中欧信 用增 利债 券型 证券 投资基 金(LOF)2016 年 年度报 告
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中欧信用 增利债券型证券投资基 金(LOF)2016年年度报 告
2016 年12月31日
基金管理 人：中欧基金管理有限 公司
基金托管 人：中国邮政储蓄银行 股份有限公司
送出日期 ：2017年03月31日
中欧信 用增 利债 券型 证券 投资基 金(LOF)2016 年 年度报 告
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§1
重 要提示及目录
1.1 重 要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国邮政储蓄银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017年3月
29日复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组
合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2016年1月1日起至2016年12月31日止。
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1.2
目录
§1
重要 提 示及 目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ........................................................................................................................................ 2
1.2
目录 .............................................................................................................................................. 3
§2
基金 简介 ................................................................................................................................................ 1
2.1 基金 基本 情况 ................................................................................................................................ 1
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................ 1
2.3 基金 管理 人和 基金托 管人 ............................................................................................................ 1
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................ 2
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................ 2
§3
主 要财务 指标 、基金 净值表 现及利 润分 配情 况 ................................................................................ 2
3.1 主要 会计 数据 和财务 指标 ............................................................................................................ 2
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................ 4
3.3 过去 三年 基金 的利润 分配情 况 .................................................................................................... 6
§4
管理 人 报告 ............................................................................................................................................ 7
4.1 基金 管理 人及 基金经 理情况 ........................................................................................................ 7
4.2 管理 人对 报告 期内本 基金运 作遵规 守信 情况的 说明 ................................................................ 8
4.3 管理 人对 报告 期内公 平交易 情况的 专项 说明 ............................................................................ 8
4.4 管理 人对 报告 期内基 金的投 资策略 和业 绩表现 说明 ................................................................ 9
4.5 管理 人对 宏观 经济、 证券市 场及行 业走 势的简 要展望 .......................................................... 10
4.6 管理 人内 部有 关本基 金的监 察稽核 工作 情况 .......................................................................... 10
4.7 管理 人对 报告 期内基 金估值 程序等 事项 的说 明 ...................................................................... 11
4.8 管理 人对 报告 期内基 金利润 分配情 况的 说明 .......................................................................... 11
§5
托管 人 报告 .......................................................................................................................................... 11
5.1 报告 期内 本基 金托管 人遵规 守信情 况声 明 .............................................................................. 11
5.2 托管 人对 报告 期内本 基金投 资运作 遵规 守信、 净值计 算、利 润分 配等情 况的说 明 .......... 12
5.3 托管 人对 本年 度报告 中财务 信息等 内容 的真实 、准确 和完整 发表 意见 .............................. 12
§6 审计 报告 ................................................................................................................................................ 12
6.1 审计 报告 基本 信息 ...................................................................................................................... 12
6.2 审计 报告 的基 本内容 .................................................................................................................. 12
§7 年度 财务 报表 ........................................................................................................................................ 13
7.1 资 产负 债表 .................................................................................................................................. 13
7.2 利 润表 .......................................................................................................................................... 15
7.3 所有 者权 益（ 基金净 值）变 动表 .............................................................................................. 16
7.4 报表 附注 ...................................................................................................................................... 18
§8
投 资组合 报告 ...................................................................................................................................... 42
8.1 期末 基金 资产 组合情 况 .............................................................................................................. 42
8.2 报告 期末 按行 业分类 的股票 投资组 合 ...................................................................................... 42
8.3 期末 按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所有 股票投 资明 细 .................................. 42
8.4 报告 期内 股票 投资组 合的重 大变 动 .......................................................................................... 42
8.5 期末 按债 券品 种分类 的债券 投资组 合 ...................................................................................... 43
8.6 期末 按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名债券 投资 明细 .............................. 43
8.7 期末 按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的所有 资产支 持证 券投资 明细 .................. 44
8.8 报告 期末 按公 允价值 占基金 资产净 值比 例大小 排序的 前五名 贵金 属投资 明细 .................. 44
8.9 期末 按公 允价 值占基 金资产 净值比 例大 小排序 的前五 名权证 投资 明细 .............................. 44
8.10 报 告期末 本基 金投资 的股指 期货交 易情 况说 明 .................................................................... 44
8.11 报 告期末 本基 金投资 的国债 期货交 易情 况说 明 .................................................................... 44
8.12 投 资组合 报告 附注 .................................................................................................................... 44
§9 基金 份额 持有人 信息 ............................................................................................................................ 45
9.1 期末 基金 份额 持有人 户数及 持有人 结构 .................................................................................. 45
9.2 期末 上市 基金 前十名 持有人 ...................................................................................................... 46
中欧信 用增 利债 券型 证券 投资基 金(LOF)2016 年 年度报 告
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9.3 期末 基金 管理 人的从 业人员 持有本 基金 的情 况 ...................................................................... 46
9.4 期末 基金 管理 人的从 业人员 持有本 开放 式基金 份额总 量区间 情况 ...................................... 47
§10 开放 式 基金 份额 变动 .......................................................................................................................... 47
§11 重 大事件 揭示 ...................................................................................................................................... 48
11.1 基 金份额 持有 人大会 决议 ........................................................................................................ 48
11.2 基 金管理 人、 基金托 管人的 专门基 金托 管部门 的重大 人事变 动 ........................................ 48
11.3 涉 及基金 管理 人、基 金财产 、基金 托管 业务的 诉讼 ............................................................ 48
11.4 基金 投 资策 略的 改变 ................................................................................................................ 48
11.5 为 基金进 行审 计的会 计师事 务所情 况 .................................................................................... 48
11.6 管 理人、 托管 人及其 高级管 理人员 受稽 查或处 罚等情 况 .................................................... 49
11.7 基 金租用 证券 公司交 易单元 的有关 情况 ................................................................................ 49
11.8 其 他重大 事件 ............................................................................................................................ 50
§12 影 响投资 者决 策的其 他重要 信息 ......................................................................... 错误! 未定 义书签 。
§13 备 查文件 目录 ...................................................................................................................................... 54
13.1 备 查文件 目录 ............................................................................................................................ 54
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................... 55
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................... 55
§2
基 金简介
2.1 基 金基本情况
基金名称 中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)
基金简称 中欧信用增利债券(LOF)
基金主代码 166012
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2012年04月16日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 中国邮政储蓄银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 559,971,846.49份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2016-01-08
下属分级基金的基金简称
中欧信用增利债券
(LOF)C
中欧信用增利债券
(LOF)E
下属分级基金场内简称 中欧信用 -
下属分级基金的交易代码 166012 002591
报告期末下属分级基金的份
额总额
63,826,780.66份 496,145,065.83份
注：自2016 年4 月6日起, 本基 金 增加E 类份 额， 登记 机 构为中 欧基 金管 理有 限公 司，原 基金 份
额更名 为C 类份 额。
2.2 基 金产品说明
投资目标
在严格控制投资组合风险的前提下，力争为基金份额
持有人获取超越业绩比较基准的投资回报。
投资策略
本基金将采取久期偏离、期限结构配置、类属配置、
个券选择等积极的投资策略，构建债券投资组合。
业绩比较基准 中债综合（全价）指数
风险收益特征
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低风险收
益特征的基金品种，其长期平均风险和预期收益率低
于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。
2.3 基 金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司
中国邮政储蓄银行股份有
限公司
信息披露负责
人
姓名 黎忆海 田东辉
联系电话 021-68609600 010-68858113
电子邮箱 liyihai@zofund.com tiandonghui@psbc.com
客户服务电话
021-68609700、
400-700-9700
95580
传真 021-33830351 010-68858120
注册地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
北京市西城区金融大街3
号
办公地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
北京市西城区金融大街3
号A楼
邮政编码 200120 100808
法定代表人 窦玉明 李国华
2.4 信 息披露方式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.zofund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其 他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所(特
殊普通合伙)
上海市湖滨路202号普华永道中
心11楼
注册登记机构
C类份额： 中国证券登记结算有限
责任公司；
E类份额： 中欧基金管理有限公司
C类份额： 北京市西城区太平桥大
街17号
E类份额： 中国 （上海） 自由贸易
试验区陆家嘴环路333号东方汇
经大厦五层
§3
主 要财务指标、基金净值 表现及利润分配情况
3.1 主 要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标
中欧信用增利债券(LOF)C
2016年
2015年04月16日-2015年
12月31日
本期已实现收益 14,250,296.73 3,214,870.39
本期利润 14,503,087.70 5,960,522.36
加权平均基金份额本期利润 0.0387 0.0552
本期加权平均净值利润率 3.63% 5.34%
本期基金份额净值增长率 0.46% 3.33%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末
期末可供分配利润 10,777,093.13 95,969,833.90
期末可供分配基金份额利润 0.1688 0.1605
期末基金资产净值 66,301,521.57 618,199,564.36
期末基金份额净值 1.0388 1.034
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率 3.81% 3.33%
3.1.4 期间数据和指标
中欧信用增利债券(LOF)E
2016年4月6日-2016年12月
31日
2015年
本期已实现收益 14,144,587.59 －
本期利润 -819,920.11 －
加权平均基金份额本期利润 -0.0009 －
本期加权平均净值利润率 -0.09% －
本期基金份额净值增长率 -1.08% －
3.1.5 期末数据和指标 2016年末 2015年末
期末可供分配利润 84,929,029.39 －
期末可供分配基金份额利润 0.1712 －
期末基金资产净值 516,275,610.02 －
期末基金份额净值 1.0406 －
3.1.6 累计期末指标 2016年末 2015年末
基金份额累计净值增长率 -1.08% －
注：1 、 本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。
2、 期 末可 供分 配利 润采 用 期末资 产负 债表 中未 分配 利润与 未分 配利 润中 已实 现部分 的孰 低数
( 为期末 余额 ，不 是当 期发 生数) 。
3、 上 述基 金业 绩指 标不 包 括基金 份额 持有 人认 购或 交易基 金的 各项 费用 ， 计 入费用 后实 际收
益水平 要低 于所 列数 字。
3.2 基 金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其 与同期业绩比较基准收 益率的比较
阶段
(中欧信用增利债券
(LOF)C)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -3.28% 0.20% -2.32% 0.15% -0.96% 0.05%
过去六个月 -1.07% 0.15% -1.42% 0.11% 0.35% 0.04%
过去一年 0.46% 0.12% -1.63% 0.09% 2.09% 0.03%
过去三年 13.92% 0.10% 9.19% 0.10% 4.73% 0.00%
自基金合同生效日起
至今
21.63% 0.10% 5.34% 0.09% 16.29% 0.01%
阶段
(中欧信用增利债券
(LOF)E)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -3.20% 0.20% -2.32% 0.15% -0.88% 0.05%
过去六个月 -0.90% 0.15% -1.42% 0.11% 0.52% 0.04%
自基金份额运作日起
至今
-1.08% 0.14% -1.82% 0.10% 0.74% 0.04%
3.2.2 自基金合同生效以来基金 份额累计净值增长率变 动及其与同期业绩比较 基
准收益率 变动的比较
中欧信用 增利债 券(LOF)C
累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
（2012年04 月16 日-2016 年12月31 日）
中欧信用增利债券 (LO F)C 业绩比较基准
2012-04-16 2012-12-10 2013-08-16 2014-04-24 2014-12-23 2015-08-25 2016-05-03 2016-12-31
25%
20%
15%
10%
5%
0%
中欧信用 增利债 券(LOF)E
累计净值 增长率 与业绩 比 较基准收 益率历 史走势 对 比图
（2016年04 月11 日-2016 年12月31 日）
中欧信用增利债券 (LO F)E 业绩比较基准
2016-04-11 2016-05-17 2016-06-24 2016-08-01 2016-09-05 2016-10-20 2016-11-25 2016-12-31
2.5%
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
-2%
-2.5%
-3%
注：本 基金E类份 额成 立日为2016 年4 月6日， 图示 日期 为2016年4月11 日至2016 年12月31日。
3.2.3 自基金合同生效以来基金 每年净值增长率及其与 同期业绩比较基准收益 率
的比较
中欧信用增利债券 (LO F)C 业绩比较基准
2012
年
2013
年
2014
年
2015
年
2016
年
8%
7%
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0%
-1%
-2%
-3%
注：本 基金 合同 生效 日为2012年4 月16 日，2012 年度 数据为2012 年4 月16 日至2012 年12 月31 日
数据。
中欧信用增利债券 (LO F)E 业绩比较基准
2016
年
0%
-0.2%
-0.4%
-0.6%
-0.8%
-1%
-1.2%
-1.4%
-1.6%
-1.8%
注：E 类 份额 成立 日为2016 年4月6 日，2016年度 数据为2016 年4 月11 日至2016 年12月31 日数 据。
3.3 过 去三年基金的利润分配情 况
单位：人民币元
年度
(中欧信
用增利
债券
(LOF)C)
每10份基金份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
2016年 － － － －
2015年 1.900
50,063,461
.16
39,186.55 50,102,647.71
2014年 － － － －
合计 1.900
50,063,461
.16
39,186.55 50,102,647.71
§4
管 理人报告
4.1 基 金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金 的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会 （证监基字[2006]102号文） 批准， 于2006年
7月19日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司、 国都证券股份有限公司、
北京百骏投资有限公司、上海睦亿投资管理合伙企业（有限合伙）、万盛基业投
资有限责任公司，注册资本为1.88亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世
资产管理（上海）有限公司、钱滚滚财富投资管理（上海）有限公司。截至2016
年12月31日，本基金管理人共管理50只开放式基金。
4.1.2 基金经理（或基金经理小 组）及基金经理助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘德元
基金经
理
2015年12月
02日
－ 11年
历任大公国际资信评估有
限公司技术总监、阳光资
产管理股份有限公司高级
研究员。 2015年6月加入中
欧基金管理有限公司，曾
任信用研究员、中欧瑾和
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理、中欧琪丰
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理，现任中欧
增强回报债券型证券投资
基金 （LOF） 基金经理、 中
欧兴利债券型证券投资基
金基金经理、中欧强势多
策略定期开放债券型证券
投资基金基金经理、中欧
瑾通灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、中欧
信用增利债券型证券投资
基 金（LOF） 基金经理、 中
欧骏盈货币市场基金基金
经理、中欧稳健收益债券
型证券投资基金基金经
理、中欧纯债债券型证券
投资基金 （LOF ） 基金经理、
中欧强盈定期开放债券型
证券投资基金基金经理、
中欧强瑞多策略定期开放
债券型证券投资基金基金
经理、中欧强利债券型证
券投资基金基金经理、中
欧瑾悠灵活配置混合型证
券投资基金基金经理、中
欧强惠债券型证券投资基
金基金经理、中欧强裕债
券型证券投资基金基金经
理。
注：1 、 任职 日期 和离 任日期 一 般情 况下 指公 司作 出决 定 之日； 若该 基金 经理自 基 金合 同生 效
日起即 任职 ，则 任职 日期 为基金 合同 生效 日。
2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人对报告期内本基金运 作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵循了《证券投资基金法》及其各项实施细
则、本基金基金合同和其他相关法律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责、取
信于市场、取信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大
利益。 本报告期内， 基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定， 无违法违规、
未履行基金合同承诺或损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理人对报告期内公平交易 情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
根据相关法律法规，公司制订了《公平交易管理办法》以确保公司旗下管理
的不同投资组合得到公平对待，保护投资者合法权益。在投资决策方面，基金经
理共享研究报告、投研体系职权划分明确且互不干预、各基金持仓及交易信息等
均能有效隔离；在交易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反
向交易和同向交易；另外，中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监
控，监察稽核部也会就投资交易行为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部
审计工作。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
报告期内，本基金管理人严格按照《证券投资基金管理公司公平交易制度指
导意见》及公司内部相关制度等规定，从研究分析、投资决策、交易执行、事后
监控等环节严格把关， 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。
在公平交易稽核审计过程中，针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况，我
们分别从交易动机、交易时间间隔、交易时间顺序、指令下达明细等方面进行了
进一步深入分析，并与基金经理进行了沟通确认，从最终结果看，造成同向价差
的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、股价波动等不可控因素，基金经理已
在其可控范围内尽力确保交易公平，未发现不同投资组合之间存在非公平交易的
情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价
同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况，且不存
在其他可能导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管 理人对报告期内基金的投 资策略和业绩表现说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和 运作分析
回顾16年全年，经济整体运行平稳，顺利实现全年GDP增速6.7%的增长目标。
全年来看，基建投资和房地产投资成功托底经济，民间投资和制造业投资经过前
期连续下滑开始企稳并有所反弹；工业生产量稳价升带动企业盈利改善明显；消
费总体保持稳定，进出口得益于外需改善而出现好转。
伴随着经济的逐步企稳，政策基调也从稳增长开始转向防风险和促改革。自
2016年2月29日降准之后， 过去两年的降准降息周期告一段落， 央行更多地通过公
开市场操作补充流动性， 货币政策从宽松转向中性；2016年8月底， 央行重启14天
逆回购， 随后又重启28天逆回购， 并加大MLF操作力度， 通过拉长期限、 缩短放长
的形式提高资金成本，标志着货币政策从中性转向中性偏紧；2017年初更是央行
正式上调MLF、逆回购和SLF利率，标志着短端和长端利率已经全面上调，进一步
表明央行去杠杆和防范金融资产价格泡沫的决心。
债券市场方面，受到2016年经济基本面整体偏弱的影响，CPI较低但PPI由负
转正并快速上升， 货币政策前松后紧， 债市总体呈震荡格局。 年初在MLF利率下调、
降准预期等带动下资金面较为宽松，叠加股市熔断机制抑制风险偏好上升，债券
收益率持续下行， 信用债一级发行极其火爆。 春节后， 受信贷集中投放，CPI阶段
性走高和央行MPA考核趋严影响， 收益率快速上行， 之后在国企、 央企信用违约事
件集中爆发的影响下信用利差快速走扩，市场出现流动性恐慌，情绪跌至冰点；
五月初营改增补丁政策的推出助力金融债表现，随后在信贷需求下滑、房贷高增
但难以成为持续支撑社会融资需求走高的背景下，"资产荒"局面有所加剧，债券
收益率重新下行至年初低点；四季度在经济基本面回暖背景下，央行加大了去杠
杆的力度，公开市场持续收短放长的操作抬升了资金整体成本，叠加美国大选后
全球通胀预期升温，债券收益率快速上行。
在操作方面，组合债券部分采用较为稳健的操作策略，以中高等级信用债作
为主要配置标的并择机进行了利率债波段交易。第四季度面临市场剧烈调整的压
力，采取了稳健偏防守的策略，降低了组合的杠杆和久期，一定程度上控制了组
合的回撤。
4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期内，基金A类份额净值增长率为0.46%，同期业绩比较基准增长率为
-1.63%；E类份额净值增长率为-1.08%，同期业绩比较基准增长率为-1.82%。
4.5 管 理人对宏观经济、证券市 场及行业走势的简要展 望
展望未来，补库存等短期因素仍会对经济形成支撑，未来一段时间内经济向
上动能仍然存在；政策基调近期仍以去杠杆、防风险为主，货币政策预计仍将维
持中性偏紧状态。在上述基本面和政策面组合下，我们认为债券市场难有机会，
应当以防御为主。
我们会采取相对谨慎的操作策略，严格控制组合杠杆和久期，积极挖掘短久
期、 高票息的债券， 在久期风险可控的情况下力求提高组合静态收益。 除此之外，
我们还会密切跟踪市场，当市场面临利空冲击而出现超跌机会的时候，择机参与
利率债波段交易以增厚组合收益。
4.6 管 理人内部有关本基金的监 察稽核工作情况
2016年，在公司业务全面发展的背景下，公司始终坚持保障基金份额持人利
益的原则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下
方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2016年， 监管机构相继颁布了一系列法律法规， 涵盖港股通、FOF基 金、 债券
交易、融资融券、基金公司子公司管理、营改增、反洗钱、投资者适当性等多项
内容，公司在收到以上文件后第一时间内通过电子邮件向相关部门和员工传达了
有关内容。 监察稽核部 负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，
并以每周新规跟踪的形式，针对法律法规进行全员范围内的解读；同时，公司致
力于积极推动公司合规文化建设，通过法规培训、风险案例研讨、员工合规测试
等多种形式，提高员工合规及风控意识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实
和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2016年，公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规，对规章制度体系
进行了进一步完善，在兼顾合规、风险管理和效率的前提下，对一系列规章制度
进行了补充和修订，以使得各项业务运作更为规范、顺畅和高效：公司全年共制
订或修订制度流程十余项，内容涵盖信息披露、员工投资管理、信息管制、内部
审计、母子公司风控合作、估值委员会议事规则、反洗钱、客户风险等级管理、
文件报备、市场中台工作规范等各项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2016年，公司按照年初制定的监察稽核年度计划，进一步加强合规及内部稽
核审计力度，全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外，
针对易发生风险的各类业务循环开展多次专项稽核工作，使业务中存在的问题能
够得到及时发现和纠正。通过内部稽核审计工作，切实保证基金运作和公司经营
所涉及的各个环节均能按照各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管 理人对报告期内基金估值 程序等事项的说明
报告期内，本基金管理人严格按照本公司制订的《估值委员会议事规则》以
及相关法律法规的规定，有效地控制基金估值流程。公司估值委员会主席为公司
分管运营副总经理，成员包括总经理、督察长、投资总监，基金运营部总监，监
察稽核部总监以及基金核算、金融工程、行业研究等方面的骨干。估值委员会负
责基金估值相关工作的评估、决策、执行和监督，确保基金估值的公允、合理，
防止估值被歪曲进而对基金持有人产生不利影响。基金经理如认为估值有被歪曲
或有失公允的情况，可向估值委员会报告并提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的
约定，对基金投资品种进行估值。具体估值流程为：基金日常估值由基金管理人
进行，基金托管人按基金合同规定的估值方法、时间、程序进行复核，基金份额
净值由基金管理人完成估值后，将估值结果以XBRL形式报给基金托管人，基金托
管人复核无误后签章返回给基金管理人，由基金管理人依据本基金合同和有关法
律法规的规定予以公布。报告期内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核
确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经
历。上述参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管 理人对报告期内基金利润 分配情况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报 告期内管理人 对本基金持 有人数或基金资产净值 预警情形的说明
本报告期内，本基金不存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百
人或者基金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托 管人报告
5.1 报 告期内本基金托管人遵规 守信情况声明
本报告期内，中国邮政储蓄银行股份有限公司（以下称“本托管人”）在中
欧信用增利债券型证券投资基金(LOF) （以下 称 “本基金” ） 的托管 过程中， 严格
遵守 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定，
不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管人对报告期内本基金投 资运作遵规守信、净值 计算、利润分配等情况 的
说明
本报告期内， 本托管人依据国家相关法律法规、 基金合同和托管协议的规定，
对基金管理人在本基金的投资运作、基金资产净值的计算、基金收益的计算、基
金费用开支等方面进行了必要的监督、复核和审查，未发现其存在任何损害本基
金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管人对本年度报告中财务 信息等内容的真实、准 确和完整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况、
财务会计报告、投资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计 报告
6.1 审 计报告基本信息
财务报表是否经过审计
是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第21376号
6.2 审 计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF) 全体 基金
份额持有人：
引言段
我们审计了后附的中欧信用增利债券型证券投资
基金(LOF)( 以下简称" 中欧信用增利债券基金
（LOF ）") 的财务报表 ， 包括2016年12月31日的资
产负债表、2016年度的利润表和所有者权益( 基金
净值) 变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是中欧信用增利债券基
金（LOF ） 的基金管 理人中欧基金管理有限公司
管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委
员会( 以下简称" 中国证 监会") 、 中国证券投资 基金
业协会( 以下简称" 中国 基金业协会") 发布的有 关规
定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财
务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础
审计意见段
我们认为， 上述中欧信用增利债券基金 （LOF）的
财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业
协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作
编制，公允反映了中欧信用增利债券基金（LOF ）
2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营
成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名
单峰、俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2017 年 3 月 28 日
§7 年度 财务报表
7.1 资 产负债表
会计主体：中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 6,752,921.51 45,341,594.53
结算备付金
10,633,447.30 1,052,683.80
存出保证金
43,655.02 16,644.38
交易性金融资产 7.4.7.2 559,115,469.60 661,514,009.00
其中：股票投资
－ －
基金投资
－ －
债券投资
559,115,469.60 661,514,009.00
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
－ －
应收利息 7.4.7.5 12,447,346.30 11,382,942.17
应收股利
－ －
应收申购款
300.00 3,000.00
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
588,993,139.73 719,310,873.88
负债和所 有者权益 附注号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
－ 55,000,000.00
应付证券清算款
－ 40,018,493.42
应付赎回款
－ 90,029.04
应付管理人报酬
484,469.34 156,162.38
应付托管费
134,337.05 44,617.82
应付销售服务费
24,254.31 78,081.20
应付交易费用 7.4.7.7 13,965.10 4,942.50
应交税费
5,457,989.90 5,457,989.90
应付利息
－ －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8 300,992.44 260,993.26
负债合计
6,416,008.14 101,111,309.52
所有者权 益：
实收基金 7.4.7.9 486,871,009.07 520,254,607.81
未分配利润 7.4.7.10 95,706,122.52 97,944,956.55
所有者权益合计
582,577,131.59 618,199,564.36
负债和所有者权益总计
588,993,139.73 719,310,873.88
注： 报告 截止 日2016年12月31日， 中 欧信 用基 金份额 净 值1.0404元， 中 欧信用C类 基金 份额净
值1.0388元,中欧 信用E类基 金 份额 净值1.0406 元, 基 金份额 总额559,971,846.49份,其中 中欧
信用C 类 基金 份额63,826,780.66 份,中欧 信用E 类 基金份 额496,145,065.83 份。
7.2 利 润表
会计主体：中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年04月16日至
2015年12月31日
一、收入
32,824,191.21 7,349,688.50
1.利息收入
69,206,801.38 4,554,440.10
其中：存款利息收入 7.4.7.11 540,519.62 103,820.04
债券利息收入
68,643,418.06 4,296,108.11
资产支持证券利息收
入
－ －
买入返售金融资产收
入
22,863.70 154,511.95
其他利息收入
－ －
2.投资收益（损失以“-”填 -21,683,277.44 10,563.77
列）
其中：股票投资收益 7.4.7.12 － －
基金投资收益
－ －
债券投资收益 7.4.7.13 -21,683,277.44 10,563.77
资产支持证券投资收
益
－ －
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 － －
3.公允价值变动收益 （损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -14,711,716.73 2,745,651.97
4.汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－ －
5.其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 12,384.00 39,032.66
减：二、 费用
19,141,023.62 1,389,166.14
1．管理人报酬
7,690,296.20 554,382.14
2．托管费
2,193,144.73 158,394.95
3．销售服务费
1,391,602.52 271,992.81
4．交易费用 7.4.7.18 30,517.39 8,348.31
5．利息支出
7,413,062.78 130,789.38
其中： 卖出回购金融资产支出
7,413,062.78 130,789.38
6．其他费用 7.4.7.19 422,400.00 265,258.55
三 、 利润总额 （亏 损总额以 “-”
号填列）
13,683,167.59 5,960,522.36
减：所得税费用
－ －
四、净利 润（净亏损以“-”
号填列）
13,683,167.59 5,960,522.36
7.3 所 有者权益（基金净值）变 动表
会计主体：中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
520,254,607.81
97,944,956.
55
618,199,564.36
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
13,683,167.
59
13,683,167.59
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-33,383,598.74
-15,922,001
.62
-49,305,600.36
其中：1.基金申购款 1,373,916,986.63
275,527,619
.26
1,649,444,605.89
2.基金赎回款 -1,407,300,585.37
-291,449,62
0.88
-1,698,750,206.25
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
486,871,009.07
95,706,122.
52
582,577,131.59
项 目
上年度可比期间2015年04月16日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
275,908,520.21
85,792,376.
82
361,700,897.03
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
5,960,522.3
6
5,960,522.36
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
244,346,087.60
56,294,705.
08
300,640,792.68
其中：1.基金申购款 461,019,636.77
83,512,263.
56
544,531,900.33
2.基金赎回款 -216,673,549.17
-27,217,558
.48
-243,891,107.65
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－
-50,102,647
.71
-50,102,647.71
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
520,254,607.81
97,944,956.
55
618,199,564.36
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报 表附注
7.4.1 基金基本情况
中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF) (以下简称"本基金") 是由中欧信用
增利分级债券型证券投资基金转型而来。根据《中欧信用增利分级债券型证券投
资基金基金合同》，原中欧信用增利分级债券型证券投资基金为契约型基金，基
金分级运作期为3年。 根据深圳证券交易所 《 终止上市通知书》(深 证上[2015] 137
号)，原中欧信用增利分级债券型证券投资基金于2015年4月15日进行基金份额权
益登记。 自2015年4月16日(基金转换日)起， 无需召开基金份额持有人大会， 即可
按照基金合同的约定转换为上市开放式基金(LOF)，基金名称变更为"中欧信用增
利债券型证券投资基金(LOF)"。本基金为契约型开放式基金，存续期间不定。本
基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司，基金托管人为中国邮政储蓄银行股
份有限公司("中国邮政储蓄银行")。
根据《中欧信用增利分级债券型证券投资基金基金合同》以及中欧基金管理有限
公司披露的《中欧信用增利分级债券型证券投资基金分级期届满与基金份额到期
转换的公告》 ， 信用A和信用B基金份额转换日为基金合同生效之日起3年后的对应
日(即2015年4月16日)， 转换日日终， 基金管理人将根据信用A和信用B基金份额转
换比例对基金份额持有人基金份额转换日登记在册的基金份额实施转换。信用A、
信用B的场外份额将转换为上市开放式基金(LOF)场外份额， 信用B的 场内份额将转
换为上市开放式基金(LOF)场内份额。 转换后， 基金份额持有人持有的基金份额数
将按照转换规则相应增加或减少。无论基金份额持有人单独持有或同时持有转型
前的信用A和信用B，均无需支付转换基金份额的费用。本基金转换成上市开放式
基金(LOF)后的基金份额净值调整为1.191元。于2015年4月16日(基金转换日)日
终，信用A转换前份额数为42,991,867.56份，转换比例为0.83969537，转换后对
应的本基金份额数为36,100,072.14份； 信用B 转换前份额数为220,706,279.05份，
转换比例为1.03122610，转换后对应的本基金份额数为227,598,074.81份。本基
金管理人已根据《中欧信用增利分级债券型证券投资基金基金合同》约定，对信
用A、信用B的份额持有人的基金份额进行了计算，并由本基金管理人向中国证券
登记结算有限责任公司提交份额变更登记申请。
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2016年5月13日 《关于中欧信 用增利债券型
证券投资基金（LOF）增加E类基金份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经
与基金托管人协商一致并报中国证监会备案，自2016年5月13日起对本基金增加E
类份额并相应修改基金合同。 本基金原有的基金份额类别更名为C类基金份额， 新
增的基金份额类别命名为E类基金份额。C类基 金份额的业务规则与现行规则相同；
新增E类基金份额的注册登记机构为中欧基金管理有限公司， 只接受场外申赎， 不
参与上市交易。
根据深圳证券交易所深证上[2015]559号审核同意， 本基金为2,016,076.00份基金
份额(截止2015年12月31日)于2016年1月8日在深圳证券交易所挂牌交易。未上市
交易的基金份额托管在场外，基金份额持有人将其转托管至深圳证券交易所场内
后即可上市流通。
根据《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和 《 中欧信用增 利债券型 证 券投资基金
(LOF)基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，
包括国债、 地方政府债、 政府支持机构债、 金融债、 企业债、 公司债、 央行票据、
中期票据、 短期融资券 （含超短期融资券） 、 资产支持证券、 次级债、 可转换债券、
可交换债券 、分离交 易 可转债、债 券回购、 银 行存款、同 业存单， 以 及国债期货
等法律法规 或中国证 监 会允许基金 投资的其 他 金融工具（ 但须符合 中 国证监会的
相关规定） 。 本基金投资组合中： 对债券的投 资比例不低于基金资 产 的 80 ％ ； 每个交
易日日终在扣除国债 期 货合约需缴纳的交易 保 证金后， 本基金持有 现 金或者到期日在
一年以 内的 政府债 券投 资比例 不低 于基金 资产 净值的 5%。 。本 基金的 业绩比较基准
为：中债综合( 全价) 指 数。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司于2017年3月31日批准
报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的 《企业会计
准则－基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称"企业会计准则")、
中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号<年度报告和半年度报
告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称"中国基金业协会")颁布的 《证券投资
基金会计核算业务指引》、《中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)基金合同》
和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布 的有关规定及
允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他 有关规定的声明
本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本
基金2016年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等
有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。比较财务报表的实际编制期
间为2015年4月16日(基金转型日)至2015年12月31日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的 分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本
基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金
融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的债券投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产
负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产
和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或
可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和
其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的 初始确认、后续 计量和 终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资
产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发
生的相关交易费用计入当期损益；对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除
息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关
交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续
计量； 对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法， 以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方；或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资
产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的 估值原则
本基金持有的债券投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值
日无交易，但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响
证券价格的重大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生
了重大变化，参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市
价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际
交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况
并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具
有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准
备按净额结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后
的余额。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算
前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变
动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分别包括基金
转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎
回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值
比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中
包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确
认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。
7.4.4.9 收入/（损失）的确认 和计量
债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用
情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认
为投资收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差
异较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定
的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，其中场外基金
份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为
基金份额进行再投资，场内基金份额持有人只能选择现金分红。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交
易产生的未实现平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已
实现部分；若期末未分配利润的未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额
为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足
下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置
资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现
金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满
足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策 和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金
确定以下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21号
《关于证券投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通
知》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量
折现法估值，具体估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立
提供。
(2) 对于在证券交易所 上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证
券和私募债券除外)， 按照中证指数有限公司根据 《中国证券投资基金业协会估值
核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》 所独 立提供的债券
估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更 以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
无。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
无。
7.4.5.3 差错更正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证
券投资基金税收政策的通知》 、 财税[2008]1号 《关于企业所得税若干优惠政策的
通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税
[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财
税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财
税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营业税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。自
2016年5月1日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人
运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往
来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖债券的差价收入，债券的利息收
入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时
代扣代缴20%的个人所得税
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
活期存款 6,752,921.51 45,341,594.53
定期存款 － －
其中：存款期限1-3个月 － －
其他存款 － －
合计 6,752,921.51 45,341,594.53
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 124,272,687.24 122,836,469.60 -1,436,217.64
银行间市场 445,980,811.77 436,279,000.00 -9,701,811.77
合计 570,253,499.01 559,115,469.60 -11,138,029.41
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 570,253,499.01 559,115,469.60 -11,138,029.41
项目
上年度末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 132,713,726.78 133,148,009.00 434,282.22
银行间市场 525,226,594.90 528,366,000.00 3,139,405.10
合计 657,940,321.68 661,514,009.00 3,573,687.32
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 657,940,321.68 661,514,009.00 3,573,687.32
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返售金融资产
无余额。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应收活期存款利息 2,821.06 6,305.17
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 4,785.00 473.70
应收债券利息 12,439,720.64 11,363,355.80
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 － 12,800.00
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 19.60 7.50
合计 12,447,346.30 11,382,942.17
7.4.7.6 其他资产
无余额。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 － －
银行间市场应付交易费用 13,965.10 4,942.50
合计 13,965.10 4,942.50
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 － 0.82
预提信息披露费 240,000.00 260,000.00
预提审计费 60,000.00 －
其他应付 992.44 992.44
合计 300,992.44 260,993.26
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
(中欧信用增利债券(LOF)C)
本期2016年01月01日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 598,046,009.09 520,254,607.81
本期申购 561,789,264.88 488,664,067.28
本期赎回（以“-”号填列） -1,096,008,493.31 -953,394,246.65
本期末 63,826,780.66 55,524,428.44
项目
(中欧信用增利债券(LOF)E)
本期2016年04月06日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 － －
本期申购 1,018,219,086.20 885,252,919.35
本期赎回（以“-”号填列） -522,074,020.37 -453,906,338.72
本期末 496,145,065.83 431,346,580.63
注：1 、申 购含 红利 再投 、 转换入 份额 ；赎 回含 转换 出份额 。
2、 截至2016年12 月31 日止， 本 基金 基于 深交 所上 市的 基 金份 额为153,846.00 份， 均 为中 欧信
用C 类 基金 份额 （2015年12 月31日：2,016,076.00 份， 均为中 欧信 用C类基 金份 额） ， 托 管在 场
外未上 市交 易的 基金 份额 为559,818,000.49份， 其中中 欧 信用C类基 金份 额63,672,934.66份 ，中
欧信用E 类基金 份额496,145,065.83份（2015年12 月31日：596,029,933.09 份， 均 为中欧 信用C
类基金 份额 ）。 上市 的基 金份额 登记 在证 券登 记结 算系统 ，可 选择 按市 价流 通或按 基金 份额
净值申 购或 赎回 ；未 上市 的基金 份额 登记 在注 册登 记系统 ，按 基金 份额 净值 申购或 赎回 。通
过跨系 统转 登记 可实 现本 基金C 类 份额 在两 个系 统之 间的转 换。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目
(中欧信用增利债
券(LOF)C)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 95,969,833.90 1,975,122.65 97,944,956.55
本期利润 14,250,290.11 252,797.59 14,503,087.70
本期基金份额交易
产生的变动数
-99,350,886.93 -2,320,064.19 -101,670,951.12
其中：基金申购款 91,943,302.86 2,164,859.38 94,108,162.24
基金赎回款 -191,294,189.79 -4,484,923.57 -195,779,113.36
本期已分配利润 － － －
本期末 10,869,237.08 -92,143.95 10,777,093.13
单位：人民币元
项目
(中欧信用增利债
券(LOF)E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 － － －
本期利润 14,144,587.59 -14,964,507.70 -819,920.11
本期基金份额交易
产生的变动数
75,648,112.30 10,100,837.20 85,748,949.50
其中：基金申购款 184,999,653.09 -3,580,196.07 181,419,457.02
基金赎回款 -109,351,540.79 13,681,033.27 -95,670,507.52
本期已分配利润 － － －
本期末 89,792,699.89 -4,863,670.50 84,929,029.39
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
活期存款利息收入 264,636.56 63,280.42
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 262,587.87 9,515.70
其他 13,295.19 31,023.92
合计 540,519.62 103,820.04
7.4.7.12 股票投资收益
无余额 。
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投 资收益项目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
债券投资收益——买卖 债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
-21,683,277.44 10,563.77
债券投资收益——赎回 差价
收入
－ －
债券投资收益——申购 差价
收入
－ －
合计 -21,683,277.44 10,563.77
7.4.7.13.2 债券投 资收益—— 买卖 债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
卖出债券 （、 债转股及债券到
期兑付）成交总额
2,259,229,787.83 415,330,439.00
减： 卖出债券 （、 债转股及债
券到期兑付）成本总额
2,215,300,325.27 405,859,823.81
减：应收利息总额 65,612,740.00 9,460,051.42
买卖债券差价收入 -21,683,277.44 10,563.77
7.4.7.14 衍生工具收益
无余额。
7.4.7.15 股利收益
无余额。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
1.交易性金融资产 -14,711,716.73 2,745,651.97
——股票投资 － －
——债券投资 -14,711,716.73 2,745,651.97
——资产支持证券投资 － －
——基金投资 － －
——贵金属投资 － －
——其他 － －
2.衍生工具 － －
——权证投资 － －
3.其他 － －
合计 -14,711,716.73 2,745,651.97
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
基金赎回费收入 7,306.96 38,985.49
基金转换费收入 5,077.04 47.17
合计 12,384.00 39,032.66
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
交易所市场交易费用 2,437.39 1,130.81
银行间市场交易费用 28,080.00 7,217.50
合计 30,517.39 8,348.31
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金合同生效日)至
2015年12月31日
审计费用 95,000.00 49,863.10
信息披露费 220,000.00 185,205.35
其他费用 11,400.00 450.00
上市费 60,000.00 2,740.10
帐户维护费 36,000.00 27,000.00
合计 422,400.00 265,258.55
7.4.8 或有事项、资产负债表日 后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、 国家税务总局 于2016年12月21日颁 布 《关于明确金融房地 产开发教育辅
助服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140号) ，要求资管产品运营过程中发生
的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 自2016年5 月1 日起执行。
根据财政部、 国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的 《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后 ， 资管产品运
营过程中发 生的增 值税 应税行为， 以资管 产品 管理人为增 值税纳 税人 ，按照现行
规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税
行为，未缴 纳增值 税的 ，不再缴纳 ；已缴 纳增 值税的，已 纳税额 从资 管产品管理
人以后月份 的增值 税应 纳税额中抵 减。资 管产 品运营过程 中发生 增值 税应税行为
的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制定。 截至本财务报表批准报出日止，
上述税收政策对本基金截至 2016 年 12 月 31 日止年度/ 期间的财务状况和经营成
果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"） 基金管理人、 基金销售机构、 注册登记机构
中国邮政储蓄银行股份有限公司 （"中国
邮政储蓄银行"）
基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司("国都证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司("万盛基业
")
基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司("北京百骏") 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a ("
意大利意联银行")
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙）
（"上海睦亿合伙"）
基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（"
中欧盛世资管"）
基金管理人的控股子公司
钱滚滚财富投资管理（上海）有限公司
（"钱滚滚财富"）
基金管理人的控股子公司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本报告期及上年度可比 期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元 进行的交易
7.4.10.1.1 股票交 易
无。
7.4.10.1.2 权证交 易
无。
7.4.10.1.3 应支付 关联方的佣 金
无。
7.4.10.1.4 债券交 易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
成交金额 占当期债券 成交金额 占当期债券
成交总额的
比例
成交总额的
比例
国都证券 136,658,339.17 23.99% 50,964,386.89 17.79%
7.4.10.1.5 债券回 购交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
国都证券 7,277,100,000.00 18.06% 36,000,000.00 2.12%
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金转型日)至
2015年12月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
7,690,296.20 554,382.14
其中： 支付销售机构的
客户维护费
47,502.77 56,187.16
注：1. 支付 基金 管理 人 中 欧基金 管理 有限 公司 的 基 金管理 费按 前一 日基 金资 产净值0.70% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日基金 管理 费＝ 前一 日基 金资产 净值 ×0.70% / 当年 天 数。
2.根据 基金 管理 人中 欧基 金管理 有限 公司 2016 年12 月23 日 《中 欧基 金管 理有限 公 司关 于 中
欧信用 增利 债券 型证 券投 资基金 （LOF ） 基金 份额 持 有人大 会表 决结 果暨 决议 生效公 告》 的规
定，经 与基 金托 管人 协商 一致并 报中 国证 监会 备案 ，自2016 年 12 月 26 日起， 基 金管 理费 费
率由0.70%/年下 降为 0.50%/年，计 算方 式保 持不 变。
7.4.10.2.2 基金托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
上年度可比期间
2015年4月16日
月31日
(基金转型日)至
2015年12月31日
当期发生的基金应支
付的托管费
2,193,144.73 158,394.95
注：1. 支 付基 金托 管人 邮 储银行 的基 金托 管费 按前一 日 基金 资产 净值0.20% 的年 费 率计 提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 。其 计算 公式 为：
日基金 托管 费＝ 前一 日基 金资产 净值 × 0.20% / 当年天 数。
2. 根据 基金 管理 人中 欧基金 管 理有 限公 司 2016年12月23日 《中 欧基 金管 理有 限公司 关于 中
欧信用 增利 债券 型证 券投 资基金 （LOF ） 基 金份 额持有 人 大会 表决 结果 暨决 议生 效 公告》 的规
定，经 与基 金托 管人 协商 一致并 报中 国证 监会 备案 ，自2016年12月26日 起， 基金托 管费 费率
由0.20%/年下 降为0.10%/ 年， 计算 方式 保持 不变 。
7.4.10.2.3 销售服 务费
获得销售服务费的各关联方名称
本期
2016年度
当期发生的基金应支付的销售服务费
C类 E类 合计
中欧基金管理有限公司 1,330,904.55 - 1,330,904.55
中国邮政储蓄银行 52,025.86 - 52,025.86
国都证券 556.96 - 556.96
合计 1,383,487.37 - 1,383,487.37
获得销售服务费的各关联方名称
上年度可比期间
2015年4月16日(基金合同生效日)至2015年12
月31日
当期发生的基金应支付的销售服务费
C类 E类 合计
中欧基金管理有限公司 189,102.16 - 189,102.16
中国邮政储蓄银行 62,724.16 - 62,724.16
国都证券 11,446.10 - 11,446.10
合计 263,272.42 - 263,272.42
注：支 付基 金销 售机 构的 销售服 务费 按前 一日C类基金 资 产净 值0.35% 的年 费率计 提 ，逐 日累
计至每 月月 底， 按月 支付 给中欧 基金 管理 有限 公司 ，再由 中欧 基金 管理 有限 公司计 算并 支付
给 各 基金 销售 机构。 其计算 公 式为： 日销 售服 务费＝ 前 一日C类基 金资 产净 值 X 0.35%/ 当年
天数。
2、 根据 基金 管理 人 中欧基 金 管理 有限 公司 2016 年12月23 日 《中 欧基 金管 理 有限公 司关 于中
欧信用 增利 债券 型证 券投 资基金 （LOF ） 基金 份额持 有人大 会表 决结 果暨 决议 生效公 告 》 的 规
定 ， 经与 基金 托管 人协 商一致 并 报中 国证 监会 备案 ， 自2016年12月26日 起， 销售 服 务费由0.35%/
年下降 为0.25%/ 年 ， 计算方 式 不变 。
7.4.10.3 与关联方进行银行间 同业市场的债券(含回 购)交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基金 的情况
7.4.10.4.1 报告期 内基金管理 人运用固有资金投资本 基金的情况
份额单
位：份
项目
本期
2016年度
上年度可比期间
2015年4月16日
(基金合同生效日)至
2015年12月31日
报告期初持有的基金份额 - -
报告期间申购/买入总份额 140,798.27 -
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告期间赎回/卖出总份额 - -
报告期末持有的基金份额 140,798.27 -
报告期末持有的基金份额占基
金总份额比例 0.03% -
注：1 、总 申购 份额 含红 利 再投、 转换 入份 额， 总赎 回份额 含转 换出 份额 。
2、本 基金 管理 人于2016 年12月7 日通 过中 欧基 金管 理 有限公 司直 销中 心申 购本 基金E类份 额
140,798.27 份， 适用 申 购费率 为0.6%，符 合本 基金 招募 说 明书 的相 关规 定。
7.4.10.4.2 报告期 末除基金管 理人之外的其他关联方 投资本基金的情况
除基金管理人之外的其他关联方本报告期内均未持有本基金。
7.4.10.5 由关联方保管的银行 存款余额及当期产生的 利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年04月06日至2015年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国邮政储蓄
银行
6,752,921.51 264,636.56 45,341,594.53 63,280.42
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 邮储 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参 与关联方承销证券的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项的 说明
无。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内不 存 在利润分配情况。 资 产 负债表日之后， 年度 报 告批准报出日之
前的利润分配参见资 产 负债表日后事项(附注 ：7.4.8.2) 。
7.4.12 期末（2016 年12月31 日）本基金持有的流通受 限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券 而于期末持有的流通受 限证券
无。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌 等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交易 中作为抵押的债券
无。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织 架构
本基金是债券型证券投资基金，属于具有中低收益特征的基金品种，其长期
平均和预期收益率低于股票基金、混合基金，高于货币市场基金。本基金的投资
范围为具有良好流动性的金融工具。本基金在日常经营活动中面临的与这些金融
工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金通过主要投
资于未来持续成长能力强的潜力公司，同时通过合理的动态资产配置，在注重风
险控制的原则下，追求超越基金业绩比较基准的长期稳定资本增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员
会为核心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部、监察稽核部和相关业务
部门构成的风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原
则、目标和策略，并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指
导公司的监察稽核工作。监察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作，
根据监管机构及公司内部控制的要求对基金投资进行定期、不定期检查，出具监
察稽核报告，进而从合规层面对基金投资进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定
量分析的方法去估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风
险损失的严重程度和出现同类风险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据
本基金的投资目标， 结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指
标、 模型， 日常的量化报告， 确定风险损失的限度和相应置信程度， 及时可靠地
对各种风险进行监督、 检查和评估， 并通过相应决策， 将风险控制在可承受的范
围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投
资证券之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益
变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本
基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算，违约风险可能性很小；在银行间同业市场进行交易前均对交
易对手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评
估来控制证券发行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短期 信用评级列 示的债券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
A-1 － －
A-1以下 － －
未评级 29,961,000.00 65,190,000.00
合计 29,961,000.00 65,190,000.00
注：1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。2. 未评 级债 券为 期 限在 一年以 内 的国 债。
3.债券 投资 以净 价列 示。
7.4.13.2.2 按长期 信用评级列 示的债券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
AAA 50,209,434.40 93,080,456.00
AAA以下 478,945,035.20 367,587,553.00
未评级 － 135,656,000.00
合计 529,154,469.60 596,324,009.00
注：1. 债券 评级 取自 第三 方评级 机构 的债 项评 级。2. 未评 级债 券为 期 限在 一年以 上的政 策性
金融债 。3. 债券 投资 以净 价列示 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。
本基金的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金
份额，另一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投
资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购
赎回情况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸
与之相匹配。本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非
常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有
效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理
部门设定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓
集中度指标、组合在短时间内变现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资
品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本基金投资于一家公司发行的股票
市值不超过基金资产净值的10% ， 且本基金与 由本基金的基金管理人管理的其他基
金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的10% 。 本基金所持 资产均能以合
理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对
流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
于2016年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债
的合约约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益)
无固定到期日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类
价格因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风 险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的
风险。 利率敏感性金融 工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，
其中浮动利率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于
未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过
调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种，因此存在相应
的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率风险敞口
金额单位：人民币元
本期末2016年
12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
6,752,921.
51
6,752,921.
51
结算备付金
10,633,447
.30
10,633,447
.30
存出保证金 43,655.02
43,655.02
交易性金融资
产
54,796,235
.20
418,584,23
4.40
85,735,000
.00
－
559,115,46
9.60
应收利息 － － －
12,447,346
.30
12,447,346
.30
应收申购款 － － － 300.00 300.00
资产总计
72,226,259
.03
418,584,23
4.40
85,735,000
.00
12,447,646
.30
588,993,13
9.73
负债
应付管理人报
酬
－ － － 484,469.34 484,469.34
应付托管费 － － － 134,337.05 134,337.05
应付销售服务
费
－ － － 24,254.31 24,254.31
应付交易费用 － － － 13,965.10 13,965.10
应交税费 － － －
5,457,989.
90
5,457,989.
90
其他负债 － － － 300,992.44 300,992.44
负债总计 － － －
6,416,008.
14
6,416,008.
14
利率敏感度缺
口
72,226,259
.03
418,584,23
4.40
85,735,000
.00
6,031,638.
16
582,577,13
1.59
上年度末2015
年12月31日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
45,341,594
.53
－ － －
45,341,594
.53
结算备付金
1,052,683.
80
－ － －
1,052,683.
80
存出保证金 16,644.38 － － － 16,644.38
交易性金融资 71,622,000 431,170,00 158,722,00 －
661,514,009
.00
产 .00 9.00 0.00
应收利息 － － －
11,382,942
.17
11,382,942
.17
应收申购款 － － － 3,000.00 3,000.00
资产总计
118,032,92
2.71
431,170,00
9.00
158,722,00
0.00
11,385,942
.17
719,310,87
3.88
负债
卖出回购金融
资产款
55,000,000
.00
－ － －
55,000,000
.00
应付证券清算
款
－ － －
40,018,493
.42
40,018,493
.42
应付赎回款 － － － 90,029.04 90,029.04
应付管理人报
酬
－ － － 156,162.38 156,162.38
应付托管费 － － － 44,617.82 44,617.82
应付销售服务
费
－ － － 78,081.20 78,081.20
应付交易费用 － － － 4,942.50 4,942.50
应交税费 － － －
5,457,989.
90
5,457,989.
90
其他负债 － － － 260,993.26 260,993.26
负债总计
55,000,000
.00
－ －
46,111,309
.52
101,111,30
9.52
利率敏感度缺
口
63,032,922
.71
431,170,00
9.00
158,722,00
0.00
-34,725,36
7.35
618,199,56
4.36
7.4.13.4.1.2 利 率风险的敏感 性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015年12月31日
1.市场利率下降25个基点 402.31 591.19
2.市场利率上升25个基点 -395.96 -580.07
7.4.13.4.2 外汇风 险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波
动的风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价 格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利
率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证
券交易所上市或银行间同业市场交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源
于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整
体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，采用"自上而下"的策
略，通过对宏观经济情况及政策的分析，结合证券市场运行情况，做出资产配置
及组合构建的决定；通过对单个证券的定性分析及定量分析，选择符合基金合同
约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的
变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场
价格风险。
7.4.13.4.3.1 其 他价格风险的 敏感性分析
于2016年12月31日， 本基金未持有交易性权益类投资(2015年12月31日， 本基金未
持有交易性权益类投资)， 因此除市场利率和 外汇汇率以外的市场价格因素的变动
对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。
7.4.14 有助于理解和分析会计 报表需要说明的其他事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计 量结果 所属 的层次，由 对公允 价值 计量整体而 言具有 重要 意义的输入
值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产中属于第二层次的余额为 559,115,469.60 元， 无属于第一 层次以及第三
层次的余额(2015 年 12 月 31 日： 第二层次 661,514,009.00 元， 无 第一层次以及
第三层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券 交易所上 市的 股票和债 券，若出 现重 大事项停 牌、交易 不活 跃( 包 括涨跌
停时的交 易不活跃) 、 或属于非 公开发行 等情 况，本基 金不会于 停牌 日至交易 恢复
活跃日期间 、交易 不活 跃期间及限 售期间 将相 关股票和债 券的公 允价 值列入第一
层次；并根 据估值 调整 中采用的不 可观察 输入 值对于公允 价值的 影响 程度，确定
相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015
年 12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价 值计量 的金 融资产和负 债主要 包括 应收款项和 其他金 融负 债，其账面
价值与公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投 资组合报告
8.1 期 末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 559,115,469.60 94.93
其中：债券 559,115,469.60 94.93
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 17,386,368.81 2.95
7 其他各项资产 12,491,301.32 2.12
8 合计 588,993,139.73 100.00
8.2 报 告期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 报告期末按行业分类的境 内股票投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的沪 港通投资股票投资组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的所 有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报 告期内股票投资组合的重 大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基 金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 买入 股票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基 金资产净值2%或前20 名的股票明细
本基金 本报 告期 内未 卖出 股票。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖 出股票的收入总额
本基金 本报 告期 内无 买入 及卖出 股票 的情 况。
8.5 期 末按债券品种分类的债券 投资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 29,961,000.00 5.14
2 央行票据 － －
3 金融债券 － －
其中：政策性金融债 － －
4 企业债券 341,730,469.60 58.66
5 企业短期融资券 － －
6 中期票据 187,424,000.00 32.17
7 可转债（可交换债） － －
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 559,115,469.60 95.97
8.6 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的前 五名债券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 1480243
14包头滨河
债
400,000 42,772,000.00 7.34
2 1280065
12抚顺城投
债
400,000 35,076,000.00 6.02
3 1480492 14马高新债 300,000 31,557,000.00 5.42
4 1580152
15太仓科文
债
300,000 30,585,000.00 5.25
5 019539 16国债11 300,000 29,961,000.00 5.14
8.7 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的所 有资产支持证券投资明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的前五名贵金属投资明 细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末按公允价值占基金资产 净值比例大小排序的前 五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股 指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的 股指期货持仓和损益明 细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金投资股指期货的 投资政策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末本基金投资的国 债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
本基金对国债期货的投资以组合利率风险管理为主要目的。 本基金将在深入研究宏观经
济形势和影响利率水平各项指标的基础上，按照"利率风险评估--套期保值比例计算--
保证金、期现价格变化等风险控制"的流程，构建并动态管理国债期货合约数量。
8.11.2 报告期末本基金投资的 国债期货持仓和损益明 细
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.11.3 本期国债期货投资评价
国债期货作为利率衍生品的一种， 有助于管理债券组合的久期、 流动性和风险水平。 基
金管理人将按照相关法律法规的规定， 结合对宏观经济形势和政策趋势的判断、 对债券
市场进行定性和定量分析。 构建量化分析体系， 对国债期货和现货的基差、 国债期货的
流动性、 波动水平、 套期保值的有效性等指标进行跟踪监控， 在最大限度保证基金资产
安全的基础上，力求实现基金资产的长期稳定增值。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查， 或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 43,655.02
2 应收证券清算款 －
3 应收股利 －
4 应收利息 12,447,346.30
5 应收申购款 300.00
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 12,491,301.32
8.12.4 期末持有的处于转股期 的可转换债券明细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中存在 流通受限情况的说明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组合报告附注的其 他文字描述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9 基金 份额持有人信息
9.1 期 末基金份额持有人户数及 持有人结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧信
用增利
债券
(LOF)C
1,058 60,327.77
51,755,028
.36
81.09%
12,071,752
.30
18.91%
中欧信
用增利
债券
(LOF)E
2
248,072,53
2.92
496,145,06
5.83
100.00% － －
合计 1,060 528,275.33
547,900,09
4.19
97.84%
12,071,752
.30
2.16%
9.2 期 末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 苏亮 29,498.00 19.17%
2 顾志根 20,600.00 13.39%
3 金挺 17,100.00 11.12%
4 冯晓惠 11,692.00 7.60%
5 唐晓岚 10,000.00 6.50%
6 杨小红 10,000.00 6.50%
7 张立志 10,000.00 6.50%
8 张建民 10,000.00 6.50%
9 黄五昌 9,500.00 6.18%
10 宋长柳 6,710.00 4.36%
注：以 上均 为信 用C 类 基金份 额 场内 持有 人。
9.3 期 末基金管理人的从业人员 持有本基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持 中欧信用增 981.00 0.00%
有本基金 利债券
(LOF)C
中欧信用增
利债券
(LOF)E
0.00 0.00%
合计 981.00 0.00%
注： 本基 金管 理人 所有 从 业人员 持有 本基 金C类份 额占 总 份额 的比 例为0.0015% ， 上表 展示 系四 舍五
入的结 果。
本基金 管理 人所 有从 业人 员持有 本基 金C类、E 类份 额合计 占总 份额 的比 例为0.0002% ，上 表展 示系
四舍五 入的 结果 。
9.4 期 末基金管理人的从业人员 持有本开放式基金份额 总量区间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
中欧信用增利债券
(LOF)C
0
中欧信用增利债券
(LOF)E
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放
式基金
中欧信用增利债券
(LOF)C
0
中欧信用增利债券
(LOF)E
0
合计 0
§10 开 放式基金份额变动
单位：份
中欧信用增利债券
(LOF)C
中欧信用增利债券
(LOF)E
基金合同生效日(2012年04月16日)
基金份额总额
735,722,179.56 －
本报告期期初基金份额总额 598,046,009.09 －
本报告期基金总申购份额 561,789,264.88 1,018,219,086.20
减：本报告期基金总赎回份额 1,096,008,493.31 522,074,020.37
本报告期基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额 63,826,780.66 496,145,065.83
注：总 申购 份额 含红 利再 投、转 换入 份额 ，总 赎回 份额含 转换 出份额 。
§11 重 大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
报告期内， 本基金以通讯方式召开了基金份额持有人大会， 并于2016年12月22日表
决通过了《关于修改中欧信用增利债券型证券投资基金（LOF）基金合同有关事项的议
案》。
11.2 基金管理人、基金托管人 的专门基金托管部门的 重大人事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内， 基金管理人于2016年5月7日发布公告， 卞玺云女士自2016年5月7日起担任
中欧基金管理有限公司督察长职务。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关
手续并向中国证监会和上海证监局报告。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财 产、基金托管业务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
根据中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)基金份额持有人大会决议，本基金删
除了权益类资产的投资策略， 新增国债期货的投资策略， 并对固定收益资产投资策略做
了部分调整， 本基金将采取久期偏离、 期限结构配置、 类属配置、 个券选择等积极的投
资策略，构建债券投资组合。
11.5 为基金进行审计的会计师 事务所情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金
提供审计服务。 报告期内本基金未改聘会计师事务所。 本年度应支付给所聘任的会计师
事务所审计费用为60,000.00元人民币。
11.6 管理人、托管人及其高级 管理人员受稽查或处罚 等情况
本报告期内本基金管理人、 基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用证券公司交易单 元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易 单元进行股票投资及佣 金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
招商证券 1
－ － －
中信证券 2
－ － －
国都证券 1
－ － －
中金公司 1
－ － －
华泰证券 1
－ － －
申银万国 1
－ － －
长城证券 1
－ － －
东方证券 1
－ － －
安信证券 1
－ － －
国泰君安 1
－ － －
申万宏源西部
证券
1
－ － －
民生证券 1
－ － －
方正证券 1
－ － －
注：1. 根据 中国 证监 会的 有关规 定， 我司 在综 合考 量证券 经营 机构 的财 务状 况、经 营状 况、 研究 能
力的基 础上 ，选 择基 金专 用交易 席位 ，并 由公 司董 事会授 权管 理层 批准 。
2.本报 告期 内， 本基 金无 新增或 减少 租用 证券 公司 交易单 元的 情况 。
11.7.2 基金租用证券公司交易 单元进行其他证券投资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额比例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额比例
成交金额
占当期权证
成交总额比例
招商证券
259,935,37
8.10
45.63%
－
－
中信证券
173,086,07
6.11
30.38%
33,008,800
,000.00
81.94%
－
国都证券
136,658,33
9.17
23.99%
7,277,100,
000.00
18.06%
－
中金公司
－
－
－
华泰证券
－
－
－
申银万国
－
－
－
长城证券
－
－
－
东方证券
－
－
－
安信证券
－
－
－
国泰君安
－
－
－
申万宏源西部
证券
－
－
－
民生证券
－
－
－
方正证券
－
－
－
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2015年12月31日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-01
2
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
金开放时间调整的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-04
3
中欧基金管理有限公司督察长离
任公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-05
4
中欧信用增利债券型证券投资基
金（LOF）上市交易公告书
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-05
5
中欧基金管理有限公司关于旗下
场内基金在指数熔断期间暂停申
购赎回业务的提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
6
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
金开放时间调整的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-07
7
中欧信用增利债券型证券投资基
金（LOF）上市交易提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-08
8
中欧基金管理有限公司住所变更
公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-20
9
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2015年第4季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
10
中欧基金管理有限公司代行督察
长公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-19
11
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2015年年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
12
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2015年年度报告摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
13
中欧基金管理有限公司关于中欧
信用增利债券型证券投资基金
（LOF）新增E类基金份额并修改
合同公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-06
14
中欧信用增利分级债券型证券投
资基金基金合同（修订）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-06
15
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分开放式基金实施特定申购费
率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-08
16
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开通部
分基金转换业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-08
17
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金互相转换范围的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-15
18
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2016年第1季度报告.
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-21
19
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行开展的网
上银行、手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-28
20
中欧基金管理有限公司高级管理
人员变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-07
21 中欧信用增利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网 2016-05-13
金（LOF） 暂停大额申购 、 转换转
入、定期定额投资业务公告
站
22
中欧信用增利债券型证券投资基
金（LOF） 恢复大额申购 、 转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-18
23
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)更新招募说明书（2016
年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-30
24
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)更新招募说明书摘要
（2016年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-30
25
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在陆金所资管开通基金
定投业务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-17
26
中欧信用增利债券型证券投资基
金（LOF） 暂停大额申购 、 转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-24
27
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过广发证券代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-27
28
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行开展的网
上银行、手机银行申购费率优惠
活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-28
29
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2016年6月30日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-01
30
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2016年第2季度报告.
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-19
31
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2016年半年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
32 中欧信用增利债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网 2016-08-24
金(LOF)2016年年半度报告摘要 站
33
中欧基金管理有限公司关于提醒
投资者及时更新已过期身份证件
或身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-07
34
中欧基金管理有限公司部分部门
办公地址变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-14
35
中欧基金管理有限公司关于子公
司办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-20
36
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-20
37
中欧基金管理有限公司关于新增
平安证券为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-23
38
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)2016年第3季度报告.
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-26
39
中欧基金管理有限公司关于以通
讯方式召开中欧信用增利债券型
证券投资基金(LOF)基金份额持
有人大会的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-14
40
中欧基金管理有限公司关于以通
讯方式召开中欧信用增利债券型
证券投资基金(LOF)基金份额持
有人大会的第一次提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-15
41
中欧基金管理有限公司关于以通
讯方式召开中欧信用增利债券型
证券投资基金(LOF)基金份额持
有人大会的第二次提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-16
42
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在国都证券开通定期定
额投资业务并参加定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
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2016-11-21
43
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)更新招募说明书（2016
年第2号）
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2016-11-29
44
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)更新招募说明书摘要
（2016年第2号）
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2016-11-29
45
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
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2016-11-29
46
中欧基金管理有限公司关于中欧
信用增利债券型证券投资基金
(LOF)持有人大会计票日开始停
牌的提示性公告
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2016-12-22
47
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行手机银行
申购和定投费率优惠活动的公告
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2016-12-22
48
中欧基金管理有限公司关于中欧
信用增利债券型证券投资基金
(LOF)基金份额持有人大会表决
结果暨决议生效公告
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2016-12-23
49
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)招募说明书
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2016-12-23
50
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)托管协议
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2016-12-23
51
中欧信用增利债券型证券投资基
金(LOF)基金合同
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2016-12-23
§12 备 查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中欧信用增利债券型证券投资基（LOF）金相关批准文件
2、《中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)基金合同》
3、《中欧信用增利债券型证券投资基金(LOF)托管协议》
4、《中欧信用增利债券型证券投资基金（LOF）金招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com)查阅， 或在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700，400-700-9700
中欧基金 管理有限公司
二〇一七 年三月三十一日
