信 达 澳 银 信用 债 债 券 型证 券 投 资 基金 2016
年年度报告
2016 年12 月31 日
基金管 理人： 信达澳银基 金管理有限公司
基金托 管人： 中信银行股 份有限公司
送出日 期：2017 年3 月31 日
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§1 重要提示及 目录
1.1 重 要 提示
基金管理人的 董事会、 董 事保证本报告 所载资料 不 存在虚假记载 、误导性 陈 述或重大遗漏 ，
并对其内容的 真实性、 准 确性和完整性 承担个别 及 连带的法律责 任。本年 度 报告已经三 分之二以
上独立 董事 签字 同意 ，并 由董事 长签 发。
基金托 管人 中信 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2017 年 3 月 28 日复核 了本 报 告
中的财务指标 、净值表 现 、利润分配情 况、财务 会 计报告、投资 组合报告 等 内容，保证 复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、 勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ， 但 不保 证基金 一定 盈 利 。
基金的过往业 绩并不代 表 其未来表现。 投资有风 险 ，投资者在作 出投资决 策 前应仔细阅读 本
基金的 招募 说明 书及 其更 新。
本报告中的财 务资料经 审 计，安永华明 会计师事 务 所（特殊普通 合伙）为 本 基金出具了标 准
无保留 意见 的审 计报 告， 请投资 者注 意阅 读。
本报告 期 自2016 年01 月01 日 起至 12 月31 日止 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提 示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基 金基 本情 况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基 金产 品说 明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基 金管 理人 和基 金托 管人 .......................................................................................................... 5
2.4 信 息披 露方 式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其 他相 关资 料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指 标、基金净 值表现及利润分配情 况 ............................................................................... 6
3.1 主 要会 计数 据和 财务 指标 .......................................................................................................... 6
3.2 基 金净 值表 现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过 去三 年基 金的 利润 分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管 理人 及基 金经 理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................ 13
4.3 管 理人 对报 告期 内公 平交易 情况 的专 项说 明 ........................................................................ 14
4.4 管 理人 对报 告期 内基 金的投 资策 略和 业绩 表现 的说明 ........................................................ 14
4.5 管 理人 对宏 观经 济、 证券市 场及 行业 走势 的简 要展望 ........................................................ 15
4.6 管 理人 内部 有关 本基 金的监 察稽 核工 作情 况 ........................................................................ 15
4.7 管 理人 对报 告期 内基 金估值 程序 等事 项的 说明 .................................................................... 16
4.8 管 理人 对报 告期 内基 金利润 分配 情况 的说 明 ........................................................................ 17
4.9 报 告期 内管 理人 对本 基金持 有人 数或 基金 资产 净值预 警情 形的 说明 ................................ 17
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 17
5.1 报 告期 内本 基金 托管 人遵规 守信 情况 声明 ............................................................................ 17
5.2 托 管人 对报 告期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........ 17
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................ 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 18
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资 产负 债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利 润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所 有者 权益 （基 金净 值）变 动表 ............................................................................................ 21
7.4 报 表附 注 .................................................................................................................................... 22
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 46
8.1 期 末基 金资 产组 合情 况 ............................................................................................................ 46
8.2 期 末按 行业 分类 的股 票投资 组合 ............................................................................................ 47
8.3 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 股票 投资 明细 ................................ 47
8.4 报 告期 内股 票投 资组 合的重 大变 动 ........................................................................................ 48
8.5 期 末按 债券 品种 分类 的债券 投资 组合 .................................................................................... 49
8.6 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名债 券投 资明 细 ............................ 50
8.7 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的所有 资产 支持 证券 投资 明细 ................ 50
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................ 50 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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8.9 期 末按 公允 价值 占基 金资产 净值 比例 大小 排序 的前五 名权 证投 资明 细 ............................ 50
8.10 报告 期末 本基 金投 资 的国债 期货 交易 情况 说明 .................................................................. 50
8.11 投资 组合 报告 附注 .................................................................................................................. 51
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 52
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................ 52
9.2 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本基 金的 情况 .................................................................... 52
9.3 期 末基 金管 理人 的从 业人员 持有 本开 放式 基金 份额总 量区 间的 情况 ................................ 52
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 53
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 53
11.1 基金 份额 持有 人大 会 决议 ...................................................................................................... 53
11.2 基金 管理 人、 基金 托 管人的 专门 基金 托管 部门 的重大 人事 变动 ...................................... 53
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 .......................................................... 54
11.4 基金 投资 策略 的改 变 .............................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会 计师事 务所 情况 .................................................................................. 54
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 .................................................. 54
11.7 基金 租用 证券 公司 交 易单元 的有 关情 况 .............................................................................. 54
11.8 其他 重 大 事件 .......................................................................................................................... 55
§ 12 影响投资者决策的其 他重要信息 ................................................................................................... 60
§ 13 备查文件目录 ................................................................................................................................... 60
13.1 备查 文件 目录 .......................................................................................................................... 60
13.2 存放 地点 .................................................................................................................................. 61
13.3 查阅 方式 .................................................................................................................................. 61
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§2 基金简介
2.1 基 金 基本 情况
基金名 称 信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基金
基金简 称 信达澳 银信 用债 债券
场内简 称 -
基金主 代码 610008
交易代 码 610008
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2013 年 5 月14 日
基金管 理人 信达澳 银基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中信银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 1,130,543,107.23 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 ： 信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳 银信 用债 债 券 C
下属分 级基 金的 场内 简称 ： - -
下属分 级基 金的 交易 代码 ： 610008 610108
报告期 末 下 属分 级基 金的 份额总 额 1,126,155,958.98 份 4,387,148.25 份
2.2 基 金 产品 说明
投资目 标 重点投 资于 信用 债 ， 在 有 效控制 本金 风险 的前 提下 ， 力 争实 现基 金资 产的 长 期
稳定增 值。
投资策 略 本基金 秉承 本公 司自 下而 上的价 值投 资理 念， 把 注 意力集 中在 对信 用债 等 固 定
收益类 资产 和权 益类 资产 的投资 价值 研究 上， 精 选 价值合 理或 相对 低估 的 个 券
品种进 行投 资。 通过 整体 资产配 置、 类属 资产 配置 、 期限 配置 等手 段， 有 效 构
造投资 组合 。
业绩比 较基 准 中债总 财富 （总 值） 指数 收益率
风险收 益特 征 本基金 为债 券型 基金 ， 风 险收益 水平 较低 ， 长期 预 期风险 收益 高于 货币 市场 基
金、 低 于股 票型 和混 合型 基金。 本基 金主 要投 资于 信用债 ， 在 债券 型基 金 中 属
于风险 水平 相对 较高 的投 资产品 。
2.3 基 金 管理 人和 基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 中信银 行股 份有 限公 司
信息披 露负 责人
姓名 黄晖 方韡
联系电 话 0755-83172666 4006800000
电子邮 箱 disclosure@fscinda.com fangwei@citicbank.com 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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客户服 务电 话
400-8888-118 95558
传真 0755-83196151 010-85230024
注册地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路
（深圳 湾段 ）3331 号阿 里 巴巴
大厦 N1 座第 8 层和 第 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 9
号
办公地 址 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路
（深圳 湾段 ）3331 号阿 里 巴巴
大厦 T1 座第 8 层和 第 9 层
北京市 东城 区朝 阳门 北大 街 9
号
邮政编 码 518054 100010
法定代 表人 于建伟 李庆萍
2.4 信 息 披露 方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《中国 证券 报》 《上 海证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联网 网
址
www.fscinda.com
基金年 度报 告备 置地 点 广东省 深圳 市南 山区 科苑 南路 （ 深圳 湾段）3331 号
阿里巴 巴大 厦T1 座第 8 层 和第 9 层
2.5 其 他 相关 资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 安 永 华 明 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通
合伙）
北京市 东城 区东 长安 街 1 号东方 广
场安永 大 楼17 层 01-12 室
注册登 记机 构 信达澳 银基 金管 理有 限公 司 广 东 省 深 圳 市 南 山 区 科 苑 南 路 （ 深
圳湾段）3331 号 阿 里 巴 巴 大 厦 T1
座第8 层和 第9 层
§3 主要财务指 标、基金 净值表现及利润分 配情况
3.1 主要 会计 数据 和 财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和
指标
2016 年 2015 年 2014 年
信达澳银信用债债
券 A
信达澳银信用
债债券 C
信达澳银信用债
债券 A
信达澳银信用
债债券 C
信达澳银信用
债债券 A
信达澳银信用
债债券 C
本期已实现收益 27,205,287.15 24,094.66 27,886,347.27 2,017,781.63 2,121,316.19 3,503,257.30
本期利润 22,468,913.42 -45,517.08 27,468,848.80 715,184.11 5,425,069.25 7,854,988.99
加权平均基金份额
本期利润
0.0188 -0.0079 0.1057 0.0518 0.1627 0.1724 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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本期加权平均净值
利润率
1.63% -0.70% 9.26% 4.39% 15.70% 16.76%
本期基金份额净值
增长率
0.43% 0.09% -1.11% -1.63% 21.24% 20.45%
3.1.2 期末数据和
指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 189,281,756.37 647,776.05 107,297,364.43 1,156,618.54 1,331,232.90 3,992,710.73
期末可供分配基金
份额利润
0.1681 0.1477 0.1633 0.1475 0.1464 0.1364
期末基金资产净值 1,315,437,715.35 5,034,924.30 764,208,221.34 8,998,483.17 10,689,347.62 34,112,183.27
期末基金份额净值 1.168 1.148 1.163 1.147 1.176 1.166
3.1.3 累计期末指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值
增长率
16.80% 14.80% 16.30% 14.70% 17.60% 16.60%
注：1. 所述基 金业绩指 标 不包括基金份 额持有人 认 购或交易基金 的各项费 用 （例如，开 放式基金
的认购 、申 购及 赎回 费等 ） ，计入 费用 后实 际收 益水 平要低 于所 列数 字。
2.本期已实现 收益指基 金 本期利息收入 、投资收 益 、其他收入（ 不含公允 价 值变动收益 ）扣除相
关费用 后的 余额 ，本 期利 润为本 期已 实现 收益 加上 本期公 允价 值变 动收 益。
3.期末 可供 分配 利润 为期 末资产 负债 表中 未分 配利 润与未 分配 利 润 中已 实现 部分的 孰低 数。
3.2 基 金 净值 表现
3.2.1 基 金 份 额净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的比 较
信达 澳银 信用 债债 券 A
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.52% 0.11% -1.95% 0.20% 2.47% -0.09%
过去六 个月 2.10% 0.10% -0.05% 0.15% 2.15% -0.05%
过去一 年 0.43% 0.32% 1.30% 0.12% -0.87% 0.20%
过去三 年 20.41% 0.72% 21.72% 0.13% -1.31% 0.59%
自基金 合同
生效起 至今
16.80% 0.66% 16.52% 0.13% 0.28% 0.53%
信 达澳 银信 用债 债 券C
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值
增长率 标
准差②
业绩比 较
基准收 益
率③
业绩比 较基 准
收益率 标准 差
④
①－③ ②－④
过去三 个月 0.44% 0.10% -1.95% 0.20% 2.39% -0.10%
过去六 个月 1.95% 0.10% -0.05% 0.15% 2.00% -0.05%
过去一 年 0.09% 0.32% 1.30% 0.12% -1.21% 0.20%
过去三 年 18.60% 0.72% 21.72% 0.13% -3.12% 0.59%
自基金 合同 14.80% 0.66% 16.52% 0.13% -1.72% 0.53% 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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生效起 至今
注：本 基金 的业 绩比 较基 准：中 债总 财富 （总 值） 指数收 益率 。
中国债券总财 富（总值 ） 指数由中央国 债登记结 算 有限责任公司 编制，拥 有 独立的数据 源和自主
的编制方法， 反映中国 债 券市场投资回 报状况， 可 以作为本基金 投资的基 准 。指数 的详 细编制规
则敬请 参见 中央 国债 登记 结算有 限责 任公 司网 站：
http://www.chinabond.com.cn
3.2.2 自 基 金 合同 生效以 来基 金份额 累计 净值增 长率 变动及 其与 同期业 绩比 较基准
收 益率 变动的 比较
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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注：1 、本 基金 基金 合同 于 2013 年5 月14 日 生效 ，2013 年7 月8 日 开始 办 理申购 、赎 回业 务。
2、 本 基金 的投 资组 合比 例 为： 投 资于 债券 资产 的比 例不低 于基 金资 产 的80% ， 其中 对信 用债 券的
投资比 例不 低于 债券 资产 的 80% ；投 资于 股票 、权 证等权 益类 资产 的比 例不 超过基 金资 产 的 20% ，
其中， 基金 投资 于全 部权 证的市 值不 超过 基金 资产 净值 的 3% ； 现 金或者 到期 日在一 年以 内的 政 府
债券不 低于 基金 资产 净值 的 5% 。本 基金 按规 定在 合 同生效 后六 个月 内达 到上 述规定 的投 资比 例 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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3.2.3
自基 金合同 生效 以来 基金每 年净 值增长 率及 其与同 期业 绩比较 基准 收益率 的
比较
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注： 本 基金 基金 合同 于2013 年5 月 14 日 生效， 因 此2013 年的 净值 增长 率是 按 照基金 合同 生效 后
的实际 存续 期计 算的 。
3.3 过 去 三年 基金 的利润 分配 情况
注：过 去三 年 本 基金 未实 施利润 分配 。
§4 管理人报告
4.1 基 金 管理 人及 基金经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理人 及其管 理基 金的经 验
本基金 管理 人信 达澳 银基 金管理 有限 公司 （以 下简 称“公 司” ）成 立 于 2006 年 6 月 5 日， 由
中国信达资产 管 理股份 有 限公司（原中 国信达资 产 管理公司）和 澳洲联邦 银 行全资附属 公司康联
首域集团有限 公司共同 发 起，是经中国 证监会批 准 设立的国内首 家由国有 资 产管理公司 控股的基
金管理 公司 ，也 是澳 洲在 中国合 资设 立第 一家 基金 管理公 司。2015 年 5 月 22 日，信 达证 券股 份
有限公司受让 中国信达 资 产管理股份有 限公司持 有 的股权，与康 联首域共 同 持有公司股 份。公司
注册资 本 1 亿元 人民 币， 总部设 在深 圳， 在北 京设 有分公 司。 公司 中方 股东 信达证 券股 份有 限 公信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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司出资 比例 为 54 ％ ，外 方 股东康 联首 域集 团有 限公 司出资 比例 为 46 ％。
公司建立了健 全的法人 治 理结构，根据 《中华人 民 共和国公司法 》的规定 设 立了股东会 、董事会
和执行监事。 董事会层 面 设立风险控制 委员会和 薪 酬考核委员会 两个专门 委 员会，并建 立了独立
董事制度。 公司实行 董事 会领导下的 总经理负 责制, 由总经理负 责公司的 日常 运作,并由各 委员会
包括经 营管 理委 员会 、 投 资审议 委员 会、 风险 管理 委员会 、 产 品审 议委 员会 、IT 治理 委员 会协 助
其议事 决策 。
公司建立了完 善的组织 架 构，设立了公 募投资总 部 、专户理财部 、市场销 售 总部、产品创 新
部、运营管理 总部、行 政 人事部、财务 会计部、 监 察稽核部、董 事会办公 室 等部门，各 部门分工
协作， 职责 明确 。
截至2016 年12 月 31 日 ， 公司共 管理 十六 只基 金， 包括信 达澳 银领 先增 长混 合型证 券投 资基
金、信达澳银 精华灵活 配 置混合型证券 投资基金 、 信达澳银稳定 价值债券 型 证券投资基 金、信达
澳银中小盘混 合型证券 投 资基金、信达 澳银红利 回 报混合型证券 投资基金 、 信达澳银产 业升级混
合型证 券投 资基 金、 信达 澳银鑫 安债 券型 证券 投资 基金(LOF) 、 信 达澳 银消 费 优选混 合型 证券 投资
基金、信达澳 银信用债 债 券型证券投资 基金、信 达 澳银慧管家货 币市场基 金 、信达澳银 转型创新
股票型证券投 资基金、 信 达澳银新能源 产业股票 型 证券投资基金 、信达澳 银 纯债债券型 证券投资
基金、信达 澳 银慧理财 货 币市场基金、 信达澳银 新 目标灵活配置 混合型证 券 投资基金、 信达澳银
新财富 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 。
报告期内，公 司第四届 董 事会独立董事 孙志新先 生 以参加现场董 事会薪酬 考 核委员会会议 、
现场董事会会 议、进行 现 场考察及约谈 管理层、 通 讯表决董事会 决议、审 阅 公司重要报 告和提交
工作报 告等 方式 履行 职责 ， 报告 期内 累计 履职 时间10 个工 作日 ； 独 立董 事刘 颂 兴先生 以参 加现 场
董事会薪酬考 核委员会 会 议、现场董事 会会议、 进 行现场考察及 约谈管理 层 、通讯表决 董事会决
议、审 阅公 司重 要报 告和 提交工 作报 告等 方式 履行 职责， 报告 期内 累计 履职 时 间 9 个工 作日 ； 独
立董事刘治海 先生以现 场 考察、参加现 场董事会 会 议、现场风险 控制委员 会 会议、通讯 表决董事
会决议和风险 控制委员 会 决议、审阅公 司重要报 告 和提交工作报 告等方式 履 行职责，报 告期内累
计履职 时 间9 个 工作 日。
报告期内，公 司及基金 运 作未发生重大 利益冲突 事 件，独立董事 在履职过 程 中未发现公司 存
在损害 基金 份额 持有 人利 益的行 为。
4.1.2 基 金 经 理（ 或基金 经理 小组） 及基 金经理 助理 简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助 理）期 限
证券从 业年 限 说明
任职日 期 离任日 期 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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孔学峰
本 基 金 的
基金经
理 、 稳 定
价 值 债 券
基 金 、 鑫
安 债 券 基
金（LOF）、
慧 管 家 货
币 基 金 、
纯 债 债 券
基金 、 慧
理 财 货 币
基金、新
目 标 混 合
基金的基
金 经 理 ，
公 募 投 资
总 部 副 总
监
2013 年 5 月
14 日
- 12 年
中 央 财经 大学 金融 学
硕 士 。历 任金 元证 券
股 份 有 限 公 司 研 究
员 、 固定 收益 总部 副
总经理 ；2011 年8 月
加 入 信达 澳银 基金 公
司 ， 历任 投资 研究 部
下 固 定 收 益 部 总 经
理、 固定 收益 副总 监、
固 定 收益 总监 、公 募
投 资 总部 副总 监， 信
达 澳 银稳 定价 值债 券
基 金 基 金经 理 （2011
年9 月29 日 起至 今） 、
信 达 澳银 鑫安 债券 基
金（LOF ）基金经理
（2012 年5 月7 日起
至今） 、 信达 澳银 信用
债 债 券基 金基 金经 理
（2013 年 5 月 14 日
起至今 ） 、 信 达澳 银慧
管 家 货币 市场 基金 基
金经理 （2014 年6 月
26 日起 至今 ） 、信 达
澳 银 纯债 债券 基金 基
金经理 （2016 年8 月
4 日起 至今 ） 、 信 达澳
银 慧 理财 货币 基金 基
金经理 （2016 年9 月
30 日起 至今 ） 、信 达
澳 银 新目 标混 合基 金
基金经 理 （2016 年10
月 25 日起 至今） 。
注：1. 基金 经理 的任 职日 期、离 任日 期为 根据 公司 决定确 定的 任职 或离 任日 期。
2. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 从业 人员 资格 管理 办法的 相关 规定 等。
4.2 管 理 人对 报告 期内本 基金 运作遵 规守 信情况 的说 明
本报告 期内 ， 本基 金管 理 人 严格 遵守 《 证券 投资 基 金法》 、 《 证券 投资 基金 销 售管理 办法 》 、 《公
开募集 证券 投资 基金 运作 管理办 法》 、 基 金合 同和 其 他有关 法律 法规 、 监管 部 门的相 关规 定 ， 依 照
诚实信用、勤 勉尽责、 安 全高效的原则 管理和运 用 基金资产，在 严格控制 投 资风险的基 础上，为
基金持 有人 谋求 最大 利益 ，没有 损害 基金 持有 人利 益的行 为。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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4.3 管 理 人对 报告 期内公 平交 易情况 的专 项说明
4.3.1 公 平 交 易制 度和控 制方 法
本基金管理人 根据《证 券 投资基金管理 公司公平 交 易制度指导意 见》和《 信 达澳银基金管 理
有限公司公平 交易实施 办 法》在投资决 策、交易 执 行、风险监控 等环 节建 立 了严谨的内 控制度，
确保在 投资 管理 活动 中公 平对待 不同 投资 组合 ，维 护投资 者的 利益 。
本基金管理人 通过建立 科 学的投资决策 体系，严 谨 的公平交易机 制，加强 交 易执行环节的 内
部控制，并通 过工作制 度 、业务流程和 技术手段 保 证公平交易原 则的贯彻 ， 确保不同投 资组合在
买卖同一证券 时，按照 比 例分配的原则 在各投资 组 合间公平分配 交易量， 严 格控制不同 投资组合
之间的 同日 反向 交易 ，严 格禁止 可能 导致 不公 平交 易和利 益输 送的 同日 反向 交易。
本基金管理人 通过风险 监 控信息系统对 不同投资 组 合同向交易进 行公平交 易 分析，分别于 每
季度和每年 度对本基 金管 理 人管理的 不同投资 组合 的整体收益 率差异、 分投 资类别(股票 、债券)
的收益率差异 等进行分 析 ，形成公平交 易制度执 行 情况分析报告 。通过对 投 资交易行为 的监控、
分析评 估和 信息 披露 来加 强对公 平交 易过 程和 结果 的监督 。 若 发现 涉嫌 违背 公 平交易 原则 的行 为，
及时向 公司 管理 层汇 报并 采取相 关控 制和 改进 措施 。
4.3.2 公 平 交 易制 度的执 行情 况
本基金管理人 对报告期 内 所管理的不同 投资组合 的 整体收益率差 异、分投 资 类别（股票、 债
券）的收益率 差异进行 了 分析；利用数 据统计和 重 点审查价差原 因相结合 的 方法，对连 续四个季
度内、 不同 时间 窗口 （ 日 内、3 日内、5 日 内） 本 基 金管理 人管 理的 不同 投资 组合同 向交 易价 差进
行了分析；对 部分债券 一 级市场申购、 非公开发 行 股票申购等以 公司名义 进 行的交易进 行了审核
和监控 ，未 发现 本基 金管 理人所 管理 的投 资组 合存 在违反 公平 交易 原则 的情 形。
4.3.3 异 常 交 易行 为的专 项说 明
报告期内未发 现本基金 存 在异常交易行 为，报告 期 内本基金管理 人所管理 的 投资组合未发 生
交易所 公开 竞价 的同 日反 向交易 。
4.4 管 理 人对 报告 期内基 金的 投资策 略和 业绩表 现的 说明
4.4.1 报 告 期 内基 金投资 策略 和运作 分析
2016 年一 季度 ， 央 行 仅进行 了一 次降 准操 作， 实 质上 执行 了偏 中性 的政 策。 公 开市 场的 货币
投放偏谨慎， 且回购利 率 维持在 2.25% ，使 得短端 收益率无法进 一步向下 突 破。二季度， 债券市
场受到营改增 事件的阶 段 性冲击，同时 大宗商品 的 大幅反弹也带 来了通胀 的 担忧，因此 在二季度
初期中长期利 率债收益 率 有较大的反弹 。但二季 度 的中后期，由 于海外市 场 的动荡致使 风险偏好信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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下降， 中国 的利 率债 收益 率也开 始逐 渐回 落。 三季 度，央 行重 启 14 天和 28 天的逆 回购 ，有 意 识
的锁短放长， 以压迫市 场 降低杠杆。但 市场依然 较 为乐观，金融 杠杆维持 高 位。四季度 ，央行在
公开市场操作 持续净回 笼 ，导致货币市 场极度紧 张 ，银 行同业存 单利率大 幅 上行，并带 来连锁反
应，致使货币 利率及债 券 各期限利率在 短时间内 大 幅上扬，货币 基金遭到 较 大冲击。本 基金在过
去一年维持了 较短的久 期 和较低的杠杆 率，同时 在 一季度之后维 持了权益 类 的较高仓位 ，四季度
末随着 债券 市场 的风 险释 放降低 了权 益类 仓位 。
4.4.2 报 告 期 内基 金的业 绩表 现
截至报 告期 末，A 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.168 元， 份额 累计 净值 为 1.168 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为0.43%， 同期 业绩 比较 基准 收 益率 为1.30%；
截至报 告期 末，C 类基 金 份额： 基金 份额 净值 为 1.148 元， 份额 累计 净值 为 1.148 元 ，本 报
告期份 额净 值增 长率 为0.09%， 同期 业绩 比较 基准 收 益率 为1.30%。
4.5 管 理 人对 宏观 经济、 证券 市场及 行业 走势的 简要 展望
货币 政策的基 调已经 确定为稳健中 性，但往 往 对市场最深的 负面影响 可 能已经显现过 了，也
就是说 货币 利率 的峰 值在 2016 年 12 月 已经 呈现 了 。从这 点看 ，资 金最 紧张 的时期 应该 过去 了，
但对市场的冲 击并没有 结 束。金融去杠 杆还在进 行 中，由于市场 实际杠杆 很 难估量，政 策的拿捏
并非可 以做 到精 准 ， 未 来 资金面 的中 枢会 比2016 年 会进一 步抬 升 。 同 时， 银 行同业 业务 紧张 格局
何时能 缓和 还难 断定 ， 这 对资金 和收 益率 曲线 也是 一种扰 动。
此前各类乐观 的预期， 将 进入一个证实 期 ，预期 差 会使债券市场 进入一个 新 的阶段。供给 侧
改革推动的价 格上涨， 一 定程度上在短 期内很难 被 抑制，但长期 看，由于 终 端需求并没 有好转，
价格传 导可 能并 不顺 畅。 由于地 产的 抑制 ，经 济增 长的难 度越 来越 大， 这对 债券市 场是 有利 的。
美联储加息的 步伐越来 近 ，而且对于加 息次数的 预 期不断提高， 这对市场 是 一种压力。值 得
困惑的是，美 国的劳动 参 与度不断降低 所带来的 失 业率降低，并 致使美联 储 的连续加息 ， 或有点
掩耳盗铃 之嫌 。 特朗普 的 刺激计划所提 出的刺激 计 划及减税计划 ， 在债务 和 赤字上限的 压力下，
最后实 施是 大张 旗鼓 还是 偃旗息 鼓 ， 有待 观察 。
基于上 述判 断， 我们 认为 债券市 场仍 会出 现较 好的 投资机 会， 本基 金将 保持 匹配的 组合 久期 ，
在保证 流动 性的 前提 下， 积极挖 掘潜 在的 投资 机会 ，提高 组合 收益 ，不 辜负 基金持 有人 的托 付。
4.6 管 理 人内 部有 关本基 金的 监察稽 核工 作情况
报告期内，本 基金管理 人 在内部监察稽 核工作中 一 切从规范运作 、保障基 金 份额持有人利 益
出发，由独立 于各业务 部 门的监察稽核 人员对公 司 经营、基金运 作及员工 行 为的合规性 进行定期信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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和不定期检查 ，发现问 题 及时敦促有关 部门整改 ， 并定期制作监 察稽核 报 告 报公司管理 层和监管
机构。 报告 期内 ，本 基金 管理人 内部 监察 稽核 工作 重点完 成了 以下 几个 方面 ：
（1） 进一 步完 善公 司管 理 及业务 制度 。
（2） 实时 监控 基金 投资 运 作，监 督投 资决 策行 为， 保证了 公司 所管 理的 基金 合法合 规运 作，
未出现 重大 违规 事件 。
（3） 监督 后台 运营 业务 安 全、准 确运 行， 推进 完善 信息 技 术系 统， 履行 反洗 钱义务 。
（4） 监督 市场 营销 、基 金 销售的 合规 性， 落实 执行 销售适 用性 原则 。
（5） 加 强对 员工 包括 投资 管理人 员的 监察 监督 ， 严 格 执行防 范投 资人 员道 德风 险的有 关措 施，
规避不 正当 交易 行为 的发 生。
（6） 对业 务部 门进 行相 关 法律培 训， 提高 员工 遵规 守法意 识。
本报告期内， 本基金管 理 人所管理的基 金整体运 作 合规合法，无 不当内幕 交 易和关联交易 ，
有效保障了基 金份额持 有 人利益。我们 将继续以 风 险控制为核心 ，提高内 部 监察稽核工 作的科学
性和有 效性 ，切 实保 障基 金安全 、合 规运 作。
4.7 管 理 人对 报告 期内基 金估 值程序 等事 项的说 明
4.7.1 有 关 参 与估 值流程 各方 及人员（或小 组）的职责 分工 、专业 胜任 能力 和相关 工
作 经历
本基金管理人 设立了专 项 的估值小组， 主要职责 是 决策制定估值 政策和估 值 程序。小组成 员
具有估值核算 、投资研 究 、风险管理等 方面的专 业 经验。本小 组 设立基金 估 值小组负责 人一名，
由分管 基金 运营 的 高 级管 理人员 担任 ； 基金 估值 小 组成员 若干 名 ， 由 公募 投 资总部 、 专户 理财 部、
基金运营部及 监察稽核 部 指定专人并经 经营管理 委 员会审议通过 后担任， 其 中基金运营 部负责组
织小组 工作 的开 展。
4.7.2 基 金 经 理参 与或决 定估 值的程 度
基金经理对基 金的估值 原 则和估值程序 可以提出 建 议，但不参与 最终决策 和 日常估值工作 。
估值政 策和 程序 、估 值调 整等与 基金 估值 有关 的业 务，由 基金 估值 小组 采用 集体决 策方 式决 定。
4.7.3 参 与 估 值流 程各方 之间 存在的 任何 重大利 益冲 突
参与估 值流 程各 方不 存在 任何重 大利 益冲 突。
4.7.4 已 签 约 的与 估值相 关的 任何定 价服 务的性 质与 程度
本基金 管理 人未 签订 任何 有关本 基金 估值 业务 的定 价服务 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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4.8 管 理 人对 报告 期内基 金利 润分配 情况 的说明
根据《信达澳 银信用债 债 券型证券投资 基金基金 合 同》关于收益 分配的规 定 ，本基金收益 每
年最多 分 配12 次， 每次 收 益分配 比例 不低 于可 分配 收益 的 20% 。 截 止报 告期 末， 本 基 金 A 类 基金
份额可 供分 配利 润为 189,281,756.37 元，C 类基 金 份额可 供分 配利 润为 647,776.05 元。 根据 相
关法律 法规 和基 金合 同要 求，本 基金 管理 人可 以根 据基金 实际 运作 情况 进 行 利润分 配。
本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。
4.9 报 告 期内 管理 人对本 基金 持有人 数或 基金资 产净 值预警 情形 的说明
无。
§5 托管人报告
5.1 报 告 期内 本基 金托管 人遵 规守信 情况 声明
作为本基金的 托管人， 中 信银行严格遵 守了《证 券 投资基金法》 及其他有 关 法律法规、基 金
合同和 托管 协议 的规 定， 对信达 澳银 信用 债债 券型 证券投 资基 金 2016 年度 基 金的投 资运 作， 进行
了认真、独立 的会计核 算 和必要的投资 监督，认 真 履行了托管人 的义务， 不 存在任何损 害基金份
额持有 人利 益的 行为 。
5.2 托 管 人对 报告 期内本 基金 投资运 作遵 规守信 、净 值计算 、利 润分配 等情 况的说
明
本托管人认为 ， 信达澳 银 管理有限公司 在信达澳 银 信用债债券型 证券投资 基 金的投资运作 、
基金资产净值 的计算、 基 金份额申购赎 回价格的 计 算、基金费用 开支及利 润 分配等问题 上，不存
在损害基金份 额持有人 利 益的行为；在 报告期内 ， 严格遵守了《 证券投资 基 金法》等有 关法律法
规，在 各重 要方 面的 运作 严格按 照基 金合 同的 规定 进行。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托 管 人对 本年 度报告 中财 务信息 等内 容的真 实、 准确和 完整 发表意 见
本托管人认为 ， 信达澳 银 管理有限公司 的信息披 露 事务符合《证 券投资基 金 信息披露管理 办
法》及其他相 关法律法 规 的规定，基金 管理人所 编 制和披露的信 达澳银信 用 债债券型证 券投资基
金年度 报告 中的 财务 指标 、 净 值表 现 、 收 益分 配情 况、 财务 会计 报告 、 投资 组合报 告等 信息 真实 、
准确、 完整 ，未 发现 有损 害基金 持有 人利 益的 行为 。
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§6 审计报告
安永华明 （2017 ）审字 第 60467227_H09 号
信 达澳 银信用 债债 券型证 券投 资基金 全体 基金份 额 持 有人：
我们审 计了 后附 的信 达澳 银信用 债债 券型 证券 投资 基金的 财务 报表 ，包 括 2016 年 12 月 31
日的资 产负 债表 ，2016 年 度的利 润表 、所 有者 权益( 基金净 值) 变动 表以 及财 务 报表附 注 。
一、 基 金管理 人 对 财务报 表的 责任
编制和公允列 报财务报 表 是信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 的基金管 理 人信达澳银基 金
管理有 限公 司的 责任 。 这 种责任 包括 ：(1) 按 照企 业 会计准 则的 规定 编制 财务 报表 ， 并 使其 实现 公
允反映 ；(2) 设 计 、 执 行和 维护必 要的 内部 控制 ， 以 使财务 报表 不存 在由 于舞 弊或错 误而 导致 的重
大错报 。
二 、注 册会计 师的 责任
我们的责任是 在执行审 计 工作的基础上 对财务报 表 发表审计意见 。我们按 照 中国注册会计 师
审计准则的规 定执行了 审 计工作。中国 注册会计 师 审计准则要求 我们遵守 中 国注册会计 师职业道
德守则 ，计 划和 执行 审计 工 作以 对财 务报 表是 否不 存在重 大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及 实施审计 程 序，以获取有 关财务报 表 金额和披露的 审计证据 。 选择的审计程 序
取决于注册会 计师的判 断 ，包括对由于 舞弊或错 误 导致的财务报 表重大错 报 风险的评估 。在进行
风险评估时， 注册会计 师 考虑与财务报 表编制和 公 允列报相关的 内部控制 ， 以设计恰当 的审计程
序，但目的并 非对内部 控 制的有效性发 表意见。 审 计工作还包括 评价 基金 管 理人 选用会 计政策的
恰当性 和作 出会 计估 计的 合理性 ，以 及评 价财 务报 表的总 体列 报。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
三 、审 计意见
我们认为，信 达澳银信 用 债债券型证券 投资基金 的 财务报表在所 有重大方 面 按照企业会计 准
则的规 定编 制， 公允 反映 了 信达澳 银信 用债 债券 型证 券投资 基 金 2016 年12 月31 日 的财 务状 况以
及2016 年 度的 经营 成果 和 基金净 值变 动情 况。
安永华 明会 计师 事务 所( 特 殊普通 合伙)
中国 注册 会计 师
汤
骏
中国
北京
中国 注册 会计 师 郭淑仪
2017 年3 月28 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§7 年度财务报 表
7.1 资 产 负债 表
会计主 体： 信达 澳 银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
报告截 止日 ： 2016 年 12 月31 日
单位： 人民 币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存 款 7.4.7.1 528,447.95 250,073,146.58
结算备 付金
3,215,579.12 5,681,338.10
存出保 证金
343,425.57 253,001.24
交易性 金融 资产 7.4.7.2 1,380,979,983.00 784,971,749.88
其中： 股票 投资
132,570.00 53,562,114.48
基金投 资
- -
债券投 资
1,380,847,413.00 731,409,635.40
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- 1,131,361.45
应收利 息 7.4.7.5 19,973,264.16 18,050,455.54
应收股 利
- -
应收申 购款
- 486,271.50
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总 计
1,405,040,699.80 1,060,647,324.29
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
82,935,820.10 284,999,425.00
应付证 券清 算款
- 1,004,020.84
应付赎 回款
600.19 127,904.46
应付管 理 人 报酬
724,503.35 492,747.15
应付托 管费
241,501.13 131,399.25
应付销 售服 务费
1,752.03 3,072.50 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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应付交 易费 用 7.4.7.7 350,486.64 469,375.90
应交税 费
129,914.00 129,914.00
应付利 息
13,482.26 19,260.23
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 170,000.45 63,500.45
负债合 计
84,568,060.15 287,440,619.78
所有者权益：
实收基 金 7.4.7.9 1,130,543,107.23 664,752,721.54
未分配 利润 7.4.7.10 189,929,532.42 108,453,982.97
所有者 权益 合计
1,320,472,639.65 773,206,704.51
负债和 所有 者权 益总 计
1,405,040,699.80 1,060,647,324.29
注：报 告截 止日2016 年 12 月 31 日 ，基 金份 额总 额 1,130,543,107.23 份 。其 中信达 澳银 信用 债
债券A 基金 份额 净 值1.168 元， 基金 份额 总额1,126,155,958.98 份 ； 信 达澳 银 信用债 债 券 C 基金
份额净 值1.148 元， 基金 份额总 额 4,387,148.25 份。
7.2 利润表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项 目 附注号
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
38,772,281.68 33,650,426.36
1.利息 收入
45,041,039.21 13,209,439.08
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 242,997.28 163,646.45
债券利 息收 入
44,329,769.18 13,022,229.60
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
468,272.75 23,563.03
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （ 损失 以 “- ” 填 列）
-1,521,433.12 22,130,174.08
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 -11,063,526.16 18,603,386.35
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 6,764,969.52 3,515,750.57
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 2,777,123.52 11,037.16
3.公允 价值 变动 收益 （损 失以
“- ”号填列 ）
7.4.7.16 -4,805,985.47 -1,720,095.99
4.汇兑 收益 （损 失以 “- ”号填 - - 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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列）
5.其他 收 入 （损 失以 “- ”号填
列）
7.4.7.17 58,661.06 30,909.19
减： 二、费用
16,348,885.34 5,466,393.45
1．管 理人 报酬 7.4.10.2 9,125,671.37 2,360,046.66
2．托 管费 7.4.10.2 2,754,396.59 629,345.74
3．销 售服 务费
26,117.32 66,450.88
4．交 易费 用 7.4.7.18 2,807,149.70 1,178,557.94
5．利 息支 出
1,181,184.37 1,067,358.44
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,181,184.37 1,067,358.44
6．其 他费 用 7.4.7.19 454,365.99 164,633.79
三、 利润总额 （亏损总额 以 “-”
号填列）
22,423,396.34 28,184,032.91
减：所 得税 费用
- -
四、 净利润 （净 亏损以 “-”号
填列）
22,423,396.34 28,184,032.91
7.3 所 有 者权 益（ 基金净 值） 变动表
会计主 体： 信达 澳银 信用 债债券 型证 券投 资基 金
本报告 期：2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基 金
净值）
664,752,721.54 108,453,982.97 773,206,704.51
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 22,423,396.34 22,423,396.34
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数 （ 净值 减
少以“-” 号填 列）
465,790,385.69 59,052,153.11 524,842,538.80
其中：1.基 金申 购款 724,742,908.98 99,140,383.42 823,883,292.40
2.基金 赎回 款 -258,952,523.29 -40,088,230.31 -299,040,753.60
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值 减少 以“- ”号
填列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基 金
净值）
1,130,543,107.23 189,929,532.42 1,320,472,639.65 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 22 页 共 61 页
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期 初所 有者 权益 （基 金
净值）
38,360,423.26 6,441,107.63 44,801,530.89
二、 本 期经 营活 动产 生的 基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ）
- 28,184,032.91 28,184,032.91
三、 本 期基 金份 额交 易产 生
的基金 净值 变动 数 （ 净值 减
少以“-” 号填 列）
626,392,298.28 73,828,842.43 700,221,140.71
其中：1.基 金申 购款 707,024,280.15 90,906,405.25 797,930,685.40
2.基金 赎回 款 -80,631,981.87 -17,077,562.82 -97,709,544.69
四、 本 期向 基金 份额 持有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值
变 动 （净 值 减少 以“- ”号
填列）
- - -
五、 期 末所 有者 权益 （基 金
净值）
664,752,721.54 108,453,982.97 773,206,704.51
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由 下列 负责 人签 署：
______ 于建 伟______
______ 徐 伟文______
____ 董瑾 娟____
基金管 理人 负责 人
主 管会 计工 作负 责人
会 计机 构负 责人
7.4 报 表 附注
7.4.1 基 金 基 本情 况
信达澳银信用债债券型证 券投资基金( 以下简称 “ 本基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督管理 委 员 会( 以
下简称 “中 国证 监会 ”) 证 监许可[2012] 第 1452 号 《 关于核 准信 达澳 银信 用债 债券型 证券 投资 基
金募集的批复 》核准， 由 信达澳银基金 管理有限 公 司依照《中华 人民共和 国 证券投资基 金法》和
《信达澳银信 用债债券 型 证券投资基金 基金合同 》 负责公开募集 。本基金 为 契约型开放 式，存续
期限不 定， 自 2013 年4 月 15 日至 2013 年 5 月 10 日止期 间公 开发 售， 首次 设立募 集不 包括 认购
资 金 利 息 共 募 集 398,670,165.70 元( 其中 A 类 份 额 为 73,705,329.98 元，C 类 份 额 为
324,964,835.72 元)，业 经德勤华永会计 师事务所 （特殊普通合伙 ）北京分 所德师京报验字(13)
第 0006 号 验资 报告 予以 验 证。经 向中 国证 监会 备案 ， 《信达 澳银 信用 债债 券型 证券投 资基 金基 金
合同》(以 下简 称 “ 原基 金 合同”)于 2013 年 5 月 14 日正式 生效 ，基 金 合 同生 效日的 基金 份额 总
额为398,882,242.73 份基 金份额(其中A 类 份额 为73,752,087.26 份， C 类份 额 为325,130,155.47信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 23 页 共 61 页
份) ， 其中 认购 资金 利息 折 合 212,077.03 份基 金份 额(其中A 类 份额 为46,757.28 份，C 类 份额 为
165,319.75 份)。本基 金 的基金管理人 为信达澳银 基金管理有限 公司，基金 托管人为中信 银行股
份有限 公司(以 下简 称 “ 中 信银行 ”) 。
2016 年 6 月 13 日， 本基 金基金 份额 持有 人大 会表 决通过 了《 关于 信达 澳银 信用债 债券 型证 券 投
资基金 降低 管理 费率 有关 事项的 议案 》并 报中 国证 监会备 案， 自 2016 年 6 月 13 日 起， 对本 基金
的管理 费率 进行 调整 ，并 相应修 改基 金合 同和 托管 协议。
根据2016 年6 月13 日生 效 的 《信 达澳 银信 用债 债券 型 证券投 资基 金基 金合 同》 ( 以下简 称 “ 基
金合同 ”) 和 《 信达 澳银 信 用债债 券型 证券 投资 基金 招募说 明书 》 ， 本基 金根 据 认购/ 申购 费用 、 赎
回费用 及销 售服 务费 收取 方式的 不同 ， 将 基金 份额 分为不 同的 类别 。 在 投资 者认购/申 购时 收取 前
端认购/申 购费 用的 ，称 为 A 类 ；不 收取 前端 认购/ 申购费 用， 而是 从本 类别 基金资 产中 计提 销售
服务费 的， 称为C 类 。 本 基 金的 C 类基 金份 额对 持有 期限少 于 30 日 的本 类别 基 金份额 的赎 回收 取
赎回费 ， 对 于持 有期 限不 少于 30 日 的本 类别 基金 份 额不收 取赎 回费 。 本 基 金A 类、C 类 基金 份额
分别设 置代 码。 由于 基金 费用的 不同 ，本 基金 A 类 基金份 额和 C 类 基金 份额 将分别 计算 基金 份 额
净值， 计算 公式 为： 计算 日 某类基 金份 额净 值＝ 该计 算日该 类基 金份 额的 基金 资产净 值/ 该计 算日
发售在 外的 该类 别基 金份 额总数 。投 资人 可自 由选 择申购 某一 类别 的基 金份 额 。
根据 《中 华人 民共 和国 证 券投资 基金 法》 、 基 金合 同 及招募 说明 书的 有关 规定 ， 本 基金 的投 资
范围为具有良 好流动性 的 金融工具，包 括国内依 法 发行上市的债 券（包括 国 债、央行票 据 、公司
债、企业债、 短期融资 券 、政府机构债 、政策性 金 融债、商业银 行金融债 、 资产支持证 券、中期
票据、 可转 换债 券及 可分 离转债 、 中 小企 业私 募债 券） 、 货 币市 场工 具、 股票 、 权证 以及 法律 法规
或中国 证监 会允 许基 金投 资的其 他金 融工 具 （ 但需 符合中 国证 监会 的有 关规 定） 。 本基 金的 投资 组
合比例为：投 资于债券 资 产的比例不低 于基金资 产 的 80%，其 中对信用 债券 的投资比例不 低于债
券资产 的80% ； 投 资于 股票 、 权 证等 权益 类资 产的 比 例不超 过基 金资 产 的 20% ， 其中 ， 基 金投 资于
全部权 证的 市值 不超 过基 金资产 净值 的 3% ； 现 金或 者到期 日在 一年 以内 的 政 府债券 不低 于基 金 资
产净值 的 5% 。 本基 金的 业 绩比较 基准 为： 中债 总财 富（总 值） 指数 收益 率。
7.4.2 会 计 报 表的 编制基 础
本财务报表系 按照中国 财 政部颁布的《 企业会计 准 则 —基本准则 》以及其 后 颁布及修订的 具
体会计 准则 、 应 用指 南、 解释以 及其 他相 关规 定 （ 以下合 称 “ 企业 会计 准则” ） 编制 ， 同 时， 对 于
在具体会计核 算和信息 披 露方面，也参 考了中国 证 监会发布的关 于基金行 业 实务操作的 有关规定
及中国 证券 投资 基金 业协 会发布 的若 干基 金行 业实 务操作 相关 规定 。
本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 24 页 共 61 页
7.4.3 遵 循 企 业会 计准则 及其 他有关 规定 的声 明
本基金 财务 报表 的编 制符 合企业 会计 准则 的要 求， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2016 年 12 月
31 日 的财 务状 况以 及2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况。
7.4.4 重 要 会 计政 策和会 计估 计
本基金 财务 报表 所载 财务 信息依 照企 业会 计准 则、 《 证券投 资基 金会 计核 算业 务指引 》 和 其他
相关规 定所 厘定 的主 要会 计政策 和会 计估 计编 制。
7.4.4.1 会 计 年度
本基金 会计 年度 采用 公历 年度， 即每 年1 月1 日起 至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记 账 本位 币
本基金记账本 位币和编 制 本财务报表所 采用的货 币 均为人民币。 除有特别 说 明外，均以人 民
币元为 单位 表示 。
7.4.4.3 金 融 资产 和金融 负债 的分类
金融工 具是 指形 成本 基金 的金融 资产 （ 或负 债） ， 并 形成其 他单 位的 金融 负债 （或 资产 ） 或权
益工具 的合 同。
(1) 金 融资 产分 类
本基金的金融 资产于初 始 确认时分为以 下两类： 以 公允价值计量 且其变动 计 入当期损益的 金
融资产 、贷 款和 应收 款项 ；
本基金目前持 有的以公 允 价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产主要 包 括股票投资、 债
券投资 和衍 生工 具（ 主要 系权证 投资 ） ；
(2)金 融负 债分 类
本基金的金融 负债于初 始 确认时归类为 以公允价 值 计量且其变动 计入当期 损 益的金融负债 和
其他金 融负 债。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。
7.4.4.4 金 融 资产 和金融 负债 的初始 确认 、后续 计量 和终止 确认
初始确 认
本基金于成为 金融工具 合 同的一方时确 认一项金 融 资产或金融负 债，按照 取 得时的公允价 值
作为初始确认 金额。划 分 为以公允价值 计量且其 变 动计入当期损 益的金融 资 产取得时发 生的相关
交易费 用计 入当 期损 益； 应收款 项及 其他 金融 负债 的相关 交易 费用 计入 初始 确认金 额。
后续计 量
以公允价值计 量且其变 动 计入当期损益 的金融资 产 及金融负债采 用公允价 值 进行后续计量 。信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 25 页 共 61 页
在持有该类金 融资产期 间 取得的利息或 现金股利 ， 应当 确认为当 期收益。 每 日，本基金 将以公允
价值计量且其 变动计入 当 期损益的金融 资产或金 融 负债的公允价 值变动计 入 当期损益； 对于应收
款项和其他金 融负债采 用 实际利率法， 以摊余成 本 进行后续计量 ，如名义 利 率与实际利 率计差异
较小的 ，也 可采 用名 义利 率进行 后续 计量 ，其 摊销 或减值 产生 的利 得或 损失 ，均计 入当 期损 益。
终止确 认
当收取该金融 资产现金 流 量的合同权利 终止，或 该 金融资产已转 移，且符 合 金融资产转移 的
终止确 认条 件的 ，金 融资 产将终 止确 认；
当金融 负债 的现 时义 务全 部或部 分已 经解 除的 ，该 金融负 债或 其一 部分 将终 止确认 ；
处置该金融资 产或金 融 负 债时，其公允 价值与初 始 入账金额之间 的差额应 确 认为投资收益 ，
同时调 整公 允价 值变 动收 益。
金融资 产转 移
本基金 已将 金融 资产 所有 权上几 乎所 有的 风险 和报 酬转移 给转 入方 的， 终止 确 认该金 融资 产；
保留了金融资 产所有权 上 几乎所有的风 险和报酬 的 ，不终止确认 该金融资 产 ；本基金既 没有转移
也没有保留金 融资产所 有 权上几乎所有 的风险和 报 酬的，分别下 列情况处 理 ：放弃了对 该金融资
产控制的，终 止确认该 金 融资产并确认 产生的资 产 和负债；未放 弃对该金 融 资产控制的 ，按照其
继续涉 入所 转移 金融 资产 的程度 确认 有关 金融 资产 ，并相 应确 认有 关负 债。
7.4.4.5 金 融 资产 和金融 负债 的估值 原则
公允价值，是 指市场参 与 者在计量日发 生的有序 交 易中，出售一 项资产所 能 收到或者转移 一
项负债所需支 付的价格 。 本基金以公允 价值计量 相 关资产或负债 ，假定出 售 资产或者转 移负债的
有序交易在相 关资产或 负 债的主要市场 进行；不 存 在主要市场的 ，本基金 假 定该交易在 相关资产
或负债的最 有利市场 进行 。主要市场( 或最有利 市场)是本基金在 计量日能 够进 入的交易市 场。本
基金采 用市 场参 与者 在对 该资产 或负 债定 价时 为实 现其经 济利 益最 大化 所使 用的假 设。
在财务报表中 以公允价 值 计量或披露的 资产和负 债 ，根据对公允 价值 计量 整 体而言具有重 要
意义的最低层 次输入值 ， 确定所属的公 允价值层 次 ：第一层次输 入值，在 计 量日能够取 得的相同
资产或负债在 活跃市场 上 未经调整的报 价；第二 层 次输入值，除 第一层次 输 入值外相关 资产或负
债直接 或间 接可 观察 的输 入值； 第三 层次 输入 值， 相关资 产或 负债 的不 可观 察输入 值。
每个资产负债 表日，本 基 金对在财务报 表中确认 的 持续以公允价 值计量的 资 产和负债进行 重
新评估 ，以 确定 是否 在公 允价值 计量 层次 之间 发生 转换。
本基金 持有 的股 票、 债券 、基金 和衍 生工 具等 投资 按如下 原则 确定 公允 价值 并进行 估值 ：
(1) 存在活跃市场的金融工 具按照估 值 日 能 够 取 得 的相 同 资 产 或 负 债 在 活 跃 市场 上 未 经 调 整信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 26 页 共 61 页
的报价作为公 允价值； 估 值日无交易， 但最近交 易 日后经济环境 未发生重 大 变化且证券 发行机构
未发生影响证 券价格的 重 大事件的，按 最近交易 日 的市场交易价 格确定公 允 价值；如最 近交易日
后经济环境发 生了重大 变 化或证券发行 机构发生 了 影响证券价格 的重大事 件 ，可参考类 似投资品
种的现 行市 价及 重大 变化 因素， 调整 最近 交易 市价 ，确定 公允 价值 。
(2) 不 存在 活跃 市场 的金 融 工具， 采用 市场 参与 者普 遍认同 ， 且 被以 往市 场实 际交易 价格 验证
具有可靠性的 估值技术 ， 确定公允价值 。本基金 采 用在当前情况 下适用并 且 有足够可利 用数据和
其他信 息支持 的估值技 术 ，优先使用相 关可观察 输 入值，只有在 可观察输 入 值无法取得 或取得不
切实可 行的 情况 下， 才使 用不可 观察 输入 值。
7.4.4.6 金 融 资产 和金融 负债 的抵销
当本基 金具 有抵 销已 确认 金融资 产和 金融 负债 的法 定权利 ， 且 该种 法定 权利 现 在是可 执行 的，
同时本基金计 划以净额 结 算或同时变现 该金融资 产 和清偿该金融 负债时， 金 融资产和金 融负债以
相互抵销后的 金额在资 产 负债表内列示 。除此以 外 ，金融资产和 金融负债 在 资产负债表 内分别列
示，不 予相 互抵 销。
7.4.4.7 实 收 基金
实收基金为对 外发行的 基 金份额总 额所 对应的金 额 。由于申购和 赎回引起 的 实收基金份额 变
动分别于基金 申购确认 日 及基金赎回确 认日确认 。 上述申购和赎 回分别包 括 基金转换所 引起的转
入基金 的实 收基 金增 加、 红利再 投资 所引 起的 实收 基金增 加和 转出 基金 的实 收基金 减少 。
7.4.4.8 损 益 平准 金
损益平 准金 包括 已实 现损 益平准 金和 未实 现损 益平 准金。 已实 现损 益平 准金 指在申 购、 转入 、
红利再投资或 赎回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未分 配的 已实 现利 得/( 损失) 占基 金净 值比 例计 算 的金额 。未 实现 损益 平准 金指在 申购 、转 入、
红利再投资或 赎 回、转 出 基金份额时， 申购、转 入 、红利再投资 或赎回、 转 出款项中包 含的按累
计未实 现利 得/( 损失)占 基 金净值 比例 计算 的金 额 。 损益平 准金 于基 金申 购 、 转入 、 红 利再 投资 确
认日或 基金 赎回 、转 出确 认日确 认， 于期 末全 额转 入 “未 分配 利润/(累 计亏 损 )” 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确 认和 计量
(1) 存 款利 息收 入按 存款 的 本金与 适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账；
(2) 债券利息收入按债券票 面价值与票面利率或内含 票面利率计算的金额扣除 应由债券发行
企业代扣代缴 的个人所 得 税后的净额确 认，在债 券 实际持有期内 逐日计提 ； 资产支持证 券利息收
入按证券票面 价值与票 面 利率计算的金 额，扣除 应 由资产支持证 券发行企 业 代扣代缴的 个人所得信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 27 页 共 61 页
税后的 净额 确认 ，在 证券 实际持 有期 内逐 日计 提；
(3) 买 入返 售金 融资 产收 入 ， 按买 入返 售金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ） ， 在实 际持 有 期间内 逐日 计提 ；
(4) 股票投资 收益/(损失) 于卖出股票成 交日确认 ， 并按卖出股票 成交金额 与 其成本的差额 入
账；
(5) 债 券投 资收 益/( 损失) 于成交 日确 认， 并按 成交 金额与 其成 本、 应收 利息 的差额 入账 ；
(6) 衍 生工 具收 益/( 损失) 于卖出 衍生 工具 成交 日确 认， 并 按卖 出衍 生工 具成 交 金额与 其成 本
的差额 入账 ；
(7) 股 利收 益于 除息 日确 认 ， 并按 上市 公司 宣告 的分 红 派息比 例计 算的 金额 扣除 应由上 市公 司
代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 入账 ；
(8) 公允价值 变动收益/(损失)系本基金持 有的采用 公 允价值模式计 量的交易 性 金融资产公 允
价值变 动形 成的 应计 入当 期损益 的利 得或 损失 ；
(9) 其 他收 入在 主要 风险 和 报酬已 经转 移给 对方 ， 经 济 利益很 可能 流入 且金 额可 以可靠 计量 的
时候确 认。
7.4.4.10 费 用 的 确认和计 量
(1)根据 原 基金 合同 ， 基 金 管理费 按前 一日 基金 资产 净值 的 0.75% 的 年费 率逐 日计提 ； 根据 《关
于信达 澳银 信用 债债 券型 证券投 资基 金降 低管 理费 率有关 事项 的议 案》 决议 ，自 2016 年 6 月 13
日起， 基金 管理 费 调 低为 按前一 日基 金资 产净 值 的0.60% 的年 费率 逐日 计提 ；
(2) 根 据基 金合 同， 基金 托 管费按 前一 日基 金资 产净 值的 0.20% 的年 费率 逐日 计提；
(3) 根 据基 金合 同， 本基 金A 类基 金份 额不 收取 销售 服务费 ，C 类基 金份 额的 基 金销售 服务 费
按前一 日C 类基 金资 产净 值的 0.40% 的年 费率 逐日 计提；
(4) 卖 出回 购金 融资 产支 出 ， 按卖 出回 购金 融资 产的 摊余成 本及 实际 利率 （当 实际利 率与 合同
利率差 异较 小时 ，也 可以 用合同 利率 ）在 回购 期内 逐日计 提；
(5) 交 易费 用发 生时 按照 确 定的金 额计 入费 用；
(6)其他 费 用系 根据 有关 法 规及相 应协 议规 定 ， 按 实 际支出 金额 ， 列入 当期 基 金费用 。 如果 影
响基金 份额 净值 小数 点后 第四位 的， 则采 用待 摊或 预提的 方法 。
7.4.4.11 基 金 的 收益分配 政策
(1) 在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ，本 基金 每年 收益分 配次 数最 多 为 12 次 ，每次 收益 分
配比例 不得 低于 该次 可供 分配利 润 的20% ；
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 28 页 共 61 页
(2) 本 基金 收益 分配 方式 分 两种： 现金 分红 与红 利再 投资， 投资 者可 选择 现金 红利或 将现 金红
利按除权后的 基金份额 净 值自动转为基 金份额进 行 再投资；若投 资 者不选 择 ，本基金默 认的收益
分配方 式是 现金 分红 ；
(3) 基 金份 额持 有人 可对A 类、C 类基 金份 额分 别选 择 不同的 分红 方式 。 选 择采 取红利 再投 资
形式的，同一 类别基金 份 额的分红资金 将按除权 后 该类别的基金 份额净值 转 成相应的同 一类别的
基金份 额， 红利 再投 资的 份额免 收前 端申 购费 ；
(4) 基 金收 益分 配后 基金 份 额净值 不能 低于 面值 ； 即 基 金收益 分配 基准 日的 基金 份额净 值减 去
每单位基金份 额收益分 配 金额后不能低 于面值， 基 金收益分配基 准日即基 金 可供分配利 润计算截
止日；
(5) 由 于本 基金A 类 基金 份 额不收 取销 售服 务费 ，C 类 基金份 额收 取销 售服 务 费 ， 各基 金份 额
类别对 应的 可分 配收 益将 可能有 所不 同， 本基 金同 一类别 内的 每一 基金 份额 享有同 等分 配权 ；
(6) 收 益分 配时 所发 生的 银 行转账 或其 他手 续费 用由 投资人 自行 承担 。 当 投资 人 的现金 红利 小
于一定金额， 不足以支 付 银行转账或其 他手续费 用 时，基金注册 登记机构 可 将投资人的 现金红利
按除权 后的 单位 净值 自动 转为基 金份 额；
(7) 若 基金 合同 生效 不满3 个月则 可不 进行 收益 分配 ；
(8) 法 律法 规或 监管 机关 另 有规定 的， 从其 规定 。
7.4.4.12 分部报告
根据本基金的 内部组织 机 构、管理要求 及内部报 告 制度，本基金 整体为一 个 报告分部 ，且 向
管理层 报告 时采 用的 会计 政策及 计量 基础 与编 制财 务报表 时的 会计 政策 及计 量基础 一致 。
7.4.4.13 其 他 重 要的会计 政策 和会计 估计
本基金 本报 告期 间无 需要 说明的 其他 重要 会计 政策 和会计 估计 事项 。
7.4.5 会 计 政 策和 会计估 计变 更以及 差错 更正的 说明
7.4.5.1 会 计 政策 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会 计 估计 变更的 说明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差 错 更正 的说明
本基金 在本 报告 期间 无重 大会计 差错 更正 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 29 页 共 61 页
7.4.6 税项
7.4.6.1 印花税
经国 务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年4 月24 日 起， 调整证 券 （ 股票）
交易印 花税 税率 ，由 原先 的 3‰ 调整 为1 ‰；
经国务 院批 准， 财政 部、 国家税 务总 局研 究决 定， 自 2008 年 9 月 19 日 起， 调整由 出让 方 按
证券（ 股票 ）交 易印 花税 税率缴 纳印 花税 ，受 让方 不再征 收， 税率 不变 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知 》 的 规定 ， 股 权分 置 改革过 程中 因非 流通 股股 东向流 通股 股东 支付 对价 而发生 的股 权转 让，
暂免征 收印 花税 。
7.4.6.2 营 业 税、 增值税
根据财 政部 、 国 家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 营业 税；
根据财 政部 、国 家税 务总 局财税[2016]36 号 文《 关 于全面 推开 营业 税改 增值 税试点 的通 知》
的规定 ， 经国 务院 批准 ， 自 2016 年5 月1 日 起在 全 国范围 内全 面推 开营 业税 改征增 值税 试点 ， 金
融业纳入试点 范围，由 缴 纳营业税改为 缴纳增值 税 。对证券投资 基金（封 闭 式证券投资 基金，开
放式证券投资 基金）管 理 人运用基金买 卖股 票、 债 券的转让收入 免征增值 税 ；国债、地 方政府债
利息收 入以 及金 融同 业往 来利息 收入 免征 增值 税； 存款利 息收 入不 征收 增值 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]46 号 文 《关 于进一 步明 确全 面推 开营 改增试 点金 融 业
有关政策的通 知》的规 定 ，金融 机构开 展的 质押 式 买入返售金融 商品业务 及 持有政策性 金融债券
取得的 利息 收入 属于 金融 同业往 来利 息收 入 ；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税[2016]70 号 文 《关 于金融 机构 同业 往来 等增 值税政 策的 补 充
通知》的规定 ，金融 机 构 开展的 买断式 买入返售 金 融商品业务、 同业 存款 、 同业存单以 及持有金
融债券 取 得 的利 息收 入属 于 金融 同业 往来 利息 收入 。
根据财政部、国 家税务总 局财税[2016]140 号文《 关于明确金融、 房地产开 发、教育辅助 服
务等增值税政 策的通知 》 的规定，资管 产品运营 过 程中发生的增 值税应税 行 为，以资管 产品管理
人为增 值税 纳税 人；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2017]2 号文《关 于资管产品增 值税政策有 关问题的补充 通
知》 的 规定 ，2017 年7 月1 日 （ 含） 以后 ， 资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管
产品管 理人 为增 值税 纳税 人， 按 照现 行规 定缴 纳增 值税。 对资 管产 品在2017 年 7 月1 日 前运 营过信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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程中发生的增 值税应 税 行 为，未缴纳增 值税的， 不 再缴纳；已缴 纳增值税 的 ，已纳税额 从资管产
品管理 人以 后月 份的 增值 税应纳 税额 中抵 减。
7.4.6.3
企 业 所 得税
根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税[2004]78 号 文 《关 于证券 投资 基金 税收 政策 的通知 》 的 规定，
自2004 年1 月1 日 起 ， 对 证券投 资基 金 （封 闭式 证 券投资 基金 ， 开放 式证 券 投资基 金 ） 管 理人 运
用基金 买卖 股票 、债 券的 差价收 入， 继续 免征 企业 所得税 ；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 企业 所得 税；
根据财政部、 国家税务总 局财税[2008]1 号文《关 于企业所得税 若干优惠政 策的通知》的 规
定，对证券投 资基金从 证 券市场中取得 的收入， 包 括买卖股票、 债券的差 价 收入，股权 的股息、
红利收 入， 债券 的利 息收 入及其 他收 入， 暂不 征收 企业所 得税 。
7.4.6.4 个 人 所得 税
根据财政部、国 家税务总 局财税[2005]103 号文《 关于股权分置试 点改革有 关税收政策问 题
的通知》的规 定，股权 分 置改革中非流 通股股东 通 过对价方式向 流通股股 东 支付的股份 、现金等
收入， 暂免 征收 流通 股股 东应缴 纳的 个人 所得 税；
根据财政部、国 家税务总 局财税[2008]132 号文《 财政部、国家税 务总局关 于储蓄存款利 息
所得有 关个 人所 得税 政策 的通知 》的 规定 ， 自 2008 年 10 月 9 日 起， 对储 蓄存 款利息 所得 暂免 征
收个人 所得 税；
根据财 政部 、 国 家税 务总 局、 中 国证 监会 财税[2012]85 号 文 《 关于 实施 上市 公司股 息红 利差
别化个 人所 得税 政策 有关 问题的 通知 》 的规 定， 自2013 年1 月1 日 起 ， 证 券投 资基金 从公 开发 行
和转让 市场 取得 的上 市公 司股票 ，持 股期 限在 1 个 月以内 （含 1 个 月） 的， 其股息 红利 所得 全 额
计入应 纳税 所得 额； 持股 期限 在 1 个 月以 上 至1 年 （含 1 年） 的， 暂减 按50% 计入应 纳税 所得 额；
持股期 限超 过1 年的 ， 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额。 上 述所 得统 一适 用20% 的税率 计征 个人 所得
税；
根据财政部、国 家税务总 局、中国证监会 财税[2015]101 号文 《关于上市 公司 股息红利差 别
化个人 所得 税政 策有 关问 题的通 知 》 的 规定 ， 自2015 年 9 月 8 日起 ， 证券 投资 基金从 公开 发行 和
转让市 场取 得的 上市 公司 股票， 持股 期限 超 过1 年 的，股 息红 利所 得暂 免征 收个人 所得 税。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.7 重 要 财 务报 表项目 的说 明
7.4.7.1 银 行 存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 528,447.95 250,073,146.58
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 528,447.95 250,073,146.58
7.4.7.2 交 易 性金 融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 116,394.00 132,570.00 16,176.00
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 136,545,398.22 135,873,413.00 -671,985.22
银行间 市场 1,250,109,140.30 1,244,974,000.00 -5,135,140.30
合计 1,386,654,538.52 1,380,847,413.00 -5,807,125.52
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 1,386,770,932.52 1,380,979,983.00 -5,790,949.52
项目
上年度 末
2015 年12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 55,668,115.87 53,562,114.48 -2,106,001.39
贵 金 属 投 资- 金 交 所
黄金合 约
- - -
债券
交易所 市场 127,814,459.85 127,724,635.40 -89,824.45
银行间 市场 602,474,138.21 603,685,000.00 1,210,861.79
合计 730,288,598.06 731,409,635.40 1,121,037.34
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 785,956,713.93 784,971,749.88 -984,964.05
7.4.7.3 衍 生 金融 资产/负债
本 基金 本期 末及 上年 度末无 衍生 金融 资产/负债。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.7.4 买 入 返售 金融资 产
本基金 本期 末及 上年 度末 无买入 返售 金融 资产 。
7.4.7.5 应 收 利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 2,887.43 5,753.35
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,591.81 2,812.26
应收债 券利 息 19,968,614.86 18,041,764.75
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 170.06 125.18
合计 19,973,264.16 18,050,455.54
注：其 他为 应收 结算 保证 金利息 。
7.4.7.6 其 他 资产
本 基金 本期 末 及 上年 度末无 其他 资产 。
7.4.7.7 应 付 交易 费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 338,674.75 459,835.21
银行间 市场 应付 交易 费用 11,811.89 9,540.69
合计 350,486.64 469,375.90
7.4.7.8 其 他 负债
单位 ：人 民币 元
项目
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 - -
应付赎 回费 0.45 0.45
预提费 用 170,000.00 63,500.00
合计 170,000.45 63,500.45
7.4.7.9 实 收 基金
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 656,910,856.91 656,910,856.91
本期申 购 724,343,393.40 724,343,393.40
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -255,098,291.33 -255,098,291.33
本期末 1,126,155,958.98 1,126,155,958.98
金额单 位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 7,841,864.63 7,841,864.63
本期申 购 399,515.58 399,515.58
本期赎 回 （ 以“-” 号填 列 ） -3,854,231.96 -3,854,231.96
本期末 4,387,148.25 4,387,148.25
注：本 期申 购中 包含 转入 份额及 金额 ，本 期赎 回中 包含转 出份 额及 金额 。
7.4.7.10 未 分 配 利润
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 A
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 175,787,950.04 -68,490,585.61 107,297,364.43
本期利 润 27,205,287.15 -4,736,373.73 22,468,913.42
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
118,543,934.63 -59,028,456.11 59,515,478.52
其中： 基金 申购 款 187,098,000.65 -88,010,181.67 99,087,818.98
基金赎 回款 -68,554,066.02 28,981,725.56 -39,572,340.46
本期已 分配 利润 - - -
本期末 321,537,171.82 -132,255,415.45 189,281,756.37
单位： 人民 币元
信达澳 银信 用债 债 券 C
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 1,963,329.44 -806,710.90 1,156,618.54
本期利 润 24,094.66 -69,611.74 -45,517.08
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的 变动 数
-831,985.53 368,660.12 -463,325.41
其中： 基金 申购 款 95,661.20 -43,096.76 52,564.44
基金赎 回款 -927,646.73 411,756.88 -515,889.85
本期已 分配 利润 - - -
本期末 1,155,438.57 -507,662.52 647,776.05 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.7.11 存 款 利 息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
活期存 款利 息收 入 166,239.01 98,317.41
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 44,649.67 34,142.23
其他 32,108.60 31,186.81
合计 242,997.28 163,646.45
注：其 他包 括直 销申 购款 利息收 入和 结算 保证 金利 息收入 。
7.4.7.12 股 票 投 资收益 ——买 卖股 票差价 收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015
年12 月31 日
卖出股 票成 交总 额 931,097,095.98 374,292,508.27
减：卖 出股 票成 本总 额 942,160,622.14
355,689,121.92
买卖股 票差 价收 入 -11,063,526.16 18,603,386.35
7.4.7.13 债券 投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1月1 日至2016
年12 月31日
上年度 可比 期间
2015年1月1 日至2015 年
12 月31 日
卖 出 债券 （ 、 债 转股 及债券 到 期兑
付）成 交总 额
2,285,860,108.93 797,292,619.25
减：卖 出债 券（ 、债 转股 及债券 到
期兑付 ）成 本总 额
2,219,340,647.69
777,229,036.50
减：应 收利 息总 额
59,754,491.72
16,547,832.18
买卖债 券差 价收 入 6,764,969.52 3,515,750.57
7.4.7.14 衍 生 工 具收益
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 衍生 工具 收益 。
7.4.7.15 股利收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016 年12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至 2015 年12 月
31 日
股票投 资产 生的 股利 收益 2,777,123.52 11,037.16 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 35 页 共 61 页
基金投 资产 生的 股利 收益 - -
合计 2,777,123.52 11,037.16
7.4.7.16 公 允 价 值变动收 益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
1.交易 性金 融资 产 -4,805,985.47 -1,720,095.99
—— 股 票投 资 2,122,177.39 -2,246,485.57
—— 债 券投 资 -6,928,162.86 526,389.58
—— 资 产支 持证 券投 资 - -
—— 贵 金属 投资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
—— 权 证投 资 - -
3.其他 - -
合计 -4,805,985.47 -1,720,095.99
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
基金赎 回费 收入 58,346.74 10,803.39
基金转 换费 收入 314.32 1,512.99
其他 - 18,592.81
合计 58,661.06 30,909.19
注：1 、 本 基金 的赎 回费 率 按持有 期间 递减， 赎回 费 总额 的 25% 归入 基金 资产 即为基 金赎 回费 收入 。
2、 本 基金 的转 换费 由赎 回 费和申 购费 补差 两部 分构 成， 其 中赎 回费 部分 的25% 归入转 出基 金的 基
金资产 即为 基金 转换 费收 入。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
交易所 市场 交易 费用 2,786,174.70 1,168,607.94
银行间 市场 交易 费用
20,975.00 9,950.00
合计
2,807,149.70 1,178,557.94 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 36 页 共 61 页
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至 2016
年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
审计费 用 70,000.00 50,000.00
信息披 露费 300,000.00 50,000.00
银行费用 34,565.99 19,433.79
债券托 管账 户维 护费 27,000.00 45,200.00
其他 22,800.00 -
合计 454,365.99 164,633.79
7.4.8 或 有 事 项、 资产负 债表 日后事 项的 说明
7.4.8.1 或 有 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 重大 或有 事项。
7.4.8.2 资 产 负债 表日后 事项
截至财 务报 告批 准报 出日 ，除 7.4.6.2 营 业税 、增 值税中 披露 的事 项外 ，本 基金无 其他 需 要
披露的 资产 负债 表日 后事 项。
7.4.9 关 联 方 关系
7.4.9.1 本报 告期 与基金 发生 关联交 易的 各关联 方
关联方 名称 与本基 金的 关系
信 达 澳 银 基 金 管 理 有 限 公 司 （ “ 信 达 澳 银 基 金 公
司” ）
基金管 理人 、 注 册登 记机 构、 基 金销 售机 构
中信 银 行股 份有 限公 司(“ 中信银行 ”) 基金托 管人 、基 金代 销机 构
信达证 券股 份有 限公 司( “ 信达证 券”) 基金管 理人 的控 股股 东
康 联 首 域 集 团 有 限 公 司(Colonial First State
Group Limited)
基金管 理人 的股 东
信达新 兴财 富（ 北京 ）资 产管理 有限 公司 基金管 理人 的全 资子 公司
中国信 达资 产管 理股 份有 限公司 对公司 法人 股东 直接 持 股 20% 以 上的 股东
注：以 下关 联交 易均 在正 常业务 范围 内按 一般 商业 条款订 立。
7.4.10 本 报 告期 及上年 度可 比期间 的关 联方交 易
7.4.10.1 通 过 关 联方交易 单元 进行的 交易
7.4.10.1.1 股票交易
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的股 票交 易。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.10.1.2 权证交易
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 通过 关联 方交 易单元 进行 的权 证交 易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的佣 金
本基金本期 及上年 度可比 期间无应支 付关联 方的佣 金，本期 末及上年 度末无 应支付关 联方 的
佣金余 额。
7.4.10.2 关 联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理 费
9,125,671.37 2,360,046.66
其中： 支付 销售 机构 的客
户维护 费
65,509.03 105,074.34
注：1 、2016 年6 月13 日前 支付 基金 管理 人信 达澳 银基金 公司 的管 理人 报酬 按前一 日基 金资 产 净
值 0.75% 的年费率 计提， 逐日累计至每 月月底， 按 月支付。 其计 算公式为 ： 日管理人报酬 ＝前一
日基金 资产 净值 ×0. 75%/ 当年天 数。
2、 自2016 年6 月13 日起 支付基 金管 理人 信达 澳银 基金公 司的 管理 人报 酬按 前一日 基金 资产 净 值
0.60% 的年 费率 计提 ， 逐日 累计至 每月 月底 ， 按月 支 付。 其计 算公 式为 ： 日管 理人报 酬＝ 前一 日基
金资产 净值 ×0.60%/ 当年 天数。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管 费
2,754,396.59 629,345.74
注：支付基金 托管人中 信 银行的托管费 按前一日 基 金资产净值 0.20% 的年费 率计提，逐日 累计至
每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：日 托管 费＝ 前一日 基金 资产 净值 ×0. 20%/ 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
单位： 人民 币元
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
本期
2016 年 1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 38 页 共 61 页
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 1.68 1.68
中信银行 - 23,294.52
23,294.52
信达证券 - 81.48
81.48
合计 - 23,377.68
23,377.68
获得销售 服务费 的
各关联方 名称
上年度可 比期间
2015 年 1 月1 日至 2015 年12 月 31 日
当期发生 的基金 应支付 的 销售服务 费
信达澳银 信用债 债
券A
信达澳银 信用债
债券 C
合计
信达澳银 基金公 司 - 5,105.75 5,105.75
中信银行 - 40,278.35 40,278.35
信达证券 - 119.84 119.84
合计 - 45,503.94 45,503.94
注：信 达澳 银信 用债 债 券 A 不收 取销 售服 务费 。支 付基金 销售 机构 的销 售服 务费按 前一 日信 达澳
银信用 债债 券C 基金 份额 对应的 基金 资产 净 值 0.4% 的年费 率计 提， 逐日 累计 至每月 月底 ， 按 月支
付给信达澳银 基金公司 ， 再由信达澳银 基金公司 计 算并支付给各 基金销售 机 构。其计算 公式为：
日销售 服务 费＝ 前一 日信 达澳银 信用 债债 券C 基金 份额对 应的 基金 资产 净值 ×0.4% / 当 年天 数。
7.4.10.3 与 关 联 方进行银 行间 同业市 场的 债券( 含 回购) 交易
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含 回购) 交易 。
7.4.10.4 各 关 联 方投资本 基金 的情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管理 人运用 固有 资金投 资本 基金的 情况
本 期及 上年 度可 比期 间基金 管理 人无 运用 固有 资金投 资本 基金 。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金管 理人之 外的 其他关 联方 投资本 基金 的情况
本 期末 及上 年度 末除 基金管 理人 之外 的其 他关 联方无 投资 本基 金。
7.4.10.5 由 关 联 方保管的 银行 存款余 额及 当期产 生的 利息收 入
单位： 人民 币元
关联方
名称
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年12 月 31 日
上年度可 比期间
2015 年 1 月1 日至 2015 年12 月 31
日
期末余额 当期利息 收入 期末余额 当期利息 收入
中信银行 528,447.95 166,239.01 250,073,146.58 98,317.41
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中信 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 39 页 共 61 页
7.4.10.6 本 基 金 在承销期 内参 与关联 方承 销证券 的情 况
本 基金 本期 及上 年度 可比期 间无 在承 销期 内参 与关联 方承 销证 券。
7.4.10.7 其 他 关 联交易事 项的 说明
本基金管理人 于本报告 期 内，以固有资 金支付本 基 金持有的未按 期兑付的 债 券本金及利息 人
民币21,301,278.00 元。 本基金 上年 度可 比期 间无 需要说 明的 其他 关联 交易 事项。
7.4.11 利 润 分配 情况
本基 金本 期无 利润 分配 。
7.4.12 期末（2016 年12 月 31 日）本 基金 持有 的流 通受限 证券
7.4.12.1 因 认 购 新发/ 增 发证 券而于 期末 持有的 流通 受限证 券
本 基金 无因 认购 新发/ 增发证 券而 于期 末持 有的 流通受 限证券 。
7.4.12.2 期 末 持有 的暂时 停牌 等流通 受限 股票
本 基金 本期 末无 持有 的暂时 停牌 等流 通受 限股 票。
7.4.12.3 期 末 债 券正回购 交易 中作为 抵押 的债券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 本 基金 从事 银行间 市场 债券 正回 购交 易形成 的卖 出回
购证券 款余 额39,935,820.10 元 ，是 以如 下债 券作 为质押 ：
金额单 位： 人民 币元
债券代 码 债券名 称 回购到 期日 期末估 值单 价 数量（ 张 ） 期末估 值总 额
011699897 16 中电 投SCP007 2017 年1月3 日 100.13 416,000 41,654,080.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券正 回购
截至本 报告 期 末2016 年12 月 31 日 止， 基 金从 事证 券交易 所债 券正 回购 交易 形成的 卖出 回购
证券款 余额 43,000,000.00 元， 于 2017 年1 月5 日 到期。 该类 交易 要求 本基 金在回 购期 内持 有的
证券交 易所 交易 的债 券和/ 或在新 质押 式回 购下 转入 质押库 的债 券， 按证 券交 易 所规定 的比 例折 算
为标准 券后 ，不 低于 债券 回购交 易的 余额 。
7.4.13 金 融 工 具风 险及管 理
7.4.13.1 风 险 管理 政策和 组织 架构
本基金为债券 型基金， 风 险收益水平较 低，长期 预 期风险收益高 于货币市 场 基金、低于股 票
型和混 合型 基金 。 本 基金 主要投 资于 信用 债， 在债 券型基 金中 属于 风险 水平 相对较 高的 投资 产品 。信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 40 页 共 61 页
本基金的投资 范围为具 有 良好流动性的 金融工具 ， 包括国内依 法 发行上市 的 债券（包括 国债、央
行票据、公司 债、企业 债 、短期融资券 、政府机 构 债、政策性金 融债、商 业 银行金融债 、资产支
持证券 、 中 期票 据、 可 转 换债券 及可 分离 转债 、 中 小企业 私募 债券 ） 、 货 币市 场工具 、 股 票、 权 证
以及法 律法 规或 中国 证监 会允许 基金 投资 的其 他金 融工具 （但 需符 合中 国证 监会的 有关 规定 ） 。 本
基金在日常经 营活动中 面 临的与这些金 融工具相 关 的风险主要包 括信用风 险 、流动性风 险及市场
风险。本基金 的基金管 理 人从事风险管 理的主要 目 标是争取将以 上风险控 制 在限定的范 围之内，
使本基 金在 风险 和收 益之 间取得 最佳 的平 衡 以 实现 “风险 和收 益相 匹配 ”的 风险收 益目 标。
本基金的基金 管理人建 立 了由董事会风 险控制委 员 会、经营层风 险管理委 员 会、督察长、 监
察稽核部和相 关业务部 门 构成的风险管 理架构体 系 。在董事会下 设立风险 控 制委员会， 负责审定
重大风险管理 战略、风 险 政策和风险控 制制度； 在 经营层层面设 立风险管 理 委员会，讨 论和制定
公司日常经营 过程中风 险 防范和控制措 施，对公 司 风险管理和控 制政策、 程 序的制定、 风险限额
的设定等问题 向总经理 提 供咨询意见和 建议；在 业 务操作层面的 风险控制 职 责主要由监 察稽核部
具体负责和督 促协调， 并 与各部门合作 完成公司 及 基金运作风险 控制以及 进 行投资 风险 分析与绩
效评估 。监 察稽 核部 对公 司总经 理负 责， 并由 督察 长分管 。
本基金的基金 管理人对 于 金融工具的风 险管理方 法 主要是通过定 性分析和 定 量分析的方法 去
估测各种风险 产生的可 能 损失。从定性 分析的角 度 出发，判断风 险损失的 严 重程度和出 现同类风
险损失的频度 。而从定 量 分析的角度出 发，根据 本 基金的投资目 标，结合 基 金资产所运 用金融工
具特征 通过 特定 的风 险量 化指标 、 模型 ， 日 常的 量 化报告 ， 确定 风险 损失 的 限度和 相应 置信 程度 ，
及时可 靠地 对各 种风 险进 行监督 、 检查 和评 估， 并 通过相 应决 策 ， 将 风险 控 制在可 承受 的范 围内 。
7.4.13.2 信 用 风险
信用风险是指 基金在交 易 过程中因交易 对手未履 行 合约责任，或 者基金所 投 资证券之发行 人
出现违 约、 拒绝 支付 到期 本息等 情况 ，导 致基 金资 产损失 和收 益变 化的 风险 。
本基金的基金 管理人在 交 易前对交易对 手的资信 状 况进行了充分 的评估。 本 基金的银行存 款
存放在本基金 的托管行 中 信银行，与该 银行存款 相 关的信用风险 不重大。 本 基金在交易 所进行的
交易均以中国 证券登记 结 算有限责任公 司为交易 对 手完成证券交 收和款项 清 算，违约风 险可能性
很小；在银行 间同业市 场 进行交易前均 对交易对 手 进行信用评估 并对证券 交 割方式进行 限制以控
制相应 的信 用风 险。
本基金的 基金 管理人建 立 了信用风险管 理流程， 通 过对投资品种 信用等级 评 估来控制证券 发
行人的 信用 风险 ，且 通过 分散化 投资 以分 散信 用风 险。
本基金债券投 资的信用 评 级情况按《中 国人民银 行 信用评级管理 指导意见 》 设定的标准统 计信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 41 页 共 61 页
及汇总 。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年12 月 31 日
A-1 171,261,000.00 221,907,000.00
A-1 以下 - -
未评级 903,000,500.00 331,198,000.00
合计 1,074,261,500.00 553,105,000.00
注：1 、未 评级 债券 为短 期 融资券 、国 债、 大额 可转 让同业 存单 、政 策性 金融 债。
2、 短 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在1 年以 内（ 含 1 年 ）的 债券 。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级列 示的债 券投 资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
AAA 53,032,882.00 6,695,175.00
AAA 以下 67,860,031.00 126,452,945.20
未评 级 185,693,000.00 45,156,515.20
合计 306,585,913.00 178,304,635.40
注：1 、未 评级 债券 为政 策 性金融 债。
2、 长 期债 券为 债券 发行 日 至到期 日的 期间 在1 年以 上的债 券。
7.4.13.3 流 动 性风 险
流动性风险是 指基金所 持 金融工具变现 的难易程 度 。本基金的流 动性风险 一 方面来自于基 金
份额持有人可 随时要求 赎 回其持有的基 金份额， 另 一方面来自于 投资品种 所 处的交易市 场不活跃
而带来 的变 现困 难或 因投 资集中 而无 法在 市场 出现 剧烈波 动的 情况 下以 合理 的价格 变现 。
针对兑付赎回 资 金的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人每日对本 基金的申 购 赎回情况进行 严
密监控并预测 流动性需 求 ，保持基金投 资组合中 的 可用现金头寸 与之相匹 配 。本基金的 基金管理
人在基金合同 中设计了 巨 额赎回条款， 约定在非 常 情况下赎回申 请的处理 方 式，控制因 开放申购
赎回模 式带 来的 流动 性风 险，有 效保 障基 金持 有人 利益。
针对投资品种 变现的流 动 性风险，本基 金的基金 管 理人通过独立 的监察稽 核 部门设定流动 性
比例要求，对 流动性指 标 进行持续的监 测和分析 ， 包括组合持仓 集中度指 标 、组合在短 时间内变
现能力的综合 指标、组 合 中变现能力较 差的投资 品 种比例以及流 通受限 制 的 投资品种比 例等。本
基金投资于一 家公司发 行 的股票市值不 超过基金 资 产净值的 10% ，且本 基金 与由本基金的 基金管信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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理人管理的其 他基金共 同 持有一家公司 发行的证 券 不得超过该证 券的 10% 。 本基金所持大 部分证
券在证 券交 易所 上市 ， 其 余亦可 在银 行间 同业 市场 交易， 因此 除附注 7.4.12 中列示 的部 分基 金资
产流通暂时受 限制不能 自 由转让的情况 外，其余 均 能以合理价格 适时变现 。 此外，本基 金可通过
卖出回购金融 资产方式 借 入短期资金应 对流动性 需 求，其上限一 般不超过 基 金持有的债 券投资的
公允价 值。
除卖出 回购 金融 资产 款余 额中 有 82,935,820.10 元 将在一 个 月 内到 期且 计息 外，本 基金 所 持
有的其 他金 融负 债的 合约 约定到 期日 均为 一个 月以 内且不 计息 ， 可 赎回 基金 份 额净值(所 有者 权益)
无固定 到期 日且 不计 息， 因此账 面余 额即 为未 折现 的合约 到期 现金 流量 。
7.4.13.4 市 场 风险
市场风险是指 基金所持 金 融工具的公允 价值或未 来 现金流量因所 处市场各 类 价格因素的变 动
而发生 波动 的风 险， 包括 利率风 险、 外汇 风险 和其 他价格 风险 。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指 金融工具 的 公允价值或现 金流量受 市 场利率变动而 发生波动 的 风险。利率敏 感
性金融工具均 面临由于 市 场利率上升而 导致公 允 价 值下降的风险 ，其中浮 动 利率类金融 工具还面
临每个 付息 期间 结束 根据 市场利 率重 新定 价时 对于 未来现 金流 影响 的风 险。
本基金的基金 管理人定 期 对本基金面临 的利率敏 感 性缺口进行监 控，并通 过 调整投资组合 的
久期等 方法 对上 述利 率风 险进行 管理 。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利 率 风险敞 口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 528,447.95 - - - 528,447.95
结算备 付金 3,215,579.12 - - - 3,215,579.1
2
存出保 证金 343,425.57 - - - 343,425.57
交易性 金融
资产
1,103,779,110.00 90,210,631.00 186,857,672.00 132,570.00 1,380,979,9
83.00
应收利 息 - - - 19,973,264
.16
19,973,264.
16
资产总 计 1,107,866,562.64 90,210,631.00 186,857,672.00 20,105,834 1,405,040,6信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 43 页 共 61 页
.16 99.80
负债
卖出回 购金
融资产 款
82,935,820.10 - - - 82,935,820.
10
应付赎 回款 - - - 600.19 600.19
应付管 理人
报酬
- - - 724,503.35 724,503.35
应付托 管费 - - - 241,501.13 241,501.13
应付销 售服
务费
- - - 1,752.03 1,752.03
应付交 易费
用
- - - 350,486.64 350,486.64
应交税费 - - - 129,914.00 129,914.00
应付利 息 - - - 13,482.26 13,482.26
其他负 债 - - - 170,000.45 170,000.45
负债总 计 82,935,820.10 - - 1,632,240.
05
84,568,060.
15
利率敏 感度
缺口
1,024,930,742.54 90,210,631.00 186,857,672.00 不适用 不适用
上年度 末
2015 年12 月
31 日
1 年以 内 1-5 年 5 年以 上 不计息 合计
资产
银行存 款 250,073,146.58 - - - 250,073,146
.58
结算备 付金 5,681,338.10 - - - 5,681,338.1
0
存出保 证金 253,001.24 - - - 253,001.24
交易性 金融
资产
652,399,395.20 75,571,045.20 3,439,195.00 53,562,114
.48
784,971,749
.88
应收证 券清
算款
- - - 1,131,361.
45
1,131,361.4
5
应收利 息 - - - 18,050,455
.54
18,050,455.
54
应收申 购款 - - - 486,271.50 486,271.50
资产总 计 908,406,881.12 75,571,045.20 3,439,195.00 73,230,202
.97
1,060,647,3
24.29
负债
卖出回 购金
融资产 款
284,999,425.00 - - - 284,999,425
.00
应付证 券清
算款
- - - 1,004,020.
84
1,004,020.8
4
应付赎 回款 - - - 127,904.46 127,904.46
应付管 理人 - - - 492,747.15 492,747.15 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 44 页 共 61 页
报酬
应付托 管费 - - - 131,399.25 131,399.25
应付销 售服
务费
- - - 3,072.50 3,072.50
应付交 易费
用
- - - 469,375.90 469,375.90
应交税 费 - - - 129,914.00 129,914.00
应付利 息 - - - 19,260.23 19,260.23
其他负 债 - - - 63,500.45 63,500.45
负债总 计 284,999,425.00 - - 2,441,194.
78
287,440,619
.78
利 率 敏 感 度
缺口
623,407,456.12 75,571,045.20 3,439,195.00 不适用 不适用
注： 上 表按 照合 约规 定的 利 率重新 定价 日或 到期 日孰 早者对 金融 资产 和金 融负 债的期 限予 以分 类 。
7.4.13.4.1.2 利 率 风险的 敏感 性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的 影响 金额 （单 位： 人民币
万元）
本期末 （2016 年 12 月 31
日）
上年度 末 （2015 年12 月31 日）
1.市场 利率 下 降 25 个基 点 上升 约515 上升 约114
2.市场 利率 上 升 25 个基 点 下降 约506 下降 约113
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金 的所 有资 产及 负债 以人民 币计 价， 因此 无重 大外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其他价格风险 是指基金 所 持金融工具的 公允价值 或 未来现金流量 因除市场 利 率和外汇汇率 以
外的市场价格 因素变动 而 发生波动的风 险。本基 金 主要投资于证 券交易所 上 市或银行间 同业市场
交易的股票和 债券，所 面 临的其他价格 风 险来源 于 单个证券发行 主体自身 经 营情况或特 殊事项的
影响， 也可 能来 源于 证券 市场整 体波 动的 影响 。
本基金的基金 管理人在 构 建和管理投资 组合的过 程 中，采用“自 上而下” 的 策略，通过对 宏
观经济情况及 政策的分 析 ，结合证券市 场运行情 况 ，做出资产配 置及组合 构 建的决定； 通过对单
个证券的定性 分析及定 量 分析，选择符 合基金合 同 约定范围的投 资品种进 行 投资。本基 金的基金
管理人定期结 合宏观及 微 观环境的变化 ，对投资 策 略、资产配置 、投资组 合 进行修正， 来主动应
对可能 发生 的市 场价 格风 险。
本基金通过投 资组合的 分 散化降低其他 价格风险 。 本基金投资组 合中 固定 收 益类金融工具 不信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 45 页 共 61 页
低于基 金资 产 的80% ， 股 票 等权益 类金 融工 具不 超过 基金资 产 的 20% ； 基 金保 留 的现金 或者 到期 日
在一年 以内 的政 府债 券比 例合计 不低 于基 金资 产净 值的 5% 。 此外， 本基 金的 基金管 理人 每日 对 本
基金所 持有 的证 券价 格实 施监控 ， 定 期运 用多 种定 量 方法对 基金 进行 风险 度量 ， 包括 VaR(Value at
Risk) 指标 等来 测试 本基 金 面临的 潜在 价格 风险 ，及 时可靠 地对 风险 进行 跟踪 和控制 。
7.4.13.4.3.1 其 他 价格风 险敞 口
金额单 位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
公允价 值
占基金
资产净
值比例
（%）
公允价 值
占基金 资
产净值 比
例（% ）
交易性 金融 资产-股 票投 资 132,570.00 0.01 53,562,114.48 6.93
衍生金 融资 产－ 权证 投资 - - - -
其他 - - - -
合计 132,570.00 0.01 53,562,114.48 6.93
7.4.13.4.3.2 其 他 价格风 险的 敏感性 分析
本基金主要投 资于固定 收 益类金融工具 ，因此， 本 基金本期末及 上年度末 面 临的其他价格 风
险不重 大。
7.4.14 有 助 于 理解 和分析 会计 报表需 要说 明的其 他 事项
7.4.14.1 公允价值
(a) 不 以公 允价 值计 量的 金 融工具
不以公允价值 计量的金 融 资产和负债主 要包括贷 款 和应收款项以 及其他金 融 负债，其因剩 余
期限不 长， 公允 价值 与账 面价值 相若 。
(b) 以 公允 价值 计量 的金 融 工具
(i) 各 层次 金融 工具 公允 价 值
于2016 年12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中 属
于第一 层次 的余 额为 人民 币 5,247,841.00 元， 属 于第二 层次 的余 额为 人民 币 1,375,732,142.00
元， 无 属于 第三 层次 余额 （2015 年 12 月31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值 计 量的金 融工 具中 属 于
第一层 次的 余额 为56,699,409.48 元 ， 属 于第 二层 次 的余额 为728,272,340.40 元， 无 属于 第三 层
次的余 额）。
本基金 持有 的第 一层 次及 第二层 次金 融工 具公 允价 值的估 值技 术及 输入 值参 见 7.4.4.5 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 46 页 共 61 页
(ii) 公 允价 值所 属层 次间 的重大 变动
对于证券交易 所上市的 股 票和可转换债券 ，若出 现 重大事项停牌 、交易不 活 跃、或属于非 公
开发行等情况 ，本基金 分 别于停牌日至 交易恢复 活 跃日期间、交 易不活跃 期 间及限售期 间不将相
关股票和可转 换 债券的 公 允价值列入第 一层次； 并 根据估值调整 中采用的 不 可观察输入 值 对于公
允价值的影响 程度，确 定 相关股票和可 转换 债券 公 允价值应属第 二层次或 第 三层次 ，上 述事项解
除时将 相关 股票 和债 券的 公允价 值列 入第 一层 次。
(iii) 第三 层次 公允 价值 余 额和本 期变 动金 额
本基金 于本 报告 期初 未持 有公允 价值 归属 于第 三层 次的金 融工 具， 本基 金本 报告期 未发 生第 三层
次公允 价值 转入 转出 情况 。
7.4.14.2 承 诺 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 承诺 事项 。
7.4.14.3 其 他 事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金无需 要说 明的 其他 重要 事项。
7.4.14.4 财 务 报表 的批准
本财务 报表 已 于2017 年3 月28 日经 本基 金的 基金 管 理人批 准。
§8 投资组合报 告
8.1 期 末 基金 资产 组合情 况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的
比例（%）
1 权益投 资 132,570.00 0.01
其中： 股票 132,570.00 0.01
2 固定收 益投 资 1,380,847,413.00 98.28
其中： 债券 1,380,847,413.00 98.28
资产 支持 证券 - -
3 贵金属 投资 - -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其中： 买断 式 回 购的 买入 返售金 融资 产 - -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 3,744,027.07 0.27
7 其他各 项资 产 20,316,689.73 1.45 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 47 页 共 61 页
8 合计 1,405,040,699.80 100.00
8.2 期 末 按行 业分 类的股 票投 资组合
金额 单位 ：人 民币 元
代码 行业类 别 公允价 值
占基金 资产 净值 比
例（％ ）
A
农、林 、牧 、渔 业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 - -
D
电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供
应业
- -
E
建筑业 - -
F
批发和 零售 业 37,050.00 0.00
G
交通运 输、 仓储 和邮 政业 - -
H
住宿和 餐饮 业 - -
I
信息传 输、 软件 和信 息技 术服务
业
- -
J
金融业 - -
K
房地产 业 - -
L
租赁和 商务 服务 业 - -
M
科学研 究和 技术 服务 业 - -
N
水利、 环境 和公 共设 施管 理业 95,520.00 0.01
O
居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和 社会 工作 - -
R
文化、 体育 和娱 乐业 - -
S
综合 - -
合计 132,570.00 0.01
8.3 期末按 公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有股 票投 资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 数量（ 股） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 000888 峨眉山 Ａ 8,000 95,520.00 0.01
2 002758 华通医 药 1,250 37,050.00 0.00
注：本 基金 本报 告期 末仅 持有上 述股 票。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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8.4 报 告 期内 股票 投资组 合的 重大变 动
8.4.1
累计 买入金 额超 出期 初基金 资产 净值 2% 或前 20 名 的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额
占期 初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601601 中国太 保 56,134,231.14 7.26
2 002456 欧菲光 55,088,516.73 7.12
3 601166 兴业银 行 51,814,686.70 6.70
4 600036 招商银 行 46,257,468.32 5.98
5 601318 中国平 安 43,973,636.18 5.69
6 300322 硕贝德 43,148,516.40 5.58
7 000887 中鼎股 份 36,209,305.10 4.68
8 600687 刚泰控 股 35,399,028.67 4.58
9 000802 北京文 化 29,324,708.35 3.79
10 300109 新开源 28,561,670.20 3.69
11 300429 强力新 材 21,829,528.12 2.82
12 002130 沃尔核 材 21,719,122.25 2.81
13 002453 天马精 化 21,563,852.96 2.79
14 002655 共达电 声 18,180,006.68 2.35
15 002475 立讯精 密 17,903,774.42 2.32
16 000060 中金岭 南 16,353,524.00 2.12
17 002730 电光科 技 16,147,912.70 2.09
18 600378 天科股 份 14,188,960.00 1.84
19 300461 田中精 机 12,085,625.00 1.56
20 300352 北信源 12,037,237.01 1.56
注：本表中累 计买入金 额 是按照买入成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.2 累计卖 出金 额超出 期初 基金资 产 净值2% 或前 20 名的股 票明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额
占期初 基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 601601 中国太 保 61,962,622.66 8.01
2 601166 兴业银 行 56,093,642.70 7.25
3 002456 欧菲光 51,797,628.79 6.70
4 600036 招商银 行 49,841,469.73 6.45 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 49 页 共 61 页
5 601318 中国平 安 48,767,358.98 6.31
6 300322 硕贝德 46,957,294.59 6.07
7 000887 中鼎股 份 41,416,782.84 5.36
8 600687 刚泰控 股 32,437,284.60 4.20
9 000802 北京文 化 30,176,651.00 3.90
10 300109 新开源 23,086,448.89 2.99
11 002130 沃尔核 材 21,632,139.42 2.80
12 000686 东北证 券 20,132,569.96 2.60
13 002475 立讯精 密 19,234,548.18 2.49
14 002453 天马精 化 18,854,404.80 2.44
15 000060 中金岭 南 18,773,343.20 2.43
16 300429 强力新 材 16,142,770.94 2.09
17 002730 电光科 技 15,351,698.73 1.99
18 002655 共达电 声 14,325,957.48 1.85
19 600378 天科股 份 14,203,892.00 1.84
20 601628 中国人 寿 13,012,926.00 1.68
注：本表中累 计卖出金 额 是按照卖出成 交金额（ 成 交单价乘以成 交数量） 填 列，不考虑 相关交易
费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成本 总额 及卖出 股票 的收入 总额
单位： 人民 币元
买入股 票成 本（ 成交 ）总 额 886,608,900.27
卖出股 票收 入（ 成交 ）总 额 931,097,095.98
注：本表中买 入股票成 本 （成交）总额 、卖出股 票 收入（成交） 总额均按 照 买卖成交金 额（成交
单价乘 以成 交数 量） 填列 ，不考 虑相 关交 易费 用。
8.5 期 末 按债 券品 种分类 的债 券投资 组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值 占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 国家债 券 14,980,500.00 1.13
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 245,647,000.00 18.60
其中： 政策 性金 融债 245,647,000.00 18.60
4 企业债 券 114,633,342.00 8.68
5 企业短 期融 资券 939,909,000.00 71.18
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） 6,259,571.00 0.47
8 同业存 单 59,418,000.00 4.50 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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9 其他 - -
10 合计 1,380,847,413.00 104.57
8.6 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 债券 投资明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量（ 张） 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 150218 15 国开 18 900,000 89,397,000.00 6.77
2 011699742 16 首 机场
SCP001
800,000 80,248,000.00 6.08
3 011698737 16 恒健SCP003 600,000 59,814,000.00 4.53
4 011698440 16 厦 门航 空
SCP009
600,000 59,808,000.00 4.53
5 160408 16 农发 08 600,000 57,828,000.00 4.38
8.7 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 所有资 产支 持证券 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有资 产支 持证 券。
8.8 报告 期末 按公 允价值 占基 金资产 净值 比例大 小排 序的前 五名 贵金属 投资 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有贵 金属 。
8.9 期 末 按公 允价 值占基 金资 产净值 比例 大小排 序的 前五名 权证 投资明 细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有权 证。
8.10 报 告 期 末本基 金投 资的 国债期 货交 易情况 说明
8.10.1 本 期 国债 期货投 资政 策
注：本 基金 未参 与投 资国 债期货 。
8.10.2 报 告 期末 本基金 投资 的国债 期货 持仓和 损益 明细
注：本 基金 本报 告期 末未 持有国 债期 货。
8.10.3 本 期 国债 期货投 资评 价
注：本 基金 未参 与投 资国 债期货 。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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8.11 投 资 组 合报告 附注
8.11.1
本 基 金投 资的前 十名 证券的 发行 主体报 告期 内没有 被监 管部门 立案 调查，
也 没有 在报告 编制 日前一 年内 受到公 开谴 责、处 罚的 情形。
8.11.2
本 基 金投 资的前 十名 股票中 ，没 有投资 超出 基金合 同规 定备选 股票 库的情
形。
8.11.3 期 末 其他 各项资 产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金 343,425.57
2 应收证 券清 算款 -
3 应收股 利 -
4 应收利 息 19,973,264.16
5 应收申 购款 -
6 其他应 收款 -
7 待摊费 用 -
8 其他 -
9 合计 20,316,689.73
8.11.4 期 末 持有 的处于 转股 期的可 转换 债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产 净值
比例（ ％）
1 132003 15 清控 EB 268,128.00 0.02
2 128012 辉丰转 债 1,164,672.00 0.09
3 113008 电气转 债 1,144,300.00 0.09
4 132004 15 国盛 EB 2,488,844.00 0.19
注：本 基金 本报 告期 末 仅 持有上述 处 于转 股期 的可 转换债 券。
8.11.5 期 末 前十 名股票 中存 在流通 受限 情况的 说明
注：本 基金 本报 告期 末前 十名股 票中 不存 在流 通受 限情况 。
8.11.6 投 资 组合 报告附 注的 其他文 字描 述部分
由于四 舍五 入的 原因 ，分 项之和 与合 计项 可能 存在 尾差。 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末 基金 份额 持有人 户数 及持有 人结 构
份额单 位： 份
份额级 别
持有
人户
数
(户)
户均持 有
的基金 份
额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
信达澳 银信 用债 债 券A
287
3,923,888
.36
1,122,770,077
.82
99.70% 3,385,881.16 0.30%
信达澳 银 信 用债 债券 C
163 26,915.02 500,000.00 11.40% 3,887,148.25 88.60%
合计 450
2,512,318
.02
1,123,270,077
.82
99.36% 7,273,029.41 0.64%
注： 分级 基金 机构/ 个人 投 资者持 有份 额占 总份 额比 例的计 算中 ， 对下 属分 级 基金 ， 比 例的 分母 采
用各自级别的 份额，对 合 计数，比例的 分母采用 下 属分级基金份 额的合计 数 （即期末基 金份额总
额） 。
9.2 期 末 基金 管理 人的从 业人 员持有 本基 金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管 理人 所有
从业人 员持 有本
基金
信达澳 银信 用债 债 券 A
- -
信达澳 银 信 用债 债券 C
- -
合计 - -
9.3 期 末 基金 管理 人的 从 业人 员持有 本开 放式基 金份 额总量 区间 的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人
员、基 金投 资和 研究
部门负 责人 持有 本开
放式基 金
信达澳 银信 用债 债 券 A 0
信达澳 银 信 用债 债券 C 0
合计
0
本基金 基金 经理 持有
本开放 式基 金
信达澳 银信 用债 债 券 A 0
信达澳 银 信 用债 债券 C 0
合计 0
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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§10 开放式基 金份额变动
单位： 份
项目
信达澳 银信 用债
债券A
信达澳 银信 用债
债券 C
基金合 同生 效日 （2013 年5 月 14 日 ） 基 金份
额总额
73,752,087.26 325,130,155.47
本报告 期期 初基 金份 额总 额 656,910,856.91 7,841,864.63
本报告 期基 金总 申购 份额 724,343,393.40 399,515.58
减: 本报 告期 基金 总赎 回份 额 255,098,291.33 3,854,231.96
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额 减 少 以"-"
填列）
- -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 1,126,155,958.98 4,387,148.25
§11 重大事件 揭示
11.1 基 金 份 额持有 人大 会决 议
本基金 管理 人2016 年4 月30 日发 布公 告， 决 定以 通讯方 式召 开本 基金 的基 金份额 持有 人 大
会，审 议《 关于 信达 澳银 信用债 债券 型证 券投 资基 金降低 管理 费率 有关 事项 的议案 》 。
本基金 管理 人2016 年6 月14 日发 布公 告， 本 次基 金份额 持有 人大 会 于2016 年 6 月 13 日表
决 通 过了 《关 于信 达澳 银信 用 债债 券型 证券 投资 降低 管 理费 率有 关事 项的 议案 》 ， 本 基金 的管理
费 由 按前 一 日 基 金 资产 净值 的 0.75% 年费 率计 提 更改 为 按前 一 日 基 金 资产 净值 的 0.6% 年费 率计
提，本 次大 会决 议 自2016 年6 月13 日起 生效 。
11.2 基 金 管 理人、 基金 托管 人的专 门基 金托管 部 门 的重大 人事 变动
本基金 管理 人双 方股 东 于2016 年3 月 28 日作 出决 议， 一致 同意 黄慧 玲女 士 不再担 任信 达澳
银基金 管理 有限 公司 董事 。
本基金 管理 人2016 年4 月12 日发 布公 告， 经 信达 澳银基 金管 理有 限公 司第 四届董 事会 审 议
通过， 聘任 焦巍 先生 为信 达澳银 基金 管理 有限 公司 副总经 理。
本基金 管理 人双 方股 东 于2016 年5 月 14 日作 出决 议， 一致 同意 选举 潘广 建 先生担 任信 达澳
银基金 管理 有限 公司 第四 届董事 会董 事。
本基金 管理 人 2016 年 12 月 30 日发 布公 告， 经信 达 澳银基 金管 理有 限公 司第 四届 董 事会 第信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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十六次 书面 决议 通过, 程 文卫先 生离 任信 达澳 银基 金管理 有限 公司 副总 经理 。
本报告 期内 ， 经 中信 银行 股份有 限公 司董 事会 会议 审议通 过以 下事 项 ： 任命 李庆萍 女士 为本
行董事 长 ， 任命 孙 德顺 先 生为本 行行 长 ， 以 上任 职 资格 于 2016 年7 月20 日 获中国 银监 会批复 核
准。
2016 年8 月6 日， 中 信银 行股份 有限 公司 发布 变更 法定代 表人 的公 告： “ 中信 银行股 份 有 限
公司 （ “ 本行 ” ） 收到 北京市 工商 行政 管理 局重 新核发 的《 营业 执照 》 ，本 行已完 成法 定代 表人 变
更的工 商登 记手 续， 自2016 年8 月1 日 起， 本行 法 定代表 人由 常振 明先 生变 更为李 庆萍 女士 。 ”
11.3 涉 及 基 金管理 人、 基金 财产、 基金 托 管业 务的 诉讼
报告期 内， 未发 生涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。
11.4 基 金 投 资策略 的改 变
报告期 内， 未发 生基 金投 资策略 的改 变。
11.5 为 基 金 进行审 计的 会计 师事务 所情 况
报告期 内， 本基 金管 理人 继续聘 任安 永华 明会 计师 事务所 （特 殊普 通合 伙） 为本基 金的 外 部
审计机 构。 报告 期内 应支 付给会 计师 事务 所的 基金 审计费 用 为 7 万 元。
11.6 管 理 人 、托管 人及 其高 级管理 人员 受稽查 或处 罚等情 况
报告期 内， 未发 生管 理人 、托管 人及 其高 级管 理人 员受稽 查或 处罚 等情 况。
11.7 基金租用 证券 公司 交易 单元的 有关 情况
11.7.1 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行 股票投 资及 佣金支 付情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易单 元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股票
成交总 额的 比
例
佣金
占当期 佣金
总量的 比例
中信证券 2 1,817,693,456.25 100.00% 1,692,818.98 100.00% -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经 营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
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评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.7.2 基 金 租用 证券公 司交 易单元 进行 其他证 券投 资的情 况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 债券回 购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债券
成交总 额的 比
例
成交金 额
占当期 债
券回购
成交总 额
的比例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中信证券 352,181,356.55 100.00% 3,370,100,000.00 100.00% - -
注：根据《 交易单元 及佣 金管理办法》 、 《投资审 议 委员会议事 规则》的 规定 ，交易单元 开设、 增
设或退租由投 资研究部 提 议，经公司投 资审议委 员 会审议后，报 经营管理 委 员会决定。 在分配交
易量方 面， 公司 制订 合理 的评分 体系 ， 投 资研 究部 和产品 开发 中心 于每 个季 度最 后 10 个工 作日 组
织相关人员对 提供研究 报 告的证券公司 的研究水 平 、服务质量等 综合情况 通 过投研管理 系统进行
评比打分。交 易管理部 根 据上季度研究 服务评分 结 果安排研究机 构交易佣 金 分配，每半 年佣金分
配排名应与上 两个季度 研 究服务评分排 名基本匹 配 ，并确保重点 券商研究 机 构年度佣金 排名应与
全年合 计研 究服 务评 分排 名相匹 配。
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露 方式 法定披露 日期
1
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于指
数熔断期 间旗下 部分基 金 调整开放
时间的公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月4 日
2
信达澳银 基金管 理有限 公 司旗下基
金年度净 值公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月4 日
3
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月5 日
4
信达澳银 基金管 理有限 公 司董事、 监
事、 高级管 理人员 以及其 他从业人 员
在子公司 兼职及 领薪情 况 变更的公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月6 日
5
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月6 日
6
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于指
数熔断期 间旗下 部分基 金 调整开放
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月7 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 56 页 共 61 页
时间的公 告
7
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月8 日
8
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月9 日
9
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月12 日
10
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月20 日
11
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于参
加渤海银 行费率 优惠活 动 的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月22 日
12
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资基
金 2015 年第 4 季 度报告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月22 日
13
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年1 月27 日
14
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月3 日
15
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月17 日
16
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加南商 （ 中国） 为代销 机构、参 加
基金申购 费率优 惠活动 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月24 日
17
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加利得基 金为代 销机构、 参加基金 申
购费率优 惠活动 的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月24 日
18
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月26 日
19
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年2 月27 日
20
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月1 日
21 信达澳银 基金网 上交易 升 级公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月4 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 57 页 共 61 页
22
信达澳银 基金管 理有限 公 司董事、 监
事、 高级管 理人员 以及其 他从业人 员
在子公司 兼职及 领薪情 况 变更的公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月10 日
23
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加深圳市 金斧子 投资咨 询 有限公司
为代销机 构、开 通转换 和 定投业务、
参加基金 申购费 率优惠 活 动的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月23 日
24
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示 性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月25 日
25
信达澳银 信用债 债券基 金 2015 年年
度报告及 摘要
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年3 月26 日
26
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月6 日
27
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月7 日
28 关于高级 管理人 员变更 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司 网站
2016 年4 月12 日
29
信达澳银 基金公 司关于 暂 停中国银
行广东省 分行银 行卡网 上 直销业务
的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月13 日
30
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资基
金 2016 年第 1 季 度报告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月21 日
31
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加珠海盈 米财富 管理有 限 公司为代
销机构 、 开通 转换和 定投 业务、 参加
基金申购 费率优 惠活动 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月23 日
32
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于以
通讯方式 召开信 达澳银 信 用债债券
型证券投 资基金 基金份 额 持有人大
会的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年4 月30 日
33
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于以
通讯方式 召开信 达澳银 信 用债债券
型证券投 资基金 基金份 额 持有人大
会第一次 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月3 日
34
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于参
加好买基 金费率 优惠活 动 的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月3 日
35
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于以
通讯方式 召开信 达澳银 信 用债债券
型证券投 资基金 基金份 额 持有 人大
会第二次 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月4 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 58 页 共 61 页
36
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月10 日
37
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月20 日
38
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加创金启 富为代 销机构、 开通转换 和
定投业务、 参加基 金申购 费率优惠 活
动的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月25 日
39
信达澳银 基金管 理有限 公 司更正公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年5 月25 日
40
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下基金调 整长期 停牌股 票 估值方法
的提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月1 日
41
信用债债 券型证 券投资 基 金基金份
额持有人 大会表 决结果 暨 决议生效
的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月14 日
42
关于降低 信达澳 银信用 债 债券型证
券投资基 金管理 费并修 改 基金合同
和托管协 议的公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月17 日
43
信达澳银 信用债 基金招 募 说明书更
新及摘要2016 年第 1 期
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月20 日
44
关于信达 澳银基 金管理 有 限公司E 达
通网上交 易平台 建行卡 暂 停快捷开
户服务的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月20 日
45
关于旗下 部分基 金参加 交 通银行网
上银行、 手 机银行 基金申 购费率优 惠
活动的公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年6 月30 日
46
关于开通 陆金所 资管基 金 定投业务、
参加基金 申购费 率优惠 活 动的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月1 日
47
信达澳银 基金管 理有限 公 司旗下基
金半年度 净值公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月2 日
48
关于旗下 基金调 整长期 停 牌股票估
值方法的 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月5 日
49
关于增加 钱景财 富、 中证 金牛、 广源
达信为代 销机构、 开通转 换和定投 业
务、 参加基 金申购 费率优 惠活动的 公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月13 日
50
信达澳银 旗下证 券投资 基 金 2016 年
第 2 季度 报告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月19 日
51
关于参加 诺亚正 行费率 优 惠活动的
公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月22 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 59 页 共 61 页
52
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于网
上交易系 统升级 直销电 子 交易平台
业务暂停 服务的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年7 月29 日
53
关于增加 首创证 券为代 销 机构、 开通
转换和定 投业务 的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月5 日
54
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于旗
下部分基 金参加E 达通 网 上交易系
统、 信达慧 理财 APP 等公 司直销平 台
开展申购 费率优 惠活动 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月8 日
55
关于公司 旗下部 分基金 参 加E 达通网
上交易系 统、 信达 慧理 财 APP 等 公司
直销平台 开展申 购费率 优 惠活动的
更正公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月9 日
56
关于增加 天天基 金网为 信 达澳银信
用债债券 基金代 销机构 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月12 日
57
关于旗下 基金调 整长期 停 牌股票估
值方法的 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月13 日
58
关于参加 上海联 泰资产 基 金申购费
率优惠活 动的公 告
证监会指 定信 息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月15 日
59
信达澳银 旗下证 券投资 基 金 2016 年
半年度报 告及摘 要
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年8 月24 日
60
关于参加 中信建 投证券 基 金申购费
率优惠活 动的公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年9 月5 日
61
关于参加 交通银 行基金 申 购费率优
惠活动的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年9 月20 日
62
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于直
销网上交 易系统 机房搬 迁 直销电子
交易平台 业务暂 停服务 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年9 月23 日
63
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于机
房搬迁所 有对外 业务暂 停 服务的公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年9 月30 日
64
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于公
司总部迁 址的公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 10 月12 日
65
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加直销咨 询电话 的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 10 月24 日
66
关于旗下 基金调 整长期 停 牌股票估
值方法的 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 10 月25 日
67
信达澳银 旗 下证 券投资 基 金 2016 年
第 3 季度 报告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 10 月26 日
68
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加晟视天 下、万 得投顾 为 代销机构、
开通转换 和定投 业务、 参 加基金申 购
费率优惠 活动的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月6 日 信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 60 页 共 61 页
69
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加富国大 通为代 销机构 的 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月6 日
70
关于旗下 基金调 整长期 停 牌股票估
值方法的 提示性 公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月14 日
71
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加华金证 券代销 我司旗 下 部分基金、
开通转换 和定投 业务的 公 告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月14 日
72
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加基煜基 金为代 销机构、 开通转换 业
务、 参加基 金申购 费率优 惠活动的 公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月14 日
73
信达澳银 信用债 债券型 证 券投资基
金招募说 明书 （更 新）2016 年第 2 期
及摘要
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月20 日
74
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加唐鼎耀 华为 代 销机构、 开通转换 和
定投业务、 参加基 金申购 费率优惠 活
动的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月 20 日
75
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加新兰德 为代销 机构、 开 通转换和 定
投业务、 参 加基金 申购费 率优惠活 动
的公告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月26 日
76
信达澳银 基金管 理有限 公 司关于增
加华信证 券为代 销机构、 开通定投 业
务、 参加基 金申购 费率优 惠活动的 公
告
证监会指 定信息 披露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月26 日
77 关于高级 管理人 员变更 的 公告
证监会指 定信息 披 露报 纸 、
公司网站
2016 年 12 月30 日
§12 影响投资 者决策的其 他重要信息
无。
§13 备查文件 目录
13.1 备 查 文 件目录
1 、中 国证 监会 核准 基金 募 集的文 件；
2 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 基金 合同 》 ；
信达澳银信用债债券型证券投资基金 2016 年年度报告
第 61 页 共 61 页
3 、 《信 达澳 银信 用债 债券 型证券 投资 基金 托管 协议 》 ；
4 、法 律意 见书 ；
5 、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6 、基 金托 管人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
7 、本 报告 期内 公开 披露 的 基金资 产净 值、 基金 份额 净值及 其他 临时 公告 ；
8 、中 国证 监会 要求 的其 他 文件。
13.2 存放地点
备查文 件存 放于 基金 管理 人和/ 或基 金托 管人 的住 所 。
13.3 查阅方式
投资者 可到 基金 管理 人和/ 或基金 托管 人的 办公 场所 、 营业 场所 及网 站免 费查 阅备查 文件 。 在
支付工 本费 后， 投资 者可 在合理 时间 内取 得备 查文 件的复 制件 或复 印件 。
投资者 对本 报告 书如 有疑 问，可 咨询 信达 澳银 基金 管理有 限公 司。
客户服 务中 心电 话：400-8888-118
网址：www.fscinda.com
