鑫元汇利债 券型证券投 资基金2016 年年度
报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 鑫元基金管 理有限公司
基金托 管人： 上海浦东发 展银行股份有限公 司
送出日 期：2017 年3 月31 日
鑫元汇利 2016 年年度报告
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§1 重要提 示及目录
1.1 重要 提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 上海 浦东 发展 银行股 份有 限公 司根 据本 基金合 同规 定， 于2017 年03 月 29 日复 核
了本报告中的 财务指标 、 净值表现、利 润分配情 况 、财务会计报 告、投资 组 合报告等内 容，保证
复核内 容不 存在 虚假 记载 、误导 性陈 述或 者重 大遗 漏。
基 金 管理 人承 诺以 诚实 信用 、 勤勉 尽责 的原 则管 理和 运 用基 金资 产， 但不 保证 基 金一 定盈利。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本 报 告期自 2016 年3 月9 日（基 金合 同生 效日 ）起 至12 月 31 日 止。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金 基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 .......................................................................................................... 5
2.4 信息 披露 方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 .......................................................................................................... 6
3.2 基金 净值 表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 12
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................ 13
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 14
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管理 人对 报告 期内 基金 利 润分 配情 况的 说明 ........................................................................ 16
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 16
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审计 报告 基本 信息 .................................................................................................................... 17
6.2 审计 报告 的基 本内 容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 18
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................ 18
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报表 附注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 42
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ............................................................................................................ 42
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 42
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 42
8.4 报告 期内 股票 投资 组合 的 重大 变动 ........................................................................................ 42
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 43
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 43
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 43 鑫元汇利 2016 年年度报告
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8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 43
8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 43
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 44
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 44
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 45
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................ 45
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 45
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 45
§10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 45
§11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 46
11.1 基 金份 额持 有人 大会决 议 ...................................................................................................... 46
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 46
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 46
11.4 基 金投 资策 略的 改变 .............................................................................................................. 46
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 46
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 46
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 .............................................................................. 47
11.8 其他 重大 事件 .......................................................................................................................... 48
§12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 50
12.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 50
12.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 51
12.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 51
鑫元汇利 2016 年年度报告
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§2 基金简 介
2.1 基 金基 本情况
基金名 称 鑫元汇 利债 券型 证券 投资 基金
基金简 称 鑫元汇 利
基金主 代码 002442
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2016 年 3 月 9 日
基金管 理人 鑫元基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司
报告期 末基 金份 额总 额 1,586,586,103.59 份
基金合 同存 续期 不定期
2.2 基 金产 品说明
投资目 标 本基金 将宏 观分 析和 信用 分析相 结合 ，积 极配 置优 质
债券， 并合 理安 排组 合期 限，在 保证 资产 安全 性的 基
础上力 争获 取稳 定的 超额 收益。
投资策 略 本基金 为债 券型 基金 ，对 债券的 投资 比例 不低 于基 金
资 产的 80% 。 在此 约束 下， 本基金 通过 对宏 观经 济趋 势、
金融货 币政 策、 供求 因素 、估值 因素 、 市场 行为 因素
等进行 评估 分析 ，对 固定 收益类 资产 和货 币资 产等 的
预期收 益进 行动 态跟 踪， 从而决 定其 配置 比例 。
业绩比 较基 准 中证全 债指 数收 益率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ，属 于证券 投资 基金 中的 较低 风
险品种 ，其 预期 风险 与预 期收益 高于 货币 市场 基金 ，
低于混 合型 基金 和股 票型 基金。
2.3 基 金管 理人和 基金 托管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 鑫元基 金管 理有 限公 司 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公
司
信息披 露负 责人
姓名 李晓燕 朱萍
联系电 话 021-20892000 转 021-61618888
电子邮箱 service@xyamc.com Zhup02@spdb.com.cn
客户服 务电 话
4006066188 95528
传真 021-20892111 021-63602540
注册地 址 上海市 浦东 新区 富城 路99
号 震 旦国 际大楼 31 楼
上海市 中山 东一 路12 号
办公地 址 上海市 静安 区中 山北 路909
号 12 层
上海市 中山 东一 路12 号 鑫元汇利 2016 年年度报告
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邮政编 码 200070 200120
法定代 表人 束行农 吉晓辉
2.4 信 息披 露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 、 《上 海证 券报》 和《 证券 时报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.xyamc.com
基金年 度报 告备 置地 点 上海市 静安 区中 山北 路909 号 12 层 鑫元 基金 管理
有限公 司
2.5 其 他相 关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永道中天会计师事务所( 特殊
普通合 伙)
上 海 市黄 浦区 湖滨路 202 号普华 永
道 中心 11 楼
注册登 记机 构 鑫元基 金管 理有 限公 司 上海市 静安 区中 山北 路909 号12 层
§3 主要财 务指标、基金净值 表现及利润分配情 况
3.1 主 要会 计数据 和财 务指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期 间数 据和 指标 2016 年3 月9 日(基
金合同 生效
日)-2016 年 12 月
31 日
2015 年 2014 年
本期已 实现 收益 26,741,674.35 - -
本期利 润 8,824,811.70 - -
加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0061 - -
本期加 权平 均净 值利 润率 0.60% - -
本期基 金份 额净 值增 长率 1.10% - -
3.1.2 期 末数 据和 指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可 供分 配利 润 17,009,033.83 - -
期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0107 - -
期末基 金资 产净 值 1,603,595,137.42 - -
期末基 金份 额净 值 1.011 - -
3.1.3 累计 期末 指标 2016 年末
2015 年末
2014 年末
基金份 额累 计净 值增 长率 1.10% - -
注：1 、 所述 基金 业绩 指标 不包括 持有 人认 购或 交易 基金的 各项 费用 ， 计入 费 用后实 际收 益水 平要
低于所 列数 字。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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2、 本期 已实 现收 益指 基金 本期利 息收 入、 投资 收益 、 其他 收入 （ 不含 公允 价 值变动 收益 ） 扣 除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3、期 末可 供分 配利 润为 期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利润 中已 实现 部分的 孰低 数。
4、 本基 金合 同于 2016 年3 月9 日生 效。
3.2 基 金净 值表现
3.2.1 基 金份 额净值 增长 率及其 与同 期业绩 比较 基准收 益率 的比较
阶段
份额净 值
增长率 ①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -0.39% 0.07% -1.79% 0.15% 1.40% -0.08%
过去六 个月 0.40% 0.06% 0.37% 0.11% 0.03% -0.05%
自基金 合同
生效起 至今
1.10% 0.05% 1.34% 0.10% -0.24% -0.05%
鑫元汇利 2016 年年度报告
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3.2.2 自 基金 合同生 效以 来基金 份额 累计净 值增 长率变 动及 其与同 期业 绩比较 基准 收
益 率变 动的比 较
注：本 基金 的合 同生 效日 为 2016 年 3 月9 日， 截止 2016 年 12 月 31 日不 满 一年； 根据 基金 合同
约 定 ，本 基金 的建 仓期为6 个月 ，建 仓期 结束 时各 项资产 配置 比例 符合 基金 合同约 定。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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3.2.3 自 基金 合同生 效以 来基金 每年 净值增 长率 及其与 同期 业绩比 较基 准收益 率的 比
较
注：合同生效 当年的本 基 金净值增长率 与同期业 绩 比较基准收益 率按实际 存 续期计算， 不按整个
自然年 度进 行折 算。
3.3 过 去三 年基金 的利 润分配 情况
注：本 基金 基金 合同 于2016 年3 月9 日生 效， 本报告 期 未实 施利 润分 配。
§4 管理人 报告
4.1 基 金管 理人及 基金 经理情 况
4.1.1 基 金管 理人及 其管 理基金 的经 验
本基金 管理 人为 鑫元 基金 管理有 限公 司， 本公 司经 中国证 监会 证监 许可[2013]1115 号文 批准
于2013 年8 月成 立， 由南京 银 行股 份有 限公 司发 起， 与南 京高 科股 份有 限公司 联 合组 建； 注 册资
本金 2 亿元 人民 币， 总部 设在上 海。 经营 范围 包括 基金募 集、 基金 销售 、特 定客户 资产 管理 、 资
产管理 （包 括特 定对 象投 资咨询 ）和 中国 证监 会许 可的其 他业 务。
截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗 下管 理 16 只证 券投 资基金—— 鑫元 货币 市场 基金、 鑫元 一鑫元汇利 2016 年年度报告
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年定期 开放 债券 型证 券投 资基金 、 鑫 元稳 利债 券型 证券投 资基 金、 鑫元 鸿利 债券型 证券 投资 基金 、
鑫元合享分级 债券型证 券 投资基金、鑫 元半年定 期 开放债券型证 券投资基 金 、鑫元合丰 分级债券
型证券 投资 基金 （ 现鑫 元 合丰纯 债债 券型 证券 投资 基金） 、 鑫 元安 鑫宝 货币 市 场基金 、 鑫元 鑫新 收
益灵活 配置 混合 型证 券投 资基金 、 鑫 元兴 利债 券型 证券投 资基 金、 鑫元 汇利 债券型 证券 投资 基金 、
鑫元双债增强 债券型证 券 投资基金、鑫 元聚利债 券 型证券投资基 金、鑫元 裕 利债券型证 券投资基
金、鑫 元得 利债 券型 证券 投资基 金、 鑫元 招利 债券 型证券 投资 基金 。
4.1.2 基 金经 理（或 基金 经理小 组） 及基金 经理 助理简 介
姓名 职务
任本基 金的基 金经 理（ 助理 ） 期限
证券从 业年
限
说明
任职日 期 离任日 期
赵慧
鑫元货币
市场基
金、鑫元
兴利债券
型证券投
资基金、
鑫元汇利
债券型证
券投资基
金、鑫元
双债增强
债券型证
券投资基
金、鑫元
裕利债券
型证券投
资基金、
鑫元得利
债券型证
券投资基
金、鑫元
聚利债券
型证券投
资基金、
鑫元招利
债券型证
券投资基
金的基金
经理；鑫
元一年定
期开放债
2016 年3 月9
日
- 6 年
学历：经济学专业，硕
士。相关业务资格：证
券投资基金从业资格。
从业经 历：2010 年 7 月
任职于北京汇致资本管
理有限公司，担任交易
员。2011 年 4 月起 在南
京银行金融市场部资产
管理部和南京银行金融
市场部投资交易中心担
任债券交易员，有丰富
的银行间市场交易经
验。2014 年 6 月加 入鑫
元基金，担任基金经理
助 理。 2014 年 7 月15 日
起担任鑫元一年定期开
放债券型证券投资基
金、鑫元稳利债券型证
券投资基金、鑫元鸿利
债券型证券投资基金的
基金经 理助 理，2014 年
10 月20 日 起担 任鑫 元合
享分级债券型证券投资
基金的基金经理助理，
2014 年12 月2 日起 担任
鑫元半年定期开放债券
型证券投资基金的基金
经 理 助理， 2014 年12 月
16 日 起担 任鑫 元合 丰分
级债券型证券投资基金
（现鑫元合丰纯债债券鑫元汇利 2016 年年度报告
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券型证券
投资基
金、鑫元
稳利债券
型证券投
资基金、
鑫元鸿利
债券型证
券投资基
金、鑫元
合享分级
债券型证
券投资基
金、鑫元
半年定期
开放债券
型证券投
资基金、
鑫元合丰
纯债债券
型证券投
资基金、
鑫元鑫新
收 益灵活
配置混合
型证券投
资基金的
基金经理
助理；基
金投资决
策委员会
委员
型证券投资基金）的基
金经理 助理 ，2015 年 7
月15 日起 担任 鑫元 鑫新
收益灵活配置混合型证
券投资基金的基金经理
助 理， 2016 年 1 月13 日
起担任鑫元兴利债券型
证券投资基金的基金经
理，2016 年 3 月 2 日起
担任鑫元货币市场基金
的基金 经理 ，2016 年 3
月 9 日起担 任鑫 元汇 利
债券型证券投资基金的
基金经 理，2016 年 6 月
3 日起担任鑫元双债增
强债券型证券投资基金
的基金 经理 ，2016 年 7
月13 日起 担任 鑫元 裕利
债券型证券投资基金的
基金经 理，2016 年 8 月
17 日 起担 任鑫 元得 利债
券型证券投资基金的基
金经理 ，2016 年 10 月
27 日 起担 任鑫 元聚 利债
券型证券投资基金的基
金经理 ，2016 年 12 月
22 日 起担 任鑫 元招 利债
券型证券投资基金的基
金经理；同时兼任基金
投资决 策委 员会 委员 。
颜昕
鑫元安鑫
宝货币市
场基金、
鑫元货币
市场基
金、鑫元
合享分级
债券型证
券投资基
金、鑫元
合丰纯债
债券型证
券投资基
2016 年3 月9
日
- 7 年
学历：国际审计专业，
学士。相关业务资格：
证券投资基金从业资
格。从 业经 历：2009 年
8 月， 任职 于南 京银 行股
份有限公司，担任交易
员。2013 年 9 月加 入鑫
元基金担任交易员，
2014 年 2 月至 8 月 ，担
任鑫元基金交易室主
管，2014 年 9 月起 担任
鑫元货币市场基金的基
金经理 助理 ，2015 年 6鑫元汇利 2016 年年度报告
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金、鑫元
兴利债券
型证券 投
资基金、
鑫元汇利
债券型证
券投资基
金、鑫元
双债增强
债券型证
券投资基
金、鑫元
裕利债券
型证券投
资基金、
鑫元得利
债券型证
券投资基
金、鑫元
聚利债券
型证券投
资基金、
鑫元招利
债券型证
券投资基
金的基金
经 理； 基
金投资决
策委员会
委员
月26 日起 担任 鑫元 安鑫
宝货币市场基金的基金
经 理， 2015 年 7 月15 日
起担任鑫元货币市场基
金的基 金经 理，2016 年
1 月 13 日 起担 任鑫 元兴
利债券型证券投资基金
的基金 经理 ，2016 年 3
月 2 日起担 任鑫 元合 享
分级债券型证券投资基
金、鑫元合丰分级债券
型证券投资基金（现鑫
元合丰纯债债券型证券
投资基 金） 的基 金经 理，
2016 年 3 月 9 日起 担任
鑫元汇利债券型证券投
资基金的基金经理，
2016 年 6 月 3 日起 担任
鑫元双债增强债券型证
券投资基金的基金经
理， 2016 年7 月13 日起
担任鑫元裕利债券型证
券投资基金的基金经
理， 2016 年8 月17 日起
担任鑫元得利债券型证
券投资基金的基金经
理，2016 年 10 月 27 日
起担任鑫元聚利债券型
证券投资基金的基金经
理，2016 年 12 月 22 日
起担任鑫元招利债券型
证券投资基金的基金经
理；同时兼任基金投资
决策委 员会 委员 。
注：1. 基金 的首 任基 金经理 ， 任 职日 期为 基金 合同生 效 日， 离 职日 期为 根据公 司 决议 确定 的解 聘
日期；
2. 非 首任 基金 经理 ，任 职 日期和 离任 日期 分别 指根 据公司 决议 确定 的聘 任日 期和解 聘日 期；
3. 证 券从 业的 含义 遵从 《 证券业 从业 人员 资格 管理 办法》 的相 关规 定。
4.2 管 理人 对报告 期内 本基金 运作 遵规守 信情 况 的说 明
在本报告期内 ，基金管 理 人勤勉尽责地 为基金份 额 持有人谋求利 益，不存 在 损害基金份额 持
有人利益的行 为。本基 金 管理人遵守了 《证券投 资 基金法》及其 他有关法 律 法规、本基 金基金合鑫元汇利 2016 年年度报告
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同的规 定， 基金 投资 比例 符合法 律法 规和 基金 合同 的要求 。
4.3 管 理人 对报告 期内 公平交 易情 况的专 项说 明
4.3.1 公 平交 易制度 和控 制方法
本公司按照《 证券投资 基 金管理公司公 平交易制 度 指导意见》等 相关法律 法 规的要求专门 制
订《鑫元基金管 理有限公 司公平交易管理 制度 》 ，结 合《鑫元基金管 理有限公 司投资管理制度 》 、
《鑫元基金 管理有限 公司 投资管理权 限及授权 管理 办法》 、 《鑫元 基金管理 有 限公司异常 交易监 控
管理办法》等 公司相关 制 度，规范公司 所管理的 所 有投资组合的 股票、债 券 等投资品种 的投资管
理活动，同时 涵盖授权 、 研究分析、投 资决策、 交 易执行、业绩 评估等投 资 管理活动相 关的各个
环节， 以确 保本 公司 管理 的不同 投资 组合 均得 到公 平对待 。
在研究工作层 面，公司 已 建立客观的研 究方法， 严 禁利用内幕信 息作为投 资 依据，各投资 组
合享有公平的 投资决策 机 会。在投资决 策层面， 公 司执行自上而 下的分级 投 资权限管理 体系，依
次为投资决策 委员会、 投 资分管领导、 投资组合 经 理，明确各投 资决策主 体 的职责和权 限划分，
合理确定各投 资组合经 理 的投资权限。 投资决策 委 员会和投资分 管领导等 管 理机构和人 员不得对
投资组合经理 在授权范 围 内的投资活动 进行不合 理 干预。投资组 合经理在 授 权范围内自 主决策，
超过投资权限 的操作需 要 经过严格的审 批程序。 在 交易执行层面 ，公司建 立 集中交易制 度，执行
公平交易分配 。不同投 资 组合下达同一 证券的同 向 交易指令时， 按照“价 格 优先、时间 优先、比
例分配、综合 平衡”的 原 则在各投资组 合间公平 分 配交易机会； 对于银行 间 市场投资活 动，通过
交易对手库控 制和交易 部 询价机制，严 格防范交 易 对手风险并审 查价格公 允 性；对于一 级市场申
购投资行为， 遵循价格 优 先、比例分配 的原则， 根 据事前独立申 报的价格 和 数量对交易 结果进行
公平分配。在 事后分析 层 面，公司分别 于每季度 和 每年度对公司 管理的不 同 投资组合的 收益率差
异及不 同时 间窗 下同 向交 易的交 易价 差进 行分 析， 并留存 报告 备查 。
4.3.2 公 平交 易制度 的执 行情况
报告期内，本 公司继续 严 格执行《证券 投资基金 管 理公司公平交 易制度指 导 意见》等法律 法
规和公司内部 关于公平 交 易管理的各项 制度规范 ， 进一步完善境 内上市股 票 、债券的一 级市场申
购和二级市场 交易活动 。 本公司通过系 统控制和 人 工控制等各种 方式，确 保 本公司管理 的不同投
资组合在授权 、研究分 析 、投资决策、 交易执行 、 业绩评估等投 资管理活 动 的相关环节 均得到公
平对待 。
报告期内，公 司整体公 平 交易制度执行 情况良好 ， 通过对不同投 资组合之 间 同向交易和反 向
交易的 交易 价格 和交 易时 机进行 监控 分析 ，未 发现 有违公 平交 易要 求的 情况 。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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4.3.3 异 常交 易行为 的专 项说明
公司制 订 《 鑫元 基金 管理 有限公 司异 常交 易监 控管 理办法 》 ， 通过 系统 和人 工 相结合 的方 式进
行基金投资交 易行为的 日 常监督检查， 执行异常 交 易行为的监控 、分析与 记 录工作机制 。报告期
内未发现本基 金存在可 能 导致不公平交 易和利益 输 送的异常交易 行为，未 出 现涉及本基 金的交易
所公开 竞价 同日 反向 交易 成交 较少 的单 边交 易量 超过 该 证券 当日 成交量 5% 的 情况。
4.4 管 理人 对报告 期内 基金的 投资 策略和 业绩 表现的 说明
4.4.1 报 告期 内基金 投资 策略和 运作 分析
2016 年， 受国 内经 济基本 面改善 、 货 币政 策转 向及 监管层 防金 融风 险去 杠杆 等监管 预期 的 影
响，加之年底 美国大选 、 联储加息引发 海外债市 收 益率上行，叠 加债券市 场 交易对手弱 市违约引
发信用危机等 综合影响 ， 全年债券市场 呈现巨幅 波 动，十年期国 债收益率 年 内创近五年 新低，也
于 年 底大 幅反弹 70 多 BP ，回吐 了全 年涨 幅。 信用 债在银 行委 外等 配置 盘的 作用下 也一 度将 期 限
利差、 信用 利差 压至 历史 低位， 然而 在年 终调 整时也 一 度哀 鸿遍 野。
在投资操作方 面，我们 主 要锚定绝对收 益目标， 不 断根据债券市 场变化灵 活 调整仓位并优 化
持仓品种，基 本实现了 稳 定收益目标， 在资金面 收 紧及市场受到 信用违约 事 件影响大幅 调整时及
时抓住机会配 置短久期 高 收益资产，并 对货币政 策 边际收紧的变 化进行了 快 速反应，规 避了四季
度市场 的流 动性 及信 用危 机并通 过拆 出资 金获 得稳 定的资 金收 益。
4.4.2 报 告期 内基金 的业 绩表现
本报告 期鑫 元汇 利的 基金 份额净 值收 益率 为1.10% ，同期 业绩 比较 基准 收益 率为1.34% 。
4.5 管 理人 对宏观 经济 、证券 市场 及行业 走势 的简要 展望
2017 年， 随着 特朗 普宣布 就职后 一系 列保 守主 义改 革措施 的推 出， 在一 定程 度上助 推了 市 场
对于美国经济 复苏预期 的 强度。考虑到 欧洲多个 国 家也将于今年 进行政选 ， 逆全球化有 愈发严重
的倾向。此外 ，开年以 来 ，美联储通过 各种场合 宣 传尽早加息及 于之后缩 表 的必要性， 美债及欧
洲收益 率波 动加 大， 似乎 在为全 年全 球无 风险 利率 上行埋 下伏 笔。
国内方面，受 益于过去 一 年在煤炭行业 推进的供 给 侧结构化改革 初见成效 ， 今年钢铁、水 泥
及玻璃等行业 也将接棒 供 给侧改革任务 。根据过 去 一年在煤炭行 业行政手 段 为主、市场 化手段为
辅 的 改革 经验， 钢铁 行业在 去 年年 底就 从中 频炉 下手 ， 并 将整 治 “地 条钢” 与 政 府官 员考 核结 合，
从而增强了市 场对于钢 铁 去产能的信心 。在这种 情 况，除非需求 侧出现超 预 期的下滑， 供给侧改
革的持 续推 进将 有助 于工 业企业 利润 的进 一步 恢复 ， 工业企 业的 固定 资产 投资 或将随 之有 所回 暖。
此外， 虽然 房地 产行 业景 气度在 新一 轮调 控下 有所 抑制， 但基 建领 域 PPP 项目 的 加速 推进 将继续鑫元汇利 2016 年年度报告
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托底经济，全 年的投资 增 速或继续保持 平稳。外 贸 增速虽然有可 能受益于 全 球发达经济 体复苏，
但由于特朗普 及欧洲右 翼 政党的逆全球 化思潮涌 动 ，贸易保护主 义或有所 抬 头，全年贸 易形势仍
具有较 大不 确定 性， 市场 对之预 期差 异较大 。
通胀方面，国 内供给侧 改 革的推进、美 国财政刺 激 政策的推出以 及全球地 缘 政治的微妙变 化
都有可 能对 工业 品价 格以 及能源 价格 造成 影响 ，从 而对国 内核 心 CPI 造成 压力 。 好在 目前 农产品
价格仍 在低 位， 故尚 不会 对CPI 形 成明 显抬 升， 但需 要 密切 关注 PPI 的持 续超 预 期对 CPI 的影响。
货币政 策方 面， 自去 年八 月份货 币政 策悄 然转 向之 后， 年 底的 中央 经济 会议 再次明 确 了2017
年金融 去杠 杆、 防局 部泡 沫的主 基调 。开 年以 来， 央行分 别上 调 了 MLF 利 率及 公 开市 场逆 回购利
率，对于金融 市场的预 期 产生了明显影 响。我们 可 以看到央行上 调银行间 政 策利率是对 经济基本
面复苏、PPI 大幅超 预期 后实际利率过 低的修正 ， 同时表明央行 希望通过 价 格机制进一步 调节金
融系统杠杆， 以加强流 动 性的逆周期调 节效果。 由 于仅仅调整的 是银行间 利 率，故短期 不会对实
体经济的复苏 造成明显 影 响，但对于杠 杆率较高 的 金融机构以及 债券市场 还 是有一定影 响。接下
来，我们将密 切关注央 行 及其他监管机 构在金融 去 杠杆方面的措 施推进节 奏 ，同时关注 金融机构
负债端的稳定 性。我们 预 计，在金融机 构杠杆率 特 别是同业杠杆 没有明显 下 降前，除非 经济基本
面出现 超预 期下 滑， 货币 政策收 紧的 方向 仍比 较确 定。
在大类资产配 置上，我 们 认为股票市场 或将继续 受 益于上市公司 盈利改善 ， 而债券市场则 有
可能受到经济 基本面及 监 管政策的多重 冲击，而 商 品市场由于过 去一年的 透 支虽然有方 向上的机
会但需 要面 临波 动加 剧的 情形。
4.6 管 理人 内部有 关本 基金的 监察 稽核工 作情 况
本报告期内， 基金管理 人 在监察稽核工 作中一方 面 将坚持投资者 利益至上 、 坚持违法违规 零
容忍、 严防 触犯 三条 底线 作为公 司的 最高 经营 宗旨 和全体 员工 的根 本行 为准 则， 为 全面 风险 管理 、
全程风险管理 与全员风 险 管理相关内部 控制管理 规 范的推行提供 相对有利 的 内部控制环 境；另一
方面依据不断 发展变化 的 外部经营环境 、监管环 境 与业务实践对 于公司内 部 控制与风险 管理持续
进行动态的调 整与修正 。 监察稽核工作 致力于保 障 本基金运作合 法合规， 切 实维护基金 份额持有
人利益；致力 于保障各 项 法律法规和内 部管理制 度 贯彻执行，推 动各项内 部 控制与风险 管理机制
的逐步 优化 与完 善， 促进 公司各 项业 务合 法合 规运 作。
本报告期内完 成的监察 稽 核工作主要包 括：一是 密 切关注法律法 规与监管 规 范性文件的更 新
情况，及时进 行内部传 达 以及组织员工 学习理解 ； 二是协调内部 管理制度 体 系的修订和 完善，推
动公司各业务 部门持续 完 善管理制度和 业务流程 建 设，防范日常 运作中发 生 违法违规行 为与风险
事件；三是从 投资决策 、 研究支持、交 易执行、 投 资监督与风险 管理、关 联 交易管理、 公平交易鑫元汇利 2016 年年度报告
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与异常交易监 控、内幕 交 易防控等各方 面持续加 强 对于投资管理 业务的内 部 控制，保障 基金投资
运作合法合规 ；四是通 过 外部和内部培 训、日常 投 资申报管理、 员工行为 规 范管理等方 式不断强
化员工的合规 意识，规 范 员工行为操守 ，严格防 范 利益冲突；五 是对基金 运 作过程中的 营销与销
售、会计核算 估值、信 息 技术支持等方 面进行内 部 控制与合规管 理；六是 执 行基金运作 过程中的
临时公告、定 期报告、 招 募说明书更新 等相关信 息 披露工作；七 是通过独 立 开展定期或 不定期内
部审计，监督 检查各业 务 条线相关内部 控制措施 设 计的合理性以 及执行的 有 效性，针对 发现的问
题相应 提出 改进 建议 并督 促相关 业务 部门 及时 落实 改进措 施。
4.7 管 理人 对报告 期内 基金估 值程 序等事 项的 说明
本公司成立估 值委员会 ， 并制订有关工 作规则。 成 员包括运营分 管领导、 投 资分管领导、 督
察长、监察稽 核部负责 人 、研究部门负 责人、交 易 部负责人、基 金运营部 负 责人等，对 公司依法
受托管理资产 的投资品 种 估值政策、估 值方法和 估 值模型进行评 估、研究 、 决策，确定 估值业务
的操作流程和 风险控制 ， 确保基金估值 的公允、 合 理，所有相关 成员均具 有 丰富的证券 基金行业
从业经验。本 公司的基 金 估值和会计核 算由基金 运 营部负责实施 ，根据相 关 的法律法规 规定、基
金合同的约定 ，制定了 内 部控制措施， 对基金估 值 和会计核算的 各个环节 和 整个流程进 行风险控
制，目的是保 证基金估 值 和会计核算的 准确性。 基 金运营部人员 均具备基 金 从业资格和 相关工作
经历。本公司 基金经理 可 参与讨论估值 原则及方 法 ，但不参与最 终估值决 策 。参与估值 流程各方
之间不 存在 任何 重大 利益 冲突。
报告期内，本 基金依据 签 署的《中债收 益率曲线 和 中债估值最终 用户服务 协 议》从中央国 债
登记结 算有 限责 任公 司取 得中债 估值 服务 。
对于在 证券 交易 所上 市或 挂牌转 让的 固定 收益 品种( 可转换 债券 、 可 交换 债、 资产支 持证 券和
私募债 券除 外) ， 鉴于 其交易 量 和交 易频 率不 足以 提供 持 续的 定价 信息， 根据 《 中国 证券 投资 基金
业协会 估值 核算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收 益品种 的估 值处 理标 准》 ， 按照中 证指 数有 限
公司所 独立 提供 的债 券估 值结果 确定 公允 价值 。
4.8 管 理人 对报告 期内 基金利 润分 配情况 的说 明
本报告期内， 本基金未 进 行利润分配。 截止报告 期 末，根据本基 金基金合 同 和相关法律法 规
的规定 ，本 基金 无应 分配 但尚未 实施 的利 润。
4.9 报 告期 内管理 人对 本基金 持有 人数或 基金 资产净 值预 警情形 的说 明
本报告 期内 不存 在需 要对 基金持 有人 数或 基金 资产 净值进 行说 明的 情况 。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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§5 托管人 报告
5.1 报 告期 内本基 金托 管人遵 规守 信情况 声明
本报告 期内 ， 上海 浦东 发 展银行 股份 有限 公司 （ 以 下简称 “ 本托 管人 ” ） 在 对 鑫元汇 利债 券型
证券投 资基 金的 托管 过程 中， 严格 遵守 《中 华人 民 共和国 证券 投资 基金 法 》 及其他 有关 法律 法规 、
基金合同、托 管协议的 规 定，不存在损 害基金份 额 持有人利益的 行为，完 全 尽职尽责地 履行了基
金托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托 管人 对报告 期内 本基金 投资 运作遵 规守 信、净 值计 算、利 润分 配等情 况的 说明
本报告期内， 本托管人 依 照《中华人民 共和国证 券 投资基金法》 及其他有 关 法律法规、基 金
合同、托管协 议的规定 ， 对鑫元汇利债 券型证券 投 资基金的投资 运作进行 了 监督，对基 金资产净
值的计算、基 金份额申 购 赎回价格的计 算以及基 金 费用开支等方 面进行了 认 真的复核， 未发现基
金管理 人存 在损 害基 金份 额持有 人利 益的 行为 。该 基金本 报告 期内 未进 行利 润分配 。
5.3 托 管人 对本年 度报 告中财 务信 息等内 容的 真实、 准确 和完整 发表 意见
本报告 期内 ， 由 鑫元 基金 管理有 限公 司编 制本 托管 人复核 的本 报告 中的 财务 指标、 净值 表现 、
收益分配情况 、财务会 计 报告（注：财 务会计报 告 中的“金融工 具风险及 管 理”部分未 在托管人
复核范 围内 ） 、 投资 组合 报 告等内 容真 实、 准确 、完 整。
§6 审计报 告
6.1 审 计报 告基本 信息
财务报 表是 否经 过审 计 是
审计意 见类 型 标准无 保留 意见
审计报 告编 号 普华永 道中 天审 字(2017) 第 21155 号
6.2 审 计报 告的基 本内 容
审计报 告标 题 审计报 告
审计报 告收 件人 鑫元汇 利债 券型 证券 投资 基金全 体基 金份 额持 有人
引言段 我们审计了后附的鑫元汇利债券型证券投资基金( 以下简称
“鑫元 汇利 基金 ”) 的财 务 报表， 包括 2016 年 12 月 31 日 的资
产负债 表、2016 年 3 月 9 日(基金 合同 生效 日) 至 2016 年 12 月
31 日止 期间 的利 润表 和所有 者 权益( 基金 净值) 变动 表以及 财务
报表附 注。
管理层 对财 务报 表的 责任 段 编制和公允列报财务报表 是鑫元汇利基金的基金管 理人鑫元基
金管理 有限 公司 管理 层的 责任。 这种 责任 包括 ： 鑫元汇利 2016 年年度报告
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(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称
“ 中国证监会”) 、中国证 券投资基金业协会( 以下简 称“ 中国
基金业协会 ”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务 报表 ，并 使其 实现 公允反 映；
(2) 设 计、 执 行和 维护 必要 的内部 控制 ， 以使 财务 报 表不存 在由
于舞弊 或错 误导 致的 重大 错报。
注册会 计师 的责 任段 我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意
见。 我们 按照 中国 注册 会 计师审 计准 则的 规定 执行 了审 计工 作。
中国注册会计师审计准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业道
德守则，计划和执行审计 工作以对财务报表是否不 存在重大错
报获取 合理 保证 。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露
的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的 判断，包括
对由于舞弊或错误导致的 财务报表重大错报风险的 评估。在进
行风险评估时，注册会计 师考虑与财务报表编制和 公允列报相
关的内部控制，以设计恰 当的审计程序，但目的并 非对内部控
制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层 选用会计政
策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财 务报表的总
体列报 。
我们相信，我们获取的审 计证据是充分、适当的， 为发表审计
意见提 供了 基础 。
审计意 见段 我们认为，上述鑫元汇利 基金的财务报表在所有重 大方面按照
企业会计准则和在财务报 表附注中所列示的中国证 监会、中国
基金业协会发布的有关规 定及允许的基金行业实务 操作编制，
公允反 映了 鑫元 汇利 基金 2016 年 12 月 31 日 的财 务状况 以及
2016 年3 月9 日(基金 合同生 效 日)至2016 年12 月31 日止期 间
的经营 成果 和基 金净 值变 动情况 。
注册会 计师 的姓 名 薛竞
傅琛慧
会计师 事务 所的 名称 普华永 道中 天会 计师 事务 所(特殊 普通 合伙)
会计师 事务 所的 地址 上 海 市黄 浦区 湖滨路 202 号 普 华永 道中心 11 楼
审计报 告日 期 2017 年 3 月 30 日
§7 年度财 务报表
7.1 资 产负 债表
会计主 体： 鑫元 汇利 债券 型证券 投资 基金
报告截 止日 ： 2016 年12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月31 日
上年度末
2015 年 12 月31 日
资 产：
鑫元汇利 2016 年年度报告
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银行存 款 7.4.7.1 324,526.21 -
结算备 付金
- -
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,547,995,000.00 -
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
1,547,995,000.00 -
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 29,988,164.98 -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 26,225,758.94 -
应收股 利
- -
应收申 购款
- -
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,604,533,450.13 -
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12 月31 日
上年度末
2015 年 12 月31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
- -
应付赎 回款
201.82 -
应付管 理人 报酬
619,953.03 -
应付托 管费
154,988.27 -
应付销 售服 务费
- -
应付交 易费 用 7.4.7.7 23,169.59 -
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 140,000.00 -
负债合 计
938,312.71 -
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,586,586,103.59 -
未分配 利润 7.4.7.10 17,009,033.83 -
所有者 权益 合计
1,603,595,137.42 -
负债和 所有 者权 益总 计
1,604,533,450.13 -
注： 1、 报 告截 止日 2016 年12 月31 日， 基金 份额 净值 1.011 元， 基金 份额 总额 1,586,586,103.59鑫元汇利 2016 年年度报告
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份。
2、 本财 务报 表的 实际 编制 期间为2016 年3 月9 日( 基金合 同生 效日)至2016 年12 月31 日止 期间。
7.2 利 润表
会计主 体： 鑫元 汇利 债券 型证券 投资 基金
本报告 期： 2016 年3 月9 日( 基 金合 同生 效日)至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年 3 月 9 日(基
金合同生效日)至
2016 年12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年1 月 1 日至
2015 年12 月 31 日
一、收入
20,442,412.20 -
1.利息 收入
47,401,344.69 -
其中： 存款利 息收 入 7.4.7.11 681,575.41 -
债券利 息收 入
46,571,214.83 -
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
148,554.45 -
其他利 息收 入
- -
2.投 资收 益（ 损失 以“- ” 填列）
-9,163,150.22 -
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -9,163,150.22 -
资产支 持证 券投 资收 益 7.4.7.13.5 - -
贵金属 投资 收益 7.4.7.14 - -
衍生工 具收 益 7.4.7.15 - -
股利收 益 7.4.7.16 - -
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以 “-”
号填列 ）
7.4.7.17 -17,916,862.65 -
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ” 号填列 ）
- -
5.其他 收入 （损 失以 “- ” 号填列 ） 7.4.7.18 121,080.38 -
减：二、费用
11,617,600.50 -
1．管 理人 报酬 7.4.10.2.1 4,443,924.27 -
2．托 管费 7.4.10.2.2 1,110,981.07 -
3．销 售服 务费 7.4.10.2.3 - -
4． 交易 费用 7.4.7.19 23,800.00 -
5． 利息 支出
5,742,296.21 -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
5,742,296.21 -
6． 其他 费用 7.4.7.20 296,598.95 -
三、利润总额（亏损 总额 以“-”
号填列）
8,824,811.70 -
减：所 得税 费用
- - 鑫元汇利 2016 年年度报告
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四、 净利润 （ 净亏损以 “-”号 填
列）
8,824,811.70 -
7.3 所 有者 权益（ 基金 净值） 变动 表
会计主 体： 鑫元 汇利 债券 型证券 投资 基金
本报告 期：2016 年3 月9 日(基金 合同 生效 日) 至 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月 9 日(基金合同生效日)至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（ 基
金净值 ）
200,440,472.27 - 200,440,472.27
二、本期经营活动产生 的
基金净值变动数（本期 利
润）
- 8,824,811.70 8,824,811.70
三、本期基金份额交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
1,386,145,631.32 8,184,222.13 1,394,329,853.45
其中：1.基金 申购 款 2,086,886,297.68 13,591,550.27 2,100,477,847.95
2.基 金赎 回款 -700,740,666.36 -5,407,328.14 -706,147,994.50
四、本期向基金份额持 有
人分配利润产生的基金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（ 基
金净值 ）
1,586,586,103.59 17,009,033.83 1,603,595,137.42
项目
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至 2015 年 12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（ 基
金净值 ）
- - -
二、本期经营活动产生 的
基金净值变动数（本期 利
润）
- - -
三、本期基金份额交易 产
生的基 金净 值变 动数
（净值 减少 以 “-” 号填 列）
- - - 鑫元汇利 2016 年年度报告
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其中：1.基金 申购 款 - - -
2.基 金赎 回款 - - -
四、本期向基金份额持 有
人分配利润产生的基金 净
值变动 （净 值减 少以 “- ”
号填列 ）
- - -
五、期末所有者权益（ 基
金净值 ）
- - -
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 张 乐赛______
______ 陈宇______
____ 包颖____
基金管 理人 负 责人
主管 会计 工作 负责 人
会计 机构 负责 人
7.4 报表 附注
7.4.1 基 金基 本情况
鑫元汇利债券型证券投资 基金( 以下简称“ 本基金 ”) 经中国证券监督管理委员 会( 以下简称
“中国证监会 ”)证监许 可[2015]3079 号《关于 核准 鑫元汇利债券 型证券投资 基金募集的批 复》
核准，由鑫元 基金管理 有 限公司依照《 中华人民 共 和国证券投资 基金法》 和 《鑫元汇利 债券型证
券投资基金基 金合同》 负 责公开募集。 本基金为 契 约型开放式， 存续期限 不 定，首次设 立募集不
包括认购资金利 息共募 集 200,436,456.82 元，业经 普华永道中天会 计师事务 所(特殊普通合伙)
普华永 道中 天验 字(2016) 第244 号 验资 报告 予以 验证 。 经向 中国 证监 会 备案 ， 《鑫元 汇利 债券 型证
券投资基金基金合同》于 2016 年 3 月 9 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
200,440,472.27 份基 金份额 ， 其中 认购 资金 利息 折合 4,015.45 份基 金份 额 。本基 金的 基金 管理
人为鑫元基金管理 有限公 司，基金托管人为 上海浦 东发展银行股份有 限公司(以下简称“ 浦 发银
行”) 。
根据《中华人 民共和国 证 券投资基金法 》和《鑫 元 汇利债券型证 券投资基 金 基金合同》的 有
关规定，本基 金的投资 范 围为具有良好 流动性的 固 定收益类金融 工具，包 括 国内依法发 行上市的
国 债、 金融 债、 央行 票据、 企业 债、 公司 债、 中 期票 据、 地方 政府 债、 次级债 、 中 小企 业私 募债 、
可分离交易可 转债的纯 债 部分、短期融 资券、资 产 支持证券、债 券回购、 银 行存款（包 括但不限
于协议 存款 、 定 期存 款及 其他银 行存 款等 ） 、 货币 市 场工具 以及 法律 法规 或中 国证监 会允 许基 金投
资的其他固 定收益类 金融 工具(但须符 合中国证 监会 相关规定)。 本基金不 参与 买入股票和 权证，
投资于债券资 产的比例 不 低于基金资产 的 80% ，现 金及到期日在 一年以内 的 政府债券占基 金资产
净值的 比例 不低 于5% 。本基 金 的业 绩比 较基 准为 ：中 证 全债 指数 收益 率。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人鑫 元基 金管 理有 限公司 于2017 年 3 月 30 日批准 报出 。
7.4.2 会 计报 表的编 制基 础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日及 以 后期 间颁 布的 《企 业会 计 准则 －基本
准则》 、 各 项具 体会 计准 则 及相关 规定(以下 合称 “ 企 业会计 准则 ”) 、 中国 证监会 颁 布的 《 证券 投
资 基 金信 息披露 XBRL 模板第 3 号<年度 报告 和半 年度报 告>》 、 中国 证券 投资 基金业 协 会(以下 简称
“中国基金 业协会 ”)颁布 的《证券投 资基金会 计核 算业务指引》 、 《 鑫元汇 利 债券型证券 投资基
金基金 合同 》和 在财 务报 表附 注 7.4.4 所列 示的 中国 证 监会 、中 国基 金业 协会 发 布的 有关 规定及
允许的 基金 行业 实务 操作 编制。
7.4.3 遵 循企 业会计 准则 及其他 有关 规定的 声明
本 基金 2016 年 3 月9 日( 基金合 同生 效日)至 2016 年 12 月 31 日止 期间 财务 报表符 合企 业会
计准则 的要 求， 真实 、完 整地反 映了 本基 金 2016 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及2016 年 3 月 9 日
（基金 合同 生效 日） 至2016 年12 月31 日止 期间 的 经营成 果和 基金 净值 变动 情况等 有关 信息 。
7.4.4 重 要会 计政策 和会 计估计
7.4.4.1 会计 年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。本期 财务 报表 的实 际编 制期间 为 2016
年3 月 9 日（ 基金 合同 生效 日 ）至 2016 年 12 月 31 日止期 间。
7.4.4.2 记 账本 位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金 融资 产和金 融负 债的分 类
(1)金融 资产 的分 类
金融资产于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融资产、应收 款
项、可供出售 金融资产 及 持有至到期投 资。金融 资 产的分类取决 于本基金 对 金融资产的 持有意图
和持有 能力 。本 基金 现无 金融资 产分 类为 可供 出售 金融资 产及 持有 至到 期投 资。
本基金目前以 交易目的 持 有的债券投资 分类为以 公 允价值计量且 其变动计 入 当期损益的金 融
资产。以公允 价值计量 且 其公允价值变 动计入损 益 的金融资产在 资产负债 表 中以交易性 金融资产
列 示。 本基 金持 有的 其他金 融 资产 分类 为应 收款 项， 包括 银行 存款 、 买 入返售 金 融资 产和 其他 各
类应收 款项 等。 应收 款项 是指在活 跃市 场中 没有 报价 、 回收 金额 固定 或可 确定 的 非衍 生金 融资产。
(2)金融 负债 的分 类
鑫元汇利 2016 年年度报告
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金融负债于初 始确认时 分 类为：以公允 价值计量 且 其变动计入当 期损益的 金 融负债及其他 金
融负债。本基 金目前暂 无 金融负债分类 为以公允 价 值计量且其变 动计入当 期 损益的金融 负债。本
基金持 有的 其他 金融 负债 包括卖 出回 购金 融资 产款 和其他 各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金 融资 产和金 融负 债的初 始确 认、后 续计 量和终 止确 认
金融资 产或 金融 负债 于本 基金成 为金 融工 具合 同的 一方时 ， 按 公允 价值 在资 产 负债表 内确 认。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 ，取得时发生 的相关交 易 费用计入当 期损益；
对于支付的价 款中包含 的 债券起息日或 上次除息 日 至购买日止的 利息，单 独 确认为应收 项目。应
收款项 和其 他金 融负 债的 相关交 易费 用计 入初 始确 认金额 。
对于以公允价 值计量且 其 变动计入当期 损益的金 融 资产，按照公 允价值进 行 后续计量；对 于
应收款 项和 其他 金融 负债 采用实 际利 率法 ，以 摊余 成本进 行后 续计 量。
金融资产满足 下列条件 之 一的，予以终 止确认：(1) 收取该金融资 产现金流 量 的合同权利 终
止；(2) 该 金融 资产 已转 移， 且 本基 金将 金融 资产 所有权 上几 乎所 有的 风险 和报酬 转移 给转 入方 ；
或者(3) 该 金融资产 已转 移，虽然本基 金既没有 转 移也没有保留 金融资产 所 有权上几乎所 有的风
险和报 酬， 但是 放弃 了对 该金融 资产 控制 。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的 现时义务 全 部或部分已经 解除时， 终 止确认该金融 负债或义 务 已解除的部分 。
终止确 认部 分的 账面 价值 与支付 的对 价之 间的 差额 ，计入 当期 损益 。
7.4.4.5 金 融资 产和金 融负 债的估 值原 则
本基金 持有 的债 券投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存 在活 跃市 场的 金融 工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最
近交易日后经 济环境未 发 生重大变化且 证券发行 机 构未发生影响 证券价格 的 重大事件的 ，按最近
交易日 的市 场交 易价 格确 定公允 价值 。
(2)存在 活跃 市场 的金 融工具 ， 如估 值日 无交 易且 最近 交 易日 后经 济环 境发 生了 重 大变 化， 参
考类似 投资 品种 的现 行市 价及重 大变 化等 因素 ，调 整最近 交易 市价 以确 定公 允价值 。
(3) 当 金融 工具 不存 在活 跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具
有可靠性的估 值技术确 定 公允价值。估 值技术包 括 参考熟悉情况 并自愿交 易 的各方最近 进行的市
场交易中使用 的价格、 参 照实质上相同 的其他金 融 工具的当前公 允价值、 现 金流量折现 法和期权
定价模型等。 采用估值 技 术时，尽可能 最大程度 使 用市场参数， 减少使用 与 本基金特定 相关的参
数。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 25 页 共 51 页
7.4.4.6 金 融资 产和金 融负 债的抵 销
本基金持有的 资产和承 担 的负债基本为 金融资产 和 金融负债。当 本基金 1) 具有抵销已确 认
金额的法定权 利且该种 法 定权利现在是 可执行的 ； 且 2) 交易 双方准备 按净 额结算时，金 融资产
与金融 负债 按抵 销后 的净 额在资 产负 债表 中列 示。
7.4.4.7 实收 基金
实收基金为对 外发行基 金 份额所募集的 总金额在 扣 除损益平准金 分摊部分 后 的余额。由于 申
购和赎 回引 起的 实收 基金 变动分 别于 基金 申购 确认 日及基 金赎 回确 认日 认列 。
7.4.4.8 损 益平 准金
损益平准金包 括已实现 平 准金和未实现 平准金。 已 实现平准金指 在申购或 赎 回基金份额时 ，
申购或赎回款 项中包含 的 按累计未分配 的已实现 损 益占基金净值 比例计算 的 金额。未实 现平准金
指在申购或赎 回基金份 额 时，申购或赎 回款项中 包 含的按累计未 实现损益 占 基金净值比 例计算的
金额。损益平 准金于基 金 申购确认日或 基金赎回 确 认日认列，并 于期末全 额 转入未分配 利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的 确认和计 量
债券投资在持 有期间应 取 得的按票面利 率或者发 行 价计算的利息 扣除在适 用 情况下由债券 发
行企业 代扣 代缴 的个 人所 得税后 的净 额确 认为 利息 收入。
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 在持有期间的 公允价值 变 动确认为公允 价
值变动损益； 于处置时 ， 其处置价格与 初始确认 金 额之间的差额 确认为投 资 收益，其中 包括从公
允价值 变动 损益 结转 的公 允价值 累计 变动 额。
应收款项在持 有期间确 认 的利息收入按 实际利率 法 计算，实际利 率法与直 线 法差异较小的 则
按直线 法计 算。
7.4.4.10 费 用的 确认和 计量
本基金 的管 理人 报酬 和托 管费在 费用 涵盖 期间 按基 金合同 约定 的费 率和 计算 方法逐 日确 认。
其他金融负债 在持有期 间 确认的利息支 出按实际 利 率法计算，实 际利率法 与 直线法差异较 小
的则按 直线 法计 算。
7.4.4.11 基 金的 收益分 配政 策
每一基金份额 享有同等 分 配权。本基金 收益以现 金 形式分配，但 基金份额 持 有人可选择现 金
红利或将现金 红利按分 红 除权日的基金 份额净值 自 动转为基金份 额进行再 投 资。若期末 未分配利鑫元汇利 2016 年年度报告
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润中的未实现 部分为正 数 ，包括基金经 营活动产 生 的未实现损益 以及基金 份 额交易产生 的未实现
平准金等，则 期末可供 分 配利润的金额 为期末未 分 配利润中的已 实现部分 ； 若期末未分 配利润的
未实现部分为 负数，则 期 末可供分配利 润的金额 为 期末未分配利 润，即已 实 现部分相抵 未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部 组织结构 、 管理要求、内 部报告制 度 为依据确定经 营分部， 以 经营分部为基 础
确定报 告分 部并 披露 分部 信息。 经营 分部 是指 本基 金内同 时满 足下 列条 件的 组成部 分：(1) 该 组成
部分能 够在 日常 活动 中产 生收入 、 发 生费 用；(2) 本基 金 的基 金管 理人 能够 定期 评 价该 组成 部分的
经 营 成果， 以决 定向 其配置 资 源、 评 价其 业绩；(3)本 基 金能 够取 得该 组成 部分 的 财务 状况、 经营
成果和现金流 量等有关 会 计信息。如果 两个或多 个 经营分部具有 相似的经 济 特征，并且 满足一定
条件的 ，则 合并 为一 个经 营分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其 他重 要的会 计政 策和会 计估 计
根据本基金的 估值原则 和 中国证监会允 许的基金 行 业估值实务操 作，本基 金 确定以下类别 债
券投资 的公 允价 值时 采用 的估值 方法 及其 关键 假设 如下：
(1) 在银行间同 业市场交 易 的债券品种，根 据中国证 监会证监会计字[2007]21 号《关于证 券
投资基金执 行<企业会 计准 则>估值业务 及份额净 值计 价有关事项 的通知》 采用 估值技术确 定公允
价值。本基金 持有的银 行 间同业市场债 券按现金 流 量折现法估值 ，具体估 值 模型、参数 及结果由
中央国 债登 记结 算有 限责 任公司 独立 提供 。
(2) 对于在证 券交易所 上市 或挂牌转让的 固定收益 品 种(可转换债券 、资产 支持证 券 和私募 债
券除外)，按 照中 证指 数有限 公 司根 据《 中国 证券 投资 基 金业 协会 估值 核算 工作 小 组关于 2015 年
1 季度 固定 收益 品种 的估 值处理 标准 》所 独立 提供 的债券 估值 结果 确定 公允 价值。
7.4.5 会 计政 策和会 计估 计变更 以及 差错更 正的 说明
7.4.5.1 会 计政 策变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计估 计变更 的说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 27 页 共 51 页
7.4.5.3 差 错更 正的说 明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2004]78 号 《财 政 部、 国 家税 务总 局关 于证 券投资 基金 税收
政策的 通知 》 、 财税[2008]1 号《 关于 企业 所得 税若 干优惠 政策 的通 知》 、财 税[2016]36 号《 关于
全面推开营业 税改征增 值 税试点的通知 》 、财税[2016]46 号《 关于进一 步明确 全面推开营改 增试
点金融 业有 关政 策的 通知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融机 构同 业往 来等 增值 税政策 的补 充通 知》
及其他 相关 财税 法规 和实 务操作 ，主 要税 项列 示如 下：
(1) 于2016 年5 月1 日前， 以 发行 基金 方式 募集 资金不 属 于营 业税 征收 范围 ， 不征 收 营业 税。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自2016 年5 月 1 日 起， 金融 业
由缴纳 营业 税改 为缴 纳增 值税。 对证 券投 资基 金管 理 人运用 基金 买卖 债券 的转 让收入 免征 增值 税，
对国债 、地 方政 府债 以及 金融同 业往 来利 息收 入亦 免征增 值税 。
(2) 对基金 从证券市 场中 取得的收入， 包括买卖 债 券的差价收入 ，债券的 利 息收入及其他 收
入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对 基金 取得 的企 业债 券 利息收 入， 应由 发行 债券 的企业 在向 基金 支付 利息 时代扣 代 缴20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重 要财 务报表 项目 的说明
7.4.7.1 银行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 324,526.21 -
定期存 款 - -
其中：存 款期限 1-3 个月 - -
其他存 款 - -
合计： 324,526.21 -
7.4.7.2 交 易性 金融资 产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 28 页 共 51 页
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 49,996,427.39 49,465,000.00 -531,427.39
银行间 市场 1,515,915,435.26 1,498,530,000.00 -17,385,435.26
合计 1,565,911,862.65 1,547,995,000.00 -17,916,862.65
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,565,911,862.65 1,547,995,000.00 -17,916,862.65
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 - - -
银行间 市场 - - -
合计 - - -
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 - - -
7.4.7.3 衍 生金 融资产/负债
注：无 。
7.4.7.4 买 入返 售金融 资产
7.4.7.4.1 各 项买 入返售 金融 资产期 末余 额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
买入返 售证 券_ 交 易所 - -
买入返 售证 券_ 银 行间 29,988,164.98 -
合计 29,988,164.98 -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中； 买断 式逆 回购
鑫元汇利 2016 年年度报告
第 29 页 共 51 页
7.4.7.4.2 期 末买 断式逆 回购 交易中 取得 的债券
注：无 。
7.4.7.5 应收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 268.18 -
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 - -
应收债 券利 息 26,209,540.48 -
应收买 入返 售证 券利 息 15,950.28 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 26,225,758.94 -
7.4.7.6 其他 资产
注：无 。
7.4.7.7 应 付交 易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 23,169.59 -
合计 23,169.59 -
7.4.7.8 其他 负债
单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 - -
预提费 用 140,000.00 -
合计 140,000.00 -
鑫元汇利 2016 年年度报告
第 30 页 共 51 页
7.4.7.9 实收 基金
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 3 月 9 日(基金 合同 生 效日) 至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
基金合 同生 效日 200,440,472.27 200,440,472.27
本期申 购 2,086,886,297.68 2,086,886,297.68
本期赎 回（以 “-”号 填列） -700,740,666.36 -700,740,666.36
- 基金 拆分/份额 折算 前 - -
基金拆 分/ 份 额折 算变 动份额 - -
本期申 购 - -
本期赎 回（以 “-”号 填列） - -
本期末 1,586,586,103.59 1,586,586,103.59
注：1. 本基 金自 2016 年 3 月 1 日至 2016 年 3 月 4 日止 期间 公开 发售 ，共 募集有 效净 认购 资金
200,436,456.82 元 。 根 据 《鑫元 汇利 债券 型证 券投 资基金 招募 说明 书》 的规 定， 本 基金 设立 募集
期内认 购资 金产 生的 利息 收入 4,015.45 元在 本基 金 成立后 ，折 算为 4,015.45 份基金 份额 ，划 入
基金份 额持 有人 账户 。
2. 根据 《鑫 元汇 利债 券型证 券 投资 基金 招募 说明 书》 和 《 鑫元 基金 管理 有限公 司 关于 鑫元 汇利 债
券型证 券投 资基 金开 放申 购、赎 回业 务的 公告 》的 相关规 定， 本基 金 于 2016 年 3 月 9 日( 基 金合
同生效 日) 至2016 年4 月10 日 止期 间暂 不向 投资 人 开放基 金交 易， 基金 份额 申购业 务、 赎回业 务
自2016 年4 月11 日起 开始 办 理。
7.4.7.10 未 分配 利润
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
基金合 同生 效日 - - -
本期利 润 26,741,674.35 -17,916,862.65 8,824,811.70
本期 基金 份额 交易
产生的 变动 数
2,923,820.00 5,260,402.13 8,184,222.13
其中： 基金 申购 款 13,786,250.66 -194,700.39 13,591,550.27
基金赎 回款 -10,862,430.66 5,455,102.52 -5,407,328.14
本期已 分配 利润 - - -
本期末 29,665,494.35 -12,656,460.52 17,009,033.83
7.4.7.11 存 款利 息收入
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间 鑫元汇利 2016 年年度报告
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2016 年3 月 9 日(基 金合 同生效
日)至2016 年 12 月31 日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 212,331.90 -
定期存 款利 息收 入 469,166.67 -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 76.83 -
其他 0.01 -
合计 681,575.41 -
7.4.7.12 股 票投 资收益
7.4.7.12.1 股 票投 资收益—— 买卖股 票差 价收入
注：无 。
7.4.7.13 债 券投 资收益
7.4.7.13.1 债 券投 资收益 项目 构成
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年3月9 日( 基 金合
同生效 日) 至2016年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12月31 日
债券投 资收 益—— 买 卖债券 （ 、债
转股及 债券 到期 兑付 ）差 价收入
-9,163,150.22 -
债券投 资收 益—— 赎 回差 价收入 - -
债券投 资收 益—— 申 购差 价收入 - -
合计 -9,163,150.22 -
7.4.7.13.2 债 券投 资收益—— 买卖债 券差 价收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016年3月9 日( 基 金合
同生效 日) 至2016年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12月31 日
卖出债 券（ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
2,883,140,434.38 -
减：卖 出债 券（ 、债转 股及 债 券到
期兑付 ）成 本总 额
2,831,567,435.04 -
减：应 收利 息总 额 60,736,149.56 -
买卖债 券差 价收 入 -9,163,150.22 -
鑫元汇利 2016 年年度报告
第 32 页 共 51 页
7.4.7.13.3 资 产支 持证券 投资 收益
注：无 。
7.4.7.14 贵 金属 投资收 益
注：无 。
7.4.7.15 衍 生工 具收益
注：无 。
7.4.7.16 股利 收益
注：无 。
7.4.7.17 公 允价 值变动 收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年3 月9 日( 基 金合
同生效 日) 至 2016 年 12 月 31
日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
1.交 易性 金融 资产 -17,916,862.65 -
——股票 投资 - -
——债券 投资 -17,916,862.65 -
——资产 支持 证券 投资 - -
——贵金 属投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -17,916,862.65 -
7.4.7.18 其他 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月 9 日(基金 合同 生
效日) 至2016 年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月31
日
基金赎 回费 收入 121,080.38 -
合计 121,080.38 -
注：本 基金 的赎 回费 率按 持有期 间递 减， 不低 于赎 回费总 额 的25% 归入 基金 资产。
7.4.7.19 交易 费用
单位： 人民 币元 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 33 页 共 51 页
项目
本期
2016 年3 月9 日( 基金 合同 生效
日)至2016 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
交易所 市场 交易 费用
- -
银行间 市场 交易 费用 23,800.00 -
合计
23,800.00 -
7.4.7.20 其他 费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月9 日( 基 金合 同生
效日) 至2016 年 12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
审计费 用 80,000.00 -
信息披 露费 180,000.00 -
上清所 查询 服务 费 500.00 -
银行汇 划费 用 21,098.95
债券账 户服 务费 15,000.00
合计 296,598.95 -
7.4.8 或有 事 项、资 产负 债表日 后事 项的说 明
7.4.8.1 或有 事项
无。
7.4.8.2 资 产负 债表日 后事 项
财政部 、 国 家税 务总 局于2016 年12 月 21 日 颁布 《关于 明 确金 融 房地 产开 发 教育辅 助服 务
等增值税政策 的通知》(财税[2016]140 号)，要求 资 管产品运营过 程中发生 的 增值税应税行 为，
以资管 产品 管理 人为 增值 税纳税 人， 自2016 年 5 月 1 日起 执行 。
根据财 政部 、 国 家税 务总 局于2017 年 1 月 6 日颁 布 的 《关 于资 管产 品增 值税 政策有 关问 题的
补充通 知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以 后， 资管 产品 运营 过程中 发 生的 增值 税应
税行为 ， 以 资管 产品 管理 人为增 值税 纳税 人， 按照 现行规 定缴 纳增 值税 。 对 资管产 品 在2017 年7
月 1 日 前运 营过 程中 发生 的增值 税应 税行 为， 未缴 纳增值 税的 ，不 再缴 纳； 已缴纳 增值 税的 ， 已
纳税额从资管 产品管理 人 以后月份的增 值税应纳 税 额中抵减。资 管产品运 营 过程中发生 增值税应
税行为的具体 征收管理 办 法，由国家税 务总局另 行 制定。上述税 收政策对 本 基金截至本 财务报表
批准报 出日 止的 财务 状况 和经营 成果 无影 响。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 34 页 共 51 页
7.4.9 关 联方 关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
鑫元基 金管 理有 限公 司(“鑫元基 金”) 基金管 理人 、注 册登 记机 构、基 金销 售机 构
上海浦东发展银行股份有限公司 (“ 浦发
银行”)
基金托 管人
南京银 行股 份有 限公 司(“南京银 行”) 基金管 理人 股东 、基 金销 售机构
南京高 科股 份有 限公 司 基金管 理人 股东
鑫沅资 产管 理有 限公 司(“鑫沅资 产”) 基金管 理人 子公 司
注：下 述关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报告 期及上 年度 可比期 间的 关联方 交易
7.4.10.1 通 过关 联方交 易单 元进行 的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
注：无 。
7.4.10.1.2 债券 交易
注：无 。
7.4.10.1.3 债 券回 购交易
注：无 。
7.4.10.1.4 权证 交易
注：无 。
7.4.10.1.5 应 支付 关联方 的佣 金
注：无 。
7.4.10.2 关 联方 报酬
7.4.10.2.1 基 金管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月9 日( 基金 合同 生效
日)至2016 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的管理 费
4,443,924.27 -
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
2,221,666.51 -
注： 支 付基 金管 理人 鑫元 基金的 管理 人报 酬按 前一 日基金 资产 净 值0.4%的 年 费率计 提， 逐日 累计
至每月 月底 ，按 月支 付。 其计算 公式 为： 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 35 页 共 51 页
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.4% / 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基 金托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年3 月9 日( 基金 合同 生效
日)至2016 年 12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应支付
的托管 费
1,110,981.07 -
注： 支 付基 金托 管人 浦发 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值0.1%的 年费 率 计提， 逐日 累计 至每
月月底 ，按 月支 付。 其计 算公式 为： 日托 管费 ＝前一 日 基金 资产 净值 X 0.1% / 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销 售服 务费
注：无 。
7.4.10.3 与 关联 方进行 银行 间同业 市场 的债券( 含回购) 交易
注：无 。
7.4.10.4 各 关联 方投资 本基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
注：无 。
7.4.10.4.2 报 告期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
份额单 位： 份
关联
方名
称
本期末
2016 年12 月31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份 额
持有的 基
金份额
占基金 总
份额的 比
例
持有的
基金份 额
持有的 基金
份额
占基金 总份
额的比 例
南京银
行
1,586,417,544.50 99.9900% - -
7.4.10.5 由 关联 方保管 的银 行存款 余额 及当期 产生 的利息 收入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年3 月9 日( 基金 合同 生效日)至
2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 36 页 共 51 页
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
浦发银行 324,526.21 212,331.90 - -
注：本 基金 的活 期存 款由 基金托 管人 浦发 银行 保管 ，按银 行同 业利 率或 约定 利率计 息。
7.4.10.6 本 基金 在承销 期内 参与关 联方 承销证 券的 情况
注：无 。
7.4.10.7 其 他关 联交易 事项 的说明
注：无 。
7.4.11 利 润分 配情况
注：无 。
7.4.12 期 末（ 2016 年12 月31 日 ） 本基 金持有 的流 通受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新发/ 增发 证券而 于期 末持有 的流 通受限 证券
注：无 。
7.4.12.2 期 末持 有的暂 时停 牌等流 通受 限股票
注：无 。
7.4.12.3 期 末债 券正回 购交 易中作 为抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行间 市场 债 券正 回购
注：无 。
7.4.12.3.2 交 易所 市场债 券正 回购
注：无 。
7.4.13 金 融工 具风险 及管 理
7.4.13.1 风 险管 理政策 和组 织架构
本基金为债券 型基金， 投 资于各类具有 良好流动 性 的金融工具， 属于证券 投 资基金中的较 低
风险品种。本 基金在日 常 经营活动中面 临的与这 些 金融工具相关 的风险主 要 包括信用风 险、流动
性风险及市场 风险。本 基 金的基金管理 人从事风 险 管理的主要目 标是实现 “ 将宏观分析 和信用分
析相结合，积 极配置优 质 债券，并合理 安排组合 期 限，在保证资 产安全性 的 基础上力争 获取稳定
的超额 收益 ”的 投资 目标 。
本基金的基金 管理人实 行 全员风险管理 ，风险管 理 是公司所有部 门、全体 员 工的应尽职责 。
公司建立董事 会、经营 管 理层、独立风 险管理部 门 、业务部门四 级风险管 理 组织架构， 并分别明鑫元汇利 2016 年年度报告
第 37 页 共 51 页
确风险管理职 能与责任 。 董事会对公司 的风险管 理 负有最终责任 ，董事会 下 设风险控制 与合规审
计委员会，负 责研究、 确 定公司风险管 理理念， 指 导公司风险管 理体系的 建 设；经营管 理层负责
组织、部署风 险管理工 作 ，经营管理层 设风险控 制 委员会，负责 确定风险 管 理理念、原 则、目标
和方法，促进 风险管理 环 境、文化的形 成，组织 风 险管理体系建 设，审议 风 险管理制度 和流程，
审议重大风险 事件；监 察 稽核部作为独 立风险管 理 部门负责协同 相关业务 部 门落实投资 风险、操
作风险、合规 风险、道 德 风险等各类风 险的控制 和 管理，督促、 检查各业 务 部门、各业 务环节的
风险管理工作 ；各业务 部 门负责根据职 能分工贯 彻 落实风险管理 程序，执 行 风险管理措 施。根据
风险管理工作 要求，各 业 务部门健全完 善规章制 度 和操作流程， 严格遵守 风 险管理制度 、流程和
限额，严格执 行从风险 识 别、风险测量 、风险控 制 、风险评价到 风险报告 的 风险管理程 序，对本
部门发生风险 事件承担 直 接责任，及时 、准确、 全 面、客观地将 本部门及 本 部门发现的 风险信息
向风险 管理 部门 报告 。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的活期银 行
存款存放在本 基金的托 管 行浦发银行， 定期存款 存 放在信誉良好 的商业银 行 ，因而与此 类银行存
款相关的信用 风险不重 大 。本基金在交 易所进行 的 交易均以中国 证券登记 结 算有限责任 公司为交
易对手完成证 券交收和 款 项清算，违约 风险可能 性 很小；在银行 间同业市 场 进行交易前 均对交易
对手进 行信 用评 估以 控制 相应的 信用 风险 。
本基金的基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
A-1
39,748,000.00 -
A-1 以下
- -
未评级
530,067,000.00 -
合计
569,815,000.00 - 鑫元汇利 2016 年年度报告
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注：未 评级 债券 为同 业存 单、超 级短 期融 资融 券和 政策性 金融 债。
7.4.13.2.2 按 长期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
AAA
967,951,000.00 -
AAA 以下
10,229,000.00 -
未评级
- -
合计
978,180,000.00 -
7.4.13.3 流 动性 风险
流动性风险是 指基金在 履 行与金融负债 有关的义 务 时遇到资金短 缺的风险 。 本基金的流动 性
风险一方面来 自于基金 份 额持有人可随 时要求赎 回 其持有的基金 份额，另 一 方面来自于 投资品种
所处的交易市 场不活跃 而 带来的变现困 难或因投 资 集中而无法在 市场出现 剧 烈波动的情 况下以合
理的价 格变 现。
针对兑付赎回 资金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的风险管 理 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的证券市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管
理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证
券在银 行间 同业 市场 交易 ， 其余 亦可 在证 券交 易所 上市交 易， 因此 除附 注7.4.12 中列 示的 部分 基
金资产流通暂 时受限制 不 能自由转让的 情况外， 其 余均能根据本 基金的基 金 管理人的投 资意图，
以合理的价格 适时变现 。 此外，本基金 可通过卖 出 回购金融资产 方式借入 短 期资金应对 流动性需
求，其 上限 一般 不超 过基 金持有 的债 券投 资的 公允 价值。
于2016 年12 月31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且 不
计息，可赎 回基金份 额净 值(所有者权 益)无固定 到 期日且不计 息，因此 账面 余额即为未 折现的 合
约到期 现金 流量 。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 39 页 共 51 页
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率风 险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016
年 12
月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
银行存
款
324,526.21 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 324,526.21
交易性
金融资
产
119,970,000.00 321,656,000.00 500,615,000.00 605,754,000.00 0.00 0.00 1,547,995,000.00
买入返
售金融
资产
29,988,164.98 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 29,988,164.98
应收利
息
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 26,225,758.94 26,225,758.94
资产总
计
150,282,691.19 321,656,000.00 500,615,000.00 605,754,000.00 0.00 26,225,758.94 1,604,533,450.13
负债
应付赎
回款
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 201.82 201.82
应付管
理人报
酬
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 619,953.03 619,953.03
应付托
管费
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 154,988.27 154,988.27 鑫元汇利 2016 年年度报告
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应付交
易费用
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 23,169.59 23,169.59
其他负
债
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 140,000.00 140,000.00
负债总
计
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 938,312.71 938,312.71
利率敏
感度缺
口
150,282,691.19 321,656,000.00 500,615,000.00 605,754,000.00 0.00 25,287,446.23 1,603,595,137.42
上年度
末
2015
年 12
月 31
日
1 个月 以内 1-3 个月 3 个月-1 年 1-5 年
5 年
以上
不计息 合计
资产
负债
注：表中所示 为本基金 资 产及负债的账 面价值， 并 按照合约规定 的利率重 新 定价日或到 期日孰早
者予以 分类 。
7.4.13.4.1.2 利 率风 险的敏 感性 分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人 民币 元）
本期末 （ 2016 年12 月31 日 ）
上年度 末（ 2015 年12 月31
日 ）
市场利率下降 25 个
基点
3,905,528.75 -
市场利率上升 25 个
基点
-3,877,508.47 -
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指 金融工具 的 公允价值或未 来现金流 量 因外汇汇率变 动而发生 波 动的风险。本 基
金的所 有资 产及 负债 以人 民币计 价， 因此 无重 大外 汇风险 。
7.4.13.4.3 其 他价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 所面临的其他 价格风险 主 要系市场价 格风险。
市场价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇 率以外的鑫元汇利 2016 年年度报告
第 41 页 共 51 页
市场价 格因 素变 动而 发生 波动的 风险 。 本 基金 主要 投 资于具 有良 好流 动性 的固 定收益 类金 融工 具，
且本期 期末 未持 有股 票， 因此无 重大 市场 价格 风险 。
7.4.14 有 助于 理解和 分析 会计报 表需 要说明 的其 他事项
(1)公允 价值
(a)金融 工具 公允 价值 计量的 方 法
公允价值计量 结果所属 的 层次，由对公 允价值计 量 整体而言具有 重要意义 的 输入值所属的 最
低层次 决定 ：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b)持续 的以 公允 价值 计量的 金 融工 具
(i)各层 次金 融工 具公 允价值
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于 第 二层 次的 余额为 1,547,995,000.00 元， 无属 于 第一层 次以 及第 三层 次的 余额。
(ii)公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项停牌 、 交 易不 活跃(包括涨 跌 停时 的交 易
不活跃)、 或 属于 非公 开发行 等 情况， 本基 金不 会于停 牌 日至 交易 恢复 活跃 日期 间、 交易 不活 跃期
间及限售期间 将相关 股 票 和债券的公允 价值列入 第 一层次；并根 据估值调 整 中采用的不 可观察输
入值对 于公 允价 值的 影响 程度， 确定 相关 股票 和债 券公允 价值 应属 第二 层次 还是第 三层 次。
(iii) 第 三层 次公 允价 值余额 和 本期 变动 金额
无。
(c)非持 续的 以公 允价 值计量 的 金融 工具
于2016 年12 月31 日， 本 基金未 持有 非持 续的 以公 允价值 计量 的金 融资 产。
(d)不以 公允 价值 计量 的金融 工 具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括应 收 款项和其他金 融负债， 其 账面价值与公 允
价值相 差很 小。
(2)除公 允价 值外 ，截 至资产 负 债表 日本 基金 无需 要说 明 的其 他重 要事 项。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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§8 投资组 合报告
8.1 期 末基 金资产 组合 情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额 占基金 总资 产的 比例
（%）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 1,547,995,000.00 96.48
其中： 债券 1,547,995,000.00 96.48
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 29,988,164.98 1.87
其中： 买断 式回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 324,526.21 0.02
7 其他各 项资 产 26,225,758.94 1.63
8 合计 1,604,533,450.13 100.00
8.2 期 末按 行业分 类的 股票投 资组 合
8.2.1 报 告期 末按行 业分 类的境 内股 票投资 组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.2.2 报 告期 末按行 业分 类的沪 港通 投资股 票投 资组合
注：本 基金 本报 告期 末未 持有沪 港通 投资 股票 。
8.3 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排序的 所有 股票投 资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4 报 告期 内股票 投资 组合的 重大 变动
8.4.1
累 计买 入金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.2
累 计卖 出金 额超出 期末 基金 资产净 值 2% 或前 20 名的 股票明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。
8.4.3 买 入股 票的成 本总 额及卖 出股 票的收 入总 额
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 鑫元汇利 2016 年年度报告
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8.5 期 末按 债券品 种分 类的债 券投 资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 703,575,000.00 43.87
其中： 政策 性金 融债 119,970,000.00 7.48
4 企业债 券 130,001,000.00 8.11
5 企业短 期融 资券 189,723,000.00 11.83
6 中期票 据 264,574,000.00 16.50
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 260,122,000.00 16.22
9 其他 - -
10 合计 1,547,995,000.00 96.53
8.6 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名债券 投资 明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（张 ） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 101455031 14 宁国 资
MTN001
1,400,000 143,416,000.00 8.94
2 1528001 15 兴业 银行
01
1,400,000 142,660,000.00 8.90
3 1320006 13 北京 银行
债01
1,400,000 141,456,000.00 8.82
4 1220006 12 杭州 银行
债
1,400,000 140,980,000.00 8.79
5 111608340 16 中信
CD340
1,300,000 125,164,000.00 7.81
8.7 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小排 序的 所有 资产支 持证 券投资 明细
注：本 基金 报告 期末 未持 有资产 支持 证券 。
8.8 报告 期 末按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 贵金 属投资 明细
注：本 基金 报告 期末 未持 有贵金 属。
8.9 期 末按 公允价 值占 基金资 产净 值比例 大小 排 序的 前五 名权证 投资 明细
注：本 基金 报告 期末 未持 有权证 。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 44 页 共 51 页
8.10 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货交易 情况 说明
8.10.1 本 期国 债期货 投资 政策
注：本 报告 期未 投资 国债 期货。
8.10.2 报 告期 末本基 金投 资的国 债期 货持仓 和损 益明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本 期国 债期货 投资 评价
注：本报 告期 未 投资 国债 期货。
8.11 投 资组 合报告 附注
8.11.1
本基 金投 资的前 十名证 券的 发行主 体本 期是否 出现 被监管 部门 立案调 查， 或
在 报告 编制日 前一 年内受 到公 开谴责 、处 罚的情 形
基金投资的前 十名证券 的 发行主体本报 告期内未 出 现被监管部门 立案调查 ， 或在报告编制 日
前一年 内受 到公 开谴 责、 处罚的 情形 。
8.11.2
基金 投资 的前十 名股票 是否 超出基 金合 同规定 的备 选股票 库
本报告 期未 投资 股票 。
8.11.3 期 末其 他各项 资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 -
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 26,225,758.94
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 26,225,758.94
8.11.4 期 末持 有的处 于转 股期的 可转 换债券 明细
注：本 基金 报告 期末 未持 有处于 转股 期的 可转 换债 券。
8.11.5 期 末前 十名股 票中 存在流 通受 限情况 的说 明
注：本 基金 本报 告期 末未 持有股 票。 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 45 页 共 51 页
§9 基金份 额持有人信息
9.1 期 末基 金份额 持有 人户数 及持 有人结 构
份额单 位： 份
持有人 户数
(户)
户均持 有的 基
金份额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
280 5,666,378.94 1,586,417,544.50 99.99% 168,559.09 0.01%
9.2 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本基 金的 情况
项目 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有 从业 人员
持有本 基金
5,589.41 0.0004%
9.3 期 末基 金管理 人的 从业人 员持 有本开 放式 基金份 额总 量区间 的情 况
项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本 公 司高 级管 理人 员、 基金投 资 和研 究部
门负责 人持有 本开 放式 基金
0~10
本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金
0~10
§10 开放式 基金份额变动
单位： 份
基金合 同生 效日 （ 2016 年3 月9 日 ）基 金份 额总额
200,440,472.27
基金合 同生 效日 起至 报告 期期末 基金 总申 购份 额 2,086,886,297.68
减: 基金 合同 生效 日起 至报 告期期 末基 金总 赎回 份额 700,740,666.36
基 金合 同生效 日起 至报告期 期末 基金拆 分变 动份额（ 份
额减少 以"-" 填列）
-
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,586,586,103.59
鑫元汇利 2016 年年度报告
第 46 页 共 51 页
§11 重大事 件揭示
11.1 基 金份 额持有 人大 会决议
本报告 期内 未召 开基 金份 额持有 人大 会。
11.2 基 金管 理人、 基金 托管人 的专 门基金 托管 部门的 重大 人事变 动
1、 基金 管理 人：
本 报 告期 内， 基 金管 理人于 2016 年4 月16 日发 布了《鑫 元基 金管 理有 限公司 关 于基 金行 业
高级管 理人 员变 更公 告》 。2016 年4 月15 日 起， 原总经 理 李湧 先生 因个 人原 因辞 去 公司 总经 理职
务，并 由董 事长 束行 农先 生代为 履行 其总 经理 职务 。
本 报 告期 内， 基 金管 理人于 2016 年5 月20 日发 布了《鑫 元基 金管 理有 限公司 关 于聘 任基 金
行业高 级管 理人 员的 公告 》 。2016 年5 月19 日 起， 聘任李 雁女 士担 任公 司副 总经理 一职 。
本报告 期内 ，基 金管 理人 于 2016 年 7 月 8 日发 布 了《鑫 元基 金管 理有 限公 司关于基 金行业
高级管 理人 员变 更公告 》。 2016 年7 月7 日起 ， 原 常 务副总 经理 张乐 赛先 生转 任公司 总经 理一 职，
董事长 束行 农先 生不 再代 为履行 公司 总经 理职 务。
2、 基金 托管 人：
自 2016 年 1 月起 ，公 司 进行组 织架 构优 化调 整并 变更部 门名 称， 聘任 刘长 江同志 为资 产 托
管部总 经理 。
11.3 涉 及基 金管理 人、 基金财 产、 基金托 管业 务的诉 讼
本报告 期内， 本基 金未 发 生对基 金份 额持 有人 权益 或者基 金份 额的 价格 产生 重大影 响的 涉 及
基金财 产、 基金 管理 业务 、基金 托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金投 资策略 的改 变
报告期 内未 发生 基金 投资 策略改 变。
11.5 为 基金 进行审 计的 会计师 事务 所情况
本报告 期内 应支 付给 会计 师事务 所的 审计 费用 是人 民币80,000.00 元 ， 本基金 自 成立 以来对
其进行 审计 的均 为普 华永 道中天 会计 师事 务所 ，未 曾改聘 其他 会计 师事 务所 。
11.6 管 理人 、托管 人及 其高级 管理 人员受 稽查 或处罚 等情 况
本 报 告期 内， 基 金管 理人及 其 高级 管理 人员 未受 到有 权 机关 调查、司法 纪检部 门 采取 强制 措鑫元汇利 2016 年年度报告
第 47 页 共 51 页
施、被 移送 司法 机关 或追 究刑事 责任 、中 国证 监会 稽查、 中国 证监 会行 政处 罚、证 券市 场禁 入 、
认定为 不适 当人 选、 被其 他行政 管理 部门 处罚 及证 券交易 所公 开谴 责的 情形 。 本报 告期 内， 基 金
管理人收 到中 国证监 会上 海监管局 对公 司进行 常规 全面现场 检查 后出具 的责 令改正的 行政 监管
措 施 决定 书，以及 对公 司时 任 总经 理的 警示 函。基金 管 理人 高度 重视 相关 整改 意 见，及时 有针对
性 地 制订 并执 行相 应改 进措 施，进一 步提 升公 司内部 控 制成 效， 已 完成 相关整 改 工作 并通 过现 场
检查验 收。
本报告 期内 ，本 基金 托管 人涉及 托管 业务 的部 门及 其高级 管理 人员 未受 稽查 或处罚 。
11.7 基 金租 用证券 公司 交易单 元的 有关情 况
11.7.1 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行股票 投资 及佣金 支付 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
安信证券 2 - - 118.00 100.00% -
注 ：（ 1 ）交 易单 元的 主要 选择标 准：
1） 财务 状况 良好 ，经 营行为 规 范；
2） 内部 管理 规范、 严格 ， 具备健 全的 内控 制度 ， 具 备投资 运作 所需 的高 效、 安全的 通讯 条件 ， 交
易设施 符合 代理 基金 进行 证券交 易的 需要 ；
3）具 备研 究实 力， 能及 时 提供高 质量 的研 究服 务；
4） 收取 的交 易佣 金费 率合理 。
（2）交 易单 元的 选择 程序：
1) 投资 研究 部根 据选 择标准 选 取合 作券 商， 发起 签署 研 究服 务协 议；
2) 交 易部 发起 与合 作券 商 签订交 易单 元租 用协 议， 办理交 易单 元的 相关 开通 手续， 调整 相关 系统
参数， 基金 运营 部及 时通 知托管 人。
（3） 报告 期内 基金 租用 券 商交易 单元 的变 更情 况： 相关券 商交 易单 元均 为报 告期内 新增 租用 。
11.7.2 基 金租 用证券 公司 交易单 元进 行其他 证券 投资的 情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
成交金 额
占当期 债
券回购
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的鑫元汇利 2016 年年度报告
第 48 页 共 51 页
例 成交总 额
的比例
比例
安信证券 - - 11,800,000.00 100.00% - -
11.8 其 他重 大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金基
金合同 摘要
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 2 月 27 日
2
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金招
募说明 书
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 2 月 27 日
3
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金基
金份额 发售 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 2 月 27 日
4
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金基
金合同
公司网 站
2016 年 2 月 27 日
5
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金托
管协议
公司网 站
2016 年 2 月 27 日
6
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金基
金合同 生效 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 3 月 10 日
7
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 鑫元
汇 利债 券型证 券投 资基金开 放申
购、赎 回业 务的 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 4 月 7 日
8
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 聘任
基金行 业高 级管 理人 员的 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 4 月 9 日
9
鑫 元基 金管理 有限 公司高级 管理
人员变 更公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证 2016 年 4 月 16 日 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 49 页 共 51 页
券时报
10
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金所 持有股 票因 停牌变更 估值
方法的 提示 性公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 5 月 6 日
11
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金所 持有股 票因 长期停牌 变更
估值方 法的 提示 性公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 5 月 9 日
12
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 调整
旗 下部 分基金 参与 上海好买 基金
销 售有 限公司 费率 优惠方案 的公
告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报
2016 年 5 月 10 日
13
鑫元 基金 管理 有限 公司关于 聘任
基金行 业高 级管 理人 员的 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 5 月 20 日
14
鑫 元基 金管理 有限 公司及鑫 沅资
产 管理 有限公 司关 于办公地 址变
更的公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 6 月 6 日
15
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 基金
行业高 级管 理人 员变 更公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 7 月 8 日
16 公募基 金2016 年第2 季度报 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 7 月 19 日
17
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 从业
人 员在 子公司 兼任 职务及领 薪情
况变更 的公 告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 7 月 21 日
18
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
部 分基 金参与 上海 联泰资产 理有
限公司 费率 优惠 方案 的公 告
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、 证
券时报 2016 年 8 月 19 日 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 50 页 共 51 页
19
鑫元基 金管 理有 限公 司基 金2016
年半年 度报 告及 摘要
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、 证
券时报 2016 年 8 月 25 日
20
关 于鑫 元基金 管理 有限公司 微信
网 上直 销系统 端口 上线及实 施费
率优惠 活动 的公 告
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、证
券时报 2016 年 9 月 10 日
21
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
部 分基 金参与 诺亚 正行（上 海）
基 金销 售投资 顾问 有限公司 费率
优惠方 案的 公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报
2016 年 10 月 12 日
22
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
部 分基 金新增 上海 久富财富 管理
有限公 司为 基金 销售 机构 的公告
公 司 网站、 上海 证券
报、 中 国证 券报、 证
券时报 2016 年 10 月 17 日
23
鑫 元基 金管理 有限 公司关于 旗下
基 金投 资资产 支持 证券方案 的公
告
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、 证
券时报 2016 年 10 月 18 日
24
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金更
新招募 说明 书（2016 年第1 号）
公司网 站
2016 年 10 月 21 日
25
鑫 元汇 利债券 型证 券投资基 金更
新招募 说明 书摘 要（2016 年第 1
号）
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、 证
券时报 2016 年 10 月 21 日
26 公募基 金2016 年第3 季度报 告
公 司 网站、 中国 证券
报、 上 海证 券报、 证
券时报 2016 年 10 月 25 日
§12 备查文 件目录
12.1 备 查文 件目录
1、中 国证 监会 批准 鑫元 汇 利债券 型证 券投 资基 金设 立的文 件；
2、 《鑫 元汇 利债 券型 证券 投资基 金基 金合 同》 ； 鑫元汇利 2016 年年度报告
第 51 页 共 51 页
3、 《鑫 元汇 利债 券型 证券 投资基 金托 管协 议》 ；
4、基 金管 理人 业务 资格 批 复、营 业执 照；
5、基 金托 管人 业务 资格 批 复、营 业执 照。
12.2 存放 地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处。
12.3 查阅 方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
鑫元基金管理有限公司
2017 年3 月31 日
