据估值调整中采用
的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票公允价值应属第二层次还是
第三层次。对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持
证券和私募债券除外)， 本基金于2015年3月27日起改为采用中证指数有限公司根据 《中
国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标
准》所独立提供的估值结果确定公允价值（附注6.4.5.2），并将相关债券的公允价值
从第一层次调整至第二层次。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于2016年2月1日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015年12月31日：
同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§10
投资 组合报告( 中欧纯债 债券型证券投资基金（LOF ）)
转型后：
报告期（2016年02 月02 日-2016年12 月31 日）
10.1 期末基金 资产组合情况
金额单位：人民币元
序
号
项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 433,360,900.00 82.96
其中：债券 433,360,900.00 82.96
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 75,478,179.45 14.45
7 其他各项资产 13,510,112.80 2.59
8 合计 522,349,192.25 100.00
10.2 报告期末 按行业分类的股 票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
10.3 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
10.4 报告期内 股票投资组合的 重大变动
10.4.1 累计买 入金额超出期末基 金资产净值2% 或前20 名的 股票明细
本基金本报告期内未卖出股票。
10.4.2 累计卖 出金额超出期末基 金资产净值2% 或前20 名的 股票明细 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金本报告期内未卖出股票。
10.4.3 买入股 票的成本总额及卖 出股票的收入总额
本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
10.5 期末按债 券品种分类的债 券投资组合
金额单位：人民币元
序
号
债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 39,864,000.00 8.78
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 363,157,900.00 80.02
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 30,339,000.00 6.69
7 可转债 － －
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 433,360,900.00 95.49
10.6 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序
号
债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 1480041 14铜旅债 400,000 42,868,000.00 9.45
2 139068 16海开债 400,000 41,016,000.00 9.04
3 019546 16国债18 400,000 39,864,000.00 8.78
4 122916 10红谷滩 329,000 33,130,300.00 7.30
5 1580002 15潭万楼债 300,000 31,869,000.00 7.02
6 1580130
15遵义道桥
债
300,000 31,515,000.00 6.94 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
7 101664034
16连云发
MTN001
300,000 30,339,000.00 6.69
8 122443 15桂金债 300,000 29,916,000.00 6.59
9 136355 16大华01 300,000 29,835,000.00 6.57
10 136244 16华夏02 300,000 29,280,000.00 6.45
11 1480154
14句容福地
债
200,000 21,876,000.00 4.82
12 136565 16海亮02 200,000 19,712,000.00 4.34
13 122628 PR 东投债 300,000 15,531,000.00 3.42
14 1480243
14包头滨河
债
100,000 10,693,000.00 2.36
15 122704 PR 江都债 160,000 10,070,400.00 2.22
16 112307 15投资01 100,000 9,782,000.00 2.16
17 122110 11众和债 60,000 6,064,200.00 1.34
10.7 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排名的 所有资产支持证券投资 明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
10.8 报告期末 按公允价值占基 金资产净值比例大小排 序的前五名贵金属投资 明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
10.9 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
10.10 报告期 末本基金投资的股 指期货交易情况说明
10.10.1 报告期 末本基金投资的 股指期货持仓和损益明 细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
10.10.2 本基金 投资股指期货的 投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
10.11 报告期 末本基金投资的国 债期货交易情况说明
10.11.1 本期国 债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
10.11.2 报告期 末本基金投资的 国债期货持仓和损益明 细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
10.11.3 本期国 债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
10.12 投资组 合报告附注
10.12.1 本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查，或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
10.12.2 本基金为债券型基金，未涉及股票相关投资。
10.12.3 期末其 他各项资产构成
单位：人民币元
序
号
名称 金额
1 存出保证金 41,418.64
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 13,420,069.16
5 应收申购款 48,625.00
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 13,510,112.80
10.12.4 期末持 有的处于转股期 的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
10.12.5 期末前 十名股票中存在 流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
10.12.6 投资组 合报告附注的其 他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
与合计可能存在尾差。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§11
投资 组合报告( 中欧纯债 分级债券型证券投资基 金)
转型前：
报告期（2016年01 月01 日-2016年01 月31 日）
11.1 期末基金 资产组合情况
金额单位：人民币元
序
号
项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 600,409,190.00 90.99
其中：债券 600,409,190.00 90.99
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 33,179,864.32 5.03
7 其他各项资产 26,285,662.27 3.98
8 合计 659,874,716.59 100.00
11.2 报告期末 按行业分类的股 票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
11.3 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 所有股票投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
11.4 报告期内 股票投资组合的 重大变动
11.4.1 累计买 入金额超出期初基 金资产净值2% 或前20 名的 股票明细
基金本报告期内未买入股票。
11.4.2 累计卖 出金额超出期初基 金资产净值2% 或前20 名的 股票明细 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金本报告期内未卖出股票。
11.4.3 买入股 票的成本总额及卖 出股票的收入总额
本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
11.5 期末按债 券品种分类的债 券投资组合
金额单位：人民币元
序
号
债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 － －
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 600,409,190.00 139.25
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 － －
7 可转债 － －
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 600,409,190.00 139.25
11.6 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 前五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序
号
债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 122724 12攀国投 500,000 55,155,000.00 12.79
2 122678 12扬化工 500,000 53,765,000.00 12.47
3 122648 PR 宣国投 500,000 53,420,000.00 12.39
4 1380181
13遵汇城投
债
500,000 52,165,000.00 12.10
5 122682 PR 营口债 500,000 45,935,000.00 10.65
11.7期末按公 允价值占基金资产 净值比例大小排名的所 有资产支持证券投资明 细 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
11.8 报告期末 按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的前五名贵金属投资明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
11.9 期末按公 允价值占基金资 产净值比例大小排序的 前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
11.10 报告期 末本基金投资的股 指期货交易情况说明
11.10.1 报告期 末本基金投资的 股指期货持仓和损益明 细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
11.10.2 本基金 投资股指期货的 投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
11.11 报告期 末本基金投资的国 债期货交易情况说明
11.11.1 本期国 债期货投资政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
11.11.2 报告期 末本基金投资的 国债期货持仓和损益明 细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
11.11.3 本期国 债期货投资评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
11.12 投资组 合报告附注
11.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查， 或
在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
11.12.2 本基金为债券型基金，未涉及股票相关投资。
11.12.3 期末其 他各项资产构成
单位：人民币元
序
号
名称 金额
1 存出保证金 －
2 应收证券清算款 － 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
3 应收股利 －
4 应收利息 26,285,662.27
5 应收申购款 －
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 26,285,662.27
11.12.4 期末持 有的处于转股期 的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
11.12.5 期末前 十名股票中存在 流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
11.12.6 投资组 合报告附注的其 他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§12
基金 份额持有人信息( 中欧纯债债券型证券投资 基金（LOF ）)
转型后：
报告期（2016年02 月02 日-2016年12 月31 日）
12.1 期末基金 份额持有人户数 及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧
纯债
（LOF）
C
1,608
24,717.94
6,777,795.
95
17.05%
32,968,654
.24
82.95% 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
中欧
纯债
（LOF）
E
12
26,014,585
.40
312,160,03
3.84
100.00%
14,990.92
0.00%
合计
1,620
217,235.48
318,937,82
9.79
90.63%
32,983,645
.16
9.37%
注：本基金E 类份额期末机构投资者实际占比为99.9952% ，个人投资者实际占比为
0.0048% ，上表中为四舍五入结果。
12.2 期末上市 基金前十名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中欧基金－浦发银行－上
海浦银安盛资产管理有限
公司
1,500,375.00 26.41%
2 中国船舶工业集团公司企
业年金计划－中信银行股
份有限公司
1,000,000.00 17.60%
3 翟萍 483,400.00 8.51%
4 杨合娥 273,900.00 4.82%
5 严云澄 250,000.00 4.40%
6 叶维保 240,000.00 4.22%
7 高德荣 212,200.00 3.73%
8 张润华 119,402.00 2.10%
9 王金荣 108,600.00 1.91%
10 刘玉琼 103,840.00 1.83%
注：以上均为纯债C 场内持有人。
12.3 期末基金 管理人的从业人 员持有本开放式基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公
司所有从业
人员持有本
中欧纯债 （LOF ）C 102,201.66 0.26%
中欧纯债（LOF）E - 0.00%
合计 102,201.66 0.03% 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
开放式基金
12.4 期末基金 管理人的从业人 员持有本开放式基金份 额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人
员、基金投资和研
究部门负责人持有
本开放式基金
中欧纯债（LOF ）C 0
中欧纯债（LOF）E 0
合计 0
本基金基金经理持
有本开放式基金
中欧纯债（LOF ）C 0
中欧纯债（LOF）E 0
合计 0
§13
基金 份额持有人信息( 中欧纯债分级债券型证券 投资基金)
转型前：
报告期（2016年01 月01 日-2016年02 月01 日）
13.1 期末基金 份额持有人户数 及持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧纯
债分级
债券A
1,137 22,019.27 － －
25,035,904
.98
100.00%
中欧纯
债分级
债券B
8
37,575,940
.47
300,080,00
0.00
99.82% 527,523.74 0.18%
合计 1,145 284,404.74
300,080,00
0.00
92.15%
25,563,428
.72
7.85%
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
13.2 期末基金 管理人的从业人 员持有本开放式基金的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理公
司所有从业
人员持有本
开放式基金
中欧纯债分级债券
A
－ 0.000%
中欧纯债分级债券
B
99,426.08 0.03%
合计 99,426.08 0.03%
13.3 期末基金 管理人的从业人 员持有本开放式基金份 额总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人
员、基金投资和研
究部门负责人持有
本开放式基金
中欧纯债分级债券A 0
中欧纯债分级债券B 0
合计 0
本基金基金经理持
有本开放式基金
中欧纯债分级债券A 0
中欧纯债分级债券B 0
合计 0
§14 开放式 基金份额变动
单位：份
项目 中欧纯债（LOF ）C 中欧纯债（LOF ）E
基金转型生效日 (2016年02月02日)
基金份额总额
325,647,703.94
－
本报告期期初基金份额总额
325,647,703.94
－
本报告期期间基金总申购份额
3,208,606,837.73 2,278,069,616.56
减：本报告期期间基金总赎回份额
3,494,508,091.48 1,965,894,591.80
本报告期期间基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额
39,746,450.19 312,175,024.76
注：总申购份额含红 利 再投、转换入份额， 总 赎回份额含转换出份 额 。
中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
§15 重大事 件揭示
15.1 基金份额 持有人大会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
15.2 基金管理 人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动
13.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内， 基金管理人于2016年5月7日发布公告， 卞玺云女士自2016年5月7日起担任
中欧基金管理有限公司督察长职务。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关
手续并向中国证监会和上海证监局报告。
13.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
15.3 涉及基金 管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
15.4 基金投资 策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
15.5 为基金进 行审计的会计师 事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道会计师事务所 （特殊普通合伙） 为本基金提供
审计服务。 报告期内本基金未改聘会计师事务所。 本年度应支付给所聘任的会计师事务
所审计费用为135,000.00元人民币。
15.6 管理人、 托管人及其高级 管理人员受监管部门稽 查或处罚的情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
15.7 基金租用 证券公司交易单 元的有关情况
转型后
金额单位：人民币元
券商 交易 股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易 应支付该券商 备中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
名称 单元
数量
的佣金 注
成交
金额
占股
票
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券回
购
成交
总额
比例
成交
金额
占权
证
成交
总额
比例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
国都
证券
1
－
91526
272.6
1
6.30%
45356
00000
.00
7.60%
－ － －
招商
证券
1
－
13601
28988
.62
98.84
%
55148
90000
0.00
96.20
%
－ － －
中金
公司
1
－
－
－
－ － －
华泰
证券
1
－
－
－
－ － －
中信
证券
2
－
－
－
－ － －
申银
万国
1
－
－
－
－ － －
长城
证券
1
－
－
－
－ － －
东方
证券
1
－
－
－
－ － －
安信
证券
1
－
－
－
－ － －
国泰
君安
1
－
－
－
－ － －
申万
宏源
西部
证券
1
－
－
－
－ － －
民生
证券
1
－
－
－
－ － －
方正
证券
1
－
－
－
－ － －
注：1. 根据 中国 证监 会的 有关规 定， 我司 在综 合考 量证券 经营 机构 的财 务状 况、经 营状 况、 研究 能
力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
2.本报 告期 内， 本基 金无 新增或 减少 租用 证券 公司 交易单 元的 情况 。
15.8 基金租用 证券公司交易单 元的有关情况
转型前 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
金额单位：人民币元
券商
名称
交易
单元
数量
股票交易 债券交易 债券回购交易 权证交易
应支付该券商
的佣金
备
注
成交
金额
占股
票
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券
成交
总额
比例
成交
金额
占债
券回
购
成交
总额
比例
成交
金额
占权
证
成交
总额
比例
佣金
占当
期佣
金
总量
的比
例
国都
证券
1
－
－
－
20000
0000.
00
4.36%
－ － －
招商
证券
1
－
－
－
43838
00000
.00
96.20
%
－ － －
中金
公司
1
－
－
－
－ － －
华泰
证券
1
－
－
－
－ － －
中信
证券
2
－
－
－
－ － －
申银
万国
1
－
－
－
－ － －
长城
证券
1
－
－
－
－ － －
东方
证券
1
－
－
－
－ － －
安信
证券
1
－
－
－
－ － －
国泰
君安
1
－
－
－
－ － －
申万
宏源
西部
证券
1
－
－
－
－ － －
民生
证券
1
－
－
－
－ － －
方正
证券
1
－
－
－
－ － －
注：1. 根据 中国 证监 会的 有关规 定， 我司 在综 合考 量证券 经营 机构 的财 务状 况、经 营状 况、 研究 能
力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
2.本报 告期 内， 本基 金无 新增或 减少 租用 证券 公司 交易单 元的 情况 。 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
15.9其他重大 事件
序
号
公告事项 信息披露方式 披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2015年12月31日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-01
2
中欧基金管理有限公司督察长离
任公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-05
3
中欧基金管理有限公司住所变更
公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-20
4
中欧纯债分级债券型证券投资基
金2015年第4季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
5
中欧纯债分级债券型证券投资基
金分级期届满与基金份额到期转
换的提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-25
6
中欧基金管理有限公司关于中欧
纯债分级债券型证券投资基金之
纯债A 份额折算方案的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-27
7
中欧纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A、纯 债 B 暂停 办理转托
管业务公告.
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-27
8
中欧纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A 份额开放赎回期间纯
债B 份额的风险提示公 告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-27
9
中欧纯债分级债券型证券投资基
金之纯债A 份额开放赎回业务公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-27
10
中欧基金管理有限公司关于中欧
纯债分级债券型证券投资基金之
纯债A 份额折算和赎回结果的公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-02 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
11
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）开放申购、赎 回、转换
和定期定额投资业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-03
12
中欧纯债债券型证券投资基金
(LOF) 开通转托管业务 的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-03
13
中欧纯债分级债券型证券投资基
金基金份额转换结果的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-03
14
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）基金经理变更 公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-17
15
中欧基金管理有限公司代行督察
长公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-19
16
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）上市交易公告 书
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-25
17
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）上市交易提示 性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-01
18
中欧纯债分级债券型证券投资基
金2015年年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
19
中欧纯债分级债券型证券投资基
金2015年年度报告摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
20
中欧基金管理有限公司关于中欧
纯债债券型证券投资基金 （LOF ）
增加E 类基金份额并相应修改基
金合同的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-06
21
中欧纯债分级债券型证券投资基
金基金合同（修订）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-06
22
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分开放式基金实施特定申购费
率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-08
23
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金开通同一基金不同类别
份额转换业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-08
24 中欧基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报刊及网 2016-04-15 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
部分基金互相转换范围的公告 站
25
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）2016年第1季 度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-21
26
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行开展的网
上银行、手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-28
27
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）暂停大额申购 、转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-06
28
中欧基金管理有限公司高级管理
人员变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-07
29
中欧基金管理有限公司关于新增
金牛理财为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-16
30
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下中欧纯债债券 （LOF ） C 场外
单笔最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-23
31
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在陆金所资管开通基金
定投业务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-17
32
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）基金经理变更 公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-18
33
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行开展的网
上银行、手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-28
34
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2016年6月30日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-01
35 中欧纯债债券型证券投资基金 中国证监会指定报刊及网 2016-07-19 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
（LOF ）2016年第2季 度报告 站
36
中欧基金管理有限公司关于新增
利得基金为旗下部分基金代销机
构并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-17
37
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）分红公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-18
38
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）恢复大额申购 、转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-22
39
中欧基金管理有限公司关于新增
联泰资产为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-23
40
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOG ）2016年半年度 报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
41
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOG ）2016年半年度 报告摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
42
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）暂停大额申购 、转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-25
43
中欧基金管理有限公司关于新增
蛋卷基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-25
44
关于新增盈米财富为旗下部分基
金代销机构同步开通转换和定投
业务并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-02
45
中欧基金管理有限公司关于提醒
投资者及时更新已过期身份证件
或身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-07
46
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）更新招募说明 书（2016
年第2号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-13 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
47
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）更新招募说明 书摘要
（2016年第2号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-13
48
中欧基金管理有限公司部分部门
办公地址变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-14
49
中欧基金管理有限公司关于子公
司办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-20
50
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-20
51
中欧基金管理有限公司关于新增
平安证券为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-23
52
中欧基金管理有限公司关于新增
国美基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-29
53
中欧基金管理有限公司关于新增
广源达信为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-10
54
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）恢复大额申购 、转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-17
55
中欧基金管理有限公司关于新增
万得投顾为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-25
56
中欧纯债债券型证券投资基金
（LOF ）2016年第3季 度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-26
57
中欧基金管理有限公司关于新增
新浪仓石基金为旗下部分基金代
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-14 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
销机构同步开通转换和定投业务
并参与费率优惠活动的公告
58
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在国都证券开通定期定
额投资业务并参加定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-21
59
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过国美基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
60
中欧基金管理有限公司关于新增
云湾投资为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
61
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-29
62
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过蛋卷基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-15
63
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-22
64
中欧基金管理有限公司关于新增
浦发银行为旗下部分基金代销机
构并开通转换和定投业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-27
§16 备查文 件目录
16.1 备查文件 目录
1、中欧纯债分级债券型证券投资基金相关批准文件
2、《中欧纯债分级债券型证券投资基金基金合同》
3、《中欧纯债分级债券型证券投资基金托管协议》
4、《中欧纯债债券型证券投资基金（LOF ） 更新招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照 中欧纯 债债 券型 证券 投资 基金（LOF ）(原 中欧 纯债 分级债 券型 证券 投资 基金 转型)
2016年年 度报 告
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
16.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
16.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com) 查阅， 或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金 管理有限公司
二〇一七 年三月三十一日
