中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报告
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中欧 增强回报债 券型证券投 资基金（LOF ）2016 年 年度报告
2016 年12 月31 日
基金 管理人：中 欧基金管理 有限公司
基金 托管人：广 发银行股份 有限公司
送出 日期：2017 年03 月31 日
中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报告
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§1
重要提示 及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人广发银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017 年3月29日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2016年1月1日起至2016年12月31日止。
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1.2
目录
§ 1
重要提示及 目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提 示 ......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ............................................................................................................................................... 3
§ 2
基金简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基 本情 况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产 品说 明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金管 理人 和基金托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息披 露方 式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他相 关资 料 ................................................................................................................................. 6
§ 3
主要财务指 标、基金净 值表现及利 润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主要会 计数 据和财务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金净 值表 现 ................................................................................................................................. 8
§ 4
管理人报告 ........................................................................................................................................... 12
4.1 基金管 理人 及基金经理 情况 ....................................................................................................... 12
4.2 管理人 对报 告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明 ............................................................... 13
4.3 管理人 对报 告期内公平 交易情况的 专项说明 ........................................................................... 13
4.4 管理人 对报 告期内基金 的投资策略 和业绩表现 说明 ............................................................... 14
4.5 管理人 对宏 观经济、证 券市场及行 业走势的简 要展望 ........................................................... 15
4.6 管理人 内部 有关本基金 的监察稽核 工作情况 ........................................................................... 15
4.7 管理人 对报 告期内基金 估值程序等 事项的说明 ....................................................................... 16
4.8 管理人 对报 告期内基金 利润分配情 况的说明 ........................................................................... 16
§ 5
托管人报告 ........................................................................................................................................... 17
5.1 报告期 内本 基金托管人 遵规守信情 况声明 ............................................................................... 17
5.2 托管人 对报 告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明 ........... 17
5.3 托管人 对本 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见 ............................... 17
§ 6 审计报告 ................................................................................................................................................. 18
6.1 审计报 告基 本信息 ....................................................................................................................... 18
6.2 审计报 告的 基本内容 ................................................................................................................... 18
§ 7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 19
7.1 资产负 债表 ................................................................................................................................... 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................................... 21
7.3 所有者 权益 （基金净值 ）变动表 ............................................................................................... 22
7.4 报表附 注 ....................................................................................................................................... 24
§ 8
投资组合报 告 ....................................................................................................................................... 52
8.1 期末基 金资 产组合情况 ............................................................................................................... 52
8.2 报告期 末按 行业分类的 股票投资组 合 ....................................................................................... 52
8.3 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细 ................................... 52
8.4 报告期 内股 票投资组合 的重大变动 ........................................................................................... 52
8.5 期末按 债券 品种分类的 债券投资组 合 ....................................................................................... 53
8.6 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名债 券投资明细 ............................... 53
8.7 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有资产 支持证券投 资明细 ................... 54
8.8 报告期 末按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五 名贵金属投 资明细 ................... 54
8.9 期末按 公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名权 证投资明细 ............................... 54
8.10 报告期末本 基金投资的 股指期货交 易情况说明 ..................................................................... 54
8.11 报告期末本 基金投资的 国债期货交 易情况说明 ..................................................................... 54
8.12 投资组合报 告附注 ..................................................................................................................... 54
§ 9 基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 55
9.1 期末基 金份 额持有人户 数及持有人 结构 ................................................................................... 55
9.2 期末上 市基 金前十名持 有人 ....................................................................................................... 56
9.3 期末基 金管 理人的从业 人员持有本 基金的情况 ....................................................................... 56
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9.4 期末基金 管理 人的从业人 员持有本开 放式基金份 额总量区间 情况 ........................................ 57
§ 10 开放式基金 份额变动 ........................................................................................................................... 57
§ 11 重大事件揭 示 ....................................................................................................................................... 58
11.1 基金份额持 有人大会决 议 ......................................................................................................... 58
11.2 基金管理人 、基金托管 人的专门基 金托管部门 的重大人事 变动 ......................................... 58
11.3 涉及基金管 理人、基金 财产、基金 托管业务的 诉讼 ............................................................. 58
11.4 基金投资策 略的改变 ................................................................................................................. 58
11.5 为基金进行 审计的会计 师事务所情 况 ..................................................................................... 58
11.6 管理人、托 管人及其高 级管理人员 受稽查或处 罚等情况 ..................................................... 58
11.7 基金租用证 券公司交易 单元的有关 情况 ................................................................................. 58
11.8 其他重大事 件 ............................................................................................................................. 59
§ 12 备查文件目 录 ....................................................................................................................................... 65
12.1 备查文件目 录 ............................................................................................................................. 65
12.2 存放地点 ..................................................................................................................................... 65
12.3 查阅方式 ..................................................................................................................................... 65
§2
基金简介
2.1 基金基本情 况
基金名称 中欧增强回报债券型 证券投资基金（LOF）
基金简称 中欧增强回报债券（LOF）
场内简称 中欧强债
基金主代码 166008
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF）
基金合同生效日 2010 年12月02日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 广发银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 1,071,359,676.01 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2011-02-18
下属分级基金的基金简称
中欧增强回报债券 （LOF ）
A
中欧增强回报债券 （LOF ）
E
下属分级基金场内简称 中欧强债 -
下属分级基金的交易代码 166008 001889
报告期末下属分级基金的份
额总额
1,065,731,866.19 份 5,627,809.82 份
2.2 基金产品说 明
投资目标
在控制风险的基础上，力争为持有人创造稳定的当期
收益和长期回报。
投资策略
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，在
投资策略上兼顾投资原则以及本基金的固有特点，通
过分散投资降低基金财产的非系统性风险，保持基金
组合良好 的流动性。 通过对宏观经济趋势、 利率走势、
债券市场收益率、市场情绪等四个方面的评估以确定
固定收益类资产投资比例，并综合使用利率策略、信
用策略、流动性策略等多种方式进行固定收益类资产
的投资。本基金也将结合使用新股申购策略和权证投
资策略提高投资组合收益。
业绩比较基准 中国债券总指数
风险收益特征
本基金为债券型基金，属于证券投资基金中的较低风
险品种，预期风险和预期收益高于货币市场基金，低
于混合型基金和股票型基金。
2.3 基金管理人 和基金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 广发银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 黎忆海 李春磊
联系电话 021-68609600 010-65169830
电子邮箱 liyihai@zofund.com
lichunlei@cgbchina.com
.cn
客户服务电话
021-68609700、
400-700-9700
95508
传真 021-33830351 010-65169555
注册地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
广东省广州市 越秀区东风
东路713 号
办公地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
北京市东城区东安街甲2
号
邮政编码 200120 510080
法定代表人 窦玉明 杨明生
2.4 信息披露方 式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.zofund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他相关资 料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）
上海市湖滨路202 号普华永道中
心11楼
注册登记机构
A类份额： 中 国证券登记结算有限
责任公司；
E类份额： 中 欧基金管理有限公司
A类份额： 北 京市西城区太平桥大
街17号
E类份额： 中国 （上海 ） 自由贸易
试验区陆家嘴环路333号东方汇
经大厦五层
§3
主要财务 指标、基金 净值表现及 利润分配情 况
3.1 主要会计数 据和财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据 和指标
中欧增强回报债券（LOF ）A
2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 114,671,067.73 39,364,590.47 13,376,851.47
本期利润 66,182,125.59 62,836,629.66 24,913,859.95
加权平均基金份额本期利润 0.0248 0.1390 0.1521
本期加权平均净值利润率 2.37% 12.97% 14.64%
本期基金份额净值增长率 1.77% 12.38% 17.61%
3.1.2 期末数据 和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 -108,057.20 101,074,713.45 8,529,524.36
期末可供分配基金份额利润 -0.0001 0.0506 0.0686
期末基金资产净值 1,080,066,563.96
2,155,083,874.9
4
142,906,957.29
期末基金份额净值 1.0135 1.0789 1.1498
3.1.3 累计期末 指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 47.36% 44.80% 28.84%
3.1.4 期间数据 和指标
中欧增强回报债券（LOF ）E
2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 504,442.19 15,165.86 －
本期利润 204,351.63 35,042.04 －
加权平均基金份额本期利润 0.0172 0.0353 －
本期加权平均净值利润率 1.65% 3.31% －
本期基金份额净值增长率 1.82% -1.25% －
3.1.5 期末数据 和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 84.34 178,299.05 －
期末可供分配基金份额利润 － 0.0548 －
期末基金资产净值 5,677,279.93 3,505,689.30 －
期末基金份额净值 1.0088 1.0783 －
3.1.6 累计期末 指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 5.54% 2.83% －
注：1 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收 益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数( 为期
末余额，不是当期发生数) 。
3 、 所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
3.2 基金净值表 现
3.2.1 基金份额 净值增长率 及其与同期 业绩比较基 准收益率的 比较
阶段
( 中欧增强回报债券
（LOF）A)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -2.35% 0.13% -2.56% 0.20% 0.21% -0.07%
过去六个月 0.01% 0.10% -1.37% 0.15% 1.38% -0.05%
过去一年 1.77% 0.08% -1.80% 0.13% 3.57% -0.05%
过去三年 34.51% 0.20% 10.30% 0.13% 24.21% 0.07%
过去五年 48.28% 0.17% 3.78% 0.12% 44.50% 0.05%
自基金合同生效日起
至今
47.36% 0.16% 6.65% 0.12% 40.71% 0.04%
阶段
( 中欧增强回报债券
（LOF）E)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①-③ ②-④
过去三个月 -2.34% 0.13% -2.56% 0.20% 0.22% -0.07%
过去六个月 0.03% 0.10% -1.37% 0.15% 1.40% -0.05%
过去一年 1.82% 0.08% -1.80% 0.13% 3.62% -0.05%
自基金份额运作日起
至今
5.54% 0.09% 0.23% 0.12% 5.31% -0.03%
3.2.2 自 基金合 同生效以来 基金份额累 计净值增长 率变动及其 与同期业绩 比较基准收 益
率变 动的比较
中欧增强 回 报债券（LOF）A
累计净值 增 长率与业 绩 比较基准 收 益率历史 走 势对比图
（2010年12 月02 日-2016 年12月31 日）
中欧增强回报债券（LOF ）A 业绩比较基准
2010-12-02 2011-10-20 2012-08-30 2013-07-23 2014-06-12 2015-04-29 2016-02-19 2016-12-31
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
中欧增强 回 报债券（LOF）E
累计净值 增 长率与业 绩 比较基准 收 益率历史 走 势对比图
（2015年10 月12 日-2016 年12月31 日）
中欧增强回报债券（LOF ）E 业绩比较基准
2015-10-12 2015-12-10 2016-02-17 2016-04-19 2016-06-23 2016-08-23 2016-11-01 2016-12-31
8%
7%
6%
5%
4%
3%
2%
1%
0%
-1%
注：本基金于2015 年10 月8 日新增E 份额，图示日期为2015年10月12日至2016 年12 月31日。
3.2.3 过去五年 基金每年净 值增长率及 其与同期业 绩比较基准 收益率 的比 较
中欧增强回报债券（LOF ）A 业绩比较基准
2012 年 2013 年 2014 年 2015 年 2016年
16%
14%
12%
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
中欧增强回报债券（LOF ）E 业绩比较基准
2015 年 2016 年
3.5%
3%
2.5%
2%
1.5%
1%
0.5%
0%
-0.5%
-1%
-1.5%
3.3 过去三年基 金的利润分 配情况
单位：人民币元
年度
(中欧增
强回报
债券
（LOF）
A)
每10份基金份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
2016 年 0.844
156,313,20
5.43
76,080,884
.62
232,394,090.0
5
2015 年 1.980
60,714,642
.95
1,729,682.
37
62,444,325.32
2014 年 0.420
7,025,760.
00
199,267.76 7,225,027.76
合计 3.244
224,053,60
8.40
78,009,834
.75
302,063,443.1
0
年度
(中欧增
强回报
债券
（LOF）
每10份基金份
额分红数
现金形式发
放总额
再投资形式
发放总额
年度利润分配
合计
备注
E)
2016 年 0.890 350,107.95 502,743.02 852,850.97
2015 年 0.520 7,142.73 － 7,142.73
合计 1.410 357,250.68 502,743.02 859,993.70
§4
管理人报 告
4.1 基金管理人 及基金经理 情况
4.1.1 基金管理 人及其管理 基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会 （证监基字[2006]102号文） 批准， 于2006年7月19
日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司、 国都证券股份有限公司、 北京百骏
投资有限公司、 上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙） 、 万盛基业投资有限责 任公司，
注册资本为1.88亿元人民币， 旗下设有北京分公司、 中欧盛世资产管理 （上海） 有限公
司、 钱滚滚财富投资管理 （上海） 有限公司。 截至2016年12月31日， 本基金管理人共管
理50 只开放式基金。
4.1.2 基金经理 （或基金经 理小组）及 基金经理助 理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
刘德元
基金经
理
2015年08月
20日
－ 11年
历任大公国际资信评估有
限公司技术总监、阳光资
产管理股份有限公司高级
研究员。 2015年6月加入中
欧基金管理有限公 司，曾
任信用研究员、中欧瑾和
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理、中欧琪丰
灵活配置混合型证券投资
基金基金经理，现任中欧
增强回报债券型证券投资
基金 （LOF ） 基金经理、 中
欧兴利债券型证券投资基
金基金经理、中欧强势多
策略定期开放债券型证券
投资基金基金经理、中欧
瑾通灵活配置混合型证券
投资基金基金经理、中欧
信用增利债券型证券投资
基金 （LOF ） 基金经理、 中
欧骏盈货币市场基金基金
经理、中欧稳健收益债券
型证券投资基金基金经
理、中欧纯债债券型证券
投资基金 （LOF） 基金经理、
中欧强盈定期开放债券型
证券投资基金基金经理、
中欧强瑞多 策略定期开放
债券型证券投资基金基金
经理、中欧强利债券型证
券投资基金基金经理、中
欧瑾悠灵活配置混合型证
券投资基金基金经理、中
欧强惠债券型证券投资基
金基金经理、中欧强裕债
券型证券投资基金基金经
理。
注：1 、 任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日； 若该基金经理自基金合同生效日起即
任职，则任职日期为基金合同生效日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报 告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 取信于市场、 取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定， 无违法违规、 未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报 告期内公平 交易情况的 专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制 方法
根据相关法律法规， 公司制订了 《公平交易管理办 法》 以确保公司旗下管理的不同
投资组合得到公平对待， 保护投资者合法权益。 在投资决策方面， 基金经理共享研究报
告、 投研体系职权划分明确且互不干预、 各基金持仓及交易信息等均能有效隔离； 在交
易执行方面，以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交易；另外，
中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控， 监察稽核部也会就投资交易行
为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易 制度的执行 情况
报告期内， 本基金管理人严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制 度等规定， 从研究分析、 投资决策、 交易执行、 事后监控等环节严格
把关， 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 在公平交易稽核审计
过程中， 针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况， 我们分别从交易动机、 交易时
间间隔、 交易时间顺序、 指令下达明细等方面进行了进一步深入分析， 并与基金经理进
行了沟通确认， 从最终结果看， 造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素， 基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平， 未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易 行为的专项 说明
报告期内， 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情况， 且不存在其他可能导
致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理人对报 告期内基金 的投资策略 和业绩表现 说明
4.4.1 报告期内 基金投资策 略和运作分 析
回顾16年全年，经济整体运行平稳，顺利实现全年GDP增速6.7%的增长目标。全年
来看， 基建投资和房地产投资成功托底经济， 民间投资和制造业投资经过前期连续下滑
开始企稳并有 所反弹；工业生产量稳价升带动企业盈利改善明显；消费总体保持稳定，
进出口得益于外需改善而出现好转。
伴随着经济的逐步企稳， 政策基调也从稳增长开始转向防风险和促改革。 自2016年
2月29日降准之后，过去两年的降准降息周期告一段落，央行更多地通过公开市场操作
补充流动性，货币政策从宽松转向中性；2016年8月底，央行重启14天逆回购，随后又
重启28天逆回购， 并加大MLF操作力度， 通过拉长期限、 缩短放长的形式提高资金成本，
标志着货币政策从中性转向中性偏紧；2017年初更是央行正式上调MLF 、 逆回购和SLF 利
率， 标志着 短端和长端利率已经全面上调， 进一步表明央行去杠杆和防范金融资产价格
泡沫的决心。
债券市场方面， 受到2016年经济基本面整体偏弱的影响，CPI较低但PPI由负转正并
快速上升，货币政策前松后紧，债市总体呈震荡格局。年初在MLF利率下调、降准预期
等带动下资金面较为宽松， 叠加股市熔断机制抑制风险偏好上升， 债券收益率持续下行，
信用债一级发行极其火爆。 春节后， 受信贷集中投放，CPI阶段性走高和央行MPA考核趋
严影响， 收益率快速上行， 之后在国企、 央企信用违约事件集中爆发的影响下信用利差
快速走扩， 市场出现流动性恐慌， 情绪跌 至冰点； 五月初营改增补丁政策的推出助力金
融债表现， 随后在信贷需求下滑、 房贷高增但难以成为持续支撑社会融资需求走高的背
景下，"资产荒"局面有所加剧， 债券收益率重新下行至年初低点； 四季度在经济基本面
回暖背景下， 央行加大了去杠杆的力度， 公开市场持续收短放长的操作抬升了资金整体
成本，叠加美国大选后全球通胀预期升温，债券收益率快速上行。
在操作方面， 组合债券部分采用较为稳健的操作策略， 以中高等级信用债作为主要
配置标的并择机进行了利率债波段交易。 第四季度面临市场剧烈调整的压力， 采取了稳
健偏防守的策略，降低了组合的杠杆和 久期，一定程度上控制了组合的回撤。
4.4.2 报告期内 基金的业绩 表现
本报告期内， 基金A类份额净值增长率为1.77%， 同期业绩比较基准增长率为-1.80%；
E类份额净值增长率为1.82%，同期业绩比较基准率为-1.80%。
4.5 管理人对宏 观经济、证 券市场及行 业走势的简 要展望
展望未来， 补库存等短期因素仍会对经济形成支撑， 未来一段时间内经济向上动能
仍然存在； 政策基调近期仍以去杠杆、 防风险为主， 货币政策预计仍将维持中性偏紧状
态。在上述基本面和政策面组合 下，我们认为债券市场难有机会，应当以防御为主。
我们会采取相对谨慎的操作策略， 严格控制组合杠杆和久期， 积极挖掘短久期、 高
票息的债券， 在久期风险可控的情况下力求提高组合静态收益。 除此之外， 我们还会密
切跟踪市场， 当市场面临利空冲击而出现超跌机会的时候， 择机参与利率债波段交易以
增厚组合收益。
4.6 管理人内部 有关本基金 的监察稽核 工作情况
2016年， 在公司业务全面发展的背景下， 公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核 工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2016年， 监管机构相继颁布了一系列法律法规， 涵盖港股通、FOF 基金、 债券交易 、
融资融券、 基金公司子公司管理、 营改增、 反洗钱、 投资者适当性等多项内容， 公司在
收到以上文件后第一时间内通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。 监察稽核
部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形
式， 针对法律法规进行全员范围内的解读； 同时， 公司致力于积极推动公司合规文化建
设， 通过法规培训、 风险案例研讨、 员工合规测试等多种形式， 提高员工合规及 风控意
识，公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2016年， 公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规， 对规章制度体系进行了
进一步完善， 在兼顾合规、 风险管理和效率的前提下， 对一系列规章制度进行了补充和
修订， 以使得各项业务运作更为规范、 顺畅和高效： 公司全年共制订或修订制度流程十
余项，内容涵盖信息披露、员工投资管理、信息管制、内部审计、母子公司风控合作、
估值委员会议事规则、 反洗钱、 客户风险等级管理、 文件报备、 市场中台工作规范等各
项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2016年， 公司按照年初制定的监察稽核年度计划， 进一步加强合规及内部稽核审计
力度， 全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外， 针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作， 使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。 通过内部稽核审计工作， 切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理人对报 告期内基金 估值程序等 事项的说明
报告期内， 本基金管理人严格按照本公司制订的 《估值委员会议事规则》 以 及相关
法律法规的规定， 有效地控制基金估值流程。 公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理， 成员包括总经理、 督察长、 投资总监， 基金运营部总监， 监察稽核部总监以及基
金核算、 金融工程、 行业研究等方面的骨干。 估值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、 执行和监督， 确保基金估值的公允、 合理， 防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。 基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况， 可向估值委员会报告并
提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。 具体估 值流程为： 基金日常估值由基金管理人进行， 基金托
管人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金份额净值由基金管理人完
成估值后， 将估值结果以XBRL形式报给基金托管人， 基金托管人复核无误后签章返回给
基金管理人， 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。 报告期内
相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上 述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理人对报 告期内基金 利润分配情 况的说 明
本报告期内，本基金向全体份额持有人进行利润分配。第一次分红权益登记日为
2016 年1月15日， 场内除息日为2016 年1月18日， 场外除息日为2016年1月15日，A类份额
持有人按每10份基金份额派发红利0.31 元，合计发放红利82,951,044.48 元，其中现金
分红 57,600,384.32 元。E类份额持有人按每10份基金份额派发红利0.33元，合计发放
红利 242,162.10 元，其中现金分红为66,733.48 元。第二次分红权益登记日为2016 年
4月18日， 场内除息日为2016年4月19 日， 场外除息日为2016年4月18日，A类份额持有人
按每10份基金份额派发红利0.200元，合计发放红利 62,502,008.80 元，其中现金分红
为 42,203,470.14 元。E类份额持有人按每10份基金份额派发红利0.210 元，合计发放
红利 191,373.66 元，其中现金分红为 143,270.49 元。第三次分红权益登记日为2016
年7 月13日， 场内除息日为2016年7月14日， 场外除息日为2016年7月13 日，A类份额持有
人按每10份基金份额派发红利0.244 元，合计发放红利 61,344,977.05 元，其中现金分
红为39,386,997.48 元。E类份额持有人按每10份基金份额派发红利0.260 元，合计发放
红利230,702.84 元，其中现金分红为 88,722.15 元。第四次分红权益登记日为2016 年
10月18日，场内除息日为2016年10月19日，场外除息日为2016年10月18日，A类份额持
有人按每10份基金份额派发红利0.090 元，合计发放红利25,596,059.72 元，其中现金
分红为 17,122,353.49 元。E类份额持有人按每10份基金份额派发红利0.090元，合计
发放红利188,612.37 元，其中现金分红为 51,381.83 元。
本基金本年度收益分配满足法律法规的规定及基金合同的约定。
4.9 报告期内管 理人对本基 金持有人数 或基金资产 净值预警情 形的说明
本报告期内， 本基金不 存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万元的情形。
§5
托管人报 告
5.1 报告期内本 基金托管人 遵规守信情 况声明
本报告期内， 广发银行股份有限公司 （以下称 “本托管人” ） 在 对中欧增强回报债
券型证券投资基金（以下称“本基金”）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》
及其他有关法律法规、 基金合同和托管协议的有关规定， 不存在任何损害基金份额持有
人利益的行为，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托管人对报 告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明
本报告期内， 本托管人根据 《证券投资基金法》 及其他有关法律法规、 基金合同
和托管协议的规定， 对本基金管理人的投资运作方面进行了必要的监督， 对基金资产净
值的计算、基金份额申购赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了认真地复核，
未发现本基金管理人存在损害基金份额持有人利益的行为。
5.3 托管人对本 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见
本报告中的财务指标、 净值表现、 开放式基金份额变动、 投资组合报告等数据真
实、准确和完整。
§6 审计报告
6.1 审计报告基 本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第21370 号
6.2 审计报告的 基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF) 全体基
金份额持有人：
引言段
我 们 审 计 了 后附的 中 欧 增 强 回 报 债 券 型 证 券 投 资
基金(LOF)( 以 下 简 称 “ 中 欧 增 强 回 报 基 金 ”) 的财
务报表，包括 2016 年 12 月 31 日 的资产负债表、
2016 年度 的 利 润 表 和 所 有 者 权 益( 基 金 净 值) 变动
表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是 中欧增强回报基金 的
基金管理人 中欧基金管理有限公司 管理层的责任。
这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员
会(以下简称 “中国证监会”)、 中国证券投资
基金业协会(以下简称 “中国基金业协会”)发
布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表，并使其实现公允反映 ；
(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制， 以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会 计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们 按照中国注册会计师审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注 册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获 取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审 计程序取决于注
册会计师的判断， 包括 对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审 计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为， 上述 中欧增强回报基金 的财务报表在所
有 重 大 方 面 按照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注
中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作 编制， 公允反映
了中欧增强回报基金 2016 年 12 月 31 日的财务状
况以及 2016 年度的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情
况。
注册会计师的 姓名 单峰、俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2017-03-28
§7 年度财务报 表
7.1 资产负债表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 4,832,978.67 84,606,034.21
结算备付金
23,639,263.56 23,010,761.46
存出保证金
74,043.13 144,935.74
交易性金融资产 7.4.7.2 1,197,846,074.60 2,432,288,095.80
其中：股票投资
－ －
基金投资
－ －
债券投资
1,197,846,074.60 2,432,288,095.80
资产支持证券投资
－ －
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
11,989,510.25 11,395,795.37
应收利息 7.4.7.5 27,280,882.46 50,369,815.93
应收股利
－ －
应收申购款
25,217,222.45 327,200,738.76
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
1,290,879,975.12 2,929,016,177.27
负债 和所有者权 益 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
189,999,725.00 703,298,595.05
应付证券清算款
－ 65,012,697.02
应付赎回款
13,484,000.40 107,586.70
应付管理人报酬
841,328.63 1,045,865.15
应付托管费
240,379.63 298,818.62
应付销售服务费
－ －
应付交易费用 7.4.7.7 24,358.60 33,673.30
应交税费
95,001.26 95,001.26
应付利息
110,742.67 208,621.65
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8
340,595.04 325,754.28
负债合计
205,136,131.23 770,426,613.03
所有 者权益：
实收基金 7.4.7.9 1,071,359,676.01 2,000,734,343.71
未分配利润 7.4.7.10 14,384,167.88 157,855,220.53
所有者权益合计
1,085,743,843.89 2,158,589,564.24
负债和所有者权益总计
1,290,879,975.12 2,929,016,177.27
注： 报告截止日2016 年12 月31日， 中欧 增强回报A 类 基金份额净值1.0135 元, 中欧增强回报E 类基金 份
额净值1.0088元, 其中中 欧 增强回报A 类基金份额1,065,731,866.19 份, 中欧 增强回报E 类 基金份额
5,627,809.82 份。
7.2 利润表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注 号
本期
2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015 年01月01日至
2015 年12月31日
一、 收入
106,793,580.43 71,078,768.57
1. 利息收入
179,988,142.73 27,823,226.23
其中：存款利息收入 7.4.7.11 1,176,632.54 374,031.04
债券利息收入
178,809,097.96 27,310,247.67
资产支持证券利息收
入
－ 118,100.36
买入返售金融资产收
入
2,412.23 20,847.16
其他利息收入
－ －
2. 投资收益（损失以“-”填
列）
-25,153,452.58 19,693,709.79
其中：股票投资收益 7.4.7.12 － 2,601,266.72
基金投资收益
－ －
债券投资收益 7.4.7.13 -25,153,452.58 16,990,026.63
资产支持证券投资收
益
－ 16,109.59
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 － 86,306.85
3. 公允价值变动收益 （损失以
“-”号填列）
7.4.7.16 -48,789,032.70 23,491,915.37
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－ －
5. 其他收入（损失以“-”号
填列）
7.4.7.17 747,922.98 69,917.18
减： 二、费用
40,407,103.21 8,207,096.87
1．管理人报酬
19,715,705.78 3,159,567.88
2．托管费
5,633,058.88 902,733.75
3．销售服务费
－ －
4．交易费用 7.4.7.18 61,682.97 79,595.63
5．利息支出
14,589,255.58 3,644,243.61
其中： 卖出回购金融资产支出
14,589,255.58 3,644,243.61
6．其他费用 7.4.7.19 407,400.00 420,956.00
三、 利润 总额 （亏损 总额以 “-”
号填 列）
66,386,477.22 62,871,671.70
减：所得税费用
－ －
四、 净利润（净 亏损以“- ”
号填 列）
66,386,477.22 62,871,671.70
7.3 所有者权益 （基金净值 ）变动表
会计主体：中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年12 月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
2,000,734,343.71
157,855,220
.53
2,158,589,564.24
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
66,386,477.
22
66,386,477.22
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
-929,374,667.70
23,389,411.
15
-905,985,256.55
其中：1.基金申购款 2,384,479,328.14
142,350,384
.08
2,526,829,712.22
2.基金赎回款 -3,313,853,995.84
-118,960,97
2.93
-3,432,814,968.77
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－
-233,246,94
1.02
-233,246,941.02
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
1,071,359,676.01
14,384,167.
88
1,085,743,843.89
项 目
上年度可比期间2015年01月01日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
124,284,181.30
18,622,775.
99
142,906,957.29
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
62,871,671.
70
62,871,671.70
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“-”号填列）
1,876,450,162.41
138,812,240
.89
2,015,262,403.30
其中：1.基金申购款 2,178,258,301.96
160,902,413
.38
2,339,160,715.34
2.基金赎回款 -301,808,139.55
-22,090,172
.49
-323,898,312.04
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基 金净值变动
（净值减少以“-”号填列）
－
-62,451,468
.05
-62,451,468.05
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
2,000,734,343.71
157,855,220
.53
2,158,589,564.24
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
基金管理人负责人
杨毅
—————————
主管会计工作负责人
王音然
—————————
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本 情况
中欧增强回报债券型证券投资基金(LOF)( 以下 简称 “本基金” ) 经中国证券监督管理委员
会( 以下简称 “中国证监会”) 证监许可-[2010]第 1361 号《关于核准中欧增强回报债券
型证券投资基金募集的批复》 核准， 由中欧基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证
券投资基金法》 和 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》 负 责公开募集。 本基
金为契约型， 存续期限不定， 合同生效后一年内封闭运作， 在深圳证券交易所上市交易，
基 金 合 同 生 效 满 一 年 后 ， 转 为 上 市 开 放 式 基 金(LOF) 。首次设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利
息共募集 2,373,410,984.99 元， 业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天
验字(2010)第 353 号 验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《中欧增强回报债券型
证券投资基金基金合同》于 2010 年 12 月 2 日正式生效，基金合同生效日的基金份额
总额为 2,374,288,996.67 份基金份额， 其中认购资金利息折合 878,011.68 份基金份额。
本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司， 基金托管人为广发银行股份有限公司( 以
下简称 “广发银行”) 。
经深圳证券交易所( 以下简称“ 深交所 ”) 深证上字[2011] 第 50 号 文 审 核 同 意 ， 本 基 金
336,040,870 份基金份额于 2011 年 2 月 18 日在深交所挂牌交易。 上市的基金份额登记
在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或在封闭期满按基金份额净值申购或赎回； 未
上市的基金份额登记在注册登记系统， 在封闭期满可按基金份额净值申购或赎回。 通过
跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
根据基金管理人中欧基金管理有限公司 2015 年 10 月 1 日《关于旗下部分开放式基金
增加 E 类份额并相应修改基金合同的公告》 的规定， 经与基金托管人协商一致并报中国
证监会 备案，自 2015 年 10 月 1 日起对本基金增加 E 类份额并相应修改基金合同。本
基金原有的基金份额类别更名为 A 类基金份额， 新增的基金份额类别命名为 E 类基金份
额。A 类基金份额的业务规则与现行规则相同； 新增 E 类基金份额的注册登记机构为中
欧基金管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合
同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国内依法发行
上市的股票、 债券、 货币市场工具、 权证、 资 产支持证券以及法律法规或中国证监会允
许基 金投资的其他金融工具。基金的投资组合比例为：本基金投资于国债、央行票据、
金融债、 企业债、 公司债、 地方政府债券、 短期融资券、 资产支持证券、 可转债、 可 分
离交易可转债、 债券回购等固定收益类证券的比例不低于基金资产的 80% ， 其中投资于
信用债券的资产占基金固定收益类资产比例合计不低于 40% ； 本基金投资于股票、 权证
等非固定收益类证券的比例不超过基金资产的 20% 。本基金不直接从二级市场买入股
票、 权证等非固定收益类资产， 但 可以参与新股申购、 股 票增发， 并 可持有因可转债 转
股所形成的股票、 持有股票所派发的权证和因投资可分离债券所 产生的权证。 在封闭期
结束后， 本基金保留的现金以及投资于到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于
基金资产净值的 5% 。本基金的业绩比较基准为：中国债券总指数。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司 于 2017 年 3 月 31 日批准报
出。
7.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及 以后期间颁布的《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、中国证
券投资基金业协会( 以下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 颁 布的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务
指引》 、 《中欧增强回报债券型证券投资基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所 列示的中
国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业 会计准则及 其他有关规 定的声明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016
年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的 经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计 政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产和金融负 债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应
收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融资
产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期
投资。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 债 券 投 资 和 资 产 支 持 证 券 投 资 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且
其变动计入 当期损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资
产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产 和其他
各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的非衍
生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金 融 负 债 。 本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项
等。
7.4.4.4 金融资 产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止确 认
金融资产或 金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内
确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易费用
计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券 或资产支持证券起息日或上次除息日至购
买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初
始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ，按照公允价值进行后续计量；
对于应收款项和其他金融负债采 用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金 融 资 产 满足 下 列 条 件之 一 的 ， 予以 终 止 确 认：(1) 收取该 金 融 资 产现 金 流 量 的合 同 权
利终止；(2) 该 金 融资产 已 转 移 ，且 本 基 金 将金 融 资 产 所有 权 上 几 乎所 有 的 风 险和 报 酬
转 移 给 转 入方 ； 或 者(3) 该 金 融资产 已 转 移 ，虽 然 本 基 金既 没 有 转 移也 没 有 保 留金 融 资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除的部
分。终止确认部分的账面 价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的债券投资和资产支持证券投资 按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易，
但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大
事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变
化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交 易市价以确定公允价
值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格
验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各
方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融资 产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵
销已确认金额的法定权 利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。 由
于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 上述
申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实 收 基
金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回 款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损)。
7.4.4.9 收入/ （损失）的 确认和计量
债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况 下 由
债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有期
间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证 券投资本金部分和
投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分确认为利息
收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确 认 为
公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用 的确认和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法逐日
确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金 的收益分配 政策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 其中场外基金份额持有人
可 选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再
投资， 场内基金份额持有人只能选择现金分红。 若期末未分配利润中的未实现部分为正
数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现平准金等， 则
期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实
现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润， 即已实现部分相抵未实
现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部 报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他 重要的会计 政策和会计 估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 在银行间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21号 《关
于证券投资基 金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(2) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券
和私募债券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工
作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确
定公允价值。
7.4.5 会计政策 和会计估计 变更以及差 错更正的说 明
7.4.5.1 会计政 策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计估 计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错更 正的说明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资基金
税收政策的通知》、财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税
[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、 财税[2016]70 号 《关于金融机
构同业往来等 增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示
如下：
(1) 于2016年5月1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业
税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的差价收入免征营业税。 自2016年5月1 日
起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的
转让收入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括债券的差价收入，债券的利息收入及其他收
入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代
缴20% 的个人所得税。
(4) 基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印花
税。
7.4.7 重要财务 报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
活期存款 4,832,978.67 84,606,034.21
定期存款 － －
其中：存款期限1-3个月 － －
其他存款 － －
合计 4,832,978.67 84,606,034.21
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 387,173,840.24 383,301,774.60 -3,872,065.64
银行间市场 825,295,624.63 814,544,300.00 -10,751,324.63
合计 1,212,469,464.87 1,197,846,074.60 -14,623,390.27
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 1,212,469,464.87 1,197,846,074.60 -14,623,390.27
项目
上年度末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 － － －
贵金属投资-金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 579,191,720.27 583,153,995.80 3,962,275.53
银行间市场 1,818,930,733.10 1,849,134,100.00 30,203,366.90
合计 2,398,122,453.37 2,432,288,095.80 34,165,642.43
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 2,398,122,453.37 2,432,288,095.80 34,165,642.43
7.4.7.3 衍生金 融资产/负债
无余额。
7.4.7.4 买入返 售金融资产
7.4.7.4.1 各项 买入返售金 融资产期末 余额
无余额。
7.4.7.4.2 期末 买断式逆回 购交易中取 得的债券
无余额。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应收活期存款利息 5,939.59 28,475.69
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 10,637.70 11,802.44
应收债券利息 27,263,271.13 50,322,052.68
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 1,000.74 7,419.82
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 33.30 65.30
合计 27,280,882.46 50,369,815.93
7.4.7.6 其他资 产
无余额。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 － －
银行间市场应付交易费用 24,358.60 33,673.30
合计 24,358.60 33,673.30
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
应付赎回费 5,102.80 61.18
预提信息披露费 240,000.00 260,000.00
预提审计费 90,000.00 －
应付转换费 1.44 202.30
其他应付 5,490.80 5,490.80
预提上市费 － 60,000.00
合计 340,595.04 325,754.28
7.4.7.9 实收基 金
金额单位：人民币元
项目
(中欧增强回报债券 （LOF）A)
本期2016年01月01日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 1,997,483,135.10 1,997,483,135.10
本期申购 2,336,101,986.84 2,336,101,986.84
本期赎回（以“-”号填列） -3,267,853,255.75 -3,267,853,255.75
本期末 1,065,731,866.19 1,065,731,866.19
项目
(中欧增强回报债券 （LOF）E)
基金份额（份） 账面金额
上年度末 3,251,208.61 3,251,208.61
本期申购 48,377,341.30 48,377,341.30
本期赎回（以“-”号填列） -46,000,740.09 -46,000,740.09
本期末 5,627,809.82 5,627,809.82
注：1.申购 含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2.截至2016年12月31日 止，本基金于深交所上市的基金份额为11,846,601.00 份(2015 年12月31 日：
29,608,005.00 份) ，托管 在场外未上市交易的基金份额为1,059,513,075.01 份(2015 年12月31日：
1,971,126,338.71 份) 。 上 市的基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或按基金份额
净值申购或赎回；未上市的基金份额登记在注册登记系统，按基金份额净值申购或赎回。通过跨系
统转登记可实现本基金A 类基金份额在两个系统之间的转换。
7.4.7.10 未分 配利润
单位：人民币元
项目
( 中欧增强回报债
券（LOF ）A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 101,074,713.45 56,526,026.39 157,600,739.84
本期利润 114,671,067.73 -48,488,942.14 66,182,125.59
本期基金份额交易
产生的变动数
16,540,251.67 6,405,670.72 22,945,922.39
其中：基金申购款 68,300,700.60 71,768,678.55 140,069,379.15
基金赎回款 -51,760,448.93 -65,363,007.83 -117,123,456.76
本期已分配利润 -232,394,090.05 － -232,394,090.05
本期末 -108,057.20 14,442,754.97 14,334,697.77
单位：人民币元
项目
( 中欧增强回报债
券（LOF ）E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 178,299.05 76,181.64 254,480.69
本期利润 504,442.19 -300,090.56 204,351.63
本期基金份额交易
产生的变动数
170,194.07 273,294.69 443,488.76
其中：基金申购款 1,039,792.73 1,241,212.20 2,281,004.93
基金赎回款 -869,598.66 -967,917.51 -1,837,516.17
本期已分配利润 -852,850.97 － -852,850.97
本期末 84.34 49,385.77 49,470.11
7.4.7.11 存款 利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
活期存款利息收入 526,349.66 238,218.66
定期存款 利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 557,012.66 79,659.94
其他 93,270.22 56,152.44
合计 1,176,632.54 374,031.04
7.4.7.12 股票 投资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益 项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
股票投资收益 ——买卖股票
差价收入
－ 2,601,266.72
股票投资收 益——赎回差价
收入
－ －
股票投资收益 ——申购差价
收入
－ －
合计 － 2,601,266.72
7.4.7.12.2 股票 投资收益 ——买卖股 票差价收入
单位：人民币元
项目
本期2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
卖出股票成交总额 － 21,384,619.34
减：卖出股票成本总额 － 18,783,352.62
买卖股票差价收入 － 2,601,266.72
7.4.7.13 债券 投资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益 项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
债券投资收益 ——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
-25,153,452.58 16,990,026.63
债券投资收益 ——赎回差价
收入
－ －
债券投资收益 ——申购差价
收入
－ －
合计 -25,153,452.58 16,990,026.63
7.4.7.13.2 债券 投资收益 ——买卖债 券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
卖出债券 （、 债转股及债券到
期兑付）成交总额
5,933,358,793.28
1,205,582,259.58
减： 卖出债券 （、 债转股及债
券到期兑付）成本总额
5,690,659,478.63
1,155,560,791.47
减：应收利息总额
267,852,767.23
33,031,441.48
买卖债券差价收入 -25,153,452.58 16,990,026.63
7.4.7.13.3 资产 支持证券 投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
卖出资产支持证券成交总额 － 14,080,547.95
减： 卖出资产支持证券成本总
额
－ 14,000,000.00
减：应收利息总额 － 64,438.36
资产支持证券投资收益 － 16,109.59
注：
7.4.7.14 衍生 工具收益
无。
7.4.7.15 股利 收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
股票投资产生的股利收益 － 86,306.85
基金投资产生的股利收益 － －
合计 － 86,306.85
7.4.7.16 公允 价值变动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
1. 交易性金融资产 -48,789,032.70 23,491,915.37
—— 股票投资 － -619,600.00
—— 债券投资 -48,789,032.70 24,111,515.37
—— 资产支持证券投资 － －
—— 基金投资 － －
—— 贵金属投资 － －
—— 其他 － －
2. 衍生工具 － －
—— 权证投资 － －
3. 其他 － －
合计 -48,789,032.70 23,491,915.37
7.4.7.17 其他 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
基金赎回费收入 744,381.68 65,426.43
转换费收入 3,541.30 4,490.75
合计 747,922.98 69,917.18
注：
1. 本基金的场内赎回费率为 0.1% ，场外赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额
的 25% 归入基金资产。
2. 本基金 的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成， 其中不低于转出基金
的赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产 。
7.4.7.18 交易 费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
交易所市场交易费用 5,977.97 53,678.13
银行间市场交易费用 55,705.00 25,917.50
合计 61,682.97 79,595.63
7.4.7.19 其他 费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
审计费用 90,000.00 60,000.00
信息披露费 220,000.00 260,000.00
其他费用 1,400.00 450.00
上市费 60,000.00 60,000.00
帐户维护费 36,000.00 40,500.00
汇划手续费 － 6.00
合计 407,400.00 420,956.00
7.4.8 或有事项 、资产负债 表日后事项 的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事 项
财政部、 国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日 颁布 《关于明确金融房地产 开发教育辅助
服 务 等 增 值 税 政 策 的 通 知 》( 财税[2016]140 号) ， 要 求 资 管 产 品 运 营 过 程 中 发 生 的 增 值
税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关
问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后 ，资管产品运营过程中
发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。
对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，
不再缴纳； 已缴 纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。 资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局
另行制定。 上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果
无影响。
7.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（"中欧基金"） 基金管理人、 基金销售机构、 注册登记机构
广发银行股份有限公司（"广发银行"） 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司("国都证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限 责任公司("万盛基业
")
基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司("北京百骏") 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a ("
意大利意联银行")
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙）
（"上海睦亿合伙"）
基金管理人的股东
中欧盛世资产管理(上海)有限公司（" 基金管理人的控股子公司
中欧盛世资管"）
钱滚滚财富投资管理（上海）有限公司
（"前滚滚财富"）
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告 期及上年度 可比期间的 关联方交易
7.4.10.1 通过 关联方交易 单元进行的 交易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
国都证券
－ 20,117,655.27 94.08%
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 应支 付关联方 的佣金
关联方名称
本期
2016 年01月01日至2016年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 － － － －
关联方名称
上年度可比期间
2015 年01月01日至2015年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 18,333.86 94.08% － －
注：1. 上述 佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结算
有限责任公司收取的证管费和经手费的净 额列示。
2. 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
7.4.10.1.4 债券 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国都证券 1,320,439,007.13 86.41% 514,940,497.02 52.25%
7.4.10.1.5 债券 回购交易
金额 单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
成交金额
占当期债券
回购成交总
额的比例
国都证券
60,030,300,000.0
0
78.30%
13,858,500,000.0
0
74.59%
7.4.10.2 关联 方报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的管理费
19,715,705.78 3,159,567.88
其中： 支付销售机构的
客户维护费
638,334.61 310,790.84
注： 支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.70%的年费率计提， 逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 0.70% / 当年天 数。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比 期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支
付的托管费
5,633,058.88 902,733.75
注： 支付基金托管人 广发 银行 的托管 费按前一日基金资产净值0.20% 的年 费率计提， 逐日累计至 每
月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.20% / 当 年天数。
7.4.10.3 与关 联方进行银 行间同业市 场的债券( 含回购)交易
无。
7.4.10.4 各关 联方投资本 基金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金 管理人运用 固有资金投 资本基金的 情况
份额单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12 月31日
中欧增强回
报债券
（LOF ）A
中欧增强回
报债券
（LOF）E
中欧增强回
报债券
（LOF）A
中欧增强回
报债券
（LOF）E
报告期初持有的基金份额 － 135,503.11 148,464.94 －
报告期间申购/买入总份额 － － － 135,503.11
报告期间因拆分变动份额 － － － －
减：报告期间赎回/卖出总
份额
－ 135,503.11 148,464.94 －
报告期末持有的基金份额 － － － 135,503.11
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
－ － － 4.17%
注：1 、总申 购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额；
2 、本基金管 理人于2016年12月7 日通 过中欧基金管理有限公司直销中心赎回本基金E 类份额
135,503.11 份，适用赎回费率为0.05% ，符合本 基金招募说明书的相关规定。
7.4.10.4.2 报告 期末除基 金管理人之 外的其他关 联方投资本 基金的情况
无。
7.4.10.5 由关 联方保管 的 银行存款余 额及当期产 生的利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
广发银行 4,832,978.67 526,349.66 84,606,034.21 238,218.66
注：本基金的银行存款由基金托管人 广发 银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基 金在承销期 内参与关联 方承销证券 的情况
无。
7.4.10.7 其他 关联交 易事 项的说明
无。
7.4.11 利润分 配情况
7.4.11.1 利润 分配情况 —— 非 货币市 场基金
单位：人民币元
序号
中欧
增强
回报
债券
（LO
权益
登记日
除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放
再投资形式
发放
利润分配
合计
F）A
1
2016-01
-15
2016
-01-
18(
场
内)
2016
-01-
15(
场
外)
0.310
57,600,384
.32
25,350,660
.16
82,951,044
.48
2
2016-04
-18
2016
-04-
19(
场
内)
2016
-04-
18(
场
外)
0.200
42,203,470
.14
20,298,538
.66
62,502,008
.80
3
2016-07
-13
2016
-07-
14(
场
内)
2016
-07-
13(
场
外)
0.244
39,386,997
.48
21,957,979
.57
61,344,977
.05
4
2016-10
-18
2016
-10-
19(
场
内)
2016
-10-
18(
场
外)
0.090
17,122,353
.49
8,473,706.
23
25,596,059
.72
合计
0.844
156,313,20
5.43
76,080,884
.62
232,394,09
0.05
序号
中欧
增强
回报
债券
（LO
F）E
权益
登记日
除息日
每10 份基金
份额分红数
现金形式
发放
再投资形式
发放
利润分配
合计
1
2016-01
-15
2016
-01-
18(
场
2016
-01-
15(
场
0.310 66,733.48 175,428.62 242,162.10
内) 外)
2
2016-04
-18
2016
-04-
19(
场
内)
2016
-04-
18(
场
外)
0.200 143,270.49 48,103.17 191,373.66
3
2016-07
-13
2016
-07-
14(
场
内)
2016
-07-
13(
场
外)
0.244 88,722.15 141,980.69 230,702.84
4
2016-10
-18
2016
-10-
19(
场
内)
2016
-10-
18(
场
外)
0.090 51,381.83 137,230.54 188,612.37
合计
0.890 350,107.95 502,743.02 852,850.97
注： 资产负债表日之后， 年度报告批准报出日之前的利润分配参见资产负债表日后事项
(附注：7.4.8.2)。
7.4.12 期末（2016年12 月31日）本基 金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认 购新发/增 发证券而于 期末持有的 流通受限证 券
无。
7.4.12.2 期末 持有的暂时 停牌等流通 受限股票
无。
7.4.12.3 期末 债券正回购 交易中作为 抵押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债 券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出
回购证券款余额49,999,725.00元，是 以如下债券作为抵押：
金额单位：人民币元
债券代码
债券名
称
回购到期日 期末估值单价 数量（张） 期末估值总额
1480172
14启经
营债01
2017-01-09 108.03 400,000 43,212,000.00
1480082
14伊财
通债
2017-01-09 106.93 100,000 10,693,000.00
合计
500,000 53,905,000.00
7.4.12.3.2 交易 所市场债 券正回购
截至本报告期末2016年12月31日止， 基金从事 证券交易所债券正 回购交易形成的卖
出回购证券款余额140,000,000.00元， 于2017年1月3日到期。 该类交易要求本基金转入
质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的余额。
7.4.13 金融工 具风险及管 理
7.4.13.1 风险 管理政策和 组织架构
本基金是债券型证券投资基金， 属于具有中低风险收益特征的基金品种， 其长期平
均风险和预期收益率低于股票基金、 混合基金， 高于货币市场基金。 本基金的投资范围
为具有良好流动性的金融工具。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的
风险主要包括信用 风险、 流动性风险及市场风险。 本基金通过主要投资于未来持续成长
能力强的潜力公司， 同时通过合理的动态资产配置， 在注重风险控制的原则下， 追求超
越基金业绩比较基准的长期稳定资本增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立 了以风险控制委员会为核
心的、由督察长、风险控制委员会、风险管理部 、监察稽核部和相关业务部门构成的
风险管理架构体系。风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、目标和策略，
并就风险控制重要事项提出意见和建议。督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。
监察稽核部独立于公司各业务部门开展监 察稽核工作， 根据监管机构及公司内部控制的
要求对基金投资进行定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而从合规层面对基金投
资进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评 估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用 风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基 金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金 在
交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款
项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评
估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的 基金管理人建立了信用
风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险， 且通过分
散化投资以分散信用风险。
7.4.13.2.1 按短 期信用评 级列示的债 券投资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
A-1 － 100,413,000.00
A-1以下 － －
未评级 167,736,600.00 134,850,500.00
合计 167,736,600.00 235,263,500.00
注：1.债券评 级取自第三方评级机构的 债项评级 。2.未评级债 券为期限在一年以内的国债及未有三
方机构评级的短期融资券。3. 债券 投资以净价列示。
7.4.13.2.2 按长 期信用评 级列示的债 券投资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
AAA 70,973,676.00 31,452,000.00
AAA 以下 940,141,798.60 1,853,883,595.80
未评级 18,994,000.00 311,689,000.00
合计 1,030,109,474.60 2,197,024,595.80
注：1.债券评 级取自第三方评级机构的债项评级。2.未评级债 券为期限在一年以 上的政策性金融债 。
3.债券投资 以净价列示。
7.4.13.3 流动 性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基 金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的 申购赎回情
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股 票市值不超过基金资产净值的
10% ，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10%。除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外 ，本基金所持大部分资产均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通
过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金持有的
债券投资的公允价值。
于2016 年12月31日，本基金所承担的除卖出回购金融资产款以外的金融负债的合
约约定到期日均为一个月以内且不计息， 可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期
日且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量 。
7.4.13.4 市场 风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金主要投资于交易所及银行间市场交易的固定收益品种， 因此存 在相应的利率
风险。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞 口
金额单位：人民币元
本期末2016 年 1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
12月31 日
资产
银行存款
4,832,978.
67
－ － －
4,832,978.
67
结算备付金
23,639,263
.56
－ － －
23,639,263
.56
存出保证 金 74,043.13 － － － 74,043.13
交易性金融资
产
200,691,11
7.80
922,953,91
7.40
74,201,039
.40
－
1,197,846,
074.60
应收证券清算
款
－ － －
11,989,510
.25
11,989,510
.25
应收利息 － － －
27,280,882
.46
27,280,882
.46
应收申购款
25,000,155
.87
217,066.58
25,217,222
.45
资产总计
254,237,55
9.03
922,953,91
7.40
74,201,039
.40
39,487,459
.29
1,290,879,
975.12
负债
卖出回购金融
资产款
189,999,72
5.00
－ － －
189,999,72
5.00
应付赎回款 － － －
13,484,000
.40
13,484,000
.40
应付管理人报
酬
－ － － 841,328.63 841,328.63
应付托管费 － － － 240,379.63 240,379.63
应付交易费用 － － － 24,358.60 24,358.60
应交税费 － － － 95,001.26 95,001.26
应付利息 － － － 110,742.67 110,742.67
其他负债 － － － 340,595.04 340,595.04
负债总计
189,999,72
5.00
－ －
15,136,406
.23
205,136,13
1.23
利率敏感度缺 64,237,834 922,953,91 74,201,039 24,351,053 1,085,743,
口 .03 7.40 .40 .06 843.89
上年度末2015
年12月31 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
84,606,034
.21
－ － －
84,606,034
.21
结算备付金
23,010,761
.46
－ － －
23,010,761
.46
存出保证金 144,935.74 － － － 144,935.74
交易性金融资
产
240,535,00
0.00
1,774,605,
333.80
417,147,76
2.00
－
2,432,288,
095.80
应收证券清算
款
－ － －
11,395,795
.37
11,395,795
.37
应收利息 － － －
50,369,815
.93
50,369,815
.93
应收申购款
325,997,00
0.00
－ －
1,203,738.
76
327,200,73
8.76
资产总计
674,293,73
1.41
1,774,605,
333.80
417,147,76
2.00
62,969,350
.06
2,929,016,
177.27
负债
卖出回购金融
资产款
703,298,59
5.05
－ － －
703,298,59
5.05
应付证券清算
款
－ － －
65,012,697
.02
65,012,697
.02
应付赎回款 － － － 107,586.70 107,586.70
应付管理人报
酬
－ － －
1,045,865.
15
1,045,865.
15
应付托管费 － － － 298,818.62 298,818.62
应付交易费用 － － － 33,673.30 33,673.30
应交税费 － － － 95,001.26 95,001.26
应付利息 － － － 208,621.65 208,621.65
其他负债 － － － 325,754.28 325,754.28
负债总计
703,298,59
5.05
－ －
67,128,017
.98
770,426,61
3.03
利率敏感度缺
口
-29,004,86
3.64
1,774,605,
333.80
417,147,76
2.00
-4,158,667
.92
2,158,589,
564.24
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的 敏感性分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
1.市场利率下降25个基点 681.43 1,933.88
2.市场利率上升25个基点 -671.92 -1,902.50
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产 及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主
体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中， 采用"自上而下"的策略， 通
过对宏观经济情况及政策的分析， 结合证券市场运行情况， 做出资产配置 及组合构建的
决定； 通过对单个证券的定性分析及定量分析， 选择符合基金合同约定范围的投资品种
进行投资。 本基金的基金管理人定期结合宏观及微观环境的变化， 对投资策略、 资产配
置、投资组合进行修正，来主动应对可能发生的市场价格风险。
7.4.13.4.3.1 其他价格风 险敞口
无。
7.4.13.4.3.2 其他价格风 险的敏感性 分析
于2016 年12月31日，本基金未持有的交易性权益类投资(2015年12月31 日，本基金未持
有交易性权益类投资)，因此除市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素的变动对于本
基金资产净值无重大 影响(2015年12 月31日：同)。
7.4.14 有助于 理解和分析 会计报表需 要说明的其 他事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次： 相关资产或负债的不可观察输入值 。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产中属于第二层次的余额为 1,197,846,074.60 元， 无属于第一层次以及第三层次的余额
(2015 年 12 月 31 日 ：第二层次 2,432,288,095.80 元，无第一层次以及第三层次) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重 大事项停牌、 交易不活 跃( 包括涨跌停时的
交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次 ； 并根据估值调
整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允价值应
属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12
月 31 日：同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的 其他重要事项。
§8
投资组合 报告
8.1 期末基金资 产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（%）
1 权益投资 － －
其中：股票 － －
2 固定收益投资 1,197,846,074.60 92.79
其中：债券 1,197,846,074.60 92.79
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 28,472,242.23 2.21
7 其他各项资产 64,561,658.29 5.00
8 合计 1,290,879,975.12 100.00
8.2 报告期末按 行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报告期末 按行业分类 的境内股票 投资组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.2.2 报告期末 按行业分类 的沪港通投 资股票投资 组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报告期内股 票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入 金额超出期 初基金资产 净值2%或前20名的股票 明细
本基金本报告期内未买入股票。
8.4.2 累计卖出 金额超出期 初基金资产 净值2%或前20名的股票 明细
本基金本报告期内未卖出股票。
8.4.3 买入股票 的成本 总额 及卖出股票 的收入总额
本基金本报告期内无买入及卖出股票的情况。
8.5 期末按债券 品种分类的 债券投资组 合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
1 国家债券 67,911,600.00 6.25
2 央行票据 － －
3 金融债券 18,994,000.00 1.75
其中：政策性金融债 18,994,000.00 1.75
4 企业债券 730,165,285.20 67.25
5 企业短期融资券 99,825,000.00 9.19
6 中期票据 275,356,000.00 25.36
7 可转债（可交换债） 5,594,189.40 0.52
8 同业存单 － －
9 其他 － －
10 合计 1,197,846,074.60 110.32
8.6 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名债 券投资明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量（张） 公允价值
占基金资产净
值比例(%)
1 019539 16国债11 680,000 67,911,600.00 6.25
2 1480312
14津兴宁投
债
500,000 52,840,000.00 4.87
3 011698153
16中航机
SCP001
500,000 49,935,000.00 4.60
4 011698223
16中交建
SCP002
500,000 49,890,000.00 4.60
5 1480172 14启经营债 400,000 43,212,000.00 3.98
01
8.7 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有资产 支持证券投 资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五 名贵金属投 资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.9 期末按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名权 证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末 本基金投资 的股指期货 交易情况说 明
8.10.1 报告期 末本基金投 资的股指期 货持仓和损 益明细
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金 投资股指期 货的投资政 策
股指期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末 本基金投资 的国债期货 交易情况说 明
8.11.1 本期国 债期货投资 政策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期 末本基金投 资的国债期 货持仓和损 益明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此 项不适用。
8.11.3 本期国 债期货投资 评价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.12 投资组合 报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查， 或在报告编
制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金 为债券型基 金，未涉及 股票相关投 资。
8.12.3 期末其 他各项资产 构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 74,043.13
2 应收证券清算款 11,989,510.25
3 应收股利 －
4 应收利息 27,280,882.46
5 应收申购款 25,217,222.45
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 64,561,658.29
8.12.4 期末持 有的处于转 股期的可转 换债券明细
金额单位：人民币元
序号
债券代
码
债券名称 公允价值 占基金资产净值比例(%)
1 110032 三一转债 2,984,040.00 0.27
2 110033 国贸转债 2,452,440.00 0.23
3 127003 海印转债 157,709.40 0.01
8.12.5 期末前 十名股票中 存在流通受 限情况的说 明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投资组 合报告附注 的其他文字 描述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9 基金份额持 有人信息
9.1 期末基金份 额持有人户 数及持有人 结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧增
强回报
债券
（LOF） A
10,865 98,088.53
922,771,36
1.45
86.59%
142,960,50
4.74
13.41%
中欧增
强回报
债券
（LOF） E
269 20,921.23 － －
5,627,809.
82
100.00%
合计 11,134 96,224.15
922,771,36
1.45
86.13%
148,588,31
4.56
13.87%
9.2 期末上市基 金前十名持 有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 中原证券股份有限公司 5,000,400.00 42.21%
2
中国人民人寿保险股份有
限公司－万能－个险万能
2,500,000.00 21.10%
3
中粮期货有限公司－中粮
稳进1号资产管理计划
964,667.00 8.14%
4 杜英华 200,000.00 1.69%
5 陆钢 189,100.00 1.60%
6 雷毅 182,200.00 1.54%
7 何昭文 157,400.00 1.33%
8 陈美仙 150,000.00 1.27%
9 李根才 136,879.00 1.16%
10 刘杰 120,000.00 1.01%
注：以上均为中欧增强回报债券（LOF ）A 的场内 持有人。
9.3 期末基金管 理人的从业 人员持有本 基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持 中欧增强回 27,392.87 0.00%
有本基金 报债券
（LOF）A
中欧增强回
报债券
（LOF）E
229,671.94 4.08%
合计 257,064.81 0.02%
注：基金管理人的从业人员持有本基金A 类份额 的实际占比为0.0026% ， 上表为四舍五入后的结果。
9.4 期末基金管 理人的从业 人员持有本 开放式基金 份额总量区 间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
中欧增强回报债 券
（LOF）A
0
中欧增强回报债券
（LOF）E
0~10
合计 0~10
本基金基金经理持有本开放
式基金
中欧增强回报债券
（LOF）A
0
中欧增强回报债券
（LOF）E
0
合计 0
§10 开放式基 金份额变动
单位：份
中欧增强回报债券
（LOF ）A
中欧增强回报债券
（LOF ）E
基金合同生效日(2010年12月02日)
基金份额总额
2,374,288,996.67 －
本报告期期初基金份额总额 1,997,483,135.10 3,251,208.61
本报告期基金总申购份额 2,336,101,986.84 48,377,341.30
减：本报告期基金总赎回份额 3,267,853,255.75 46,000,740.09
本报告期基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额 1,065,731,866.19 5,627,809.82
注：总申 购 份额含红 利 再投、转 换 入份额， 总 赎回份额 含 转换出份 额 。
§11 重大事件 揭示
11.1 基金份额 持有人大会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理 人、基金托 管人的专门 基金托管部 门的重大人 事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内， 基金管理人于2016年5 月7日发布公告， 卞玺云女士自2016 年5月7日起担任
中欧基金管理有限公司督察长职务。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关
手续并向中国证监会和上海证监局报告。
11.2.2基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内， 寻卫国先生不再担任基金托管人资产托管部总经理职务， 蒋柯先生临时主
持部门工作。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关手续并向中国证监会报
告。
11.3 涉及基金 管理人、基 金财产、基 金托管业务 的诉讼
报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资 策略的改变
报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进 行审计的会 计师事务所 情况
本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金
提供审计服务。 报告期内本基金未改聘会计师事务所。 本年度应支付给所聘任的会计师
事务所审计费用为90,000.00元人民币。
11.6 管理人、 托管人及其 高级管理人 员受稽查或 处罚等情况
报告期内本基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用 证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租 用证券公司 交易单元进 行股票投资 及佣金支付 情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
国都证券 1
－ － －
华创证券 2
－ － －
中投证券 1
－ － －
申万宏源 1
－ － －
中邮证券 1
－ － －
方正证券 1
－ － －
注：1.根据 中国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能
力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2.本报告期 内，本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。
11.7.2 基金租 用证券公司 交易单元进 行其他证券 投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额比例
成交金额
占当期债券回
购
成交总额比例
成交金额
占当期权证
成交总额比例
国都证券
1,320,439,
007.13
86.41%
60,030,300
,000.00
78.30%
－
华创证券
113,394,30
7.89
7.42%
16,637,000
,000.00
21.70%
－
中投证券
94,292,916
.44
6.17%
－
－
申万宏源
－
－
－
中邮证券
－
－
－
方正证券
－
－
－
11.8 其他重大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2015年12月31日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-01
2
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-07
金开放时间调整的公告
3
中欧基金管理有限公司督察长离
任公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-05
4
中欧基金管理有限公司关于旗下
场内基金在指数熔断期间暂停申
购赎回业务的提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
5
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
金开放时间调整的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-07
6
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-11
7
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF） 更新招募说明书 （2016
年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-15
8
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书摘要
（2016年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-15
9
中欧基金管理有限公司住所变更
公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-20
10
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF） 暂停大额申购、 转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-20
11
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2015年第4季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
12
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开通部
分基金定投业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
13
中欧基金管理有限公司关于在旗
下理财交易及客户服务平台开展
定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-03
14
中欧基金管理有限公司代行督察
长公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-19
15
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分开放式基金实施特定申购费
率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-25
16
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金新增陆金所资管为代销
机构并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-26
17
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF） 暂停大额申购、 转换转
入、定期定额投资业务公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-07
18
中欧基金管理有限公司关于中欧
增强回报债券型证券投资基金
（LOF）调整交易限额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-24
19
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金持有“壹桥海参”
股票估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-26
20
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2015年年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
21
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2015年年度报告摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
22
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金新增盈米财富为代销机
构并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-30
23
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开通部
分基金转换业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-08
24
中欧基金管理有限公司关于新增
好买基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-12
25
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开展转
换交易费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-12
26 中欧增强回报债券型证券投资基 中国证监会指定报刊及网 2016-04-13
金（LOF）分红公告 站
27
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金互相转换范围的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-15
28
中欧基金管理有限公司关于新增
南海农商银行为旗下部分基金代
销机构同步开通转换和定投业务
并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-19
29
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2016年第1季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-21
30
中欧基金管理有限公司高级管理
人员变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-07
31
中欧基金管理有限公司关于新增
金牛理财为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-16
32
中欧基金管理有限公司关于新增
浦发银行为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务的公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-25
33
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在陆金所资管开通基金
定投业务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-17
34
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过广发证券代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-27
35
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2016年6月30日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-01
36
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-08
37
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF） 更新招募说明书 （2016
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-16
年第2号）
38
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）更新招募说明书摘要
（2016年第2号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-16
39
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2016年第2季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-19
40
中欧基金管理有限公司关于中欧
增强回报债券型证券投资基金
（LOF）调整交易限额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-21
41
中欧基金管理有限公司关于新增
利得基金为旗下部分基金代销机
构并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-17
42
中欧基金管理有限公司关于新增
联泰资产为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-23
43
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2016年半年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
44
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2016年半年度报告摘 要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
45
中欧基金管理有限公司关于新增
蛋卷基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-25
46
中欧基金管理有限公司关于对通
过旗下理财交易及客户服务平台
申购旗下基金开展费率优惠活动
的补充公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-26
47
关于新增盈米财富为旗下部分基
金代销机构同步开通转换和定投
业务并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-02
48
中欧基金管理有限公司关于提醒
投资者及时更新已过期身份证件
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-07
或身份证明文件的公告
49
中欧基金管理有限公司部分部门
办公地址变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-14
50
中欧基金管理有限公司关于子公
司办公地址变更的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-20
51
中欧基金管理有限公司关于新增
平安证券为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-23
52
中欧基金管理有限公司关于新增
国美基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-29
53
中欧基金管理有限公司关于新增
广源达信为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-10
54
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）分红公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-13
55
中欧基金管理有限公司关于新增
万得投顾为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-25
56
中欧增强回报债券型证券投资基
金（LOF）2016年第3季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-26
57
中欧基金管理有限公司关于新增
新浪仓石基金为旗下部分基金代
销机构同步开通转换和定投业务
并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-14
58
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在国都证券开通定期定
额投资业务并参加定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-21
59
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过国美基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
60
中欧基金管理有限公司关于新增
云湾投资为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
61
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金交易限额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-30
62
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过蛋卷基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-15
63
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与邮储银行申购费率
优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-29
§12 备查文件 目录
12.1 备查文件 目录
1 、中欧增强回报债券型证券投资基金（LOF）相关批准文件
2、《中欧增强回报债券型证券投资基金基金合同》
3、《中欧增强回报债券型证券投资基金托管协议》
4、《中欧增强回报债券 型证券投资基金（LOF）招募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com) 查阅， 或 在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700 ，400-700-9700
中欧 基金管理有 限公司
二〇 一七年三月 三十一日
