银华 惠增 利货 币市 场基 金2016 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 31 日
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 29 日复 核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 8
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 8
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 8
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 15
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 15
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度 财 务 报表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 40
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 40
8.2 债券回购 融资情况 .................................................................................................................... 40
8.3 基金投资 组合平均剩余期限 .................................................................................................... 40
8.4 报告期内 投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 41
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 41
8.6 期末按摊 余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 42
8.7 “影子定 价”与“摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 42 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 43
8.9 投资组合 报告附注 .................................................................................................................... 43
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 43
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 43
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 44
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 44
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 44
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 44
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 44
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 44
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 45
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 45
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 45
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 45
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 45
11.8 偏离度 绝对值超过 0.5% 的情况 ............................................................................................. 46
11.9 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 46
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 48
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 48
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 48
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 48
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 48
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 银华惠增利货币市场基金
基金简称 银华惠增利货币
基金主代码 000860
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2014 年 11 月 14 日
基金管理人 银华基金管理股份有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 7,219,616,426.88 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金在严格控制风险并保持较高流动性的前提下， 力
争为基金份额持有人创造稳定的、 高 于业绩比较基准的
投资收益。
投资策略 本基金将基于主要经济指标 （包括：GDP 增长率 、 国内
外利率水平及市场预期、 市场资金供求、 通货膨胀 水平、
货币供应量等） 分析背景下制定投资策略， 力求在满足
投资组合对安全性、 流动 性需要的基础上为投资人创造
稳定的收益率。
业绩比较基准 活期存款税后利率。
风险收益特征 本基金为货币市场基金， 是证券投资基金中的低风险品
种。 本基金的预期风险和预期收益低于债券型基金、 混
合型基金、股票型基金。
2.3 基金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理股份有限公司 中国农业银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 杨文辉 林葛
联系电话 (010)58163000 (010)66060069
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tgxxpl@abchina.com
客户服务 电话
4006783333,(010)85186558 95599
传真 (010)58163027 010 －63201816
注册地址 广东省深圳市深南大道
6008 号特区 报业大厦 19 层
北京市东城区建国门内大街 69
号
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
北京市西城区复兴门内大街 28
号凯晨世贸中心东座F9 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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邮政编码 100738 100031
法定代表人 王珠林 周慕冰
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 德勤华永会计师事务所（特殊普通
合伙）
上海市黄浦区延安东路222 号30 楼
注册登记机构 银华基金管理股份有限公司 北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城 C2 办公 楼 15 层
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标
2016 年
2015 年 2014 年11 月14 日( 基
金合同生效日)-2014
年 12 月 31 日
本期已实现收益 176,620,895.00 1,810,758.23 710,019.46
本期利润 176,620,895.00 1,810,758.23 710,019.46
本期净值收益率 2.8263% 2.5042% 0.6250%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末基金资产净值 7,219,616,426.88 110,715,584.57 100,808,399.84
期末基金份额净值 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
累计净值收益率 6.0600% 3.1448% 0.6250%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣
除相关 费用 后的余 额， 本期利 润为 本期已 实现 收益加 上本 期公允 价值 变动收 益， 由于货 币 市 场 基
金采用摊余成本法核算， 因此， 公允 价值变动收益为零， 本 期已实现收益和本期利润的金额相等。
2 、本基金利 润分配是按日结转份额。
3 、 本基金合同生效日为 2014 年11 月14 日，2014 年度主要财务指标的计算期间为 2014 年11 月
14 日( 基金合 同生效日) 至2014 年 12 月 31 日。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基金份额净值 收 益 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
收益率①
份额净值
收益率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.6706% 0.0013% 0.0883% 0.0000% 0.5823% 0.0013%
过去六个月 1.3615% 0.0010% 0.1766% 0.0000% 1.1849% 0.0010%
过去一年 2.8263% 0.0029% 0.3516% 0.0000% 2.4747% 0.0029%
自基金合同
生效起至今
6.0600% 0.0043% 0.7498% 0.0000% 5.3102% 0.0043%
3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 累 计 净 值收 益 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率
变动的比较
注：按 基金 合同的 规定 ，本基 金自 基金合 同生 效起六 个月 为建仓 期， 建仓期 结束 时各项 资 产 配 置
比例已达到基金合同约定。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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3.2.3 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的
比较
注：合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
单位：人民币元
年度
已按再投资形式
转实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
年度利润
分配合计
备注
2016 175,088,178.73 - 1,532,716.27 176,620,895.00
2015 1,821,611.75 - -10,853.52 1,810,758.23
2014 691,582.12 - 18,437.34 710,019.46
合计 177,601,372.60 - 1,540,300.09 179,141,672.69
注：本基金合同生效日为 2014 年 11 月14 日。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别
为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会
许可的其他业务。 公司注册地为广东省深圳市。 银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016 年 8
月 9 日起变 更为 “银华基金管理股份有限公司 ”。
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 70 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 混合型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长混合 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 混合型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略混合 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基 金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF）、 银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华 中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型 货币 市场基 金、 银华信 用四 季红债 券型 证券投 资基 金、银 华中 证转债 指数 增强分 级 证 券 投
资基金、 银华信用季季红债券型证券投资基金、 银华中证 800 等权重指数增强分级证券投资基金、
银华永 利债 券型证 券投 资基金 、银 华恒生 中国 企业指 数分 级证券 投资 基金、 银华 多利宝 货 币 市 场
基金、 银华 永益分 级债 券型证 券投 资基金 、银 华活钱 宝货 币市场 基金 、银华 双月 定期理 财 债 券 型
证券投 资基 金、银 华高 端制造 业灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 银华 惠增利 货币 市场基 金 、 银 华
回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发起 式证券 投资 基金、 银华 泰利灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 银
华中国梦 30 股票型证券投资基金、 银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、 银华聚利灵活配置混
合型证 券投 资基金 、银 华汇利 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华稳 利灵活 配置 混合型 证 券 投 资
基金、 银华 战略新 兴灵 活配置 定期 开放混 合型 发起式 证券 投资基 金、 银华逆 向投 资灵活 配 置 定 期
开放混 合型 发起式 证券 投资基 金、 银华互 联网 主题灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 生 态 环 保
主题灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 合利 债券型 证券 投资基 金、 银华添 益定 期开放 债 券 型 证
券投资 基金 、银华 远景 债券型 证券 投资基 金、 银华双 动力 债券型 证券 投资基 金、 银华大 数 据 灵 活银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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配置定 期开 放混合 型发 起式证 券投 资基金 、银 华量化 智慧 动力灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 银
华多元 视野 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、银 华惠添 益货 币市场 基金 、银华 鑫锐 定增灵 活 配 置 混
合型证 券投 资基金 、银 华通利 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华沪 港深增 长股 票型证 券 投 资 基
金、银 华鑫 盛定增 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华添 泽定期 开放 债券型 证券 投资基 金 、 银 华
体 育文 化灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 银华上 证 5 年 期国 债指 数证券 投资 基金、银华 上证 10
年期国 债指 数证券 投资 基金、 银华 盛世精 选灵 活配置 混合 型证 券 投资 基金。 同时 ，本基 金 管 理 人
管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
李晓彬
女士
本基金
的基金
经理
2016 年10
月 17 日
- 7 年
学士学位；2008 年至 2015 年 4 月任职 于泰
达宏利基金管理有限公司；2015 年 4 月加
盟银华基金管理有限公司， 任职基金经理助
理。自 2016 年 3 月 7 日起担任银华货币市
场证券投资基金基金经理，自 2016 年 3 月
8 日 起 兼 任 银 华 双 月 定 期 理 财 债 券 型 证 券
投资基金基金经理。具有从业资格。国籍：
中国。
哈默女
士
本基金
的基金
经理
2015 年 5
月 25 日
2016 年 10
月 17 日
10 年
学士学位。2007 年 7 月 加盟银华基金管理
有限公司， 历任股票交易员、 债券交易员等
职位，自 2015 年 5 月 25 日至 2017 年 3 月
22 日 兼 任 银 华 多 利 宝 货 币 市 场 基 金 ， 自
2015 年5 月25 日起兼任银 华活钱宝货币市
场基金基金经理，自 2015 年 5 月 25 日至
2016 年 10 月 17 日兼任 银华双月定期理财
债券型证券投资基金基金经理，自 2015 年
7 月16 日至2016 年10 月17 日兼任 银华货
币市场证券投资基金基金经理，自 2015 年
7 月 16 日至 2017 年 3 月 22 日兼任银 华交
易型货币市场基金基金经理，自 2016 年 7
月 21 日起兼 任银华惠添益货币市场基金基
金经理，自 2016 年10 月17 日兼任银 华聚
利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 及 银 华 汇
利灵活配置混合型证券投资基金基金经理，
自2017 年2 月28 日起兼 任银华稳利灵活配
置混合型证券投资基金基金经理。 具有从业
资格。国籍：中国。
刘谢冰
先生
本基金
的基金
2016 年12
月 13 日
- 3 年
硕 士 学 位 ； 曾 就 职 于 广 发 证 券 股 份 有 限 公
司，2016 年12 月加入银 华基金， 现任投资银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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经理助
理
管理三部基金经理助理。 具有从业资格。 国
籍：中国。
注：1 、此处 的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华惠增利货币市场基金基金合同》 和其他有 关法 律法规的规
定, 本着诚实 信用、 勤勉尽 责的原则管理和运用基金资产, 在严 格控制风险的基础上, 为 基金份额 持
有人谋求最大利益, 无损 害基金份额持有人利益的行为。 本基金无违法、 违规行为。 本基金投资组
合符合有关法规及基金合同的约定。
4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 股份 有限公 司公 平交易 制度 》, 对投资 部、固 定收 益部、 量 化 投 资
部、研 究部 、交易 管理 部、监 察稽 核部等 相关 所有业 务部 门进行 了制 度 上的 约束 。该制 度 适 用 于
本基金 管理 人所管 理的 公募基 金、 社保组 合、 企业年 金及 特定客 户资 产管理 组合 等，规 范 的 范 围
包括但 不限 于境内 上市 股票、 债券 的一级 市场 申购、 二级 市场交 易等 投资管 理活 动，同 时 包 括 授
权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理股份有限公司 公
平交易 执行 制度 》 ， 规 定了公 平交 易的执 行流 程及特 殊情 况的审 批机 制；明 确了 交易执 行环 节 的
集中交易制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理股份有
限公司异常交易监控实施细则》 ，规 定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并 强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2 、 一般情况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交 易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报告期内， 本基金管理人根据 《银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 及相 关配套制度 ，
在研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等各个环节， 建 立了健全有效的公平交易执行体系，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行 情况分
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现
违反公平交易制度的异常情况。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 13 页 共 48 页
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能 导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
国际经济方面， 美国迎来特朗普时代， 政策导向 “美国优先” ， “减税+ 基建”是政策核心， 最
先落地 的是 贸易政 策和 移民遣 返问 题，中 美贸 易摩擦 可能 增多， 废除 全民医 保法 案势在 必 行 。 特
朗普指 出， 美元已 “过 度强势 ”， 认为人 民币 快速贬 值在 一定程 度上 导致了 美元 强势， 进 而 损 害
美国企业竞争力。 欧央行宣布维持三大利率和 QE 规模不变， 德拉吉讲话论调略显鸽派， 称近期 通
胀回升但潜在通胀仍受抑制，如有必要准备好为宽松加码。
国内经济方面， 经济 L 型收官， 地产投资超预期。2016 年 中国经济实际增速录得 6.7%， 全年
经济维持 L 型，保持中高速增长。12 月工业和固定资产投资双回落至 6%和 8.1%，消 费受购置 税
政策尾部效应拉动继续回升至 10.9% 。经济的驱 动因素主要来自 PPI 回 升带动制造业企业补库和
企业利润改善，以及一二线地产补库需求带动 12 月地产投 资超预期回升至 6.9% ， 但同时基建增
速明显回落至 15.7% 形成 拖累。
货币政策方面，2016 年 中央经济工作会议上强调 “货币政策要保持稳健中性”， 紧货币、 紧
信贷或为明年主思路。2010 年以来， 我国货币政策主基调均为稳健， 从去年的 “稳健的货币政策
要灵活适度 ”转变为“稳健中性”，思路转变的意图不言而喻。
市 场 方面 ，上 半 年市 场整 体 收益 率趋 势 性持 续走 低 ，信 用利 差 及期 限利 差 持续 收窄 。三季度
货币政策口径虽出现变化， 但市场反应滞后。 四季度中后期债券市场出现了明显下跌， 同业 存单/
存款利 率上 行，银 行负 债端的 不稳 定性上 升。 市场明 确意 识到货 币政 策内涵 已发 生较大 改 变 ， 整
体收益率中枢较前期有所上行。
操 作 方面 ，本 基 金采 取相 对 弹性 的投 资 策略 ，维 持 中低 久期 ， 增配 关键 期 限到 期存 款，增强
组合变现能力，降低波动率较高的资产在组合的 占比。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
本报告期，本基金基金份额净值收益率为 2.8263% ，同期业 绩比较基准收益率为 0.3516% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
从 中 央经 济工 作 会议 反应 的 内容 来看 ， 债券 市场 短 期总 体偏 谨 慎不 乐观 。 货币 政策 收紧的趋
势不会改变。 工业、 农业部门去产能或推升目前已经升温的通胀预期。 “着力防控资产泡沫” 的表
态或意味着 17 年监管层面 的政策风险仍高，金融杠杆、银行理财等仍面临监管规范。长期来看，银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 14 页 共 48 页
工业领 域产 能去化 尚未 完成、 制造 业难言 复苏 ，叠加 紧货 币、紧 信用 的思路 或给 经济带 来 一 定 下
行压力，债券收益率经过充分调整后有望回归下行。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ，根 据 不同 基金 的特点与
发展情 况， 及时界 定新 的风险 点， 评价风 险级 别，并 纳入 稽核计 划。 首先， 本基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础， 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查， 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果， 部门总 监 签 字 确
认后将 稽 核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时， 还定 期进行 有重 点的检 查。 在投资 研究 交易环 节， 持续进 行对 研究报 告 合 规 性
的检查 、对 股票库 建立 及完善 的跟 踪检查 ，并 对基金 的投 资比例 进行 日常监 控， 对关联 交 易 的 日
常维护 ，对 基金持 仓流 动性风 险定 期关注 ，并 对公平 交易 执行情 况进 行检查 等等 ；在营 销 与 销 售
方面， 本基 金管理 人定 期对本 基金 宣传推 介材 料的合 规性 和费率 优惠 业务等 进行 检查； 在 基 金 的
运作保 障方 面，本 基金 管理人 通过 加强对 注册 登记业 务、 基金会 计业 务、基 金清 算业务 以 及 基 金
估值业 务的 检查来 确保 本基金 财务 数据的 准确 性。上 述检 查中发 现问 题的会 通过 口头改 进 建 议 、
不符合 事项 书面跟 踪检 查报告 或警 示报告 的形 式，及 时将 潜在风 险通 报部门 总监 、督察 长 及 公 司
总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ，本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披露 管理 办 法的 规定 ， 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 15 页 共 48 页
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本基金的利润分配方式为按日进行收益分配。 本 基金的基金份额采用人民币 1.00 元 的固定份
额净值 交易 方式， 每日 将基金 份额 实现的 基金 净收益 分配 给基金 份额 持有人 ，并 以红利 再 投 资 的
方式于分配次日按单位面值 1.00 元 转入持有人权益。
本基金本报告期内向份额持有人分配利润：176,620,895.00 元。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
在 托 管本 基金 的 过程 中， 本 基金 托管 人 中国 农业 银 行股 份有 限 公司 严格 遵 守《 证券 投资基金
法》相 关法 律法规 的规 定以及 基金 合同、 托管 协议的 约定 ，对本 基金 基金管 理人 —银华 基 金 管 理
股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日基金 的投资运作，进行了认真、独立的
会计核 算和 必要的 投资 监督， 认真 履行了 托管 人的义 务， 没有从 事任 何损害 基金 份额持 有 人 利 益
的行为。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 托 管人 认为, 银华 基金 管 理股 份有 限 公司 在本 基 金的 投资 运 作、 基金 资 产净 值的 计算、基
金份额 申购 赎回价 格的 计算、 基金 费用开 支及 利润分 配等 问题上 ，不 存在损 害基 金份额 持 有 人 利
益的行 为； 在报告 期内 ，严格 遵守 了《证 券投 资基金 法》 等有关 法律 法规， 在各 重要方 面 的 运 作
严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 认为 ， 银华 基金 管 理股 份有 限 公司 的信 息 披露 事务 符 合《 证券 投 资基 金信 息披露管
理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编 制和披露的本基金年度报告中的财务指标、
净值表 现、 收益分 配情 况、财 务会 计报告 、投 资组合 报告 等信息 真实 、准确 、完 整，未 发 现 有 损
害基金持有人利益的行为。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 德师报( 审) 字(17) 第P00314 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 银华惠增利货币市场基金全体持有人：
引言段 我 们 审 计 了 后 附 的 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 的 财 务 报 表 ， 包 括
2016 年 12 月 31 日的资 产负债表，2016 年度的利 润表、 所有者
权益( 基金净 值) 变动表以 及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 的 基 金 管
理人银华基金管理股份有限公司管理层的责任。 这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会发布的关于
基 金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 的 规 定 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公
允反映；(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务报表
不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的 规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 银 华 惠 增 利 货 币 市 场 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方
面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 发 布 的 关 于 基
金 行 业 实 务 操 作 的 有 关 规 定 编 制 ， 公 允 反 映 了 银 华 惠 增 利 货 币
市场基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营
成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 范里鸿
杨婧
会计师事务所的名称 德勤华永会计师事务所( 特殊普通合伙) 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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会计师事务所的地址 中国?上海
审计报告日期 2017 年 3 月24 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 银华惠增利货币市场基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,820,231,109.77 35,869,325.68
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,874,583,862.82 56,950,053.73
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
1,874,583,862.82 56,950,053.73
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 2,648,468,967.08 19,800,269.70
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 19,077,535.83 786,708.38
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 75,000.00 -
资产总计
7,362,436,475.50 113,406,357.49
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本 期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
139,999,550.00 2,499,876.25
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
827,850.73 17,703.17 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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应付托管费
206,962.64 4,425.74
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 153,179.30 8,206.92
应交税费
- -
应付利息
30,840.92 381.00
应付利润
1,540,300.09 7,583.82
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 61,364.94 152,596.02
负债合计
142,820,048.62 2,690,772.92
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 7,219,616,426.88 110,715,584.57
未分配利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
7,219,616,426.88 110,715,584.57
负债和所有者权益总计
7,362,436,475.50 113,406,357.49
注 ： 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 为 人 民 币 1.00 元 ， 基 金 份 额 总 额 为
7,219,616,426.88 份。
7.2 利润表
会计主体： 银华惠增利货币市场基金
本报告期： 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
202,847,161.83 2,166,462.01
1. 利息收入
206,843,524.60 2,143,842.29
其中：存款利息收入 7.4.7.11 70,715,364.40 1,609,456.23
债券利息收入
104,616,177.53 392,403.22
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
31,511,982.67 141,982.84
其他利息 收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“- ”填列）
-3,996,500.26 22,019.72
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -3,996,500.26 22,019.72
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公允价值变 动收益 （损失以 “- ” 7.4.7.17 - - 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 19 页 共 48 页
号填列）
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5. 其他收入 （ 损失以 “- ” 号填列） 7.4.7.18 137.49 600.00
减：二 、费用
26,226,266.83 355,703.78
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 12,913,916.37 115,971.92
2 ．托管费 7.4.10.2.2 3,228,479.05 28,992.97
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 120.00 -
5 ．利息支出
9,824,423.66 31,282.40
其中：卖出回购金融资产支出
9,824,423.66 31,282.40
6 ．其他费用 7.4.7.20 259,327.75 179,456.49
三 、 利 润总额 （ 亏 损总额 以 “- ”
号填列）
176,620,895.00 1,810,758.23
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ” 号 填
列）
176,620,895.00 1,810,758.23
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华惠增利货币市场基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
110,715,584.57 - 110,715,584.57
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 176,620,895.00 176,620,895.00
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
7,108,900,842.31 - 7,108,900,842.31
其中：1.基 金申购款 24,841,620,289.36 - 24,841,620,289.36
2.基金赎回 款 -17,732,719,447.05 - -17,732,719,447.05
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -176,620,895.00 -176,620,895.00
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 7,219,616,426.88 - 7,219,616,426.88 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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金净值）
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
100,808,399.84 - 100,808,399.84
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- 1,810,758.23 1,810,758.23
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填 列）
9,907,184.73 - 9,907,184.73
其中：1.基 金申购款 689,317,993.32 - 689,317,993.32
2.基金赎回 款 -679,410,808.59 - -679,410,808.59
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- -1,810,758.23 -1,810,758.23
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
110,715,584.57 - 110,715,584.57
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新______
______ 凌宇翔______
____ 龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银 华 惠增 利货 币 市场 基金( 以 下简 称 “ 本 基金 ”) 系 由 基金 管理 人 银华 基金 管 理股 份有 限公司
依照《 中华 人民共 和国 证券投 资基 金法》 、 《 银 华惠增 利货 币市场 基金 基金合 同》 及其他 有关 法 律
法规的规定， 经中国证券监督管理委员会( 以下 简称 “ 中国证监会”) 证 监基金字[2014]1079 号文
批 准 公 开 发 行 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 基 金 ， 存 续 期 限 为 不 定 期 ， 首 次 设 立 募 集 基 金 份 额 为
200,165,123.81 份 ，经德 勤 华永 会计 师 事务 所( 特 殊 普通 合伙) 北 京分 所验 证 。 《银 华惠 增 利货 币
市场基金基金合同》 于 2014 年11 月14 日正式生 效。 本基金的基金管 理人和注册登记机构均为银
华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国农业银行股份有限公司( 以下简称“ 中 国 农 业 银
行”) 。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 21 页 共 48 页
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 基金合同及 《银华惠增利货币市场基金招募说明书》
的有关 规定 ，本基 金投 资于法 律法 规允许 的金 融工具 包括 ：现金 、通 知存款 、短 期融资 券 、 超 级
短期融 资券 、一年 以内( 含一年) 的银 行定期 存款 和大额 存单 、期限 在一 年以内( 含一 年) 的债 券 回
购、期限在一年以内( 含 一年) 的中央 银行票据、剩余期限( 或 回售期限) 在 397 天以内( 含 397 天)
的债券、剩余期限在 397 天以内( 含 397 天) 的资 产支持证券和中期票据以及中国证监会、中国人
民银行认可的其它具有良好流动性的货币市场工具。 本基金 的业绩比较基准是活期存款税后利率。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于2006 年2 月15 日颁布的企业会计准则以及2014 年 颁布及经
修订的 准则 及相关 规定( 以下简 称 “ 企业会 计准 则 ”) 及中 国 证监会 发布 的关于 基金 行业实 务 操 作
的有关 规定 编制， 同时 在具体 会计 核算和 信息 披露方 面也 参考了 中国 证券投 资基 金业协 会 发 布 的
若干基金行业实务操作。
7.4.3 遵循企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本 基 金财 务报 表 的编 制符 合 企业 会计 准 则和 中国 证 监会 发布 的 关于 基金 行 业实 务操 作的有关
规定的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成
果和基金净值变动情况。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工 具是 指形成 一个 单位的 金融 资产(负债) ，并形 成其 他单位 的金 融负债( 资产) 或权 益 工
具的合同。
(1) 金融资 产分类
金 融 资产 应当 在 初始 确认 时 划分 为： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资产、持
有至到 期投 资、贷 款和 应收款 项以 及可供 出售 金融资 产。 金融资 产分 类取决 于本 基金对 金 融 资 产
的持有意图和持有能力。本基金暂无金融资产划分为可供出售金融资产或持有至到期投资。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 22 页 共 48 页
本 基金 将持有 的债 券投资 和衍 生工具( 主要 系权证 投资) 于初始 确认 时划分 为以 公允价 值 计 量
且其变 动计 入当期 损益 的金融 资产 。除衍 生工 具所产 生的 金融资 产在 资产负 债表 中以衍 生 金 融 资
产列示 外， 以公允 价值 计量且 其公 允价值 变动 计入损 益的 金融资 产在 资产负 债表 中以交 易 性 金 融
资产列 示。 本基金 对所 持有的 债券 投资以 摊余 成本法 进行 后续计 量。 本会计 期间 内，本 基 金 持 有
的债券投资的摊余成本接近其公允价值。
(2) 金融负 债分类
金 融 负债 应当 在 初始 确认 时 划分 为： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 负债和其
他金融 负债 两类。 本基 金暂无 分类 为以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融负债 。 其 他 金
融负债包括各类应付款项、卖出回购金融资产款等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
金 融 资产 或金 融 负债 于本 基 金成 为金 融 工具 合同 的 一方 时， 于 交易 日按 公 允价 值在 资产负债
表内确 认。 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产， 取得 时发生 的相 关交易 费 用 计 入
当期损 益； 支付的 价款 中包含 已宣 告但尚 未发 放的现 金股 利或债 券起 息日或 上次 除息日 至 购 买 日
止的利 息， 单独确 认为 应收项 目。 贷款和 应收 款项及 其他 金融负 债的 相关交 易费 用计入 初 始 确 认
金额。
本 基 金对 所持 有 的债 券投 资 以摊 余成 本 法进 行后 续 计量 。本 会 计期 间内 ， 本基 金持 有的债券
投资的 摊余 成本接 近其 公允价 值。 贷款和 应收 款项及 其他 金融负 债采 用实际 利率 法，以 摊 余 成 本
进行后 续计量。
当 收 取某 项金 融 资产 现金 流 量的 合同 权 利已 终止 或 该金 融资 产 所有 权上 几 乎所 有的 风险和报
酬已转移时， 终止确认该金融资产。 终止确认的金融资产的成本按移动加权平均法于交易日结转。
金融负 债的 现时义 务全 部或部 分已 经解除 的， 才能终 止确 认该金 融负 债或其 一部 分。金 融 负 债 全
部或部分终止确认的， 将 终止确认部分的账面价值与支付的对价( 包括转 出的非现金资产或承担的
新金融负债) 之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基 金对 以公 允 价值 进行 后 续计 量的 金 融资 产与 金 融负 债根 据 对计 量整 体 具有 重大 意义的最
低层次的输入值确 定公允价值计量层次。公允价值计量层次可分为：
第 1 层次： 输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次： 输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第 3 层次： 输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 23 页 共 48 页
本 基 金估 值采 用 摊余 成本 法 ，其 相当 于 公允 价值 。 估值 对象 以 买入 成本 列 示， 按照 票面利率
或协议 利率 并考虑 其买 入时的 溢价 与折价 ，在 剩余存 续期 内平均 摊销 ，每日 计提 损益。 本 基 金 不
采用市场利率和上市交易的债券和票据的市价计算基金资产净值。
本基金主要金融工具的估值方法如下 ：
1. 债券投资
本 基金 持有的 附息 债券、 贴现 券购买 时采 用实际 支付 价款( 包 含交 易费用) 确定 初始成 本 ， 每
日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入。
2. 权证投资
(1) 上 市流通 的 权证 按估 值 日该 权证 在 证券 交易 所 的收 盘价 估 值。 估值 日 无交 易的 但 最近交
易日后 经济 环境未 发生 重大变 化且 证券发 行机 构未发 生影 响证券 价格 的重大 事件 的，按 最 近 交 易
日的收 盘价 估值； 如最 近交易 日后 经济环 境发 生了重 大变 化或证 券发 行机构 发生 了影响 证 券 价 格
的重大 事件 ，可参 考类 似投资 品种 的现行 市价 及重大 变化 因素， 调整 最近交 易市 价，确 定 公 允 价
值。 如有充足证据表明 最近交易市价不能真实反映公允价值， 调整最近交易市价， 确定公允 价值 ；
(2) 未上市流 通的权证， 采用估值技术确定公允价值， 在估值技术难以可靠计量公允价值的情
况下，按成本计量；
(3) 因持有股 票而享有的配股权证，采用估值技术确定公允价值进行估值。
3. 其他
(1) 如 有确凿 证 据表 明按 上 述方 法进 行 估值 不能 客 观反 映金 融 资产 公允 价 值的 ，基 金 管理人
可根据具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的 方法估值；
(2) 为 了 避 免 采 用 “ 摊 余 成 本 法 ” 计 算 的 基 金 资 产 净 值 与 按 市 场 利 率 和 交 易 市 价 计 算 的 基 金
资产净 值发 生重大 偏离 ，从而 对 基 金份额 持有 人的利 益产 生稀释 和不 公平的 结果 ，基金 管 理 人 于
每一估 值日 ，采用 估值 技术， 对基 金持有 的估 值对象 进行 重新评 估， 即 “影 子定 价 ”。当“ 摊余
成本法 ” 计算 的 基金 资产 净 值与 “影 子 定价 ”确 定 的基 金资 产 净值 偏离 达 到或 超过 0.25% 时，基
金管理人应根据风险控制的需要调整组合， 其中， 对于偏离程度达到或超过 0.5%的情形， 基金管
理人应 与基 金托管 人协 商一致 后， 参考成 交价 、市场 利率 等信息 对投 资组合 进行 价 值重 估 ， 使 基
金资产净值更能公允地反映基金资产价值；
(3) 相关法律 法规以及监管部门有强制规定的， 从其规定。 如有新增事项， 按国 家 最新规定 估
值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 24 页 共 48 页
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加 和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债券 利息收 入 按实 际持 有 期内 逐日 计 提。 附息 债 券、 贴现 券 购买 时采 用 实际 支付 价款( 包
含交易费用) 确定初始成本，每日按摊余成本和实际利率计算确定利息收入；
(3) 买入 返售金 融 资产 收入 ， 按买 入返 售 金融 资产 的 成本 及 实 际 利率( 当实 际 利率 与合 同利率
差异较小时，也可以用合同 利率) ， 在实际持有期间内逐日计提；
(4) 债券投资 收益/(损失) 于成交日确认，并按成交金额与其成本、应收利息的差额入账；
(5) 其他收入 在主要风险和报酬已经转移给对方， 经济利益很可能流入且金额可以可靠计量的
时候确认。
7.4.4.9 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 0.20% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.05% 的 年费率逐日计提；
(3) 基金销售 服务费按前一日基金资产净值的最高不超过 0.25% 的年费率 逐日计提， 本基金 当
前份额类别不收取销售服务费；
(4) 卖出 回购证 券 支出 ，按 卖 出回 购金 融 资产 的成 本 及实 际利 率( 当实 际利 率 与合 同利 率差异
较小时，也可以用合同利率) 在实际 持有期间内逐日计提；
(5) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 影响 基
金份额净值小数点后第四位的，则采用 待摊或预提的方法。
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 25 页 共 48 页
7.4.4.10 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 本基金同 一类别每份基金份额享有同等分配权；
(2) 基金收益 分配采用红利再投资方式，免收再投资的费用；
(3)“ 每日分 配、 按日支付 ”。 本基金根据每日基金收益情况， 以基金净收益为基 准， 为投资
人每日 计算 当日收 益并 分配， 且每 日进行 支付 。若当 日净 收益大 于零 时，为 投资 人记正 收 益 ； 若
当日净 收益 小于零 时， 为投资 人记 负收益 ；若 当日净 收益 等于零 时， 当日投 资人 不记收 益 。 投 资
人当日收益分配的计算保留到小数点后 2 位， 小数点后第 3 位按去尾原 则处理，因去尾形成的余
额进行再次分配，直到分完为止；
(4) 本基 金每日 进 行收 益计 算 并分 配 时 ， 每日 收益 支 付方 式只 采 用红 利再 投 资( 即 红利 转基金
份额) 方式， 投资人可通过赎回基金份额获得现金收益。 若投资人在每日收益支付时， 其当日 净收
益大于 零时 ，则为 投资 人增加 相应 的基金 份额 。若当 日 净 收益等 于零 时，则 保持 投资人 基 金 份 额
不变。 在不 违反法 律法 规和基 金合 同约定 且对 基金份 额持 有人利 益无 实质不 利影 响的前 提 下 ， 基
金管理 人将 采取必 要措 施尽量 避免 基金净 收益 小于零 ，若 当日净 收益 小于零 时， 则缩减 投 资 人 基
金份额 ；若 当日净 收益 小于零 ，且 基金份 额持 有人申 请赎 回其全 部基 金份额 时， 则从投 资 人 赎 回
基金款 中扣 除；若 基金 份额持 有人 申请赎 回 部 分基金 份额 时，则 缩减 投资人 剩余 基金份 额 ， 但 剩
余基金 份额 不足抵 扣当 日净值 收益 小于零 部分 的，则 先缩 减投资 人剩 余基金 份额 ，再就 剩 余 不 足
扣减部分从投资人赎回基金款中扣除；
(5) 当日申购 或转换 转入的基金份额自下一个工作日起享有基金的分配权益； 当日赎 回或转换
转出的基金份额自下一工作日起，不享有基金的分配权益；
(6) 法律、法 规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.11 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的重大会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无需说明的重大会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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7.4.6 税项
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2004]78 号 文《 关 于证 券投 资 基金 税收 政 策的 通知 》 、 财税
[2005]102 号 文《关于股息红利个人所得税有关政策的通知》 、财税[2008]1 号文《关 于企业所得
税 若 干优 惠政 策 的通 知 》 、 财 税[2016]36 号 《关于 全 面推 开营 业 税改 征增 值 税试 点的 通 知》及其
他相关税务法规和实务操作，主要税项列示如下：
（1 ）以发行 基金方式募集资金，不属于营业税征收范围，不缴纳营业税；
（2 ）证券投 资基金( 封闭 式证券投资基金，开放式证券投资基金) 管理人 运用基金买卖股票 、
债券免征营业税和增值税；
（3 ） 对证券投资基金从 证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股权的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不缴纳企业所得税；
（4 ） 对基金取得的债券利息收入， 由发行债券的企业在向基金支付上述收入时代扣代缴 20%
的个人所得税，暂不缴纳企业所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 160,231,109.77 869,325.68
定期存款 2,660,000,000.00 35,000,000.00
其中： 存款期限 1-3 个月 750,000,000.00 35,000,000.00
存款期限 1 个月内 1,150,000,000.00 -
存款期限 3 个月-1 年 760,000,000.00 -
其他存款 - -
合计： 2,820,231,109.77 35,869,325.68
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 1,874,583,862.82 1,870,501,000.00 -4,082,862.82 -0.0566%
合计 1,874,583,862.82 1,870,501,000.00 -4,082,862.82 -0.0566% 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度
债
券
交易所市场 - - - -
银行间市场 56,950,053.73 56,995,000.00 44,946.27 0.0406%
合计
56,950,053.73 56,995,000.00 44,946.27 0.0406%
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
单位: 人 民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_ 银行间 2,648,468,967.08 488,332,326.87
合计 2,648,468,967.08 488,332,326.87
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中；买断式逆回购
买入返售证券_ 银行间
19,800,269.70 -
合计 19,800,269.70 -
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
金 额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
债券代码 债券名称 约定
返售日
估值单价 数量（张） 估值
总额
其中：已出
售
或再质押总
额
1 111618234 16 华夏
CD234
2017 年 1
月 4 日
97.15 1,000,000 97,150,000.00 -
2 111616241 16 上海银
行 CD241
2017 年 1
月 4 日
98.64 1,000,000 98,640,000.00 - 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 28 页 共 48 页
3 111615250 16 民生
CD250
2017 年 1
月 4 日
97.17 2,000,000 194,340,000.00 -
4 111680565 16 广州农
村商业银
行 CD151
2017 年 1
月 4 日
99.37 1,000,000 99,370,000.00 -
合计
5,000,000 489,500,000.00 -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
债券代码 债券名称 约定
返售日
估值单价 数量（张） 估值
总额
其中：已出
售
或再质押总
额
合计
- - -
7.4.7.5 应收利息
单位：人 民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 26,453.18 417.18
应收定期存款利息 5,377,611.64 125,833.53
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 10,808,326.20 613,111.19
应收买入返售证券利息 2,865,144.81 47,346.48
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 19,077,535.83 786,708.38
7.4.7.6 其他资产
单位：人 民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
其他应收款 75,000.00 -
待摊费用 - -
合计 75,000.00 -
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目 本期末 上年度末 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 29 页 共 48 页
2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 153,179.30 8,206.92
合计 153,179.30 8,206.92
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 59,300.00 152,500.00
其他 2,064.94 96.02
合计 61,364.94 152,596.02
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 110,715,584.57 110,715,584.57
本期申购 24,841,620,289.36 24,841,620,289.36
本期赎回( 以"-" 号填列) -17,732,719,447.05 -17,732,719,447.05
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回( 以"-" 号填列) - -
本期末 7,219,616,426.88 7,219,616,426.88
注：本期申购中包含红利再投资份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人 民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 176,620,895.00 - 176,620,895.00
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - - 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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本期已分配利润 -176,620,895.00 - -176,620,895.00
本期末 - - -
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 79,919.62 211,271.14
定期存款利息收入 70,635,444.78 1,397,993.04
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 - 192.05
其他 - -
合计 70,715,364.40 1,609,456.23
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无股票投资收益。
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债
券（ 、 债转股 及债券到期兑
付）差价收入
-3,996,500.26 22,019.72
债券投资收益 ——赎回差
价收入
- -
债券投资收益 ——申购差
价收入
- -
合计 -3,996,500.26 22,019.72
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买卖 债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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卖出债券 （ 、 债转股及债券
到期兑付）成交总额
15,018,619,140.34 20,410,001.53
减： 卖出债券 （ 、 债转股 及
债券到期兑付）成本总额
14,951,926,297.44 20,034,448.64
减：应收利息总额 70,689,343.16 353,533.17
买卖债券差价收入 -3,996,500.26 22,019.72
7.4.7.13.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
注：本基金本报告期以及上年度可比期间均无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
注：本基金本报告 期及上年度可比期间均无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无公允价值变动收益。
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
基金赎回 费收入 - -
其他 137.49 600.00
合计 137.49 600.00
7.4.7.19 交易费用
单位：人 民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
交易所 市场交易费用 - -
银行间 市场交易费用 120.00 -
合计
120.00 -
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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7.4.7.20 其他费用
单位：人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
审计费用 50,000.00 45,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行费用 73,527.75 12,996.25
账户维护费 35,800.00 21,060.24
其他 - 400.00
合计 259,327.75 179,456.49
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
本基金管理人于 2017 年 2 月 10 日发 布公告《银华惠增利货币市场基金基金份额持有人大会
表决结果暨决议生效公告》 。根据公 告内容，自 2017 年 2 月 9 日起，本基金将执行调整后的管理
费率，即 2017 年 2 月 9 日本基金的管理费按照 2017 年 2 月 8 日基金资产 净值的 0.15% 年费率计
提；同 时， 根据《 银华 惠增利 货币 市场基 金基 金合同 修订 对照表 》以 及相关 法律 法规的 规 定 ， 经
与基金 托管 人中国 农 业 银行股 份有 限公司 协商 一致， 基金 管理人 已对 本基金 基金 合同、 托 管 协 议
中相关内容进行了修订，修订内容自 2017 年2 月 9 日起正 式生效。
除以上情况外，无其他需要说明的资产负债表日后事项。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券” ） 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 (“ 第一创
业”)
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司 (“ 东北证券”) 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构
中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 (“ 中 国 农 业
银行”)
基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理( 北京) 有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
深圳银华永泰创新投资有限公司 基金管理人子公司的子公司 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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注：2016 年8 月9 日，银 华基金管理有限公司变更名称为银华基金管理股份有限公司。
以上关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注：本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过 关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券交易。
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
回购成交金额
占当期债券回购
成交 总额的比例
回购成交金额
占当期债券回购
成交总额的比例
第一创业 - - 12,500,000.00 80.65%
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金本报告期以及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证 交易。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
注：本基金本报告期末及上年度可比期间均未发生应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
12,913,916.37 115,971.92
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的
客户维护费
- -
注：基金管理费按前一日的基金资产净值的 0.20% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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E 为前一日的 基金资产净值
基金管 理费 每日计 提， 逐日累 计至 每个月 月末 ，按月 支付 。经基 金管 理人与 基金 托管人 核 对 一 致
后，由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内 从基金财产中一次性支付给基金管理人。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
3,228,479.05 28,992.97
注：基金托管费按前一日的基金资产净值的 0.05% 的年费率 计提。计算方法如下：
H=E×0.05%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
基金托 管费 每日计 提， 逐日累 计至 每个月 月末 ，按月 支付 。经基 金管 理人与 基金 托管人 核 对 一 致
后，由基金托管人于次月首日起 2-5 个工作日内 从基金财产中一次性支付给基金托管人。
7.4.10.2.3 销售服务费
注：本基金当前份额类别不收取销售服务费。
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购) 交易
注： 本基金本 报告期以及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月
31 日
基金合同生效日（ 2014 年
11 月 14 日 ） 持有的基金份
额
- -
期初持有的基金份额 21,174,204.19 -
期间申购/ 买 入总份额 493,219.34 21,174,204.19
期间因拆分变动份额 - -
减：期间赎回/ 卖出总份 额 21,667,423.53 -
期末持有的基金份额 - 21,174,204.19 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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期末持有的基金份额
占基金总份额比例
- 19.12%
注：基金管理人持有本基金基金份额的交易费用按市场公开的交易费率计算并支付。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金除基金管理人之外的其他关联方本报告期末以及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 160,231,109.77 79,919.62 869,325.68 211,271.14
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
7.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——货 币市 场 基 金
金额单位：人民币元
已按再投资形式 转实收
基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分配
合计
备注
175,088,178.73 - 1,532,716.27 176,620,895.00 -
7.4.12 （ 2016 年12 月 31 日 ） 本 基 金持 有 的 流 通受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
截至 2016 年12 月 31 日止 ， 本基金从事 银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余
额 139,999,550.00 元，是 以如下债券作为质押：
金额单位：人民币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
011698868 16 苏交通
SCP017
2017 年 1 月 4
日
99.67 800,000 79,736,000.00
111692012 16 南京银
行CD039
2016 年 1 月 6
日
99.76 600,000 59,856,000.00
合计
1,400,000 139,592,000.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财 务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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7.4.13.3 流动性风险
流动性 风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市。 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日均
为一年 以内 且一般 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值( 所有 者权 益) 无固 定到 期日且 不计 息，因 此 账 面
余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金主要投
资 于 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 以 摊 余 成 本 计 价 ， 并 通 过 “ 影 子 定 价 ” 机 制 （ 附 注
7.4.4.5-(4)-2) ）使 按摊余 成 本确 认的 基 金资 产净 值 能近 似反 映 基金 资产 的 公允 价值 ， 因此 本基
金的运作仍然存在相应的利率风险。 本基金管理人每日对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年12
月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 1,310,231,109.77 1,410,000,000.00 100,000,000.00 - - - 2,820,231,109.77
交易性金
融资产
251,714,418.87 790,118,154.74 832,751,289.21 - - - 1,874,583,862.82
买入返售
金融资产
2,548,568,697.23 99,900,269.85 - - - - 2,648,468,967.08
应收利息 - - - - - 19,077,535.83 19,077,535.83 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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其他资产 - - - - - 75,000.00 75,000.00
资产总计 4,110,514,225.87 2,300,018,424.59 932,751,289.21 - - 19,152,535.83 7,362,436,475.50
负债
卖出回购
金融资产
款
139,999,550.00 - - - - - 139,999,550.00
应付管理
人报酬
- - - - - 827,850.73 827,850.73
应付托管
费
- - - - - 206,962.64 206,962.64
应付交易
费用
- - - - - 153,179.30 153,179.30
应付利息 - - - - - 30,840.92 30,840.92
应付利润 - - - - - 1,540,300.09 1,540,300.09
其他负债 - - - - - 61,364.94 61,364.94
负债总计 139,999,550.00 - - - - 2,820,498.62 142,820,048.62
利率敏感
度缺口
3,970,514,675.87 2,300,018,424.59 932,751,289.21 - - 16,332,037.21 7,219,616,426.88
上年度末
2015 年12
月 31 日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存款 35,869,325.68 - - - - - 35,869,325.68
交易性金
融资产
9,018,198.77 27,943,700.57 19,988,154.39 - - - 56,950,053.73
买入返售
金融资产
19,800,269.70 - - - - - 19,800,269.70
应收利息 - - - - - 786,708.38 786,708.38
资产总计 64,687,794.15 27,943,700.57 19,988,154.39 - - 786,708.38 113,406,357.49
负债
卖出回购
金融资产
款
2,499,876.25 - - - - - 2,499,876.25
应付管理
人报酬
- - - - - 17,703.17 17,703.17
应付托管
费
- - - - - 4,425.74 4,425.74
应付交易
费用
- - - - - 8,206.92 8,206.92
应付利息 - - - - - 381.00 381.00
应付利润 - - - - - 7,583.82 7,583.82
其他负债 - - - - - 152,596.02 152,596.02
负债总计 2,499,876.25 - - - - 190,896.67 2,690,772.92
利率敏感 62,187,917.90 27,943,700.57 19,988,154.39 - - 595,811.71 110,715,584.57 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
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度缺口
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞 口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
注：利 率风 险的敏 感性 分析， 反映 了在其 他变 量不变 的假 设下， 利率 发生合 理、 可能的 变 动 时 ，
将对基 金资 产公允 价值 产生的 影响 。本基 金于 本报告 期末 及上年 度期 末在“ 影子 定价” 机 制 有 效
的前提下， 若市场利率上升或下降 25 个基点且其他市场变量保持不变， 本基金资产公允价值不会
发生重大变动。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其他价 格风 险主要 为市 场价格 风险 ，市场 价格 风险是 指基 金所持 金融 工具的 公允 价值或 未 来 现 金
流量因 除市 场利率 和 外 汇汇率 以外 的市场 价格 因素变 动而 发生波 动的 风险。 本基 金主要 投 资 于 银
行间同业市场交易的固定收益品种，且以摊余成本进行后续计量，因此无重大市场价格风险。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允 价值
(i) 各层次 金融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为人民币
1,874,583,862.82 元， 无属于第一层次、第三层次的余额（于 2015 年 12 月 31 日， 本基金持有
的以公允价值计量的金融工具中属于第二层次的余额为人民币 56,950,053.73 元， 无属于第一层
次、第三层次的余额）。
本基金持有的第一层次及第二层次金融工具公允价值的估值技术及输入值参见 7.4.4.5 。
(ii) 公允 价值所属层次间的重大变动
2016 年 本基 金按公允价值计量的金融工具在第一层和第二层之间无重大转移。
(iii) 第三 层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.15 财务 报表的批准
本财务报表已于 2017 年03 月 24 日经 本基金管理人批准报出。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 40 页 共 48 页
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位: 人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例 （% ）
1 固定收益投资 1,874,583,862.82 25.46
其中：债券 1,874,583,862.82 25.46
资产 支持证券 - -
2 买入返售金融资产 2,648,468,967.08 35.97
其中：买断式回购的买入返售金融资产 488,332,326.87 6.63
3 银行存款和结算备付金合计 2,820,231,109.77 38.31
4 其他各项资产 19,152,535.83 0.26
5 合计 7,362,436,475.50 100.00
8.2 债 券 回 购 融资 情 况
金额单 位: 人民币元
序号 项目 占基金资产净值的比例（％）
1 报告期内债券回购融资余额 7.71
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额 占基金资产净值的比例（％）
2 报告期末债券回购融资余额 139,999,550.00 1.94
其中：买断式回购融资 - -
注：报 告期 内债券 回购 融资余 额占 基金资 产净 值的比 例为 报告期 内每 个交易 日融 资余额 占 资 产 净
值比例的简单平均值。
债 券 正 回购的 资 金 余 额超 过 基 金资产 净 值 的 20%的说明
序号 发生日期
融资余额占基金资产
净值比例（% ）
原因 调整期
1 2016 年 8 月
24 日
24.10 大额赎回 一个交易日
8.3 基 金 投 资 组合 平 均 剩 余期 限
8.3.1 投 资 组 合 平均 剩 余 期 限基 本 情 况
项目 天数
报 告 期 末 投 资 组 合 平 均 剩 余 期
限
52
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 103
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 39 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 41 页 共 48 页
报 告 期 内 投资 组 合 平 均剩 余 期 限 超过 120 天情况说明
注：本报告期内投资组合平均剩余期限未有超过 120 天的 情况。
8.3.2 期 末 投 资 组合 平 均 剩 余 期 限 分 布 比例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（% ）
各期限负债占基金资产净
值的比例（% ）
1 30 天以内 56.94 1.94
其 中 ： 剩 余存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
2 30 天( 含) —60 天 20.06 -
其 中 ： 剩 余存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
3 60 天( 含) —90 天 9.03 -
其 中 ： 剩 余存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
4 90 天( 含) —120 天 3.60 -
其 中 ： 剩 余存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
5 120 天( 含) —397 天（含） 12.09 -
其 中 ： 剩 余存 续 期 超 过 397
天的浮动利率债
- -
合计 101.71 1.94
8.4 报 告 期 内 投资 组 合 平 均剩 余 存 续 期超 过 240 天情况说明
注：本基金本报告期内投资组合平均剩余存续期未有超过 240 天的情况 。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额 单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值比例
（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 225,396,076.56 3.12
其中：政策性金融债 225,396,076.56 3.12
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 639,573,191.29 8.86
6 中期票据 - -
7 同业存单 1,009,614,594.97 13.98
8 其他 - -
9 合计 1,874,583,862.82 25.97
10 剩余存续期超过 397 天 的浮动利率债券 - - 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 42 页 共 48 页
8.6 期 末 按 摊 余成 本 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 十 名 债券 投 资 明 细
金额单位 ：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 111695464 16 湖北银行
CD040
1,800,000 179,721,224.17 2.49
2 111696069 16 威海商行
CD022
1,800,000 179,460,586.66 2.49
3 111696840 16 吉林银行
CD134
1,800,000 179,030,292.77 2.48
4 041654069 16 大秦铁路
CP002
1,500,000 149,841,016.48 2.08
5 111681045 16 杭州银行
CD192
1,500,000 145,379,059.32 2.01
6 011698868 16 苏交通
SCP017
1,400,000 139,835,378.04 1.94
7 011698877 16 大同煤矿
SCP005
1,000,000 99,935,561.18 1.38
8 111698053 16 大连银行
CD015
1,000,000 99,174,596.55 1.37
9 111613135 16 浙商CD135 1,000,000 97,316,914.96 1.35
10 160401 16 农发 01 720,000 71,993,194.70 1.00
8.7 “ 影 子 定 价” 与 “ 摊 余成 本 法 ” 确定 的 基 金 资产 净 值 的 偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 1
报告期内偏离度的最高值 0.1276%
报告期内偏离度的最低值 -0.2575%
报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0404%
报 告 期 内 负偏 离 度 的 绝对 值 达 到 0.25% 情 况 说 明
序号 发生日期 偏离度 原因 调整期
1 2016 年 12 月 20 日 -0.26% 现 券 市 场 短 期 剧 烈
调整， 伴随组合赎回
1 个交易日
报 告 期 内 正偏 离 度 的 绝对 值 达 到 0.5%情况说明
注：本基金本报告期内无负偏离度的绝对值达到 0.5% 的情 况。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 43 页 共 48 页
8.8 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 投 资 组 合 报告 附 注
8.9.1
本 基 金 所持 有 的 债 券采 用 摊 余 成本 法 进 行 估值 ， 即 估 值对 象 以 买 入成 本 列
示 ， 按 票 面利 率 或 商 定利 率 并 考 虑其 买 入 时 的溢 价 或 折 价， 在 其 剩 余期 限 内 按
实 际 利 率 法进 行 摊 销 ，每 日 计 提 收益 。
8.9.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在 报
告 编 制 日 前一 年 内 受 到公 开 谴 责 、处 罚 的 情 形。
8.9.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位： 人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 -
3 应收利息 19,077,535.83
4 应收申购款 -
5 其他应收款 75,000.00
6 待摊费用 -
7 其他 -
8 合计 19,152,535.83
8.9.4 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
本基金本报告期内无需要说明的证券投资决策程序。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单 位：份
持有人
户数
( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额比
例
持有份额 占总份额比例
248 29,111,356.56 7,219,607,151.77 100.00% 9,275.11 0.00%
银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 44 页 共 48 页
9.2 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员持
有本基金
72.22 0.00%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基 金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日（2014 年 11 月 14 日）基金份额总额 200,165,123.81
本报告期期初基金份额总额 110,715,584.57
本报告期基金总申购份额 24,841,620,289.36
减: 本报告期基金总赎回份额 17,732,719,447.05
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额 总额 7,219,616,426.88
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2016 年 9 月 3 日发布公告，经银华基金管理有限公司 2016 年第 1 次临时股
东会审 议通 过，选 举李 福春先 生、 常忠先 生担 任银华 基金 管理有 限公 司第六 届董 事会董 事。 经银
华基金 管理 有限公 司董 事会、 股东 会审议 通过 ，深圳 市市 场监督 管理 局核准 ，银 华基金 管理 有限
公司变更为 “银华基金管理股份有限公司 ”。 经银华基金管理股份有限公司创立大会暨 2016 年第
一次股 东大 会审议 通过 ，选举 王珠 林先生 、钱 龙海先 生、 李福春 先生 、吴坚 先生 、郑秉 文先 生、
刘星先 生、 邢冬梅 女士 、封和 平先 生、王 立新 先生 为 本公 司第一 届董 事会董 事。 其中， 吴坚 先生
为新任董事，邢冬梅女士、封和平先生为新任独立董事。常忠先生不再继续担任本公司董事。 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 45 页 共 48 页
11.2.2 基金 托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门本报告期内未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人 、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本基金的审计机构是德勤华永会计师事务所 （特殊普通合伙） ， 报告期内本基金应支付给聘任
会计师事务所的报酬共计人民币 50,000.00 元。 该审计机构已经为本基金连续提供了 2 年的审 计
服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告 期内 ，基金 管理 人、托 管人 的托管 业务 部门及 其相 关高级 管理 人员无 受稽 查或处 罚等
情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中国中投证券
有限责任公司
2 - - - - -
东北证券股份
有限公司
0 - - - - 撤销1 个交
易单元
海通证券股份
有限公司
2 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
2 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
2 - - - - -
西南证券股份 1 - - - - - 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 46 页 共 48 页
有限公司
信达证券股份
有限公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
1 - - - - -
第一创业证券
股份有限公司
1 - - - - -
广发证券股份
有限公司
1 - - - - -
申万宏源集团
股份有限公司
2 - - - - -
中国国际金融
有限公司
1 - - - - -
湘财证券股份
有限公司
1 - - - - -
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
注：本基金本报告期内未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。
11.8 偏 离 度 绝 对值 超 过 0.5%的情况
注：本基金本报告期内不存在偏离度绝对值超过 0.5% 的情 况。
11.9 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
《 银华基金 管理有限公司 2015
年 12 月 31 日基金净值公告》
四大证券报及本基金管理人
网站
2016 年 1 月4 日
2
《银华惠增利货币市场基金
2015 年第 4 季度报告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 1 月22 日
3
《银华惠增利货币市场基金
2016 年 “ 春节 ” 假期前暂停申
购业务的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 2 月3 日
4
《银华基金管理有限公司关于
基金经理恢复履行职务的公告》
中国证券报、上海证券报及
本基金管理人网站
2016 年 2 月16 日
5
《银华惠增利货币市场基金
2015 年年度 报告摘要》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 3 月25 日
6
《银华惠增利货币市场基金
2015 年年度 报告》
本基金管理人网站 2016 年 3 月25 日 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 47 页 共 48 页
7
《银华惠增利货币市场基金
2016 年第 1 季度报告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 4 月21 日
8
《银华基金管理有限公司关于
淘宝店业务及网上直销支付宝
渠道下线的公告》
四大证券报及本基金管理人
网站
2016 年 5 月18 日
9
《银华惠增利货币市场基金
2016 年 “ 端 午 节 ” 假期前暂停
申购业务的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 6 月7 日
10
《银华惠增利货币市场基金更
新招募说明书 （2016 年第 1 号 ） 》
本基金管理人网站 2016 年 6 月28 日
11
《银华惠增利货币市场基金更
新招募说明书摘要 （2016 年第1
号） 》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 6 月28 日
12
《银华惠增利货币市场基金
2016 年第 2 季度报告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 7 月19 日
13
《银华惠增利货币市场基金
2016 年半年 度报告摘要》
三大证券报及本基金管理人
网站
2016 年 8 月24 日
14
《银华惠增利货币市场基金
2016 年半年 度报告》
本基金管理人网站 2016 年 8 月24 日
15
《银华惠增利货币市场基金
2016 年 “ 中 秋 节 ” 假期前暂停
申购业务的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 9 月12 日
16
《银华惠增利货币市场基金
2016 年 “ 国 庆 节 ” 假期前暂停
申购业务的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 9 月28 日
17
《银华基金管理股份有限公司
关于银华惠增利货币市场基金
变更基金经理的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 10 月 18 日
18
《银华惠增利货币市场基金
2016 年第 3 季度报告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 10 月 26 日
19
《银华基金管理股份有限公司
关于以通讯方式召开银华惠增
利货币市场基金基金份额持有
人大会的公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 12 月 15 日
20
《银华基金管理股份有限公司
关于以通讯方式召开银华惠增
利货币市场基金基金份额持有
人大会的第一次提示性公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 12 月 16 日
21
《银华基金管理股份有限公司
关于以通讯方式召开银华惠增
利货币市场基金基金份额持有
人大会的第二次提示性公告》
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 12 月 19 日
22
《银华惠增利货币市场基金更
新招募说明书摘要 （2016 年第2
上海证券报及本基金管理人
网站
2016 年 12 月 29 日 银华惠增利货币 2016 年年度 报告
第 48 页 共 48 页
号） 》
23
《银华惠增利货币市场基金更
新招募说明书 （2016 年第 2 号 ） 》
本基金管理人网站 2016 年 12 月 29 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 银华 惠增利货币市场基金募集申请获中国证监会注册的文件
13.1.2 《银 华惠增利货币市场基金基金合同》
13.1.3 《银 华惠增利货币市场基金招募说明书》
13.1.4 《银 华惠增利货币市场基金托管协议》
13.1.5 《银 华 基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 本报 告期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅， 在支 付 工本 费后 ， 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ） 查阅。
银华基金管理股份有限公司
2017 年3 月31 日
