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华商现金增利A(630012)

华商现金增利:2016年年度报告查看PDF公告

 
 
华商 现金 增利 货币 市场 基金2016 年年 度报
告 
 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金 管 理 人 : 华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 
基 金 托 管 人 : 中 国 建 设 银 行 股 份 有 限 公 司 
送 出 日 期 :2017 年 3 月 29 日 
 
 
 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 
第 2 页 共 59 页


§1 重 要 提 示 及 目 录 1.1 重要提示 基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏, 并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以 上独立董事签字同意,并由董事长签发。 基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于 2017 年 3 月 28 日 复核 了本 报告中 的财 务指标 、净 值表现 、利 润分配 情况 、财务 会计 报告、 投资 组合报 告等 内容, 保 证 复 核 内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但不保证基金一定盈利。 基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ,投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本 基金的招募说明书及其更新。 本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所( 特殊普通 合伙) 审计。 本报告期自 2016 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 3 页 共 59 页


1.2 目录 §1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2 1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2 1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3 §2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5 2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5 2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5 2.3 基金管理 人和基金托管人 .......................................................................................................... 6 2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 6 2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 6 §3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 7 3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 7 3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 7 3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11 §4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 12 4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 12 4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 14 4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14 4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15 4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15 4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16 4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 16 4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17 4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17 §5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 17 5.1 报告期内 本基金托 管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 17 5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 17 5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18 §6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18 6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18 6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18 §7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19 7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19 7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 20 7.3 所有者权 益(基金净值)变 动表 ............................................................................................ 21 7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23 §8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 44 8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 44 8.2 债券回购 融资情况 .................................................................................................................... 44 8.3 基金投资 组合平均剩余期限 .................................................................................................... 45 8.4 报告期内 投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 .................................................... 46 8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 46 8.6 期末按摊 余成本占基金资产净值比例大小排序的前十名债券投资明细 ............................ 46 8.7 “影子定 价”与“ 摊余成本法”确定的基金资产净值的偏离 ............................................ 46 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 4 页 共 59 页


8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 47 8.9 投资组合 报告附注 .................................................................................................................... 47 §9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 47 9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 47 9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 48 9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 48 § 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 48 § 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 49 11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 49 11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 49 11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 49 11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 49 11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 49 11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 49 11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 49 11.8 偏离度 绝对值超过 0.5% 的情况 ............................................................................................. 50 11.9 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 50 § 12 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 58 12.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 58 12.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 58 12.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 59 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 5 页 共 59 页


§2 基金简介 2.1 基 金 基 本 情况 基金名称 华商现金增利货币市场基金 基金简称 华商现金增利货币 基金主代码 630012 交易代码 630012 基金运作方式 契约型开放式 基金合同生效日 2012 年 12 月 11 日 基金管理人 华商基金管理有限公司 基金托管人 中国建设银行股份有限公司 报告期末基金份额总额 438,666,592.00 份 基金合同存续期 不定期 下属分级基金的基金简称: 华商现金增利货币 A 华商现金增利货币 B 下属分级基金的交易代码: 630012 630112 报告期末下属分 级基金的份额总额 263,298,124.11 份 175,368,467.89 份


2.2 基 金 产 品 说明 投资目标 以有效控制投资风险和保持较高流动性为优先目标, 力求获得高于业绩比 较基准的稳定回报。 投资策略 1.整体资产 配置策略 根 据 宏 观 经 济 指 标( 主 要 包 括 : 市 场 资 金 供 求 、 利 率 水 平 和 市 场 预 期 、 通 货膨胀率、GDP 增长率、 货币供应量、就业率水平 、国际市场利率水平、 汇率等) ,决 定组合的平均剩余期限( 长/ 中/ 短) 和 比例分布。 根 据 各 类 资 产 的 流 动 性 特 征( 主 要 包 括 : 平 均 日 交 易 量 、 交 易 场 所 、 机 构 投资者持有情况、回购抵押数量等) ,决定组合中各类资产的投资比例。 根据各类资产的信用等级及担保状况,决定组合的风险级别。 2.类别资产 配置策略 根 据 整 体 策 略 要 求 , 决 定 组 合 中 类 别 资 产 的 配 置 内 容 和 各 类 别 投 资 的 比 例。 根 据 不 同 类 别 资 产 的 流 动 性 指 标( 二 级 市 场 存 量 、 二 级 市 场 流 量 、 分 类 资 产 日 均 成 交 量 、 近 期 成 交 量 、 近 期 变 动 量 、 交 易 场 所 等) , 决 定 类 别 资 产 的当期配置比率。 根据不同类别资产的收益率水平( 持 有期收益率、 到期收益率、 票面利率、 利息支付方式、 利息税务处理、 附加选择权价值、 类别资产收益差异等) 、 市场偏好、 法律法规对基金投资的规定、 基金合同、 基金收益目标、 业绩 比较基准等决定不同类别资产的目标配置比率。 3.明细资产 配置策略 第 一 步 筛 选 , 根 据 明 细 资 产 的 剩 余 期 限 、 资 信 等 级 、 流 动 性 指 标( 流 通 总 量、日均交易量) ,决定 是否纳入组合。 第 二 步 筛 选 , 根 据 个 别 债 券 的 收 益 率( 到 期 收 益 率 、 票 面 利 率 、 利 息 支 付华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 6 页 共 59 页


方 式 、 利 息 税 务 处 理) 与 剩 余 期 限 的 配 比 , 对 照 基 金 的 收 益 要 求 决 定 是 否 纳入组合。 第三步筛选, 根据个 别债券的流动性指标( 发行总 量、 流通量、 上市时间) , 决定投资总量。 业绩比较基准 同期七天通知存款利率( 税后) 风险收益特征 本基金为货币市场基金, 是证券投资基金中的低风险品种。 本基金的风险 和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。


2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人 项目 基金管理人 基金托管人 名称 华商基金管理有限公司 中国建设银行股份有限公司 信息披露负责 人 姓名 周亚红 田青 联系电话 010-58573600 010-67595096 电子邮箱 zhouyh@hsfund.com tianqing1.zh@ccb.com 客户服务 电话


4007008880 010-67595096 传真 010-58573520 010-66275853 注册地址 北京市西城区平安里西大街 28 号中海国 际中心 19 层 北京市西城区金融大街 25 号 办公地址 北京市西城区平安里西大街 28 号中海国 际中心 19 层 北 京 市 西 城 区 闹 市 口 大 街 1 号 院 1 号楼 邮政编码 100035 100033 法定代表人 李晓安 王洪章


2.4 信 息 披 露 方式


本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、证券时报、上海证券报 登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 基金管理人网址:http://www.hsfund.com 基金年度 报告备置地点 基金管理人及基金托管人办公场所


2.5 其 他 相 关 资料 项目 名称 办公地址 会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特殊 普通合伙) 中国上海市黄浦区湖滨路 202 号企 业天地 2 号 楼普华永道中心 11 楼 注册登记机构 华商基金管理有限公司 北京市西城区平安里西大街28 号中 海国际中心 19 层


华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 7 页 共 59 页


§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标 金额单位:人民币元 3.1.1 期间 数据和指 标 2016 年 2015 年 2014 年 华商现金增利货 币 A 华商现金增利货 币 B 华商现金增利货 币 A 华商现金增利货 币 B 华商现金增利货 币 A 华商现金增利货 币 B 本期已实 现收益 8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52 本期利润 8,369,952.51 25,260,893.29 10,027,561.01 8,241,752.32 3,909,442.89 9,913,394.52 本期净值 收益率 2.4499% 2.6941% 3.0709% 3.3180% 3.7749% 4.0224% 3.1.2 期末 数据和指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 期末基金 资产净值 263,298,124.11 175,368,467.89 333,098,347.55 958,058,522.77 285,003,033.48 285,599,931.62 期末基金 份额净值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 3.1.3 累计 期末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末 累计净值 收益率 13.4249% 14.5293% 10.7125% 11.5247% 7.4142% 7.9435% 注:1. 所列 数据截止到 2016 年12 月31 日。 2. 上 述基 金业 绩 指标 不包 括 持有 人认 购 或交 易基 金 的各 项费 用 ,计 入费 用 后实 际收 益水平要 低于所列数字。 3. 本 期已 实现 收 益指 基金 本 期利 息收 入 、投 资收 益 、其 他收 入 (不 含公 允 价值 变动 收益)扣 除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 4. 对 期末 可供 分 配利 润 , 采 用期 末资 产 负债 表中 未 分配 利润 与 未分 配利 润 中已 实现 部分余额 的孰低数。 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值 收 益 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 华商现金增利货币 A 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 8 页 共 59 页


过去三个月 0.5632% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2239% 0.0057% 过去六个月 1.1214% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.4427% 0.0050% 过去一年 2.4499% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.0999% 0.0066% 过去三年 9.5820% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 5.5320% 0.0066% 自基金合同 生效起至今 13.4249% 0.0060% 5.4775% 0.0000% 7.9474% 0.0060% 华商现金增利货币 B 阶段 份额净值 收益率① 份额净值 收益率标 准差② 业绩比较 基准收益 率③ 业绩比较基 准收益率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三个月 0.6238% 0.0057% 0.3393% 0.0000% 0.2845% 0.0057% 过去六个月 1.2434% 0.0050% 0.6787% 0.0000% 0.5647% 0.0050% 过去一年 2.6941% 0.0066% 1.3500% 0.0000% 1.3441% 0.0066% 过去三年 10.3690% 0.0066% 4.0500% 0.0000% 6.3190% 0.0066% 自基金合同 生效起至今 14.5293% 0.0060% 5.4775% 0.0000% 9.0518% 0.0060%


3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 累 计 净 值收 益 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动的比较 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 9 页 共 59 页


注:①本基金合同生效日为 2012 年12 月 11 日。 ② 根 据《 华商 现 金增 利货 币 市场 基金 基 金合 同》 的 规定 ,本 基 金主 要投 资 于法 律法 规及监管 机构允 许投 资的金 融工 具,包 括现 金,通 知存 款,短 期融 资券, 一年 以内( 含 一年) 的银行 定 期 存 款、 大额存单, 期限在一年以内( 含 一年) 的债券 回购, 期限 在一年以内( 含一年) 的中 央银行 票 据 , 剩余期限在 397 天以内( 含 397 天) 的 债券、 资产支持证券、 中期票据, 中国证监会及/ 或中国 人民 银行认可的其他具有良好流动性的金融工具。 根 据基金合同的规定, 自基 金合 同生效之日起 6 个月 内基金 各项 资产配 置比 例需符 合基 金合同 要求 。本基 金在 建仓期 结束 时,各 项资 产配置 比 例 符 合 基金合同有关投资比例的约定。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 10 页 共 59 页


3.2.3


自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 11 页 共 59 页


注: 本基金合同生效日为 2012 年 12 月11 日, 合同生效当年按实际存续期计算, 不按整个自然年 度进行折算。 3.3 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况











单 位:人民币元 华商现金增利货币 A 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2014 年 3,290,021.95 870,084.40 -250,663.46 3,909,442.89


2015 年 8,536,404.54 1,964,295.41 -473,138.94 10,027,561.01


2016 年 8,144,782.18 789,369.60 -558,199.27 8,375,952.51


合计 19,971,208.67 3,623,749.41 -1,282,001.67 22,312,956.41


单位:人民币元 华商现金增利货币 B 年度 已按再投资形式 转实收基金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 年度利润 分配合计 备注 2014 年 6,637,233.32 2,283,922.46 992,238.74 9,913,394.52


2015 年 5,613,958.35 1,556,100.82 1,071,693.15 8,241,752.32


2016 年 19,723,423.43 5,926,306.83 -388,836.97 25,260,893.29


合计 31,974,615.10 9,766,330.11 1,675,094.92 43,416,040.13





华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 12 页 共 59 页


§4 管 理 人 报 告 4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况 4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验 华 商 基金 管理 有 限公 司由 华 龙证 券股 份 有限 公司 、 中国 华电 集 团财 务有 限 公司 、济 钢集团有 限公司共同发起设立,经中国证监会证监基金字【2005 】160 号文批准 设立,于 2005 年 12 月 20 日成立,注册资本金为 1 亿元人民币 。公司注册地北京。 截至 2016 年12 月 31 日, 本公司旗下共管理三十六只基金产品, 分别为华商领先企业混合型 开放式 证券 投资基 金、 华商盛 世成 长混合 型证 券投资 基金 、华商 收益 增强债 券型 证券投 资 基 金 、 华商动 态阿 尔法灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、华商 产业 升级混 合型 证券投 资基 金、华 商 稳 健 双 利债券 型证 券投资 基金 、华商 策 略 精选灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、华商 稳定 增利债 券 型 证 券 投资基 金、 华商价 值精 选混合 型证 券投资 基金 、华商 主题 精选混 合型 证券投 资基 金、华 商 新 趋 势 优选灵 活配 置混合 型证 券投资 基金 、华商 现金 增利货 币市 场基金 、华 商价值 共享 灵活配 置 混 合 型 发起式 证券 投资基 金、 华商大 盘量 化精选 灵活 配置混 合型 证券投 资基 金、华 商红 利优选 灵 活 配 置 混合型 证券 投资基 金、 华商优 势行 业灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 华商双 债丰 利债券 型 证 券 投 资基金 、华 商创新 成长 灵活配 置混 合型发 起式 证券投 资基 金、华 商新 量化灵 活配 置混合 型 证 券 投 资基金 、华 商新锐 产业 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、华 商未来 主题 混合型 证券 投资基 金 、 华 商 稳固添 利债 券型证 券投 资基金 、华 商健康 生活 灵活配 置混 合型证 券投 资基金 、华 商量化 进 取 灵 活 配置混 合型 证券投 资基 金、华 商双 翼平衡 混合 型证券 投资 基金、 华商 新常态 灵活 配置混 合 型 证 券 投资基 金、 华商信 用增 强债券 型证 券投资 基金 、华商 双驱 优选灵 活配 置混合 型证 券投资 基 金 、 华 商新动 力灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 华商 智能生 活灵 活配置 混合 型证券 投资 基金、 华 商 乐 享 互联灵活配置混 合型证券投资基金、华商新兴活力灵活配置混合型证券投资基金、华商保本 1 号 混合型 证券 投资基 金、 华商万 众创 新灵活 配置 混合型 证券 投资基 金、 华商瑞 鑫定 期开放 债 券 型 证 券投资基金、华商丰利增强定期开放债券型证券投资基金。 4.1.2 基 金 经 理 (或 基 金 经 理小 组 ) 及 基金 经 理 助 理简 介 姓名 职务 任本基金的基金经理(助理)期限 证券从业年限 说明 任职日期 离任日期 刘晓晨 基金经理 2012 年12 月 11 日 - 13 男 , 中 国 籍 , 金 融 学 硕 士 , 具 有 基 金 从业资格。1999 年华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 13 页 共 59 页


9 月至 2001 年 12 月 , 就 职 于 泰 康 人 寿 保 险 股 份 有 限 公 司北京 分 公 司 , 任 团 体 业 务 管 理 员 ; 2004 年6 月至2010 年 7 月,就职于瑞 泰 人 寿 保 险 公 司 总 公 司 , 历 任 投 资 分 析 师 、 高 级 投 资 分 析 师 及 固 定 收 益 助 理经理;2010 年 7 月 加 入 华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 , 曾 任 宏 观 策 略 研 究 员 、 债 券 研 究 员 ,2012 年9 月21 日 转入投 资 管 理 部 任 职 ; 2015 年7 月21 日至 2015 年 10 月 13 日 担 任 华 商 双 债 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 ; 2015 年 9 月 8 日起 至 今 担 任 华 商 信 用 增 强 债 券 型 证 券 投 资基金 基 金 经 理 ; 2015 年 10 月 14 日 起 至 今 担 任 华 商 双 债 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理;2016 年9 月20 日 起 至 今 担 任华商 丰 利 增 强 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金基金经理。 李丹 基金经理 2016 年 8 月 11 日 - 5 女, 中国籍, 硕士, 具 有 基 金 从 业 资 格。2007 年 7 月至 2008 年 8 月 ,就职 于 领 锐 资 产 管 理 股 份 有 限 公 司 , 任 研 究员;2008 年 9 月 至 2012 年5 月, 就 职 于 昆 仑 健 康 保 险华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 14 页 共 59 页


股 份 有 限 公 司 , 任 固 定 收 益 研 究 员 ; 2012 年 5 月 加入华 商 基 金 管 理 有 限 公 司 , 曾 任 债 券 研 究 员;2015 年7 月21 日至2016 年8 月24 日 担 任 华 商 收 益 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理;2016 年8 月25 日 起 至 今 担 任 华 商 收 益 增 强 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理。 注:①“任职日期”和“离职日期”分别指根据公司决定确定的聘任日期和解聘日期。 ②证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。 4.2 管 理 人 对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明 在 本 报告 期内 , 基金 管理 人 不存 在损 害 基金 份额 持 有人 利益 的 行为 。基 金 管理 人勤 勉尽责地 为基金份额持有人谋求利益,严格遵守了《基金法》及其他有关法律法规、基金合同的规定。 4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明 4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法 本 基 金管 理人 严 格执 行《 证 券投 资基 金 管理 公司 公 平交 易制 度 指导 意见 》 和公 司内 部公平交 易制度, 在研究分析、投资决策、交易执行等各个环节,公平对待旗下所有投资组合。 公 司 建立 投研 管 理平 台并 定 期举 行投 研 晨会 、投 研 联席 会等 , 建立 健全 投 资授 权制 度,确保 各投资组合公平获得研究资源,享有公平的投资决策机会。 针 对 公司 旗下 所 有投 资组 合 的交 易所 公 开竞 价交 易 ,通 过交 易 系统 中的 公 平交 易程 序,对于 不同投 资组 合同日 同向 买卖同 一证 券的指 令自 动进行 比例 分配。 针对 场外网 下交 易业务 , 公 司 依 照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 和公司内部场外、 网下交易 业务的相关规定 , 确保各 投资 组合享 有公 平的交 易执 行机会 。对 于以公 司名 义进行 的 交 易严格 按照 发行分 配 的 原 则 或价格优先、比例分配的原则在各投资组合间进行分配。 4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况 报 告 期内 ,系 统 的公 平交 易 程序 运作 良 好, 未出 现 异常 情况 。 场外 、网 下 业务 公平 交易制度 执行情况良好,未出现异常情况。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 15 页 共 59 页


公 司 对 旗 下 各 投 资 组 合 的 交 易 行 为 进 行 监 控 和 分 析 , 对 各 投 资 组 合 不 同 时 间 窗 口 (1 日、3 日、5 日) 内的同向交易的溢价金额与溢价率进行了 T 检 验,统计了溢价率占优比例。本报告期 内,未出现违反公平交易制度的情况,公司旗下各基金不存在利益输送的行为。 4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明 为规范投资行为, 公平对待投资组合, 公司 制定了 《异常交易管理办法》 , 对包括可能显著影 响市场价格、 可能导致不公平交易、 可能涉嫌利益输送等异常交易行为做出了界定及相应的防范、 控制措施。 报 告 期内 严格 执 行公 司相 关 制度 ,未 发 现本 基金 存 在异 常交 易 行为 。公 司 严格 控制 旗下非指 数型投 资组 合参与 交易 所公开 竞价 同日反 向交 易,按 照有 关指数 的构 成比例 进行 的投资 导 致 出 现 的同日反向交易中,成交较少的单边交易量均未超过该证券当日成交量的 5%。 4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明 4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析 2016 年全年 货币市场波动较大, 市场主要受到两方面的影 响一方面是资金流入和流出资金市 场,另 外一 方面是 违约 带来的 恐慌 ,二季 度和 四季度 是主 要的波 动时 间点, 其他 时间市 场 较 为 稳 定。


基金在 2016 年规模变动较大, 申购赎回较多, 为了保证基金的流动性, 整体上基 金剩余期 限 在 下半 年持续 下降 ,保持 在较 低的水 平。 配置方 面受 到债券 配置 也基本 稳定 在 30% 左右, 基 金 更 多配置在高评级的品种上,持有收益有所下降。 在年底大 波动后债券和存单比例明显提高。 4.4.2 报 告 期 内 基金 的 业 绩 表现 截至 2016 年12 月 31 日, 华商现金增利货币市场基金 A 类份 额净值收益率为 2.4499% , 同期 基 金 业 绩 比 较 基 准 的 收 益率为 1.3500% ,本类基金份额净值收益率高于业绩比较基准收益率 1.0999 个百 分点;华商现金增利货币市场基金 B 类份额净值 收益率为 2.6941% ,同期 基金业绩比 较基准的收益率为1.3500% , 本类基金 份额净值收益率高于业绩比较基准收益率1.3441 个百分点。 4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望 展望 2017 年 ,我们认为债券市场机会会好于 2016 年,整首先 从海外方面海外主要经济体加 息已经兑现,同时看不到进一步大幅加息的可能性,机会可能在 2 季 度出现。


基于我们对流动性的判断, 我们在 2017 年主要的 配置方向还是以债券和存单为主, 债券主要 以流动 性较 好的短 期品 种为主 ,对 组合最 大的 风险来 自规 模的变 动, 以及货 币政 策持续 紧 缩 带 来 的影响。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 16 页 共 59 页


4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况 报 告 期内 ,本 基 金管 理人 从 合法 、合 规 、保 障基 金 持有 人利 益 出发 ,由 督 察长 领导 独立于各 业务部 门的 监察稽 核部 对基金 投资 运作、 公司 经营管 理及 员工行 为的 合法、 合规 性等进 行 了 监 察 稽核, 通过实时监控、 定期检查、 专项稽核、 不定期抽查等方式, 及时发现情况、 提出整改意见、 督促有 关业 务部门 整改 并跟踪 改进 落实情 况, 并按照 相关 要求定 期制 作监察 稽核 报告报 公 司 管 理 层、董事会以及监管机构。 内 部 监察 稽核 的 重点 是: 国 家法 律法 规 及行 业监 管 规则 的执 行 情况 ;基 金 合同 的遵 守情况; 公司内部规章制度的执行情况; 网络与信息系统 安全情况; 资讯监管与员工职业操守规范情况等。 (1 ) 进一步完善制度建设, 构建适时、 全面、 严 谨的内部控制体系。 本 基金管理人根据最新 的法律 法规 等规范 性文 件,及 时拟 定了相 关管 理制度 ,并 对原有 制度 体系进 行了 持续的 更 新 和 完 善,对 现有 的制度 体系 进行了 进一 步梳理 ,同 时,根 据公 司实际 业务 情况不 断细 化制度 流 程 , 进 一步强化内部控制。 (2 ) 全面加强风险监控, 不断提高风险管理水平。 本基金 管理人在原有基础上进一步提升内 控管理 水平 ,确保 内部 控制的 独立 性和权 威性 ,事前 、事 中、事 后风 险控制 有效 结合, 通 过 多 种 形式提高内控管理质量、优化风险管理水平。 (3 ) 有计划地开展监察稽核工作, 确保工作的及时性、 深入性和有效性。 本年度内, 本基 金 管理人 通过 日常监 察与 专项稽 核相 结合的 方式 ,深入 开展 各项监 察稽 核工作 ,包 括对基 金 销 售 、 宣传材 料、 客户服 务、 合同及 其他 法律资 料用 印管理 、产 品开发 、反 洗钱工 作、 信息系 统 权 限 与 信息安 全、 投资研 究交 易(包 括证 券库管 理、 研究支 持、 投资比 例、 投资权 限、 投资限 制 、 债 券 信用评级、 新股申购、 对 外行权等) 、 基金业务参数设置、 盘后交易管理、 专户业务管理、 移动通 讯工具管理与信息监控、 “三条底线” 的防范及防控内幕交易等方面进行了专项稽核。 通过 日常 监察与 专项 稽核的 方式 ,保证 了内 部监察 稽核 的全面 性、 实时性 ,强 化了风 险控 制流程 , 提 高 了 业务部门及人员的风险意识水平,从而较好地预防风险。 (4 ) 强化合规教育和培训。 本基金管理人及时传达与基金相关的法律法规, 并及 时更新相关 管理制 度, 并将上 述规 定不断 贯彻 到相关 制度 及具体 执行 过程中 ,同 时以组 织公 司内部 培 训 、 聘 请外部律师、会计师提供法律、会计专业培训等多种形式,提高全体 员工的合规守法意识。 4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明 本 报 告期 内, 根 据中 国证 监 会相 关规 定 及本 基金 合 同约 定, 本 基金 管理 人 严格 按照 《企业会 计准则》 、 中国证监会相关规定及基金合同中关于估值的约定, 对基金所持投资品种进行估值。 本 基金管 理人 制定了 证券 投资基 金估 值政策 与估 值程序 ,设 立基金 估值 小组, 参考 行业协 会 估 值 意华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 17 页 共 59 页


见和独立第三方机构估值数据,确保基金估值的公平、合理。 本 基 金管 理人 设 立的 估值 小 组, 负责 组 织制 定、 定 期审 核及 适 时修 订基 金 估值 政策 和程序, 研究、 指导 基金估 值业 务。估 值小 组成员 由基 金运营 部负 责人、 研究 发 展部 负责 人、监 察 稽 核 部 负责人 、基 金会计 组成 ,小组 成员 均具有 多年 证券、 基金 从业经 验, 具备基 金估 值运作 、 行 业 研 究、风 险管 理或法 律合 规等领 域的 专业胜 任能 力。基 金经 理可参 与估 值原则 和方 法的讨 论 , 但 不 参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。 参 与 估值 流程 的 各方 还包 括 本基 金托 管 人和 会计 师 事务 所。 托 管人 根据 法 律法 规要 求对基金 估值及 净值 计算履 行复 核责任 ,当 存有异 议时 ,托管 人有 责任要 求基 金管理 公司 作出合 理 解 释 , 通过积 极商 讨达成 一致 意见。 会计 师事务 所对 估值小 组采 用的相 关估 值模型 、假 设及参 数 的 适 当 性发表审核意见并出具报告。 上述参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。 本 基 金管 理人 已 与中 央国 债 登记 结算 有 限责 任公 司 及中 证指 数 有限 公司 签 署服 务协 议,由其 按约定提供在银行间同业市场交易的债券品种和在交易所市场交易的债券品种的估值数据。 4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明 本基金采用 1.00 元固定份 额净值交易方式, 自基金 合同生效之日起每个开放日将实现的基金 净收益 (或 净损失 )分 配给基 金份 额持有 人, 参与下 一日 基金收 益分 配,并 按月 结转到 投 资 者 基 金账户,使基金份额净值始终保持 1.00 元。 报告期内, 华商现金增利货币市场基金 A 类实施 利润分 配的金额为 8,144,782.18 元, 华商现 金增利货币市场基金 B 类实施利润分配的金额为 19,723,423.43 元。 4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明 本 报 告期 ,本 基 金未 出现 连 续二 十个 工 作日 基金 份 额持 有人 数 量不 满二 百 人或 者基 金资产净 值低于五千万元的情形。 §5 托 管 人 报 告 5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明 本 报 告期 ,中 国 建设 银行 股 份有 限公 司 在本 基金 的 托管 过程 中 ,严 格遵 守 了《 证券 投资基金 法》 、 基金合同、 托管协议和其他有关规定, 不存在损害基金份额持有人利益的行为, 完全尽职尽 责地履行了基金 托管人应尽的义务。 5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明 本 报 告期 ,本 托 管人 按照 国 家有 关规 定 、基 金合 同 、托 管协 议 和其 他有 关 规定 ,对 本基金的华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 18 页 共 59 页


基金资 产净 值计算 、基 金费用 开支 等方面 进行 了认真 的复 核,对 本基 金的投 资运 作方面 进 行 了 监 督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。 报告期内, 华商现金增利货币市场基金 A 类实施 利润分配的金额为 8,144,782.18 元, 华商现 金增利货币市场基金 B 类实施利润分配的金额为 19,723,423.43 元。 5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见 本 托 管人 复核 审 查了 本报 告 中的 财务 指 标、 净值 表 现、 利润 分 配情 况、 财 务会 计报 告、投资 组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 §6 审计报告 6.1 审 计 报 告 基本 信 息 财务报表是否经过审计 是 审计意见类型 标准无保留意见 审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 20255 号


6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容 审计报告标题 审计报告 审计报告收件人 华商现金增利货币市场基金全体基金份额持有人 引言段 我 们 审 计了后 附 的 华商现 金 增 利货币 市 场基 金的 财 务报 表, 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利润表 和所有者权益( 基金净值) 变动表以及 财务报表附注。 管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公允列 报 财 务报表 是 华 商现金 增 利货 币市 场 基金 的基 金 管 理 人华商 基 金 管理有 限 公 司管理 层 的责 任。 这 种责 任包 括: (1) 按照 企 业会 计 准 则和中 国 证 券监督 管 理委 员会(以下简称 “ 中 国 证监会 ”) 、 中 国证 券 投 资基金 业 协会( 以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作编制财务报表,并使其实现公允反映; (2) 设计、 执行和维护必要的内部控制, 以使财务报表不存在 由于舞弊或错误导致的重 大错报。 注册会计师的责任段 我 们 的 责任是 在 执 行审计 工 作 的基础 上 对财 务报 表 发表 审计 意 见 。 我们按 照 中 国注册 会 计 师审计 准 则的 规定 执 行了 审计 工 作 。 中国注 册 会 计师审 计 准 则要求 我 们遵 守中 国 注册 会计 师 职 业 道德守 则 , 计划和 执 行 审计工 作 以对 财务 报 表是 否不 存在重大错报获取合理保证。 审 计 工 作涉及 实 施 审计程 序 , 以获取 有 关财 务报 表 金额 和披 露 的 审 计证据 。 选 择的审 计 程 序取决 于 注册 会计 师 的判 断, 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 19 页 共 59 页


估 。 在 进行风 险 评 估时, 注 册 会计师 考 虑与 财务 报 表编 制和 公 允 列 报相关 的 内 部控制 , 以 设计恰 当 的审 计程 序 ,但 目的 并 非 对 内部控 制 的 有效性 发 表 意见。 审 计工 作还 包 括评 价管 理 层 选 用会计 政 策 的恰当 性 和 作出会 计 估计 的合 理 性, 以及 评价财务报表的总体列报。 我 们 相 信,我 们 获 取的审 计 证 据是充 分 、适 当的 , 为发 表审 计意见提供了基础。 审计意见段 我 们 认 为,上 述 华 商现金 增 利 货币市 场 基金 的财 务 报表 在所 有 重 大 方面按 照 企 业会计 准 则 和在财 务 报表 附注 中 所列 示的 中 国 证 监会、 中 国 基金业 协 会 发布的 有 关规 定及 允 许的 基金 行 业 实 务操作 编 制 ,公允 反 映 了华商 现 金增 利货 币 市场 基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经 营成果和 基金净值变动 情况。 注册会计师的姓名 单峰


周祎 会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙) 会计师事务所的地址 上海市浦东新区陆家嘴环路 1318 号星展银行大厦 6 楼 审计报告日期 2017 年 3 月27 日


§7 年 度 财 务 报 表 7.1 资产负债表 会计主体: 华商现金增利货币市场基金 报告截止日: 2016 年12 月31 日 单位:人民币元 资 产 附注号 本期末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 资 产:





银行存款 7.4.7.1 126,495,009.70 101,959,223.59 结算备付金


- - 存出保证金


- - 交易性金融资产 7.4.7.2 268,875,044.92 1,031,174,057.17 其中:股票投资


- - 基金投资


- - 债券投资


268,875,044.92 1,031,174,057.17 资产支持证券投资


- - 贵金属投资


- - 衍生金融资产 7.4.7.3 - - 买入返售金融资产 7.4.7.4 38,000,177.00 139,697,089.55 应收证券清算款


- - 应收利息 7.4.7.5 2,222,780.37 19,648,845.64 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 20 页 共 59 页


应收股利


- - 应收申购款


4,841,322.02 27,234,980.00 递延所得税资产


- - 其他资产 7.4.7.6 - 150.00 资产总计


440,434,334.01 1,319,714,345.95 负 债 和 所有者 权 益 附注号 本期 末 2016 年12 月 31 日 上年度末 2015 年12 月 31 日 负 债:





短期借款


- - 交易性金融负债


- - 衍生金融负债 7.4.7.3 - - 卖出回购金融资产款


- - 应付证券清算款


- - 应付赎回款


522,472.20 25,994,592.92 应付管理人报酬


139,449.31 368,984.82 应付托管费


42,257.39 111,813.61 应付销售服务费


59,452.55 85,385.88 应付交易费用 7.4.7.7 12,879.66 38,695.96 应交税费


- - 应付利息


- - 应付利润


900,085.93 1,847,122.17 递延所得 税负债


- - 其他负债 7.4.7.8 91,144.97 110,880.27 负债合计


1,767,742.01 28,557,475.63 所 有 者 权益:





实收基金 7.4.7.9 438,666,592.00 1,291,156,870.32 未分配利润 7.4.7.10 - - 所有者权益合计


438,666,592.00 1,291,156,870.32 负债和所有者权益总计


440,434,334.01 1,319,714,345.95 注:报告截止日 2016 年 12 月 31 日,基金份额净值 1.0000 元,基金份 额总额 438,666,592.00 份, 其中华商现金增利货币市场基金 A 类基金份额 总额 263,298,124.11 份, 华商现金增利货币市 场基金 B 类 基金份额总额 175,368,467.89 份。


7.2 利润表 会计主体: 华商现金增利货币市场基金 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项 目 附注号 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上 年 度 可比期 间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年12 月 31 日 一、收入


41,026,374.72 22,956,543.78 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 21 页 共 59 页


1. 利息收入


37,633,968.25 20,364,551.52 其中:存款利息收入 7.4.7.11 10,547,885.01 7,708,434.12 债券利息收入


23,548,371.72 11,048,004.87 资产支持证券利息收入


- - 买入返售金融资产收入


3,537,711.52 1,608,112.53 其他利息收入


- - 2. 投资收益 ( 损失以 “- ” 填列)


3,386,406.37 2,591,992.26 其中: 股票投资收益


- - 基金投资收益


- - 债券投资收益 7.4.7.12 3,386,406.37 2,591,992.26 资产支持证券投资收益 7.4.7.12.3 - - 贵金属投资收益 7.4.7.13 - - 衍生工具收益 7.4.7.14 - - 股利收益


- - 3. 公允价值变 动收益(损失以 “- ”号填列) - - 4. 汇兑收益 (损失以 “- ” 号填 列) - - 5. 其他收入( 损失以“- ”号填 列) 7.4.7.15 6,000.10 - 减:二 、费用


7,389,528.92 4,687,230.45 1 .管理人报 酬 7.4.10.2.1 4,247,329.50 2,241,099.20 2 .托管费 7.4.10.2.2 1,305,467.43 679,120.98 3 .销售服务 费 7.4.10.2.3 959,613.88 929,106.09 4 .交易费用 7.4.7.16 25.00 - 5 .利息支出


392,995.74 368,158.50 其中:卖出回购金融资产支出


392,995.74 368,158.50 6 .其他费用 7.4.7.17 484,097.37 469,745.68 三 、 利 润 总额 ( 亏损 总 额以 “- ” 号填列) 33,636,845.80 18,269,313.33 减:所得税费用


- - 四 、 净利 润 (净 亏 损 以 “-”号 填列) 33,636,845.80 18,269,313.33


7.3 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 会计主体: 华商现金增利货币市场基金 本报告期:2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 22 页 共 59 页


实收基金 未 分 配 利润 所有者权 益合 计 一、 期初所 有者权益 ( 基 金净值) 1,291,156,870.32 - 1,291,156,870.32 二、 本期经营活动产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 33,636,845.80 33,636,845.80 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) -852,490,278.32 - -852,490,278.32 其中:1. 基 金申购款 8,653,916,489.05 - 8,653,916,489.05 2. 基金赎回 款 -9,506,406,767.37 - -9,506,406,767.37 四、 本期向基金份额持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填列 ) - -33,636,845.80 -33,636,845.80 五、 期末所 有者权益 ( 基 金净值) 438,666,592.00 - 438,666,592.00 项目 上 年 度 可比期 间 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计 一、 期初所 有者权益 ( 基 金净值) 570,602,965.10 - 570,602,965.10 二、 本期经营活动 产生的 基金净值变动数 (本期利 润) - 18,269,313.33 18,269,313.33 三、 本期基金份额交易产 生的基金净值变动数 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填 列) 720,553,905.22 - 720,553,905.22 其中:1. 基 金申购款 8,020,456,491.89 - 8,020,456,491.89 2. 基金赎回 款 -7,299,902,586.67 - -7,299,902,586.67 四、 本期向基金份额持有 人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变 动 ( 净 值 减 少 以 “- ”号填列 ) - -18,269,313.33 -18,269,313.33 五、 期末所 有者权益 ( 基 金净值) 1,291,156,870.32 - 1,291,156,870.32


报表附注为财务报表的组成部分。 本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署: ______ 梁永 强______














______ 程蕾______














____ 程蕾____ 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 23 页 共 59 页


基金管理人 负责人














主管会 计工作负责人














会计机构负 责人 7.4 报表附注 7.4.1 基 金 基 本 情况 华 商 现 金 增 利 货 币 市 场 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “中国证监会 ”) 证监许 可[2012] 第 1467 号《关于 核准华商现金增利货币市场基金募集的批复》 核准, 由华 商基金 管理 有限公 司依 照《中 华人 民共和 国证 券投资 基金 法》和 《华 商现金 增 利 货 币 市场基 金基 金合同 》负 责公开 募集 。本基 金为 契约型 开放 式,存 续期 限不定 ,首 次设立 募 集 不 包 括认购资金利息共募集 512,971,848.36 元 , 业经 普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中 天验字(2012)第 502 号验 资报告予以验证。 经向中国证监会备案, 《华 商现金增利货币市场基金基 金合同》于 2012 年 12 月 11 日正式生 效,基金合同生效日的基金份额总额为 512,986,108.99 份 基金份额,其中认购资金利息折合 14,260.63 份 基金份额。本基金的基金管理人为华商基金管理 有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司。 根据《华商现金增利货币市场基金基金合同》和《华商现金增利货币市场基金招募说明书》 , 本基金自募集期起根据投资者基金交易账户所持有份额数量是否不低于 500 万份 ,将基金份额分 为 A 类和B 类,不同级别的基金份额适用不同费率的销售服务费。 根据 《货币市场基金管理暂行规定》 和 《华商现金 增利货币市场基金基金合同》 的有关规定, 本基金 投资 于法律 法规 及监管 机构 允许投 资的 金融工 具, 包括现 金; 期限在 一年 以内( 含 一年) 的 银行定期存款、 同业存单、 债券回购、 中央银行票据; 剩余期限在 397 天以内( 含397 天) 的债 券、 资产支持证券、 非金融企业债券融资工具; 中国证监会及/ 或中 国人民银行认可的其他具有良好流 动性的 货币 市场工 具。 如果法 律法 规或监 管机 构以后 允许 货币市 场基 金投资 其他 品种, 基 金 管 理 人在履 行适 当程序 后可 以将其 纳入 投资范 围。 本基金 的业 绩比较 基准 为:同 期七 天通知 存 款 利 率 ( 税后) 。 7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础 本基金的财 务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本 准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则 ”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投 资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、中国证券投资基金业协( 以下简称 “中国基金业协会 ”) 会 颁布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《华商 现金增利货币市场基金 基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中 国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作编制。


华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 24 页 共 59 页


7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明 本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求, 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12 月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。 7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。 7.4.4.2 记账本位币 本基金的记账本位币为人民币。 7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类 (1) 金融资产 的分类 金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款 项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图 和持有能力。本基金现无金融 资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。 本 基 金目 前以 交 易目 的持 有 的债 券投 资 分类 为以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益的金融 资产。 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金融 资产在 资产 负债表 中以 交易性 金 融 资 产 列示。 本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ,包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 其他各类 应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 (2) 金融负债 的分类 金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为: 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金 融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本 基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。 7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认 金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时, 按公允价值在资产负债表内确认。 对于取 得债 券投资 支付 的价款 中包 含的债 券起 息日或 上次 除息日 至购 买日止 的利 息,单 独 确 认 为 应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。 债 券 投资 按票 面 利率 或商 定 利率 每日 计 提应 收利 息 ,按 实际 利 率法 在其 剩 余期 限内 摊销其买 入时的 溢价 或折价 ;同 时于 每 一计 价日计 算影 子价格 ,以 避免债 券投 资的账 面价 值与公 允 价 值 的 差异导 致基 金资产 净值 发生重 大偏 离。对 于应 收款项 和其 他金融 负债 采用实 际利 率法, 以 摊 余 成华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 25 页 共 59 页


本进行后续计量。 金 融 资产 满足 下 列条 件之 一 的, 予以 终 止确 认:(1) 收取该 金 融资 产现 金 流量 的合 同 权利终 止;(2) 该金 融资产已转移, 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; 或者(3) 该金 融资 产已转 移, 虽然本 基金 既没有 转移 也没有 保留 金融资 产所 有权上 几乎所 有 的 风 险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额 ,计入当期损益。 当 金 融负 债的 现 时义 务全 部 或部 分已 经 解除 时, 终 止确 认该 金 融负 债或 义 务已 解除 的部分。 终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。 7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则 为 了 避免 投资 组 合的 账面 价 值与 公允 价 值的 差异 导 致基 金资 产 净值 发生 重 大偏 离, 从而对基 金持有 人的 利益产 生稀 释或不 公平 的结果 ,基 金管理 人于 每一计 价日 采用投 资组 合的公 允 价 值 计 算影子 价格 。当影 子定 价确定 的基 金资产 净值 与摊余 成本 法计算 的基 金资产 净值 的负偏 离 度 绝 对 值达到 0.25% 时, 基金 管理 人 应根 据相 关 法律 法规 采 取相 应措 施 ,使 基金 资 产净 值更 能公允地反 映基金投资组合价值。 计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值: (1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值; 估值日无交易, 但最 近交易 日后 经济 环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 , 按 最 近 交易日的市场交易价格确定公允价值。 (2) 存在活跃 市场的金融工具, 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化, 参 考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素,调整最近交易市价以确定公允价值。 (3) 当金融工 具不存在活跃市场, 采用 市场参与者普遍认同且被以往 市场实际交易价格验证具 有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市 场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量 折现 法 和 期 权 定价模 型等 。采用 估值 技术时 ,尽 可能最 大程 度使用 市场 参数, 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参 数。 7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销 本 基 金持 有的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认 金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的; 且 2)交 易双方准备按净额结算时, 金融资产与 金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列 示。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 26 页 共 59 页


7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。 每份基金份额面值为 1.00 元。 由于申 购和赎 回引起 的实 收基金 变动 分别于 基金 申购确 认日 及基金 赎回 确认日 认列 。上述 申购 和赎回 分 别 包 括 基金转 换所 引起的 转入 基金的 实收 基金增 加和 转出基 金的 实收基 金减 少,以 及因 类别调 整 而 引 起 的 A 、B 类基 金份额之间的转换所产生的实收基金变动。 7.4.4.8 收入/(损失) 的 确 认 和计 量 债 券 投资 在持 有 期间 按实 际 利率 计算 确 定的 金额 扣 除在 适用 情 况下 由债 券 发行 企业 代扣代缴 的个人所得税后的净额确认为利息收入。 债 券 投资 处置 时 其处 置价 格 扣除 相关 交 易费 用后 的 净 额 与账 面 价值 之间 的 差额 确认 为投资收 益。 应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ,实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则 按直线法计算。


7.4.4.9 费 用 的 确 认和 计 量 本 基 金的 管理 人 报酬 、托 管 费和 销售 服 务费 在费 用 涵盖 期间 按 基金 合同 约 定的 费率 和计算方 法逐日确认。 其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 , 实际 利率 法 与直 线法 差异较小 的则按直线法计算。 7.4.4.10 基 金 的 收 益分 配 政 策 每 一 基金 份额 享 有同 等分 配 权。 申购 的 基金 份额 享 有确 认当 日 的分 红权 益 ,而 赎回 的基金份 额不享有确认当日的分红权益。 本基金以份额面值 1.00 元固 定份额 净值交易方式, 每日计算当日 收益并按基金份额面值 1.00 元分配后 转入所有者权益, 每月集 中宣告收益分配并将当月收益结转 到投资人基金账户。 本基金收益分配应遵循下列原则: 1. 本基金同 一类别内的每份基金份额享有同等分配权。 2. 本基金采 用 1.00 元固 定份额净值交易方式, 自 基金合同生效之日起每个开放日将实现的基 金净收 益( 或 净损失) 分配 给基金 份额 持有人 ,参 与下一 日基 金收益 分配 ,并按 月结 转到投 资 者 基 金账户,使基金份额净值始终保持 1.00 元。


3. 收 益分 配的 方 式约 定为 红 利再 投资 , 不收 取再 投 资费 用。 如 当期 累计 分 配的 基金 收 益为正 值,则 为基 金份额 持有 人增加 相应 的基金 份额 ;如当 期累 计分配 的基 金收益 为负 值,则 为 基 金 份华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 27 页 共 59 页


额持有人缩减相应的基金份额。投资者可通过赎回基金份额获取现金收益。 4. 本基金收 益每月集中结转一次,成立不满一个月不结转。 5. 若 投资 者全 部 赎回 基金 份 额时 ,基 金 管理 人自 动 将投 资者 账 户当 前累 计 收益 全部 结转并与 赎回款 一起 支付给 投资 者;投 资者 部分赎 回, 账户当 前累 计收益 为正 时,不 结转 账户当 前 累 计 收 益。账户当前累计收益为负时,按赎回比例结转账户当前累计收益。 6. 当 日申 购的 基 金份 额自 下 一个 工作 日 起享 有基 金 的分 配权 益 ;当 日赎 回 的基 金份 额自下一 工作日起,不享有基金的分配权益。 7. 法律法规 或监管机关另有规定的,从其规定。 7.4.4.11 分部报告 本 基 金以 内部 组 织结 构、 管 理要 求、 内 部报 告制 度 为依 据确 定 经营 分部 , 以经 营分 部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经 营 分部 是指 本 基金 内同 时 满足 下列 条 件的 组成 部 分:(1) 该组 成部 分能 够 在日 常活 动中产 生 收入 、发生 费用 ;(2) 本 基金 管理人 能够 定期评 价该 组成部 分的 经营成 果, 以决定向其 配 置 资 源 、评 价其业 绩;(3) 本 基金 能够取 得该 组成部 分的 财务状 况 、 经营成 果和 现金流 量等有 关 会 计 信息。 如果 两个或 多个 经营分 部具 有相似 的经 济特征 ,并 且满足 一定 条件的 ,则 合并为 一 个 经 营 分部。 本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。 7.4.4.12 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计 根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ,本 基 金计 算影 子价格过 程中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下: 在银行间同业市场交易的债券品种, 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资 基金执行< 企 业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用 估值技 术确定公允价值 。 本基金 持有 的银行 间同 业市场 债券 按现金 流量 折现法 估值 ,具体 估值 模型、 参数 及结果 由 中 央 国 债登记结算有限责任公司独立提供。 7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明 7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计政策变更。 7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明 本基金本报告期未发生会计估计变更。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 28 页 共 59 页


7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明 本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。 7.4.6 税项 根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收 政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号《关 于 全 面 推开 营业 税 改征 增值 税 试点 的通 知 》 、财 税[2016]46 号《 关 于进 一步 明 确全 面推 开营改增试 点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《 关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下: (1) 于 2016 年 5 月1 日 前, 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收营业 税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年5 月1 日起, 金融业 由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证 券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让 收入免征增值税, 对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。 (2) 对基金从 证券市场中取得的收入, 包括买卖债券的差价收入, 债券的利 息收入及其他收入 , 暂不征收企业所得税。 (3) 对基金取 得的企业债券利息收入, 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的个人所得税。 7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明 7.4.7.1 银行存款 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 活期存款 6,495,009.70 11,959,223.59 定期存款 120,000,000.00 90,000,000.00 其中:存款期限 1-3 个月 60,000,000.00 - 存款期限 1 个月以内 60,000,000.00 90,000,000.00 其他存款 - - 合计: 126,495,009.70 101,959,223.59 注:1. 定期 存款的存款期限为定期存款的票面存期。 2. 本基金本 期发生定期存款提前支取的情况,适用利率不变。 7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产 单位:人民 币元 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 29 页 共 59 页


项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 268,875,044.92 268,977,000.00 101,955.08 0.0232% 合计 268,875,044.92 268,977,000.00 101,955.08 0.0232% 项目


上年度末 2015 年 12 月 31 日 摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度 债 券 交易所市场 - - - - 银行间市场 1,031,174,057.17 1,034,286,000.00 3,111,942.83 0.2410% 合计 1,031,174,057.17 1,034,286,000.00 3,111,942.83 0.2410% 注:1. 偏离 金额=影子定价 - 摊余 成本; 2. 偏离度= 偏离金额 / 摊余成本法确定的基金资产净值。 7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债 本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产或衍生金融负债。 7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产 7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额


单位:人 民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 账面余额 其中;买断式逆回购 买入返售证券_ 银行间 38,000,177.00 - 合计 38,000,177.00 - 项目 上年度末 2015 年 12 月 31 日 账面余额 其中;买断式逆回购 买入返售证券_ 银行间 139,697,089.55 - 合计 139,697,089.55 -


华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 30 页 共 59 页


7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券 本基金本报告期末及上年度末均未持有买断式逆回购中取得的债券。 7.4.7.5 应收利息


单位:人 民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 应收活期存款利息 3,764.68 3,646.03 应收定期存款利息 100,833.86 62,236.18 应收其 他存款利息 - - 应收结算备付金利息 - - 应收债券利息 2,077,481.91 19,544,371.92 应收买入返售证券利息 40,470.00 34,581.25 应收申购款利息 229.92 4,010.26 应收黄金合约拆借孳息 - - 其他 - - 合计 2,222,780.37 19,648,845.64


7.4.7.6 其他资产








单位 :人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 其他应收款 - 150.00 待摊费用 - - 合计 - 150.00


7.4.7.7 应 付 交 易 费用 单位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 交易所市场应付交易费用 - - 银行间市场应付交易费用 12,879.66 38,695.96 合计 12,879.66 38,695.96


7.4.7.8 其他负债














单 位:人民币元 项目 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 31 页 共 59 页


应付券商交易单元保证金 - - 应付赎回费 2,144.97 32,680.27 预提费用 89,000.00 78,200.00 合计 91,144.97 110,880.27


7.4.7.9 实收基金 金额单位:人民币元 华商现金增利货币 A 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 333,098,347.55 333,098,347.55 本期申购 1,631,639,756.25 1,631,639,756.25 本期赎回( 以"-" 号填列) -1,701,439,979.69 -1,701,439,979.69 本期末 263,298,124.11 263,298,124.11 金额单位:人民币元 华商现金增利货币 B 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 基金份额(份) 账面金额 上年度末 958,058,522.77 958,058,522.77 本期申购 7,022,276,732.80 7,022,276,732.80 本期赎回( 以"-" 号填列) -7,804,966,787.68 -7,804,966,787.68 本期末 175,368,467.89 175,368,467.89 注:本期申购包含 红利再投、转换入份额;本期赎回包含转换出份额。 7.4.7.10 未分配利润


单位:人 民币元 华商现金增利货币 A 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 8,375,952.51 - 8,375,952.51 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -8,375,952.51 - -8,375,952.51 本期末 - - - 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 32 页 共 59 页


单位:人民币元 华商现金增利货币 B 项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计 上年度末 - - - 本期利润 25,260,893.29 - 25,260,893.29 本 期 基 金 份 额 交 易 产生的变动数 - - - 其中:基金申购款 - - - 基金赎回款 - - - 本期已分配利润 -25,260,893.29 - -25,260,893.29 本期末 - - -


7.4.7.11 存 款 利 息 收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 活期存款利息收入 110,311.05 96,458.40 定期存款利息收入 10,133,361.32 7,465,218.37 其他存款利息收入 304,212.64 146,757.34 结算备付金利息收入 - 0.01 其他 - - 合计 10,547,885.01 7,708,434.12


7.4.7.12 债 券 投 资 收益 7.4.7.12.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12月31日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年 12月31日 债 券 投 资 收 益 ——买 卖 债 券 ( 、 债 转股及债券到期兑付)差价收入 3,386,406.37 2,591,992.26 债券投资收益 ——赎回差价收入 - - 债券投资收益 ——申购差价收入 - - 合计 3,386,406.37 2,591,992.26


7.4.7.12.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入 单位:人民币元 项目 本期 上年度可比期间 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 33 页 共 59 页


2016 年1 月1 日至2016 年12月31日 2015 年1 月1 日至2015 年 12月31日 卖出债券( 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付)成交总额 6,194,085,947.55 2,355,265,848.60 减:卖出债券( 、债转股及债券到 期兑付)成本总额 6,100,953,135.79 2,291,980,271.86 减:应收利息总额 89,746,405.39 60,693,584.48 买卖债券差价收入 3,386,406.37 2,591,992.26


7.4.7.12.3 资 产 支 持 证券 投 资 收 益 本基金本报告期及上年度可比期间内均未发生资产支持证券投资收益。 7.4.7.13 贵 金 属 投 资收 益


本基金本报告期内及上年度可比期间内均未发生贵金属投资收益。 7.4.7.14 衍 生 工 具 收益 本基金本报告期及上年度可比期间内均未发生衍生工具收益。 7.4.7.15 其他收入 单位:人民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 基金赎回 费收入 - - 其他 6,000.10 - 合计 6,000.10 - 7.4.7.16 交易费用


单位:人 民币元 项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年12 月 31 日 交易所市场交易费用 - - 银行间市场交易费用 25.00 - 合计 25.00 -


7.4.7.17 其他费用 单位:人民币元 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 34 页 共 59 页


项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 审计费用 80,000.00 60,000.00 信息披露费 300,000.00 300,000.00 账户维护费 36,000.00 36,000.00 银行费用 68,097.37 73,745.68 上清所数字证书使用费 - - 其他 - - 合计 484,097.37 469,745.68


7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明 7.4.8.1 或有事项 截至资产负债表日,本基金并无须作披露的或有事项。 7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项 财政部、 国家税务总局于 2016 年12 月21 日颁布 《 关于明确金融 房地产开 发 教育辅助 服 务 等 增 值税 政策 的 通知 》(财税[2016]140 号) , 要求 资 管产 品运 营 过程 中发 生 的增 值税 应税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人,自 2016 年5 月1 日起执 行。 根据财政部、 国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布 的 《关于资管产品增值税政策有关问题的 补充通知》( 财税[2017]2 号) ,2017 年 7 月 1 日( 含) 以后,资 管产品运营过程中发生的增值税应 税行为, 以资管产品管理人为增值税纳税人, 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7 月 1 日 前运 营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已 纳税额 从资 管产品 管理 人以后 月份 的增值 税应 纳税额 中抵 减。资 管产 品运营 过程 中发生 增 值 税 应 税行为的具体征收管理办法, 由国家税务总局另行制定。 截至本财务报表批准报出日止, 上 述税 收政策对本基金截止 2016 年12 月 31 日止年度的财务状况和经营成果无影响。 7.4.9 关联方关系 关联方名称 与本基金的关系 华商基金管理有限公司 (“ 华商基金”) 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构 中国建设银行股份有限公司 (“ 中国 建设银行 ”) 基金托管人、基金销售 机构 华龙证券股份有限公司 (“ 华龙证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构 中国华电集团财务有限公司 基金管理人的股东 济钢集团有限公司 基金管理人的股东


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7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易 下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易 7.4.10.1.1 债 券 回 购 交易 本基金本报告期内及上年度可比期间内均未通过关联方交易单元进行债券回购交易。 7.4.10.1.2 应 支 付 关 联方 的 佣 金 本基金本报告期及上年度可比期间内均未发生应支付关联方的佣金。 7.4.10.2 关联方报酬 7.4.10.2.1 基金管理费


单位:人 民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的管理费 4,247,329.50 2,241,099.20 其 中 : 支 付 销 售 机 构 的 客户维护费 339,575.57 390,129.41 注 : 支付 基金 管 理人 华商 基 金的 管理 人 报酬 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.33% 的年 费率计 提,逐日累 计至每月月底,按月支付。 其计算公式为:日管理人报酬=前一日基金资产净值×0.33%/当年天数 。 7.4.10.2.2 基金托管费


单位:人 民币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的托管费 1,305,467.43 679,120.98 注 : 支付 基金 托 管人 中国 建 设银 行的 托 管费 按前 一 日基 金资 产 净 值 0.10% 的年 费率计 提,逐日累 计至每月月底,按月支付。其计算公式为: 日托管费=前一日基金资产净值×0.10%/ 当年天 数。 7.4.10.2.3 销售服务费 单位:人民币元 获得销售服务费的 各关联方名称 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 36 页 共 59 页


当期发生的基金应支付的销售服务费 华商现金增利货 币 A 华商现金增利货币 B 合计 中国建设银行 254,577.04 1,118.23 255,695.27 华龙证券 794.98 0.00 794.98 华商基金 334,708.98 88,183.79 422,892.77 合计 590,081.00 89,302.02 679,383.02 获得销售服务费的 各关联方名称 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 当期发生的基金应支付的销售服务费 华商现金增利货 币 A 华商现金增利货币 B 合计 中国建设银行 335,549.13 4,127.97 339,677.10 华龙证券 1,043.43 114.66 1,158.09 华商基金 343,788.40 26,246.45 370,034.85 合计 680,380.96 30,489.08 710,870.04 注 : 本基 金 A 类 支付 基金 销 售机 构的 销 售服 务费 按 前一 日基 金 资产 净值 0.25% 的年 费 率计提,B 类 支 付基 金销 售 机构 的销 售 服务 费按 前 一日 基金 资 产净 值 0.01% 的年 费率 计 提, 逐日 累计至每月 月底, 按月支付给华商基金管理有限公司, 再由其计算并支 付给各基金销售机构。 其计算公 式为 : A 类:日销售 服务费=前一日基金资产净值 ×0.25%/ 当年天数 ; B 类:日销售 服务费=前一日基金资产净值 ×0.01%/ 当年天数 。 7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券( 含回购) 交易


单位:人 民币元 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 银行间市场交易 的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收入 交易金额 利息支出 华商证券 - 21,045,334.75 - - - - 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 银行间市场交易 的各关联方名称 债券交易金额 基金逆回购 基金正回购 基金买入 基金卖出 交易金 额 利息收入 交易金额 利息支出 华商证券 - - - - - -


7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况 7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况 份额单位:份 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 37 页 共 59 页


项目 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 A 华商现金增利货币 B 基金合同生效日( 2012 年 12 月 11 日 ) 持有的基金份 额 - - 期初持有的基金份额 - - 期间申购/ 买 入总份额 - 38,704,020.67 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/ 卖出总份 额 - 38,704,020.67 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - - 项目 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 华商现金增利货币 A 华商现金增利货币 B 基金合同生效日( 2012 年 12 月 11 日 ) 持有的基金份 额 - - 期初持有的基金份额 - - 期间申购/ 买 入总份额 - - 期间因拆分变动份额 - - 减:期间赎回/ 卖出总份 额 - - 期末持有的基金份额 - - 期末持有的基金份额 占基金总份额比例 - -


7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况 本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资本基金的情况。 7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入





单位: 人民币元 关联方 名称 本期 2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 1 月1 日至2015 年 12 月 31 日 期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入 中国建设银行 6,495,009.70 110,311.05 11,959,223.59 96,458.40 注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行同业利率计息。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 38 页 共 59 页


7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况 本基金本报告期及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销证券。 7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明 本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。 7.4.11 利 润 分 配 情况 金额单位:人民币元 华商现金增利货币A 已按再投资形式 转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 8,144,782.18 789,369.60 -558,199.27 8,375,952.51 - 华商现金增利货币B 已按再投资形式 转实收基 金 直接通过应付 赎回款转出金额 应付利润 本年变动 本期利润分 配合计 备注 19,723,423.43 5,926,306.83 -388,836.97 25,260,893.29 - 注 : 本 基 金 在 本 年 度 累 计 分 配 收 益 33,636,845.80 元 , 其 中 以 红 利 再 投 资 方 式 结 转 入 实 收 基 金 27,868,205.61 元 , 包 含 于 赎 回 款 的 已 分 配 未 支 付 收 益 6,715,676.43 元 , 计 入 应 付 收益科目 -947,036.24 元。 7.4.12 期末( 2016 年 12 月 31 日 ) 本 基 金 持 有 的流 通 受 限 证券 本基金本报告期末未持有因新发/ 增 发而流通受限的证券。 7.4.12.1 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券 7.4.12.1.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无银行间市场债券正回购余额,因此没有作为抵押的债券。 7.4.12.1.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购 本基金本报告期末无交易所市场债券正回购余额,因此没有作为抵押的债券。 7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理 7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构 本 基 金为 货币 市 场基 金, 是 证券 投资 基 金中 的低 风 险品 种。 本 基金 的风 险 和预 期收 益低于股 票型基 金、 混合型 基 金 、债券 型基 金。本 基金 在追求 流动 性、低 风险 和稳定 收益 的前提 下 , 依 据 宏观经 济、 货币政 策、 财政政 策和 短期利 率变 动预期 ,综 合考虑 各投 资品种 的流 动性、 收 益 性 以 及信用 风险 状况, 进行 积极的 投资 组合管 理。 本基金 在日 常经营 活动 中面临 的与 这些金 融 工 具 相华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 39 页 共 59 页


关的风 险主 要包括 信用 风险、 流动 性风险 及市 场风险 。本 基金的 基金 管理人 以有 效控制 投 资 风 险 和保持较高流动性为优先目标,力求获得高于业绩比较基准的稳定回报。 本基金的基金管理人内部控制组织体系包括三个层次:(1) 第一层次风险控制: 在董事会层面 设立风险控制委员会, 对 公司规章制度、 经营管理 、 基金运作、 固有资金投资等方面的合法、 合规 性进行 全面 的分析 检查, 对各种 风险 预测报 告进 行审议, 提出 相应的 意见 和建议 。公 司设督 察 长 。 督察长 对董 事会负 责, 按 照中国 证监 会的规 定和 风险控 制委 员会的 授权 进行工 作。(2) 第二层 次 风 险控制: 第二层次风险控制是指公司经营层层面的风险控制, 具体为在风险管理小组、 投资决策委 员会、 监察 稽核部 和风 险控制 部层 次对公 司的 风险进 行的 预防和 控制 。风险 管理 小组对 公 司 在 经 营管理和基金运作中的风险 进行全面的研究、 分析、 评估, 全面、 及时、 有效地防范公司经营过程 中可能面临的各种风险。 投资决策委员会研究 并制定基金资产的投资策略, 对基金的 总体投资情况 提出指 导性 意见, 从 而达 到分散 投资 风险, 提 高基 金资产 的安 全性的 目的 。监察 稽核 部和风 险 控 制 部独立于公司各业务部门和各分支机构, 对各岗 位、 各部门、 各机构、 各 项业务中的风险控制情况 实施监督。(3) 第三层次风 险控制: 第三层次风险控制是指公司各部门对自身业务工作中的风险进 行的自 我检 查和控 制。 公司各 部门 根据经 营计 划、业 务规 则及本 部门 具体情 况制 定本部 门 的 工 作 流程及风险控制措施, 相 关部门、相关岗位之间相互监督制衡。 本 基 金的 基金 管 理人 对于 金 融工 具的 风 险管 理方 法 主要 是通 过 定性 分析 和 定量 分析 的方法去 估测各 种风 险产生 的可 能损失 。从 定性分 析的 角度出 发, 判断风 险损 失的严 重程 度和出 现 同 类 风 险损失 的频 度。而 从定 量分析 的角 度出发 ,根 据本基 金的 投资目 标, 结合基 金资 产所运 用 金 融 工 具特征通过特定的风险量化指标、 模型, 日常的量化报告, 确定风险 损失的限度和相应置信程度 , 及时可靠地对各种风险进行监督、 检查和评估, 并通过相应决策, 将 风险控制在可承受的范围内 。 7.4.13.2 信用风险 信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 , 或者 基金 所 投资 证券 之发行人 出现违约、拒绝支付到期本息等情况,导致基金资产损失和收益变化的风 险。 本 基 金的 基金 管 理人 在交 易 前对 交易 对 手的 资信 状 况进 行了 充 分的 评估 。 本基 金的 活期银行 存款存 放在 本基金 的托 管人中 国建 设银行 ;其 他定期 存款 存放在 具有 托管资 格的 中国民 生 银 行 股 份有限 公司 、平安 银行 股份有 限公 司、广 发银 行股份 有限 公司和 交通 银行股 份有 限公司 , 因 而 与 银行存 款相 关的信 用风 险不重 大。 本基金 在银 行间同 业市 场进行 交易 前均对 交易 对手进 行 信 用 评 估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,不投资于短期信用评级在 AAA 级 以下的企业 债 券, 以及主 体信 用评级 AA+ 以 下的 债券 ,通 过 对投 资品种 信用 等级评 估来 控制证 券发行 人 的 信华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 40 页 共 59 页


用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 本 基 金的 基金 管 理人 建立 了 信用 风险 管 理流 程, 通 过对 投资 品 种信 用等 级 评估 来控 制证券发 行人的信用风险,且通过分散化投资以分散信用风险。 本 基 金债 券投 资 的信 用评 级 情况 按《 中 国人 民银 行 信用 评级 管 理指 导意 见 》设 定的 标准统计 及汇总。 7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 单位:人民币元 短期信用评级 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 A-1 - 370,892,621.71 A-1 以下 - - 未评级 268,875,044.92 580,034,311.94 合计 268,875,044.92 950,926,933.65 注:未评级债券为政策性金融债、同业存单和短期融资券。 7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资 单位:人民币元 长期信用评级 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 AAA - - AAA 以下 - - 未评级 - 80,247,123.52 合计 - 80,247,123.52


7.4.13.3 流动性风险 流 动 性风 险是 指 基金 在履 行 与金 融负 债 有关 的义 务 时遇 到资 金 短缺 的风 险 。 本 基金 的流动性 风险一 方面 来自于 基金 份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ,另一 方面 来自于 投 资 品 种 所处的 交易 市场不 活跃 而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况 下 以 合 理的价格变现。 针 对 兑付 赎回 资 金的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 每日 对 本基 金的 申 购赎 回情 况进行严 密监控 并预 测流动 性需 求,保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基 金 管 理 人在基 金合 同中设 计了 巨额赎 回条 款,约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式, 控制因 开 放 申 购 赎回模式带来的流动性风险,有效保障基金持有人利益。 针 对 投资 品种 变 现的 流动 性 风险 ,本 基 金的 基金 管 理人 主要 通 过限 制、 跟 踪和 控制 基金投资华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 41 页 共 59 页


交易的 不活 跃品种( 企业 债或短 期融 资券) 来 实现 。本基 金投 资组合 的平 均剩余 期限 在每个 交 易 日 均不得超过 120 天,平均 剩余存续期不得超过 240 天,且能够 通过出售所持有的银行间同业市场 交易债 券应 对流动 性需 求。此 外本 基金还 可通 过卖出 回购 金融资 产方 式借入 短期 资金应 对 流 动 性 需求, 除发 生巨额 赎回 、连续 3 个 交易日 累计 赎回 20%以上或者 连续 5 个交易日 累计赎 回 30% 以上的情形外,债券正回购的资金余额在每个交易日均不得超过基金资产净值的 20% 。 本 基 金所 持 有 的 全部 金融 负 债的 合约 约 定到 期日 均 为一 个月 以 内且 不计 息 ,可 赎回 基金份额 净值( 所有者 权益) 无固定 到期日且不计息,因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 7.4.13.4 市场风险 市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动 而发生波动的风险,包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。 7.4.13.4.1 利率风险 利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感 性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ,其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面 临每个付息期间结束根据市场利率重新定 价时对于未来现金流影响的风险。 本 基 金主 要投 资 于银 行间 同 业市 场交 易 的固 定收 益 品种 ,因 此 存在 相应 的 利率 风险 。本基金 的基金 管理 人每日 通过 “影子 定价 ”对本 基金 面临的 市场 风险进 行监 控,定 期对 本基金 面 临 的 利 率敏感性缺口进行监控,并通过调整投资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。 7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口 单位:人民币元 本期末


2016 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 126,495,009.70 - - - 126,495,009.70 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 268,875,044.92 - - - 268,875,044.92 买入返售金融资产 38,000,177.00 - - - 38,000,177.00 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 2,222,780.37 2,222,780.37 应收申购款 - - - 4,841,322.02 4,841,322.02 其他资产 - - - - - 资产总计 433,370,231.62 - - 7,064,102.39 440,434,334.01 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 42 页 共 59 页


负债








应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 522,472.20 522,472.20 应付管理人报酬 - - - 139,449.31 139,449.31 应付托管费 - - - 42,257.39 42,257.39 应付销售服务费 - - - 59,452.55 59,452.55 应付交易费用 - - - 12,879.66 12,879.66 应付利息 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利 润 - - - 900,085.93 900,085.93 其他负债 - - - 91,144.97 91,144.97 负债总计 - - - 1,767,742.01 1,767,742.01 利率敏感度缺口 433,370,231.62 - - 5,296,360.38 438,666,592.00 上年度末


2015 年 12 月 31 日 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计 资产








银行存款 101,959,223.59 - - - 101,959,223.59 结算备付金 - - - - - 存出保证金 - - - - - 交易性金融资产 1,031,174,057.17 - - - 1,031,174,057.17 买入返售金融资产 139,697,089.55 - - - 139,697,089.55 应收证券清算款 - - - - - 应收利息 - - - 19,648,845.64 19,648,845.64 应收申购款 331,808.00 - - 26,903,172.00 27,234,980.00 其他资产 - - - 150.00 150.00 资产总计 1,273,162,178.31 - - 46,552,167.64 1,319,714,345.95 负债








应付证券清算款 - - - - - 应付赎回款 - - - 25,994,592.92 25,994,592.92 应付管理人报酬 - - - 368,984.82 368,984.82 应付托管费 - - - 111,813.61 111,813.61 应付销售服务费 - - - 85,385.88 85,385.88 应付交易费用 - - - 38,695.96 38,695.96 应付利息 - - - - - 应交税费 - - - - - 应付利润 - - - 1,847,122.17 1,847,122.17 其他负债 - - - 110,880.27 110,880.27 负债总计 - - - 28,557,475.63 28,557,475.63 利率敏感度缺口 1,273,162,178.31 - - 17,994,692.01 1,291,156,870.32 注:表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ,并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早 予以分类。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 43 页 共 59 页


7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析 假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 分析 相关风险变量的变动 对资产负债表日基金资产净值的 影响金额(单位:人民币元) 本期末( 2016 年 12 月31 日 ) 上年度末( 2015 年 12 月 31 日 ) 市场利率上升 25 个基点 -64,406.69 -465,346.35 市场利率下降 25 个基点 64,466.45 466,583.29





7.4.13.4.2 外汇风险 外 汇 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 未 来现 金流 量 因外 汇汇 率 变动 而发 生 波动 的风 险。本基 金的所有资产及负债以人民币计价,因此无重大外汇风险。 7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险 其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以 外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于银 行间 同业市 场交 易的固 定 收 益 品 种,因此无重大其他价格风险。 7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项 (1) 公允价值 (a) 金融工具 公允价值计量的方法 公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次, 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最 低层次决定: 第一层次:相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次 :除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次:相关资产或负债的不可观察输入值。 (b) 持续的以 公允价值计量的金融工具 (i) 各层次金 融工具公允价值 于 2016 年 12 月31 日 , 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具中属 于第二层次的余额为 268,875,044.92 元,无属 于第一层次和第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日:第二层次的余额为 1,031,174,057.17 元,无 第一层次和第三层次) 。 (ii) 公允价 值所属层次间的重大变动 本 基 金本 期及 上 年度 可比 期 间持 有的 以 公允 价值 计 量的 金融 工 具的 公允 价 值所 属层 次均未发华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 44 页 共 59 页


生重大变动。 (iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额 无。 (c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具 于 2016 年 12 月 31 日, 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日:同) 。 (d) 不以公 允价值计量的金 融工具 不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 , 其账 面价 值与公允 价值相差很小。 (2) 除公允价 值外,截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 §8 投 资 组 合 报 告 8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况 金额单位: 人 民币元 序号 项目 金额 占基金总资产的 比例(% ) 1 固定收益投资 268,875,044.92 61.05 其中:债券 268,875,044.92


61.05








资产 支持证券 - - 2 买入返售金融资产 38,000,177.00 8.63 其中: 买断式回购的买入返售金融资 产 - - 3 银行存款和结算备付金合计 126,495,009.70 28.72 4 其他各项资产 7,064,102.39 1.60 5 合计 440,434,334.01 100.00 注:上表中,债券的摊余成本包括债券面值和折溢价。 8.2 债 券 回 购 融资 情 况 金额单位: 人 民币元 序号 项目 占基金资产净值的比例(% ) 1 报告期内债券回购融资余额 1.73 其中:买断式回购融资 - 序号 项目 金额 占基金资产净值的比例(% ) 2 报告期末债券回购融资余额 - - 其中:买断式回购融资 - -


华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 45 页 共 59 页


债 券 正 回 购的 资 金 余 额超 过 基 金 资产 净 值 的 20% 的说明 序号 发生日期 融资余额占基金 资产净值比例 (% ) 原因 调整期 1 2016 年 12 月 1 日 23.10 巨额赎回 10 个工作日 内 2 2016 年 12 月 2 日 21.42 巨额赎回 10 个工作日 内 3 2016 年 12 月 5 日 21.16 巨额赎回 10 个工作日 内


8.3 基 金 投 资 组合 平 均 剩 余期 限 8.3.1 投 资 组 合 平均 剩 余 期 限基 本 情 况 项目 天数 报告期末投资组合平均剩余期限 44 报告期内投资组合平均剩余期限最高值 68 报告期内投资组合平均剩余期限最低值 18


报 告 期 内 投资 组 合 平 均剩 余 期 限 超过 120 天情况说明 本报告内本基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。 8.3.2 期 末 投 资 组合 平 均 剩 余期 限 分 布 比例 序号 平均剩余期限 各期限资产占基金资 产 净值的比例(% ) 各期限负债占基金资 产净值的比例(% ) 1 30 天以内 44.34 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 2 30 天( 含) —60 天 25.03 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 3 60 天( 含) —90 天 24.89 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 4 90 天( 含) —120 天 4.54 - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 5 120 天( 含) —397 天(含) - - 其中:剩余存续期超过 397 天的浮 动利率债 - - 合计 98.79 -


华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 46 页 共 59 页


8.4 报 告 期 内 投资 组 合 平 均剩 余 存 续 期超 过 240 天情况说明 本报告内本基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。 8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合


金额单位 :人民币元 序号 债券品种 摊余成本 占基金资产净值 比例(% ) 1 国家债券 - - 2 央行票据 - - 3 金融债券 60,000,087.99 13.68 其中:政策性金融债 60,000,087.99 13.68 4 企业债券 - - 5 企业短期融资券 69,962,162.86 15.95 6 中期票据 - - 7 同业存单 138,912,794.07 31.67 8 其他 - - 9 合计 268,875,044.92 61.29 10 剩余存续期超过397 天 的浮动利率债券 - -


8.6 期 末 按 摊 余成 本 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 前 十 名 债券 投 资 明 细





金额单 位:人民币元 序号 债券代码 债券名称 债券数量 ( 张) 摊余成本 占基金资产净值 比例(% ) 1 160204 16 国开 04 600,000 60,000,087.99 13.68 2 011699835 16 华能 SCP006 300,000 30,028,709.19 6.85 3 111697206 16 宁波银 行CD192 300,000 29,776,305.92 6.79 4 111616049 16 上海银 行CD049 300,000 29,732,940.45 6.78 5 011699760 16 天士力 药SCP002 200,000 20,013,124.18 4.56 6 011698749 16 东航 股 SCP015 200,000 19,920,329.49 4.54 7 111610613 16 兴业 CD613 200,000 19,875,257.98 4.53 8 111618009 16 华夏 CD009 200,000 19,870,760.69 4.53 9 111609097 16 浦发 CD097 200,000 19,850,969.75 4.53 10 111608322 16 中信 CD322 200,000 19,806,559.28 4.52 注:上表中,债券的摊余成本包括债券面值和折溢价。 8.7 “ 影 子 定 价” 与 “ 摊 余成 本 法 ” 确定 的 基 金 资产 净 值 的 偏离 项目 偏离情况 报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 17 报告期内偏离度的最高值 0.3077%


报告期内偏离度的最低值 -0.3977% 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 47 页 共 59 页


报告期内每个交易日偏离度的绝对值的简单平均值 0.0897% 注:上表中“偏离情况”根据报告期内各工作日数据计算。 报 告 期 内 负偏 离 度 的 绝对 值 达 到 0.25% 情 况 说 明 序号 发生日期 偏离度 原因 调整期 1 2016 年 3 月25 日 -0.3977% 巨额赎回 10 个工作日 报 告 期 内 正偏 离 度 的 绝对 值 达 到 0.5%情况说明 本报告内本基金正偏离度的绝对值未达到 0.5%。 8.8 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序 的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细 本基金本报告期末未持有资产支持证券投资。


8.9 投 资 组 合 报告 附 注 8.9.1


本 基 金投 资的 前 十名 证券 的 发行 主体 本 期未 被监 管 部门 立案 调 查, 且在 本 报告 编制 日前一年 内未受到公开谴责、处罚。 8.9.2 期 末 其 他 各项 资 产 构 成


单位:人民币元 序号 名称 金额 1 存出保证金 - 2 应收证券清算款 - 3 应收利息 2,222,780.37 4 应收申购款 4,841,322.02 5 其他应收款 - 6 待摊费用 - 7 其他 - 8 合计 7,064,102.39


8.9.3 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分 由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。 §9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构 份额单位:份 份额级别 持有人户数 户均持有的基金 持有人结构 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 48 页 共 59 页


( 户) 份额 机构投资者 个人投资者 持有份额 占总份 额比例 持有份额 占总份 额比例 华商现金增利 货币 A 20,656 12,746.81 22,844,323.66 8.68% 240,453,800.45 91.32% 华商现金增利 货币 B 15 11,691,231.19 161,495,148.51 92.09% 13,873,319.38 7.91% 合计 20,671 21,221.35 184,339,472.17 42.02% 254,327,119.83 57.98%


9.2 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况 项目 份额级别 持有份额总数(份) 占基金总份额比例 基金管理人 所有从业人员 持有本基金 华商现金增 利货币 A 171,054.23 0.0648% 华商现金增 利货币 B 0.00 0.0000% 合计 171,054.23 0.0390%


9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况 项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间(万份) 本公司高级管理人员、 基金 投资和研究部门负责人 持 有本开放式基金 华商现金增利货币 A 0 华商现金增利货币 B 0 合计 0 本基金基金经理 持有本开 放式基金 华商现金增利货币 A 0 华商现金增利货币 B 0 合计 0


§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动 单位:份 华商现金增利货币 A 华商现金增利货币 B 基金合同生效日 (2012 年 12 月 11 日) 基金份额总 额 151,288,891.99 361,697,217.00 本报告期期初基金份额总额 333,098,347.55 958,058,522.77 本报告期基金总申购份额 1,631,639,756.25 7,022,276,732.80 减: 本报告期基金总赎回份额 1,701,439,979.69 7,804,966,787.68 本报告期基金拆分变动份额(份额减少以"-" 填 列) - - 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 49 页 共 59 页


本报告期期末基金份额总额 263,298,124.11 175,368,467.89 注:总申购份额包含红利再投、 转换入份额,总赎回份额包含转换出份额。 §11 重 大 事 件 揭 示 11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议 本报告期内无基金份额持有人大会决议。 11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动 本报告期内无重大人事变动。 11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼 本报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管人基金托管业务的重大诉讼。 11.4 基 金 投 资 策略 的 改 变 本报告期无基金投资策略的改变。 11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况 普华永道中天会计师事务所 (特殊普通合伙) 自 2012 年12 月11 日起至今 为本基金提供审计 服务, 本基 金 本报 告期 内应支 付给 普华永 道中 天会计 师事 务所( 特殊 普通合 伙) 基金审 计费 用捌 万元整。 11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况 本基金管理人、托管人及其高级管理人员未发生受监管部门稽查或处罚的情形。 11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况


11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 交易单元 数量 股票交易 应支付该券商的佣金 备注 成交金额 占当期股票 成交总额的比例 佣金 占当期佣金 总量的比例 华龙证券 2 - - - - - 注:选择专用席位的 标准和程序: (1 )选择标 准 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 50 页 共 59 页


券商经纪人财务状况良好、 经营行为规范、 风险管理先进、 投资风格 与基金管理人有互补性 、 在最近一年内无重大违规行为。 券商经纪人具有较强的研究能力: 能及时、 全面、 定期向 基金管理人提供高质量的关于宏观 、 行业及 市场 走向、 个股 分析的 报告 及丰富 全面 的信息 咨询 服务; 有很 强的行 业分 析能力 , 能 根 据 基金管理人所管理基金的特定要求,提供专门研究报告,具有开发量化投资组合模型的能力。 券商经纪人能提供最优惠合理的佣金率: 与其他券商经纪人相比, 该券商经纪人能够提供最优惠、 最合理的佣金率。 (2 ) 选择 程序 基 金 管理 人根 据 以上 标准 对 不同 券商 经 纪人 进行 考 察、 选择 和 确定 ,选 定 的经 纪人 名单需经 风险管 理委 员会审 批同 意。基 金管 理人与 被选 择的证 券经 营机构 签订 委托协 议。 基金管 理 人 与 被 选择的 券商 经纪人 在签 订委托 代理 协议时 ,要 明确签 定协 议双方 的公 司名称 、委 托代理 期 限 、 佣 金率、 双方 的权利 义务 等,经 签章 有效。 委托 代理协 议一 式三份 ,协 议双方 及证 券主管 机 关 各 留 存一份,基金管理人留存监察稽核部备案,并报中国证监会备案并公告。 11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况 金额单位:人民币元 券商名称 债券交易 债券回购交易 权证交易 成交金额 占当期债券 成交总额的比 例 成交金额 占当期债 券回购 成交总额 的比例 成交金额 占当期权证 成交总额的 比例 华龙证券 - - - - - -


11.8 偏 离 度 绝 对值 超 过 0.5%的情况 本基金本报告期内不存在偏离度绝对值在 0.5%(含)以上的情况。 11.9 其 他 重 大 事件 序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期 1 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增中证金牛 (北京) 投 资咨询有限公司为代销机构并 开通基金转换、 定期定额投资业 务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月18 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 51 页 共 59 页


2 华商基金管理有限公司关于开 展直销平台基金转换费率优惠 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月20 日 3 华商现金增利货币市场基金 2015 年第 4 季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月21 日 4 华商现金增利货币市场基金招 募说明书更新 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月22 日 5 华商现金增利货币市场基金招 募说明书(更新)摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月22 日 6 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增上海利得基金销售 有限公司为代销机构公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月29 日 7 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增上海汇付金融服务 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年1 月29 日 8 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增和耕传承基金销售 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 2 月1 日 9 华商现金增利货币市场基金 2016 年“春节 ”假期前暂停大 额申购 (含定期定额投资及转换 转入)业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 2 月2 日 10 关于华商天利宝暂停快速提现 业务的通知 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年2 月26 日 11 华商基金管理有限公司关于旗 中国证券报、上海证券报、 2016 年3 月16华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 52 页 共 59 页


下部分基金新增徽商期货有限 责任公司为代销机构并开通基 金转换业务的公告 证券时报、公司官网 日 12 关于华商天利宝暂停快速提现 业务的通知 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月25 日 13 华商现金增利货币市场基金 2015 年度报 告摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月29 日 14 华商现金增利货币市场基金 2015 年度报 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月29 日 15 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京钱景财富投资 管理有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月29 日 16 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增奕丰金融服务(深 圳) 有限公 司为代销机构并开通 基金转换、 定期定额投资业务的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月29 日 17 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增开源证券股份有限 公司为代销机构并开通基金转 换、定期定额投资业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年3 月29 日 18 华商现金增利货币市场基金 2016 年第 1 季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年4 月20 日 19 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加珠海盈米财富 管理有限公司基金转换费率优 惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 6 月1 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 53 页 共 59 页


20 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京广源达信投资 管理有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月15 日 21 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加北京广源达信 投资管理有限公司费率优惠活 动的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月15 日 22 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加上海联泰资产 管理有限公司费率优惠活动的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月20 日 23 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增东莞农村商业银行 股份有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月24 日 24 华商基金管理有限公司关于参 加上海陆金所资产管理有限公 司定期定额投资业务及定期定 额投资业务费率优惠的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月24 日 25 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金新增深圳市金斧子 投资咨询有限公司为代销机构 并开通基金转换、 定期定额投资 业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月28 日 26 华商基金 2016 半年度最后 一日 基金净值表 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月30 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 54 页 共 59 页


27 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加交通银行股份 有限公司费率优惠活动的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年6 月30 日 28 华商现金增利货币市场基金托 管协议 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 7 月1 日 29 华商现金增利货币市场基金基 金合同 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 7 月1 日 30 华商现金增利货币市场基金招 募说明书 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 7 月1 日 31 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加上海云湾投资 管理有限公司费率优惠活动的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 7 月1 日 32 华商基金管理有限公司关于华 商现金增利货币市场基金修改 基金合同和托管协议的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 7 月1 日 33 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加北京格上富信 投资顾问有限公司费率优惠活 动的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月19 日 34 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京格上富信投资 顾问有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月19 日 35 华商现金增利货币市场基金 2016 年第 2 季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月21 日 36 华商现金增利货币市场基金招 募说明书更新 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月25 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 55 页 共 59 页


37 华商现金增利货币市场基金招 募说明书(更新)摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月25 日 38 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增上海万得投资顾问 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月29 日 39 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加上海万得投资 顾问有限公司费率优惠活动的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年7 月29 日 40 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京新浪仓石基金 销售有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 8 月3 日 41 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增浙江金观诚财富管 理有限公司为代销机构并开通 基金转换、 定期定额投资业务的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月12 日 42 关于华商现金增利货币市场基 金基金经理变更的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月12 日 43 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金参加北京恒天明泽 基金销售有限公司费率优惠活 动的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月15 日 44 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京恒天明泽基金 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月15 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 56 页 共 59 页


销售有限公司为代销机构并开 通基金转换、 定期定额投资业务 的公告 45 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增深圳前海凯恩斯基 金销售有限公司为代销机构并 开通基金转换、 定期定额投资业 务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月15 日 46 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京增财基金销售 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月16 日 47 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增武汉市伯嘉基金销 售有限公司为代销机构并开通 基金转换、 定期定额投资业务的 公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月19 日 48 华商现金增利货币市场基金 2016 年半年 度报告摘要 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月26 日 49 华商现金增利货币市场基金 2016 年半年 度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月26 日 50 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增北京汇成基金销售 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年8 月31 日 51 关于华商天利宝暂停快速提现 业务的通知 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年9 月23 日 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 57 页 共 59 页


52 华商现金增利货币市场基金 2016 年国庆 假期前暂停大额申 购(含定期定额投资及转换转 入)业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年9 月23 日 53 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金新增中国民族证券 有限责任公司为代销机构的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 10 月 10 日 54 华商现金增利货币市场基金 2016 年第 3 季度报告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 10 月 25 日 55 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增上海基煜基金销售 有限公司为代销机构并开通基 金转换业务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 11 月 22 日 56 华商基金管理有限公司关于旗 下基金新增天津国美基金销售 有限公司为代销机构并开通基 金转换、 定期定额投资业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 11 月 24 日 57 关于华商天利宝暂停快速提现 业务的通知 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 11 月 25 日 58 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金新增上海华信证券 有限责任公司为代销机构的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年12 月2 日 59 华商基金管理有限公司关于开 通天利宝赎回转认购业务的公 告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年12 月2 日 60 华商基金管理有限公司关于华 中国证券报、上海证券报、 2016 年12 月2华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 58 页 共 59 页


商润丰灵活配置混合型证券投 资基金参加天利宝赎回转认购 业务并进行费率优惠的公告 证券时报、公司官网 日 61 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金新增北京懒猫金融 信息服务有限公司为代销机构 的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年12 月8 日 62 关于华商天利宝暂停快速提现 业务的通知 中国证券报、上海证券报、 证券时报、 公司官网 2016 年12 月9 日 63 华商基金管理有限公司关于旗 下部分基金开通上海华信证券 有限责任公司定期定额投资业 务的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 12 月 14 日 64 华商基金管理有限公司关于华 商润丰灵活配置混合型证券投 资基金参加天利宝赎回转认购 业务延长费率优惠期的公告 中国证券报、上海证券报、 证券时报、公司官网 2016 年 12 月 22 日


§12 备 查 文 件 目 录 12.1 备 查 文 件 目录 1 、中国证监 会批准华商现金增利货币市场基金设立的文件; 2 、 《华商现 金增利货币市场基金基金合同》 ; 3 、 《华商现 金增利货币市场基金托管协议》 ; 4 、 《华商现 金增利货币市场基金招募说明书》 ; 5 、基金管理 人业务资格批件、营业执照和公司章程; 6 、报告期内 华商现金增利货币市场基金在指定报刊上披露的各项公告的原稿。 12.2 存放地点 基金管理人、基金托管人处。 华商现金增利货币 2016 年年 度报告 第 59 页 共 59 页


12.3 查阅方式 基金管理人办公地址:北京市西城区平安里西大街 28 号中 海国际中心 19 层


基金托管人地址:北京市西城区闹市口大街 1 号院 1 号楼 投资者对本报告书如有疑问,可咨询基金管理人华商基金管理有限公司。 客户服务中心电话:4007008880(免 长途费) ,010 -58573300 基金管理人网址:http://www.hsfund.com 华商基金管理有限公司 2017 年3 月29 日