中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 1 页 共 74 页
中欧 沪深300指数 增强型证 券投资基金 （LOF ）2016 年 年度报 告
2016年12 月31日
基金 管理人：中 欧基金管理 有限公司
基金 托管人：兴 业银行股份 有限公司
送出 日期：2017年03 月31日
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 2 页 共 74 页
§1
重要提示 及目录
1.1 重要 提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或
重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年
度报告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人兴业银行股份有限公司根据本基金合同规定，于2017 年3月29日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利 润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等
内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基
金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应
仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自2016年1月1日起至2016年12月31日止。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 3 页 共 74 页
1.2
目录
§ 1
重要 提示及 目录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重 要提示 .......................................................................................................................................... 2
1.2
目录 ................................................................................................................................................ 3
§ 2
基金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基 金基本情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基 金产品说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基 金管理人和 基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信 息披露方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其 他相关资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主要 财务指 标、基金净 值表现及利 润分配情况 ................................................................................. 7
3.1 主 要会计数据 和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基 金净值表现 .................................................................................................................................. 8
§ 4
管理 人报告 ........................................................................................................................................... 11
4.1 基 金管理人及 基金经理情 况 ........................................................................................................ 11
4.2 管 理人对报告 期内本基金 运作遵规守 信情况的说 明 ................................................................ 12
4.3 管 理人对报告 期内公平交 易情况的专 项说明 ............................................................................ 12
4.4 管 理人对报告 期内基金的 投资策略和 业绩表现说 明 ................................................................ 13
4.5 管 理人对宏观 经济、证券 市场及行业 走势的简要 展望 ............................................................ 13
4.6 管 理人内部有 关本基金的 监察稽核工 作情况 ............................................................................ 13
4.7 管 理人对报告 期内基金估 值程序等事 项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管 理人对报告 期内基金利 润分配情况 的说明 ............................................................................ 15
§ 5
托管 人报告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报 告期内本基 金托管人遵 规守信情况 声明 ................................................................................ 15
5.2 托 管人对报告 期内本基金 投资运作遵 规守信、净 值计算、利 润分配等情 况的说明 ............ 15
5.3 托 管人对本年 度报告中财 务信息等内 容的真实、 准确和完整 发表意见 ................................ 15
§ 6 审计报告 ................................................................................................................................................. 15
6.1 审 计报告基本 信息 ........................................................................................................................ 15
6.2 审 计报告的基 本内容 .................................................................................................................... 16
§ 7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 17
7.1 资 产负债表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利 润表 ............................................................................................................................................ 19
7.3 所 有者权益（ 基金净值） 变动表 ................................................................................................ 20
7.4 报 表附注 ........................................................................................................................................ 22
§ 8
投资 组合报 告 ....................................................................................................................................... 47
8.1 期 末基金资产 组合情况 ................................................................................................................ 47
8.2 报告期末按行 业分类的股 票投资组合 ......................................................................................... 47
8.3 期 末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 股票投资明 细 ............................................ 50
8.4 报 告期内股票 投资组合的 重大变动 ............................................................................................ 60
8.5 期 末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名债券 投资明细 ................................ 62
8.6 期 末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 所有资产支 持证券投资 明细 .................... 62
8.7 报 告期末按公 允价值占基 金资产净值 比例大小排 序的前五名 贵金属投资 明细 .................... 62
8.8 期 末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名权证 投资明细 ................................ 63
8.9 报 告期末本基 金投资的股 指期货交易 情况说明 ........................................................................ 63
8.10 报告期末本 基金投资的 国债期货交 易情况说明 ...................................................................... 63
8.11 投资组合报 告附注 ...................................................................................................................... 63
§ 9 基金份额持有 人信息 ............................................................................................................................. 65
9.1 期 末基金份额 持有人户数 及持有人结 构 .................................................................................... 65
9.2 期 末上市基金 前十名持有 人 ........................................................................................................ 65
9.3 期 末基金管理 人的从业人 员持有本基 金的情况 ........................................................................ 66
9.4 期 末基金管理 人的从业人 员持有本开 放式基金份 额总量区间 情况 ........................................ 66
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 4 页 共 74 页
§ 10 开放 式基金 份额变动 ........................................................................................................................... 67
§ 11 重大 事件揭 示 ....................................................................................................................................... 67
11.1 基金份额持 有人大会决 议 .......................................................................................................... 67
11.2 基金管理人 、基金托管 人的专门基 金托管部门 的重大人事 变动 .......................................... 67
11.3 涉及基金管 理人、基金 财产、基金 托管业务的 诉讼 .............................................................. 67
11.4 基金投资策 略的改变 .................................................................................................................. 67
11.5 为基金进行 审计的会计 师事务所情 况 ...................................................................................... 67
11.6 管理人、托 管人及其高 级管理人员 受稽查或处 罚等情况 ...................................................... 68
11.7 基金租用证 券公司交易 单元的有关 情况 .................................................................................. 68
11.8 其他重大事 件 .............................................................................................................................. 69
§ 12 备查 文件目 录 ....................................................................................................................................... 74
12.1 备查文件目 录 .............................................................................................................................. 74
12.2 存放地点 ...................................................................................................................................... 74
12.3 查阅方式 ...................................................................................................................................... 74
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 5 页 共 74 页
§2
基金简介
2.1 基金 基本情 况
基金名称 中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）
基金简称 中欧沪深300指数增强（LOF ）
场内简称 中欧300
基金主代码 166007
基金运作方式 契约型上市开放式（LOF ）
基金合同生效日 2010 年06月24日
基金管理人 中欧基金管理有限公司
基金托管人 兴业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 56,888,158.22 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2010-08-16
下属分级基金的基金简称
中欧沪深300指数增强
（LOF ）A
中欧沪深300指数增强
（LOF ）E
下属分级基金场内简称 中欧300 -
下属分级基金的交易代码 166007 001884
报告期末下属分级基金的份
额总额
56,252,161.71 份 635,996.51 份
2.2 基金 产品说 明
投资目标
本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的
指数，在对标的指数有效跟踪的被动投资基础上，结
合增强型的主动投资，力求控制本基金净值增长率与
业绩比较基准之间的日平均误差不超过0.5% ，年化跟
踪误差不超过7.75% ， 以 实现高于标的指数的投资收益
和基金资产的长期增 值。
投资策略
本基金结合深入的基本面研究及数量化投资技术，在
指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化调整，
在控制与业绩比较基准偏离风险的前提下，力求取得
超越标的指数 的投资收益。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 6 页 共 74 页
业绩比较基准
95%* 沪深300指数收益率+5%* 银 行活期存款利率 （税
后）
风险收益特征
本基金是一只股票指数增强型基金，属于较高预期风
险、较高预期收益的证券投资基金品种，其预期风险
与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。
2.3 基金 管理人 和基金托管 人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 中欧基金管理有限公司 兴业银行股份有限公司
信息披露负责
人
姓名 黎忆海 张志永
联系电话 021-68609600 021-62677777-212004
电子邮箱 liyihai@zofund.com zhangzhy@cib.com.cn
客户服务电话
021-68609700、
400-700-9700
95561
传真 021-33830351 021-62159217
注册地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
福州市湖东路154号
办公地址
中国（上海）自由贸易试
验区陆家嘴环路333号东
方汇经大厦五层
上海市江宁路168号兴业
大厦20楼
邮政编码 200120 200041
法定代表人 窦玉明 高建平
2.4 信息 披露方 式
本基金选定的信息披露报纸
名称
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载基金年度报告正文的管
理人互联网网址
www.zofund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公场所
2.5 其他 相关资 料
项目 名称 办公地址
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 7 页 共 74 页
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所( 特
殊普通合伙)
上海市湖滨路202 号普华永道中
心11楼
注册登记机构
A 类份额：中国证券登记结算有
限责任公司；
E 类份额：中欧基金管理有限公
司
A 类份额：北京市西城区太平桥
大街17号
E 类份额：中国（上海）自由贸
易试验区陆家嘴环路333号东方
汇经大厦五层
§3
主要财务 指标、基金 净值表现及 利润分配情 况
3.1 主要 会计数 据和财务指 标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据 和指标
中欧沪深300指数增强（LOF ）A
2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 -668,647.56 61,865,106.46 -700,450.39
本期利润 -7,527,336.49 21,538,455.83 67,626,363.98
加权平均基金份额本期利润 -0.1201 0.2259 0.3937
本期加权平均净值利润率 -10.66% 16.40% 47.91%
本期基金份额净值增长率 -8.78% 7.82% 51.46%
3.1.2 期末数据 和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 9,860,201.48 18,678,609.28 -15,504,099.86
期末可供分配基金份额利润 0.1753 0.2884 -0.0584
期末基金资产净值 66,112,363.19 83,443,410.73 316,966,820.15
期末基金份额净值 1.1753 1.2884 1.1949
3.1.3 累计期末 指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 22.33% 34.10% 24.37%
3.1.4 期间数据 和指标
中欧沪深300指数增强（LOF ）E
2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 24.84 4,355.01 －
本期利润 -41,351.30 9,806.30 －
加权平均基金份额本期利润 -0.0911 0.0718 －
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 8 页 共 74 页
本期加权平均净值利润率 -7.96% 5.62% －
本期基金份额净值增长率 -8.63% 11.74% －
3.1.5 期末数据 和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 108,723.82 44,788.30 －
期末可供分配基金份额利润 0.1710 0.1768 －
期末基金资产净值 748,336.55 326,230.57 －
期末基金份额净值 1.1766 1.2877 －
3.1.6 累计期末 指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 2.10% 11.74% －
注：1 、 本期已实现收益指基金本期利息收入、 投资收益、 其他收入 （不含公允价值变动收益） 扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2 、期末可供 分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分 的孰低数( 为期
末余额，不是当期发生数) 。
3 、 所述基金业绩指标不包括基金份额持有人认购或交易基金的各项费用， 计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
4 、 自2015年10月8 日起， 本基金增加E 类份额。
3.2 基金 净值表 现
3.2.1 基金份额 净值增长率 及其与同期 业绩比较基 准收益率的 比较
阶段
( 中欧沪深300指数增
强（LOF ）A)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 1.46% 0.65% 1.67% 0.67% -0.21% -0.02%
过去六个月 6.83% 0.71% 4.72% 0.72% 2.11% -0.01%
过去一年 -8.78% 1.39% -10.63% 1.33% 1.85% 0.06%
过去三年 48.98% 1.72% 40.46% 1.70% 8.52% 0.02%
过去五年 51.32% 1.55% 39.91% 1.54% 11.41% 0.01%
自基金合同生效 日至
今
22.33% 1.47% 20.19% 1.49% 2.14% -0.02%
注：本基金业绩比较基准为：沪深300 指数收益 率×95%+ 银 行活期存款利率( 税后) ×5% ，比较基 准
每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 9 页 共 74 页
平衡，使大类资产比例保持恒定。
阶段
( 中欧沪深300指数增
强（LOF ）E)
份额净
值增长
率①
份额净
值增长
率标准
差②
业绩比
较基准
收益率
③
业绩比
较基准
收益率
标准差
④
①- ③ ②- ④
过去三个月 1.51% 0.65% 1.67% 0.67% -0.16% -0.02%
过去六个月 6.89% 0.71% 4.72% 0.72% 2.17% -0.01%
过去一年 -8.63% 1.38% -10.63% 1.33% 2.00% 0.05%
自基金 份额运作日起
至今
2.10% 1.43% -0.68% 1.38% 2.78% 0.05%
注：本基金业绩比较基准为：沪深300 指数收益 率×95%+ 银 行活期存款利率( 税后) ×5% ，比较基 准
每个交易日进行一次再平衡，每个交易日在加入损益后根据设定的权重比例进行大类资产之间的再
平衡，使大类资产比例保持恒定。
3.2.2 自基金合 同生效以来 基金份额累 计净值增长 率变动及其 与同期业绩 比较基准收 益
率变 动的比较
中欧沪深300指数增强 （LOF ）A
累计净值 增 长率与业 绩 比较基准 收 益率历史 走 势对比图
（2010年06 月24日-2016 年12月31 日）
中欧沪深300 指数增强（LOF ）A 业绩比较基准
2010-06-24 2011-06-01 2012-05-09 2013-04-10 2014-03-20 2015-02-25 2016-01-26 2016-12-31
90%
80%
70%
60%
50%
40%
30%
20%
10%
0%
-10%
-20%
中欧沪深300指数增强 （LOF ）E
累计净值 增 长率与业 绩 比较基准 收 益率历史 走 势对比图
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 10 页 共 74 页
（2015年10 月12日-2016 年12月31 日）
中欧沪深300 指数增强（LOF ）E 业绩比较基准
2015-10-12 2015-12-10 2016-02-17 2016-04-19 2016-06-23 2016-08-23 2016-11-01 2016-12-31
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
注：自2015年10月8 日起 ，本基金增加E 类份额。图示日期为2015年10 月12日至2016 年12 月31 日。
3.2.3 过去五年 基金每年净 值增长率及 其与同期业 绩 比较基准 收益率的比 较
中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）
过去五年基金净值增长率与同期业绩比较基准收益率的对比图
中欧沪深300 指数增强（LOF ）A 业绩比较基准
2012 年 2013年 2014年 2015 年 2016年
50%
45%
40%
35%
30%
25%
20%
15%
10%
5%
0%
-5%
-10%
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 11 页 共 74 页
中欧沪深300 指数增强（LOF ）E 业绩比较基准
2015年 2016 年
10%
8%
6%
4%
2%
0%
-2%
-4%
-6%
-8%
-10%
注：2015 年10 月8 日本基 金新增E 类份额，2015 年 度数据为2015年10 月12 日至2015 年12 月31日数据 。
3.3 过去 三年基 金的利润分 配情况
本基金过去三年未进行利润分配。
§4
管理人报 告
4.1 基金 管理 人 及基金经理 情况
4.1.1 基金管理 人及其管理 基金的经验
中欧基金管理有限公司经中国证监会（证监基字[2006]102 号文）批准，于2006年7月19
日正式成立。 股东为意大利意联银行股份合作公司、 国都证券股份有限公司、 北京百骏
投资有限公司、 上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙） 、 万盛基业投资有限责任公司，
注册资本为1.88亿元人民币，旗下设有北京分公司、中欧盛世资产管理（上海）有限公
司、 钱滚滚财富投资管理 （上海） 有限公司。 截至2016年12月31日， 本基金管理人共管
理50 只开放式基金。
4.1.2 基金经理 （或基金经 理小组）及 基金经理助 理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
曲径
基金经
理， 事业
部负责
人
2015年05月
18日
－ 10年
历任千禧年基金量化基金
经理，中信证券股份有限
公司另类投资业务线高级
副总裁。 2015年4月加入中
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 12 页 共 74 页
欧基金管理有限公司，现
任事业部负责人，中欧沪
深300指数增强型证券投
资基金 （LOF ） 基金 经理，
中欧数据挖掘多因子灵活
配置混合型证券投资基金
基金经理、中欧睿诚定期
开放混合型证券投资基金
基金经理。
注：1 、 任职日期和离任日期一般情况下指公司作出决定之日； 若该基金经理自基金合同生效日起即
任职，则任职日期为基金合同生效日。
2 、证券从业 的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理 人对报 告期内本基 金运作遵规 守信情况的 说明
本报告期内， 本基金管理人严格遵循了 《证券投资基金法》 及其各项实施细则、 本
基金基金合同和其他相关法律法规的规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责、 取信于市场、 取
信于社会的原则管理和运用基金资产，为基金份额 持有人谋求最大利益。本报告期内，
基金投资管理符合有关法规和基金合同的规定， 无违法违规、 未履行基金合同承诺或损
害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理 人对报 告期内公平 交易情况的 专项说明
4.3.1 公平交易 制度和控制 方法
根据相关法律法规， 公司制订了 《公平交易管理办法》 以确保公司旗下管理的不同
投资组合得到公平对待， 保护投资者合法权益。 在投资决策方面， 基金经理共享研究报
告、 投研体系职权划分明确且互不干预、 各基金持仓及交易信息等均能有效隔离； 在交
易执行方面， 以系统控制和人工审阅相结合的方式，严控反向交易和同向交易；另外，
中央交易室在交易执行过程中对公平交易实施一线监控， 监察稽核部也会就投资交易行
为进行分析和评估，定期进行公平交易的内部审计工作。
4.3.2 公平交易 制度的执行 情况
报告期内， 本基金管理人严格按照 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》
及公司内部相关制度等规定， 从研究分析、 投资决策、 交易执行、 事后监控等环节严格
把关， 通过系统和人工等方式在各个环节严格控制交易公平执行。 在公平交易稽核审计
过程中， 针对投资组合间同向交易价差出现异常的情况， 我们分 别从交易动机、 交易时
间间隔、 交易时间顺序、 指令下达明细等方面进行了进一步深入分析， 并与基金经理进
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 13 页 共 74 页
行了沟通确认， 从最终结果看， 造成同向价差的原因主要在于各基金所遇申赎时点不同、
股价波动等不可控因素， 基金经理已在其可控范围内尽力确保交易公平， 未发现不同投
资组合之间存在非公平交易的情况。
4.3.3 异常交易 行为的专项 说明
报告期内， 本基金管理人管理的所有投资组合不存在参与的交易所公开竞价同日反
向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5% 的情况，且不存在其他可能
导致非公平交易和利益输送的异常交易行为。
4.4 管理 人对报 告期内基金 的投资策略 和业绩表现 说明
4.4.1 报告期内 基金投资策 略和运作分 析
一季度市场经历了A 股市场经历了熔断暴跌，底部振荡，和小幅反弹三个阶段；二
季度大盘筑底企稳， 整体波动率明显下降， 不同行业收益分化较大， 业绩好成长性预期
强的行业， 如新能源车产业链等板块有结构化行情； 三季度， 市场整体波动率又创新低，
市场的预期风险不高， 同时成长股业绩普遍超预期， 业绩驱动的行情有利于量化方法甄
选个股； 四季度， 尤其在11月后， 小盘股风险大幅释放， 蓝筹股 和创业板的剪刀差效应
十分明显， 整体市场呈现震荡行情。 报告期内， 我们在依照合同， 保持被动仓位完全复
制沪深300的情况下，通过量化选股模型增配了包括国企改革，智能制造等概念股票板
块，同时积极参与了新股申购，增厚收益。
4.4.2 报告期内 基金的业绩 表现
本报告期内，基金A 类份额净值增长率为-8.78% ，同期业绩比较基准增长率为
-10.63% ；E 类份额净值增长率为-8.63% ，同期业绩比较基准率为-10.63% 。
4.5 管理 人对宏 观经济、证 券市场及行 业走势的简 要展望
2017年， 我们认为在央行隐形加息的情况下， 流动性收紧必然从银行间逐渐传到资
本市场， 对比历史情况， 有业绩驱动的蓝筹股在加息周期中， 表现较好。 我们将利用量
化模型， 捕捉估值合理， 盈利质量较高， 盈利能力持续恢复的相关个股和板块， 增强指
数基金收益 。
4.6 管理 人内部 有关本基金 的监察稽核 工作情况
2016年， 在公司业务全面发展的背景下， 公司始终坚持保障基金份额持人利益的原
则，不断强化内部控制，并有效地组织开展监察稽核工作，具体包括以下方面：
（一）落实法律法规，培养合规文化
2016年， 监管机构相继颁布了一系列法律法规， 涵盖港股通、 FOF 基金、 债券交易、
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 14 页 共 74 页
融资融券、 基金公司子公司管理、 营改增、 反洗钱、 投资者适当性等多项内容， 公司在
收到以上文件后第一时间内通过电子邮件向相关部门和员工传达了有关内容。 监察稽核
部负责将新颁布的法律法规及时维护至公司共享法律法规库，并以每周新规跟踪的形
式， 针对法律法规进行全员范围内的解读； 同时， 公司致力于积极推动公司合规文化建
设， 通过法规培训、 风险案例研讨、 员工合规测试等多种形式， 提高员工合规及风控意
识，公司内部控制和风险管理基础 得到夯实和优化。
（二）完善制度体系，提高运作效率
2016年， 公司根据业务需要及新近出台或修订的法律法规， 对规章制度体系进行了
进一步完善， 在兼顾合规、 风险管理和效率的前提下， 对一系列规章制度进行了补充和
修订， 以使得各项业务运作更为规范、 顺畅和高效： 公司全年共制订或修订制度流程十
余项，内容涵盖信息披露、员工投资管理、信息管制、内部审计、母子公司风控合作、
估值委员会议事规则、 反洗钱、 客户风险等级管理、 文件报备、 市场中台工作规范等各
项内容。
（三）加强内部审计，强化风险管理
2016年， 公司按照年初制定的监察稽 核年度计划， 进一步加强合规及内部稽核审计
力度， 全年除有序完成监管要求的法定审计工作及常规定期审计工作外， 针对易发生风
险的各类业务循环开展多次专项稽核工作， 使业务中存在的问题能够得到及时发现和纠
正。 通过内部稽核审计工作， 切实保证基金运作和公司经营所涉及的各个环节均能按照
各项法律法规和公司内部制度有效落实。
4.7 管理 人对报 告期内基金 估值程序等 事项的说明
报告期内， 本基金管理人严格按照本公司制订的 《估值委员会议事规则》 以及相关
法律法规的规定， 有效地控制基金 估值流程。 公司估值委员会主席为公司分管运营副总
经理， 成员包括总经理、 督察长、 投资总监， 基金运营部总监， 监察稽核部总监以及基
金核算、 金融工程、 行业研究等方面的骨干。 估值委员会负责基金估值相关工作的评估、
决策、 执行和监督， 确保基金估值的公允、 合理， 防止估值被歪曲进而对基金持有人产
生不利影响。 基金经理如认为估值有被歪曲或有失公允的情况， 可向估值委员会报告并
提出相关意见和建议。
本基金管理人按照最新的估值准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，
对基金投资品种进行估值。 具体估值流程为： 基金日常估值由基金管理人进 行， 基金托
管人按基金合同规定的估值方法、 时间、 程序进行复核， 基金份额净值由基金管理人完
成估值后，将估值结果以XBRL 形 式报给基金托管人，基金托管人复核无误后签章返回
给基金管理人， 由基金管理人依据本基金合同和有关法律法规的规定予以公布。 报告期
内相关基金估值政策的变更由托管银行进行复核确认。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 15 页 共 74 页
上述参与估值流程人员均具有估值业务所需的专业胜任能力及相关工作经历。 上 述
参与估值流程各方之间不存在重大利益冲突。
4.8 管理 人对报 告期内基金 利润分配情 况的说明
本基金本报告期未进行利润分配，符合相关法规及基金合同的规定。
4.9 报告 期内管 理人对本基 金持有人数 或基金资产 净值预警情 形的说明
本报告期内， 本基金不 存在连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人或者
基金资产净值低于五千万的情形。
§5
托管人报 告
5.1 报告 期内本 基金托管人 遵规守信情 况声明
报告期内， 本托管人严格遵守 《中华人民共和国证券投资基金法》 及其他有关法律
法规、 基金合同和托管协议的规定， 诚信 、 尽责地履行了基金托管人义务， 不存在损害
本基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管 人对报 告期内本基 金投资运作 遵规守信、 净值计算、 利润分配等 情况的说明
报告期内， 本托管人根据国家有关法律法规、 基金合同和托管协议的规定， 对基金
管理人在本基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金收益的计算、 基金费用开支等
方面进行了必要的监督、 复核和审查， 未发现其存在任何损害本基金份额持有人利益的
行为； 基金管理人在报告期内， 严格遵守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各
重要方面 的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管 人对本 年度报告中 财务信息等 内容的真实 、准确和完 整发表意见
本托管人认真复核了本年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会
计报告、 投资组合报告等内容， 认为其真实、 准确和完整， 不存在虚假记载、 误导性陈
述或者重大遗漏。
§6 审 计报告
6.1 审计 报告基 本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见 类型 标准无保留意见
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 16 页 共 74 页
审计报告编号 普华永道中天审字(2017) 第21369 号
6.2 审计 报告的 基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)全体
基金份额持有人
引言段
我们审计了后附的中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)( 以下简 称" 中欧沪深300基金")的财
务报表， 包括2016年12月31日的资产负债表、 2016
年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以
及财务报表附注。
管理层对 财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是中欧沪深300基金的基
金管理人中欧基金管理有限公司管理层的责任。 这
种责任包括：
(1) 按照企 业会计准则和中国证券监督管理委员会
( 以下简称" 中国证监会")、中国证 券投资基金业协
会 （以下简称“ 中国基金业协会” ） 发布的有关规定
及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并 使其
实现公允反映；
(2) 设计、 执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报
表发表审计意见。 我们 按照中国注册会计师 审计准
则的规定执行了审计工作。 中国注 册会计师审计准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大
错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获 取有关财务报表
金额和披露的审计证据。 选择的审 计程序取决于注
册会计师的判断， 包括 对由于舞弊或错误导致的财
务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非
对内部控制的有效性发表意见。 审 计工作还包括评
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 17 页 共 74 页
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计
的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，
为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，上述中欧沪深300基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注
中所列示的中国证监会、 中国基金 业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允 反映
了 中欧沪深300基金2016年12月31 日的财务状况
以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰、俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
会计师事务所的 地址 上海市湖滨路202号普华永道中心11楼
审计报告日期 2017-03-28
§7 年 度财务报 表
7.1 资产 负债表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）
报告截止日：2016年12月31日
单位：人民币元
资 产 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 5,647,124.73 6,484,193.19
结算备付金
5,540.00 96,404.41
存出保证金
11,041.68 31,948.12
交易性金融资产 7.4.7.2 61,536,358.87 78,381,280.29
其中：股票投资
61,536,358.87 78,381,280.29
基金投资
－ －
债券投资
－ －
资产支持证券投资
－ －
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 18 页 共 74 页
贵金属投资
－ －
衍生金融资产 7.4.7.3 － －
买入返售金融资产 7.4.7.4 － －
应收证券清算款
146,130.24 －
应收利息 7.4.7.5 2,587.39 3,186.99
应收股利
－ －
应收申购款
4,385.52 27,866.38
递延所得税资产
－ －
其他资产 7.4.7.6 － －
资产总计
67,353,168.43 85,024,879.38
负债 和所有者权 益 附注 号
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
负 债：
短期借款
－ －
交易性金融负债
－ －
衍生 金融负债 7.4.7.3 － －
卖出回购金融资产款
－ －
应付证券清算款
－ 734.29
应付赎回款
2,109.04 710,406.22
应付管理人报酬
58,341.67 72,499.14
应付托管费
8,751.27 10,874.87
应付销售服务费
－ －
应付交易费用 7.4.7.7 8,351.06 65,110.59
应交税费
－ －
应付利息
－ －
应付利润
－ －
递延所得税负债
－ －
其他负债 7.4.7.8 414,915.65 395,612.97
负债合计
492,468.69 1,255,238.08
所有 者权益：
实收基金 7.4.7.9 56,888,158.22 65,018,143.56
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 19 页 共 74 页
未分配利润 7.4.7.10 9,972,541.52 18,751,497.74
所有者权益合计
66,860,699.74 83,769,641.30
负债和所有者权益总计
67,353,168.43 85,024,879.38
注： 报告截止日2016 年12 月31 日， 基 金份额净值1.1753 元， 基 金份额总额56,888,158.22 份， 其中A 类
基金份额净值1.1753 元， 基金份额总额56,252,161.71 份；E 类基 金份额净值1.1766 元，基 金份额总额
635,996.51 份。
7.2 利润 表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目 附注 号
本期
2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015 年01月01日至
2015 年12月31日
一、 收入
-5,997,377.50 24,506,745.63
1. 利息收入
83,611.45 157,835.52
其中：存款利息收入 7.4.7.11 83,611.45 156,673.74
债券利息收入
－ 3.19
资产支持证券利息收
入
－ －
买入返售金融资产收
入
－ 1,158.59
其他利息收入
－ －
2. 投资收益 （损失以 “- ” 填列）
804,928.00 64,347,971.38
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -632,718.42 62,661,465.92
基金投资收益
－ －
债券投资收益 7.4.7.13 － 10,799.71
资产支持证券投资收
益
－ －
贵金属投资收益
－ －
衍生工具收益 7.4.7.14 － －
股利收益 7.4.7.15 1,437,646.42 1,675,705.75
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 20 页 共 74 页
3. 公允价值变动收益 （损失以
“- ”号填列）
7.4.7.16 -6,900,065.07 -40,321,199.34
4. 汇兑收益 （损失以 “－” 号
填列）
－ －
5. 其他收入 （损失以 “- ” 号填
列）
7.4.7.17 14,148.12 322,138.07
减： 二、费用
1,571,310.29 2,958,483.50
1．管理人报酬
711,308.30 1,312,333.10
2．托管费
106,696.29 196,849.98
3．销售服务费
－ －
4．交易费用 7.4.7.18 113,390.87 782,197.98
5．利息支出
－ －
其中： 卖出回购金融资产支出
－ －
6．其他费用 7.4.7.19 639,914.83 667,102.44
三、 利 润总额 （亏 损总额以 “- ”
号填 列）
-7,568,687.79 21,548,262.13
减：所得税费用
－ －
四、 净利润（净 亏损以“- ”
号填 列）
-7,568,687.79 21,548,262.13
7.3 所有 者权益 （基金净值 ）变动表
会计主体：中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）
本报告期：2016年01月01日至2016年12月31日
单位：人民币元
项 目
本期
2016年01月01日至2016年12 月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
65,018,143.56
18,751,497.
74
83,769,641.30
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
-7,568,687.
79
-7,568,687.79
三、 本期基金份额交易产生的 -8,129,985.34 -1,210,268. -9,340,253.77
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 21 页 共 74 页
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
43
其中：1.基金申购款 10,732,859.99
1,225,545.3
5
11,958,405.34
2.基金赎回款 -18,862,845.33
-2,435,813.
78
-21,298,659.11
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
56,888,158.22
9,972,541.5
2
66,860,699.74
项 目
上年度可比期间2015年01月01日至2015年12月31日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基金净
值）
265,269,910.92
51,696,909.
23
316,966,820.15
二、 本期经营活动产生的基金
净值变动数（本期利润）
－
21,548,262.
13
21,548,262.13
三、 本期基金份额交易产生的
基金净值变动数 （净值减少以
“- ”号填列）
-200,251,767.36
-54,493,673
.62
-254,745,440.98
其中：1.基金申购款 67,196,923.73
25,567,873.
96
92,764,797.69
2.基金赎回款 -267,448,691.09
-80,061,547
.58
-347,510,238.67
四、 本期向基金份额持有人分
配利润产生的基金净值变动
（净值减少以“- ”号填列）
－ － －
五、 期末所有者权益 （基金净
值）
65,018,143.56
18,751,497.
74
83,769,641.30
报表附注为财务报表的组成部分。
本报 告7.1至7.4财务报表由下列负责人签署:
刘建平
—————————
杨毅
—————————
王音然
—————————
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 22 页 共 74 页
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
7.4 报表 附注
7.4.1 基金基本 情况
中欧沪深300指数增强型证券投资基金(LOF)( 以下简称“ 本基金”) 经 中国证券监督管
理委员会( 以下简称“ 中国证监会”)证监许可[2010] 第588 号《关于核准中欧沪深300指数
增强型证券投资基金(LOF) 募集的 批复》核准，由中欧基金 管理有限公司依照《中华人
民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300 指数增强型证券投资基金(LOF) 基 金合同》
负责公开募集。 本基金为上市契约型开放式， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购
资金利息共募集1,201,873,408.58 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永
道中天验字(2010) 第163号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《中欧沪深300指
数增强型证券投资基金(LOF) 基金 合同》于2010年6 月24 日正式生效，基金合同生效日
的基金份额总额为1,202,197,493.33 份基金份额，其中认购资金利息折合324,084.75份
基金份额。 本基金的基金管理人为中欧基金管理有限公司， 基金托管人为兴业银行股份
有限公司( 以下简称“ 兴业银行”) 。
经深圳证券交易所( 以下简称“ 深交所 ”)深证 上字[2010]第254号文 审核同意，本基金
57,032,620 份基金份额于2010年8 月16日在深交所挂牌交易。 上市的基金份额登记在证
券登记结算系统， 可选择按市价流通或按基金份额净值申购或赎回； 未上市的基金份额
登记在注册登记系统， 按基金份额净值申购或赎回。 通过跨系统转登记可实现基金份额
在两个系统之间的转换。
根据基金管理人中欧基金管理有限公司2015 年10月8 日 《关于旗下部分开放式基金
增加E 类份额并相应修改基金合同的公告》的规定，经与基金托管人协商一致并报中国
证监会备案，自2015 年10 月8 日 起对本基金增加E 类份额并相应修改基金合同。本基金
原有的基金份额类别更名为A 类基金份额， 新增的基金份额类别命名为E 类基金份额。A
类基金份额的业务规则与现行规则相同；新增E 类基金份额的注册登记机构为中欧基金
管理有限公司，只接受场外申赎，不参与上市交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《中欧沪深300指数增强型证券投资基
金(LOF) 基 金合同》的有关规定，本基金的投资范围限于具有良好流动性的金融工具，
包括股票、 债券、 权证、 货币市场工具、 资产支持证券以及法律法规或中国证监会允许
基金投资的其他金融工具。本基金投资于股票资产占基金资产的比例为90%-95% ，其
中被动投资于标的指数成份股及备选成份股的比例不低于基金资产的80% ； 现金或者到
期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的5% 。 本基金以沪深300 指数 作为基金
投资组合跟踪的标的指数， 力求控制本基金的净值增长率与业绩比较基准之间的日平均
误差不超过0.5% ，年化跟踪误差不超过7.75%。本基金的业绩比较基准为：95% X 沪
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 23 页 共 74 页
深300 指数 收益率+5% X 银行活期存款利率( 税后) 。
本财务报表由本基金的基金管理人中欧基金管理有限公司 于 2017 年 3 月 31 日批
准报出。
7.4.2 会计报表 的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于2006年2 月15日及以后期间颁布的 《企业会计准则
－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企业会计准则 ”)、 中国证监会颁
布的 《证券投资基金信息披露XBRL 模板第3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投
资基金业协会( 以下简称“ 中国基金业协会 ”) 颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、
《中欧沪深300指数增 强型证券投资基金(LOF) 基金合同》和在财务报表附注7.4.4 所列
示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业 会计准则及 其他有关规 定的声明
本基金2016年度 财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2016 年12 月31日的财务状况以及2016 年度 的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重要会计 政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年 度
本基金会计年度为公历1 月1 日起 至12 月31 日 止。
7.4.4.2 记账本 位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资 产和金融负 债的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资 分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。 以公允价值计量且其公允价值变 动计入损益的金融资产在资产负债表
中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款 和其他各类应收款项
等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 24 页 共 74 页
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资 产和金融负 债的初始确 认、后续计 量和终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利
息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 ， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取 该金融资产现金流量的合
同权利终止；(2) 该金 融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方；或者(3) 该金 融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资 产和金融负 债的估值原 则
本基金持有的股票投资如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活 跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活 跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融 工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定 公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 25 页 共 74 页
7.4.4.6 金融资 产和金融负 债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金1) 具有抵销
已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且2) 交易双方准备按净额结
算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余
额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认
列。 上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的
实收基金减少。
7.4.4.8 损益平 准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项 中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认
列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/ （损失）的 确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后
的净额确认为投资收益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利
息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确
认为公允价值变动损益 ； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费用的 确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐
日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 26 页 共 74 页
7.4.4.11 基金的 收益分配政 策
同一类别的每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 其中场外
基金份额持有人可选择现金红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为
基金份额进行再投资， 场内基金份额持有人只能选择现金分红。 若期末未分配利润中的
未实现部分为正数， 包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实
现平准金等， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分； 若期末未
分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润， 即已实
现部分相抵未实现部分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管
理人能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部 运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重 要的会计政 策和会计估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
对于证券交易所上市的股票， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交
易不活跃) 等 情 况 ， 本基 金 根 据 中国 证 监 会 公告[2008]38 号 《 关 于进 一 步 规 范证 券 投 资
基金估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股票
估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进 行估值。
7.4.5 会计政策 和会计估计 变更以及差 错更正的说 明
7.4.5.1 会计政 策变更的说 明
无。
7.4.5.2 会计估 计变更的说 明
无。
7.4.5.3 差错更 正的说明
无。
7.4.6 税项
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 27 页 共 74 页
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财政部、 国家税务总局关于证券投
资基金税收政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财
税[2012]85 号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、
财税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财
税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、 财税[2016]46 号 《关于进
一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机
构同业往来等增值税政策的补充通知》 、及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列
示如下：
(1) 于2016 年5 月1 日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收
营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自2016
年5 月1 日起， 金融业由缴纳营业 税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金买
卖股票、 债券的转让收入免征增值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入
亦免征增值税 。
(2) 对基金 从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股
息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金 取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴20% 的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在1 个月以
内( 含1 个月) 的， 其股息 红利所得全额计入应纳税所得额； 持股期限在1 个月以上至1 年( 含
1 年) 的，暂减按50% 计入应纳税所得额；持股期限超过1 年的，暂免征收个人所得税。
对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上述规定计算纳税，
持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按50% 计入应纳税所
得额。上述所得统一适用20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖 出股票按0.1% 的税率缴纳股票交易印花税， 买入股票不征收股票交易印
花税。
7.4.7 重要财务 报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
活期存款 5,647,124.73 6,484,193.19
定期存款 － －
其中：存款期限1-3个月 － －
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 28 页 共 74 页
其他存款 － －
合计 5,647,124.73 6,484,193.19
7.4.7.2 交易性 金融资产
单位：人民币元
项目
本期末2016年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 60,859,904.61 61,536,358.87 676,454.26
贵金属投资- 金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 60,859,904.61 61,536,358.87 676,454.26
项目
上年度末2015年12月31日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 70,804,760.96 78,381,280.29 7,576,519.33
贵金属投资- 金交
所黄金合约
－ － －
债券
交易所市场 － － －
银行间市场 － － －
合计 － － －
资产支持证券 － － －
基金 － － －
其他 － － －
合计 70,804,760.96 78,381,280.29 7,576,519.33
7.4.7.3 衍生金 融资产/ 负债
无余额。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 29 页 共 74 页
7.4.7.4 买入返 售金融资产
无余额。
7.4.7.5 应收利 息
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应收活期存款利息 2,579.34 3,129.38
应收定期存款利息 － －
应收其他存款利息 － －
应收结算备付金利息 2.50 43.30
应收债券利息 － －
应收买入返售证券利息 － －
应收申购款利息 0.55 0.01
应收黄金合约拆借孳息 － －
其他 5.00 14.30
合计 2,587.39 3,186.99
7.4.7.6 其他资 产
无余额。
7.4.7.7 应付交 易费用
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
交易所市场应付交易费用 8,351.06 65,110.59
银行间市场应付交易费用 － －
合计 8,351.06 65,110.59
7.4.7.8 其他负 债
单位：人民币元
项目 本期末2016年12月31日 上年度末2015年12月31日
应付券商交易单元保证金 － －
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 30 页 共 74 页
应付赎回费 7.96 322.32
预提信息披露费 300,000.00 280,000.00
预提审计费 60,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
其他应付 4,907.69 4,907.69
预提上市费
60,000.00
应付转换费
382.96
合计 414,915.65 395,612.97
7.4.7.9 实收基 金
金额单 位：人民币元
项目
( 中欧沪深300指数增强
（LOF ）A)
本期2016年01月01日至2016年12月31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 64,764,801.45 64,764,801.45
本期申购 9,687,454.15 9,687,454.15
本期赎回（以“- ”号填列） -18,200,093.89 -18,200,093.89
本期末 56,252,161.71 56,252,161.71
项目
( 中欧沪深300指数增强
（LOF ）E)
基金份额（份） 账面金额
上年度 末 253,342.11 253,342.11
本期申购 1,045,405.84 1,045,405.84
本期赎回（以“- ”号填列） -662,751.44 -662,751.44
本期末 635,996.51 635,996.51
注：1. 申购 含 红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2.截至 2016 年 12 月 31 日止，本 基金于深交所上市的基金份额为 851,843.00 份， 均为中欧沪
深 300 A 类 基金份额(2015 年 12 月 31 日：深交所上市的基金份额为 1,370,430.00 份， 均为 中欧沪
深 300A 类基 金份额) ， 托 管在场外未上市交易的基金份额为 56,036,315.22 份， 其中中 欧沪深 300 A
类基金份额 55,400,318.71 份，中欧中 欧沪深 300E 类基金份额 635,996.51 份(2015 年12 月 31 日：
63,647,713.56 份，其中 中欧沪深 300 A 类基金份 额 63,394,371.45 份，中 欧沪深 300E 类基金份额
253,342.11 份) 。 上市的 基金份额登记在证券登记结算系统， 可选择按市价流通或在封闭期满按基金
份 额 净 值 申 购 或 赎 回 ； 未 上 市 的 基 金 份 额 登 记 在 注 册 登 记 系 统 ， 在 封 闭 期 满 按 基 金 份 额 净 值 申购或
赎回。通过跨系统转登记可实现基金份额在两个系统之间的转换。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 31 页 共 74 页
7.4.7.10 未分配 利润
单位：人民币元
项目
( 中欧沪深300指数
增强（LOF ）A)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 31,362,641.45 -12,684,032.17 18,678,609.28
本期利润 -668,647.56 -6,858,688.93 -7,527,336.49
本期基金份额交易
产生的变动数
-3,889,182.85 2,598,111.54 -1,291,071.31
其中：基金申购款 4,553,976.34 -3,494,453.85 1,059,522.49
基金赎回款 -8,443,159.19 6,092,565.39 -2,350,593.80
本期已分配利润 － － －
本期末 26,804,811.04 -16,944,609.56 9,860,201.48
单位：人民币元
项目
( 中欧沪深300指数
增强（LOF ）E)
已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 44,788.30 28,100.16 72,888.46
本期利润 24.84 -41,376.14 -41,351.30
本期基金份额交易
产生的变动数
63,910.68 16,892.20 80,802.88
其中：基金申购款 167,287.71 -1,264.85 166,022.86
基金赎回款 -103,377.03 18,157.05 -85,219.98
本期已分配利润 － － －
本期末 108,723.82 3,616.22 112,340.04
7.4.7.11 存款利 息收入
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 32 页 共 74 页
2016 年01月01日至2016年
12月31日
2015年01 月01日至2015年
12月31日
活期存款利息收入 82,783.58 152,250.01
定期存款利息收入 － －
其他存款利息收入 － －
结算备付金利息收入 551.08 2,713.04
其他 276.79 1,710.69
合计 83,611.45 156,673.74
7.4.7.12 股票投 资收益
7.4.7.12.1 股票 投资收益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
股票投资收益 ——买卖股票
差价收入
-632,718.42 62,661,465.92
股票投资收益 ——赎回差价
收入
－ －
股票投资收益 ——申购差价
收入
－ －
合计 -632,718.42 62,661,465.92
7.4.7.12.2 股票 投资收益 —— 买 卖股票 差价收入
单位：人民币元
项目
本期2016年01月01日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
卖出股票成交总额 40,691,210.23 336,193,919.37
减：卖出股票成本总额 41,323,928.65 273,532,453.45
买卖股票差价收入 -632,718.42 62,661,465.92
注：买卖投资差价收入包含股票吸收合并产生的差价收入。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 33 页 共 74 页
7.4.7.13 债券投 资收益
7.4.7.13.1 债券 投资收益项 目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
债券投资收益 ——买卖债券
（、债转股及债券到期兑付）
差价收入
－ 10,799.71
债券投资收益 ——赎回差价
收入
－ －
债券投资收益 ——申购差价
收入
－ －
合计 － 10,799.71
7.4.7.13.2 债券 投资收益 —— 买 卖债券 差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
卖出债券 （、 债转股及债券到
期兑付）成交总额
－ 35,008.20
减： 卖出债券 （、 债转 股及债
券到期兑付）成本总额
－ 24,200.00
减：应收利息总额 － 8.49
买卖债券差价收入 － 10,799.71
7.4.7.13.3 资产 支持证券投 资收益
无余额。
7.4.7.14 衍生工 具收益
无余额。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 34 页 共 74 页
7.4.7.15 股利收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
股票投资产生的股利收益 1,437,646.42 1,675,705.75
基金投资产生的股利收益 － －
合计 1,437,646.42 1,675,705.75
7.4.7.16 公允价 值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
1. 交易性金融资产 -6,900,065.07 -40,321,199.34
—— 股票投资 -6,900,065.07 -40,315,452.32
—— 债券投资 － -5,747.02
—— 资产支持证券投资 － －
—— 基金投资 － －
—— 贵金属投资 － －
—— 其他 － －
2. 衍生工具 － －
—— 权证投资 － －
3. 其他 － －
合计 -6,900,065.07 -40,321,199.34
7.4.7.17 其他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
基金赎回费收入 10,728.86 283,753.89
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 35 页 共 74 页
转换费收入 3,419.26 38,384.18
合计 14,148.12 322,138.07
注：1. 本基金的场内赎回费率为赎回金额的 0.5% ，场外赎回费率按持有期间递减，赎
回费总额的 25% 归入基金资产。
2. 基金之 间的转换费 由赎回费和 申购费补差 两部分构成 ，其中赎回 费部分的 25% 归入
转出基金的基金资产。
7.4.7.18 交易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
交易所市场交易费用 113,390.87 782,197.98
银行间市场交易费用 － －
合计 113,390.87 782,197.98
7.4.7.19 其他费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12月31日
审计费用 60,000.00 60,000.00
信息披露费 300,000.00 280,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
指数使用费 200,000.00 243,816.07
债券账户服务费 18,000.00 22,500.00
银行费用 1,914.83 786.37
合计 639,914.83 667,102.44
注：根据《中欧沪深300 指数增强型证券投资基金(LOF) 基金 合同》及《中证指数有限公司指数使用
许可协议》 ， 本基金的指数使用费从基金财产中列支， 收取标准为每年本基金的资产净值的0.016% ，
收取下限为每季度5 万元 。
在通常情况下，指数使用费按前一日的基金资产净值的0.016% 的年费率 计提，逐日累计，每季支付
一次。计算方法如下： 日指数使用费＝前一日基金资产净值 ×0.016% / 当年天数。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 36 页 共 74 页
7.4.8 或有事项 、资产负债 表日后事项 的说明
7.4.8.1 或有事 项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负 债表日后事 项
财政部、 国家税务总局于2016年12月21日颁布 《关于明确金融 房地产开发 教育辅
助服务等增值税政策的通知》( 财税[2016]140 号) ， 要求资管产品运营过程中发生的增值
税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月1日起执行。
根据财政部、 国家税务总局于2017 年1月6日颁布的 《关于资管产品增值税政策有关
问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017年7月1日( 含) 以后，资管产品运营过程中发生
的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对
资管产品在2017年7月1日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再
缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。
资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局另行制
定。 截止本财务报表批准报出日止， 上述税收政策对本基金截至2016 年12月31 日止年
度/ 期间的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关 系
关联方名称 与本基金的关系
中欧基金管理有限公司（" 中欧基金" ） 基金管理人、 基金销售机构、 注册登记机构
兴业银行股份有限公司("兴业银行") 基金托管人、基金销售机构
国都证券股份有限公司("国都证券") 基金管理人的股东、基金销售机构
万盛基业投资有限责任公司("万盛 基业
")
基金管理人的股东
北京百骏投资有限公司("北京百骏") 基金管理人的股东
Unione di Banche Italiane S.p.a (" 意大利
意联银行")
基金管理人的股东
上海睦亿投资管理合伙企业 （有限合伙）
（" 上海睦亿合伙" ）
基金管理人的股东
中欧盛世资产管理( 上海) 有限公司（" 中
欧盛世资管" ）
基金管理人的控股子公司
钱滚滚财富投资管理（上海）有限公司
（" 钱滚滚财富" ）
基金管理人的控股子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 37 页 共 74 页
7.4.10 本报告期 及上年度可 比期间的关 联方交易
7.4.10.1 通过关 联方交易单 元进行的交 易
7.4.10.1.1 股票 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
国都证券 3,727,432.24 5.23% 19,275,405.23 4.42%
7.4.10.1.2 权证 交易
无。
7.4.10.1.3 应支 付关联方的 佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年01月01日至2016年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 3,471.39 5.23%
－
关联方名称
上年度可比期间
2015 年01月01日至2015年12月31日
当期佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金
余额
占期末应付佣
金总额的比例
国都证券 17,748.20 4.45% 8,905.84 13.86%
注：1. 上述 佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定， 以扣除由中国证券登记结算
有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金 协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服务
等。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 38 页 共 74 页
7.4.10.1.4 债券 交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
日
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
成交金额
占当期债券
成交总额的
比例
国都证券 － － 35,008.20 100.00%
7.4.10.1.5 债券 回购交易
无。
7.4.10.2 关联方 报酬
7.4.10.2.1 基金 管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金 应支
付的管理费
711,308.30 1,312,333.10
其中： 支付销售机构的
客户维护费
191,208.00 343,029.93
注：支付基金管理人中欧基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值1.00% 的年费率 计
提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 ×1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金 托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年12
月31日
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12
月31日
当期发生的基金应支 106,696.29 196,849.98
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 39 页 共 74 页
付的托管费
注： 支付基金托管人兴业银行的托管费按前一日基金资产净值0.15% 的年 费率计提， 逐日累计至每月
月底，按月支付。其计算公式为：日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.15% / 当年 天数。
7.4.10.3 与关联 方进行银行 间同业市场 的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联 方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告 期内基金管 理人运用固 有资金投资 本基金的情 况
份额单位：人民币元
项目
本期
2016年01月01日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年01 月01日至2015年
12 月31日
中欧沪深
300指数增
强（ LOF ） A
中欧沪深
300指数增
强（LOF ）E
中欧沪深
300指数增
强（ LOF ） A
中欧沪深
300指数增
强（LOF ）E
报告 期初持有的基金份额 － 122,023.00 75,466.54 －
报告 期间申购/ 买入总份额 － － － 122,023.00
报告 期间因拆分变动份额 － － － －
减： 报告期间赎回/ 卖出总
份额
－ － 75,466.54 －
报告 期末持有的基金份额 － 122,023.00 － 122,023.00
报告 期末持有的基金份额
占基金总份额比例
－ 19.19% － 48.17%
注： 本基金管理人本报告期内无申购、赎回或买卖本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告 期末除基金 管理人之外 的其他关联 方投资本基 金的情况
除基金管理人外的其他关联方本报告期内均未持有本基金 。
7.4.10.5 由关联 方保管的银 行存款余额 及当期产生 的利息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年01月01日至2016年12月31
上年度可比期间
2015年01月01日至2015年12月31
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 40 页 共 74 页
日 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
兴业银行 5,647,124.73 82,783.58 6,484,193.19 152,250.01
注：本基金的银行存款由基金托管人兴业银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金 在承销期内 参与关联方 承销证券的 情况
无。
7.4.10.7 其他关 联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配 情况
本基金本报告期内不存在利润分配情况 。 资产负债表日之后， 年度报告批准报出日之前
的利润分配参见资产负债表日后 事项( 附注:7.4.8.2) 。
7.4.12 期末（2016 年12 月31 日 ）本基金 持有的流通 受限证券
7.4.12.1 因认购 新发/ 增发 证券而于期 末持有的流 通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
（单
位：
股）
期末
成本总额
期末
估值总额
6013
75
中原
证券
2016-12-
20
2017-
01-03
新股 未上
市
4.00 4.00 8,172 32,688.00 32,688.00
6030
35
常熟
汽饰
2016-12-
27
2017-
01-05
新股 未上
市
10.44 10.44 661 6,900.84 6,900.84
6038
77
太平
鸟
2016-12-
29
2017-
01-09
新股 未上
市
21.30 21.30 636 13,546.80 13,546.80
7.4.12.2 期末持 有的暂时停 牌等流通受 限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌原因
期末
估值单价
复牌
日期
复牌
开盘单价
数量
（股
）
期末
成本总额
期末
估值总额
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 41 页 共 74 页
0001
66
申万
宏源
2016-
12-21
重大事项 6.25
2017-
01-26
6.29
38,43
3
450,990.9
6
240,206.2
5
0005
40
中天
城投
2016-
11-28
重大资产
重组
6.93
2017-
01-03
7.00
12,10
0
123,469.3
0
83,853.00
0007
50
国海
证券
2016-
12-15
重大事项 6.97
2017-
01-20
6.27
14,03
3
139,616.9
6
97,810.01
0021
29
中环
股份
2016-
04-25
重大事项 8.27
9,985
112,720.1
9
82,575.95
3001
04
乐视
网
2016-
12-07
重大资产
重组
35.80
2017-
01-16
36.88 6,603
371,455.7
2
236,387.4
0
3005
37
广信
材料
2016-
10-12
重大资产
重组
48.79
2017-
01-13
43.91 477 4,383.63 23,272.83
6004
06
国电
南瑞
2016-
12-28
重大事项
未公告
16.63
9,821
158,381.9
2
163,323.2
3
6004
85
信威
集团
2016-
12-26
重大事项
未公告
14.60
7,602
219,062.5
2
110,989.2
0
6006
49
城投
控股
2016-
12-06
重大资产
重组
20.34
11,08
1
85,192.57
225,387.5
4
6008
75
东方
电气
2016-
12-09
重大事项 10.79
2017-
03-28
10.90 7,761
164,285.1
8
83,741.19
6017
27
上海
电气
2016-
08-31
重大事项
未公告
8.42
19,90
0
206,233.7
8
167,558.0
0
7.4.12.3 期末债 券正回购交 易中作为抵 押的债券
7.4.12.3.1 银行 间市场债券 正回购
于本报告期末，本基金无银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.12.3.2 交易 所市场债券 正回购
于本报告期末，本基金无交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具 风险及管理
7.4.13.1 风险管 理政策和组 织架构
本基金是一只股票指数增强型基金 ， 属于较高预期风险、 较高预期收益的证券投资
基金品种。 其预期风险与收益高于混合型基金、 债券型基金与货币市场基金。 本基金投
资范围限于具有良好流动性的金融工具， 包括股票、 债券、 权证、 货币市场工具、 资产
支持证券以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。 本基金在日常经营
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 42 页 共 74 页
活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之
内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现高于标的指数的投资收益和基金
资产的长期增值。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 建立 了以风险控制委员会为核
心的、 由督察长、 风险控制委员会、 风险管理部、 监察稽核部和相关业务部门构成的风
险管理架构体系。 风险控制委员会负责协助确立公司风险控制的原则、 目标和策略， 并
就风险控制重要事项提出意见和建议。 督察长负责组织和指导公司的监察稽核工作。 监
察稽核部独立于公司各业务部门开展监察稽核工作， 根据监管机构及公司内部控制的要
求对基金投资进行定期、 不定期检查， 出具监察稽核报告， 进而从合规层面对基金投资
进行风险控制。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过 定性分析和定量分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风 险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况 ，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金在
交易所进行的交易均以 中国证券登记结算有限责任公司 为交易对手完成证券交收和款
项清算， 违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评
估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。 本基金的基金管理人建立了信用
风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控制证券发行人的信用风险， 且通过分
散化投资以分散信用风险。
7.4.13.3 流动性 风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义 务时遇到资金短缺的风险。 本基 金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 43 页 共 74 页
况进行严密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有 人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本 基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的10% 。除附注7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由
转让的情况外， 其余均能以合理价格适时变 现。 此外， 本 基金可通过卖出回购金融资产
方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价
值。
于2016年12月31日， 本 基金所承担 的除卖出回购金融资产款以外 的金融负债的合约
约定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值( 所有者权益) 无固定到期日
且不计息，因此账面余额约为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率 风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率类金融工具还面临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利 率敏感性资产主要
为银行存款、结算备付金 、存出保证金 及应收申购款等。
7.4.13.4.1.1 利率 风险敞口
金额单位：人民币元
本期末2016 年
12月31 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 44 页 共 74 页
资产
银行存款
5,647,124.7
3
－
5,647,124.7
3
结算备付金 5,540.00 －
5,540.00
存出保证金 11,041.68 －
11,041.68
交易性金融资
产
－ －
61,536,358.
87
61,536,358.
87
应收证券清算
款
－ －
146,130.24 146,130.24
应收利息 － －
2,587.39 2,587.39
应收申购款 1,876.75
2,508.77 4,385.52
资产总计
5,665,583.1
6
－ －
61,687,585.
27
67,353,168.
43
负债
应付赎回款 － － － 2,109.04 2,109.04
应付管理人报
酬
－ － － 58,341.67 58,341.67
应付托管费 － － － 8,751.27 8,751.27
应付交易费 用 － － － 8,351.06 8,351.06
其他负债 － － － 414,915.65 414,915.65
负债总计 － － － 492,468.69 492,468.69
利率敏感度缺
口
5,665,583.1
6
－ －
61,195,116.
58
66,860,699.
74
上年度末2015
年12月31 日
1年以内 1-5年 5年以上 不计息 合计
资产
银行存款
6,484,193.1
9
－ － －
6,484,193.1
9
结算备付金 96,404.41 － － － 96,404.41
存出保证金 31,948.12 － － － 31,948.12
交易性金融资
产
－ － －
78,381,280.
29
78,381,280.
29
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 45 页 共 74 页
应收证券清算
款
－ － －
应收利息 － － － 3,186.99 3,186.99
应收申购款 － － － 27,866.38 27,866.38
资产总计
6,612,545.7
2
－ －
78,412,333.
66
85,024,879.
38
负债
应付证券清算
款
－ － － 734.29 734.29
应付赎回款 － － － 710,406.22 710,406.22
应付管理人报
酬
－ － － 72,499.14 72,499.14
应付托管费 － － － 10,874.87 10,874.87
应付交易费用 － － － 65,110.59 65,110.59
其他负债 － － － 395,612.97 395,612.97
负债总计 － － －
1,255,238.0
8
1,255,238.0
8
利率敏感度缺
口
6,612,545.7
2
－ －
77,157,095.
58
83,769,641.
30
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早者
予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风险的敏 感性分析
于2016年12月31日，本基金未持有交易性债券 资产，(2015 年12月31日：同) ，因此
市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年12月31日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇 风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市交易的股票和债券， 所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 46 页 共 74 页
特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金以沪深300指数作为基金投资组合跟踪的标的指数。结合深入的基本面研究
及数量化投资技术， 在指数化投资的基础上对投资组合进行适度优化调整， 在控制与业
绩比较基准偏离风险的前提下，力求取得超越标的指数 的投资收益。
7.4.13.4.3.1 其他 价格风险 敞口
金额 单位：人民币元
项目
本期末
2016年12 月31日
上年度末
2015年12月31日
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
交易性金融资
产- 股票投资
61,536,358.87 92.04 78,381,280.29 93.57
交易性金融资
产 —基金投资
－ － － －
交易性金融资
产- 贵金属投资
－ － － －
衍生金融资产
－权证投资
－ － － －
其他 － － － －
合计 61,536,358.87 92.04 78,381,280.29 93.57
7.4.13.4.3.2 其他 价格风险 的敏感性分 析
假设 除业绩比较基准( 附注7.4.1) 以外的其他市场变量保持不变
分析 相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 万元）
本期末
2016年12月31日
上年度末
2015 年12月31日
1. 业绩比较基准( 附注7.4.1) 上升5% 346.42 420.57
2. 业绩比较基准( 附注7.4.1) 下降5% -346.42 -420.57
7.4.14 有助于理 解和分析会 计报表需要 说明的其他 事项
(1) 公 允价值
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 47 页 共 74 页
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金 融工具公允价值
于2016 年12月31日， 本基金持有的以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产中
属于第一层次的余额为59,968,118.63 元， 属于第二层次的余额为1,568,240.24 元， 无属于
第三层次的余额(2015 年12月31日： 第一层次73,349,782.90元， 第二层次5,031,497.39元，
无第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时
的交易不活跃) 、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期
间、 交易不活跃期间及限售期间将相关股票和债券的公允 价值列入第一层次； 并根据估
值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公允价
值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于2016 年12月31日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年12月31
日：同) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价值与
公允价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的 其他重要事项。
§8
投资组合 报告
8.1 期末 基金资 产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 48 页 共 74 页
的比例（% ）
1 权益投资 61,536,358.87 91.36
其中：股票 61,536,358.87 91.36
2 固定收益投资 － －
其中：债券 － －
资产支持证券 － －
3 贵金属投资 － －
4 金融衍生品投资 － －
5 买入返售金融资产 － －
其中：买断式回购的买入返售金融资产 － －
6 银行存款和结算备付金合计 5,652,664.73 8.39
7 其他各项资产 164,144.83 0.24
8 合计 67,353,168.43 100.00
8.2 报告 期末按 行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报告期末 （指数投资 ）按行业分 类的股票投 资组合
代码 行业类别 公允价值( 元)
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 55,888.80 0.08
B 采矿业 2,000,118.44 2.99
C 制造业 19,540,162.35 29.23
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
2,131,882.04 3.19
E 建筑业 2,433,131.69 3.64
F 批发和零售业 1,348,888.88 2.02
G 交通运输、仓储和邮政业 1,738,230.51 2.60
H 住宿和餐饮业 － －
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,463,122.09 5.18
J 金融业 20,151,122.17 30.14
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 49 页 共 74 页
K 房地产业 3,200,962.70 4.79
L 租赁和商务服务业 654,386.00 0.98
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 433,920.45 0.65
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 85,185.10 0.13
R 文化、体育和娱乐业 735,689.26 1.10
S 综合 250,297.20 0.37
合计 58,222,987.68 87.08
8.2.2
报 告期末 （积极投资 ）按行业分 类的股票投 资组合
代码 行业类别 公允价值（元）
占基金资产净值比
例（％）
A 农、林、牧、渔业 － －
B 采矿业 － －
C 制造业 2,041,983.96 3.05
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
－ －
E 建筑业 516,428.23 0.77
F 批发和零售业 － －
G 交通运输、仓储和邮政业 157,982.00 0.24
H 住宿和餐饮业 － －
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
－ －
J 金融业 32,688.00 0.05
K 房地产业 564,289.00 0.84
L 租赁和商务服务业 － －
M 科学研究和技术服务业 － －
N 水利、环境和公共设施管理业 － －
O 居民服务、修理和其他服务业 － －
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 50 页 共 74 页
P 教育 － －
Q 卫生和社会工作 － －
R 文化、体育和娱乐业 － －
S 综合 － －
合计 3,313,371.19 4.96
8.2.3 报告期末 按行业分类 的沪港通投 资股票投资 组合
本报告本期末未持有沪港通股票投资。
8.3 期末 按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的股票投资 明细
8.3.1 期末指数 投资 按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有股票 投资明细
金额单位： 人民币元
序号
股票代
码
股票名称 数量（股） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
1 601318 中国平安 68,746 2,435,670.78 3.64
2 600016 民生银行 259,135 2,352,945.80 3.52
3 600036 招商银行 102,951 1,811,937.60 2.71
4 000002 万
科Ａ 59,165 1,215,840.75 1.82
5 600519 贵州茅台 3,453 1,153,819.95 1.73
6 600000 浦发银行 68,612 1,112,200.52 1.66
7 000651 格力电器 35,776 880,805.12 1.32
8 601328 交通银行 149,993 865,459.61 1.29
9 601668 中国建筑 95,128 842,834.08 1.26
10 600837 海通证券 51,610 812,857.50 1.22
11 600030 中信证券 50,516 811,286.96 1.21
12 601169 北京银行 77,464 756,048.64 1.13
13 601288 农业银行 241,782 749,524.20 1.12
14 600887 伊利股份 38,886 684,393.60 1.02
15 601398 工商银行 136,601 602,410.41 0.90
16 601766 中国中车 60,796 593,976.92 0.89
17 000333 美的集团 21,053 593,063.01 0.89
18 601601 中国太保 20,340 564,841.80 0.84
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 51 页 共 74 页
19 600900 长江电力 42,284 535,315.44 0.80
20 600104 上汽集团 21,442 502,814.90 0.75
21 601988 中国银行 134,025 461,046.00 0.69
22 000858 五 粮 液 12,507 431,241.36 0.64
23 000725 京东方Ａ 150,597 430,707.42 0.64
24 600276 恒瑞医药 9,312 423,696.00 0.63
25 601989 中国重工 59,734 423,514.06 0.63
26 600048 保利地产 44,011 401,820.43 0.60
27 000001 平安银行 44,001 400,409.10 0.60
28 600050 中国联通 54,286 396,830.66 0.59
29 601818 光大银行 101,204 395,707.64 0.59
30 601688 华泰证券 21,174 378,167.64 0.57
31 600015 华夏银行 34,186 370,918.10 0.55
32 600028 中国石化 66,692 360,803.72 0.54
33 600518 康美药业 19,878 354,822.30 0.53
34 002024 苏宁云商 30,475 348,938.75 0.52
35 000776 广发证券 19,185 323,459.10 0.48
36 601390 中国中铁 35,774 316,957.64 0.47
37 002450 康得新 16,571 316,671.81 0.47
38 600999 招商证券 18,671 304,897.43 0.46
39 002304 洋河股份 4,110 290,166.00 0.43
40 002415 海康威视 12,085 287,743.85 0.43
41 000538 云南白药 3,776 287,542.40 0.43
42 600637 东方明珠 12,079 281,440.70 0.42
43 601377 兴业证券 35,270 269,815.50 0.40
44 601006 大秦铁路 38,053 269,415.24 0.40
45 601186 中国铁建 22,256 266,181.76 0.40
46 601628 中国人寿 10,984 264,604.56 0.40
47 601009 南京银行 23,622 256,062.48 0.38
48 001979 招商蛇口 15,400 252,406.00 0.38
49 601857 中国石油 31,025 246,648.75 0.37
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 52 页 共 74 页
50 000063 中兴通讯 15,400 245,630.00 0.37
51 000166 申万宏源 38,433 240,206.25 0.36
52 300059 东方财富 14,164 239,796.52 0.36
53 300104 乐视网 6,603 236,387.40 0.35
54 601939 建设银行 42,612 231,809.28 0.35
55 600019 宝钢股份 36,353 230,841.55 0.35
56 601099 太平洋 44,030 226,754.50 0.34
57 600649 城投控股 11,081 225,387.54 0.34
58 600585 海螺水泥 13,085 221,921.60 0.33
59 000625 长安汽车 14,730 220,066.20 0.33
60 000783 长江证券 21,284 217,735.32 0.33
61 002142 宁波银行 13,047 217,102.08 0.32
62 002594 比亚迪 4,303 213,773.04 0.32
63 601985 中国核电 29,800 210,388.00 0.31
64 601088 中国神华 12,898 208,689.64 0.31
65 000503 海虹控股 4,931 207,348.55 0.31
66 601899 紫金矿业 60,966 203,626.44 0.30
67 601901 方正证券 26,382 200,503.20 0.30
68 000100 TCL 集团 60,499 199,646.70 0.30
69 000423 东阿阿胶 3,658 197,056.46 0.29
70 600795 国电电力 62,122 196,926.74 0.29
71 600690 青岛海尔 19,718 194,813.84 0.29
72 601669 中国电建 26,480 192,244.80 0.29
73 601336 新华保险 4,384 191,931.52 0.29
74 600383 金地集团 14,686 190,330.56 0.28
75 600011 华能国际 26,895 189,609.75 0.28
76 601555 东吴证券 13,986 185,594.22 0.28
77 600535 天士力 4,453 184,754.97 0.28
78 601211 国泰君安 9,901 184,059.59 0.28
79 600547 山东黄金 4,934 180,140.34 0.27
80 600111 北方稀土 14,674 180,049.98 0.27
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 53 页 共 74 页
81 600703 三安光电 13,383 179,198.37 0.27
82 300017 网宿科技 3,340 179,057.40 0.27
83 600660 福耀玻璃 9,500 176,985.00 0.26
84 600010 包钢股份 63,098 176,043.42 0.26
85 600196 复星医药 7,576 175,308.64 0.26
86 600066 宇通客车 8,921 174,762.39 0.26
87 600009 上海机场 6,558 173,918.16 0.26
88 002202 金风科技 10,163 173,888.93 0.26
89 300070 碧水源 9,835 172,309.20 0.26
90 600893 中航动力 5,245 171,721.30 0.26
91 600705 中航资本 27,660 169,279.20 0.25
92 002456 欧菲光 4,926 168,863.28 0.25
93 600804 鹏博士 7,642 167,589.06 0.25
94 601727 上海电气 19,900 167,558.00 0.25
95 600068 葛洲坝 17,860 164,133.40 0.25
96 002241 歌尔股份 6,171 163,654.92 0.24
97 600406 国电南瑞 9,821 163,323.23 0.24
98 002230 科大讯飞 6,008 162,756.72 0.24
99 600029 南方航空 22,989 161,382.78 0.24
100 600570 恒生电子 3,402 160,370.28 0.24
101 600100 同方股份 11,561 160,119.85 0.24
102 600109 国金证券 12,198 158,939.94 0.24
103 000768 中航飞机 7,458 158,557.08 0.24
104 002673 西部证券 7,620 158,267.40 0.24
105 000568 泸州老窖 4,788 158,004.00 0.24
106 600115 东方航空 22,341 157,950.87 0.24
107 000728 国元证券 7,903 157,269.70 0.24
108 000338 潍柴动力 15,732 156,690.72 0.23
109 300024 机器人 7,320 156,501.60 0.23
110 002252 上海莱士 6,724 155,257.16 0.23
111 000839 中信国安 16,800 154,224.00 0.23
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 54 页 共 74 页
112 600309 万华化学 7,143 153,788.79 0.23
113 600415 小商品城 17,764 153,658.60 0.23
114 002236 大华股份 11,142 152,422.56 0.23
115 600089 特变电工 16,675 152,242.75 0.23
116 601607 上海医药 7,747 151,531.32 0.23
117 601600 中国铝业 35,546 150,004.12 0.22
118 600031 三一重工 24,543 149,712.30 0.22
119 601800 中国交建 9,853 149,667.07 0.22
120 600271 航天信息 7,482 149,265.90 0.22
121 600085 同仁堂 4,756 149,243.28 0.22
122 000623 吉林敖东 4,776 148,008.24 0.22
123 600739 辽宁成大 8,178 146,876.88 0.22
124 002465 海格通信 12,606 146,859.90 0.22
125 000069 华侨城Ａ 21,057 146,346.15 0.22
126 601618 中国中冶 31,398 146,314.68 0.22
127 300027 华谊兄弟 13,194 145,134.00 0.22
128 600886 国投电力 21,664 144,498.88 0.22
129 600340 华夏幸福 6,038 144,308.20 0.22
130 600153 建发股份 13,441 143,818.70 0.22
131 600177 雅戈尔 10,196 142,540.08 0.21
132 000895 双汇发展 6,648 139,142.64 0.21
133 600489 中金黄金 11,260 136,133.40 0.20
134 600352 浙江龙盛 14,702 135,405.42 0.20
135 600867 通化东宝 6,135 134,540.55 0.20
136 600741 华域汽车 8,372 133,533.40 0.20
137 600150 中国船舶 4,830 133,356.30 0.20
138 000413 东旭光电 11,700 131,742.00 0.20
139 002008 大族激光 5,798 131,034.80 0.20
140 600369 西南证券 18,280 130,336.40 0.19
141 600118 中国卫星 4,147 129,552.28 0.19
142 002736 国信证券 8,301 129,080.55 0.19
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 55 页 共 74 页
143 000963 华东医药 1,781 128,356.67 0.19
144 601788 光大证券 8,000 127,920.00 0.19
145 000157 中联重科 28,171 127,896.34 0.19
146 601933 永辉超市 26,034 127,826.94 0.19
147 601998 中信银行 19,849 127,232.09 0.19
148 300124 汇川技术 6,200 126,046.00 0.19
149 600816 安信信托 5,301 125,209.62 0.19
150 601018 宁波港 24,660 124,779.60 0.19
151 600674 川投能源 14,196 123,505.20 0.18
152 600221 海南航空 37,859 123,420.34 0.18
153 002065 东华软件 5,277 122,954.10 0.18
154 000793 华闻传媒 10,706 120,870.74 0.18
155 601888 中国国旅 2,749 119,306.60 0.18
156 002007 华兰生物 3,328 118,976.00 0.18
157 601111 中国国航 16,506 118,843.20 0.18
158 000686 东北证券 9,437 116,641.32 0.17
159 000917 电广传媒 8,027 115,508.53 0.17
160 000826 启迪桑德 3,495 115,265.10 0.17
161 000009 中国宝安 11,070 114,685.20 0.17
162 600718 东软集团 5,810 114,224.60 0.17
163 002385 大北农 15,979 113,450.90 0.17
164 600820 隧道股份 10,300 113,403.00 0.17
165 600958 东方证券 7,201 111,831.53 0.17
166 000876 新 希 望 13,862 111,589.10 0.17
167 600485 信威集团 7,602 110,989.20 0.17
168 601333 广深铁路 21,876 110,911.32 0.17
169 600663 陆家嘴 4,874 107,861.62 0.16
170 600061 国投安信 6,900 107,709.00 0.16
171 600018 上港集团 20,730 106,137.60 0.16
172 300003 乐普医疗 5,900 105,787.00 0.16
173 600583 海油工程 14,202 104,810.76 0.16
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 56 页 共 74 页
174 002475 立讯精密 5,000 103,750.00 0.16
175 300058 蓝色光标 10,192 103,652.64 0.16
176 601919 中国远洋 19,700 103,228.00 0.15
177 000060 中金岭南 9,225 102,858.75 0.15
178 600005 武钢股份 29,600 100,936.00 0.15
179 000402 金 融 街 9,768 100,610.40 0.15
180 000559 万向钱潮 7,581 100,524.06 0.15
181 600839 四川长虹 23,942 100,077.56 0.15
182 000750 国海证券 14,033 97,810.01 0.15
183 600398 海澜之家 9,016 97,282.64 0.15
184 600023 浙能电力 17,674 95,969.82 0.14
185 000792 盐湖股份 5,022 95,769.54 0.14
186 600157 永泰能源 23,839 95,594.39 0.14
187 300315 掌趣科技 10,300 95,172.00 0.14
188 600362 江西铜业 5,588 93,487.24 0.14
189 002422 科伦药业 5,786 93,270.32 0.14
190 600256 广汇能源 19,971 93,264.57 0.14
191 300168 万达信息 4,600 93,012.00 0.14
192 000046 泛海控股 10,000 92,900.00 0.14
193 000425 徐工机械 27,370 92,510.60 0.14
194 000415 渤海金控 12,900 92,235.00 0.14
195 601718 际华集团 10,000 92,100.00 0.14
196 601106 中国一重 17,000 91,970.00 0.14
197 002500 山西证券 7,651 91,965.02 0.14
198 600060 海信电器 5,345 91,506.40 0.14
199 000709 河钢股份 27,328 91,275.52 0.14
200 600688 上海石化 14,154 91,151.76 0.14
201 600895 张江高科 5,100 90,372.00 0.14
202 002081 金 螳 螂 8,981 87,923.99 0.13
203 601117 中国化学 12,955 87,705.35 0.13
204 600038 中直股份 1,800 87,156.00 0.13
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 57 页 共 74 页
205 601633 长城汽车 7,876 87,108.56 0.13
206 002183 怡 亚 通 8,000 86,880.00 0.13
207 600332 白云山 3,620 86,807.60 0.13
208 600642 申能股份 14,739 86,517.93 0.13
209 600446 金证股份 3,401 85,467.13 0.13
210 300015 爱尔眼科 2,849 85,185.10 0.13
211 000540 中天城投 12,100 83,853.00 0.13
212 600875 东方电气 7,761 83,741.19 0.13
213 600588 用友网络 4,015 83,592.30 0.13
214 601866 中海集运 20,405 83,252.40 0.12
215 000977 浪潮信息 3,900 82,680.00 0.12
216 002129 中环股份 9,985 82,575.95 0.12
217 000738 中航动控 3,301 81,666.74 0.12
218 300144 宋城演艺 3,900 81,666.00 0.12
219 601098 中南传媒 4,896 81,567.36 0.12
220 600376 首开股份 6,900 81,489.00 0.12
221 002292 奥飞娱乐 3,493 79,291.10 0.12
222 600737 中粮屯河 6,300 78,498.00 0.12
223 600873 梅花生物 12,017 78,350.84 0.12
224 600027 华电国际 15,685 77,640.75 0.12
225 000712 锦龙股份 3,302 77,398.88 0.12
226 600373 中文传媒 3,801 76,780.20 0.11
227 600252 中恒集团 16,700 76,486.00 0.11
228 601216 君正集团 16,368 76,111.20 0.11
229 600074 保千里 5,700 75,468.00 0.11
230 000630 铜陵有色 24,465 75,352.20 0.11
231 300002 神州泰岳 8,056 74,437.44 0.11
232 601991 大唐发电 19,300 73,726.00 0.11
233 600827 百联股份 5,101 73,250.36 0.11
234 600208 新湖中宝 17,602 73,224.32 0.11
235 601179 中国西电 13,118 73,198.44 0.11
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 58 页 共 74 页
236 601992 金隅股份 16,328 72,822.88 0.11
237 000039 中集集团 4,959 72,500.58 0.11
238 000778 新兴铸管 13,994 72,348.98 0.11
239 600704 物产中大 7,000 72,310.00 0.11
240 600021 上海电力 5,901 71,638.14 0.11
241 601898 中煤能源 12,136 70,510.16 0.11
242 000061 农 产 品 5,668 70,113.16 0.10
243 601872 招商轮船 14,000 69,160.00 0.10
244 600037 歌华有线 4,500 68,940.00 0.10
245 002146 荣盛发展 8,708 68,357.80 0.10
246 600372 中航电子 3,681 68,319.36 0.10
247 601198 东兴证券 3,403 68,264.18 0.10
248 000999 华润三九 2,760 68,254.80 0.10
249 002152 广电运通 5,000 66,400.00 0.10
250 601021 春秋航空 1,800 66,132.00 0.10
251 600170 上海建工 13,904 65,765.92 0.10
252 000729 燕京啤酒 9,368 65,107.60 0.10
253 603000 人民网 3,680 64,988.80 0.10
254 002470 金正大 8,200 64,780.00 0.10
255 002294 信立泰 2,199 64,298.76 0.10
256 601225 陕西煤业 13,200 64,020.00 0.10
257 603993 洛阳钼业 16,882 62,801.04 0.09
258 000898 鞍钢股份 12,000 60,480.00 0.09
259 600600 青岛啤酒 2,030 59,763.20 0.09
260 600959 江苏有线 5,251 59,336.30 0.09
261 000800 一汽轿车 5,357 58,230.59 0.09
262 601258 庞大集团 20,914 57,931.78 0.09
263 000825 太钢不锈 14,700 57,918.00 0.09
264 000883 湖北能源 12,645 57,914.10 0.09
265 600863 内蒙华电 18,624 57,361.92 0.09
266 600098 广州发展 5,000 56,100.00 0.08
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 59 页 共 74 页
267 601118 海南橡胶 8,030 55,888.80 0.08
268 300251 光线传媒 5,701 55,641.76 0.08
269 300133 华策影视 4,840 54,934.00 0.08
270 002153 石基信息 2,201 53,638.37 0.08
271 000027 深圳能源 7,751 53,249.37 0.08
272 002424 贵州百灵 2,801 53,050.94 0.08
273 601928 凤凰传媒 5,025 52,611.75 0.08
274 600008 首创股份 12,500 51,375.00 0.08
275 600648 外高桥 2,583 50,988.42 0.08
276 600685 中船防务 1,700 50,490.00 0.08
277 601808 中海油服 3,872 49,677.76 0.07
278 002399 海普瑞 2,709 49,357.98 0.07
279 601958 金钼股份 6,407 49,013.55 0.07
280 600582 天地科技 9,800 48,706.00 0.07
281 002739 万达院线 900 48,663.00 0.07
282 601608 中信重工 8,600 48,246.00 0.07
283 300146 汤臣倍健 4,000 47,760.00 0.07
284 600998 九州通 2,269 47,059.06 0.07
285 600666 奥瑞德 1,700 45,815.00 0.07
286 600783 鲁信创投 2,000 45,240.00 0.07
287 600871 石化油服 10,800 44,280.00 0.07
288 600317 营口港 12,700 44,069.00 0.07
289 002195 二三四五 3,800 43,016.00 0.06
290 300085 银之杰 1,900 39,710.00 0.06
291 600578 京能电力 9,200 38,640.00 0.06
292 600188 兖州煤业 2,772 30,103.92 0.05
293 002027 分众传媒 2,000 28,540.00 0.04
294 002568 百润股份 1,300 26,312.00 0.04
295 603885 吉祥航空 1,100 25,630.00 0.04
296 600022 山东钢铁 10,000 25,000.00 0.04
297 600606 绿地控股 2,300 20,033.00 0.03
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 60 页 共 74 页
298 000156 华数传媒 995 17,820.45 0.03
299 601016 节能风电 1,300 11,505.00 0.02
8.3.2 期末积极 投资按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的 所有股票 投资明细
金额单位： 人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元）
占基金资产净
值比例（％）
1 600773 西藏城投 47,300 564,289.00 0.84
2 600491 龙元建设 43,400 500,836.00 0.75
3 000703 恒逸石化 27,267 409,823.01 0.61
4 002540 亚太科技 49,400 387,790.00 0.58
5 600660 福耀玻璃 18,000 335,340.00 0.50
6 000055 方大集团 21,400 291,682.00 0.44
7 002055 得润电子 7,400 175,454.00 0.26
8 300353 东土科技 11,400 173,166.00 0.26
9 002654 万润科技 15,000 165,600.00 0.25
10 601021 春秋航空 4,300 157,982.00 0.24
11 603416 信捷电气 1,076 53,886.08 0.08
12 601375 中原证券 8,172 32,688.00 0.05
13 300537 广信材料 477 23,272.83 0.03
14 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.02
15 603877 太平鸟 636 13,546.80 0.02
16 603035 常熟汽饰 661 6,900.84 0.01
17 603886 元祖股份 312 5,522.40 0.01
8.4 报告 期内股 票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入 金额超出期 初基金资产 净值2% 或前20名 的股 票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 300036 超图软件 1,001,659.00 1.20
2 000536 华映科技 997,505.00 1.19
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 61 页 共 74 页
3 002643 万润股份 985,074.00 1.18
4 002440 闰土股份 783,242.90 0.93
5 300017 网宿科技 699,940.00 0.84
6 300024 机器人 641,854.00 0.77
7 300301 长方集团 630,479.00 0.75
8 600773 西藏城投 615,249.15 0.73
9 600398 海澜之家 499,010.20 0.60
10 600491 龙元建设 493,634.00 0.59
11 002687 乔治白 439,965.00 0.53
12 300037 新宙邦 437,211.00 0.52
13 600136 当代明诚 434,897.00 0.52
14 600236 桂冠电力 423,600.00 0.51
15 000651 格力电器 416,089.00 0.50
16 600373 中文传媒 409,507.96 0.49
17 002285 世联行 403,392.00 0.48
18 000826 启迪桑德 401,551.00 0.48
19 002540 亚太科技 400,420.00 0.48
20 603366 日出东方 399,626.00 0.48
注：买入金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出 金额超出期 初基金资产 净值2% 或前20名 的股 票明细
金额单位：人民币元
序号
股票代
码
股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净值比例
(%)
1 300036 超图软件 1,021,431.00 1.22
2 000536 华映科技 983,732.00 1.17
3 300017 网宿科技 911,837.90 1.09
4 002643 万润股份 795,701.00 0.95
5 002440 闰土股份 784,471.40 0.94
6 300301 长方集团 640,022.32 0.76
7 300024 机器人 629,803.00 0.75
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 62 页 共 74 页
8 600016 民生银行 566,210.00 0.68
9 601318 中国平安 553,093.00 0.66
10 600398 海澜之家 492,310.20 0.59
11 001979 招商蛇口 448,749.34 0.54
12 600236 桂冠电力 437,894.60 0.52
13 600373 中文传媒 431,952.25 0.52
14 600036 招商银行 430,303.00 0.51
15 002687 乔治白 423,453.00 0.51
16 002285 世联行 416,333.40 0.50
17 300450 先导智能 412,600.00 0.49
18 300037 新宙邦 412,519.00 0.49
19 603366 日出东方 406,728.00 0.49
20 300359 全通教育 399,170.00 0.48
注：：卖出金额均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票 的成本总额 及卖出股票 的收入总额
金额单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 31,379,072.30
卖出股票收入 （成交）总额 40,691,210.23
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关
交易费用。
8.5 期末 按 债券 品种分类的 债券投资组 合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期末 按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名债 券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末 按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的所有资产 支持证券投 资明细
本基金本报告 期末未持有资产支持证券。
8.8 报告 期末按 公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的前五 名贵金属投 资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 63 页 共 74 页
8.9 期末 按公允 价值占基金 资产净值比 例大小排序 的前五名权 证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末 本基金投资 的股指期货 交易情况说 明
8.10.1 报告期末 本基金投资 的股指期货 持仓和损益 明细
股指期 货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.10.2 本基金投 资股指期货 的投资政策
股指期货暂不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11 报告期末 本基金投资 的国债期货 交易情况说 明
8.11.1 本期国债 期货投资政 策
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.2 报告期末 本基金投资 的国债期货 持仓和损益 明细
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适用。
8.11.3 本期国债 期货投资评 价
国债期货不属于本基金的投资范围，故此项不适 用。
8.12 投资组合 报告附注
8.12.1
本基金投资的海通证券 （600837） 的发行主体， 海通证券股份有限公司 （以下简称公司） ，
于2015 年8月24日收到中国证券监督管理委员会（以下简称" 中国证监会" ）《调查通知
书》（津证调查字2015011号）。
海通证券上海建国西路营业部、 杭州解放路营业部、 宁波百丈东路营业部涉嫌未按规定
审查、 了解客户身份等违法违规行为。 海通证券未按照 《证券登记结算管理办法》 第二
十四条， 《关于加强证券期货经营机构客户交易终端信息 等客户信息管理的规定》 第六
条、 第八条、 第十三条， 《中国证监会关于加强证券经纪业务管理的规定》 第三条第( 四)
项， 《中国证券登记结算有限责任公司证券账户管理规则》 第五十条的规定对客户的身
份信息进行审查和了解，违反了《证券公司监督管理条例》第二十八条第一款的规定，
构成 《证券公司监督管理条例》 第八十四条第( 四) 项所 述的行为， 获利 28,653,000 元。
2016 年11月28日， 公司收到中国证监会 《行政处罚决定书》 ， 对海通证券责令改正， 给
予警告，没收违法所得 28,653,000元，并处以85,959,000元罚款。2016 年11月28日，公
司同时收到了中国证监会针对此案发送给公司员工的《结案通知书》，决定对丁学清、
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 64 页 共 74 页
邹二海、 高宏杰、 汪峥、 方贤明、 沈云明、 宋世浩先生涉嫌未按规定审查、 了解客户真
实身份违法违规行为立案稽查。经审理，其涉案违法事实不成立，本案结案。
在上述公告公布后， 本基金管理人对该公司进行了进一步了解和分析， 认为上述处罚不
会对海通证券的投资价值构成实质性负面影响， 因此本基金管理人对该上市公司的投资
判断未发生改变。
其余九名证券的发行主体本报告期内没有被监管部门立案调查， 或在报告编制日前一年
内受到公开谴 责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选库之外的股票。
8.12.3 期末其他 各项资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 11,041.68
2 应收证券清算款 146,130.24
3 应收股利 －
4 应收利息 2,587.39
5 应收申购款 4,385.52
6 其他应收款 －
7 待摊费用 －
8 其他 －
9 合计 164,144.83
8.12.4 期末持有 的处于转股 期的可转换 债券明细
本基金本报告期 末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末股票 中存在流通 受限情况的 说明
8.12.5.1 期末指 数投资前十 名股票中存 在流通受限 情况的说明
本基金本报告期末 指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积 极投资前五 名股票中存 在流通受限 情况的说明
本基金本报告期末积极投资前五名股票中不存在流通受限情况。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 65 页 共 74 页
8.12.6 投资组合 报告附注的 其他文字描 述部分
本报告中因四舍五入原因， 投资组合报告中市值占总资产或净资产比例的分项之和
与合计可能存在尾差。
§9 基 金份额持 有人信息
9.1 期末 基金份 额持有人户 数及持有人 结构
份额单位：份
份额
级别
持有人户数
( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有
份额
占总份
额
比例
持有
份额
占总份
额
比例
中欧沪
深300指
数增强
（LOF ）
A
3,174 17,722.80
2,914,229.5
0
5.18%
53,337,932.
21
94.82%
中欧沪
深300指
数增强
（LOF ）
E
143 4,447.53 122,023.00 19.19% 513,973.51 80.81%
合计 3,317 17,150.48
3,036,252.5
0
5.34%
53,851,905.
72
94.66%
9.2 期末 上市基 金前十名持 有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 许传凤 74811 8.78%
2 徐立新 49400 5.80%
3 汪秀娣 48705 5.72%
4 任晓光 46100 5.41%
5 乔爱科 36300 4.26%
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 66 页 共 74 页
6 李为民 35600 4.18%
7 刘巍 35004 4.11%
8 张达 30004 3.52%
8 林海洪 30004 3.52%
9 刘国珍 30001 3.52%
10 魏晓斐 21202 2.49%
注：以上均为 中欧沪深300 指数增强 （LOF ）A 的 场内持有人。
9.3 期末 基金管 理人的从业 人员持有本 基金的情况
项目 份额级别 持有份额总数 （份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持
有本基金
中欧沪深
300 指数增
强（LOF ）
A
0.00 0.00%
中欧沪深
300 指数增
强（ LOF ） E
0.00 0.00%
合计 0.00 0.00%
9.4 期末 基金管 理人的从业 人员持有本 开放式基金 份额总量区 间情况
项目 份额级别
持有基金份额总量的数量区间
（万份）
本公司高级管理人员、 基金投
资和研究部门负责人持有本
开放式基金
中欧沪深300指数
增强（LOF ）A
0
中欧沪深300指数
增强（LOF ）E
0
合计 0
本基金基金经理持有本开放
式基金
中欧沪深300指数
增强（LOF ）A
0
中欧沪深300指数
增强（LOF ）E
0
合计 0
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 67 页 共 74 页
§10 开 放式基 金份额变动
单位：份
中欧沪深300指数增强
（LOF ）A
中欧沪深300指数增强
（LOF ）E
基金合同生效日(2010 年06月24日)
基金份额总额
1,202,197,493.33 －
本报告期期初基金份额总额 64,764,801.45 253,342.11
本报告期基金总申购份额 9,687,454.15 1,045,405.84
减：本报告期基金总赎回份额 18,200,093.89 662,751.44
本报告期基金拆分变动份额 － －
本报告期期末基金份额总额 56,252,161.71 635,996.51
注：总申购份额含红利再投、转换入份额，总赎回份额含转换出份额。
§11 重 大事件 揭示
11.1 基金份额 持有人大会 决议
报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理 人、基金托 管人的专门 基金托管部 门的重大人 事变动
11.2.1 基金管理人的重大人事变动
本报告期内， 基金管理人于2016年5 月7日发布公告， 卞玺云女士自2016 年5月7日起担任
中欧基金管理有限公司督察长职务。 相关变更事项已按规定向中国基金业协会办理相关
手续并向中国证监会和上海证监局报告。
11.2.2 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金 管理人、基 金财产、基 金托管业务 的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资 策略的改变
本报告期内本基金投资策略未发生改变。
11.5 为基金进 行审计的会 计师事务所 情况
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 68 页 共 74 页
本基金自合同生效日起聘请普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金提
供审计服务。 报告期内本基金 未改聘会计师事务所。 本年度应支付给所聘任的会计师事
务所审计费用为60,000.00元人民币。
11.6 管理人、 托管人及其 高级管理人 员受稽查或 处罚等情况
本报告期内本基金管理人、 基金托管人及其高级管理人员未受监管部门的稽查或处
罚。
11.7 基金租用 证券公司交 易单元的有 关情况
11.7.1 基金租用 证券公司交 易单元进行 股票投资及 佣金支付情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中信证券 1
33,781,376
.53
47.40% 31,460.51 47.40%
国海证券 1
13,713,675
.01
19.24% 12,772.55 19.24%
西部证券 1
7,919,808.
83
11.11% 7,375.09 11.11%
长江证券 1
6,899,206.
51
9.68% 6,425.32 9.68%
国都证券 2
3,727,432.
24
5.23% 3,471.39 5.23%
瑞银证券 1
3,490,906.
70
4.90% 3,251.12 4.90%
中信建投 1
1,738,658.
02
2.44% 1,619.36 2.44%
海通证券 1
－ － －
招商证券 1
－ － －
中金公司 1
－ － －
广发证券 1
－ － －
华泰证券 1
－ － －
申银万国 1
－ － －
光大证券 1
－ － －
国金证券 1
－ － －
东方证券 1
－ － －
注：1. 根据中 国证监会的有关规定，我司在综合考量证券经营机构的财务状况、经营状况、研究能
力的基础上，选择基金专用交易席位，并由公司董事会授权管理层批准。
2. 本报告期内 ，本基金无新增或减少租用证券公司交易单元的情况。
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 69 页 共 74 页
11.7.2 基金租用 证券公司交 易单元进行 其他证券投 资的 情况
本基金本 报 告期内未 进 行其他证 券 投资。
11.8 其他重大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2015年12月31日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-01
2
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
金开放时间调整的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-04
3
中欧基金管理有限公司督察长离
任公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-05
4
中欧基金管理有限公司关于旗下
场内基金在指数熔断期间暂停申
购赎回业务的提示性公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
5
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金持有“乐视网”股
票估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
6
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金持有“万科A ”股
票估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
7
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金持有“东华软件”
股票估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-06
8
中欧基金管理有限公司关于指数
发生不可恢复交易熔断后旗下基
金开放时间调整的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-07
9
中欧基金管理有限公司住所变更
公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-20
10
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金2015年第4季度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 70 页 共 74 页
11
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开通部
分基金定投业务的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-01-22
12
中欧基金管理有限公司关于在旗
下理财交易及客户服务平台开展
定期定额投资费率优惠活动的公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-03
13
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)更新招募说明书
（2016年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-06
14
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)更新招募说明书摘
要（2016年第1号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-06
15
中欧基金管理有限公司代行督察
长公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-19
16
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分开放式基金实施特定申购费
率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-25
17
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金新增陆金所资管为代销
机构并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-02-26
18
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金（LOF ）2015 年年度报告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
19
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金（LOF ）2015 年年度报告
摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-29
20
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金新增盈米财富为代销机
构并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-30
21
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下部分基金持有“长安汽车”
股票估值方法的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-03-31
22 中欧基金管理有限公司关于旗下 中国证监会指定报刊及网 2016-04-08
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 71 页 共 74 页
理财交易及客户服务平台开通部
分基金转换业务的公告
站
23
中欧基金管理有限公司关于新增
好买基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-12
24
中欧基金管理有限公司关于旗下
理财交易及客户服务平台开展转
换交易费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-12
25
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金互相转换范围的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-15
26
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金 （LOF ） 2016年第1季度报
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-04-21
27
中欧基金管理有限公司高级管理
人员变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-07
28
中欧基金管理有限公司关于新增
金牛理财为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务的公
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-05-16
29
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在陆金所资管开通基金
定投业务并参与费率优惠的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-17
30
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过广发证券代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-06-27
31
中欧基金管理有限公司关于旗下
基金2016年6月30日基金资产净
值、基金份额净值和基金份额累
计净值公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-01
32
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金 （LOF ） 2016年第2季度报
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-07-19
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 72 页 共 74 页
33
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)更新招募说明书
（2016年第2号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-06
34
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金(LOF)更新招募说明书摘
要（2016年第2号）
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-06
35
中欧基金管理有限公司关于新增
利得基金为旗下部分基金代销机
构并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-17
36
中欧基金管理有限公司关于新增
联泰资产为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-23
37
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金（LOF ）2016 年半年度报
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
38
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金（LOF ）2016 年半年度报
告摘要
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-24
39
中欧基金管理有限公司关于新增
蛋卷基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-25
40
中欧基金管理有限公司关于对通
过旗下理财交易及客户服务 平台
申购旗下基金开展费率优惠活动
的补充公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-08-26
41
中欧基金管理有限公司关于提醒
投资者及时更新已过期身份证件
或身份证明文件的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-07
42
中欧基金管理有限公司部分部门
办公地址变更公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-14
43 中欧基金管理有限公司关于子公 中国证监会指定报刊及网 2016-09-20
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 73 页 共 74 页
司办公地址变更的公告 站
44
中欧基金管理有限公司关于新增
盈米财富为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-23
45
中欧基金管理有限公司关于新增
平安证券为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-23
46
中欧基金管理有限公司关于新增
国美基金为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-09-29
47
中欧基金管理有限公司关于新增
广源达信为旗下部分基金代销机
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-10
48
中欧沪深300指数增强型证券投
资基金 （LOF ） 2016年第3季度报
告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-10-26
49
中欧基金管理有限公司关于新增
新浪仓石基金为旗下部分基金代
销机构同步开通转换和定投业务
并参与费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-14
50
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金在国都证券开通定期定
额投资业务并参加定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-21
51
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过国美基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
52
中欧基金管理有限公司关于新增
云湾投资为旗下部分基金代销机
中国证监会指定报刊及网
站
2016-11-25
中欧沪深300 指数增强型证券投资基金（LOF ）2016 年年度报 告
第 74 页 共 74 页
构同步开通转换和定投业务并参
与费率优惠活动的公告
53
中欧基金管理有限公司关于调整
旗下通过蛋卷基金代销基金定投
最低申购金额的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-15
54
中欧基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与邮储银行申购费率
优惠活动的公告
中国证监会指定报刊及网
站
2016-12-29
§12 备 查文件 目录
12.1 备查文件 目录
1、中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）相关 批准文件
2、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）基 金合同》
3、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）托 管协议》
4、《中欧沪深300指数增强型证券投资基金（LOF ）招 募说明书》
5、基金管理人业务资格批件、营业执照
6、本报告期内在中 国证监会指定报纸上公开披露的各项公告
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可登录基金管理人网站(www.zofund.com) 查阅， 或 在营业时间内至基金管理
人、基金托管人办公场所免费查阅。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人中欧基金管理有限公司：
客户服务中心电话：021-68609700 ，400-700-9700
中欧 基金管理有 限公司
二〇 一 七年三月 三十一日
