信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2016 年 年 度 报 告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 中 信 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 31 日
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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§1 重要提示 及目 录
1.1 重要提示
基金管理人 的董事会、 董事保证本 报告所载资 料不存在虚 假记载、误 导性陈述或 重大遗漏, 并 对 其
内容的真实性、 准确性和 完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报告已经三分之二以上独立董事签
字同意, 并由 董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本基金合同规定, 于 2017 年 3 月 30 日复核了 本报告中的财
务指标、净 值表现、利 润分配情况 、财务会计 报告、投资 组合报告等 内容, 保证复 核内容不存 在虚 假 记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产, 但 不保证基金一定盈利。
基金的过往 业绩并不代 表其未来表 现。投资有 风险, 投资者 在作出投资 决策前应仔 细阅读本 基 金 的
招募说明 书及其更新。
本报告期自 2016 年9 月9 日( 基金合同 生效日) 起至12 月 31 日止 。
1.2 目录
§1 重要提示及目录 ...................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .................................................................................................................................................. 2
§2 基金简介 .................................................................................................................................................. 4
2.1 基金基本情况 .................................................................................................................................. 4
2.2 基金产品说明 .................................................................................................................................. 4
2.3 基金管理人和基金托管人 ............................................................................................................... 7
2.4 信息披露方式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其他相关资料 .................................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情 况 ................................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 ............................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ....................................................................................................... 9
§4 管理人报告 .............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ........................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................. 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................. 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................. 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................. 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................. 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ......................................................................... 13
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................. 13
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ..................................... 14
§5 托管人报告 ............................................................................................................................................ 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................. 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................. 14
§6 审计报告 ................................................................................................................................................ 14
6.1 审计报告基本信息 ......................................................................................................................... 14
6.2 审计报告的基本内容 ..................................................................................................................... 14 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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§7 年度财务报表 ........................................................................................................................................ 16
7.1 资产负债表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ................................................................................................. 18
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 18
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................................ 33
8.1 期末基金资产组合情况 ................................................................................................................. 33
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ................................................................................................. 34
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ..................................... 34
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ............................................................................................. 34
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ......................................................................................... 34
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................. 34
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ..................... 35
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ............................. 35
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ................................. 35
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ..................................................................... 35
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ..................................................................... 35
8.12 投资组合报告附注 ..................................................................................................................... 35
§9 基金份额持有人信息............................................................................................................................. 36
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结 构 ..................................................................................... 36
9.2 期末上市基金前十名持有人 ......................................................................................................... 36
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ......................................................................... 36
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 36
9.5 发起式基金发起资金持有份额情况 ............................................................................................. 37
§10 开放式基金份额变动 ......................................................................................................................... 37
§11 重大事件揭示 .................................................................................................................................... 37
11.1 基金份额持有人大会决议 ......................................................................................................... 37
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ......................................... 37
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ............................................................. 38
11.4 基金投资策略的改变 ................................................................................................................. 38
11.5 为基金进行审计的会计师事务 所情况 ..................................................................................... 38
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ..................................................... 38
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ................................................................................. 38
11.8 其他重大事件............................................................................................................................. 38
§12 影响投资者决策的其他重要信息 ..................................................................................................... 40
§13 备查文件目录 .................................................................................................................................... 40
13.1 备查文件名称............................................................................................................................. 40
13.2 备查文件存放地点 ..................................................................................................................... 40
13.3 备查文件查阅方式 ..................................................................................................................... 40
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 信诚惠泽债券型证券投资基金
基金简称 信诚惠泽
场内简称 信诚惠泽
基金主代码 165530
基金运作方式
契约型基金。 基金合同生效后, 在封 闭期内不开放申购、 赎回
业务, 但 投 资 人 可 在 本 基 金 上 市 交 易 后 通 过 深 圳 证 券 交 易 所
转让基金份额。 封闭期届满后, 本基金 转换为上市开放式基金
(LOF) 。
基金合同生效日 2016 年 9 月9 日
基金管理人 信诚基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,500,342,040.70 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所( 若有) -
上市日期( 若有) -
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
在严格控制风险的前提下, 力 争 获 得 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投
资收益, 追求 基金资产的长期稳健增值。
投资策略
1 、资产配置 策略
本基金的大类资产配置主要通过自上而下的配置完成, 主
要 对 宏 观 经 济 运 行 状 况 、 国 家 财 政 和 货 币 政 策 、 国 家 产 业 政
策以及资本市场资金环境、 证券市场走势的分析, 预测宏观 经
济的发展趋势等, 并据此 评价未来一段时间股票、 债券市场相
对 收 益 率, 在 限 定 投 资 范 围 内, 决 定 债 券 类 资 产 、 股 票 类 等 工
具的配置比例, 动态调整 股票、 债券类资产在给定区间内的配
置比例。
2 、固定收益 类资产的投资策略
(1) 类属资产 配置策略
在整体资产配置的基础上, 本 基 金 将 通 过 考 量 不 同 类 型 固 定
收益品种的信用风险、 市场风险、 流动性风险、 税收等因素,
研究各投资品种的利差及其变化趋势, 制 定 债 券 类 属 资 产 配
置策略, 以获 取债券类属之间利差变化所带来的潜在收益。
(2) 普通债券 投资策略
对于普通债券, 本 基 金 将 在 严 格 控 制 目 标 久 期 及 保 证 基 金 资
产流动性的前提下, 采用 目标久期控制、 期限结 构配置、 信用
利 差 策 略 、 流 动 性 管 理 、 相 对 价 值 配 置 、 杠 杆 策 略 等 策 略 进
行主动投资。
1)目标久期 控制
本 基 金 首 先 建 立 包 含 消 费 物 价 指 数 、 固 定 资 产 投 资 、 工 业 品
价 格 指 数 、 货 币 供 应 量 等 众 多 宏 观 经 济 变 量 的 回 归 模 型 。 通信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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过 回 归 分 析 建 立 宏 观 经 济 指 标 与 不 同 种 类 债 券 收 益 率 之 间 的
数 量 关 系, 在 此 基 础 上 结 合 当 前 市 场 状 况, 预 测 未 来 市 场 利 率
及不同期限债券收益率走势变化, 确 定目标久期。 当预测未来
市 场 利 率 将 上 升 时, 降 低 组 合 久 期; 当 预 测 未 来 利 率 下 降 时,
增加组合久期。
2)期限结构 配置
本 基 金 将 通 过 对 央 行 政 策 、 经 济 增 长 率 、 通 货 膨 胀 率 等 众 多
因素的分析来预测收益率曲线形状的可能变化; 在上述基础
上, 本 基 金 将 运 用 子 弹 型 、 哑 铃 型 或 梯 形 等 配 置 方 法, 从而确
定短、中、长期债券的配置比例。
3)信用利差 策略
本基金将通过严格的内部投资风险管理体系, 对 关 注 的 信 用
债 进 行 独 立 的 内 部 评 级, 并 持 续 动 态 跟 踪 调 整, 以 此 作 为 品 种
选择的基本依据。
本 基 金 将 首 先 根 据 债 券 发 行 人 的 长 期 信 用 评 级 、 对 外 担 保 情
况 、 可 能 面 临 巨 大 损 失 的 诉 讼 、 过 往 融 资 记 录 等 进 行 初 步 的
风险排查, 并 以 此 计 算 债 券 的 可 能 违 约 率 。 符 合 要 求 的 信 用
债, 本 基 金 将 采 用 不 同 评 级 序 列, 对 长 期 和 短 期 债 券 的 信 用 评
级进行初步评估。 在初步评级的基础上, 进一步 将根据行业特
征 、 竞 争 优 势 、 管 理 水 平 、 财 务 质 量 、 抗 风 险 能 力 等 因 素 对
债券的信用评级进行重新调整, 并以 此作为评级的结果。 对于
列 入 考 查 范 围 的 信 用 债, 本 基 金 将 持 续 动 态 跟 踪, 根 据 债 券 发
行人自身情况的变化, 动 态调整信用评级。 信用利差策略的核
心 是 各 项 债 券 信 用 评 级 差 异 能 获 得 充 分 的 利 差 补 偿 。 本 基 金
将对债券组合总体信用评级水平予以控制, 严 格 控 制 低 评 级
债券的配置比例; 在券种 选择上遵循 “个券分散、 行业分散 ”
的原则。
本基金通过公司内部债券信用评级体系, 对 债 券 发 行 人 的 公
司 治 理 结 构 、 融 资 能 力 、 抗 风 险 能 力 、 经 营 状 况 等 进 行 综 合
评估, 确定发 行人的信用风险及债券的信用级别。
4)相对价值 投资策略
本 基 金 将 对 市 场 上 同 类 债 券 的 收 益 率 、 久 期 、 信 用 度 、 流 动
性等指标进行比较, 寻 找 其 他 指 标 相 同 而 某 一 指 标 相 对 更 具
有投资价值的债券, 并进 行投资。
5)杠杆策略
本 基 金 投 资 于 固 定 收 益 类 资 产 可 采 用 杠 杆 策 略 。 本 基 金 将 在
控制杠杆风险的前提下, 适当时机使用资金杆杠以博取利差
收益, 以 增 强 组 合 收 益 。 开 放 期 内, 本 基 金 资 产 总 值 不 得 超 过
基金资产净值的 140%; 封闭期内, 本 基金资产总值不得超过基
金资产净值的 200% 。
(3) 资产支持 证券的投资策略
对于资产支持证券, 本基 金将综合考虑市场利率、发行条款、
支持资产的构成和质量等因素, 研 究 资 产 支 持 证 券 的 收 益 和
风 险 匹 配 情 况, 采 用 数 量 化 的 定 价 模 型 跟 踪 债 券 的 价 格 走 势,信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 基 础 上 选 择 合 适 的 投 资 对 象 以 获 得 稳
定收益。
3 、股票投资 策略
(1) 股票二级 市场投资策略
本 基 金 通 过 自 上 而 下 及 自 下 而 上 相 结 合 的 方 法 挖 掘 优 质 的 上
市公司, 严 选 其 中 安 全 边 际 较 高 的 个 股 构 建 投 资 组 合: 自上而
下 地 分 析 行 业 的 增 长 前 景 、 行 业 结 构 、 商 业 模 式 、 竞 争 要 素
等分析把握其投资机会; 自下而上地评判企业的产品、 核心竞
争力、 管理 层、 治理结 构等; 并结合 企业基本面和估值水平 进
行综合的研判, 严选安全 边际较高的个股。
本基金在进行个股筛选时, 将 主 要 从 定 性 和 定 量 两 个 角 度 对
上市公司的投资价值进行综合评价, 精选具有较高投资价值
的 上 市 公 司:1) 定 性 分 析: 根 据 对 行 业 的 发 展 情 况 和 盈 利 状 况
的判断, 从公 司的经济技术领先程度、 市场需求 前景、 公司的
盈 利 模 式 、 主 营 产 品 或 服 务 分 析 等 多 个 方 面 对 上 市 公 司 进 行
分析。2) 定 量分析: 主要 考察上市公司的成长性、 盈利能力及
其估值指标, 选 取 具 备 选 成 长 性 好, 估 值 合 理 的 股 票, 主要采
用 的 指 标 包 括 但 不 限 于: 公 司 收 入 、 未 来 公 司 利 润 增 长 率 等;
ROE 、ROIC、 毛利率、净利率等; PE 、PEG 、PB 、PS 等。
(2) 定向增发 股票投资策略
定向增发是指上市公司向特定投资者( 包括大股 东、 机构投资
者、 自然人 等) 非公开发 行股票的融资方式。 本 基金将过宏 观
经 济 、 行 业 分 析 、 实 施 定 向 增 发 公 司 的 定 增 条 款 和 基 本 面 深
入 研 究 基 础 上, 利 用 定 向 增 发 项 目 的 事 件 性 特 征 与 折 价 优 势,
优 选 具 有 较 高 折 价 保 护 并 通 过 定 向 增 发 能 够 改 善 企 业 基 本 面
与经营状况的定向增发股票进行投资。
4 、其他金融 工具的投资策略
如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 于 其 他 衍 生 金 融 工
具, 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。
本 基 金 对 衍 生 金 融 工 具 的 投 资 主 要 以 对 冲 投 资 风 险 或 无 风 险
套利为主要目的。 基金将在有效进行风险管理的前提下,通过
对标的品种的基本面研究, 结 合 衍 生 工 具 定 价 模 型 预 估 衍 生
工具价值或风险对冲比例, 谨慎投资 。
在符合法律、 法规相关限制的前提下, 基金管理 人按谨慎原则
确定本基金衍生工具的总风险暴露。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品 种, 基金管
理 人 在 履 行 适 当 程 序 后, 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围, 本 基 金 可 以
相应调整和更新相关投资策略, 并 在 招 募 说 明 书 更 新 或 相 关
公告中公告。
业绩比较基准
中 证 综 合 债 指 数 收 益 率*80%+ 一 年 期 银 行 定 期 存 款 收 益 率( 税
后)*20% 。
风险收益特征
本 基 金 为 债 券 型 基 金, 属 于 证 券 投 资 基 金 中 的 较 低 风 险 品 种,
其 长 期 平 均 预 期 风 险 和 预 期 收 益 率 低 于 股 票 型 基 金 、 混 合 型
基金, 高于货 币市场基金。 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 信诚基金管理有限公司 中信银行股份有限公司
信 息 披 露 负 责
人
姓名 周浩 方韡
联系电话 021-68649788 4006800000
电子邮箱 hao.zhou@xcfunds.com fangwei@citicbank.com
客户服务电话 400-666-0066 95558
传真 021-50120888 010-85230024
注册地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
办公地址
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
北京市东城区朝阳门北大街 9 号
邮政编码 200120 100010
法定代表人 张翔燕 李庆萍
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报、中国证券报、证券时报
登载基金 年度报告正文的管理人互联网网址 www.xcfunds.com
基金 年度报告备置地点 基金管理人及基金托管人住所
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特
殊普通合伙)
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业
天地 2 号楼 普华永道中心 11 楼
注册登记机构
信诚基金管理有限公司
上海市浦东世纪大道 8 号上海国
金中心汇丰银行大楼 9 层
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据和指标
2016 年 09 月 09 日( 基 金合同生效日) 至 2016 年 12 月
31 日
本期已实现收益 17,653,643.37
本期利润 -37,431,727.58
加权平均基金份额本期利润 -0.0249
本期加权平均净值利润率 -2.51%
本期基金份额净值增长率 -2.49%
3.1.2 期末 数据和指标 2016 年末
期末可供分配利润 -37,431,727.58 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
8
期末可供分配基金份额利润 -0.0249
期末基金资产净值 1,462,910,313.12
期末基金份额净值 0.9751
3.1.3 累计 期末指标 2016 年末
基金份额累计净值增长率 -2.49%
注:1 、上述基金业绩指 标不包括持 有人认购或 交易基金的 各项费用, 计 入费用后实 际收益水 平 要 低
于所列数字。
2 、 本期 已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入( 不 含公允价值变动收益) 扣 除相关费
用后的余额, 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3 、期末可 供分配利润, 采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4 、本基金合 同生效日为 2016 年9 月9 日。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1
基金 份 额净值 增 长 率及其 与 同 期业绩 比 较 基准收 益 率 的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长
率标准差②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.86% 0.21% -1.05% 0.10% -1.81% 0.11%
自基金合同
生效起至今
-2.49% 0.19% -0.70% 0.09% -1.79% 0.10%
注: 本 基 金 的 业 绩 比 较 基 准 为: 中 证 综 合 债 指 数 收 益 率*80%+ 一 年 期 银 行 定 期 存 款 收 益 率( 税
后)*20% 。
3.2.2
自基 金 合同生 效 以 来基金 份额累计净 值 增 长率变 动 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 变 动 的比较
注: 1 、基金 合同生效起至本报告期末不满一年( 本基金合同生效日为 2016 年9 月9 日) 。
2 、本基 金建仓期自 2016 年 9 月 9 日至 2017 年 3 月 9 日, 截 至本报告期末, 本基金尚 处于建 仓
期。
3.2.3
自基 金 合同生 效 以 来基金 每 年 净值增 长 率 及其与 同 期 业绩比 较 基 准收益 率 的 比较 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
9
注: 合同生效 当年按实际存续期计算, 不按整个自然年度进行折算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
金额单位：人民币元
年度
每 10 份基金
份额分红数
现金 形式发放
总额
再投资形式发
放总额
年度利润分配
合计
备注
2016 - - - -
本基金本期未
分红。
合计 - - - -
本基金最近三
年未进行利润
分配
注：本基金合同生效日为 2016 年9 月 9 日, 本基 金自基金合同生效以来未进行过利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1
基金 管 理人及 其 管 理基金 的 经 验
本基金管理人信诚基金管理有限公司经中国证监会批准, 于2005 年9 月30 日正式成 立, 注册资本2
亿元, 注册地 为上海。公 司股东为中 信信托有限 责任公司、 英国保诚集 团股份有限 公司和中新 苏州 工 业
园区创业投资有限公司, 各股东出资比例分别为 49% 、49% 、2% 。 截至 2016 年 12 月 31 日, 本基金管 理人
共管理 55 只 基金, 分别为 信诚四季红混合型证券投资基金、 信 诚精萃成长混合型证券投资基金、 信 诚 盛
世蓝筹混合型证券投资基金、 信诚三得益债券型证券投资基金、 信诚经典优债债券型证券投资基金、 信
诚优胜精选混合型证券投资基金、 信 诚中小盘混 合型证券投资基金、 信诚 深度价值混合型证券投资基金
(LOF) 、信诚增强收益 债 券型证券 投 资基金(LOF) 、信诚金 砖 四国积极 配 置证券投 资 基金(LOF) 、信 诚 中
证 500 指数 分级证券投资基金、信诚货币市场证券投资基金、信诚新机遇混合型证券投资基金(LOF) 、信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
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信诚全球商品主题证券投资基金(LOF) 、信诚沪 深 300 指数 分级证券投资基金、信诚双盈债券型证券投
资基金(LOF) 、 信诚周期轮动混合型证券投资基金(LOF) 、 信 诚理财 7 日 盈债券型证券投资基金、 信诚添
金分级债券型证券投资基金、 信诚优质纯债债券型证券投资基金、 信诚新双 盈分级债券型证券投资基金、
信诚新兴产业混合型证券投资基金、 信诚中证 800 医药指数分 级证券投资基金、 信诚中 证 800 有色 指数
分级证券投资基金、 信诚 季季定期支付债券性证券投资基金、 信诚年年有余定期开放债券型证券投资基
金、 信诚中证 800 金融 指数分级证券投资基金、 信诚月月定期支付债券型证券投资基金、 信诚幸福消费
混合型证券投资基金、 信诚薪金宝货币市场基金、 信诚中证 TMT 产业 主题指数分级证券投资基金、 信诚
新选回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新 锐回报灵活配置混合型证券投资基金、 信诚新鑫 回报灵
活配置混合 型证券投资 基金、 信诚 新 旺回报灵 活配置混合 型证券投资 基金(LOF) 、信诚中证信 息安 全 指
数分级证券 投资基金、 信诚中证智 能家居指数 分级证券投 资基金、 、信 诚中证基建 工程指数型 证券 投 资
基金(LOF) 、信诚惠报债 券型证券投 资基金、信 诚鼎利定增 灵活配置混 合型证券投 资基金、信 诚稳 利 债
券型证券投资基金、 信诚惠盈债券型证券投资基金、 信诚稳健债券型证券投资基金、 信诚至利灵活配置
混合型证券投资基金、 信诚至益灵活配置混合型证券投资基金、 信诚惠泽债券型证券投资基金、 信诚稳
瑞债券型证券投资基金、 信诚稳益债券型证券投资基金、 信诚至优灵活配置混合型证券投 资基金、 信诚
至裕灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至鑫灵活配置混合型证券投资基金、 信诚至 瑞灵活配置混合型
证券投资基金、 信诚至选灵活配置混合型证券投资基金、 信诚景瑞债券型证券投资基金、 信诚新悦回报
灵活配置混合型证券投资基金。
4.1.2
基金 经 理（或 基 金 经理小 组 ） 及基金 经 理 助理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理(助理) 期限 证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
杨立春
本基金基金
经理，信诚
双盈债券基
金（LOF）、
信诚新双盈
分级债券基
金、信诚新
鑫回报灵活
配置混合基
金、信诚货
币市场证券
投资基金、
信诚新锐回
报灵活配置
混合基金的
基金经理
2016 年 9 月9 日 - 5
复 旦 大 学 经 济 学 博
士。2005 年 7 月至
2011 年 6 月 期间于
江 苏 省 社 会 科 学 院
担任助理研究员， 从
事 产 业 经 济 和 宏 观
经济研究工作。 2011
年 7 月 加 入 信 诚 基
金管理有限公司， 担
任固定收益分析师。
现 任 信 诚 双 盈 债 券
基金 （LOF ） 、 信诚新
双盈分级债券基金、
信 诚 新 鑫 回 报 灵 活
配置混合基金、 信诚
货 币 市 场 证 券 投 资
基金、 信诚新 锐回报
灵活配置混合基金、
信 诚 惠 泽 债 券 基 金
的基金经理。
注:1. 上述任 职日期、离任日期根据本基金管理人对外披露的任免日期填写。
2. 证券从 业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
在本报告期 内, 本基金管 理人严格按 照《证券投 资基金法》 和其他相关 法律法规的 规定以及 《 信 诚信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
11
惠泽债券型 证券投资基 金基金合同》 、 《信诚惠泽 债券型证券 投资基金招 募说明书》 的约定, 本着 诚实 信
用、勤勉尽 职的原则管 理和运用基 金财产。本 基金管理人 通过不断完 善法人治理 结构和内部 控制制 度,
加强内部管 理, 规范基金 运作。本报 告期内, 基金 运作合法合 规, 没有发生 损害基金份 额持有人利 益的 行
为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1
公平 交 易制度 和 控 制方法
为使公司管 理的不同投 资组合得到 公平对待, 保 护投资者合 法权益, 根据 中国证监会 颁布的《 证 券 投
资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》, 公 司 已 制 订 了 《 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 公 平 交 易 及 异 常 交 易
管理制度》( “ 公 平 交 易 制 度 ”) 作 为 开 展 公 平 交 易 管 理 的 规 则 指 引, 制 度 适 用 公 司 管 理 所 有 投 资 组 合( 包
括公募基金、 特定客户资产管理组合), 对应的范围包括境内上市股票、 债券的一级市场申购、 二级市场
交易等投资管理活动。
在实际的公平交易 管 理贯彻落 实 中, 公 司 在 公 平 交 易 制 度 的 指 引 下 采 用 事 前 、 事 中 、 事 后 的 全 流
程控制方法 。事前管理 主要包括: 已 搭建了合理 的资产管理 业务之间及 资产管理业 务内的组织 架构, 健全
投资授权制度, 设立防火墙, 确保各块投资业务、 各基金组合投资决策机制的合理合规与相对独立; 同时让
各 业 务 组 合 共 享 必 要 的 研 究 、 投 资 信 息 等, 确 保 机 会 公 平 。 在 日 常 操 作 上 明 确 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市
场投资的要 求与审批流 程; 借助系统 建立投资备 选库、交易 对手库、基 金风格维度 库, 规范二级 市场、集
中竞价市场 的操作, 建立 公平交易的 制度流程文 化环境。事 中监控主要 包括: 公司管 理的不同投 资组合执
行 集 中 交 易 制 度, 确 保 一 般 情 况 下 不 同 投 资 组 合 同 向 买 卖 同 一 证 券 时 需 通 过 交 易 系 统 对 组 合 间 的 交 易 公
平性进行自 动化处理, 按 照时间优先 、比例分配 的原则在各 投资组合间 公平分配交 易量; 同时原 则上禁止
同 日 反 向 交 易, 如 因 流 动 性 等 问 题 需 要 反 向 交 易 须 经 过 严 格 审 批 和 留 档 。 一 级 市 场 、 非 集 中 竞 价 市 场 等
的 投 资 则 需 要 经 过 合 理 询 价 、 逐 笔 审 批 与 公 平 分 配 。 事 后 管 理 主 要 包 括: 定 期 对 公 司 管 理 的 不 同 投 资 组
合的整体收益率差异、 分投资类别( 股票、 债券) 的收益率差异进行分析, 对连续四个季度期间内、 不同时
间窗下( 日内、3 日内、5 日内) 公司管理的不同投资组合同向交易的交易价差, 对反向交易等进行价差分
析。同时, 合 规 、 审 计 会 对 公 平 交 易 的 执 行 情 况 做 定 期 检 查 。 相 关 人 员 对 事 后 评 估 报 告 、 合 规 审 计 报 告
进行审阅, 签字确认, 如有异常情况将及时报送相关部门并做信息披露。
4.3.2
公平 交 易制度 的 执 行情况
根据中国证 监会颁布的 《证券投资 基金管理公 司公平交易 制度指导意 见》, 以及公 司拟定的 《 信 诚
基金公平交 易管理制度 》, 公司采取 了一系列的 行动实际落 实公平交易 管理的各项 要求。各部 门在 公 平
交 易 执 行 中 各 司 其 职, 投 资 研 究 前 端 不 断 完 善 研 究 方 法 和 投 资 决 策 流 程, 确 保 各 投 资 组 合 享 有 公 平 的 投
资决策机会, 建立公平交 易的制度环 境; 交易环节 加强交易执 行的内部控 制, 利用恒生 交易系统公 平交 易
相关程序, 及 其它的流程 控制, 确保不 同基金在一 、二级市场 对同一证券 交易时的公 平; 公司同时 不断 完
善和改进公平交易分析系统, 在事后 加以了严格的行为监控, 分析评估以及报告与信息披露。 当期公司整
体公平交易制度执行情况良好, 未发 现有违背公平交易的相关情况。
4.3.3
异常 交 易行为 的 专 项说明
本报告期内, 未发现本基 金与其它投 资组合之间 有可能导致 不公平交易 和利益输送 的异常交 易 。 报
告期内, 未 出 现 参 与 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 5% 的
交易( 完全复 制的指数基金除外) 。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1
报告 期 内基金 投 资 策略和 运 作 分析
2016 年以来, 债市经历了由牛市到熊市的快速下跌过程。2016 年三季度之 前, 债市持续 牛市格局 缓
慢上涨, 下半 年随着各地楼市限购限贷政策频繁出台, 市场预 期基本面进一步下行、 资产荒加剧, 虽然资
金利率长期处于高位, 但 短期内信用债和利率债无视资金面紧张格局, 到 期收益率创年内低点。 随后市场
对银行间监管和去杠杆的担忧逐渐升温, 表外理 财纳入 MPA 考核, 央行推 动市场去杠杆的压力逐步累积,
并 进 一 步 通 过 放 长 收 短 的 方 式 收 紧 流 动 性, 带 动 银 行 间 回 购 利 率 明 显 上 行, 利 率 债 的 估 值 收 益 率 大 幅 跳信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
12
升。 此外, 美 国总统大选等地缘政治因素进一步引发 了全球风险偏好以及再通胀担忧, 人民币汇 率持续贬
值, 全球避险 资产尤其是 债券市场急 速下跌。在 年末冲规模 需求下, 同业 理财、存单 利率飙升; 非 银机 构
银行间融资 难度上升, 流 动性极度紧 张, 公募基金 被大量赎回, 引发市场踩 踏, 到期收益 率快速上行, 市场
进入了大跌、 赎回、 负 偏离、 国债 期货跌停的正反馈。 直 至监管机构出面协调、 央行投放流动性、 债 券
收益率逐步企稳, 市场情 绪得以修复, 债市进入盘整期, 资金成 本下行、交投活跃度回升。
4.4.2
报告 期 内基金 业 绩 的表现
本报告期内, 本基金份额净值增长率为-2.49%,同 期业绩比较基准收益率为-0.70%。 基 金份额落后业
绩比较基准为 1.79% 。
4.5 管理人对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
在债市到 期 收益率大 幅 回升的背 景 下,2017 年 债券的配 置 价值显著 抬 升, 债券配置 和投资需 求 将 逐
渐得到释放 。但与此同 时债券市场 的波动也明 显加大, 未来 波段操作将 会更为困难 。经济基本 面、 资 金
面和政策面等多因素交杂影响下, 投 资者对债市后续走势仍普遍谨慎。 当前经济基本面偏弱背景下, 市场
对财政政策 存在乐观预 期, 但考虑到 较高的赤字 率水平, 未来 赤字财政难 有大的作为 。此外, 通货 膨胀 走
势 、 资 金 流 向 、 投 资 者 结 构 、 监 管 政 策 也 是 关 注 的 重 点, 影 响 基 准 收 益 率 并 决 定 各 种 利 差 。 总 体 看 来,
虽 然 债 市 基 本 面 没 有 明 显 的 利 好 因 素 驱 动, 但 随 着 境 内 资 本 面 压 力 的 缓 解, 债 券 到 期 收 益 率 水 平 已 有 较
好的配置价值, 债市风险 已得到了有效释放。
随着未来去 产能的继续 推进, 企业盈 利状况将会 有所好转, 信 用债基本面 总体向好, 预 期内违约仍 将发 生,
但是对市场 冲击不大; 短 期内依然关 注流动性的 波动和银行 负债端监管 的变化对信 用债带来的 影响 。 目
前看来, 债市 的好转有待 于经济基本 面的超预期 下行、货币 政策的边际 放松、CPI 低于预期等 多因 素 的
综合影响。 就目前而言, 市 场配置价值有所回升, 但 趋势仍未形成, 我们将根 据产品属性和仓位选择操作,
积极配置流 动性较好的 高等级品种, 控制组合久 期, 同时视市 场情 况逢高 减持长久期 利率及信用 债, 待市
场充分调整并形成趋势后, 再关注进 一步介入的机会。 信用品选择方面, 积 极规避存在业绩风险和产能过
剩行业的品种, 通过精细 化信用分析, 谨慎甄选投资标的, 严控 信用风险并平滑组合净值波动。 权益方面,
对权益资产投资保持谨慎, 积极参与 转债网下申购的套利机会。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
2016 年度内, 依据相关法 律法规的规 定及公司内 部监察稽核 制度, 公司督 察长和监察 稽核部门 充 分
发挥其职能作用, 开展了 一系列监察稽核工作, 取 得了较好的成效。现将全年的监察稽核工作总结如下:
1 、对公司规 章制度体系不断补充和完善。
公司监察稽核部组织各业务部门对公司相关规章制度进行梳理补充和完善, 主要包 括投资、 财务 、 风控、
产品、人力资源、监察稽核等业务范畴。推进了公司规章制度建设, 完 善了公司规章制度体系。
2 、开展各类 合规监察工作。
监察稽核部 严格遵照法 律法规和公 司制度, 对基 金运作的合 法合规情况 及公司内部 风险控制情 况进 行 监
督检查, 防范 内幕交易, 防 范不正当关联交易和利益输送, 确保 基金运作的独立性、 公平性及合规性,维护
基金份额持有人的合法权益。
3 、强化合规 培训教育, 提 高全员合规意识。
本报告期内, 监 察 稽 核 部 及 时 将 新 颁 布 的 监 管 法 规 传 递 给 公 司 相 关 业 务 部 门, 并 对 具 体 的 执 行 和 合 规 要
求进行提示。 在日常工作中通过多种形式加强对员工职业操守的教育和监督, 并开展 法规培训。 本 年度,
监 察 稽 核 部 根 据 监 管 部 门 的 要 求, 结 合 自 身 实 际 情 况, 主 要 采 取 课 堂 讲 授 的 方 式 为 员 工 提 供 多 种 形 式 的
培训。
4 、开展各类 内外部审计工作, 包括 4 次常规 审计、12 项专项 检查、协助外部审计师开展审计、配合监
管机构完成多项自查工作等。
5 、完成各只 基金及公司的各项信息披露工作, 保 证所披露信息的真实性、准确性和完整性。
监察稽核部严格按照 《证券投资基金信息披露管理办法》 、 《信息披露内容与格式准则》 、 《信 息披露编报信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
13
规则》 、 《深 圳证券交易 所证券投资 基金上市规 则》等法规 要求进行信 息披露和公 告, 并按法律 法规规 定
报监管机构备案。
6 、牵头开展 反洗钱的各 项工作, 进一 步更新完善 了反洗钱制 度, 按照相关 规定将可疑 交易报告及 时上 报
中国反洗钱监测中心, 根 据中国人民银行通知要求组织开 展反洗钱培训和宣传工作。
本基金管理 人将一如既 往地本着诚 实信用、勤 勉尽责的原 则管理和运 用基金资产, 继续加强内 部控 制 和
风险管理, 进 一步提高监察稽核工作的科学性和有效性, 充分 保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
1. 基金估值 程序
为了向基金投资人提 供更好的证 券投资管理 服务, 本基金 管理人对估 值和定价过 程进行了最 严格 的 控
制。 本基金管 理人通过估值决策委员会来更有效的完善估值服务。 估值决 策委员会包括下列成员: 分管
基金运营业务的领导( 委 员会主席) 、 风险管理部负责人、 股票投资负责人、 债券投资负责人、 交易部负
责人、 运营部负责人、 基金会计主管( 委员会秘 书) 。 本基金 管理人在充分衡量市场风险、 信用风险、 流
动性风险、 货币风险、 衍生工具和 结构性产品 等影响估值 和定价因素 的基础上, 综 合运营部、 稽核 部 、
投资部、 风控 部和其它相关部门的 意见, 确定本基 金管理人采 用的估值政策。 估值政 策和程序的确立和
修订须经本 基金管理人 总经理批准 后方可实行 。基金在采 用新投资策 略或投资新 品种时, 应评 价现 有 估
值政策和程序的适用性, 并在不适用的情况下, 及 时召开估值决策委员会。 在每个估值 日, 本基金管 理 人
的运营部使用估值政策确定的估值方法, 确定证 券投资基金的份额净值。 基金管理人 对基金资产进行估
值后, 将 基 金 份 额 净 值 结 果 发 送 基 金 托 管 人, 基 金 托 管 人 按 照 托 管 协 议 中 “ 基 金 资 产 净 值 计 算 和 会 计 核
算 ”确定的规则复核, 复 核无误后, 由 基金管理人对外公布。
2. 基金管理 人估值业务 的职责分工
本基金管理人的估值业务采用双人双岗, 所有业 务操作需经复核方可生效。
3. 基金管理 人估值人员的专业胜任能力和相关工作经历
本基金管理人的估值人员均具有专业会计学习经历, 具有会 计上岗证和基金从业人员资格。
4. 基金经理 参与或决定估值的程度
本 基 金 管 理 人 的 后 台 与 投 资 业 务 隔 离, 基 金 经 理 不 直 接 参 与 或 决 定 估 值 基 金 经 理 持 续 保 持 对 基 金 估 值
所 采 用 估 值 价 格 的 关 注, 在 认 为 基 金 估 值 所 采 用 的 估 值 价 格 不 足 够 公 允 时, 将 通 过 首 席 投 资 官 提 请 召 开
估值决策委员会会议, 通 过会议讨论决定是否调整基金管理人所采用的估值政策。
5. 参与估值 流程各方之间存在的任何重大利益冲突
参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
6. 已签约的 与估值相关的任何定价服务的性质与程度
本基金未与任何第三方签订定价服务协议。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金收益分配应遵循下列原则:
1 、在符合有关基金 分红条件的 前提下, 封闭 期内, 本基金 的收益分配 每年不得少 于一次, 且年 度收 益
分配比例不得低于基金年度可供分配利润的 90% 。 本基金转换为上市开放式基金(LOF) 后, 在符合有 关基
金分红条件的前提下, 本 基金收益每年最多分配 12 次, 每次基 金收益分 配比例不低于收益分配基准日可
供分配利润的 25%; 若《 基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配;
2 、封闭期内, 本基金的收 益分配方式 为现金分红; 本基金转为 上市开放式 基金(LOF) 后, 登记在登记 结 算
系 统 的 基 金 份 额, 收 益 分 配 方 式 为 现 金 分 红 或 红 利 再 投 资, 登 记 在 证 券 登 记 系 统 的 基 金 份 额 收 益 分 配 方
式为现金分红;
3 、 基金收益 分配后基金份额净值不能低于面值; 即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金
份额收益分配金额后不能低于面值;
4 、同一类别 每一基金份额享有同等分配权;
5 、法律法规 或监管机关另有规定的, 从其规定。 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
14
本基金于本报告期未进行过利润分配, 该处理符 合基金利润分配原则。
4.9 报 告 期 内管理 人 对 本基金 持 有 人数或 基 金 资产净 值 预 警情形 的 说 明
本报告期内, 本基金未出现连续 20 个 工作日基金资产净值低于五千万元( 基金份额持有人数量不满
两百人) 的情 形。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
作为本基金 的托管人, 中 信银行严格 遵守了《证 券投资基金 法》及其他 有关法律法 规、基金 合 同 和
托管协议的规定, 对信诚 惠泽债券型证券投资基金 2016 年度 基金的投资运作, 进行了 认真、独立的会计
核算和必要的投资监督, 认真履行了托管人的义务, 不存在任 何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投资运作遵 规 守 信、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说明
本托管人认 为, 信诚基金 管理有限公 司在惠泽债 券型证券投 资基金的投 资运作、基 金资产净 值 的 计
算、基金份 额申购赎回 价格的计算 、基金费用 开支及利润 分配等问题 上, 不存在损 害基金份额 持有 人 利
益的行为; 在 报告期内, 严 格遵守了《 证券投资基 金法》等有 关法律法规, 在各重要方 面的运作严 格按 照
基金合同的规定进行。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人认 为, 信诚基金 管理有限公 司的信息披 露事务符合 《证券投资 基金信息披 露管理办 法 》 及
其他相关法 律法规的规 定, 基金管理 人所编制和 披露的信诚 惠泽债券型 证券投资基 金 2016 年 年度 报 告
中的财务指 标、净值表 现、收益分 配情况、财 务会计报告 、投资组合 报告等信息 真实、准确 、完整, 未
发现有损害基金持有人利益的行为。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第 20087 号
6.2 审 计 报 告的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有
人
引言段
我 们 审 计 了 后 附 的 信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金
( 以下简称 “ 信 诚 惠 泽 基 金 ”) 的财务报表, 包括
2016 年 12 月 31 日的资 产负债表、2016 年 9 月 9
日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月 31 日止期间
的 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变 动 表 以 及 财
务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 信 诚 惠 泽 基 金 的 基 金
管理人信诚基金管理有限公司管理层的责任。 这种信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
15
责任包括:
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员
会( 以下简称 “中国证监会 ”) 、 中国 证券投资基金
业协会( 以 下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有
关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表,
并使其实现公允反映;
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制, 以使财务 报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报
表发表审计意见。 我们按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准
则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守 则, 计
划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大
错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序, 以 获 取 有 关 财 务 报 表
金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注
册 会 计 师 的 判 断, 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财
务报表重大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险 评 估 时,
注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关
的 内 部 控 制, 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序, 但 目 的 并 非
对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评
价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计
的合理性, 以 及评价财务报表的总体列报。
我们相信, 我 们获取的审计证据是充分、 适当的, 为
发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为, 上 述 信 诚 惠 泽 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重
大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所
列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规
定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制, 公 允 反 映 了 信
诚惠泽基金 2016 年 12 月 31 日的 财务状况以及
2016 年 9 月 9 日( 基金 合同生效日) 至 2016 年 12
月 31 日止期 间的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛竞 赵钰
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的地址
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天 地 2 号楼普 华永
道中心 11 楼
审计报告日期 2017 年 3 月 29 日
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
16
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 信诚惠泽债券型证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 1,937,136.29
结算备付金
9,357,797.14
存出保证金
67,238.51
交易性金融资产 7.4.7.2 2,290,144,000.00
其中：股票投资
-
基金 投资
-
债券投资
2,290,144,000.00
资产支持证券投资
-
贵金属投资
-
衍生金融资产 7.4.7.3 -
买入返售金融资产 7.4.7.4 -
应收证券清算款
1,596,688.34
应收利息 7.4.7.5 42,021,819.43
应收股利
-
应收申购款
-
递延所得税资产
-
其他资产 7.4.7.6 -
资产总计
2,345,124,679.71
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
-
交易性金融负债
-
衍生金融负债 7.4.7.3 -
卖出回购金融资产款
880,998,565.55
应付证券清算款
-
应付赎回款
-
应付管理人报酬
619,755.41
应付托管费
123,951.09
应付销售服务费
-
应付交易费用 7.4.7.7 47,083.68
应交税费
-
应付利息
244,010.86
应付利润
- 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
17
递延所得税负债
-
其他负债 7.4.7.8 181,000.00
负债合计
882,214,366.59
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,500,342,040.70
未分配利润 7.4.7.10 -37,431,727.58
所有者权益合计
1,462,910,313.12
负债和所有者权益总计
2,345,124,679.71
注：1 、截止 本报告期末, 基金份额净值 0.9751 元, 基金份额总 额 1,500,342,040.70 份。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.2 利润表
会计主体： 信诚惠泽债券型证券投资基金
本报告期：2016 年9 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年9 月9 日( 基金 合同 生 效 日) 至
2016 年12 月 31 日
一、收入
-26,258,016.46
1. 利息收入
31,716,468.73
其中：存款利息收入 7.4.7.11 473,900.23
债券利息收入
30,417,075.24
资产支持证券利息收入
-
买入返售金融资产收入
825,493.26
其他利息收入
-
2. 投资收益 （损失以“- ”填列）
-2,889,114.24
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -
基金 投资收益
-
债券投资收益 7.4.7.13 -2,889,114.24
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.1 -
贵金属投资收益 7.4.7.14 -
衍生工具收益 7.4.7.15 -
股利收益 7.4.7.16 -
3. 公允价值 变动收益 （损失以 “- ” 号 填列） 7.4.7.17 -55,085,370.95
4. 汇兑收益 （损失以“- ”号填列）
-
5. 其他收入 （损失以“- ”号填列） 7.4.7.18 -
减： 二 、费用
11,173,711.12
1 ．管理人报 酬
2,965,720.41
2 ．托管费
790,720.71
3 ．销售服务 费
-
4 ．交易费用 7.4.7.19 13,478.20
5 ．利息支出
7,202,209.13
其中：卖出回购金融资产支出
7,202,209.13
6 ．其他费用 7.4.7.20 201,582.67 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
18
三、利润总额 （亏损总额以“- ”号填列）
-37,431,727.58
减：所得税费用
-
四 、 净 利润（ 净 亏 损以“- ”号 填 列）
-37,431,727.58
注:1 、 本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 本报 告期为 2016 年 9 月9 日至 2016 年 12 月31
日。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 信诚惠泽债券型证券投资基金
本报告期：2016 年9 月9 日( 基金合同 生效日) 至 2016 年 12 月31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月 9 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2016 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,500,342,040.70 - 1,500,342,040.70
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的
基 金 净 值 变 动 数 （ 本 期 利
润）
- -37,431,727.58 -37,431,727.58
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产
生的基金净值变动数
（ 净值减少以 “- ” 号填 列）
- - -
其中：1. 基 金申购款 - - -
2. 基金赎回 款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有
人 分 配 利 润 产 生 的 基 金 净
值变动（净值减少以“- ”
号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金净值）
1,500,342,040.70 -37,431,727.58 1,462,910,313.12
注: 本基金合 同自 2016 年9 月9 日起生 效, 无上年度 可比期间。
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
吕涛
陈逸辛
时慧
基金管理 人负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金 基 本情况
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称
“ 中国证监会 ”) 《关于 准予信诚惠泽债券型证券投资基金注册的批复》( 证监许可[2016]1244 号
文) 和《关于 信诚惠泽债券型证券投资基金备案确认的函》( 机构部函[2016]2152 号文) 批准,由信
诚 基 金 管 理 有 限 公 司 依 照 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 及 其 配 套 规 则 和 《 信 诚 惠 泽 债 券 型
证券投资基金基金合同》 发售, 基金合同于 2016 年 9 月9 日 生效。 本基金为契约型封闭式, 存续 期
限不定。本基金的基金管理人为信诚基金管理有限公司, 基 金托管人 为中信银行股份有限公司。
本基金于 2016 年 8 月 31 日至 2016 年 9 月 2 日募集, 募集的 净认购金额 1,500,207,014.17 元,
募集期间认购利息转份额 135,026.53 元, 募集规 模为 1,500,342,040.70 份 。 上述募集资 金已由普信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
19
华永道中天会计师事务所( 特殊普通 合伙) 验证, 并出具了普华永道中天验字(2016)第 1204 号验 资
报告。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其配套规则、 《信诚惠泽债券型证券投资基金基金合同》
和《信诚惠泽债券型证券投资基金招募说明书》的有关规定本基金的投资范围为
具 有 良 好 流 动 性 的 金 融 工 具, 包括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 股 票( 包 含 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证
监 会 核 准 上 市 的 股 票) 、 债 券( 含 国 债 、 金 融 债 、 地 方 政 府 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 央 行 票 据 、 中 期
票据、 短期融资券、 次 级债、 可转 换债券、 可 交换债券及其他中国证监会允许投资的债券) 、 资 产
支 持 证 券 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 、 同 业 存 单 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允
许基金投资的其他金融工具( 但须符 合中国证监会相关规定) 。
基 金 的 投 资 组 合 比 例 为: 投 资 于 债 券 的 比 例 不 低 于 基 金 资 产 的 80%( 但 应 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金
(LOF) 的流动 性需要, 为保 护基金份额持有人利益, 在封闭期结束前 10 个工 作日、封闭期结束后 10
个工作日的期间内, 基金 投资不受上述比例限制); 本基金持有 的股票、 权证 等权益类资产的比例 不
超 过 基 金 资 产 的 20%, 其 中 持 有 的 全 部 权 证 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3%; 转 为 上 市 开 放 式 基 金
(LOF) 后, 现 金或者到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的 5%, 在封闭 期内, 本基金 不
受上述 5%的 限制。
如 果 法 律 法 规 或 监 管 机 构 对 该 比 例 要 求 有 变 更 的, 以 变 更 后 的 比 例 为 准, 本 基 金 的 投 资 范 围 会 做 相
应调整。
本基金的业绩比较基准为: 中证综 合债指数收益率*80%+ 一 年期银行定期存款收益率( 税后)*20%。
根 据 《 证 券 投 资 基 金 信 息 披 露 管 理 办 法 》, 本 基 金 定 期 报 告 在 公 开 披 露 的 第 二 个 工 作 日, 报 中 国 证
监会和基金管理人主要办公场所所在地中国证监会派出机构备案。
7.4.2
会计 报 表的编 制 基 础
本 基 金 以 持 续 经 营 为 基 础 。 本 财 务 报 表 符 合 中 华 人 民 共 和 国 财 政 部( 以 下 简 称 “ 财 政 部 ”) 颁
布的企业会计准则的要求, 同时亦按 照中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3
号< 年度报告 和半年度报告> 》 以及中国证券投资基金业协会于 2012 年 11 月16 日颁 布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》编制财务报表。
7.4.3
遵循 企 业会计 准 则 及其他 有 关 规 定的 声 明
本 财 务 报 表 符 合 财 政 部 颁 布 的 企 业 会 计 准 则 的 要 求, 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 的 财 务 状 况 、
经营成果和基金净值变动情况。
此外本财 务报表同时符合如财务报表附注 7.4.2 所列示的 其他有关规定的要求。
7.4.4
重要 会 计政策 和 会 计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金的会计年度自公历 1 月 1 日 起至 12 月 31 日止。本期 财务报表的实际编制期间为 2016 年 9
月 9 日( 基金 合同生效日) 至 2016 年 12 月31 日。
7.4.4.2 记 账 本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产和金 融 负 债的分 类
金融资产在 初始确认时 按基金对金 融资产的持 有意图和持 有能力分类 为: 以公允价 值计量且 其 变 动
计入当期损益的金融资产、 贷款和应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 本基金持有的股票
投资、债券 投资和衍生 工具划分为 以公允价值 计量且其变 动计入当期 损益的金融 资产; 其他金 融资 产 划
分为贷款和 应收款项, 暂 无金融资产 划分为可供 出售金融资 产或持有至 到期投资。 除衍生工具 所产 生 的
金融资产外, 以公允价值 计量且其变 动计入损益 的金融资产 在资产负债 表中以交易 性金融资产 列示 。 衍
生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示。
金融负债在初始确 认时按承担 负债的目的 分类为: 以公 允价值计量 且其变动计 入当期损益 的金 融 负信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
20
债及其他金融负债。 本基 金目前暂无划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 除衍生
工具所产生 的金融负债 外, 以公允价 值计量且其 公允价值变 动计入损益 的金融负债 在资产负债 表中 以 交
易性金融负债列示。衍生工具所产生的金融负债在资产负债表中以衍生金融负债列示。
7.4.4.4 金 融 资 产和金 融 负 债的初 始 确 认、后 续 计 量和终 止 确 认
金融资产和金融负债在本基金成为相关金融工具合同条款的一方时, 于 资产负债表内确认。
在初始确认 时, 金融资产 及金融负债 均 以公允价 值计量。对 于以公允价 值计量且其 变动计入当 期损 益 的
金融资产或 金融负债, 相 关交易费用 直接计入当 期损益; 对于 其他类别的 金融资产或 金融负债, 相 关交 易
费用计入初始确认金额。初始确认后, 金融资产 和金融负债的后续计量如下:
- 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债( 包括 交易性金融资产或金融负债)
本基金持有为了近期内出售或回购的金融资产和金融负债及衍生工具属于此类。
初始确认后, 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 公 允 价 值 计 量, 公 允 价 值
变动形成的利得或损失计入当期损益。
- 应收款项
应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
初始确认后, 应收款项以实际利率法按摊余成本计量。
- 其他金融负 债
其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。
初始确认后, 采用实际利率法按摊余成本计量。
当收取某项 金融资产的 现金流量的 合同权利终 止或将所有 权上几乎所 有的风险和 报酬转移时, 本基 金 终
止确认该金融资产 。
金融资产整体转移满足终止确认条件的, 本基金 将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 所转移金融 资产的账面价值
- 因转 移而收 到的对价。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的, 本 基金终止确认该金融负债或其一部分。
7.4.4.5 金 融 资 产和金 融 负 债的估 值 原 则
除特别声明外, 本基金按 下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场 参与者在计 量日发生的 有序交易中, 出售一项资 产所能收到 或者转移一 项负 债 所
需支付的价格。
本 基 金 估 计 公 允 价 值 时, 考 虑 市 场 参 与 者 在 计 量 日 对 相 关 资 产 或 负 债 进 行 定 价 时 考 虑 的 特 征( 包 括 资 产
状况及所在位置、 对资产出售或者使用的限制等), 并采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其
他信息支持的估值技术。
存 在 活 跃 市 场 的 金 融 工 具 按 其 估 值 日 的 市 场 交 易 价 格 确 定 公 允 价 值; 估 值 日 无 交 易, 但 最 近 交 易 日 后 经
济环境未发 生重大变化 且证券发行 机构未发生 影响证券价 格的重大 事 件的, 按最近 交易日的市 场交 易 价
格确定公允价值。
存在活跃市 场的金融工 具, 如估值日 无交易且最 近交易日后 经济环境发 生了重大变 化或证券发 行机 构 发
生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件, 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素, 调 整 最 近 交 易 市 价 以
确定公允价值。
当金融工具 不存在活跃 市场, 采用市 场参与者普 遍认同且被 以往市场实 际交易价格 验证具有可 靠性 的 估
值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的 价
格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估 值技
术时, 尽可能 最大程度使用市场参数, 减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融 资 产和金 融 负 债的抵 销
金融资产和 金融负债在 资产负债表 内分别列示, 没有相互抵 销。但是, 同 时满足下列 条件的, 以 相 互
抵销后的净额在资产负债表内列示:
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
21
- 本基金具 有抵销已确认金额的法定权利, 且该 种法定权利是当前可执行的;
- 本基金计划 以净额结算, 或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由于基金份额
拆分引起的实收基金份额变动于基金份额拆分日根据拆分前的基金份额数及确定的拆分比例计算认列。
由于申购和赎回引起的实收基金份额变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎
回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损 益 平 准金
损益平准金 核算在基金 份额发生变 动时, 申购、 赎回、转入 、转出及红 利再投资等 款项中包 含 的 未
分配利润和 公允价值变 动损益, 包括 已实现损益 平准金和未 实现损益平 准金。已 实 现损益平准 金指 根 据
交易申请日申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。 未实现损
益 平 准 金 指 根 据 交 易 申 请 日 申 购 或 赎 回 款 项 中 包 含 的 按 累 计 未 分 配 的 未 实 现 损 益 占 基 金 净 值 比 例 计 算
的金额。损 益平准金于 基金申购确 认日或基金 赎回确认日 进行确认和 计量, 并于会 计期末全额 转入 “ 未
分配利润/( 累计亏损)” 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计量
收入是本基金在日常活动中形成的、 会导致所有者权益增加且与所有者投入资本无关的经济利益的
总流入。 收入在其金额及相关成本能够可靠计量、 相关的经济利益很可能流入本基金、 并且 同时满足以
下不同类型收入的其他确认条件时, 予以确认。
股票投 资收益、 债券投资收益和衍生工具收益按相关金融资产于处置日成交金额与其成本的差额确
认。
股利收益按上 市公司宣告 的分红派息 比例计算的 金额扣除应 由上市公司 代扣代缴的 个人所 得
税后的净额确认。
债 券 利 息 收 入 按 债 券 投 资 的 票 面 价 值 与 票 面 利 率 计 算 的 金 额 扣 除 应 由 发 行 债 券 的 企 业 代 扣 代 缴 的
个人所得税( 适用于企业 债和可转债 等) 后的净额 确认, 在债券 实际持有期 内逐日计提 。贴息债视 同到 期
一次性还本付息的附息债, 根据其发 行价、 到期价和发行期限按直线法推算 内含票面利率后, 逐日 计提利
息收入。如票面利率与实际利率出现重大差异, 按实际利率计算利息收入。
利息收 入是按借出货币资金的时间和实际利率计算确定。
买入返售金融资产 收入按到期 应收或实际 收到的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 按实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的收入差异较小的可采用直线法。
公 允 价 值 变 动 收 益 核 算 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 以 公 允 价 值 计 量 且 变 动 计 入 当 期 损 益
的金融资产、 衍生金融资产、 以公允价 值计量且变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应
计入当期损益的 利得或损失。
7.4.4.10
费用 的 确认和 计 量
本基金的基 金管理人报 酬根据《信 诚惠泽债券 型证券投资 基金基金合 同》的规定, 按前一日 基 金 资
产净值 0.7%的年费率逐日计提。
本基金的基金托管 费根据《信 诚惠泽债券 型证券投资 基金基金合 同》的规定, 按前一日基 金资 产 净
值 0.2% 的年 费率逐日计提。
根据 《关 于信诚惠泽债券型证券投资基金降低管理费率和托管费率有关事项的议案》, 本基 金管理人
将根据基金 份额持有人 大会决议执 行基金管理 费率和托管 费率的调整 事项, 将本基 金的基金管 理费 率 由
0.7% 调整为0.5%, 本基金 的基金托管费率由 0.2% 调整为 0.1%, 正式实施日为 2016 年 11 月29 日。
本基金的 交易费用于进行股票、债券、权证等交易发生时按照确定的金额确认。
本基金的 利息支出按资金的本金和适用利率逐日计提。
卖出回购金 融资产利息 支出按到期 应付或实际 支付的金额 与初始确认 金额的差额, 在回购期内 以实 际 利
率法逐日确认, 直线法与 实际利率法确定的支出差异较小的可采用直线法。
本基金的 其他费用如 不影响估值 日基金份额 净值小数点 后第四位, 发 生时直接计 入基金损益; 如果 影信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
22
响基金份额净值小数点后第四位的, 采用待摊或预提的方法, 待摊或预提计入基金损益。
7.4.4.11
基金 的 收益分 配 政 策
本 基 金 的 每 份 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权; 收 益 分 配 时 所 发 生 的 银 行 转 账 或 其 他 手 续 费 用 由 投 资 人
自行承担。 当投资人的现金红利小于一定金额, 不 足以支付银行转账或其他手续费用时, 基金注册 登记机
构 可 将 投 资 人 的 现 金 红 利 按 除 权 后 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额( 具 体 日 期 以 本 基 金 分 红 公 告 为
准); 本 基 金 收 益 每 年 最 多 分 配 12 次, 每 次 基 金 收 益 分 配 比 例 不 低 于 收 益 分 配 基 准 日 可 供 分 配 利 润 的
25%; 若基金 合同生效不满 3 个月则 可不进行收益分配.
封闭期内, 本 基 金 的 收 益 分 配 方 式 为 现 金 分 红; 本 基 金 转 为 上 市 开 放 式 基 金(LOF) 后, 登 记 在 登 记 结 算
系 统 的 基 金 份 额, 收 益 分 配 方 式 为 现 金 分 红 或 红 利 再 投 资, 登 记 在 证 券 登 记 系 统 的 基 金 份 额 收 益 分 配 方
式 为 现 金 分 红; 基 金 红 利 发 放 日 距 离 收 益 分 配 基 准 日( 即 可 供 分 配 利 润 计 算 截 止 日) 的 时 间 不 得 超 过 15
个工作日; 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的 基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值;
法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.12
分部 报 告
7.4.4.13
其他 重 要的会 计 政 策和会 计 估 计
对于证券交 易所上市的 股票, 若出现 重大事项停 牌或交易不 活跃( 包括涨 跌停时的交 易不活跃) 等情
况, 本基金根 据中国证监 会公告[2008]38 号《关于进一步规 范证券投资 基金估值业 务的指导意 见 》, 根
据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业 股票估值指数的通知》 提供的指数收益法、 市盈率法、
现金流量折现法等估值技术进行估值。
对于在锁 定期内的非公开发行股票, 根据中国 证监会证监会计字[2007]21 号 《关于 证券投资基金执行
< 企业会计准 则> 估值业务 及份额净值计价有关事项的通知》( 以下简称“ 《 证券投资基金执行< 企业 会 计
准则> 估值业 务及份额 净 值计价的通 知》 ”), 若在证券交易 所挂牌的同 一股票的市 场交易收盘 价低 于 非
公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本, 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值; 若 在 证 券
交易所挂牌 的同一股票 的市场交易 收盘价高于 非公开发行 股票的初始 投资成本, 按 锁定期内已 经过 交 易
所交易天数占锁定期内总交易所交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
根据《 中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年 1 季度固定收益品种的估值处理标
准》( 以下简 称 “估值处 理标准 ”), 在上海证券 交易所、深 圳证券交易 所及银行间 同业市场 上 市交 易 或
挂牌转让的 固定收益品 种( 估值处理 标准另有规 定的除外),采用第三方 估值机构提 供的价格数 据进 行 估
值。
7.4.5
会计 政 策和会 计 估 计变更 以 及 差错更 正 的 说明
7.4.5.1 会 计 政 策变更 的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计变更 的 说 明
本基金在报告期内未发生重大会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正的说 明
本基金本报告期无差错事项。
7.4.6
税项
根据财政 部 、国家税 务 总局财税[2004]78 号《财政部、 国 家税务总 局 关于证券 投 资基金税 收 政 策
的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面推开营
业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、 财 税[2016]70 号 《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和
实务操作, 主 要税项列示如下:
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前, 以发行基 金方式募集资金不属于营业税征收范围, 不征收 营业税。对证券
投资基金管理人运 用基金买卖债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年5 月 1 日起, 金 融业由缴纳营业税信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
23
改为缴纳增 值税。对证 券投资基金 管理人运用 基金买卖债 券的转让收 入免征增值 税, 对国债、 地方 政 府
债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场 中取得的收 入, 包括买卖 债券的差价 收入, 债券的 利息收入及 其他收入, 暂 不征 收
企业所得税。
(3) 对基金取得的企业 债券利息收 入, 应由发行 债券的企业 在向基金支 付利息时代 扣代缴 20% 的个 人 所
得税。
7.4.7
重要 财 务报表 项 目 的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
活期存款 1,937,136.29
定期存款 -
其中： 存款期限 1-3 个月 -
其他存款 -
合计 1,937,136.29
7.4.7.2 交 易 性 金融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄金
合约
- - -
债券
交 易 所 市
场
548,041,929.31 536,937,000.00 -11,104,929.31
银 行 间 市
场
1,797,187,441.64 1,753,207,000.00 -43,980,441.64
合计 2,345,229,370.95 2,290,144,000.00 -55,085,370.95
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,345,229,370.95 2,290,144,000.00 -55,085,370.95
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.3 衍 生 金 融资产/ 负债
本基金于本报告期末, 未 持有任何衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入 返 售金融 资 产
7.4.7.4.1
各项 买 入返售 金 融 资产期 末 余 额
注：本基金于本报告期末, 未持有任 何买入返售金融资产。
7.4.7.4.2
期末 买 断式逆 回 购 交易中 取 得 的债券
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
24
注：本基金于本报告期末, 未持有任 何买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 829.18
应收定期存款利息 -
应收其他存款利息 -
应收结算备付金利息 4,632.10
应收债券利息 42,016,324.82
应收买入返售证券利息 -
应收申购款利息 -
应收黄金合约拆借孳息 -
其他 33.33
合计 42,021,819.43
注：其他指应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
本基金于本报告期末, 未 持有其他应收款、待摊费用等其他资产。
7.4.7.7 应 付 交 易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 -
银行间市场应付交易费用 47,083.68
合计 47,083.68
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.8 其他负债
单位：
人 民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 -
应付赎回费 -
预提审计费 61,000.00
预提信息披露费 120,000.00
合计 181,000.00
注: 本基金 于 2016 年9 月 9 日成立, 无上年可比期间。
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
基金合同生效日 1,500,342,040.70 1,500,342,040.70 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
25
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -
基金拆分/ 份 额折算前 - -
基金拆分/ 份 额折算 调整 - -
本期申购 - -
本期赎回 （以“- ”号填 列） - -
本期末 1,500,342,040.70 1,500,342,040.70
7.4.7.10
未分 配 利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
基金合同生效日 - - -
本期利润 17,653,643.37 -55,085,370.95 -37,431,727.58
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 - - -
本期末 17,653,643.37 -55,085,370.95 -37,431,727.58
7.4.7.11
存款 利 息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 96,612.93
定期存款利息收入 -
其他存款利息收入 337,500.00
结算备付金利息收入 39,576.13
其他 211.17
合计 473,900.23
注： 其他包 括直销申购款利息收入、 结算保证金利息收入, 本 基金于 2016 年 9 月9 日 成立, 无上 年
可比期间。
7.4.7.12
股票 投 资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资收益 ——买卖股 票 差 价收入
本基金本报告期无股票投资收益.
7.4.7.13
债券 投 资收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资收益 项 目 构成
单位：人民 币元
项目
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12
月 31 日 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
26
债券投资收益 ——买卖债券 （、 债转股及债券到期
兑付）差价收入
-2,889,114.24
债券投资收益 ——赎回差价收入 -
债券投资收益 ——申购差价收入 -
合计 -2,889,114.24
注: 本基金 于 2016 年9 月 9 日成立, 无上年可比期间。
7.4.7.13.2 债 券 投 资收益 ——买卖债 券 差 价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年12 月
31 日
卖出债券（、债转股及债券到期兑付）成交总额 149,763,037.67
减 ： 卖 出 债 券 （ 、 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成 本 总
额
143,398,734.70
减：应收利息总额 9,253,417.21
买卖债券差价收入 -2,889,114.24
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.13.3 债 券 投 资收益 ——赎回差 价 收 入
7.4.7.13.4 债 券 投 资收益 ——申购差 价 收 入
7.4.7.13.5
资产 支 持证券 投 资 收益
本基金本报告期无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14
贵金 属 投资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投资收 益 项 目构成
本基金本报 告期无贵金属投资收益。
7.4.7.14.2 贵 金 属 投资收 益 —— 买卖 贵 金 属差价 收 入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.14.3 贵 金 属 投资收 益 —— 赎回 差 价 收入
本基金本报 告期无贵金属投资收益。
7.4.7.14.4 贵 金 属 投资收 益 —— 申购 差 价 收入
本基金本报告期无贵金属投资收益。
7.4.7.15
衍生 工 具收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具收益 ——买卖权 证 差 价收入
本基金在本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具收益 ——其他投 资 收 益 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
27
本基金在本报告期无衍生工具收益。
7.4.7.16
股利 收 益
本基金本报告期未产生股利收益.
7.4.7.17
公允 价 值变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年12
月 31 日
1. 交易性金 融资产 -55,085,370.95
—— 股票投资 -
—— 债券投资 -55,085,370.95
—— 资产支持证券投资 -
—— 基金投资 -
—— 贵金属投资 -
2. 衍生工具 -
—— 权证投资 -
3. 其他 -
合计 -55,085,370.95
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.18
其他 收 入
本基金本报告期无其他收入。
7.4.7.19
交易 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12
月 31 日
交易所市场交易费用 365.70
银行间市场交易费用 13,112.50
合计 13,478.20
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。
7.4.7.20
其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年12 月
31 日
审计费用 61,000.00
信息披露费 120,000.00
银行费用 10,182.67
其他 10,400.00
合计 201,582.67
注: 本基金于2016 年 9 月9 日成立, 无 上年可比期间。 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
28
7.4.7.21
分部 报 告
7.4.8
或有 事 项、资 产 负 债表日 后 事 项的说 明
7.4.8.1 或有事项
截至本报告期末, 本基金 未发生需要披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产 负 债表日 后 事 项
截至本财务报告批准报出日, 本基金 未发生需要披露的资产负债表日后事项。
7.4.9
关联 方 关系
关联方名称 与本基金的关系
信诚基金管理有限公司 基金管理人
中信银行股份有限公司 (“ 中信银行”) 基金托管人
中信信托有限责任公司 基金管理人的中方股东
英国保诚集团股份有限公司 基金管理人的外方股东
中新苏州工业园区创业投资有限公司 基金管理人的中方股东
信诚人寿保险有限公司 基金管理人主要股东控制的机构
中信信诚资产管理有限公司 基金管理人出资成立的子公司
7.4.10 本 报 告 期及上 年 度 可比期 间 的 关联方 交 易
下述关联交易均根据正常的商业交易条件进行, 并以一般交易价格为定价基础。
7.4.10.1
通过 关 联方交 易 单 元进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
1 、本基金在 本年度没有通过关联方的交易单元进行过交易。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月09 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.1.2 权证交易
7.4.10.1.3 债券交易
7.4.10.1.4 债 券 回 购交易
7.4.10.1.5 应 支 付 关联方 的 佣 金
7.4.10.2
关联 方 报酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12
月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 2,965,720.41
其中：支付销售机构的客户维护费 171.36 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
29
注:1 、 支付基 金管理人信诚基金管理有限公司的基金管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50% 的年
费 率 计 提, 逐 日 累 计 至 每 月 月 底, 按 月 支 付 。 计 算 公 式 为: 日 基 金 管 理 费= 前 一 日 基 金 资 产 净 值 ×0. 50 %/
当年天数。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期2016 年9 月9 日( 基 金合同生效日) 至2016 年
12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 790,720.71
注:1 、支付 基金托管 人 中信银行 的 基金托管 费 按前一日 基 金资产净值 0.10% 的年费率计提, 逐日累
计至每月月底, 按月支付 。计算公式为: 日基金托 管费= 前一日 基金资产净值 ×0.10%/当年天数。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
本基金本报告期无销售服务费。
7.4.10.3
与关 联 方进行 银 行 间同业 市 场 的债券( 含回 购) 交易
本基金在本年度未与关联方通过银行间同业市场进行债券( 含回购) 交易 。
本基金合 同自 2016 年9 月9 日起生 效, 无上年度 可比期间。
7.4.10.4
各关 联 方投资 本 基 金的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期, 基 金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
本基金本报告期末, 基金 管理人主要股东及其控制机构未投资本基金。
7.4.10.5
由关 联 方保管 的 银 行存款 余 额 及当期 产 生 的利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 9 月9 日( 基金合 同生效日) 至2016 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入
中信银行 1,937,136.29 96,612.93
注： 本基金通过 “中信银行基金托管结算资金专用存款账户” 转存于中国证券登记结算有限责任公
司的结算备付金, 于本报 告期末的相关余额为人民币 9357797.14 元。( 上 年度末余额: 零) 。
7.4.10.6
本基 金 在承销 期 内 参与关 联 方 承销证 券 的 情况
本基金在本年度与上年度可比期间均未在承销期内购入过由关联方承销的证券。
7.4.10.7
其它 关 联交易 事 项 的说明
7.4.11 利 润 分 配情况
本年度本基金未进行过利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金持 有 的 流通受 限 证 券
7.4.12.1
因认 购 新发/ 增 发证 券 而于 期 末 持有的 流 通 受限证 券 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
30
金额单位：人民币元
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发而流 通受限的证券。
7.4.12.2
期末 持 有的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有股票投资, 不存在流通受限情况.
7.4.12.3
期末 债 券正回 购 交 易中作 为 抵 押的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止, 基金从事银 行间债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额 396,298,565.55 元, 是以如 下债券作为抵押:
金 额单位: 人民 币元
债券代码 债券名称 回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
101456074
14 豫高管
MTN001
2017-01-04 102.31 750,000 76,732,500.00
101456018
14 苏城投
MTN001
2017-01-04 109.60 500,000 54,800,000.00
101458029
14 珠 海 华 发
MTN001
2017-01-04 104.45 500,000 52,225,000.00
101455031
14 宁国资
MTN001
2017-01-04 102.44 500,000 51,220,000.00
101460015
14 浦 东 土 地
MTN001
2017-01-04 101.36 500,000 50,680,000.00
101554063
15 赣高速
MTN003
2017-01-04 100.24 500,000 50,120,000.00
101460016
14 苏国信
MTN001
2017-01-04 101.24 300,000 30,372,000.00
1382197
13 津武国
MTN1
2017-01-03 102.25 240,000 24,540,000.00
101462005
14 嘉公路
MTN001
2017-01-05 101.64 200,000 20,328,000.00
101458021
14 厦国贸
MTN001
2017-01-04 101.19 200,000 20,238,000.00
111698758
16 晋 商 银 行
CD020
2017-01-05 96.02 100,000 9,602,000.00
合计
4,290,000 440,857,500.00
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年12 月 31 日止, 基金从事证 券交易所债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额 484,700,000.00 元, 于 2016 年1 月 6 日到期 。 该类交易要求本基金在回购期
内持有的证券交易所交易的债券和/ 或在新质押式回购下转入质押库的债券, 按证券 交易所规
定的比例折算为标准券后, 不低于债 券回购交易的余额。
7.4.13 金 融 工 具风险 及 管 理
7.4.13.1
风险 管 理政策 和 组 织架构 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
31
7.4.13.2
信用 风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任, 或者基金 所投资证券之发行人出现违
约、拒绝支付到期本息, 导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金的银行存款存放在本基金的托管
行中信银行, 因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程,
通过对投资品种和证券发行人进行信用等级评估来控制信用风险, 本基 金均投资于具有良好信用等级的
证券, 且通过 分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值
的 10%, 且本 基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公 司发行的证券不得超过该证券的
10% 。
本基金在 交易 所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算, 因此
违约风险发生的可能性很小; 本基金 在进行银行间同业市场交易前均对交易对手进行信用评估以控制相
应的信用风险。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
7.4.13.2.2 按长期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
7.4.13.3
流动 性 风险
7.4.13.3.1 金 融 资 产和金 融 负 债的到 期 期 限分析
单位: 人民币 元
本期末
2016 年12
月31 日
1 个月以内
1-3
个月
6 个月以内
3 个月
-1 年
6 个月到1
年
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
资产
资产总计 - - - - - - - - -
负债
负债总计 - - - - - - - - -
流动性净
额
- - - - - - - - -
7.4.13.4
市场 风 险
7.4.13.4.1 利率风险
7.4.13.4.1.1
利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年12 月
31 日
1 个月以内
1-3
个月
6 个月以内
3 个月
-1 年
6 个月-1 年 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款
1,937,136.2
9
- - - - - - - -
1,937,136.2
9 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
32
结算备付金
9,357,797.1
4
- - - - - - - -
9,357,797.1
4
存出保证金 67,238.51 - - - - - - - - 67,238.51
交易性金融
资产
-
20,328,000.
00
-
257,583,000
.00
- -
1,836,452,0
00.00
175,781,000
.00
-
2,290,144,0
00.00
买入返售金
融资产
- - - - - - - - - -
应收证券清
算款
- - - - - - - -
1,596,688.3
4
1,596,688.3
4
应收利息 - - - - - - - -
42,021,819.
43
42,021,819.
43
应收股利 - - - - - - - - - -
应收申购款 - - - - - - - - - -
待摊费用 - - - - - - - - - -
其他应收款 - - - - - - - - - -
资产总计
11,362,171.
94
20,328,000.
00
-
257,583,000
.00
- -
1,836,452,0
00.00
175,781,000
.00
43,618,507.
77
2,345,124,6
79.71
负债
卖出回购金
融资产款
880,998,565
.55
- - - - - - - -
880,998,565
.55
应付证券清
算款
- - - - - - - - - -
应付赎回款 - - - - - - - - - -
应付管理人
报酬
- - - - - - - - 619,755.41 619,755.41
应付托管费 - - - - - - - - 123,951.09 123,951.09
应付销售服
务费
- - - - - - - - - -
应付交易费
用
- - - - - - - - 47,083.68 47,083.68
应交税费 - - - - - - - - - -
应付利息 - - - - - - - - 244,010.86 244,010.86
应付利润 - - - - - - - - - -
其他负债 - - - - - - - - 181,000.00 181,000.00
负债总计
880,998,565
.55
- - - - - - -
1,215,801.0
4
882,214,366
.59
利率敏感度
缺口
-869,636,39
3.61
20,328,000.
00
-
257,583,000
.00
- -
1,836,452,0
00.00
175,781,000
.00
42,402,706.
73
1,462,910,3
13.12
注:1 、 上表统 计了本基金面临的利率风险敞口, 表 中所示为本基金资产及交易形成负债的公允价值,
并按照合约规定的重新定价日或到期日孰早者进行了分类。
2 、本基金 合同自 2016 年 9 月9 日 起生效, 无上 年度可比期间。
7.4.13.4.1.2
利率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
33
分析
相关风险变量的变
动
对资产负债表日基金资产净值的影响金额 （单位： 人民币 元
）
本期末(2016 年 12 月 31 日)
市 场 利 率 下 降 25
个基点
15,214,274.07
市 场 利 率 上 升 25
个基点
-15,028,805.16
7.4.13.4.2 外汇风险
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 它 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。
本基金本 报告期末未持有受其他市场价格影响的交易性金融资产, 因 此无重大市场价格风险。
7.4.13.4.3.1
其他 价 格风险 敞 口
7.4.13.4.3.2
其他 价 格风险 的 敏 感性分 析
7.4.13.4.4 采 用 风 险价值 法 管 理风险
7.4.14 有 助 于 理解和 分 析 会计报 表 需 要说明 的 其 他事项
无需要说明的此类事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的比例
（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 2,290,144,000.00 97.66
其中：债券 2,290,144,000.00 97.66
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 11,294,933.43 0.48
7 其他各项资产 43,685,746.28 1.86 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
34
8 合计 2,345,124,679.71 100.00
8.2 期 末 按 行业分 类 的 股票投 资 组 合
8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合
本基金本报告期末未持有境内投资股票。
8.2.2 报告期末按行业分类的沪港通投资股票投资组合
行业类别 公允价值（人民币） 占基金资产净值比例（% ）
- - -
合计
- -
本基金本报告期末未持有沪港通投资股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
本基金本报告期末未持有境内投资股票。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1
累计 买 入金额 超 出 期末 基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.2
累计 卖 出金额 超 出 期 末基 金 资 产净值 2% 或前20 名 的 股 票明细
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.4.3
买入 股 票的成 本 总 额及卖 出 股 票的收 入 总 额
本基金本报告期内未进行股票投资。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值 占基金资产净值比例（% ）
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 - -
其中：政策性金融债 - -
4 企业债券 551,518,000.00 37.70
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 1,295,035,000.00 88.52
7 可转债 433,989,000.00 29.67
8 同业存单 9,602,000.00 0.66
9 其他 - -
10 合计 2,290,144,000.00 156.55
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值 占基金资产净值比例 （% ） 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
35
1 140111 16 吉林 02 1,400,000 138,852,000.00 9.49
2 140128 16 内蒙 10 1,000,000 99,220,000.00 6.78
3 140220 16 四川 24 1,000,000 97,460,000.00 6.66
4 101456074
14 豫高管
MTN001
900,000 92,079,000.00 6.29
5 124771 14 亳建投 800,000 84,080,000.00 5.75
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名 贵金 属 投 资明细
本基金本报告期内未进行贵金属投资。
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
8.10.1 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投资股 指 期 货的投 资 政 策
本基金投资范围不包括股指期货投资。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
8.11.1
本 期 国债 期货 投 资 政策
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.11.2
报 告 期末 本基 金 投 资的国 债 期 货持仓 和 损 益明细
本基金本报告期内未进行国债期货投资。
8.11.3
本 期 国债 期货 投 资 评价
本基金投资范围不包括国债期货投资。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1
本 基 金 本 期投 资 的 前 十名 证 券 的 发行 主 体 没 有被 监 管 部 门立 案 调 查, 或在 报 告 编 制日 前 一 年 内
受到公开谴责、处罚。
8.12.2
本基金投资 的前十名股票中, 没有超 出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3
期末 其他 各项 资 产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 67,238.51
2 应收证券清算款 1,596,688.34
3 应收股利 -
4 应收利息 42,021,819.43
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 - 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
36
9 合计 43,685,746.28
8.12.4
期末 持 有的处 于 转 股期的 可 转 换债券 明 细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5
期末 前 十名股 票 中 存在流 通 受 限情况 的 说 明
本基金本报告期末未持有股票投资, 不存在流通受限情况.
8.12.6
投资 组 合报告 附 注 的其他 文 字 描述部 分
因四舍五入原因, 投资组 合报告中市值占净值比例的分项之和与合计可能存在尾差。
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位： 份
持有人户
数( 户)
户均持有的基
金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份额
比例
238 6,303,958.15 1,500,134,000.00 99.99% 208,040.70 0.01%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 江苏昆山农村商业银行股
份有限公司
1,500,134,000.00 99.99%
2 万福忍 49,974.52 -
3 黄志云 20,080.97 -
4 张天华 19,000.00 -
5 黄加贵 14,995.06 -
6 王军锋 14,993.03 -
7 王海彬 9,995.35 -
8 张勤 9,994.90 -
9 陈凤娟 9,000.00 -
10 徐菊兰 5,098.31 -
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人所有从业人员持有本基
金
2,087.67 -
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
37
9.5 发 起 式 基金发 起 资 金持有 份 额 情况
无
§10
开放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2016 年 9 月9 日) 基金份额总额 1,500,342,040.70
基金合同生效日起至报告期期末 基金总申购份额 -
减: 基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 总 赎 回
份额
-
基 金 合 同 生 效 日 起 至 报 告 期 期 末 基 金 拆 分 变 动 份
额
-
本 报告期期末基金份额总额 1,500,342,040.70
§11
重大 事 件揭示
11.1
基金 份 额持有 人 大 会决议
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 、 《公 开募集证券投资基金运作管理办法》 和 《信诚惠泽债
券型证券投资基金基金合同》 有关规定, 本基金以 通讯方式召开了基金份额持有人大会, 大会投票 表决起
止时间为自 2016 年10 月28 日起 至 2016 年 11 月28 日17:00 止 。 根据 《公开 募集证券投资基金运作 管
理办法》的 规定, 基金份 额持有人大 会决定的事 项自表决通 过之日起生 效。本次基 金份额持有 人大 会 于
2016 年 11 月 29 日表决 通过了《关于信诚惠泽债券型证券投资基金降低管理费率和托管费率有关事项
的议案》, 本 次大会决议自该日起生效。基金管 理人于表决通过之日起 5 日内报中国 证监会备案。
本基金管理人根据基 金份额持有 人大会决议 执行基金管 理费率和托 管费率的调 整事项, 将本 基金 的 基
金管理费率由 0.7% 调整 为 0.5%, 本 基金的基金托管费率由 0.2% 调整为 0.1%, 正式实 施日为 2016 年 11
月 29 日, 并 在网站上公布了经修改后的上述基金的基金合同。 有关本基金召开基金份额持有人大会调整
基金管理费率和托管费率的相关事项详情可参阅本基金于 2016 年 11 月 30 日发布的 《信诚基金管理有
限公司关于信诚惠泽债券型证券投资基金基金份额持有人大会表决结果暨决议生效的公告》。
11.2
基金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动:
经 信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 董 事 会 审 议 通 过, 隋 晓 炜 先 生 专 职 担 任 中 信 信 诚 资 产 管 理 有 限 公 司 总 经 理, 不
再兼任信诚基金管理有限公司副总经理。 本基金管理人已于 2017 年1 月 14 日在 《 中国证券报》 、 《上 海
证券报》 、 《 证券时报》 及公司网站 上刊登了《 信诚基金管 理有限公司 关于高级管 理人员变更 的公告》 。
上述变更事项已按规定向中国证券投资基金业协会、中国证券监督管理委员会上海证监局报备。
2 、报告期 内基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内, 经中信银行 股份有限公 司董事会会 议 审议通过 以下事项: 任 命李庆萍女 士为本行董 事长, 任
命孙德顺先生为 本行行长, 以上任职 资格于 2016 年 7 月20 日 获中国银监会批复核准。
2016 年 8 月 6 日, 中信银行股份有限公司发布变更法定代表人的公告 :“ 中信银行股份有限公司(“ 本
行 ”) 收到北 京市工商行政管理局重新核发的 《营业执照》 , 本 行已完成法定代表人变更的工商登记手续,
自 2016 年8 月 1 日起, 本 行法定代表人由常振明先生变更为李庆萍女士。 ” 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
38
11.3
涉及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
报告期内无涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4
基金 投 资策略 的 改 变
报告期内基金投资策略无改变。
11.5
为基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金报告年度应支付给普华永道中天会计师事务所的报酬为人民币 61,000 元。该 会计师事务所
自本基金基金合同生效日起为本基金提供审计服务至今。
11.6
管理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
报告期内 管理人、托管人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
11.7
基金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行股票 投 资 及佣金 支 付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单
元数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金
总量的比
例
长城证券 1 - - - - 本期新增
招商证券 1 - - - - 本期新增
中信证券 1 - - - - 本期新增
11.7.2 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 进 行其他 证 券 投资的 情 况
金额单位: 人 民币元
券商名
称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期
债券成
交总额
的比例
成交金额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
长城证
券
363,804,897.09 100.00% 9,256,000,000.00 100.00% - -
招商证
券
- - - - - -
中信证
券
- - - - - -
11.8
其他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同生效公告
《 中 国 证 券 报 》 、 《 上 海 证 券
报 》 、 《 证 券 时 报 》 及 公 司 网 站
(www.xcfunds.com)
2016-09-10
2
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20160914
同上 2016-09-15
3
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20160923
同上 2016-09-24 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
39
4
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20160930
同上 2016-10-01
5
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016
年 10 月 14 日净值
同上 2016-10-15
6
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161021
同上 2016-10-22
7
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
会 议 方 式 召 开 信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 公
告
同上 2016-10-26
8
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
会 议 方 式 召 开 信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 第
一次提示性公告
同上 2016-10-27
9
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 以 通 讯
会 议 方 式 召 开 信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 份 额 持 有 人 大 会 的 第
二次提示性公告
同上 2016-10-28
10
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161028
同上 2016-10-29
11
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016
年 11 月4 日 净值
同上 2016-11-05
12
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016
年 11 月 11 日净值
同上 2016-11-12
13
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161118
同上 2016-11-19
14
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161125
同上 2016-11-26
15
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 关 于 信 诚 惠
泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 份 额 持
有 人 大 会 表 决 结 果 暨 决 议 生 效 的 公
告
同上 2016-11-30
16
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同
同上 2016-11-30
17
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
合同摘要
同上 2016-11-30
18
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管
协议
同上 2016-11-30
19
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161202
同上 2016-12-03
20
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161209
同上 2016-12-10
21 信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 同上 2016-12-17 信诚惠泽债券型证券投资基金 2016 年年度 报告
40
净值 20161216
22
信 诚 惠 泽 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金
净值 20161223
同上 2016-12-24
23
信诚惠泽债券型证券投资基金 2016
年 12 月 30 日净值
同上 2016-12-31
24
信 诚 基 金 管 理 有 限 公 司 旗 下 证 券 投
资基金2016 年12 月30 日基金资产
净值和基金份额净值公告
同上 2016-12-31
§12
影响 投 资者决 策 的 其他重 要 信 息
无
§13
备查 文 件目录
13.1
备查 文 件名称
1 、信诚惠泽 债券型证券投资基金相关批准文件
2 、信诚基金 管理公司营业执照、公司章程
3 、信诚惠泽 债券型证券投资基金基金合同
4 、信诚惠泽 债券型证券投资基金招募说明书
5 、本报告期 内按照规定披露的各项公告
13.2
备查 文 件存放 地 点
信诚基金管理有限公司办公地--上 海市浦东新区世纪大道 8 号上海国金 中心汇丰银行大楼 9 层。
13.3
备查 文 件查阅 方 式
投资者可在营业时间至公司办公地点免费查阅，也可按工本费购买复印件。
亦可通过公司网站查阅，公司网址为 www.xcfunds.com 。
信诚基金管理有限公司
2017 年 3 月31 日
