银华- 道琼 斯88 精选 证券 投资 基金2016 年
年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 31 日
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 29 日 复核了本
报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容， 保 证 复 核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告财务资料已经审计。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 6
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理 人 报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 14
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 15
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 15
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 16
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 16
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 16
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 16
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 16
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 17
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 19
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 20
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 21
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 46
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 46
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 48
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 50
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 52
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 52
8.7 期末按公 允价值占基金 资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 53 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 53
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 53
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 54
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 54
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 54
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 54
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 55
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 55
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 55
11.3 涉及基 金管 理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 55
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 55
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 56
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 56
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 56
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 59
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 63
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 63
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 63
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 63
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 63
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金
基金简称 银华- 道琼斯88 指数
基金主代码 180003
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2004 年 8 月11 日
基金管理人 银华基金管理股份有限公司
基金托管人 中国建设银行股份 有限公司
报告期末基金份额总额 2,532,028,272.82 份
基金合同存续期 不定期
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 本基金将运用增强型指数化投资方法，通过严格的投
资流程和数量化风险管理，在对标的指数有效跟踪的
基础上力求取得高于指数的投资收益率，实现基金资
产的长期增值。
投资策略 本基金为增强型指数基金， 以道琼斯中国 88 指数 为基
金投资组合跟踪的标的指数，股票指数化投资部分主
要投资于标的指数的成份股票，增强部分主要选择基
本面好、具有核心竞争力的价值型企业的股票，在控
制与标的指数偏离风险的前提下，力求取得超越标的
指数的投资收益率。
本基金将不高于 95% 的资 产投资于股票， 且保持不低于
基金资产 5% 的现金或到期日在一年以内的政府债券。
业绩比较基准 道琼斯中国 88 指数收益率 。
风险收益特征 本基金是属于证券投资基金中的较高风险、较高收益
的产品，其预期风险与预期收益高于混合基金、债券
基金与货币市场基金。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 银华基金管理股份有限公司 中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 杨文辉 田青
联系电话 (010)58163000 （010 ）67595096
电子邮箱 yhjj@yhfund.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
4006783333,(010)85186558 （010 ）67595096
传真 (010)58163027 （010 ）66275853
注册地址 广东省深圳市深南大道 北京市西城区金融大街 25 号 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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6008 号特区 报业大厦 19 层
办公地址 北京市东城区东长安街 1 号
东方广场东方经贸城 C2 办
公楼 15 层
北京市西城区闹市口大街 1 号
院 1 号楼长 安兴融中心
邮政编码 100738 100033
法定代表人 王珠林 王洪章
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.yhfund.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公地址
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 安永华明会计师事务所（特殊普通
合伙）
北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城安永大楼（即东 3 办
公楼）16 层
注册登记机构 银华基金管理股份有限公司 北京市东城区东长安街 1 号东方广
场东方经贸城 C2 办公楼15 层
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -76,940,474.46 1,936,532,445.54 515,757,790.70
本期利润 -102,396,279.26 494,265,789.72 1,746,680,898.92
加权平均基金份额本期利润 -0.0390 0.1272 0.2279
本期加权平均 净值利润率 -4.25% 12.03% 30.67%
本期基金份额净值增长率 -3.75% -2.30% 34.34%
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 -98,263,674.27 -3,467,443.01 -1,551,975,315.84
期末可供分配基金份额利润 -0.0388 -0.0013 -0.2375
期末基金资产净值 2,433,764,598.55 2,669,860,803.77 6,713,544,120.80
期末基金份额净值 0.9612 0.9987 1.0272
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 305.25% 321.06% 330.98%
注：1 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
3 、本报告所 列示的基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用， 例如：基金的认购、
申购、赎回费等，计入费用后实际收益水平要低于所列数字。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 4.39% 0.69% 2.11% 0.73% 2.28% -0.04%
过去六个月 5.95% 0.71% 5.43% 0.76% 0.52% -0.05%
过去一年 -3.75% 1.14% -7.84% 1.27% 4.09% -0.13%
过去三年 26.32% 1.60% 40.55% 1.79% -14.23% -0.19%
过去五年 31.66% 1.46% 35.82% 1.63% -4.16% -0.17%
自基金合同
生效起至今
305.25% 1.57% 119.23% 1.82% 186.02% -0.25%
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：按 基金 合同规 定， 本基金 自基 金合同 生效 起三个 月为 建仓期 ，建 仓期结 束时 各项资 产 配 置 比
例已达到基金合同的规定：本基金将不高于 95% 的资产投资于股票，且保持不低于基金资产 5% 的
现金或到期日在一年以内的政府债券。
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3.2.3 过 去 五 年 基金 每 年 净 值增 长 率 及 其与 同 期 业 绩比 较 基 准 收益 率 的 比 较
3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
单位：人民币元
年度
每10 份基金 份额
分红数
现金形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配合
计
备注
2016 - - - -
2015 0.050 7,895,892.69 5,509,041.65 13,404,934.34
2014 - - - -
合计 0.050 7,895,892.69 5,509,041.65 13,404,934.34
注：本基金于 2016 年、2014 年均未 进行利润分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
银华基金管理有限公司成立于 2001 年 5 月 28 日 ，是经中国证监会批准( 证监基金字[2001]7
号文) 设立的 全国性资产管理公司。 公司注册资本为 2 亿元人 民币， 公司的股东及其出资比例分别银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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为： 西南证券股份有限公司 49% 、 第 一创业证券股份有限公司 29% 、 东北 证券股份有限公司 21% 及
山西海鑫实业股份有限公司 1%。 公 司的主要业务是基金募集、 基金销售、 资产管理及中国证监会
许可的其他业 务。 公司注册地为广东省深圳市。 银华基金管理有限公司的法定名称已于 2016 年 8
月 9 日起变 更为 “银华基金管理股份有限公司 ”。
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金管理人管理着 70 只证券投资基金，具体包括银华优势企业
证券投资基金、银华保本增值证券投资基金、银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金、银华货币市场
证券投 资基 金、银 华核 心价值 优选 混合型 证券 投资基 金、 银华优 质增 长混合 型证 券投资 基 金 、 银
华富裕 主题 混合型 证券 投资基 金、 银华领 先策 略混合 型证 券投资 基金 、银华 全球 核心优 选 证 券 投
资基金、 银华内需精选混合型证券投资基金(LOF) 、 银华增 强收益债券型证券投资基金、 银华 和 谐
主题灵活配置混合型证券投资基金、银华沪深 300 指数分级 证券投资基金、银华深证 100 指数 分
级证券 投资 基 金、 银华 信用债 券型 证券投 资基 金（LOF ） 、银华成 长先 锋混合 型证 券投资 基 金 、 银
华信用双利债券型证券投资基金、 银华抗通胀主题证券投资基金 （LOF ） 、 银华中证 等权重 90 指数
分级证券投资基金、 银华永祥保本混合型证券投资基金、 银华消费主题分级混合型证券投资基金、
银华中 证内 地资源 主题 指数分 级证 券投资 基金 、银华 永泰 积极债 券型 证券投 资基 金、银 华 中 小 盘
精选混合型证券投资基金、 银华纯债信用 主题债券型证券投资基金 （LOF ） 、 上证50 等权重交易 型
开放式指数证券投资基金、 银华上证 50 等权重 交易型开放式指数证券投资基金联接基金、 银华 中
证中票 50 指 数债券型证券投资基金 （LOF ） 、 银华永兴纯债分级债券型发起式证券投资基金、 银 华
交易型 货币 市场基 金、 银华信 用四 季红债 券型 证券投 资基 金、银 华中 证转债 指数 增强分 级 证 券 投
资基金、 银华信用季季红债券型证券投资基金、 银华中证 800 等权重指数增强分级证券投资基金、
银华永 利债 券型证 券投 资基金 、银 华恒生 中国 企业指 数分 级证券 投资 基金、 银华 多利宝 货 币 市 场
基金、 银华 永益分 级债 券型证 券投 资基金 、银 华活钱 宝货 币市场 基金 、银华 双月 定期理 财 债 券 型
证券投 资基 金、银 华高 端制造 业灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 银华 惠增利 货币 市场基 金 、 银 华
回报灵 活配 置定期 开放 混合型 发起 式证券 投资 基金、 银华 泰利灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 银
华中国梦 30 股票型证券投资基金、 银华恒利灵活配置混合型证券投资基金、 银华聚利灵活配置混
合型证 券投 资基金 、银 华汇利 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华稳 利灵活 配置 混合型 证 券 投 资
基金、 银华 战略新 兴灵 活配置 定期 开放混 合型 发起式 证券 投资基 金、 银华逆 向投 资灵活 配 置 定 期
开放混 合型 发起式 证券 投资基 金、 银 华互 联网 主题灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 生 态 环 保
主题灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、银华 合利 债券型 证券 投资基 金、 银华添 益定 期开放 债 券 型 证
券投资 基金 、银华 远景 债券型 证券 投资基 金、 银华双 动力 债券型 证券 投资基 金、 银华大 数 据 灵 活
配置定 期开 放混合 型发 起式证 券投 资基金 、银 华量化 智慧 动力灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 银银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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华多元 视野 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、银 华惠添 益货 币市场 基金 、银华 鑫锐 定增灵 活 配 置 混
合型证 券投 资基金 、银 华通利 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华沪 港深增 长股 票型证 券 投 资 基
金、银 华鑫 盛定增 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、银 华添 泽定期 开放 债券型 证券 投资基 金 、 银 华
体 育文 化灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 银华上 证 5 年 期国 债指 数证券 投资 基金、银华 上证 10
年期国 债指 数证券 投资 基金、 银华 盛世精 选灵 活配置 混合 型证券 投资 基金。 同时 ，本基 金 管 理 人
管理着多个全国社保基金、企业年金和特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
陈秀峰
先生
本基金
的基金
经理
2010 年9 月
8 日
- 15 年
硕士学位。 曾先后任职于中国民族国际
信 托 投 资 公 司 、 中 国 信 息 信 托 投 资 公
司。2002 年 8 月加盟银华 基金管理有
限公司， 历任基金经理助理、 投资部总
监助理、 投资部执行总监、 机构理财部
负责人、企业年金与机构理财部总监、
特定资产管理部总监。具有从业资格。
国籍：中国。
注：1 、此 处的任职日期和离任日期均指基金合同生效日或公司作出决定之日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3 、 基金管理人于 2017 年3 月17 日发 布公告， 自 2017 年3 月15 日起增聘刘 辉先生为本基金基金
经理。
4 、 基金管理人于 2017 年3 月18 日发 布公 告， 自 2017 年3 月17 日起陈秀峰 先生不再担任本基金
基金经理。
4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
本 基金 管理人 在本 报告期 内严 格遵守 《中 华人民 共和 国证券 法 》 、 《 中华 人民 共 和 国证券 投 资
基金法》 、 《 证券投 资基 金运作 管理 办法》 、 《 证 券投资 基金 销售管 理办 法》 、 《证 券 投资基 金信 息披
露管理办法》 及其各项实施准则、 《银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金基金合同》 和 其他有关法律
法规的规定, 本着诚实信用、 勤勉尽责 的原则管理和运用基金资产, 在严格 控制风险的基础上,为基
金份额持有人谋求最大利益, 无损害 基金份额持有人利益的行 为。 本基金无违法、 违规行为。 本 基
金投资组合符合有关法规及基金合同的约定。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会颁布的 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 本基金管理人制定
了公司 层面 的《银 华基 金管理 股份 有限公 司公 平交易 制度 》, 对投资 部、固 定收 益部、 量 化 投 资
部、研 究部 、交易 管理 部、监 察稽 核部等 相关 所有业 务部 门进行 了制 度上的 约束 。该制 度 适 用 于
本基金 管理 人所管 理的 公募基 金、 社保组 合、 企业年 金及 特定客 户资 产管理 组合 等，规 范 的 范 围
包括但 不限 于境内 上市 股票、 债券 的一级 市 场 申购、 二级 市场交 易等 投资管 理活 动，同 时 包 括 授
权、研究分析、投资决策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节。
为 了 规范 本基 金 管理 人各 投 资组 合的 证 券投 资指 令 的执 行过 程 ，完 善公 平 交易 制度 ，确保各
投资组 合享 有公平 的交 易执行 机会 ，本基 金管 理人根 据《 证券投 资基 金管理 公司 公平交 易 制 度 指
导意见》 及 《银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 ， 制定了 《银华基金管理股份有限公司公
平交易 执行 制度 》 ， 规 定了公 平交 易的执 行流 程及特 殊情 况的审 批机 制；明 确了 交易执 行环 节 的
集中交易制度，并对交易执行环节的内部控制措施进行了完善。
此 外 ，为 了加 强 对异 常交 易 行为 的日 常 监控 ，本 基 金管 理人 还 制定 了《 银 华基 金管 理股份有
限公司异常交易监控实施细则》 ，规 定了异常交易监控的范围以及异常交易发生后的分析、说明、
报备流程。
对照 2011 年 8 月份新修订 的《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，本基 金管理
人又对 上述 制度进 行了 修改完 善， 进一步 修订 了公平 交易 的范围 ，修 订了对 不同 投资组 合 同 日 反
向交易的监控重点， 并强调了本基金管理人内部控制的要求， 具体控制方法为：1 、 交易所市场的
公平交 易均 通过恒 生交 易系统 实现 ，不掺 杂任 何的人 为判 断，所 有交 易均通 过恒 生投资 系 统 公 平
交易模块电子化强制执行， 公平交易程序自动启动；2 、 一般情况下， 场外交易指令以组合的名义
下达， 执行 交易员 以组 合的名 义进 行一级 市场 申购投 标及 二级市 场交 易，并 确保 非集中 竞 价 交 易
与投资组合一一对应， 且各投资组合获得公平的交易机会；3 、 对于部分债券一级市场申购、 非公
开发行 股票 申购等 以基 金管理 人名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理在 交易前 独立 地确定 各 投 资 组
合的交易价格和数量， 交易管理部按照价格优先、 比例分配的原则对交易结果进行分配；4 、 本基
金管理人使用恒生 O3.2 系统的公平交易稽核分析模块， 定期及不定期进行报告分析， 对 公平交易
的情况进行检查，以规范操作流程，适应公平交易的需要。
综 上 所述 ，本 基 金管 理人 通 过事 前构 建 控制 环境 、 事中 强化 落 实执 行、 事 后进 行双 重监督，
来确保公平交易制度得到切实执行。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 13 页 共 63 页
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
4.3.2.1 整体 执行情况说明
报告期内， 本基金管理人根据 《银华基金管理股份有限公司公平交易制度》 及相 关配套制度 ，
在研究分析、 投资决策、 交易执行、 业绩评估等各个环节， 建立了健全有效的公平交易执行体系，
公平对待旗下的每一个投资组合。具体执行情况如下：
在 研 究分 析环 节 ，本 基金 管 理人 构建 了 统一 的研 究 平台 ，为 旗 下所 有投 资 组合 公平 地提供研
究支持。
在 投 资决 策环 节 ，各 基金 经 理、 投资 经 理严 格遵 守 本基 金管 理 人的 各项 投 资管 理制 度和投资
授权制度，保证各投资组合的独立投资决策机制。
在交易执行环节， 本基金管理人实行集中交易制度， 按照 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 、
综合平衡”的原则，确保各投资组合享有公平的交易执行机会。
在 事 后监 控环 节 ，本 基金 管 理人 定期 对 股票 交易 情 况进 行分 析 ，并 出具 公 平交 易执 行情况分
析报告 ；另 外，本 基金 管理人 还对 公平交 易制 度的遵 守和 相关业 务流 程的执 行情 况进行 定 期 和 不
定期的检查，并对发现的问题进行及时报告。
本 基 金管 理人 在 本报 告期 内 严格 执行 了 公平 交易 制 度的 相关 规 定， 未出 现 违反 公平 交易制度
的情况。
4.3.2.2 同向 交易价差专项分析
本基金管理人对旗下所有投资组合过去四个季度不同时间窗内 （1 日内、3 日内及 5 日内） 同
向交易的交易价差从 T 检验（置信度为 95% ） 和溢价率占优频率等方面进行了专项分析，未发现
违反公平交易制度的异常情况。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
本报告期内，本基金未发现存在可能导致不公平交易和利益输送的异常交易行为。
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 所有 投资 组 合不 存在 参 与的 交易 所 公开 竞价 同 日反 向交 易成交较
少的单边交易量超过该证 券当日成交量的5%的 情况。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
报告期内， 国内宏观经济平稳增长， 全年 GDP 增速为 6.7%。 信贷宽松刺激房地产销售， 全年
销售金额 11.76 万亿， 同 比增长 34.8% ； 购置税减半政策刺激汽车销售， 全年销量 2802 万辆， 同
比增长 13.7% 。财政持续发力基建投资，全年固定资产投资增速达 8.1%。供给侧改革初见成效，银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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煤炭、 钢铁 、化工 等行 业盈利 逐步 回升。 海外 资本市 场方 面，西 方政 治格局 出现 较大变 动 ， 英 国
公投实 现脱 欧、特 朗普 胜选美 国总 统等均 超出 市场主 流预 期，引 发全 球金融 市场 的大幅 波 动 。 国
内资本 市场 方面， 年初 的汇率 压力 叠加熔 断机 制、年 中的 英国脱 欧、 年底的 特 朗 普胜选 等 ， 均 引
发了市场大幅波动。
本 基 金认 为， 国 内宏 观经 济 的运 行， 既 受到 经济 自 身规 律和 真 实潜 在增 速 的影 响， 又受到转
型方向 和路 径选择 的影 响。政 府对 经济政 策的 理性选 择， 使得国 内宏 观经济 处于 上有顶 下 有 底 的
状况。 与此 同时， 政府 改革的 决心 已明确 表达 ，市场 对改 革的预 期逐 渐展开 。基 于以上 认 识 ， 本
基金在 报告 期内重 点配 置了金 融、 基建等 低估 值大盘 蓝筹 股及消 费、 医药、 军工 、家电 类 个 股 ，
取得了预期的效果，全年业绩表现良好。
4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现
截至报告期末， 本基金份额净值为 0.9612 元， 本报告期份额净值增长率为-3.75% ， 同期业绩
比较基准增长率为-7.84% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
展 望 未来 ，中 国 新一 轮的 经 济改 革进 程 已经 开始 ， 改革 的方 向 有着 清晰 的 规划 ，改 革的进程
有着大 致的 时间表 ，改 革的内 容也 逐步细 化分 解。十 三五 将是中 国改 革措施 落地 的密集 期 ， 也 是
中国经济新常态逐步形成的关键阶段。具体到 2017 年，国内 市场方面，党的十九大将胜利召开，
供给侧 改革 、国企 混改 等相关 政策 会持续 释放 政策红 利， 但也可 能对 旧的 经 济结 构造成 阶 段 性 冲
击；财 政政 策积极 有效 ，货币 政策 稳健中 性， 防风险 和抑 制资产 泡沫 将是全 年经 济工作 的 最 重 点
方向。 海外 市场方 面， 美元仍 处在 加息周 期， 人民币 仍将 面临贬 值压 力；特 朗普 就任美 国 总 统 后
将奉行 的贸 易保护 政策 将对中 国经 济增长 带来 压力， 英国 脱欧以 及年 中德、 法等 国的大 选 也 为 全
球政治 和经 济局势 增添 了几分 不确 定性。 国际 地缘政 治博 弈、经 济政 策博弈 将持 续加剧 ， 对 中 国
经济而言外部环境比 2016 年更加复杂 。
本 基 金认 为， 中 国经 济依 然 具有 长期 的 增长 潜力 。 受益 于改 革 降低 风险 溢 价、 无风 险利率下
降的长 期趋 势以及 经济 转型中 企业 盈利的 结构 性改善 ，居 民大类 资产 配置向 权益 资产迁 移 的 趋 势
仍会持续。 基于对中国经济转型和改革长期方向的判断及 2017 年国内外整 体环境， 本基金将继续
一贯的 稳健 投资风 格， 重点布 局政 策相关 和改 革相关 的标 的，维 持对 金融、 基建 等低估 值 大 盘 蓝
筹及消 费、 医药、 军工 、家电 类个 股中具 有长 期增长 潜力 、符合 市场 化改革 方向 、具备 战 略 运 营
能力的公司的投资。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本 报 告期 内， 本 基金 管理 人 进一 步健 全 了风 险控 制 和监 察稽 核 机制 ，根 据 不同 基金 的特点与
发展情 况， 及时界 定新 的风险 点， 评价风 险级 别，并 纳入 稽核计 划。 首先， 本 基 金管理 人 以 中 国
证监会 “季 度监察 稽核 项目表 ”为 基础， 对本 基金的 投资 、研究 、交 易、基 金会 计、注 册 登 记 、
营销、 宣传推介等重要业务进行每季度的风险自查， 并对其他业务环节进行不定期抽查。 “季 度监
察稽核 项目 表”由 各部 门风险 控制 管理员 组织 关键岗 位业 务人员 填报 自查结 果， 部门总 监 签 字 确
认后将 稽核 结果报 督察 长及公 司总 经理。 在持 续关注 对“ 季度监 察稽 核项目 ”表 中识别 的 风 险 点
进行自 查的 同时， 本基 金管理 人还 定期进 行有 重点的 检查 。在投 资研 究交易 环节 ，持续 进 行 对 研
究报告 合规 性的检 查、 对股票 库建 立及完 善的 跟踪检 查， 并对基 金的 投资比 例进 行日 常 监 控 ， 对
关联交 易的 日常维 护， 对基金 持仓 流动性 风险 定期关 注， 并对公 平交 易执行 情况 进行检 查 等 等 ；
在营销 与销 售方面 ，本 基金管 理人 定期对 本基 金宣传 推介 材料的 合规 性和费 率优 惠业务 等 进 行 检
查；在 基金 的运作 保障 方面， 本基 金管理 人通 过加强 对注 册登记 业务 、基金 会计 业务、 基 金 清 算
业务以 及基 金估值 业务 的检查 来确 保本基 金财 务数据 的准 确性。 上述 检查中 发现 问题的 会 通 过 口
头改进 建议 、不符 合事 项书面 跟踪 检查报 告或 警示报 告的 形式， 及时 将潜在 风险 通报部 门 总 监 、
督察长及公司总经理，督促改进并跟踪改进效果。
与 此 同时 ，本 基 金管 理人 严 格按 照信 息 披 露 管理 办 法的 规定 ， 认真 做好 本 基金 的信 息披露工
作，确保信息披露的真实、完整、准确、及时。
4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
报 告期 内，本 基金 管理人 严格 遵守《 企业 会计准 则 》 、 《 证券 投资 基金会 计核 算 业 务指引 》 以
及中国 证监 会相关 规定 和基金 合同 的约定 ，日 常估值 由基 金管理 人同 基金托 管人 一同进 行 ， 基 金
份额净 值由 基金管 理人 完成估 值后 ，经基 金托 管人复 核无 误后由 基金 管理人 对外 公布。 月 末 、 年
中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本 基 金管 理人 设 立估 值委 员 会（ 委员 包 括估 值业 务 分管 领导 以 及投 资部 、 研究 部、 监察稽核
部、 运作保障部等部门负责人及相关业务骨干） ， 负责研究、 指导基金估值业务。 估值委员会委员
和负责 基金 日常估 值业 务的基 金会 计均具 有专 业胜任 能力 和相关 工作 经历。 基金 经理不 介 入 基 金
日常估 值业 务；估 值委 员会决 议之 前会与 涉及 基金的 基金 经理进 行充 分沟通 。运 作保障 部 负 责 执
行估值委员会制定的估值政策及决议。
参 与 估值 流程 各 方之 间不 存 在任 何重 大 利益 冲突 ； 本基 金管 理 人未 签约 与 估值 相关 的任何定
价服务。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
本基金于本报告期未进行利润分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
报 告 期内 ，本 基 金不 存在 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净
值低于五千万元的情形。
§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
本 报 告期 ，中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ，严 格遵 守 了《 证券 投资基金
法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定， 不存在损害基金份额持有人利益的行为， 完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说
明
本 报 告期 ，本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ，对 本基金的
基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核，对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2017）审字第60468687_A02 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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审计报告收件人 银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的银华- 道琼斯88 精 选证券投资基金财务报表，
包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表和 2016 年度的利润表和
所有者权益（基金净值）变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 基 金 管 理 人 银 华 基 金 管 理 股 份 有 限
公 司 的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 的 规 定 编
制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （2 ） 设 计 、 执 行 和 维 护必
要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 而 导 致 的
重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 基 金 管 理 人 选 用 会
计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表
的总体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 的
规定编制，公允反映了银华- 道琼斯 88 精选证券 投资基金 2016
年12 月31 日的财务状况以及2016 年度的经营成果和净值变动
情况。
注册会计师的姓名 徐
艳
马剑英
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国
北京
审计报告日期 2017 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 307,555,487.08 284,437,986.57
结算备付金
- -
存出保证金
212,574.52 270,233.74
交易性金融资产 7.4.7.2 2,125,825,355.16 2,388,927,353.98
其中：股票投资
1,826,265,355.16 2,188,587,353.98
基金投资
- -
债券投资
299,560,000.00 200,340,000.00
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 5,233,869.04 3,001,120.08
应收股利
- -
应收申购款
116,891.48 72,301.28
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 233.25 233.25
资产总计
2,438,944,410.53 2,676,709,228.90
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融 资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,548,860.26 2,884,949.16
应付管理人报酬
2,519,405.39 2,741,526.21
应付托管费
524,876.12 571,151.29
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 135,541.33 200.00
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 451,128.88 650,598.47
负债合计
5,179,811.98 6,848,425.13
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 2,532,028,272.82 2,673,328,246.78
未分配利润 7.4.7.10 -98,263,674.27 -3,467,443.01
所有者权益合计
2,433,764,598.55 2,669,860,803.77 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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负债和所有者权益总计
2,438,944,410.53 2,676,709,228.90
注 ： 报 告 截 止 日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金 份 额 净 值 人 民 币 0.9612 元 ， 基 金 份 额 总 额
2,532,028,272.82 份。
7.2 利润表
会计主体： 银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
-62,539,701.82 572,139,517.19
1. 利息收入
6,919,878.29 12,096,854.25
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,914,573.70 2,571,057.76
债券利息收入
5,005,304.59 9,443,658.47
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 82,138.02
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-44,042,601.46 2,001,928,784.18
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -89,761,168.74 1,976,588,479.43
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 44,860.00 -25,934,504.15
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 45,673,707.28 51,274,808.90
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 -25,455,804.80 -1,442,266,655.82
4. 汇兑收益 （损失以 “- ” 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 38,826.15 380,534.58
减：二 、费用
39,856,577.44 77,873,727.47
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 28,852,833.20 49,649,436.60
2 ．托管费 7.4.10.2.2 6,011,006.85 10,343,632.63
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 4,558,000.87 17,420,727.79
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 434,736.52 459,930.45
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ” -102,396,279.26 494,265,789.72 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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号填列）
减：所得税费用
- -
四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
-102,396,279.26 494,265,789.72
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
2,673,328,246.78 -3,467,443.01 2,669,860,803.77
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -102,396,279.26 -102,396,279.26
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
（净值减少以 “- ” 号填
列）
-141,299,973.96 7,600,048.00 -133,699,925.96
其中：1. 基 金申购款 88,073,503.77 -8,153,259.07 79,920,244.70
2. 基金赎回 款 -229,373,477.73 15,753,307.07 -213,620,170.66
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
2,532,028,272.82 -98,263,674.27 2,433,764,598.55
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
6,535,879,220.96 177,664,899.84 6,713,544,120.80
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- 494,265,789.72 494,265,789.72
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产生的基金净值变动数
-3,862,550,974.18 -661,993,198.23 -4,524,544,172.41 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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（净值减少以 “- ” 号填
列）
其中：1. 基 金申购款 243,476,094.19 17,559,752.65 261,035,846.84
2. 基金赎回 款 -4,106,027,068.37 -679,552,950.88 -4,785,580,019.25
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“- ”号填 列）
- -13,404,934.34 -13,404,934.34
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
2,673,328,246.78 -3,467,443.01 2,669,860,803.77
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 王立 新 ______
______凌宇翔______
____龚飒____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金 （以下简称 “本基金 ”） ， 系经中国证券监督管理委员会 （以
下简称 “中国证监会”） 证监基金字 【2004 】82 号文 《关于 同意银华- 道 琼斯 88 精选 证券投资基
金设立的批复》的核准，由银华基金管理股份有限公司于 2004 年 7 月 5 日至 2004 年 8 月 5 日向
社 会 公 开 发 行 募 集 ， 基 金 合 同 于 2004 年 8 月 11 日 正 式 生 效 ， 首 次 设 立 募 集 规 模 为
1,085,604,444.01 份基金 份额。 本基金为契约型开放式， 存续期限不定。 本基金的基金管理人和
注册登记机构为银华基金管理股份有限公司，基金托管人为中国建设银行股 份有限公司。
本基金主要投资于具有良好流动性的金融工具， 包括道琼斯中国 88 指数 的成份 A 股 及其备选
成份股、 新股 （首发或增发） 、 债券 资产 （国债、 金融债、 企业债、 可转债等债券资产） 以及中 国
证监会允许基金投资的其他金融工具。 在资产类别配置上， 本基金股票资产投资比例上限为 95% ，
且保持不低于基金资产 5% 的现金或到 期日在一年 以内的政府债券。 本基金的业绩比较基准为道琼
斯中国 88 指 数收益率。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本 财 务报 表系 按 照财 政部 颁 布的 《企 业 会计 准则 — 基本 准则 》 以及 其后 颁 布及 修订 的具体会
计准则、 应用指南、 解释以及其他相关规定 （以下统称 “企业会计准则” ） 编制， 同时， 对于在 具银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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体会计 核算 和信息 披露 方面， 也参 考了中 国证 券投资 基金 业协会 修订 并发布 的《 证券投 资 基 金 会
计核算业务指引》 、 中国证监会制定的 《关于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 、 《关
于证券 投资 基金执 行< 企 业会计 准则> 估值业 务及 份额净 值计 价有关 事项 的通知》 、 《 证券投 资基 金
信息披露管理办法》 、 《证 券投资基金信息披露内容与格式准则》 第 2 号 《年度报告的内容与格 式》 、
《证券投资基金信息披露编报规则》第 3 号《 会计报表附注的编制及披露》 、 《证 券投资基金信息
披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 及其他中国证监会及中国证券投资基金业协会颁
布的相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金于 2016 年12 月 31 日的财
务状况以及 2016 年度的经 营成果和净值变动情况。
7.4.4 重要会计政 策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月1 日起至 12 月31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本 基 金记 账本 位 币和 编制 本 财务 报表 所 采用 的货 币 均为 人民 币 。除 有特 别 说明 外， 均以人民
币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
金融工具是指形成本基金的金融资产 （或负债） ， 并形成其他单位的金融负债 （或资产） 或权
益工具的合同。
(1) 金融资产 分类
本 基 金的 金融 资 产于 初始 确 认时 分为 以 下两 类： 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损益的金
融资产、贷款和应收款项；
本 基 金持 有的 以 公允 价值 计 量且 其变 动 计入 当期 损 益的 金融 资 产 主 要包 括 股票 投资 、债券投银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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资和衍生工具（主要系权证投资） ；
(2) 金融负债 分类
本 基 金的 金融 负 债于 初始 确 认时 归类 为 以公 允价 值 计量 且其 变 动计 入当 期 损益 的金 融负债和
其他金融负债。本基金目前持有的金融负债划分为其他金融负债。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划 分 为以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产的 股 票、 债券 等 ，以 及不 作为有效
套期工 具的 衍生工 具， 按照取 得时 的公允 价值 作为初 始确 认金额 ，相 关的交 易费 用在发 生 时 计 入
当期损益；
在 持 有以 公允 价 值计 量且 其 变动 计入 当 期损 益的 金 融资 产期 间 取得 的利 息 或现 金股 利，应当
确认为 当期 收益。 每日 ，本基 金将 以公允 价值 计量且 其变 动计入 当期 损益的 金融 资产或 金 融 负 债
的公允价值变动计入当期损益；
处 置 该金 融资 产 或金 融负 债 时， 其公 允 价值 与初 始 入账 金额 之 间的 差额 应 确认 为投 资收益，
同时调整公允价值变动收益；
当 收 取该 金融 资 产现 金流 量 的合 同权 利 终止 ，或 该 金融 资产 已 转移 ，且 符 合金 融资 产转移的
终止确认条件的，金融资产将终止确认；
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，该金融负债或其一部分将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的， 终止确认该金融资产；
保留了 金融 资产所 有权 上几乎 所有 的风险 和报 酬的， 不终 止确认 该金 融资产 ；本 基金既 没 有 转 移
也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎 所有的 风险 和报酬 的， 分别下 列情 况处理 ：放 弃了对 该 金 融 资银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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产控制 的， 终止确 认该 金融资 产并 确认产 生的 资产和 负债 ；未放 弃对 该金融 资产 控制的 ， 按 照 其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；
本基金主要金融工具的成本计价方法具体如下：
(1) 股票投资
买 入 股票 于成 交 日确 认为 股 票投 资， 股 票投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账；
卖出股票于成交日确认股票投资收益，卖出股票的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(2) 债券投资
买 入 债券 于成 交 日确 认为 债 券投 资。 债 券投 资成 本 ，按 成交 日 应支 付的 全 部价 款扣 除交易费
用入账，其中所包含的债券应收利息单独核算，不构成债券投资成本；
买 入 零息 债券 视 同到 期一 次 性还 本付 息 的附 息债 券 ，根 据其 发 行价 、到 期 价和 发行 期限按直
线法推算内含票面利率后，按上述会计处理方法核算；
卖出债券于成交日确认债券投资收益，卖出债券的成本按移动加权平均法结转；
(3) 权证投资
买 入 权证 于成 交 日确 认为 权 证投 资。 权 证投 资成 本 按成 交日 应 支付 的全 部 价款 扣除 交易费用
后入账；
卖出权证于成交日确认衍生工具投资收益， 卖出 权证的成本按移动加权平均法于成交日结转；
(4) 分离交易 可转债 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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申 购 新发 行的 分 离交 易可 转 债于 获得 日 ，按 可分 离 权证 公允 价 值占 分离 交 易可 转债 全部公允
价值的 比例 将购买 分离 交易可 转债 实际支 付全 部价款 的一 部分确 认为 权证投 资成 本，按 实 际 支 付
的全部价款扣减可分离权证确定的成本确认债券成本；
上市后，上市流通的债券和权证分别按上述(2) 、(3) 中相关 原则进行计算；
(5) 回购协议
本基金持有的回购协议 （封闭式回购） ， 以成本列示， 按实际利率 （当实际利率与合同利率差
异较小时，也可以用合同利率）在实际持有期间内逐日计提利息。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
公 允 价值 ，是 指 市场 参与 者 在计 量日 发 生的 有序 交 易中 ，出 售 一项 资产 所 能收 到或 者转移一
项负债 所需 支付的 价格 。本基 金以 公允价 值计 量相关 资产 或负债 ，假 定出售 资产 或者转 移 负 债 的
有序交 易在 相关资 产或 负债的 主要 市场进 行； 不存在 主要 市场的 ，本 基金假 定该 交易在 相 关 资 产
或负债 的最 有利市 场进 行。主 要市 场( 或最 有利 市场) 是 本基 金在计 量日 能够进 入的 交易市 场 。 本
基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在 财 务报 表中 以 公允 价值 计 量或 披露 的 资产 和负 债 ，根 据对 公 允价 值计 量 整体 而言 具有重要
意义的 最低 层次输 入值 ，确定 所属 的公允 价值 层次： 第一 层次输 入值 ，在计 量日 能够取 得 的 相 同
资产或 负债 在活跃 市场 上未经 调整 的报价 ；第 二层次 输入 值，除 第一 层次输 入值 外相关 资 产 或 负
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每 个 资产 负债 表 日， 本基 金 对在 财务 报 表中 确认 的 持续 以公 允 价值 计量 的 资产 和负 债进行重
新评估，以确定是否 在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的股票投资、债券投资和权证投资等投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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(1) 存在活跃 市场的金融工具， 按照估 值日能够取得的相同资产或 负债在活跃市场上未经调整
的市价 作为 公允价 值； 估值日 无市 价，但 最近 交易日 后经 济环境 未发 生重大 变化 且证券 发 行 机 构
未发生 影响 证券价 格的 重大事 件的 ，按最 近交 易市价 确定 公允价 值； 如估值 日无 市价， 且 最 近 交
易日后 经济 环境发 生了 重大变 化或 证券发 行机 构发生 了影 响证券 价格 的重大 事件 ，参考 类 似 投 资
品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价，确定公 允价值；
(2) 不存在活 跃市场的金融工具， 采用市场参与者普遍认同， 且被以往市场实际交易价格验证
具有可 靠性 的估值 技术 ，确定 公允 价值。 本基 金采用 在当 前情况 下适 用并且 有足 够可利 用 数 据 和
其他信 息支 持的估 值技 术，优 先使 用相关 可观 察输入 值， 只有在 可观 察输入 值无 法取得 或 取 得 不
切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3) 如有确凿 证据表明按上述估值原则仍不能客观反映其公允价值的， 基 金管理人可根据具体
情况与基金托管人商定后，按最能适当反映公允价值的方法估值；
(4) 如有新增 事项，按国家最新规定估值。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利， 且该种法定权利现在是可执行的，
同时本 基金 计划以 净额 结算或 同时 变现该 金融 资产和 清偿 该金融 负债 时，金 融资 产和金 融 负 债 以
相互抵 销后 的金额 在资 产负债 表内 列示。 除此 以外， 金融 资产和 金融 负债在 资产 负债表 内 分 别 列
示，不予相互抵销。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 的基 金 份额 总额 所 对应 的金 额 。由 于申 购 和赎 回引 起 的实 收基 金份额变
动分别 于基 金申购 确认 日及基 金赎 回确认 日确 认。上 述申 购和赎 回分 别包括 基金 转换所 引 起 的 转
入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现损 益 平准 金和 未 实现 损益 平 准金 。已 实 现损 益平 准 金指 在申 购或赎回
基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/ （损失） 占基 金净值比例计算
的金额 。未 实现损 益平 准金指 在申 购或赎 回基 金份额 时， 申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计 未 实 现银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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利得/ （损失） 占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未 实 现损 益平 准 金与 已实 现 损益 平准 金 均在 “损 益 平准 金” 科 目中 核算 ， 并于 期末 全额转入
“未分配利润/ （累计亏 损） ”。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
(1) 存款利息 收入按存 款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。 若提前支取定期存款， 按
协议规 定的 利率及 持有 期重新 计算 存款利 息收 入，并 根据 提前支 取所 实际收 到的 利息收 入 与 账 面
已确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2) 债 券 利 息 收 入 按 债 券 票 面 价 值 与 票 面 利 率 或 内 含 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 债 券 发 行
企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认，在债券实际持有期内逐日计提；
(3) 资产支持 证券利息收入按证券票面价值与票面利率计算的金额， 扣除 应由资产支持证券发
行企业代扣代缴的个人所得 税后的净额确认，在证券实 际持有期内逐日计提；
(4) 买入返售 金融资产收入， 按买入返售金融资产的成本及实际利率 （当实际利率与合同利率
差异较小时，也可以用合同利率） ， 在回购期内逐日计提；
(5) 股票 投资收 益/ （损 失） 于 卖出 股票 成 交日 确认 ， 并按 卖出 股 票成 交金 额 与其 成本 的差额
入账；
(6) 债券投资 收益/ （损失 ）于成交日确认，并按成交总额与其成本、应收利息的差额入账；
(7) 衍生 工具收 益/ （损 失） 于 卖出 权证 成 交日 确认 ， 并按 卖出 权 证成 交金 额 与其 成本 的差额
入账；
(8) 股利收益 于除息日确认， 并按上市 公司宣告的 分红派息比例计算的金额扣除应由上市公司
代扣代缴的个人所得税后的净额入账； 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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(9) 公允 价值变 动 收益/ （损 失 ）系 本基 金 持有 的采 用 公允 价值 模 式计 量的 交 易性 金融 资产、
交易性金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失；
(10) 其 他收入 在 主要 风险 和 报酬 已经 转 移给 对方 ， 经济 利益 很 可能 流入 且 金额 可以 可 靠计量
的时候确认。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
(1) 基金管理 费按前一日基金资产净值的 1.20% 的 年费率逐日计提；
(2) 基金托管 费按前一日基金资产净值的 0.25% 的 年费率逐日计提；
(3) 卖出回购 证券支出， 按卖出回购金融资产的成本及实际 利率 （当实际利率与合同利率差异
较小时，也可以用合同利率）在回购期内逐日计提；
(4) 其他费用 系根据有关法规及相应协议规定， 按实际支出金额， 列入当期基金费用。 如果 影
响基金份额净值小数点后第四位的，则采用待摊或预提的方法。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
(1) 基金收益 分配采用现金方式或红利再投资方式， 投资者可 选择获取现金红利或者将现金红
利自动 转为 基金份 额进 行再投 资； 选择采 取红 利再投 资形 式的， 分红 现金按 红利 发放日 的 基 金 份
额净值转成相应的基金份额；本基金分红的默认方式为现金方式；
(2) 每份基金 份额享有同等分配权；
(3) 基金当年 收益先弥补上一年度亏损后，方可进行当年收益分配；
(4) 如果基金 投资当期出现亏损，则不进行收益分配；
(5) 基金收益 分配后基金份额净值不能低于面值；
(6) 基金收益 分配比例按照有关规定执行；
(7) 在符合有 关基金分红条件的前提下， 基金收益分配每年至少一次， 成立不满三个月， 收 益
可不分配； 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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(8) 红利分配 时所发生的银行转账或其他注册登记费用由投资者自行承担；
(9) 法律、法 规或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
本基金本报告期无需要说明的其他重要会计政策和会计估计事项。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
本基金本报告期无会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花 税
经国务院批准， 财政部、 国家税务总局研究决定， 自 2008 年4 月24 日起 ， 调整证券 （股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰ 调整 为 1‰ ；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日 起，调整由出让方按
证券（股票）交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变 ；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知》 的规定， 股权分置改革过程中因非流通股股东向流通股股东支付对价而发生的股权转让，
暂免征收印花税。
7.4.6.2 营业 税、增值税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征营业税；
根据财政部、国家税务总局财税[2016]36 号文《 关于全 面推开营业税改增值税试点的通知》
的规定， 经国务院批准， 自 2016 年5 月1 日起在 全国范围内全面推开营业税改征增值税试点， 金银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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融业纳 入试 点范围 ，由 缴纳营 业税 改为缴 纳增 值税。 对证 券投资 基金 （封闭 式证 券投资 基 金 ， 开
放式证 券投 资基金 ）管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的转 让收入 免征 增值税 ；国 债、地 方 政 府 债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]46 号文 《 关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政 策的 通知》 的规 定，金 融机 构开展 的质 押式买 入返 售金融 商品 业务 及 持有 政策性 金 融 债 券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、 国家税务总局财税[2016]70 号文 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》 的规 定，金 融机 构开展 的买 断式买 入返 售金融 商品 业务、 同业 存款、 同业 存单以 及 持 有 金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2016]140 号文《 关 于明 确金 融 、房 地产 开 发、 教育 辅 助 服
务等增 值税 政策的 通知 》的规 定， 资管产 品运 营过程 中发 生的增 值税 应税行 为， 以资管 产 品 管 理
人为增值税纳税人；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2017]2 号文 《关 于 资管 产品 增 值税 政策 有 关问 题的 补 充通
知》 的规定，2017 年7 月 1 日 （含 ） 以后， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管
产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日 前运营过
程中发 生的 增值税 应税 行为， 未缴 纳增值 税的 ，不再 缴纳 ；已缴 纳增 值税的 ，已 纳税额 从 资 管 产
品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
7.4.6.3 企 业所得税
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号文 《关 于证券投资基金税收政策的通知》 的规定，
自 2004 年1 月 1 日起， 对证券投资基金 （封闭式证券投资基金， 开放式证券投资基金） 管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的企业所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]1 号文 《关 于 企业 所得 税 若干 优惠 政 策的 通知 》 的规
定，对 证券 投资基 金从 证券市 场中 取得的 收入 ，包括 买卖 股票、 债券 的差价 收入 ，股权 的 股 息 、
红利收入，债券的利息 收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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7.4.6.4 个 人所得税
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2005]103 号文《 关 于股 权分 置 试点 改革 有 关税 收政 策 问 题
的通知 》的 规定， 股权 分置改 革中 非流通 股股 东 通过 对价 方式向 流通 股股东 支付 的股份 、 现 金 等
收入，暂免征收流通股股东应缴纳的个人所得税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 财税[2008]132 号文《 财 政部 、国 家 税务 总局 关 于储 蓄存 款 利 息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税；
根据财政部、 国家税务总局、 中国证 监会财税[2012]85 号文 《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2013 年1 月 1 日起 ， 证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（ 含 1 个月） 的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额； 持股期限在 1 个月以上至 1 年 （含1 年 ） 的， 暂减按 50% 计入应 纳税所得额；
持股期限超过 1 年的， 暂 减按 25% 计入 应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得
税；
根 据 财政 部、 国 家税 务总 局 、中 国证 监 会财 税[2015]101 号文 《 关于 上市 公 司股 息红 利 差 别
化个人所得税政策有关问题的通知》 的规定， 自 2015 年9 月 8 日起 ， 证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息 红利所得暂免征收个人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 307,555,487.08 284,437,986.57
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 307,555,487.08 284,437,986.57
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
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7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,608,946,385.08 1,826,265,355.16 217,318,970.08
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 299,861,500.00 299,560,000.00 -301,500.00
合计 299,861,500.00 299,560,000.00 -301,500.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,908,807,885.08 2,125,825,355.16 217,017,470.08
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,946,498,939.10 2,188,587,353.98 242,088,414.88
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 199,955,140.00 200,340,000.00 384,860.00
合计 199,955,140.00 200,340,000.00 384,860.00
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,146,454,079.10 2,388,927,353.98 242,473,274.88
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 52,548.43 64,753.05
应收定期存款利息 - - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 33 页 共 63 页
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 5,181,150.69 2,936,174.87
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 64.65 58.29
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 105.27 133.87
合计 5,233,869.04 3,001,120.08
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
其他应收款 233.25 233.25
待摊费用 - -
合计 233.25 233.25
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 134,641.33 -
银行间市场应付交易费用 900.00 200.00
合计 135,541.33 200.00
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 1,127.73 597.32
其他应付款其他 260,001.15 260,001.15
预提费用 190,000.00 390,000.00
合计 451,128.88 650,598.47
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 34 页 共 63 页
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 2,673,328,246.78 2,673,328,246.78
本期申购 88,073,503.77 88,073,503.77
本期赎回( 以"-" 号填列) -229,373,477.73 -229,373,477.73
- 基金拆分/ 份额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算变动份额 - -
本期申购 - -
本期赎回( 以"-" 号填列) - -
本期末 2,532,028,272.82 2,532,028,272.82
注：本期申购中含转换入份额及金额，本期赎回中含转换出份额及金额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 510,627,930.55 -514,095,373.56 -3,467,443.01
本期利润 -76,940,474.46 -25,455,804.80 -102,396,279.26
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-22,860,463.56 30,460,511.56 7,600,048.00
其中：基金申购款 15,502,293.67 -23,655,552.74 -8,153,259.07
基金赎回款 -38,362,757.23 54,116,064.30 15,753,307.07
本期已分配利润 - - -
本期末 410,826,992.53 -509,090,666.80 -98,263,674.27
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 1,894,288.67 2,478,959.44
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 18,859.72 71,318.83
其他 1,425.31 20,779.49
合计 1,914,573.70 2,571,057.76
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 35 页 共 63 页
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
卖出股票成交总额 1,616,173,557.72 7,161,041,429.65
减：卖出股票成本总额 1,705,934,726.46 5,184,452,950.22
买卖股票差价收入 -89,761,168.74 1,976,588,479.43
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
债 券 投 资 收 益 —— 买 卖 债
券（ 、 债转股 及债券到期兑
付）差价收入
44,860.00 -25,934,504.15
债券投资收益 ——赎回差
价收入
- -
债券投资收益 ——申购差
价收入
- -
合计 44,860.00 -25,934,504.15
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31日
卖出债券 （ 、 债转股及债券
到期兑付）成交总额
205,500,000.00 677,628,659.50
减： 卖出债券 （ 、 债转股 及
债券到期兑付）成本总额
199,955,140.00 688,321,139.81
减：应收利息总额 5,500,000.00 15,242,023.84
买卖债券差价收入 44,860.00 -25,934,504.15
7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无债券赎回差价收入 。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 36 页 共 63 页
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无买卖衍生工具差价收入。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 45,673,707.28 51,274,808.90
基金投资产生的股利收益 - -
合计 45,673,707.28 51,274,808.90
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年
12 月 31 日
1.交易性金 融资产 -25,455,804.80 -1,442,266,655.82
—— 股票投资 -24,769,444.80 -1,434,740,430.72
—— 债券投资 -686,360.00 -7,526,225.10
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -25,455,804.80 -1,442,266,655.82
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 37 页 共 63 页
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月 31 日
基金赎回费收入 36,652.54 315,025.42
转换费 2,173.61 65,509.16
合计 38,826.15 380,534.58
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31
日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
交易所市场交易费用
4,556,800.87 17,419,627.79
银行间市场交易费用
1,200.00 1,100.00
合计
4,558,000.87 17,420,727.79
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12
月 31 日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费用 7,536.52 36,080.45
账户服务费 37,200.00 33,450.00
其他费用 - 400.00
合计 434,736.52 459,930.45
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的重大或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
截至财务报表批准日，除 7.4.6.2 营业税、增值税中披露的事项外，本基 金无其他需要说明
的重大资产负债表日后事项。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 38 页 共 63 页
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
西南证券股份有限公司（ “西南证券” ） 基金管理人股东、基金代销机构
第 一 创 业 证 券 股 份 有 限 公 司 （ “ 第 一 创
业”）
基金管理人股东、基金代销机构
东北证券股份有限公司（ “东北证券” ） 基金管理人股东、基金代销机构
山西海鑫实业股份有限公司 基金管理人股东
银华基金管理股份有限公司 基金管理人、基金销售机构
中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 （ “ 中 国 建 设
银行” ）
基金托管人、基金代销机构
银华财富资本管理（北京）有限公司 基金管理人子公司
银华国际资本管理有限公司 基金管理人子公司
深圳银华永泰创新投资有限公司 基金管理人子公司的子公司
注：2016 年8 月9 日，银 华基金管理有限公司变更名称为银华基金管理股份有限公司。
以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
东北证券 86,941,410.81 2.93% 409,310,114.17 4.06%
西南证券 - - 165,766,673.70 1.65%
第一创业 - - 156,980,235.37 1.56%
7.4.10.1.2 债券交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券交易。
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。
7.4.10.1.4 权证交易
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未通过关联方交易单元进 行权证交易。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 39 页 共 63 页
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
东北证券 80,966.31 3.02% 80,966.31 60.13%
关联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
东北证券 372,634.80 4.06% - -
西南证券 150,912.60 1.64% - -
第一创业 146,195.18 1.59% - -
注：上 述佣 金按市 场佣 金率计 算， 以扣除 由中 国证券 登记 结算有 限责 任公司 收取 证管费 和 经 手 费
后的净 额列 示。该 类佣 金协议 的服 务范围 还包 括佣金 收取 方为本 基金 提供的 证券 投资研 究 成 果 和
市场信息服务。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
28,852,833.20 49,649,436.60
其中： 支付销售机构的客
户维护费
4,115,544.78 7,074,222.24
注 ： 基金 管理 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 管理 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 1.20% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×1.20%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金管理费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 40 页 共 63 页
月 31 日 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
6,011,006.85 10,343,632.63
注 ： 基金 托管 费 每日 计提 ， 按月 支付 。 基金 托管 费 按前 一日 的 基金 资产 净 值 的 0.25% 的年费率计
提。计算方法如下：
H=E×0.25%/ 当年天数
H 为每日应计 提的基金托管费
E 为前一日的 基金资产净值
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购) 交易
注： 本基金本报告期及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券 （含回购） 交易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金的管理人于本报告期及上年度可比期间均未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：除基金管理人之外的其他关联方于本报告期末及上年度末均未持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
建设银行 307,555,487.08 1,894,288.67 284,437,986.57 2,478,959.44
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：本基金于本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
本基金本报告期无需要说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利 润 分 配 情况
7.4.11.1 利 润 分 配 情况 ——非 货币 市 场 基 金
注：本基金于本报告期未进行利润分配。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 41 页 共 63 页
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
注：本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发 证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票名
称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
000166 申万宏
源
2016 年
12 月21
日
重大事
项
6.25 2017 年1
月26 日
6.29 13,500 178,300.00 84,375.00 -
601727 上海电
气
2016 年8
月31 日
重大事
项
8.42 - - 10,000 117,000.00 84,200.00 -
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
本基金本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
本基金 本报告期末未持有债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金在 日常 经 营活 动中 涉 及的 财务 风 险主 要包 括 信用 风险 、 流动 性风 险 及市 场风 险。本基
金管理 人制 定了政 策和 程序来 识别 及分析 这些 风险， 并设 定适当 的风 险限额 及内 部控制 流 程 ， 通
过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本 基 金管 理人 建 立了 以董 事 会风 险控 制 委员 会为 核 心的 ，由 董 事会 风险 控 制委 员会 、经营管
理层及 各具 体业务 部门 组成的 三道 风险监 控防 线；并 在后 两道监 控防 线中， 由独 立于公 司 管 理 层
和其他 业务 部门的 督察 长和监 察稽 核部对 公司 合规 风 险状 况及各 部门 风险控 制措 施进行 检 查 、 监
督及报告。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 之发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 ，导 致基金 资产 损失和 收益 变化的 风险 。本基 金均 投资于 具 有 良 好银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 42 页 共 63 页
信用等 级的 证券， 且通 过分散 化投 资以分 散信 用风险 。本 基金投 资于 一家公 司发 行的证 券 市 值 不
超 过基 金资产 净值 的 10% ， 且本 基金与 由本 基金管 理人 管理的 其他 基金共 同持 有一家公司 发 行 的
证券，不得超过该证券的 10% 。
本 基 金在 交易 所 进行 的交 易 均与 中国 证 券登 记结 算 有限 责任 公 司完 成证 券 交收 和款 项清算，
因此违约风险发生的可能性很小； 基 金在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估，
以控制相应的信用风险。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来的变现困难。
本 基 金所 持大 部 分证 券在 证 券交 易所 上 市， 其余 亦 可在 银行 间 同业 市场 交 易， 因此 ，除在附
注 7.4.12 中 列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的情况外， 其余均能及时变现。 此
外，本 基金 可通过 卖出 回购金 融资 产方式 借入 短期资 金应 对流动 性需 求，其 上限 一般不 超 过 基 金
持有的 债券 资产的 公允 价值。 本基 金于资 产负 债表日 所持 有的金 融负 债的合 约约 定 剩余 到 期 日 均
为一年 以内 且一般 不计 息，可 赎回 基金份 额净 值（所 有者 权益） 无固 定到期 日且 不计息 ， 因 此 账
面余额一般即为未折现的合约到期现金流量。
本 基 金管 理人 每 日预 测本 基 金的 流动 性 需求 ，并 同 时设 定流 动 性比 例要 求 ，对 流动 性指标进
行持续的监测和分析。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 基 金的 财务 状 况和 现金 流 量受 市场 利 率变 动而 发 生波 动的 风 险。 本基 金所面临
的利率 风险 主要来 源于 本基金 所持 有的生 息资 产。本 基金 的生息 资产 主要为 银行 存款、 结 算 备 付
金、存 出保 证金及 债券 投资等 。于 本报告 期末 及上年 度报 告期末 ，本 基金所 持有 的交易 性 金 融 资
产中债券投资占一定比率，因此市场利率波动会对基金净值产生一定影响。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 5 年 不计息 合计 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 43 页 共 63 页
2016 年12 月31
日
年 以上
资产
银行存款 307,555,487.08 - - - - - 307,555,487.08
存出保证金 212,574.52 - - - - - 212,574.52
交易性金融资产 - 99,900,000.00 199,660,000.00 - - 1,826,265,355.16 2,125,825,355.16
应收利息 - - - - - 5,233,869.04 5,233,869.04
应收申购款 994.04 - - - - 115,897.44 116,891.48
其他资产 - - - - - 233.25 233.25
资产总计 307,769,055.64 99,900,000.00 199,660,000.00 - - 1,831,615,354.89 2,438,944,410.53
负债
应付赎回款 - - - - - 1,548,860.26 1,548,860.26
应付管理人报酬 - - - - - 2,519,405.39 2,519,405.39
应付托管费 - - - - - 524,876.12 524,876.12
应付交易费用 - - - - - 135,541.33 135,541.33
其他负债 - - - - - 451,128.88 451,128.88
负债总计 - - - - - 5,179,811.98 5,179,811.98
利率敏感度缺口 307,769,055.64 99,900,000.00 199,660,000.00 - - 1,826,435,542.91 2,433,764,598.55
上年度末
2015 年12 月31
日
1 个月以内 1-3 个月 3 个月-1 年
1-5
年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存 款 284,437,986.57 - - - - - 284,437,986.57
存出保证金 270,233.74 - - - - - 270,233.74
交易性金融资产 - - 200,340,000.00 - - 2,188,587,353.98 2,388,927,353.98
应收利息 - - - - - 3,001,120.08 3,001,120.08
应收申购款 497.03 - - - - 71,804.25 72,301.28
其他资产 - - - - - 233.25 233.25
资产总计 284,708,717.34 - 200,340,000.00 - - 2,191,660,511.56 2,676,709,228.90
负债
应付赎回款 - - - - - 2,884,949.16 2,884,949.16
应付管理人报酬 - - - - - 2,741,526.21 2,741,526.21
应付托管费 - - - - - 571,151.29 571,151.29
应付交易费用 - - - - - 200.00 200.00
其他负债 - - - - - 650,598.47 650,598.47
负债总计 - - - - - 6,848,425.13 6,848,425.13
利率敏感度缺口 284,708,717.34 - 200,340,000.00 - - 2,184,812,086.43 2,669,860,803.77
注： 上表统计了本基金交易的利率风险敞口。 表中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值，
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 44 页 共 63 页
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
假设
该利率敏感性分析基于本基金报表日的利率风险状况；
假定所有期限的利率均以相同幅度变动 25 个基 点，其他变量不变；
此项影响并未考虑管理层为减低利率风险而可能采取的风险管理活动。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度末（ 2015 年 12 月 31
日 ）
+25 个基准点 -225,965.84 -236,646.08
-25 个基准点 225,965.84 236,646.08
注：上 表为 利率风 险的 敏感性 分析 ，反映 了在 其 他变 量不 变的假 设下 ，利率 发生 合理、 可 能 的 变
动时，为交易而持有的债券公允价值的变动对基金净值产生的影响。
7.4.13.4.2 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 主 要为 市场 价 格风 险， 市 场价 格风 险 是指 基金 所 持金 融工 具 的公 允价 值或未来
现金流 量因 除市场 利率 和外汇 汇率 以外的 市场 价格因 素变 动而发 生波 动的风 险。 本基金 主 要 投 资
于证券 交易 所上市 或银 行间同 业市 场交易 的股 票和债 券， 所面临 的最 大市场 价格 风险由 所 持 有 的
金融工 具的 公允价 值决 定。本 基金 通过投 资组 合的分 散化 降低市 场价 格风险 ，并 且本基 金 管 理 人
每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
在资产类别配置上，本基 金股票资产投资比例上限为 95% ， 且保持不低于基金资产 5% 的现金
或到期日在一年以内的政府债券。于本报告期末，本基金面临 的整体其他价格风险列示如下：
7.4.13.4.2.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 1,826,265,355.16 75.04 2,188,587,353.98 81.97
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产 －债券投资 299,560,000.00 12.31 200,340,000.00 7.50
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 45 页 共 63 页
合计 2,125,825,355.16 87.35 2,388,927,353.98 89.48
7.4.13.4.2.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设
假定本基金的业绩比较基准变化5% ，其他变量不变；
用期末时点比较基准浮动5% 基金资 产净值相应变化来估测组合市场价格风险；
Beta 系数是 根据过去一个年度的基金资 产净值和基准指数数据回归得出，反映了
基金和基准的相关性。
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
+5% 105,051,930.10 142,174,628.00
-5% -105,051,930.10 -142,174,628.00
注：本 基金 管理人 运用 定量分 析方 法对本 基金 的市场 价格 风险进 行分 析。上 表为 市场价 格 风 险 的
敏感性 分析 ，反映 了在 其他变 量不 变的 假 设下 ，证券 投资 价格发 生合 理、可 能的 变动时 ， 将 对 基
金资产净值产生的影响。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
7.4.14.1 公 允价值
银 行 存款 、结 算 备付 金、 存 出保 证金 、 应付 证券 清 算款 等， 因 其剩 余期 限 不长 ，公 允价值与
账面价值相若。
(1) 各层次金 融工具公允价值
本 基 金 本 报 告 期 末 持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 中 属 于 第 一 层 次 的 余 额 为 人 民 币
1,826,096,780.16 元， 属于第二层次的余额为人民币 299,728,575.00 元，无属于第三层次的余
额（ 2015 年12 月31 日： 第一层次人民币 2,045,300,653.98 元 ， 第二层次人民币 343,626,700.00
元，无属于第三层次的余额） 。
(2) 公允价值 所属 层次间的重大变动
本 基 金政 策为 以 报告 期初 作 为确 定金 融 工具 公允 价 值层 次之 间 转换 的时 点 。本 基金 本报告期
持 有 的 以 公 允 价 值 计 量 的 金 融 工 具 ， 由 第 一 层 次 转 入 第 二 层 次 的 金 额 为 人 民 币 222,500.00 元
（2015 年 度 ： 人 民 币 136,320,193.60 元 ） ， 由 第 二 层 次 转 入 第 一 层 次 的 金 额 为 人 民 币
71,744,300.00 元（2015 年度：人民币 110,239,900.00 元） 。
本 基 金本 报告 期 持有 的以 公 允价 值计 量 的金 融工 具 未发 生转 入 或转 出第 三 层次 公允 价值的情
况（2015 年 度：无） 。
7.4.14.2 承 诺事项 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 46 页 共 63 页
截至资产负债表日，本基金无需要说明的承诺事项。
7.4.14.3 其 他事项
截至资产负债表日，本基金无需要说明的其他重要事项。
7.4.14.4 财 务报表的批准
本财务报表已于 2017 年3 月23 日经 本基金的基金管理人批准。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 1,826,265,355.16 74.88
其中：股票 1,826,265,355.16 74.88
2 固定收益投资 299,560,000.00 12.28
其中：债券 299,560,000.00 12.28
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 307,555,487.08 12.61
7 其他各项资产 5,563,568.29 0.23
8 合计 2,438,944,410.53 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 54,100.00 0.00
C
制造业 523,901,200.95 21.53
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
197,200.00 0.01 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 47 页 共 63 页
E
建筑业 126,182,029.18 5.18
F
批发和零售业 294,100.00 0.01
G
交通运输、仓储和邮政业 424,800.00 0.02
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
1,840,845.70 0.08
J
金融业 545,597,147.80 22.42
K
房地产业 72,541,580.50 2.98
L
租赁和商务服务业 217,200.00 0.01
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 1,271,250,204.13 52.23
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 241,300.00 0.01
C
制造业 432,744,757.71 17.78
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
31,700.00 0.00
E
建筑业 121,876,693.32 5.01
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 51,200.00 0.00
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
- -
J
金融业 - - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 48 页 共 63 页
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 69,500.00 0.00
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 555,015,151.03 22.80
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
注：本基金本报告期末未持有沪港通股票投资。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 000333 美的集团 4,600,000 129,582,000.00 5.32
2 601318 中国平安 3,200,000 113,376,000.00 4.66
3 600887 伊利股份 6,000,000 105,600,000.00 4.34
4 600036 招商银行 5,000,000 88,000,000.00 3.62
5 600000 浦发银行 5,000,000 81,050,000.00 3.33
6 001979 招商蛇口 4,399,950 72,115,180.50 2.96
7 601989 中国重工 10,080,000 71,467,200.00 2.94
8 000776 广发证券 4,000,000 67,440,000.00 2.77
9 601688 华泰证券 3,700,000 66,082,000.00 2.72
10 601186 中国铁建 5,349,971 63,985,653.16 2.63
11 600016 民生银行 7,000,000 63,560,000.00 2.61
12 600837 海通证券 4,000,000 63,000,000.00 2.59
13 600118 中国卫星 2,009,905 62,789,432.20 2.58
14 601390 中国中铁 7,009,907 62,107,776.02 2.55
15 600519 贵州茅台 161,047 53,813,855.05 2.21
16 002415 海康威视 2,037,400 48,510,494.00 1.99
17 000100 TCL 集团 14,499,909 47,849,699.70 1.97 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 49 页 共 63 页
18 002466 天齐锂业 38,000 1,233,100.00 0.05
19 600804 鹏博士 35,000 767,550.00 0.03
20 002230 科大讯飞 25,500 690,795.00 0.03
21 002594 比亚迪 10,000 496,800.00 0.02
22 000651 格力电器 20,000 492,400.00 0.02
23 601336 新华保险 10,000 437,800.00 0.02
24 601006 大秦铁路 60,000 424,800.00 0.02
25 600518 康美药业 20,000 357,000.00 0.01
26 000858 五 粮 液 10,000 344,800.00 0.01
27 600637 东方明珠 13,279 309,400.70 0.01
28 601601 中国太保 10,000 277,700.00 0.01
29 601628 中国人寿 10,000 240,900.00 0.01
30 600104 上汽集团 10,000 234,500.00 0.01
31 002183 怡 亚 通 20,000 217,200.00 0.01
32 000768 中航飞机 10,000 212,600.00 0.01
33 002673 西部证券 10,000 207,700.00 0.01
34 000002 万
科Ａ 10,000 205,500.00 0.01
35 601766 中国中车 21,000 205,170.00 0.01
36 000728 国元证券 10,000 199,000.00 0.01
37 601009 南京银行 18,000 195,120.00 0.01
38 000063 中兴通讯 12,000 191,400.00 0.01
39 601211 国泰君安 10,000 185,900.00 0.01
40 600111 北方稀土 15,000 184,050.00 0.01
41 600739 辽宁成大 10,000 179,600.00 0.01
42 600585 海螺水泥 10,000 169,600.00 0.01
43 601169 北京银行 17,280 168,652.80 0.01
44 600999 招商证券 10,000 163,300.00 0.01
45 600030 中信证券 10,000 160,600.00 0.01
46 002736 国信证券 10,000 155,500.00 0.01
47 600100 同方股份 10,000 138,500.00 0.01
48 600109 国金证券 10,000 130,300.00 0.01
49 600383 金地集团 10,000 129,600.00 0.01
50 600900 长江电力 10,000 126,600.00 0.01
51 002024 苏宁云商 10,000 114,500.00 0.00
52 600015 华夏银行 10,000 108,500.00 0.00
53 600048 保利地产 10,000 91,300.00 0.00
54 000001 平安银行 10,000 91,000.00 0.00
55 601668 中国建筑 10,000 88,600.00 0.00
56 000166 申万宏源 13,500 84,375.00 0.00 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 50 页 共 63 页
57 601377 兴业证券 10,000 76,500.00 0.00
58 600050 中国联通 10,000 73,100.00 0.00
59 601985 中国核电 10,000 70,600.00 0.00
60 601328 交通银行 10,000 57,700.00 0.00
61 600028 中国石化 10,000 54,100.00 0.00
62 601398 工商银行 10,000 44,100.00 0.00
63 601818 光大银行 10,000 39,100.00 0.00
64 601988 中国银行 10,000 34,400.00 0.00
65 601288 农业银行 10,000 31,000.00 0.00
66 000725 京东方Ａ 10,000 28,600.00 0.00
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 600276 恒瑞医药 4,000,000 182,000,000.00 7.48
2 000895 双汇发展 5,800,000 121,394,000.00 4.99
3 600559 老白干酒 2,900,000 67,715,000.00 2.78
4 601800 中国交建 4,199,946 63,797,179.74 2.62
5 600535 天士力 1,445,079 59,956,327.71 2.46
6 601669 中国电建 7,999,933 58,079,513.58 2.39
7 600703 三安光电 72,000 964,080.00 0.04
8 600019 宝钢股份 95,000 603,250.00 0.02
9 601088 中国神华 10,000 161,800.00 0.01
10 601727 上海电气 10,000 84,200.00 0.00
11 601857 中国石油 10,000 79,500.00 0.00
12 000069 华侨城Ａ 10,000 69,500.00 0.00
13 600018 上港集团 10,000 51,200.00 0.00
14 600795 国电电力 10,000 31,700.00 0.00
15 600010 包钢股份 10,000 27,900.00 0.00
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1 累 计 买 入 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名 的 股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 51 页 共 63 页
值比例（％）
1 000333 美的集团 116,761,814.69 4.37
2 600887 伊利股份 110,109,232.50 4.12
3 001979 招商蛇口 75,120,197.29 2.81
4 000895 双汇发展 74,190,048.68 2.78
5 600118 中国卫星 70,107,065.72 2.63
6 000768 中航飞机 67,009,610.76 2.51
7 601989 中国重工 65,085,480.07 2.44
8 000738 中航动控 62,803,088.53 2.35
9 600535 天士力 59,294,893.14 2.22
10 600873 梅花生物 56,321,134.00 2.11
11 601390 中国中铁 50,373,898.46 1.89
12 601800 中国交建 50,319,729.88 1.88
13 601186 中国铁建 50,177,647.14 1.88
14 601669 中国电建 49,868,454.14 1.87
15 600739 辽宁成大 49,227,438.06 1.84
16 600050 中国联通 49,210,084.98 1.84
17 600028 中国石化 49,204,600.00 1.84
18 600029 南方航空 49,104,444.05 1.84
19 600519 贵州茅台 49,041,727.58 1.84
20 000100 TCL 集团 48,616,886.08 1.82
注：“买入金额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.2 累 计 卖 出 金额 超 出 期 初基 金 资 产 净值 2%或前 20 名 的 股 票明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 600000
浦发银行 94,463,494.00 3.54
2 600050
中国联通 86,941,410.81 3.26
3 600036
招商银行 70,283,717.33 2.63
4 000783
长江证券 69,163,603.95 2.59
5 000768
中航飞机 67,506,131.52 2.53
6 000001
平安银行 64,263,357.00 2.41
7 601377
兴业证券 64,031,749.99 2.40
8 600837
海通证券 62,154,225.39 2.33
9 601328
交通银行 62,074,795.14 2.33
10 601166
兴业银行 61,637,051.76 2.31 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 52 页 共 63 页
11 600015
华夏银行 60,093,198.94 2.25
12 000046
泛海控股 59,912,868.78 2.24
13 000738
中航动控 57,555,540.43 2.16
14 600999
招商证券 55,508,687.28 2.08
15 601818
光大银行 53,598,600.00 2.01
16 601601
中国太保 53,153,259.08 1.99
17 600029
南方航空 52,993,085.52 1.98
18 600873
梅花生物 51,620,748.00 1.93
19 600028
中国石化 51,576,356.24 1.93
20 600739
辽宁成大 51,426,184.70 1.93
注： “卖出金 额”按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑交易费用。
8.4.3 买 入 股 票 的成 本 总 额 及卖 出 股 票 的收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 1,352,411,672.44
卖出股票收入（成交）总额 1,616,173,557.72
注： “买入股 票成本总额”和“卖出股票收入总额”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）
填列，不考虑交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 299,560,000.00 12.31
其中：政策性金融债 299,560,000.00 12.31
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 299,560,000.00 12.31
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净值
比例（% ） 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 53 页 共 63 页
1 160211 16 国开 11 2,000,000 199,660,000.00 8.20
2 160209 16 国开 09 1,000,000 99,900,000.00 4.10
注：本基金本报告期末仅持有上述债券。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报 告期末未持有股指期货。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
注：本基金本报告期末未持有国债期货。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1 本 基 金 投 资的 前 十 名 证券 的 发 行 主体 本 期 不 存在 被 监 管 部门 立 案 调 查， 或 在
报 告 编 制 日前 一 年 内 受到 公 开 谴 责、 处 罚 的 情形 。
8.12.2 本 基 金 投 资的 前 十 名 股票 没 有 超 出基 金 合 同 规定 的 备 选 股票 库 之 外 的情 形 。
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 212,574.52
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 5,233,869.04
5 应收申购款 116,891.48
6 其他应收款 233.25
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 5,563,568.29
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 54 页 共 63 页
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限的情况。
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述 部分
由于四舍五入的原因，比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
189,250 13,379.28 5,137,178.65 0.20% 2,526,891,094.17 99.80%
9.2 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基 金
13,816.04 0.00%
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人高级 管理 人员、 基金 投资和 研究 部门负 责人 持有本 基 金 份 额
总量的数量区间为 0 ；本 基金的基金经理持有本基金份额总量的数量区间为 0 。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 55 页 共 63 页
基金合同生效日（2004 年 8 月11 日 ）基金份额总额
1,085,604,444.01
本报告期期初基金份额总额 2,673,328,246.78
本报告期基金总申购份额 88,073,503.77
减: 本报告期基金总 赎回份额 229,373,477.73
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-" 填 列） -
本报告期期末基金份额总额 2,532,028,272.82
注：总申购份额含转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本报告期内，无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
11.2.1 基金 管理人的重大人事变动
本基金管理人于 2016 年9 月3 日发布 公告， 经银华基金管理有限公司 2016 年第1 次临 时股
东会审议通过， 选举李福春先 生、 常忠先生担任银华基金管理有限公司第六届董事会董事。 经银
华基金管理有限公司董事会、 股东会审议通过， 深圳市市场监督管理局核准， 银华基金管理有限
公司变更为 “银华基金管理股份有限公司 ”。经银华基金管理股份有限公司创立大会暨 2016 年
第一次股东大会审议通过， 选举王珠林先生、 钱龙海先生、 李福春先生、 吴坚先 生、 郑秉文 先 生 、
刘星先生、 邢冬梅女士、 封和平先生、 王立新先生 为本公司第一届董事会董事。 其中， 吴坚先生
为新任董事，邢冬梅女士、封和平先生为新任独立董事。常忠先生不再继续担任本公司董事。
11.2.2 基金 托管人的专门 基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变
本报告期内，基金投资策略未发生改变。
银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 56 页 共 63 页
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
报告期内本基金未变更为其审计的会计师事务所， 报告期内本基金应支付给聘任会计师事务
所的报酬共计人民币 90,000.00 元。 目前的审计机构已连续为本基金提供 13 年的审 计服务。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本报告期内，基金管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
方正证券股份
有限公司
5 669,518,353.93 22.60% 623,525.01 23.28% -
广发证券股份
有限公司
2 441,475,315.66 14.90% 411,147.13 15.35% -
东吴证券股份
有限公司
3 407,494,547.60 13.75% 298,002.56 11.13% -
华泰证券股份
有限公司
5 196,001,771.09 6.62% 182,536.64 6.82% -
光大证券股份
有限公司
2 188,425,056.00 6.36% 175,482.70 6.55% -
国金证券股份
有限公司
2 170,746,496.34 5.76% 159,019.84 5.94% -
安信证券 股份
有限公司
3 156,529,255.64 5.28% 145,776.18 5.44% -
长江证券股份
有限公司
2 136,749,085.47 4.62% 127,354.09 4.76% -
申万宏源集团
股份有限公司
2 127,059,022.16 4.29% 118,328.41 4.42% -
中信证券股份
有限公司
3 121,399,191.51 4.10% 113,058.39 4.22% -
上海证券有限
责任公司
1 117,466,130.63 3.96% 109,397.57 4.09% -
东北证券股份
有限公司
4 86,941,410.81 2.93% 80,966.31 3.02% 新增1 个交
易单元
西部证券股份
有限公司
1 82,904,077.41 2.80% 77,207.57 2.88% - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 57 页 共 63 页
中银国际证券
有限责任公司
2 57,555,540.43 1.94% 53,601.12 2.00% -
华创证券有限
责任公司
2 2,595,975.48 0.09% 2,417.65 0.09% -
华安证券股份
有限公司
1 - - - - -
华宝证券有 限
责任公司
1 - - - - -
华福证券有限
责任公司
1 - - - - -
华融证券股份
有限公司
1 - - - - -
江海证券有限
公司
2 - - - - -
开源证券股份
有限公司
0 - - - - 撤销1 个交
易单元
民生证券股份
有限公司
2 - - - - -
中国民族证券
有限责任公司
1 - - - - -
平安证券有限
责任公司
2 - - - - -
中泰证券股份
有限公司
1 - - - - -
国融证券股份
有限公司
1 - - - - -
瑞银证券有限
责任公司
1 - - - - -
上海华信证券
有限责任公司
1 - - - - -
首创证券有限
责任公司
2 - - - - -
西南证券股份
有限公司
1 - - - - -
湘财证券股份
有限公司
1 - - - - -
兴业证券股份
有限公司
3 - - - - -
中国银河证券
股份有限公司
1 - - - - -
招商证券股份
有限公司
2 - - - - -
中国国际金融 2 - - - - - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 58 页 共 63 页
有限公司
中国中投证券
有限责任公司
1 - - - - -
中信建投证券
股份有限公司
1 - - - - -
中信证券（山
东） 有限责任公
司
1 - - - - -
中原证券股份
有限公司
2 - - - - -
太平洋证券股
份有限公司
2 - - - - -
红塔证券股份
有限公司
1 - - - - -
海通证券股份
有限公司
2 - - - - -
国信证券股份
有限公司
3 - - - - -
国泰君安证券
股份有限公司
2 - - - - -
国都证券股份
有限公司
2 - - - - -
广州证券股份
有限公司
1 - - - - -
北京高华证券
有限责任公司
1 - - - - -
东莞证券股 份
有限公司
1 - - - - -
东兴证券股份
有限公司
2 - - - - -
东方证券股份
有限公司
3 - - - - 新增1 个交
易单元
第一创业证券
股份有限公司
2 - - - - -
德邦证券股份
有限公司
0 - - - - 撤销1 个交
易单元
长城证券股份
有限公司
3 - - - - -
宏信证券有限
责任公司
2 - - - - 新增2 个交
易单元
新时代证券股
份有限公司
2 - - - - -
渤海证券股份 1 - - - - - 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 59 页 共 63 页
有限公司
注：1 、 基金专用交易单元的选择标准为该证券 经营机构具有较强的研究服务能力， 能及时、 全面、
定期向 基金 管理人 提供 高质量 的咨 询服务 ，包 括宏观 经济 报告、 行业 报告、 市场 走向分 析 报 告 、
个股分析报告、市场服务报告以及全面的信息服务。
2 、 基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后， 确定证券经营机构的选择。 经公司 批准
后与被选择的证券经营机构签订协议。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
注：本基金本报告期内未通过交易单元进行债券交易、债券回购交易及权证交易。
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 《 银华基金 管理有限公司2015 年
12 月 31 日基 金净值公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月4 日
2 《银华基金管理有限公司关于因
2016 年1 月4 日发生指数熔断调整
旗下基金申购、 赎回等业 务办理时
间的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月5 日
3 《银华基金管理有限公司关于旗
下场内基金在指数熔断期间暂停
申购赎回业务的提示性公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月6 日
4 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金持有的东华软件、 万科
A 、 苏宁环球 估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网 站
2016 年 1 月6 日
5 《银华基金管理有限公司关于因
2016 年1 月7 日发生指数熔断调整
旗下基金申购、 赎回等业 务办理时
间的公告》
本基金管理人网站 2016 年 1 月7 日
6 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加浙江同花顺基金
销售有限公司网上费率优惠活动
的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月12 日
7 《关于增加大泰金石投资管理有
限公司为旗下部分基金代销机构
并参加其费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月21 日
8 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2015 年第4 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月22 日
9 《银华基金管理有限公司关于旗
下非货币基金参加通联支付网络
服务股份有限公司使用中国银行
借记卡认、 申 购费率优惠活动的公
告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 1 月29 日
10 《银华基金管理有限公司关于旗 三大证券报及本基 2016 年 1 月30 日 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 60 页 共 63 页
下部分基金持有的温氏股份、 青岛
海尔、 乐普医 疗估值方法调整的公
告》
金管理人网站
11 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金持有的浦发银行估值
方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人 网站
2016 年 2 月19 日
12 《关于增加珠海盈米财富管理有
限公司为旗下部分基金代销机构
并参加其费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 2 月24 日
13 《银华基金管理有限公司关于银
华旗下部分基金在平安证券开通
定期定额投资业务及参加费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 2 月26 日
14 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金持有的格力电器估值
方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 2 月27 日
15 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基 金参加深圳新兰德证券
投资咨询有限公司网上费率优惠
活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月15 日
16 《关于增加上海凯石财富基金销
售有限公司为旗下部分基金代销
机构并参加其费率优惠活动的公
告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月16 日
17 《银华基金管理有限公司关于调
整招商银行借记卡网上直销费率
优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月24 日
18 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2015 年年 度报告》
本基金管理人网站 2016 年 3 月25 日
19 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2015 年年 度报告摘要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月25 日
20 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金更新招募书(2016 年第 1 号) 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月26 日
21 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金更新招募书摘要（2016 年第1
号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月26 日
22 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加中国工商银行个
人电子银行基金申购费率优惠活
动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 3 月31 日
23 《银华基金管理有限公司关于调
整招商银行借记卡网上直销定期
定额申购业务费率优惠的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月1 日
24 《银华基金管理有限公司关于银 三大证券报及本基 2016 年 4 月19 日 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 61 页 共 63 页
华旗下部分基金在上海证券开通
定期定额投资业务的公告》
金管理人网站
25 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2016 年第1 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 4 月21 日
26 《关于增加北京汇成基金销售有
限公司为旗下部分基金代销机构
并参加其费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月10 日
27 《银华基金管理有限公司关于淘
宝店业务及网上直销支付宝渠道
下线的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月18 日
28 《银华基金管理有限公司关于银
华旗下部分基金在大同证券开通
定期定额投资业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月19 日
29 《关于增加首创证券为旗下部分
基金代销、 定 期定额投资及转换业
务办理机构的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 5 月26 日
30 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加盈 米财富转换费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月14 日
31 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金在上海陆金所资产管
理有限公司开通定投业务的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月16 日
32 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加上海联泰资产管
理有限公司网上费率优惠活动的
公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月17 日
33 《关于开通通联支付渠道网上直
销定期定额申购业务的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 6 月17 日
34 《银 华基金管理有限公司关于旗
下部分基金参加诺亚正行（上海）
基金销售投资顾问有限公司定期
定额申购费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月7 日
35 《银华基金管理有限公司关于网
上直销系统开展通联支付招商银
行卡费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月11 日
36 《银华基金管理有限公司关于旗
下部分基金持有的唐人神、 宝钢股
份估值方法调整的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月14 日
37 《银华基金管理有限公司关于银
华旗下部分基金在中山证券开通
定 期定额投资业务及参加费率优
惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月14 日
38 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2016 年第2 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月19 日 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 62 页 共 63 页
39 《银华基金管理有限公司关于调
整旗下部分基金每笔赎回申请的
最低份额、 转 换转出最低份额及赎
回后的最低保有份额的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 7 月21 日
40 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2016 年半 年度报告》
本基金管理人网站 2016 年 8 月24 日
41 《银华- 道琼斯88 精选证 券投资基
金 2016 年半 年度报告摘要》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 8 月24 日
42 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金更新招募书(2016 年第 2 号) 》
本基金管理人网站 2016 年 9 月24 日
43 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金更新招募书摘要（2016 年第2
号） 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 9 月24 日
44 《关于增加凤凰金信 （银川） 投资
管理有限公司为旗下部分基金代
销机构并参加其费率优惠活动的
公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 9 月28 日
45 《关于增加昆仑银行为旗下部分
基金代销、 定 期定额投资及转换业
务办理机构的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 10 月 11 日
46 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加平安银行费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 10 月 26 日
47 《银华- 道琼 斯88 精选证 券投资基
金 2016 年第3 季度报告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 10 月 26 日
48 《银华基金管理股份有限公司关
于增加上海基煜基金销售有限公
司为旗下部分基金代销机构并参
加其费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 17 日
49 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加交通银行手
机银行渠道费率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 11 月 29 日
50 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加交通银行手
机银行渠道费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 22 日
51 《银华基金管理股份有限公司关
于增加北京肯特瑞财富投资管理
有限公司为旗下部分基金代销机
构并参加其费率优惠活动的公告》
四大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 29 日
52 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加东莞银行费
率优惠活动的公告》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 30 日
53 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加农业银行费
三大证券报及本基
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2016 年 12 月 30 日 银华- 道琼斯 88 指数 2016 年 年度报告
第 63 页 共 63 页
率优惠活动的公告》
54 《银华基金管理股份有限公司关
于旗下部分基金参加中国工商银
行“2017 倾 心回馈 ”基金定投优
惠活动的公告 》
三大证券报及本基
金管理人网站
2016 年 12 月 30 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
13.1.1 中国 证监会核准银华- 道琼斯88 精选证券 投资基金设立的文件
13.1.2 《银 华- 道琼斯 88 精选证券投 资基金招募说明书》
13.1.3 《银 华- 道琼斯 88 精选证券投 资基金基金合同》
13.1.4 《银 华- 道琼斯 88 精选证券投 资基金托管协议》
13.1.5 《银 华基金管理股份有限公司开放式基金业务规则》
13.1.6 本基 金管理人业务资格批件和营业执照
13.1.7 本基 金托管人业务资格批件和营业执照
13.1.8 报告 期内本基金管理人在指定媒体上披露的各项公告
13.2 存放地点
上 述 备查 文本 存 放在 本基 金 管理 人或 基 金托 管人 的 办公 场所 。 本报 告存 放 在本 基金 管理人及
托管人住所，供公众查阅、复制。
13.3 查阅方式
投 资 者可 免费 查 阅， 在支 付 工本 费后 ， 可在 合理 时 间内 取得 上 述文 件的 复 制件 或复 印件。相
关公开披露的法律文件，投资者还可在本基金管理人网站（www.yhfund.com.cn ） 查阅。
银华基金管理股份有限公司
2017 年3 月31 日
