新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
新 华惠 鑫分 级 债券 型证 券投 资 基金
201 6 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基金 管理 人：新 华基 金管理 股份有 限公 司
基金 托管 人：中 国工 商银行 股份有 限公 司
报告 送出 日期： 二〇 一七年 三月三 十一 日新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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§ 1 重 要 提 示 及 目 录
1 . 1 重 要 提 示
基 金 管 理 人 的 董 事 会 、 董 事 保 证 本 报 告 所 载 资 料 不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 重 大 遗 漏 ， 并
对 其 内 容 的 真 实 性 、 准 确 性 和 完 整 性 承 担 个 别 及 连 带 的 法 律 责 任 。 本 年 度 报 告 已 经 全 部 独 立 董 事 签
字 同 意 ， 并 由 董 事 长 签 发 。
基 金 托 管 人 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 根 据 本 基 金 合 同 规 定 ， 于 2 0 1 7 年 3 月 2 4 日 复 核 了 本 报
告 中 的 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 ， 保 证 复 核 内 容
不 存 在 虚 假 记 载 、 误 导 性 陈 述 或 者 重 大 遗 漏 。
基 金 管 理 人 承 诺 以 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 但 不 保 证 基 金 一 定 盈 利 。
基 金 的 过 往 业 绩 并 不 代 表 其 未 来 表 现 。 投 资 有 风 险 ， 投 资 者 在 作 出 投 资 决 策 前 应 仔 细 阅 读 本 基
金 的 招 募 说 明 书 及 其 更 新 。
本 报 告 中 财 务 资 料 已 经 审 计 。
本 报 告 期 自 2 0 1 6 年 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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1 . 2 目 录
§ 1 重 要 提 示 及 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
1 . 1 重 要 提 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
§ 2 基 金 简 介 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 1 基 金 基 本 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
2 . 2 基 金 产 品 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 6
2 . 4 信 息 披 露 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2 . 5 其 他 相 关 资 料 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
3 . 2 基 金 净 值 表 现 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0
3 . 3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 3
§ 4 管 理 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 6
4 . 9 管 理 人 对 会 计 师 事 务 所 出 具 非 标 准 审 计 报 告 所 涉 相 关 事 项 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ 5 托 管 人 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明 . . . . . . . . . . . . . 1 7
5 . 3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ 6 审 计 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 7
§ 7 年 度 财 务 报 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
7 . 1 资 产 负 债 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 8
7 . 2 利 润 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 1
7 . 3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 4
7 . 4 报 表 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 6
§ 8 投 资 组 合 报 告 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 5
8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 5
8 . 2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 7
8 . 3 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 股 票 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 6
8 . 4 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 7
8 . 5 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 8
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 0
8 . 7 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 0
8 . 8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 名 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1
8 . 9 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 1新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 2
8 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 3
§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 5
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 6
9 . 2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 7
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 8
9 . 4 发 起 式 基 金 发 起 资 金 持 有 份 额 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 0 9
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 0
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 1
1 1 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 2
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 2
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 3
§ 1 2 发 起 式 基 金 发 起 资 金 持 有 份 额 情 况 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 3
§ 1 3 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5
§ 1 4 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5
1 4 . 1 备 查 文 件 目 录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5
1 4 . 2 存 放 地 点 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5
1 4 . 3 查 阅 方 式 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1 5新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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§ 2 基 金 简 介
2 . 1 基 金 基 本 情 况
基 金 名 称 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 简 称 新 华 惠 鑫 分 级 债 券
基 金 主 代 码 1 6 4 3 0 2
交 易 代 码 1 6 4 3 0 2
基 金 运 作 方 式 契 约 型 开 放 式 基 金
基 金 合 同 生 效 日 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日
基 金 管 理 人 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司
基 金 托 管 人 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
报 告 期 末 基 金 份 额 总 额 3 0 7 , 5 7 2 , 1 4 1 . 0 8 份
基 金 份 额 上 市 的 证 券 交 易 所 深 圳 证 券 交 易 所
上 市 日 期 2 0 1 4 年 3 月 2 8 日
下 属 分 级 基 金 的 基 金 简 称 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B
下 属 分 级 基 金 的 交 易 代 码 1 6 4 3 0 3 1 5 0 1 6 1
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额 总
额
1 1 , 5 1 1 , 4 8 6 . 0 3 份 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5 份
2 . 2 基 金 产 品 说 明
投 资 目 标
在 严 格 控 制 投 资 风 险 的 前 提 下 ， 通 过 积 极 主 动 的 资 产 管 理 ， 力 争 为 基 金 份
额 持 有 人 获 取 超 越 业 绩 比 较 基 准 的 投 资 回 报 。
投 资 策 略
本 基 金 的 投 资 策 略 主 要 包 括 ： 大 类 资 产 配 置 策 略 、 固 定 收 益 类 资 产 投 资 策
略 以 及 权 益 类 资 产 投 资 策 略 。 首 先 ， 本 基 金 管 理 人 将 采 用 战 略 性 与 战 术 性
相 结 合 的 大 类 资 产 配 置 策 略 ， 在 基 金 合 同 规 定 的 投 资 比 例 范 围 内 确 定 各 大
类 资 产 的 配 置 比 例 。 在 此 基 础 之 上 ， 一 方 面 综 合 运 用 久 期 策 略 、 收 益 率 曲
线 策 略 以 及 信 用 策 略 进 行 固 定 收 益 类 资 产 投 资 组 合 的 构 建 ； 另 一 方 面 通 过
定 量 与 定 性 相 结 合 的 分 析 方 法 ， 积 极 进 行 新 股 申 购 、 定 向 增 发 、 可 转 债 转
股 等 投 资 操 作 ， 在 新 股 流 通 后 择 机 卖 出 以 提 高 基 金 的 整 体 收 益 水 平 。
业 绩 比 较 基 准 中 债 新 综 合 指 数 （ 全 价 ） 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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风 险 收 益 特 征
本 基 金 为 债 券 型 基 金 ， 属 于 证 券 投 资 基 金 中 较 低 风 险 的 基 金 品 种 ， 其 风 险
收 益 预 期 高 于 货 币 市 场 基 金 ， 低 于 混 合 型 基 金 和 股 票 型 基 金 。
下 属 分 级 基 金 的 风 险
收 益 特 征
本 基 金 《 基 金 合 同 》 生 效 之 日 起
3 年 内 ， 惠 鑫 A 为 低 风 险 、 收 益
相 对 稳 定 的 基 金 份 额 ； 惠 鑫 B 为
较 高 风 险 、 较 高 收 益 的 基 金 份 额 。
本 基 金 《 基 金 合 同 》 生 效 之 日 起 3 年 内 ，
惠 鑫 A 为 低 风 险 、 收 益 相 对 稳 定 的 基
金 份 额 ； 惠 鑫 B 为 较 高 风 险 、 较 高 收
益 的 基 金 份 额 。
2 . 3 基 金 管 理 人 和 基 金 托 管 人
项 目 基 金 管 理 人 基 金 托 管 人
名 称 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司
信 息 披 露
负 责 人
姓 名 齐 岩 郭 明
联 系 电 话 0 1 0 - 6 8 7 7 9 6 8 8 0 1 0 - 6 6 1 0 5 7 9 9
电 子 邮 箱 q i y a n @ n c f u n d . c o m . c n c u s t o d y @ i c b c . c o m . c n
客 户 服 务 电 话 4 0 0 8 1 9 8 8 6 6 9 5 5 8 8
传 真 0 1 0 - 6 8 7 7 9 5 2 8 0 1 0 - 6 6 1 0 5 7 9 8
注 册 地 址
重 庆 市 江 北 区 聚 贤 岩 广 场 6 号
力 帆 中 心 2 号 楼 1 9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 5 5
号
办 公 地 址
重 庆 市 江 北 区 聚 贤 岩 广 场 6 号
力 帆 中 心 2 号 楼 1 9 层
北 京 市 西 城 区 复 兴 门 内 大 街 5 5
号
邮 政 编 码 4 0 0 0 1 0 1 0 0 1 4 0
法 定 代 表 人 陈 重 易 会 满
2 . 4 信 息 披 露 方 式
本 基 金 选 定 的 信 息 披 露 报 纸 名 称 中 国 证 券 报 、 上 海 证 券 报 、 证 券 时 报 、 证 券 日 报
登 载 基 金 年 度 报 告 正 文 的 管 理 人 互 联
网 网 址
w w w . n c f u n d . c o m . c n
基 金 年 度 报 告 备 置 地 点 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 办 公 地
2 . 5 其 他 相 关 资 料
项 目 名 称 办 公 地 址新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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会 计 师 事 务 所
瑞 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合
伙 ）
北 京 市 东 城 区 永 定 门 西 滨 河 路 8 号 院 7 号
楼 中 海 地 产 广 场 西 塔 5 - 1 1 层
注 册 登 记 机 构 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 北 京 市 西 城 区 太 平 桥 大 街 1 7 号
§ 3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3 . 1 主 要 会 计 数 据 和 财 务 指 标
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
3 . 1 . 1 期 间 数 据 和 指 标 2 0 1 6 年 2 0 1 5 年
2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 （ 基
金 合 同 生 效 日 ） 至
2 0 1 4 年 1 2 月 3 1 日
本 期 已 实 现 收 益 4 3 , 8 3 1 , 7 3 3 . 2 5 5 7 , 6 6 9 , 7 4 6 . 8 3 1 4 8 , 7 6 8 , 8 7 8 . 2 5
本 期 利 润 3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8 6 5 , 7 1 0 , 3 5 0 . 5 7 1 6 1 , 7 9 6 , 2 6 6 . 2 1
加 权 平 均 基 金 份 额 本 期 利 润 0 . 1 2 4 4 0 . 1 4 2 3 0 . 1 3 6 2
本 期 加 权 平 均 净 值 利 润 率 3 5 . 6 9 % 1 0 . 0 2 % 1 7 . 6 1 %
本 期 基 金 份 额 净 值 增 长 率 9 . 3 9 % 3 9 . 4 6 % 1 5 . 3 0 %
3 . 1 . 2 期 末 数 据 和 指 标 2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末 2 0 1 4 年 末
期 末 可 供 分 配 利 润 2 1 8 , 8 7 6 , 2 7 3 . 8 7 1 7 6 , 2 7 7 , 4 1 0 . 8 3 1 4 8 , 7 6 8 , 8 7 8 . 2 5
期 末 可 供 分 配 基 金 份 额 利 润 0 . 7 1 1 6 0 . 5 5 0 0 0 . 1 5 0 0
期 末 基 金 资 产 净 值 5 4 0 , 9 7 0 , 1 1 0 . 0 9 5 1 6 , 8 0 7 , 5 6 5 . 4 2 1 , 1 3 7 , 4 8 4 , 4 7 1 . 1 6
期 末 基 金 份 额 净 值 1 . 7 5 9 1 . 6 0 8 1 . 1 5 3
3 . 1 . 3 累 计 期 末 指 标 2 0 1 6 年 末 2 0 1 5 年 末 2 0 1 4 年 末
基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 7 5 . 9 0 % 6 0 . 8 0 % 1 5 . 3 0 %
注 ： 1 、 本 期 已 实 现 收 益 指 基 金 本 期 利 息 收 入 、 投 资 收 益 、 其 他 收 入 （ 不 含 公 允 价 值 变 动 收 益 ）
扣 除 相 关 费 用 后 的 余 额 ， 本 期 利 润 为 本 期 已 实 现 收 益 加 上 本 期 公 允 价 值 变 动 收 益 ；
2 、 以 上 所 述 基 金 业 绩 指 标 不 包 括 持 有 人 认 购 或 交 易 基 金 的 各 项 费 用 （ 例 如 基 金 申 购 费 赎 回 费 等 ） ，
计 入 费 用 后 实 际 收 益 水 平 要 低 于 所 列 数 字 。
3 、 对 期 末 可 供 分 配 利 润 ， 采 用 期 末 资 产 负 债 表 中 未 分 配 利 润 与 未 分 配 利 润 中 已 实 现 部 分 的 孰 低
数 （ 为 期 末 余 额 ， 不 是 当 期 发 生 数 ） 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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3 . 2 基 金 净 值 表 现
3 . 2 . 1 基 金 份 额 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较
阶 段
份 额 净 值 增
长 率 ①
份 额 净 值 增
长 率 标 准 差
②
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 ③
业 绩 比 较 基
准 收 益 率 标
准 差 ④
① － ③ ② － ④
过 去 三 个 月 0 . 2 3 % 0 . 0 5 % - 2 . 3 4 % 0 . 1 5 % 2 . 5 7 % - 0 . 1 0 %
过 去 六 个 月 3 . 7 1 % 0 . 0 8 % - 1 . 4 4 % 0 . 1 1 % 5 . 1 5 % - 0 . 0 3 %
过 去 一 年 9 . 3 9 % 0 . 1 7 % - 1 . 6 3 % 0 . 0 9 % 1 1 . 0 2 % 0 . 0 8 %
自 基 金 合 同 生
效 起 至 今
7 5 . 9 0 % 0 . 7 6 % 8 . 6 2 % 0 . 1 0 % 6 7 . 2 8 % 0 . 6 6 %
注 ： 1 、 本 基 金 于 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 基 金 合 同 生 效 ；
2 、 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 为 ： 中 债 新 综 合 指 数 （ 全 价 ） ；
3 、 本 基 金 对 业 绩 比 较 基 准 采 用 每 日 再 平 衡 的 计 算 方 法 。
3 . 2 . 2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 变 动 的 比
较
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
自 基 金 合 同 生 效 以 来 份 额 累 计 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 历 史 走 势 对 比 图
( 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 )
注 ： 本 基 金 本 报 告 期 内 各 项 资 产 配 置 比 例 符 合 合 同 约 定 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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3 . 2 . 3 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 每 年 净 值 增 长 率 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 比 较
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 净 值 增 长 率 与 业 绩 比 较 基 准 收 益 率 的 对 比 图
注 ： 本 基 金 于 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 基 金 合 同 生 效 ， 合 同 生 效 当 年 按 实 际 存 续 期 计 算 ， 不 按 整 个 自
然 年 度 进 行 折 算 。
3 . 3 过 去 三 年 基 金 的 利 润 分 配 情 况
本 基 金 于 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 基 金 合 同 生 效 ， 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 未 进 行 过 利 润 分 配 。
§ 4 管 理 人 报 告
4 . 1 基 金 管 理 人 及 基 金 经 理 情 况
4 . 1 . 1 基 金 管 理 人 及 其 管 理 基 金 的 经 验
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 批 复 ， 于 2 0 0 4 年 1 2 月 9 日 注 册 成 立 。
注 册 地 为 重 庆 市 ， 是 我 国 西 部 首 家 基 金 管 理 公 司 。
截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 旗 下 管 理 着 四 十 一 只 开 放 式 基 金 ， 即 新 华
优 选 分 红 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 优 选 成 长 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 泛 资 源 优 势 灵 活 配 置 混 合
型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 钻 石 品 质 企 业 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 行 业 周 期 轮 换 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、
新 华 中 小 市 值 优 选 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 灵 活 主 题 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 优 选 消 费 混 合 型
证 券 投 资 基 金 、 新 华 纯 债 添 利 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 新 华 行 业 轮 换 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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基 金 、 新 华 趋 势 领 航 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 安 享 惠 金 定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 壹 诺
宝 货 币 市 场 基 金 、 新 华 信 用 增 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫
益 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫 利 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 阿 里 一 号 保 本 混 合
型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫 安 保 本 一 号 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 中 证 环 保 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基
金 、 新 华 阿 鑫 一 号 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 活 期 添 利 货 币 市 场 基 金 、 新 华 增 盈 回 报 债 券 型 证
券 投 资 基 金 、 新 华 策 略 精 选 股 票 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 万 银 多 元 策 略 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、
新 华 稳 健 回 报 灵 活 配 置 混 合 型 发 起 式 证 券 投 资 基 金 、 新 华 战 略 新 兴 产 业 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基
金 、 新 华 鑫 回 报 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 阿 鑫 二 号 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 积 极 价 值 灵 活
配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 科 技 创 新 主 题 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 信 用 增 强 债 券 型
证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫 动 力 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 丰 盈 回 报 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新
华 健 康 生 活 主 题 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 双 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 恒 稳 添 利 债 券
型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 丰 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫 锐 混 合 型 证 券 投 资 基 金 、 新 华 鑫 弘 灵 活 配
置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 和 新 华 鑫 盛 灵 活 配 置 混 合 型 证 券 投 资 基 金 。
4 . 1 . 2 基 金 经 理 （ 或 基 金 经 理 小 组 ） 及 基 金 经 理 助 理 的 简 介
姓 名 职 务
任 本 基 金 的 基 金 经 理 （ 助
理 ） 期 限
证 券 从 业
年 限
说 明
任 职 日 期 离 任 日 期
于 泽 雨
本 基 金 基 金 经
理 ， 新 华 基 金
管 理 股 份 有 限
公 司 投 资 总 监
助 理 、 新 华 纯
债 添 利 债 券 型
发 起 式 证 券 投
资 基 金 基 金 经
理 、 新 华 安 享
惠 金 定 期 开 放
债 券 型 证 券 投
资 基 金 基 金 经
理 、 新 华 信 用
增 益 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基
金 经 理 、 新 华
信 用 增 强 债 券
型 证 券 投 资 基
2 0 1 4 - 0 1 - 2
4
- 8
经 济 学 博 士 ， 8 年 证 券 从 业 经 验 。
历 任 华 安 财 产 保 险 公 司 债 券 研 究
员 、 合 众 人 寿 保 险 公 司 债 券 投 资
经 理 ， 于 2 0 1 2 年 1 0 月 加 入 新 华
基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 。 现 任 新
华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 投 资 总
监 助 理 、 新 华 纯 债 添 利 债 券 型 发
起 式 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 、 新
华 安 享 惠 金 定 期 开 放 债 券 型 证 券
投 资 基 金 基 金 经 理 、 新 华 信 用 增
益 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理 、 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投
资 基 金 基 金 经 理 、 新 华 信 用 增 强
债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 、
新 华 双 利 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 、 新 华 恒 稳 添 利 债 券 型 证
券 投 资 基 金 基 金 经 理 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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金 基 金 经 理 、
新 华 双 利 债 券
型 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 、
新 华 恒 稳 添 利
债 券 型 证 券 投
资 基 金 基 金 经
理 。
赵 楠
本 基 金 基 金 经
理 助 理
2 0 1 5 - 0 6 - 1
6
2 0 1 6 - 0 5 - 2 4 4
经 济 学 博 士 ， 4 年 证 券 从 业 经 验 。
2 0 1 2 年 7 月 加 入 新 华 基 金 管 理 股
份 有 限 公 司 ， 先 后 从 事 宏 观 研 究 、
策 略 研 究 、 信 用 评 级 , 历 任 新 华 纯
债 添 利 债 券 型 发 起 式 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 助 理 、 新 华 安 享 惠 金
定 期 开 放 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 助 理 、 新 华 信 用 增 益 债 券
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 助 理 、
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基
金 基 金 经 理 助 理 ， 现 任 新 华 阿 鑫
一 号 保 本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 基
金 经 理 、 新 华 鑫 安 保 本 一 号 混 合
型 证 券 投 资 基 金 基 金 经 理 。
注 ： 1 、 此 处 的 任 职 日 期 和 离 任 日 期 均 指 公 司 作 出 决 定 之 日 为 准 。
2 、 证 券 从 业 的 含 义 遵 从 行 业 协 会 《 证 券 业 从 业 人 员 资 格 管 理 办 法 》 的 相 关 规 定 。
4 . 2 管 理 人 对 报 告 期 内 本 基 金 运 作 遵 规 守 信 情 况 的 说 明
本 报 告 期 ， 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 作 为 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 管 理 人 按 照 《 中
华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 、 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 以 及 其 它 有 关 法 律
法 规 的 规 定 ， 本 着 诚 实 信 用 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 基 金 资 产 ， 在 严 格 控 制 风 险 的 基 础 上 为 持
有 人 谋 求 最 大 利 益 。 运 作 整 体 合 法 合 规 ， 无 损 害 基 金 持 有 人 利 益 的 行 为 。
4 . 3 管 理 人 对 报 告 期 内 公 平 交 易 情 况 的 专 项 说 明
4 . 3 . 1 公 平 交 易 制 度 和 控 制 方 法
根 据 中 国 证 监 会 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 管 理 公 司 公 平 交 易 制 度 指 导 意 见 》 （ 2 0 1 1 年 修 订 ） ， 公 司
制 定 了 《 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 公 平 交 易 管 理 制 度 》 。 制 度 的 范 围 包 括 境 内 上 市 股 票 、 债 券 的 一
级 市 场 申 购 、 二 级 市 场 交 易 等 所 有 投 资 管 理 活 动 ， 同 时 包 括 授 权 、 研 究 分 析 、 投 资 决 策 、 交 易 执 行
等 投 资 管 理 活 动 相 关 的 各 个 环 节 。
场 内 交 易 ， 投 资 指 令 统 一 由 交 易 部 下 达 ， 并 且 启 动 交 易 系 统 公 平 交 易 模 块 。 根 据 公 司 制 度 ， 严新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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格 禁 止 不 同 投 资 组 合 之 间 互 为 对 手 方 的 交 易 ， 严 格 控 制 不 同 投 资 组 合 之 间 的 同 日 反 向 交 易 。
场 外 交 易 中 ， 对 于 部 分 债 券 一 级 市 场 申 购 、 非 公 开 发 行 股 票 申 购 等 交 易 ， 交 易 部 根 据 各 投 资 组
合 经 理 申 报 的 满 足 价 格 条 件 的 数 量 进 行 比 例 分 配 。 如 有 异 议 ， 由 交 易 部 报 投 资 总 监 、 督 察 长 、 金 融
工 程 部 和 监 察 稽 核 部 ， 再 次 进 行 审 核 并 确 定 最 终 分 配 结 果 。 如 果 督 察 长 认 为 有 必 要 ， 可 以 召 开 风 险
管 理 委 员 会 会 议 ， 对 公 平 交 易 的 结 果 进 行 评 估 和 审 议 。 对 于 银 行 间 市 场 交 易 、 固 定 收 益 平 台 、 交 易
所 大 宗 交 易 ， 投 资 组 合 经 理 以 该 投 资 组 合 的 名 义 向 交 易 部 下 达 投 资 指 令 ， 交 易 部 向 银 行 间 市 场 或 交
易 对 手 询 价 、 成 交 确 认 ， 并 根 据 “ 时 间 优 先 、 价 格 优 先 ” 的 原 则 保 证 各 投 资 组 合 获 得 公 平 的 交 易 机 会 。
4 . 3 . 2 公 平 交 易 制 度 的 执 行 情 况
报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 严 格 执 行 了 《 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 公 平 交 易 制 度 》 的 规 定 。
基 金 管 理 人 对 旗 下 所 有 投 资 组 合 间 连 续 4 个 季 度 的 日 内 、 3 日 内 以 及 5 日 内 股 票 和 债 券 交 易 同
向 交 易 价 差 分 析 及 相 应 情 景 分 析 表 明 ： 债 券 同 向 交 易 频 率 偏 低 ； 股 票 同 向 交 易 溢 价 率 较 高 的 因 素 主
要 是 受 到 市 场 因 素 影 响 造 成 个 股 当 日 价 格 振 幅 较 大 或 者 是 组 合 经 理 个 人 对 交 易 时 机 的 判 断 ， 即 成 交
价 格 的 日 内 变 化 较 大 以 及 投 资 组 合 的 成 交 时 间 不 一 致 而 导 致 个 别 组 合 间 的 交 易 价 差 较 大 ， 结 合 通 过
对 平 均 溢 价 率 、 买 入 / 卖 出 溢 价 率 以 及 利 益 输 送 金 额 等 不 同 组 合 不 同 时 间 段 的 同 向 交 易 价 差 分 析 表 明
投 资 组 合 间 不 存 在 利 益 输 送 的 可 能 性 。
4 . 3 . 3 异 常 交 易 行 为 的 专 项 说 明
基 金 管 理 人 原 则 上 不 允 许 同 日 反 向 交 易 行 为 的 发 生 ， 本 报 告 期 内 ， 未 发 生 有 投 资 组 合 参 与 的 交
易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 成 交 量 超 过 该 证 券 当 日 成 交 量 的 5 % 的 情 况 。
4 . 4 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 的 投 资 策 略 和 业 绩 表 现 的 说 明
4 . 4 . 1 报 告 期 内 基 金 投 资 策 略 和 运 作 分 析
2 0 1 6 年 债 券 市 场 一 波 三 折 ， 上 半 年 在 经 济 弱 企 稳 、 通 胀 缓 慢 回 升 和 信 用 风 险 释 放 的 冲 击 下 ， 收
益 率 小 幅 抬 升 ； 6 月 份 之 后 ， 基 本 面 重 回 弱 势 ， 避 险 情 绪 带 动 大 量 资 金 推 动 收 益 率 下 行 ， 1 0 年 期 国
债 收 益 率 下 降 至 2 . 6 4 % ， 1 0 年 期 国 开 债 收 益 率 下 降 至 3 . 0 2 % ， 均 创 下 历 史 新 低 ； 1 0 月 份 以 来 ， 经 济
基 本 面 超 预 期 回 暖 、 货 币 政 策 稳 中 偏 紧 、 监 管 持 续 发 力 等 因 素 同 时 发 力 ， 负 债 端 去 杠 杆 进 程 加 速 导
致 收 益 率 大 幅 反 弹 。 截 至 年 底 ， 1 0 年 期 国 债 收 益 率 反 弹 至 3 . 1 7 % 附 近 ， 1 0 年 期 国 开 债 收 益 率 反 弹 至
3 . 7 5 % 附 近 。
基 金 运 作 方 面 ， 尽 管 收 益 率 一 度 创 下 新 低 ， 但 整 体 上 风 险 大 于 机 会 ， 且 收 益 率 水 平 的 吸 引 力 有
限 ， 本 基 金 没 有 选 择 主 动 进 攻 ， 而 是 维 持 了 较 低 的 杠 杆 比 例 和 久 期 ， 力 求 保 证 组 合 的 流 动 性 和 收 益新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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的 稳 定 性 。
4 . 4 . 2 报 告 期 内 基 金 的 业 绩 表 现
截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基 金 份 额 净 值 为 1 . 7 5 9 元 ， 本 报 告 期 份 额 净 值 增 长 率 为 9 . 3 9 % ， 同
期 比 较 基 准 的 增 长 率 为 - 1 . 6 3 %
4 . 5 管 理 人 对 宏 观 经 济 、 证 券 市 场 及 行 业 走 势 的 简 要 展 望
未 来 一 段 时 间 ， 预 计 金 融 监 管 将 持 续 发 力 使 得 负 债 端 成 本 逐 渐 增 加 ， 利 率 底 部 有 抬 升 倾 向 ； 而
经 济 基 本 面 疲 弱 、 财 政 支 出 后 继 乏 力 、 货 币 政 策 中 性 稳 健 将 对 债 市 形 成 主 要 支 撑 。 在 以 上 因 素 交 叉
作 用 下 ， 收 益 率 大 概 率 将 维 持 区 间 震 荡 走 势 。 随 着 供 给 侧 改 革 继 续 深 入 ， 经 济 增 长 方 式 转 型 推 进 ，
宏 观 经 济 逐 步 进 入 到 起 稳 复 苏 阶 段 ， 债 市 市 场 配 置 价 值 将 逐 步 显 现 。
债 券 投 资 方 面 ， 考 虑 到 短 端 信 用 债 绝 对 收 益 水 平 回 升 至 历 史 中 位 数 附 近 ， 较 强 的 估 值 吸 引 力 意
味 着 相 对 稳 定 的 套 息 空 间 ， 本 基 金 将 着 力 配 置 具 备 内 在 价 值 的 短 久 期 信 用 债 。 重 点 关 注 省 国 资 委 百
分 之 百 控 股 、 负 债 率 相 对 适 中 、 有 一 定 竞 争 力 的 国 有 企 业 与 行 业 龙 头 企 业 发 行 的 债 券 ， 合 理 控 制 杠
杆 ， 在 充 分 保 证 组 合 流 动 性 的 同 时 提 高 收 益 。 同 时 ， 随 着 利 率 底 部 抬 升 ， 长 久 期 利 率 债 的 吸 引 力 逐
渐 显 现 ， 本 基 金 将 择 机 配 置 长 久 期 利 率 债 。
4 . 6 管 理 人 内 部 有 关 本 基 金 的 监 察 稽 核 工 作 情 况
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 在 开 展 内 部 监 察 稽 核 工 作 时 本 着 合 规 运 作 、 防 范 风 险 、 保 障 基 金 份
额 持 有 人 利 益 的 宗 旨 ， 由 独 立 于 各 业 务 部 门 的 督 察 长 和 监 察 稽 核 部 对 公 司 的 经 营 管 理 、 基 金 的 投 资
运 作 、 基 金 的 销 售 等 公 司 所 有 业 务 及 员 工 行 为 规 范 等 方 面 进 行 定 期 和 不 定 期 检 查 ， 及 时 发 现 问 题 并
督 促 相 关 部 门 进 行 整 改 ， 并 定 期 制 作 监 察 稽 核 报 告 报 中 国 证 监 会 、 董 事 会 和 公 司 管 理 层 。
本 报 告 期 内 ， 基 金 管 理 人 内 部 监 察 稽 核 工 作 的 重 点 包 括 以 下 几 个 方 面 ：
一 、 督 察 长 和 监 察 稽 核 部 督 促 、 协 助 各 业 务 部 门 按 照 法 律 法 规 和 监 管 机 构 规 定 的 要 求 ， 完 善 各
项 内 部 管 理 制 度 和 业 务 流 程 ， 明 确 风 险 控 制 职 责 并 具 体 落 实 相 应 措 施 ， 提 高 全 体 员 工 的 风 险 意 识 ，
有 效 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 利 益 。
二 、 督 察 长 和 监 察 稽 核 部 针 对 各 部 门 具 体 业 务 建 立 了 相 应 的 检 查 指 标 及 检 查 重 点 ， 通 过 现 场 检
查 、 电 脑 监 控 、 人 员 询 问 、 重 点 抽 查 等 一 系 列 方 法 ， 定 期 对 公 司 和 基 金 日 常 运 作 的 各 项 业 务 进 行 合
法 合 规 检 查 ， 并 对 基 金 投 资 交 易 行 为 过 程 实 施 实 时 监 控 ， 督 促 业 务 部 门 不 断 改 进 内 部 控 制 和 风 险 管
理 ， 并 按 规 定 定 期 出 具 监 察 稽 核 报 告 报 送 监 管 机 关 、 董 事 会 和 公 司 管 理 层 。
三 、 根 据 中 国 证 监 会 的 规 定 ， 督 察 长 和 监 察 稽 核 部 及 时 准 确 地 向 监 管 机 关 报 送 各 项 报 告 ， 并 对新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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公 司 所 有 对 外 信 息 ， 包 括 基 金 法 定 信 息 披 露 、 基 金 产 品 宣 传 推 介 材 料 和 媒 体 稿 件 等 的 合 法 合 规 情 况
进 行 事 前 审 阅 ， 确 保 其 内 容 真 实 、 准 确 、 完 整 并 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 。 督 察 长 和 监 察 稽 核 部
组 织 、 协 调 各 相 关 部 门 及 时 完 成 信 息 披 露 ， 确 保 公 司 的 信 息 披 露 工 作 严 格 按 照 中 国 证 监 会 规 定 的 时
间 和 方 式 进 行 。
四 、 在 全 公 司 范 围 内 开 展 持 续 的 学 习 和 培 训 。 督 察 长 和 监 察 稽 核 部 对 公 司 员 工 进 行 了 法 律 法 规
的 专 项 培 训 ， 并 组 织 员 工 开 展 学 习 、 讨 论 ， 提 高 和 加 深 了 公 司 员 工 对 基 金 法 律 法 规 的 认 识 和 理 解 ，
明 确 风 险 控 制 职 责 ， 树 立 全 员 内 控 意 识 。
通 过 上 述 工 作 ， 在 本 报 告 期 内 ， 公 司 对 本 基 金 的 管 理 始 终 都 能 按 照 法 律 法 规 、 基 金 合 同 、 招 募
说 明 书 和 公 司 制 度 进 行 ， 充 分 维 护 和 保 障 了 基 金 持 有 人 的 合 法 权 益 。 本 基 金 管 理 人 将 一 如 既 往 地 本
着 诚 实 守 信 、 勤 勉 尽 责 的 原 则 管 理 和 运 用 资 金 资 产 ， 以 风 险 控 制 为 核 心 ， 进 一 步 提 高 内 部 监 察 稽 核
工 作 的 科 学 性 和 有 效 性 ， 努 力 防 范 和 控 制 各 种 风 险 ， 充 分 保 障 基 金 份 额 持 有 人 的 合 法 权 益 。
4 . 7 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 估 值 程 序 等 事 项 的 说 明
4 . 7 . 1 有 关 参 与 估 值 流 程 各 方 及 人 员 （ 或 小 组 ） 的 职 责 分 工
4 . 7 . 1 . 1 估 值 工 作 小 组 的 职 责 分 工
公 司 建 立 估 值 工 作 小 组 对 证 券 估 值 负 责 。 估 值 工 作 小 组 由 运 作 保 障 部 负 责 人 、 基 金 会 计 、 投 资
管 理 部 、 交 易 部 、 监 察 稽 核 部 人 员 组 成 。 每 个 成 员 都 可 以 指 定 一 个 临 时 或 者 长 期 的 授 权 人 员 。
估 值 工 作 小 组 职 责 ：
① 制 定 估 值 制 度 并 在 必 要 时 修 改 ；
② 确 保 估 值 方 法 符 合 现 行 法 规 ；
③ 批 准 证 券 估 值 的 步 骤 和 方 法 ；
④ 对 异 常 情 况 做 出 决 策 。
运 作 保 障 部 负 责 人 是 估 值 工 作 小 组 的 组 长 ， 运 作 保 障 部 负 责 人 在 基 金 会 计 或 者 其 他 两 个 估 值 小
组 成 员 的 建 议 下 ， 可 以 提 议 召 集 估 值 工 作 小 组 会 议 。
估 值 决 策 由 估 值 工 作 小 组 2 / 3 或 以 上 多 数 票 通 过 。
4 . 7 . 1 . 2 基 金 会 计 的 职 责 分 工
基 金 会 计 负 责 日 常 证 券 资 产 估 值 。 基 金 会 计 和 公 司 投 资 管 理 部 相 互 独 立 。 在 按 照 本 估 值 制 度 和
相 关 法 规 估 值 后 ， 基 金 会 计 定 期 将 证 券 估 值 表 向 估 值 工 作 小 组 报 告 ， 至 少 每 月 一 次 。
基 金 会 计 职 责 ：新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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① 获 得 独 立 、 完 整 的 证 券 价 格 信 息 ；
② 每 日 证 券 估 值 ；
③ 检 查 价 格 波 动 并 进 行 一 般 准 确 性 评 估 ；
④ 向 交 易 员 或 基 金 经 理 核 实 价 格 异 常 波 动 ， 并 在 必 要 时 向 估 值 工 作 小 组 报 告 ；
⑤ 对 每 日 证 券 价 格 信 息 和 估 值 结 果 进 行 记 录 ；
⑥ 对 估 值 调 整 和 人 工 估 值 进 行 记 录 ；
⑦ 向 估 值 工 作 小 组 报 送 月 度 估 值 报 告 。
基 金 会 计 认 为 必 要 ， 可 以 提 议 召 开 估 值 工 作 小 组 会 议 。
4 . 7 . 1 . 3 投 资 管 理 部 的 职 责 分 工
① 接 受 监 察 稽 核 部 对 所 投 资 证 券 价 格 异 常 波 动 的 问 讯 ；
② 对 停 牌 证 券 、 价 格 异 常 波 动 证 券 、 退 市 证 券 提 出 估 值 建 议 ；
③ 评 价 并 确 认 基 金 会 计 提 供 的 估 值 报 告 ；
④ 向 估 值 工 作 小 组 报 告 任 何 他 / 她 认 为 可 能 的 估 值 偏 差 。
4 . 7 . 1 . 4 交 易 部 的 职 责 分 工
① 对 基 金 会 计 的 证 券 价 格 信 息 需 求 做 出 即 时 回 应 ；
② 通 知 基 金 会 计 关 于 证 券 停 牌 、 价 格 突 发 性 异 常 波 动 、 退 市 等 特 定 信 息 ；
③ 评 价 并 确 认 基 金 会 计 提 供 的 估 值 报 告 。
4 . 7 . 1 . 5 监 察 稽 核 部 的 职 责 分 工
① 监 督 证 券 的 整 个 估 值 过 程 ；
② 确 保 估 值 工 作 小 组 制 定 的 估 值 政 策 得 到 遵 守 ；
③ 确 保 公 司 的 估 值 制 度 和 方 法 符 合 现 行 法 律 、 法 规 的 要 求 ；
④ 评 价 现 行 估 值 方 法 是 否 恰 当 反 应 证 券 公 允 价 格 的 风 险 ；
⑤ 对 于 估 值 表 中 价 格 异 常 波 动 的 证 券 向 投 资 部 问 讯 ；
⑥ 对 于 认 为 不 合 适 或 者 不 再 合 适 的 估 值 方 法 提 交 估 值 工 作 小 组 讨 论 。
4 . 8 管 理 人 对 报 告 期 内 基 金 利 润 分 配 情 况 的 说 明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 进 行 利 润 分 配 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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4 . 9 报 告 期 内 管 理 人 对 本 基 金 持 有 人 数 或 基 金 资 产 净 值 预 警 情 形 的 说 明
本 报 告 期 末 本 基 金 未 出 现 连 续 二 十 个 工 作 日 基 金 份 额 持 有 人 数 量 不 满 二 百 人 或 者 基 金 资 产 净 值
低 于 五 千 万 的 情 形 。
§ 5 托 管 人 报 告
5 . 1 报 告 期 内 本 基 金 托 管 人 遵 规 守 信 情 况 声 明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 托 管 人 在 对 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 托 管 过 程 中 ， 严 格 遵 守 《 证
券 投 资 基 金 法 》 及 其 他 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 有 关 规 定 ， 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行
为 ， 完 全 尽 职 尽 责 地 履 行 了 基 金 托 管 人 应 尽 的 义 务 。
5 . 2 托 管 人 对 报 告 期 内 本 基 金 投 资 运 作 遵 规 守 信 、 净 值 计 算 、 利 润 分 配 等 情 况 的 说 明
本 报 告 期 内 ， 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 管 理 人 — — 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 在 新
华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 的 投 资 运 作 、 基 金 资 产 净 值 计 算 、 基 金 份 额 申 购 赎 回 价 格 计 算 、 基
金 费 用 开 支 等 问 题 上 ， 不 存 在 任 何 损 害 基 金 份 额 持 有 人 利 益 的 行 为 ， 在 各 重 要 方 面 的 运 作 严 格 按 照
基 金 合 同 的 规 定 进 行 。 本 报 告 期 内 ， 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 未 进 行 利 润 分 配 。
5 . 3 托 管 人 对 本 年 度 报 告 中 财 务 信 息 等 内 容 的 真 实 、 准 确 和 完 整 发 表 意 见
本 托 管 人 依 法 对 新 华 基 金 股 份 管 理 有 限 公 司 编 制 和 披 露 的 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
2 0 1 6 年 年 度 报 告 中 财 务 指 标 、 净 值 表 现 、 利 润 分 配 情 况 、 财 务 会 计 报 告 、 投 资 组 合 报 告 等 内 容 进 行
了 核 查 ， 以 上 内 容 真 实 、 准 确 和 完 整 。
中 国 工 商 银 行 资 产 托 管 部
2 0 1 7 年 3 月 1 7 日
§ 6 审 计 报 告
瑞 华 审 字 [ 2 0 1 7 ] 0 1 3 6 0 1 0 6 号
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 全 体 基 金 份 额 持 有 人 ：
我 们 审 计 了 后 附 的 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 （ 以 下 简 称 “ 新 华 惠 鑫 分 级 基 金 ” ） 财 务 报 表 ，
包 括 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 资 产 负 债 表 、 2 0 1 6 年 度 的 利 润 表 、 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表 和 财
务 报 表 附 注 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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6 . 1 管 理 层 对 财 务 报 表 的 责 任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 新 华 惠 鑫 分 级 基 金 的 基 金 管 理 人 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 管 理 层
的 责 任 。 这 种 责 任 包 括 ： （ 1 ） 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 （ 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ” ）
发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 财 务 报 表 ， 并 使 其 实 现 公 允 反 映 ； （ 2 ） 设 计 、 执 行
和 维 护 必 要 的 内 部 控 制 ， 以 使 财 务 报 表 不 存 在 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 重 大 错 报 。
6 . 2 注 册 会 计 师 的 责 任
我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意 见 。 我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审
计 准 则 的 规 定 执 行 了 审 计 工 作 。 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道 德 守
则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错 报 获 取 合 理 保 证 。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露 的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取
决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括 对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进 行 风 险
评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相 关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但
目 的 并 非 对 内 部 控 制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政 策 的 恰 当 性 和 作 出
会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总 体 列 报 。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计 意 见 提 供 了 基 础 。
6 . 3 审 计 意 见
我 们 认 为 ， 上 述 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面 按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国
证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 ， 公 允 反 映 了 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资
基 金 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 。
瑞 华 会 计 师 事 务 所 （ 特 殊 普 通 合 伙 ） 中 国 注 册 会 计 师
张 伟 胡 慰
北 京 市 东 城 区 永 定 门 西 滨 河 路 8 号 院 7 号 楼 中 海 地 产 广 场 西 塔 5 - 1 1 层
2 0 1 7 年 3 月 3 0 日
§ 7 年 度 财 务 报 表
7 . 1 资 产 负 债 表
会 计 主 体 ： 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
报 告 截 止 日 ： 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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单 位 ： 人 民 币 元
资 产 附 注 号
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
资 产 ： - -
银 行 存 款 7 . 4 . 7 . 1 2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9
结 算 备 付 金 1 , 6 3 0 , 8 4 4 . 8 2 2 , 5 2 1 , 5 0 1 . 2 9
存 出 保 证 金 - 1 8 , 2 8 6 . 2 7
交 易 性 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 2 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9
其 中 ： 股 票 投 资 - -
基 金 投 资 - -
债 券 投 资 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9
资 产 支 持 证 券 投 资 - -
贵 金 属 投 资 - -
衍 生 金 融 资 产 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 7 . 4 . 7 . 3 4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0 -
应 收 证 券 清 算 款 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 -
应 收 利 息 7 . 4 . 7 . 4 1 5 , 7 0 3 , 2 8 9 . 3 6 2 2 , 6 5 0 , 6 2 2 . 0 5
应 收 股 利 - -
应 收 申 购 款 - -
递 延 所 得 税 资 产 - -
其 他 资 产 - -
资 产 总 计 5 9 4 , 1 2 7 , 5 4 4 . 6 4 6 9 8 , 5 8 9 , 7 8 2 . 0 9
负 债 和 所 有 者 权 益 附 注 号
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
负 债 ： - -
短 期 借 款 - -
交 易 性 金 融 负 债 - -
衍 生 金 融 负 债 - -
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 5 2 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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应 付 证 券 清 算 款 - -
应 付 赎 回 款 - -
应 付 管 理 人 报 酬 3 2 0 , 6 5 9 . 8 5 3 0 5 , 4 4 4 . 7 3
应 付 托 管 费 9 1 , 6 1 7 . 1 1 8 7 , 2 6 9 . 9 2
应 付 销 售 服 务 费 4 , 9 3 5 . 4 1 1 0 , 8 9 5 . 1 2
应 付 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 5 2 , 9 2 3 . 7 4 8 2 5 . 0 0
应 交 税 费 - -
应 付 利 息 7 7 , 2 9 8 . 4 4 2 2 , 8 2 3 . 0 4
应 付 利 润 - -
递 延 所 得 税 负 债 - -
其 他 负 债 7 . 4 . 7 . 6 2 6 0 , 0 0 0 . 0 0 4 5 4 , 9 5 8 . 8 6
负 债 合 计 5 3 , 1 5 7 , 4 3 4 . 5 5 1 8 1 , 7 8 2 , 2 1 6 . 6 7
所 有 者 权 益 ： - -
实 收 基 金 7 . 4 . 7 . 7 3 0 6 , 3 6 1 , 4 6 6 . 5 8 3 1 9 , 4 6 2 , 1 6 3 . 2 3
未 分 配 利 润 7 . 4 . 7 . 8 2 3 4 , 6 0 8 , 6 4 3 . 5 1 1 9 7 , 3 4 5 , 4 0 2 . 1 9
所 有 者 权 益 合 计 5 4 0 , 9 7 0 , 1 1 0 . 0 9 5 1 6 , 8 0 7 , 5 6 5 . 4 2
负 债 和 所 有 者 权 益 总 计 5 9 4 , 1 2 7 , 5 4 4 . 6 4 6 9 8 , 5 8 9 , 7 8 2 . 0 9
注 ： 报 告 截 止 日 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， A 级 基 金 份 额 净 值 1 . 0 1 4 元 ， 基 金 份 额 1 1 , 5 1 1 , 4 8 6 . 0 3 份 ；
B 级 基 金 份 额 净 值 1 . 7 8 8 元 ， 基 金 份 额 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5 份 。
7 . 2 利 润 表
会 计 主 体 ： 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 附 注 号
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
一 、 收 入 4 5 , 1 6 4 , 3 7 2 . 5 7 7 7 , 2 6 8 , 5 6 3 . 3 5
1 . 利 息 收 入 3 6 , 4 2 9 , 7 4 4 . 6 2 5 3 , 6 5 8 , 2 1 5 . 9 3
其 中 ： 存 款 利 息 收 入 7 . 4 . 7 . 9 7 9 , 3 1 7 . 2 1 1 2 5 , 9 7 7 . 3 3新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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债 券 利 息 收 入 3 6 , 2 4 7 , 3 8 3 . 5 1 5 3 , 1 7 7 , 4 6 8 . 9 6
资 产 支 持 证 券 利 息 收 入 - -
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 1 0 3 , 0 4 3 . 9 0 3 5 4 , 7 6 9 . 6 4
其 他 利 息 收 入 - -
2 . 投 资 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 填 列 ） 1 3 , 9 1 2 , 8 2 7 . 3 2 1 5 , 5 6 9 , 7 4 3 . 6 8
其 中 ： 股 票 投 资 收 益 - -
基 金 投 资 收 益 - -
债 券 投 资 收 益 7 . 4 . 7 . 1 0 1 3 , 9 1 2 , 8 2 7 . 3 2 1 5 , 5 6 9 , 7 4 3 . 6 8
资 产 支 持 证 券 投 资 收 益 - -
贵 金 属 投 资 收 益 - -
衍 生 工 具 收 益 - -
股 利 收 益 - -
3 . 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以 “ - ” 号
填 列 ）
7 . 4 . 7 . 1 1 - 5 , 1 7 8 , 1 9 9 . 3 7 8 , 0 4 0 , 6 0 3 . 7 4
4 . 汇 兑 收 益 （ 损 失 以 “ － ” 号 填 列 ） - -
5 . 其 他 收 入 （ 损 失 以 “ - ” 号 填 列 ） - -
减 ： 二 、 费 用 6 , 5 1 0 , 8 3 8 . 6 9 1 1 , 5 5 8 , 2 1 2 . 7 8
1 ． 管 理 人 报 酬 3 , 7 0 4 , 3 7 1 . 0 4 4 , 0 4 9 , 7 1 5 . 6 4
2 ． 托 管 费 1 , 0 5 8 , 3 9 1 . 6 9 1 , 1 5 7 , 0 6 1 . 6 5
3 ． 销 售 服 务 费 7 4 , 2 1 0 . 8 3 5 7 2 , 4 4 2 . 5 0
4 ． 交 易 费 用 7 . 4 . 7 . 1 2 1 2 , 8 9 2 . 3 4 8 , 3 6 4 . 8 7
5 ． 利 息 支 出 1 , 0 2 7 , 5 3 1 . 6 4 5 , 2 7 1 , 0 4 5 . 1 9
其 中 ： 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 1 , 0 2 7 , 5 3 1 . 6 4 5 , 2 7 1 , 0 4 5 . 1 9
6 ． 其 他 费 用 7 . 4 . 7 . 1 3 6 3 3 , 4 4 1 . 1 5 4 9 9 , 5 8 2 . 9 3
三 、 利 润 总 额 （ 亏 损 总 额 以 “ - ” 号 填
列 ）
3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8 6 5 , 7 1 0 , 3 5 0 . 5 7
减 ： 所 得 税 费 用 - -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “ - ” 号 填 列 ） 3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8 6 5 , 7 1 0 , 3 5 0 . 5 7新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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7 . 3 所 有 者 权 益 （ 基 金 净 值 ） 变 动 表
会 计 主 体 ： 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
本 报 告 期 ： 2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
3 1 9 , 4 6 2 , 1 6 3 . 2 3 1 9 7 , 3 4 5 , 4 0 2 . 1 9 5 1 6 , 8 0 7 , 5 6 5 . 4 2
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期 利 润 ）
- 3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8 3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填
列 ）
- 1 3 , 1 0 0 , 6 9 6 . 6 5 - 1 , 3 9 0 , 2 9 2 . 5 6 - 1 4 , 4 9 0 , 9 8 9 . 2 1
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 9 7 , 8 5 3 . 2 7 1 1 , 3 4 6 . 7 3 1 0 9 , 2 0 0 . 0 0
2 . 基 金 赎 回 款 - 1 3 , 1 9 8 , 5 4 9 . 9 2 - 1 , 4 0 1 , 6 3 9 . 2 9 - 1 4 , 6 0 0 , 1 8 9 . 2 1
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “ - ” 号 填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
3 0 6 , 3 6 1 , 4 6 6 . 5 8 2 3 4 , 6 0 8 , 6 4 3 . 5 1 5 4 0 , 9 7 0 , 1 1 0 . 0 9
项 目
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
实 收 基 金 未 分 配 利 润 所 有 者 权 益 合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
9 6 9 , 3 6 2 , 9 8 6 . 5 5 1 6 8 , 1 2 1 , 4 8 4 . 6 1 1 , 1 3 7 , 4 8 4 , 4 7 1 . 1 6新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期 利 润 ）
- 6 5 , 7 1 0 , 3 5 0 . 5 7 6 5 , 7 1 0 , 3 5 0 . 5 7
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “ - ” 号 填
列 ）
- 6 4 9 , 9 0 0 , 8 2 3 . 3 2 - 3 6 , 4 8 6 , 4 3 2 . 9 9 - 6 8 6 , 3 8 7 , 2 5 6 . 3 1
其 中 ： 1 . 基 金 申 购 款 4 5 , 1 5 3 , 1 5 6 . 7 8 2 , 4 0 1 , 5 2 6 . 8 3 4 7 , 5 5 4 , 6 8 3 . 6 1
2 . 基 金 赎 回 款 - 6 9 5 , 0 5 3 , 9 8 0 . 1 0 - 3 8 , 8 8 7 , 9 5 9 . 8 2 - 7 3 3 , 9 4 1 , 9 3 9 . 9 2
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以 “ - ” 号 填 列 ）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基
金 净 值 ）
3 1 9 , 4 6 2 , 1 6 3 . 2 3 1 9 7 , 3 4 5 , 4 0 2 . 1 9 5 1 6 , 8 0 7 , 5 6 5 . 4 2
报 表 附 注 为 财 务 报 表 的 组 成 部 分 。
本 报 告 页 码 （ 序 号 ） 从 7 . 1 至 7 . 4 ， 财 务 报 表 由 下 列 负 责 人 签 署 ：
基 金 管 理 人 负 责 人 ： 陈 重 ， 主 管 会 计 工 作 负 责 人 ： 张 宗 友 ， 会 计 机 构 负 责 人 ： 徐 端 骞
7 . 4 报 表 附 注
7 . 4 . 1 基 金 基 本 情 况
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 系 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 证 监 许 可 【 2 0 1 3 】 1 3 2 0 号 《 关
于 核 准 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 批 复 》 的 批 准 ， 由 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 作 为
发 起 人 ， 于 2 0 1 3 年 1 2 月 2 6 日 至 2 0 1 4 年 1 月 2 0 日 通 过 销 售 机 构 公 开 发 售 ， 其 中 惠 鑫 A 自 2 0 1 4 年
1 月 8 日 至 2 0 1 4 年 1 月 2 0 日 进 行 发 售 ， 惠 鑫 B 自 2 0 1 3 年 1 2 月 2 6 日 至 2 0 1 4 年 1 月 7 日 进 行 发 售 。
首 次 募 集 资 金 总 额 7 2 6 , 0 8 5 , 3 2 0 . 6 6 元 , 其 中 募 集 资 金 产 生 利 息 2 4 3 , 4 4 3 . 2 0 元 ， 并 经 瑞 华 会 计 师 事 务 所
（ 特 殊 普 通 合 伙 ） 瑞 华 验 字 [ 2 0 1 4 ] 3 7 1 0 0 0 0 6 号 验 资 报 告 予 以 验 证 。 2 0 1 4 年 1 月 2 4 日 经 向 证 监 会 办
理 基 金 备 案 手 续 ， 基 金 合 同 正 式 生 效 。 基 金 合 同 生 效 日 的 基 金 总 份 额 为 7 2 6 , 0 8 5 , 3 2 0 . 6 6 份 ， 其 中 新
华 惠 鑫 分 级 债 券 型 基 金 A 级 （ 以 下 简 称 “ 惠 鑫 A ” ） 4 3 0 , 0 2 4 , 6 3 1 . 2 6 份 ， 含 认 购 资 金 利 息 折 合 份 额
7 3 , 3 8 7 . 3 2 份 ， 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 基 金 B 级 （ 以 下 简 称 “ 惠 鑫 B ” ） 2 9 6 , 0 6 0 , 6 8 9 . 4 0 份 ， 含 认 购 资 金新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 2 3 页共 6 0 页
利 息 折 合 份 额 1 7 0 , 0 5 5 . 8 8 份 。 本 基 金 为 契 约 型 开 放 式 证 券 投 资 基 金 ， 存 续 期 不 限 定 ， 本 基 金 管 理 人
为 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 ， 基 金 托 管 人 为 中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 。
根 据 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》 及 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金
基 金 合 同 》 的 有 关 规 定 , 本 基 金 的 投 资 范 围 包 括 国 内 依 法 发 行 上 市 的 债 券 （ 包 含 国 债 、 央 票 、 政 策 性
金 融 债 及 所 有 非 国 家 信 用 的 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ） 、 股 票 （ 包 含 中 小 板 、 创 业 板 及 其 他 经 中 国 证 监 会
核 准 上 市 的 股 票 ） 、 货 币 市 场 工 具 、 权 证 、 资 产 支 持 证 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的
其 他 金 融 工 具 （ 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的 相 关 规 定 ） 。 基 金 的 投 资 组 合 比 例 为 ： 本 基 金 是 债 券 型 基 金 ，
投 资 于 国 债 、 中 央 银 行 票 据 、 银 行 同 业 存 款 、 金 融 债 、 企 业 债 、 公 司 债 、 中 小 企 业 私 募 债 、 可 转 换
公 司 债 （ 含 分 离 交 易 的 可 转 换 公 司 债 券 ） 、 短 期 融 资 券 、 中 期 票 据 、 资 产 支 持 证 券 、 回 购 等 债 券 资 产
占 基 金 资 产 比 例 不 低 于 8 0 % ； 其 中 单 只 中 小 企 业 私 募 债 占 基 金 资 产 比 例 不 高 于 1 0 % 。 本 基 金 将 保 持
不 低 于 基 金 资 产 净 值 5 % 的 现 金 或 者 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府 债 券 。 本 基 金 不 直 接 从 二 级 市 场 买 入 股
票 、 权 证 等 非 固 定 收 益 类 金 融 工 具 ， 但 可 以 参 与 一 级 市 场 新 股 与 增 发 新 股 的 申 购 ， 并 可 持 有 因 可 转
债 转 股 所 形 成 的 股 票 、 因 所 持 股 票 所 派 发 的 权 证 以 及 因 投 资 可 分 离 债 券 而 产 生 的 权 证 等 ， 以 及 法 律
法 规 或
中 国 证 监 会 允 许 投 资 的 权 益 类 金 融 工 具 ， 其 中 持 有 全 部 权 证 的 市 值 不 超 过 基 金 资 产 净 值 的 3 % 。
因 上 述 原 因 持 有 的 股 票 和 权 证 等 资 产 ， 本 基 金 将 在 其 可 交 易 之 日 起 6 0 个 交 易 日 内 卖 出 。 如 法 律 法 规
或 监 管 机 构 以 后 允 许 基 金 投 资 其 他 品 种 ， 基 金 管 理 人 在 履 行 适 当 程 序 后 ， 可 以 将 其 纳 入 投 资 范 围 。
本 财 务 报 表 由 本 基 金 的 基 金 管 理 人 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 于 2 0 1 7 年 3 月 3 0 日 批 准 报 出 。
7 . 4 . 2 会 计 报 表 的 编 制 基 础
本 基 金 财 务 报 表 以 持 续 经 营 假 设 为 基 础 编 制 ， 根 据 实 际 发 生 的 交 易 和 事 项 ， 按 照 财 政 部 发 布 的
《 企 业 会 计 准 则 — — 基 本 准 则 》 （ 财 政 部 令 第 3 3 号 发 布 、 财 政 部 令 第 7 6 号 修 订 ） 、 于 2 0 0 6 年 2 月
1 5 日 及 其 后 颁 布 和 修 订 的 4 1 项 具 体 会 计 准 则 、 企 业 会 计 准 则 应 用 指 南 、 企 业 会 计 准 则 解 释 及 其 他
相 关 规 定 （ 以 下 合 称 “ 企 业 会 计 准 则 ” ） 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 于 2 0 1 2 年 1 1 月 1 6 日 颁 布 的 《 证
券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指 引 》 、 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 和 在 财 务 报 表 附 注
四 所 列 示 的 中 国 证 监 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编 制 。
7 . 4 . 3 遵 循 企 业 会 计 准 则 及 其 他 有 关 规 定 的 声 明
本 基 金 2 0 1 6 年 度 财 务 报 表 符 合 企 业 会 计 准 则 的 要 求 ， 真 实 、 完 整 地 反 映 了 本 基 金 2 0 1 6 年 1 2 月
3 1 日 的 财 务 状 况 以 及 2 0 1 6 年 度 的 经 营 成 果 和 基 金 净 值 变 动 情 况 等 有 关 信 息 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 2 4 页共 6 0 页
7 . 4 . 4 重 要 会 计 政 策 和 会 计 估 计
7 . 4 . 4 . 1 会 计 年 度
本 基 金 会 计 年 度 为 公 历 1 月 1 日 起 至 1 2 月 3 1 日 止 。
7 . 4 . 4 . 2 记 账 本 位 币
本 基 金 以 人 民 币 为 记 账 本 位 币 。
7 . 4 . 4 . 3 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 分 类
（ 1 ） 金 融 资 产 的 分 类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 、 贷 款 和 应
收 款 项 、 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。 金 融 资 产 的 分 类 取 决 于 本 基 金
对 金 融 资 产 的 持 有 意 图 和 持 有 能 力 。
本 基 金 目 前 以 交 易 目 的 持 有 的 股 票 投 资 、 债 券 投 资 和 衍 生 工 具 ( 主 要 为 权 证 投 资 ) 分 类 为 以 公 允 价
值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金
融 资 产 列 示 外 ， 其 他 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 资 产 在 资 产 负 债 表 中 以 交 易
性 金 融 资 产 列 示 。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 资 产 分 类 为 应 收 款 项 ， 包 括 银 行 存 款 、 买 入 返 售 金 融 资 产 和 其 他 各 类 应
收 款 项 等 。
本 基 金 目 前 暂 无 金 融 资 产 分 类 为 可 供 出 售 金 融 资 产 及 持 有 至 到 期 投 资 。
（ 2 ） 金 融 负 债 的 分 类
金 融 负 债 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 和 其 他 金 融
负 债 。
本 基 金 目 前 暂 无 金 融 负 债 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 负 债 。
本 基 金 持 有 的 其 他 金 融 负 债 包 括 卖 出 回 购 金 融 资 产 款 和 其 他 各 类 应 付 款 项 等 。
除 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 外 ， 以 公 允 价 值 计 量 且 其 公 允 价 值 变 动 计 入 损 益 的 金 融 负 债 在 资
产 负 债 表 中 以 交 易 性 金 融 负 债 列 示 。 衍 生 工 具 所 产 生 的 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 中 以 衍 生 金 融 负 债 列
示 。
7 . 4 . 4 . 4 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 初 始 确 认 、 后 续 计 量 和 终 止 确 认
金 融 资 产 或 金 融 负 债 于 本 基 金 成 为 金 融 工 具 合 同 的 一 方 时 ， 于 交 易 日 按 取 得 时 的 公 允 价 值 作 为
初 始 确 认 金 额 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 2 5 页共 6 0 页
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 股 票 、 债 券 以 及 不 作 为 有 效 套 期 工 具 的 衍
生 工 具 等 ， 取 得 时 发 生 的 相 关 交 易 费 用 计 入 当 期 损 益 ； 支 付 的 价 款 中 包 含 已 宣 告 但 尚 未 发 放 的 现 金
股 利 或 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 ， 单 独 确 认 为 应 收 项 目 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负
债 的 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 确 认 金 额 。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 按 照 公 允 价 值 进 行 后 续 计 量 ， 期 间 取 得 的 利
息 或 现 金 股 利 ， 应 当 确 认 为 当 期 收 益 。 应 收 款 项 和 其 他 金 融 负 债 采 用 实 际 利 率 法 ， 以 成 本 进 行 后 续
计 量 ， 在 摊 销 时 产 生 的 利 得 或 损 失 ， 应 当 确 认 为 当 期 收 益 。
当 收 取 某 项 金 融 资 产 现 金 流 量 的 合 同 权 利 已 终 止 或 该 金 融 资 产 所 有 权 上 几 乎 所 有 的 风 险 和 报 酬
已 转 移 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 资 产 ； 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 的 ， 终 止 确 认 该 金 融 负
债 或 其 一 部 分 。 处 置 该 金 融 资 产 或 金 融 负 债 时 ， 其 公 允 价 值 与 初 始 入 账 金 额 之 间 的 差 额 应 确 认 为 投
资 收 益 ， 同 时 调 整 公 允 价 值 变 动 收 益 。
本 基 金 主 要 金 融 工 具 的 成 本 计 价 方 法 具 体 如 下 ：
（ 1 ） 股 票 投 资
股 票 投 资 成 本 按 交 易 日 股 票 的 公 允 价 值 入 账 ， 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 。
因 股 权 分 置 改 革 而 获 得 的 非 流 通 股 股 东 支 付 的 现 金 对 价 ， 于 股 权 分 置 实 施 复 牌 日 冲 减 股 票 投 资
成 本 ； 股 票 持 有 期 间 获 得 的 股 票 股 利 ( 包 括 送 红 股 和 公 积 金 转 增 股 本 ) 以 及 因 股 权 分 置 改 革 而 获 得 的 股
票 ， 于 除 息 日 按 股 权 登 记 日 持 有 的 股 数 及 送 股 或 转 增 比 例 ， 计 算 确 定 增 加 的 股 票 数 量 。
卖 出 股 票 于 交 易 日 确 认 股 票 投 资 收 益 。 卖 出 股 票 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 成 本 。
（ 2 ） 债 券 投 资
买 入 债 券 于 交 易 日 确 认 为 债 券 投 资 。 债 券 投 资 成 本 按 债 券 的 公 允 价 值 入 账 ， 相 关 交 易 费 用 直 接
计 入 当 期 损 益 ， 上 述 公 允 价 值 不 包 含 债 券 起 息 日 或 上 次 除 息 日 至 购 买 日 止 的 利 息 （ 作 为 应 收 利 息 单
独 核 算 ） 。
配 售 及 认 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 ， 于 实 际 取 得 日 按 照 估 值 方 法 对 分 离 交 易 可 转 债 的 认 购 成
本 进 行 分 摊 ， 确 认 应 归 属 于 债 券 部 分 的 成 本 。
买 入 零 息 债 券 视 同 到 期 一 次 还 本 付 息 的 附 息 债 券 ， 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 推 算 内 含
报 酬 率 后 ， 逐 日 确 认 债 券 利 息 收 入 。
卖 出 债 券 于 交 易 日 确 认 债 券 投 资 收 益 。 卖 出 债 券 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 成 本 。
（ 3 ） 权 证 投 资
权 证 投 资 于 交 易 日 按 公 允 价 值 入 账 ， 相 关 交 易 费 用 直 接 计 入 当 期 损 益 。
获 赠 的 权 证 ( 包 括 配 股 权 证 ) ， 在 除 权 日 按 照 持 有 的 股 数 及 获 赠 比 例 ， 计 算 确 定 增 加 的 权 证 数 量 ，新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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成 本 为 零 。
配 售 及 认 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 而 取 得 的 权 证 ， 于 实 际 取 得 日 按 照 估 值 方 法 对 分 离 交 易 可
转 债 的 认 购 成 本 进 行 分 摊 ， 确 认 应 归 属 于 权 证 部 分 的 成 本 。
卖 出 权 证 于 交 易 日 确 认 权 证 投 资 收 益 。 卖 出 权 证 的 成 本 按 移 动 加 权 平 均 法 结 转 。
（ 4 ） 分 离 交 易 可 转 债
申 购 新 发 行 的 分 离 交 易 可 转 债 于 获 得 日 ， 按 可 分 离 权 证 公 允 价 值 占 分 离 交 易 可 转 债 全 部 公 允 价
值 的 比 例 将 购 买 分 离 交 易 可 转 债 实 际 支 付 全 部 价 款 的 一 部 分 确 认 为 权 证 投 资 成 本 ， 按 实 际 支 付 的 全
部 价 款 扣 减 可 分 离 权 证 确 定 的 成 本 确 认 债 券 成 本 。
上 市 后 ， 上 市 流 通 的 债 券 和 权 证 分 别 按 上 述 （ 2 ） 、 （ 3 ） 中 相 关 原 则 进 行 计 算 。
（ 5 ） 买 入 返 售 金 融 资 产
买 入 返 售 金 融 资 产 为 本 基 金 按 照 返 售 协 议 约 定 先 买 入 再 按 固 定 价 格 返 售 证 券 等 金 融 资 产 所 融 出
的 资 金 。
买 入 返 售 金 融 资 产 按 交 易 日 应 支 付 或 实 际 支 付 的 全 部 价 款 入 账 ， 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 成 本 。
买 入 返 售 金 融 资 产 于 返 售 到 期 日 按 账 面 余 额 结 转 。
（ 6 ） 卖 出 回 购 金 融 资 产 款
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 为 本 基 金 按 照 回 购 协 议 先 卖 出 再 按 固 定 价 格 买 入 票 据 、 证 券 等 金 融 资 产 所
融 入 的 资 金 。
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 于 交 易 日 按 照 应 收 或 实 际 收 到 的 金 额 入 账 ， 相 关 交 易 费 用 计 入 初 始 成 本 。
卖 出 回 购 金 融 资 产 款 于 回 购 到 期 日 按 账 面 余 额 结 转 。
7 . 4 . 4 . 5 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 估 值 原 则
（ 1 ） 估 值 原 则
公 允 价 值 ， 是 指 市 场 参 与 者 在 计 量 日 发 生 的 有 序 交 易 中 ， 出 售 一 项 资 产 所 能 收 到 或 者 转 移 一 项
负 债 所 需 支 付 的 价 格 。 本 基 金 以 公 允 价 值 计 量 相 关 资 产 或 负 债 ， 假 定 出 售 资 产 或 者 转 移 负 债 的 有 序
交 易 在 相 关 资 产 或 负 债 的 主 要 市 场 进 行 ； 不 存 在 主 要 市 场 的 ， 本 基 金 假 定 该 交 易 在 相 关 资 产 或 负 债
的 最 有 利 市 场 进 行 。
存 在 活 跃 市 场 的 金 融 资 产 或 金 融 负 债 以 活 跃 市 场 中 的 报 价 确 定 公 允 价 值 。 不 存 在 活 跃 市 场 的 金
融 资 产 或 金 融 负 债 采 用 估 值 技 术 确 定 公 允 价 值 。 采 用 估 值 技 术 得 出 的 结 果 反 映 估 值 日 在 公 平 交 易 中
可 能 采 用 的 交 易 价 格 。 估 值 技 术 包 括 参 考 熟 悉 情 况 并 自 愿 交 易 的 各 方 最 近 进 行 的 市 场 交 易 中 使 用 的
价 格 、 参 照 实 质 上 相 同 的 其 他 金 融 工 具 的 当 前 公 允 价 值 、 现 金 流 量 折 现 法 和 期 权 定 价 模 型 等 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 有 市 价 的 ， 采 用 市 价 确 定 公 允 价 值 ； 估 值 日 无 市 价 ， 但
最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 且 证 券 发 行 机 构 未 发 生 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 的 ， 采 用 最
近 交 易 市 价 确 定 公 允 价 值 。
对 存 在 活 跃 市 场 的 投 资 品 种 ， 如 估 值 日 无 市 价 ， 且 最 近 交 易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 或 证
券 发 行 机 构 发 生 了 影 响 证 券 价 格 的 重 大 事 件 ， 使 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响
在 0 . 2 5 ％ 以 上 的 ， 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 等 因 素 ， 调 整 最 近 交 易 市 价 ， 确 定 公 允
价 值 。
当 投 资 品 种 不 再 存 在 活 跃 市 场 ， 且 其 潜 在 估 值 调 整 对 前 一 估 值 日 的 基 金 资 产 净 值 的 影 响 在
0 . 2 5 ％ 以 上 的 , 采 用 市 场 参 与 者 普 遍 认 同 ， 且 被 以 往 市 场 实 际 交 易 价 格 验 证 具 有 可 靠 性 的 估 值 技 术 ，
确 定 投 资 品 种 的 公 允 价 值 。
（ 2 ） 主 要 资 产 的 估 值 方 法
① 股 票 投 资
上 市 交 易 的 股 票 按 其 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 未 发 生 重 大 变 化 的 ， 按 最 近 交 易 日 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ； 估 值 日 无 交 易 且 最 近 交
易 日 后 经 济 环 境 发 生 了 重 大 变 化 的 ， 参 考 类 似 投 资 品 种 的 现 行 市 价 及 重 大 变 化 因 素 ， 调 整 最 近 交 易
市 价 以 确 定 公 允 价 值 并 估 值 。
首 次 公 开 发 行 但 未 上 市 的 股 票 按 采 用 估 值 技 术 确 定 的 公 允 价 值 估 值 ， 在 估 值 技 术 难 以 可 靠 计 量
公 允 价 值 的 情 况 下 按 成 本 估 值 。
首 次 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 的 股 票 ， 在 同 一 股 票 上 市 交 易 后 ， 在 锁 定 期 内 按 估 值 日 证 券 交 易 所
挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 。
由 于 送 股 、 转 增 股 、 配 股 和 公 开 增 发 形 成 的 暂 时 流 通 受 限 制 的 股 票 ， 按 估 值 日 在 证 券 交 易 所 挂
牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 。
非 公 开 发 行 股 票 在 锁 定 期 内 的 估 值 方 法 为 ： 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价
低 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 估 值 日 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 估 值 ；
若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一 股 票 的 市 场 交 易 收 盘 价 高 于 非 公 开 发 行 股 票 的 初 始 投 资 成 本 ， 按 锁 定 期
内 已 经 过 交 易 天 数 占 锁 定 期 内 总 交 易 天 数 的 比 例 将 两 者 之 间 差 价 的 一 部 分 确 认 为 估 值 增 值 。
② 债 券 投 资
对 在 交 易 所 市 场 上 市 交 易 或 挂 牌 转 让 的 实 行 净 价 交 易 的 固 定 收 益 品 种 （ 含 上 交 所 可 交 换 债 ） ， 选
取 中 证 指 数 有 限 公 司 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的 估 值 净 价 作 为 公 允 价 值 。
对 在 交 易 所 市 场 上 市 交 易 的 可 转 换 债 券 （ 含 深 交 所 可 交 换 债 券 ） ， 采 用 交 易 所 每 日 收 盘 价 （ 估 值新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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全 价 ） 扣 减 上 一 起 息 日 至 估 值 日 每 百 元 债 券 的 税 后 应 计 利 息 （ 算 头 算 尾 ） 后 的 价 格 作 为 公 允 价 值 。
对 在 交 易 所 市 场 挂 牌 转 让 的 资 产 支 持 证 券 、 私 募 债 券 和 未 上 市 债 券 ， 采 用 成 本 估 值 。
对 于 银 行 间 市 场 上 的 固 定 收 益 品 种 ， 选 取 中 国 债 券 登 记 结 算 有 限 公 司 提 供 的 相 应 品 种 当 日 的 估
值 净 价 加 上 上 一 起 息 日 至 估 值 日 每 百 元 债 券 的 税 前 应 计 利 息 （ 算 头 算 尾 ） 减 去 上 一 起 息 日 至 估 值 日
每 百 元 债 券 的 税 后 应 计 利 息 （ 算 头 算 尾 ） 后 的 价 格 作 为 公 允 价 值 。
③ 如 有 确 凿 证 据 表 明 按 上 述 方 法 进 行 估 值 不 能 客 观 反 映 其 公 允 价 值 ， 本 基 金 的 管 理 人 应 根 据 具
体 情 况 与 基 金 托 管 人 商 定 后 按 最 能 反 映 公 允 价 值 的 价 格 估 值 。
7 . 4 . 4 . 6 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 抵 销
当 本 基 金 具 有 抵 销 已 确 认 金 融 资 产 和 金 融 负 债 的 法 定 权 利 ， 且 该 种 法 定 权 利 现 在 是 可 执 行 的 ，
同 时 本 基 金 计 划 以 净 额 结 算 或 同 时 变 现 该 金 融 资 产 和 清 偿 该 金 融 负 债 时 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 以 相
互 抵 销 后 的 金 额 在 资 产 负 债 表 内 列 示 。 除 此 以 外 ， 金 融 资 产 和 金 融 负 债 在 资 产 负 债 表 内 分 别 列 示 ，
不 予 相 互 抵 销 。
7 . 4 . 4 . 7 实 收 基 金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 的 基 金 份 额 总 额 所 对 应 的 金 额 。 由 于 申 购 和 赎 回 引 起 的 实 收 基 金 份 额 变 动
分 别 于 基 金 申 购 确 认 日 及 基 金 赎 回 确 认 日 确 认 。
7 . 4 . 4 . 8 损 益 平 准 金
损 益 平 准 金 指 申 购 、 赎 回 、 转 入 、 转 出 及 红 利 再 投 资 等 事 项 导 致 基 金 份 额 变 动 时 ， 相 关 款 项 中
包 含 的 未 分 配 利 润 。 根 据 交 易 申 请 日 利 润 分 配 （ 未 分 配 利 润 ） 已 实 现 与 未 实 现 部 分 各 自 占 基 金 净 值
的 比 例 ， 损 益 平 准 金 分 为 已 实 现 损 益 平 准 金 和 未 实 现 损 益 平 准 金 。 损 益 平 准 金 于 基 金 申 购 确 认 日 或
基 金 赎 回 确 认 日 认 列 ， 并 于 月 末 全 额 转 入 利 润 分 配 （ 未 分 配 利 润 ） 。
7 . 4 . 4 . 9 收 入 / ( 损 失 ) 的 确 认 和 计 量
（ 1 ） 利 息 收 入
存 款 利 息 收 入 按 存 款 的 本 金 与 适 用 利 率 逐 日 计 提 。
债 券 利 息 收 入 在 持 有 债 券 期 内 ， 按 债 券 的 票 面 价 值 和 票 面 利 率 计 算 的 利 息 扣 除 适 用 情 况 下 由 债
券 发 行 企 业 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 ， 逐 日 确 认 债 券 利 息 收 入 。 贴 息 债 视 同 到 期 一 次 性 还 本
付 息 的 附 息 债 ， 根 据 其 发 行 价 、 到 期 价 和 发 行 期 限 推 算 内 含 票 面 利 率 后 ， 逐 日 确 认 债 券 利 息 收 入 。
买 入 返 售 金 融 资 产 收 入 按 买 入 返 售 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 在 返 售 期 内 以 实 际 利 率 法 逐 日 计 提 ， 若新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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合 同 利 率 与 实 际 利 率 差 异 较 小 ， 则 采 用 合 同 利 率 计 算 确 定 利 息 收 入 。
（ 2 ） 投 资 收 益
股 票 投 资 收 益 为 卖 出 股 票 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 股 票 投 资 成 本 的 差 额 确 认 。
债 券 投 资 收 益 于 交 易 日 按 卖 出 债 券 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 债 券 投 资 成 本 与 应 收 利 息
（ 若 有 ） 后 的 差 额 确 认 。
衍 生 工 具 投 资 收 益 为 交 易 日 的 成 交 总 额 扣 除 应 结 转 的 衍 生 工 具 投 资 成 本 后 的 差 额 确 认 。
股 利 收 入 于 除 息 日 按 上 市 公 司 宣 告 的 分 红 派 息 比 例 计 算 的 金 额 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人
所 得 税 后 的 净 额 确 认 。
（ 3 ） 公 允 价 值 变 动 损 益
公 允 价 值 变 动 损 益 系 本 基 金 持 有 的 采 用 公 允 价 值 模 式 计 量 的 交 易 性 金 融 资 产 、 交 易 性 金 融 负 债
等 公 允 价 值 变 动 形 成 的 应 计 入 当 期 损 益 的 利 得 或 损 失 ， 并 于 相 关 金 融 资 产 或 金 融 负 债 卖 出 或 到 期 时
转 出 计 入 投 资 收 益 。
（ 4 ） 其 他 收 入
其 他 收 入 在 主 要 风 险 和 报 酬 已 经 转 移 给 对 方 ， 经 济 利 益 很 可 能 流 入 且 金 额 可 以 可 靠 计 量 时 确 认 。
7 . 4 . 4 . 1 0 费 用 的 确 认 和 计 量
1 、 本 基 金 的 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 7 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 。
2 、 本 基 金 的 托 管 费 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 2 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 。
3 、 基 金 销 售 服 务 费 按 前 一 日 A 级 基 金 资 产 净 值 的 0 . 5 0 % 年 费 率 逐 日 计 提 。
4 、 卖 出 回 购 金 融 资 产 支 出 ， 按 卖 出 回 购 金 融 资 产 的 摊 余 成 本 及 实 际 利 率 （ 当 实 际 利 率 与 合 同 利
率 差 异 较 小 时 ， 也 可 以 用 合 同 利 率 ） 在 回 购 期 内 逐 日 计 提 。
5 、 其 他 费 用 系 根 据 有 关 法 规 及 相 应 协 议 规 定 ， 按 实 际 支 出 金 额 ， 列 入 当 期 基 金 费 用 。 如 果 影 响
基 金 份 额 净 值 小 数 点 后 第 三 位 的 ， 则 采 用 待 摊 或 预 提 的 方 法 。
7 . 4 . 4 . 1 1 基 金 的 收 益 分 配 政 策
1 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 之 日 起 3 年 内 ， 基 金 收 益 分 配 原 则 ：
（ 1 ） 本 基 金 基 金 合 同 生 效 后 3 年 内 ， 本 基 金 不 进 行 收 益 分 配 ；
（ 2 ） 法 律 法 规 或 监 管 机 构 另 有 规 定 的 从 其 规 定 。
2 、 本 基 金 基 金 合 同 生 效 后 3 年 期 届 满 ， 转 换 为 上 市 开 放 式 基 金 （ L O F ）
后 ， 基 金 收 益 分 配 原 则 ：
（ 1 ） 在 符 合 有 关 基 金 分 红 条 件 的 前 提 下 ， 本 基 金 每 年 收 益 分 配 次 数 最 多 为 1 2新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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次 ， 每 次 收 益 分 配 比 例 不 得 低 于 该 次 可 供 分 配 利 润 的 2 0 % ， 若 《 基 金 合 同 》 生 效
不 满 3 个 月 可 不 进 行 收 益 分 配 ；
（ 2 ） 本 基 金 收 益 分 配 方 式 分 两 种 ： 现 金 分 红 与 红 利 再 投 资 ， 投 资 者 可 选 择 现
金 红 利 或 将 现 金 红 利 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投 资 ； 若 投 资 者 不 选 择 ， 本 基 金 默
认 的 收 益 分 配 方 式 是 现 金 分 红 ；
（ 3 ） 基 金 收 益 分 配 后 基 金 份 额 净 值 不 能 低 于 面 值 ， 即 基 金 收 益 分 配 基 准 日 的
基 金 份 额 净 值 减 去 每 单 位 基 金 份 额 收 益 分 配 金 额 后 不 能 低 于 面 值 ；
（ 4 ） 每 一 基 金 份 额 享 有 同 等 分 配 权 ；
（ 5 ） 法 律 法 规 或 监 管 机 关 另 有 规 定 的 ， 从 其 规 定 。
7 . 4 . 4 . 1 2 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计
本 基 金 本 报 告 期 内 未 有 其 他 重 要 的 会 计 政 策 和 会 计 估 计 。
7 . 4 . 5 会 计 政 策 和 会 计 估 计 变 更 以 及 差 错 更 正 的 说 明
7 . 4 . 5 . 1 会 计 政 策 变 更 的 说 明
本 基 金 报 告 期 内 未 发 生 会 计 政 策 变 更 。
7 . 4 . 5 . 2 会 计 估 计 变 更 的 说 明
本 基 金 报 告 期 内 未 发 生 会 计 估 计 变 更 。
7 . 4 . 5 . 3 差 错 更 正 的 说 明
本 基 金 报 告 期 内 未 发 生 会 计 差 错 更 正 。
7 . 4 . 6 税 项
1 、 印 花 税
经 国 务 院 批 准 ， 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 决 定 从 2 0 0 8 年 9 月 1 9 日 起 ， 调 整 证 券 （ 股 票 ） 交 易 印
花 税 征 收 方 式 ， 将 对 买 卖 、 继 承 、 赠 与 所 书 立 的 A 股 、 B 股 股 权 转 让 书 据 按 0 . 1 % 的 税 率 对 双 方 当 事
人 征 收 证 券 （ 股 票 ） 交 易 印 花 税 ， 调 整 为 单 边 征 税 ， 即 对 买 卖 、 继 承 、 赠 与 所 书 立 的 Ａ 股 、 Ｂ 股 股
权 转 让 书 据 的 出 让 按 0 . 1 % 的 税 率 征 收 证 券 （ 股 票 ） 交 易 印 花 税 ， 对 受 让 方 不 再 征 税 。
2 、 营 业 税 、 增 值 税 、 企 业 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 4 ] 7 8 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 3 6
号 《 关 于 全 面 推 开 营 业 税 改 征 增 值 税 试 点 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 4 6 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 6 ] 7 0 号 《 关 于 金 融 机 构 同 业 往 来 等 增 值 税 补 充 政 策 的 通 知 》
的 规 定 ： 2 0 1 6 年 5 月 1 日 前 ， 以 发 行 基 金 方 式 募 集 资 金 不 属 于 营 业 税 征 收 范 围 ， 不 征 收 营 业 税 。
对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 免 征 营 业 税 。 自 2 0 1 6 年 5 月 1 日 起 ， 金
融 业 由 缴 纳 营 业 税 改 为 缴 纳 增 值 税 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 股 票 、 债 券 的 转 让 收 入 免
征 增 值 税 ， 对 金 融 同 业 往 来 利 息 收 入 亦 免 征 增 值 税 。
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 2 0 0 8 ] 1 号 文 《 关 于 企 业 所 得 税 若 干 优 惠 政 策 的 通 知 》 的 规 定 ：
对 证 券 投 资 基 金 从 证 券 市 场 中 取 得 的 收 入 ， 包 括 买 卖 股 票 、 债 券 的 差 价 收 入 ， 股 权 的 股 息 、 红 利 收
入 ， 债 券 的 利 息 收 入 及 其 他 收 入 ， 暂 不 征 收 企 业 所 得 税 。
3 、 个 人 所 得 税
根 据 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 财 税 [ 1 9 9 8 ] 5 5 号 《 关 于 证 券 投 资 基 金 有 关 税 收 问 题 的 通 知 》 、 财 税
[ 2 0 1 2 ] 8 5 号 《 关 于 实 施 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 、 财 税 [ 2 0 1 5 ] 1 0 1
号 《 关 于 上 市 公 司 股 息 红 利 差 别 化 个 人 所 得 税 政 策 有 关 问 题 的 通 知 》 的 规 定 ： 对 基 金 取 得 的 企 业 债
券 利 息 收 入 ， 应 由 发 行 债 券 的 企 业 在 向 基 金 支 付 利 息 时 代 扣 代 缴 2 0 % 的 个 人 所 得 税 。 对 基 金 从 上 市
公 司 取 得 的 股 息 红 利 所 得 ， 持 股 期 限 在 1 个 月 以 内 ( 含 1 个 月 ) 的 ， 其 股 息 红 利 所 得 全 额 计 入 应 纳 税 所
得 额 ； 持 股 期 限 在 1 个 月 以 上 至 1 年 ( 含 1 年 ) 的 ， 暂 减 按 5 0 %
计 入 应 纳 税 所 得 额 ； 持 股 期 限 超 过 1 年 的 ， 暂 免 征 收 个 人 所 得 税 。 上 市 公 司 派 发 股 息 红 利 时 ，
对 个 人 持 股 1 年 以 内 （ 含 1 年 ） 的 ， 上 市 公 司 暂 不 扣 缴 个 人 所 得 税 。 上 述 所 得 统 一 适 用 2 0 % 的 税 率
计 征 个 人 所 得 税 。
7 . 4 . 7 重 要 财 务 报 表 项 目 的 说 明
7 . 4 . 7 . 1 银 行 存 款
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
活 期 存 款 2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9
定 期 存 款 - -
其 他 存 款 - -
合 计 2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9
7 . 4 . 7 . 2 交 易 性 金 融 资 产新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 2 页共 6 0 页
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄
金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 2 4 0 , 4 3 8 , 1 9 6 . 6 0 2 5 2 , 2 7 0 , 9 6 6 . 3 5 1 1 , 8 3 2 , 7 6 9 . 7 5
银 行 间 市 场 2 6 6 , 9 3 8 , 3 0 7 . 1 2 2 7 0 , 9 9 5 , 3 2 9 . 7 0 4 , 0 5 7 , 0 2 2 . 5 8
合 计 5 0 7 , 3 7 6 , 5 0 3 . 7 2 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 1 5 , 8 8 9 , 7 9 2 . 3 3
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 5 0 7 , 3 7 6 , 5 0 3 . 7 2 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 1 5 , 8 8 9 , 7 9 2 . 3 3
项 目
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
成 本 公 允 价 值 公 允 价 值 变 动
股 票 - - -
贵 金 属 投 资 - 金 交 所 黄
金 合 约
- - -
债 券
交 易 所 市 场 4 3 7 , 1 0 0 , 3 8 9 . 0 3 4 5 8 , 5 3 5 , 3 7 2 . 1 9 2 1 , 4 3 4 , 9 8 3 . 1 6
银 行 间 市 场 2 1 1 , 7 8 1 , 2 5 3 . 0 6 2 1 1 , 4 1 4 , 2 6 1 . 6 0 - 3 6 6 , 9 9 1 . 4 6
合 计 6 4 8 , 8 8 1 , 6 4 2 . 0 9 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9 2 1 , 0 6 7 , 9 9 1 . 7 0
资 产 支 持 证 券 - - -
基 金 - - -
其 他 - - -
合 计 6 4 8 , 8 8 1 , 6 4 2 . 0 9 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9 2 1 , 0 6 7 , 9 9 1 . 7 0
7 . 4 . 7 . 3 买 入 返 售 金 融 资 产
单 位 ： 人 民 币 元新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 3 页共 6 0 页
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
账 面 余 额 其 中 ： 买 断 式 逆 回 购
固 收 平 台 市 场 4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0 -
合 计 4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0 -
项 目
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
账 面 余 额 其 中 ： 买 断 式 逆 回 购
合 计 - -
7 . 4 . 7 . 4 应 收 利 息
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
应 收 活 期 存 款 利 息 8 2 5 . 7 0 4 , 7 8 6 . 0 9
应 收 定 期 存 款 利 息 - -
应 收 其 他 存 款 利 息 - -
应 收 结 算 备 付 金 利 息 7 3 3 . 9 0 1 , 1 4 2 . 9 0
应 收 债 券 利 息 1 5 , 6 1 7 , 3 2 5 . 9 5 2 2 , 6 4 4 , 6 9 3 . 0 6
应 收 买 入 返 售 证 券 利 息 8 4 , 4 0 3 . 8 1 -
应 收 申 购 款 利 息 - -
应 收 黄 金 合 约 拆 借 孳 息 - -
其 他 - -
合 计 1 5 , 7 0 3 , 2 8 9 . 3 6 2 2 , 6 5 0 , 6 2 2 . 0 5
注 ： 结 算 备 付 金 利 息 包 含 存 出 保 证 金 利 息 。
7 . 4 . 7 . 5 应 付 交 易 费 用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 4 页共 6 0 页
交 易 所 市 场 应 付 交 易 费 用 - -
银 行 间 市 场 应 付 交 易 费 用 2 , 9 2 3 . 7 4 8 2 5 . 0 0
合 计 2 , 9 2 3 . 7 4 8 2 5 . 0 0
7 . 4 . 7 . 6 其 他 负 债
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
应 付 券 商 交 易 单 元 保 证 金 - -
应 付 赎 回 费 - -
其 他 应 付 款 - -
预 提 费 用 2 6 0 , 0 0 0 . 0 0 4 5 4 , 9 5 8 . 8 6
合 计 2 6 0 , 0 0 0 . 0 0 4 5 4 , 9 5 8 . 8 6
7 . 4 . 7 . 7 实 收 基 金
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
基 金 份 额 账 面 金 额
上 年 度 末 2 5 , 2 7 4 , 6 9 4 . 2 6 2 3 , 4 0 1 , 5 0 8 . 1 8
本 期 申 购 - -
本 期 赎 回 （ 以 “ - ” 号 填 列 ） - -
- 基 金 拆 分 / 份 额 折 算 前 - 基 金 拆
分 / 份 额 折 算 前
2 5 , 2 7 4 , 6 9 4 . 2 6 2 3 , 4 0 1 , 5 0 8 . 1 8
基 金 拆 分 / 份 额 折 算 调 整 7 2 7 , 7 8 0 . 9 8 —
本 期 申 购 1 0 9 , 2 0 0 . 0 0 9 7 , 8 5 3 . 2 7
本 期 赎 回 （ 以 “ - ” 号 填 列 ） - 1 4 , 6 0 0 , 1 8 9 . 2 1 - 1 3 , 1 9 8 , 5 4 9 . 9 2
本 期 末 1 1 , 5 1 1 , 4 8 6 . 0 3 1 0 , 3 0 0 , 8 1 1 . 5 3
注 ： A 级 基 金 分 别 于 2 0 1 6 年 1 月 2 2 日 、 2 0 1 6 年 7 月 2 2 日 进 行 份 额 折 算 。
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B
金 额 单 位 ： 人 民 币 元新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 5 页共 6 0 页
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
基 金 份 额 账 面 金 额
上 年 度 末 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5
本 期 申 购 - -
本 期 赎 回 （ 以 “ - ” 号 填 列 ） - -
本 期 末 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5
7 . 4 . 7 . 8 未 分 配 利 润
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 已 实 现 部 分 未 实 现 部 分 未 分 配 利 润 合 计
上 年 度 末 1 7 6 , 2 7 7 , 4 1 0 . 8 3 2 1 , 0 6 7 , 9 9 1 . 3 6 1 9 7 , 3 4 5 , 4 0 2 . 1 9
本 期 利 润 4 3 , 8 3 1 , 7 3 3 . 2 5 - 5 , 1 7 8 , 1 9 9 . 3 7 3 8 , 6 5 3 , 5 3 3 . 8 8
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变 动 数
- 1 , 2 3 2 , 8 7 0 . 2 1 - 1 5 7 , 4 2 2 . 3 5 - 1 , 3 9 0 , 2 9 2 . 5 6
其 中 ： 基 金 申 购 款 8 , 0 9 0 . 3 2 3 , 2 5 6 . 4 1 1 1 , 3 4 6 . 7 3
基 金 赎 回 款 - 1 , 2 4 0 , 9 6 0 . 5 3 - 1 6 0 , 6 7 8 . 7 6 - 1 , 4 0 1 , 6 3 9 . 2 9
本 期 已 分 配 利 润 - - -
本 期 末 2 1 8 , 8 7 6 , 2 7 3 . 8 7 1 5 , 7 3 2 , 3 6 9 . 6 4 2 3 4 , 6 0 8 , 6 4 3 . 5 1
7 . 4 . 7 . 9 存 款 利 息 收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月
3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2
月 3 1 日
活 期 存 款 利 息 收 入 4 5 , 6 8 4 . 7 4 6 2 , 0 1 3 . 2 6
定 期 存 款 利 息 收 入 - -
其 他 存 款 利 息 收 入 - -
结 算 备 付 金 利 息 收 入 3 3 , 6 3 2 . 4 7 6 3 , 9 6 4 . 0 7
其 他 - -新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 6 页共 6 0 页
合 计 7 9 , 3 1 7 . 2 1 1 2 5 , 9 7 7 . 3 3
注 ： 结 算 备 付 金 利 息 包 含 存 出 保 证 金 利 息 。
7 . 4 . 7 . 1 0 债 券 投 资 收 益
7 . 4 . 7 . 1 0 . 1 债 券 投 资 收 益 项 目 构 成
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2
月 3 1 日
债 券 投 资 收 益 — — 买 卖 债 券 （ 债 转 股 及 债 券
到 期 兑 付 ） 差 价 收 入
1 3 , 9 1 2 , 8 2 7 . 3 2 1 5 , 5 6 9 , 7 4 3 . 6 8
债 券 投 资 收 益 — — 赎 回 差 价 收 入 - -
债 券 投 资 收 益 — — 申 购 差 价 收 入 - -
合 计 1 3 , 9 1 2 , 8 2 7 . 3 2 1 5 , 5 6 9 , 7 4 3 . 6 8
7 . 4 . 7 . 1 0 . 2 债 券 投 资 收 益 — — 买 卖 债 券 差 价 收 入
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2
月 3 1 日
卖 出 债 券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成 交 总
额
8 6 8 , 5 2 9 , 0 9 4 . 1 4 8 5 0 , 2 6 7 , 5 4 4 . 0 8
减 ： 卖 出 债 券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ） 成
本 总 额
8 2 3 , 8 4 7 , 7 0 9 . 7 9 8 1 7 , 4 2 3 , 3 5 7 . 5 3
减 ： 应 收 利 息 总 额 3 0 , 7 6 8 , 5 5 7 . 0 3 1 7 , 2 7 4 , 4 4 2 . 8 7
买 卖 债 券 差 价 收 入 1 3 , 9 1 2 , 8 2 7 . 3 2 1 5 , 5 6 9 , 7 4 3 . 6 8
7 . 4 . 7 . 1 1 公 允 价 值 变 动 收 益
单 位 ： 人 民 币 元
项 目 名 称
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
1 . 交 易 性 金 融 资 产 - 5 , 1 7 8 , 1 9 9 . 3 7 8 , 0 4 0 , 6 0 3 . 7 4
— — 股 票 投 资 - -
— — 债 券 投 资 - 5 , 1 7 8 , 1 9 9 . 3 7 8 , 0 4 0 , 6 0 3 . 7 4
— — 资 产 支 持 证 券 投 资 - -新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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— — 基 金 投 资 - -
— — 贵 金 属 投 资 - -
— — 其 他 - -
2 . 衍 生 工 具 - -
— — 权 证 投 资 - -
3 . 其 他 - -
合 计 - 5 , 1 7 8 , 1 9 9 . 3 7 8 , 0 4 0 , 6 0 3 . 7 4
7 . 4 . 7 . 1 2 交 易 费 用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
交 易 所 市 场 交 易 费 用 4 , 3 4 7 . 3 4 4 0 8 . 1 4
银 行 间 市 场 交 易 费 用 8 , 5 4 5 . 0 0 7 , 9 5 6 . 7 3
合 计 1 2 , 8 9 2 . 3 4 8 , 3 6 4 . 8 7
7 . 4 . 7 . 1 3 其 他 费 用
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月
3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
审 计 费 用 8 0 , 0 0 0 . 0 0 8 0 , 0 0 0 . 0 0
信 息 披 露 费 3 8 5 , 0 4 1 . 1 4 3 7 9 , 9 9 4 . 9 3
汇 划 手 续 费 1 1 , 4 0 0 . 0 1 3 , 5 8 8 . 0 0
上 市 年 费 1 2 0 , 0 0 0 . 0 0 -
其 他 1 0 0 . 0 0 -
债 券 托 管 帐 户 维 护 费 3 6 , 9 0 0 . 0 0 3 6 , 0 0 0 . 0 0
合 计 6 3 3 , 4 4 1 . 1 5 4 9 9 , 5 8 2 . 9 3
7 . 4 . 8 或 有 事 项 、 资 产 负 债 表 日 后 事 项 的 说 明
7 . 4 . 8 . 1 或 有 事 项
截 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基 金 未 发 生 需 要 披 露 的 或 有 事 项 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 8 页共 6 0 页
7 . 4 . 8 . 2 资 产 负 债 表 日 后 事 项
根 据 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 三 年 期 届 满 转 型 后 基 金 名 称 变 更 及 转 换 日 等 事 项 的 公
告 》 ， 2 0 1 7 年 1 月 2 4 日 为 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同 》 生 效 后 3 年 期 届 满 ， 转 换
为 上 市 开 放 式 基 金 ( L O F ) 。 在 份 额 转 换 基 准 日 日 终 ， 以 份 额 转 换 后 1 . 0 0 0 元 的 基 金 份 额 净 值 为 基 准 ，
根 据 惠 鑫 A 份 额 和 惠 鑫 B 份 额 的 转 换 比 例 对 转 换 基 准 日 登 记 在 册 的 基 金 份 额 实 施 转 换 。 转 换 后 ，
惠 鑫 A 的 基 金 份 额 净 值 调 整 为 1 . 0 0 0 0 元 ， 惠 鑫 A 的 转 换 比 例 为 1 . 0 1 5 7 9 7 2 6 0 。 惠 鑫 B 的 基 金 份 额
净 值 调 整 为 1 . 0 0 0 0 元 ， 惠 鑫 B 的 转 换 比 例 为 1 . 7 9 6 3 5 3 4 7 7 。 本 次 惠 鑫 A ， 惠 鑫 B 实 施 基 金 份 额 转 换
及 开 放 申 购 与 赎 回 结 束 后 ， 本 基 金 的 总 份 额 为 5 4 1 , 8 9 4 , 6 0 7 . 6 8 份 。
7 . 4 . 9 关 联 方 关 系
关 联 方 名 称 与 本 基 金 的 关 系
中 国 工 商 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 托 管 人
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 、 发 起 人
新 华 信 托 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东
恒 泰 证 券 股 份 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东
杭 州 永 原 网 络 科 技 有 限 公 司 基 金 管 理 人 股 东
中 央 汇 金 投 资 有 限 责 任 公 司 基 金 托 管 人 股 东
北 京 新 华 富 时 资 产 管 理 有 限 公 司 基 金 管 理 人 的 控 股 子 公 司
恒 泰 长 财 证 券 有 限 责 任 公 司 基 金 管 理 人 股 东 的 全 资 子 公 司
7 . 4 . 1 0 本 报 告 期 及 上 年 度 可 比 期 间 的 关 联 方 交 易
7 . 4 . 1 0 . 1 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 的 交 易
7 . 4 . 1 0 . 1 . 1 股 票 交 易
本 基 金 本 报 告 期 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 股 票 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 1 . 2 权 证 交 易
本 基 金 本 报 告 期 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 权 证 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 1 . 3 债 券 交 易
本 基 金 本 报 告 期 无 通 过 关 联 方 交 易 单 元 进 行 债 券 交 易 。
7 . 4 . 1 0 . 1 . 4 债 券 回 购 交 易
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
关 联 方 名 称 本 期 上 年 度 可 比 期 间新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 3 9 页共 6 0 页
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
成 交 金 额
占 当 期 债
券 回 购 成
交 总 额 的
比 例
成 交 金 额
占 当 期 债
券 回 购 成
交 总 额 的
比 例
恒 泰 证 券 股 份 有 限 公
司
9 9 7 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 5 . 6 6 % 1 , 2 9 6 , 7 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 4 . 9 8 %
7 . 4 . 1 0 . 1 . 5 应 支 付 关 联 方 的 佣 金
本 基 金 本 报 告 期 无 应 支 付 关 联 方 的 佣 金 。
7 . 4 . 1 0 . 2 关 联 方 报 酬
7 . 4 . 1 0 . 2 . 1 基 金 管 理 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2
月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2
月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管 理 费 3 , 7 0 4 , 3 7 1 . 0 4 4 , 0 4 9 , 7 1 5 . 6 4
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 5 9 , 6 2 3 . 3 4 2 6 7 , 0 4 6 . 8 9
注 ： 1 、 基 金 管 理 人 报 酬 按 前 一 日 基 金 资 产 净 值 0 . 7 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 , 逐 日 累 计 至 每 月 月 底 ,
按 月 支 付 。
其 计 算 公 式 为 : 日 管 理 人 报 酬 = 前 一 日 基 金 资 产 净 值 × 0 . 7 % / 当 年 天 数 。
2 、 客 户 维 护 费 是 指 基 金 管 理 人 与 基 金 销 售 机 构 在 基 金 销 售 协 议 中 约 定 的 依 据 销 售 机 构 销 售 基 金
的 保 有 量 提 取 一 定 比 例 的 客 户 维 护 费 ， 用 以 向 基 金 销 售 机 构 支 付 客 户 服 务 及 销 售 活 动 中 产 生 的 相 关
费 用 ， 该 费 用 从 基 金 管 理 人 收 取 的 基 金 管 理 费 中 列 支 ， 不 属 于 从 基 金 资 产 中 列 支 的 费 用 项 目 。
本 报 告 期 列 示 的 支 付 销 售 机 构 的 客 户 维 护 费 为 当 期 计 提 金 额 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 2 基 金 托 管 费
单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 0 页共 6 0 页
月 3 1 日 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托 管 费 1 , 0 5 8 , 3 9 1 . 6 9 1 , 1 5 7 , 0 6 1 . 6 5
注 ： 基 金 托 管 费 按 前 一 日 的 基 金 资 产 净 值 0 . 2 % 的 年 费 率 逐 日 计 提 确 认 。
7 . 4 . 1 0 . 2 . 3 销 售 服 务 费
单 位 ： 人 民 币 元
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关
联 方 名 称
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 合 计
中 国 工 商 银 行 股 份 有
限 公 司
5 1 , 4 7 2 . 2 7 - 5 1 , 4 7 2 . 2 7
新 华 基 金 管 理 股 份 有
限 公 司
9 0 4 . 9 1 - 9 0 4 . 9 1
恒 泰 证 券 股 份 有 限 公
司
9 , 4 6 9 . 1 9 - 9 , 4 6 9 . 1 9
合 计 6 1 , 8 4 6 . 3 7 - 6 1 , 8 4 6 . 3 7
获 得 销 售 服 务 费 的 各 关
联 方 名 称
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 销 售 服 务 费
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 合 计
恒 泰 证 券 股 份 有 限 公
司
1 2 8 , 8 2 6 . 3 0 - 1 2 8 , 8 2 6 . 3 0
新 华 基 金 管 理 股 份 有
限 公 司
1 4 4 , 8 8 0 . 0 4 - 1 4 4 , 8 8 0 . 0 4
中 国 工 商 银 行 股 份 有
限 公 司
2 3 5 , 1 8 1 . 9 5 - 2 3 5 , 1 8 1 . 9 5
合 计 5 0 8 , 8 8 8 . 2 9 - 5 0 8 , 8 8 8 . 2 9
注 ： 1 、 本 基 金 销 售 服 务 费 按 前 一 日 A 级 基 金 资 产 净 值 的 0 . 5 % 年 费 率 计 提 。
其 计 算 公 式 为 ： 日 基 金 销 售 服 务 费 = 前 一 日 A 级 基 金 资 产 净 值 × 0 . 5 % / 当 年 天 数 。
2 、 本 报 告 期 列 示 的 应 支 付 的 销 售 服 务 费 为 当 期 计 提 金 额 。
7 . 4 . 1 0 . 3 与 关 联 方 进 行 银 行 间 同 业 市 场 的 债 券 ( 含 回 购 ) 交 易
本 基 金 本 报 告 期 未 与 关 联 方 进 行 银 行 间 债 券 （ 含 回 购 ） 交 易 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 1 页共 6 0 页
7 . 4 . 1 0 . 4 各 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况
7 . 4 . 1 0 . 4 . 1 报 告 期 内 基 金 管 理 人 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 的 情 况
本 基 金 本 报 告 期 内 基 金 管 理 人 未 运 用 固 有 资 金 投 资 本 基 金 。
7 . 4 . 1 0 . 4 . 2 报 告 期 末 除 基 金 管 理 人 之 外 的 其 他 关 联 方 投 资 本 基 金 的 情 况
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B
关 联 方 名 称
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 本 期 末 2 0 1 6
年 1 2 月 3 1 日
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 上 年 度 末 2 0 1 5 年
1 2 月 3 1 日
持 有 的 基 金 份 额
持 有 的 基 金
份 额 占 基 金
总 份 额 的 比
例
持 有 的 基 金 份 额
持 有 的 基 金 份
额 占 基 金 总 份
额 的 比 例
恒 泰 证 券 股 份 有
限 公 司 深 圳 分 公
司
2 4 3 , 4 8 2 , 6 5 7 . 0 0 7 9 . 1 6 % 2 4 3 , 4 8 2 , 6 5 7 . 0 0 7 5 . 7 7 %
7 . 4 . 1 0 . 5 由 关 联 方 保 管 的 银 行 存 款 余 额 及 当 期 产 生 的 利 息 收 入
单 位 ： 人 民 币 元
关 联 方 名 称
本 期
2 0 1 6 年 1 月 1 日 至 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 可 比 期 间
2 0 1 5 年 1 月 1 日 至 2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
期 末 余 额 当 期 利 息 收 入 期 末 余 额 当 期 利 息 收 入
中 国 工 商 银 行 股 份 有
限 公 司
2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1 4 5 , 6 8 4 . 7 4 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9 6 2 , 0 1 3 . 2 6
7 . 4 . 1 0 . 6 本 基 金 在 承 销 期 内 参 与 关 联 方 承 销 证 券 的 情 况
本 基 金 在 本 报 告 期 内 未 参 与 关 联 方 承 销 证 券 。
7 . 4 . 1 0 . 7 其 他 关 联 交 易 事 项 的 说 明
本 基 金 本 报 告 期 内 无 其 他 关 联 交 易 事 项 。
7 . 4 . 1 1 利 润 分 配 情 况
本 基 金 本 报 告 期 无 收 益 分 配 事 项 。
7 . 4 . 1 2 期 末 （ 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ） 本 基 金 持 有 的 流 通 受 限 证 券新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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7 . 4 . 1 2 . 1 期 末 持 有 的 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票
截 至 本 报 告 期 末 ， 本 基 金 未 持 有 暂 时 停 牌 等 流 通 受 限 股 票 。
7 . 4 . 1 2 . 2 期 末 债 券 正 回 购 交 易 中 作 为 抵 押 的 债 券
截 止 2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日 ， 本 基 金 从 事 证 券 交 易 所 债 券 正 回 购 交 易 形 成 的 卖 出 回 购 证 券 款 余 额
5 2 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 元 ， 于 2 0 1 7 年 1 月 4 日 全 部 到 期 。 该 类 交 易 要 求 本 基 金 转 入 质 押 库 的 债 券 ， 按 证 券 交
易 所 规 定 的 比 例 折 算 为 标 准 券 后 ， 不 低 于 债 券 回 购 交 易 的 余 额 。
7 . 4 . 1 3 金 融 工 具 风 险 及 管 理
7 . 4 . 1 3 . 1 风 险 管 理 政 策 和 组 织 架 构
本 基 金 在 日 常 经 营 活 动 中 涉 及 的 财 务 风 险 主 要 包 括 信 用 风 险 、 流 动 性 风 险 及 市 场 风 险 。 本 基 金
管 理 人 制 定 了 政 策 和 程 序 来 识 别 及 分 析 这 些 风 险 ， 并 设 定 适 当 的 风 险 限 额 及 内 部 控 制 流 程 ， 通 过 可
靠 的 管 理 及 信 息 系 统 持 续 监 控 上 述 各 类 风 险 。
本 基 金 管 理 人 建 立 了 以 风 险 控 制 委 员 会 为 核 心 的 、 由 督 察 长 、 风 险 管 理 委 员 会 、 监 察 稽 核 部 、
相 关 职 能 部 门 和 业 务 部 门 构 成 的 四 级 风 险 管 理 架 构 体 系 。
7 . 4 . 1 3 . 2 信 用 风 险
信 用 风 险 是 指 基 金 在 交 易 过 程 中 因 交 易 对 手 未 履 行 合 约 责 任 ， 或 者 基 金 所 投 资 证 券 之 发 行 人 出
现 违 约 、 拒 绝 支 付 到 期 本 息 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。 本 基 金 均 投 资 于 具 有 良 好 信 用
等 级 的 证 券 ， 且 通 过 分 散 化 投 资 以 分 散 信 用 风 险 。 本 基 金 投 资 于 一 家 公 司 发 行 的 证 券 市 值 不 超 过 基
金 资 产 净 值 的 1 0 % ， 且 本 基 金 与 由 本 基 金 管 理 人 管 理 的 其 他 基 金 共 同 持 有 一 家 公 司 发 行 的 证 券 ， 不
得 超 过 该 证 券 的 1 0 % 。
本 基 金 在 交 易 所 进 行 的 交 易 均 与 中 国 证 券 登 记 结 算 有 限 责 任 公 司 完 成 证 券 交 收 和 款 项 清 算 ， 因
此 违 约 风 险 发 生 的 可 能 性 很 小 。
7 . 4 . 1 3 . 2 . 1 按 短 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资
单 位 ： 人 民 币 元
短 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
A - 1 1 7 1 , 1 0 9 , 6 9 8 . 6 3 1 0 5 , 5 5 4 , 7 3 1 . 5 4新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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A - 1 以 下 - -
未 评 级 8 0 , 1 8 9 , 8 3 5 . 6 2 1 2 0 , 9 2 9 , 3 3 1 . 2 4
合 计 2 5 1 , 2 9 9 , 5 3 4 . 2 5 2 2 6 , 4 8 4 , 0 6 2 . 7 8
7 . 4 . 1 3 . 2 . 2 按 长 期 信 用 评 级 列 示 的 债 券 投 资
单 位 ： 人 民 币 元
长 期 信 用 评 级
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
A A A 3 , 1 3 9 , 9 4 2 . 4 0 3 , 8 7 6 , 5 0 5 . 2 0
A A A 以 下 2 6 8 , 8 2 6 , 8 1 9 . 4 0 4 1 9 , 5 9 3 , 2 3 0 . 1 9
未 评 级 - 1 9 , 9 9 5 , 8 3 5 . 6 2
合 计 2 7 1 , 9 6 6 , 7 6 1 . 8 0 4 4 3 , 4 6 5 , 5 7 1 . 0 1
7 . 4 . 1 3 . 3 流 动 性 风 险
流 动 性 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 变 现 的 难 易 程 度 。 本 基 金 的 流 动 性 风 险 一 方 面 来 自 于 基 金 份
额 持 有 人 可 随 时 要 求 赎 回 其 持 有 的 基 金 份 额 ， 另 一 方 面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带
来 的 变 现 困 难 。
本 基 金 所 持 大 部 分 证 券 在 证 券 交 易 所 上 市 ， 其 余 亦 可 在 银 行 间 同 业 市 场 交 易 。 本 基 金 可 通 过 卖
出 回 购 金 融 资 产 方 式 借 入 短 期 资 金 应 对 流 动 性 需 求 ， 其 上 限 一 般 不 超 过 基 金 持 有 的 债 券 资 产 的 公 允
价 值 。 本 基 金 所 持 有 的 金 融 负 债 的 合 约 约 定 到 期 日 均 为 一 年 以 内 且 不 计 息 ， 因 此 账 面 余 额 即 为 未 折
现 的 合 约 到 期 现 金 流 量 。
本 基 金 管 理 人 每 日 预 测 本 基 金 的 流 动 性 需 求 ， 并 同 时 通 过 独 立 的 风 险 管 理 部 门 设 定 流 动 性 比 例
要 求 ， 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 。
7 . 4 . 1 3 . 4 市 场 风 险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格 因 素 的 变 动 而
发 生 波 动 的 风 险 ， 包 括 利 率 风 险 、 外 汇 风 险 和 其 他 价 格 风 险 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 利 率 风 险
利 率 风 险 是 指 基 金 的 财 务 状 况 和 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。 本 基 金 持 有 的 大
部 分 金 融 资 产 和 金 融 负 债 不 计 息 ， 因 此 本 基 金 的 收 入 及 经 营 活 动 的 现 金 流 量 在 很 大 程 度 上 独 立 于 市
场 利 率 变 化 。 本 基 金 的 生 息 资 产 主 要 为 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 及 债 券 投 资 等 。 下 表 统 计 了 本 基 金 面新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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临 的 利 率 风 险 敞 口 。 表 中 所 示 为 本 基 金 资 产 及 负 债 的 公 允 价 值 ， 并 按 照 合 约 规 定 的 利 率 重 新 定 价 日
或 到 期 日 孰 早 者 予 以 分 类 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 1 利 率 风 险 敞 口
单 位 ： 人 民 币 元
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1
日
1 年 以 内 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计
资 产
银 行 存 款 2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1 - - - 2 , 7 9 5 , 1 1 4 . 4 1
结 算 备 付 金 1 , 6 3 0 , 8 4 4 . 8 2 - - - 1 , 6 3 0 , 8 4 4 . 8 2
交 易 性 金 融 资 产 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 - - -
5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0
5
买 入 返 售 金 融 资
产
4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0 - - - 4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0
应 收 证 券 清 算 款 - - - 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0 8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 收 利 息 - - - 1 5 , 7 0 3 , 2 8 9 . 3 6 1 5 , 7 0 3 , 2 8 9 . 3 6
资 产 总 计 5 7 7 , 6 2 4 , 2 5 5 . 2 8 - - 1 6 , 5 0 3 , 2 8 9 . 3 6
5 9 4 , 1 2 7 , 5 4 4 . 6
4
负 债
卖 出 回 购 金 融 资
产 款
5 2 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - - 5 2 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0
应 付 管 理 人 报 酬 - - - 3 2 0 , 6 5 9 . 8 5 3 2 0 , 6 5 9 . 8 5
应 付 托 管 费 - - - 9 1 , 6 1 7 . 1 1 9 1 , 6 1 7 . 1 1
应 付 销 售 服 务 费 - - - 4 , 9 3 5 . 4 1 4 , 9 3 5 . 4 1
应 付 交 易 费 用 - - - 2 , 9 2 3 . 7 4 2 , 9 2 3 . 7 4
应 付 利 息 - - - 7 7 , 2 9 8 . 4 4 7 7 , 2 9 8 . 4 4
其 他 负 债 - - - 2 6 0 , 0 0 0 . 0 0 2 6 0 , 0 0 0 . 0 0
负 债 总 计 5 2 , 4 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - 7 5 7 , 4 3 4 . 5 5
5 3 , 1 5 7 , 4 3 4 .
5 5
利 率 敏 感 度 缺 口 5 2 5 , 2 2 4 , 2 5 5 . 2 8 - - 1 5 , 7 4 5 , 8 5 4 . 8 1 5 4 0 , 9 7 0 , 1 1 0 . 0
9
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1
日
1 年 以 内 1 - 5 年 5 年 以 上 不 计 息 合 计新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 5 页共 6 0 页
资 产
银 行 存 款 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9 - - - 3 , 4 4 9 , 7 3 8 . 6 9
结 算 备 付 金 2 , 5 2 1 , 5 0 1 . 2 9 - - - 2 , 5 2 1 , 5 0 1 . 2 9
存 出 保 证 金 1 8 , 2 8 6 . 2 7 - - - 1 8 , 2 8 6 . 2 7
交 易 性 金 融 资 产 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9 - - -
6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7
9
应 收 利 息 - - - 2 2 , 6 5 0 , 6 2 2 . 0 5 2 2 , 6 5 0 , 6 2 2 . 0 5
资 产 总 计 6 7 5 , 9 3 9 , 1 6 0 . 0 4 - - 2 2 , 6 5 0 , 6 2 2 . 0 5
6 9 8 , 5 8 9 , 7 8 2 . 0
9
负 债
卖 出 回 购 金 融 资
产 款
1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - -
1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0
0
应 付 管 理 人 报 酬 - - - 3 0 5 , 4 4 4 . 7 3 3 0 5 , 4 4 4 . 7 3
应 付 托 管 费 - - - 8 7 , 2 6 9 . 9 2 8 7 , 2 6 9 . 9 2
应 付 销 售 服 务 费 - - - 1 0 , 8 9 5 . 1 2 1 0 , 8 9 5 . 1 2
应 付 交 易 费 用 - - - 8 2 5 . 0 0 8 2 5 . 0 0
应 付 利 息 - - - 2 2 , 8 2 3 . 0 4 2 2 , 8 2 3 . 0 4
其 他 负 债 - - - 4 5 4 , 9 5 8 . 8 6 4 5 4 , 9 5 8 . 8 6
负 债 总 计
1 8 0 , 9 0 0 , 0 0 0 . 0 0 - - 8 8 2 , 2 1 6 . 6 7 1 8 1 , 7 8 2 , 2 1 6 . 6
7
利 率 敏 感 度 缺 口 4 9 5 , 0 3 9 , 1 6 0 . 0 4 - - 2 1 , 7 6 8 , 4 0 5 . 3 8
5 1 6 , 8 0 7 , 5 6 5 . 4
2
7 . 4 . 1 3 . 4 . 1 . 2 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析
假 设
其 他 市 场 变 量 不 变 ， 市 场 利 率 上 升 2 5 个 基 点
其 他 市 场 变 量 不 变 ， 市 场 利 率 下 降 2 5 个 基 点
分 析
相 关 风 险 变 量 的 变 动
对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
市 场 利 率 上 升 2 5 . 0 0 b p 减 少 约 1 , 3 1 3 , 0 6 0 . 6 4 减 少 约 1 , 2 3 7 , 5 9 7 . 9 0
市 场 利 率 下 降 2 5 . 0 0 b p 增 加 约 1 , 3 1 3 , 0 6 0 . 6 4 增 加 约 1 , 2 3 7 , 5 9 7 . 9 0
注 ： 本 基 金 管 理 人 运 用 X R i s k S u i t e 风 险 控 制 系 统 对 本 基 金 投 资 组 合 中 的 银 行 存 款 、 结 算 备 付 金 、
存 出 保 证 金 和 债 券 类 资 产 做 出 以 上 利 率 风 险 的 敏 感 性 分 析
7 . 4 . 1 3 . 4 . 2 外 汇 风 险新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 6 页共 6 0 页
本 基 金 的 所 有 资 产 与 负 债 均 以 人 民 币 计 价 , 因 此 无 重 大 外 汇 风 险 .
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 其 他 价 格 风 险
在 其 他 价 格 风 险 分 析 中 ， 本 基 金 管 理 人 主 要 分 析 市 场 价 格 风 险 的 影 响 。 市 场 价 格 风 险 是 指 基 金
所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和 外 汇 汇 率 以 外 的 市 场 价 格 因 素 变 动 而 发 生
波 动 的 风 险 。 本 基 金 主 要 投 资 于 证 券 交 易 所 上 市 或 银 行 间 同 业 市 场 交 易 的 股 票 和 债 券 ， 所 面 临 的 最
大 市 场 价 格 风 险 由 所 持 有 的 金 融 工 具 的 公 允 价 值 决 定 。 本 基 金 通 过 投 资 组 合 的 分 散 化 降 低 市 场 价 格
风 险 ， 并 且 本 基 金 管 理 人 每 日 对 本 基 金 所 持 有 的 证 券 价 格 实 施 监 控 。 本 基 金 的 投 资 范 围 为 具 有 良 好
流 动 性 的 金 融 工 具 ， 包 括 国 债 、 央 行 票 据 、 地 方 政 府 债 、 城 投 债 、 金 融 债 、 企 业 债 （ 含 中 小 企 业 私
募 债 ） 短 期 融 资 券 、 中 期 票 据 、 公 司 债 、 资 产 支 持 证 券 、 债 券 回 购 、 银 行 存 款 等 固 定 收 益 类 资 产 以
及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 他 金 融 工 具 ， 同 时 本 基 金 不 直 接 在 二 级 市 场 买 入 股 票 、
权 证 等 权 益 类 资 产 也 不 参 与 一 级 市 场 新 股 申 购 和 新 股 增 发 和 可 转 债 投 资 。
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 1 其 他 价 格 风 险 敞 口
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
项 目
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
公 允 价 值
占 基 金
资 产 净
值 比 例
（ % ）
公 允 价 值
占 基 金
资 产 净
值 比 例
（ % ）
交 易 性 金 融 资 产 － 股 票 投 资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 — 基 金 投 资 - - - -
交 易 性 金 融 资 产 － 债 券 投 资 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 9 6 . 7 3 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9 1 2 9 . 6 3
交 易 性 金 融 资 产 － 贵 金 属 投 资 - - - -
衍 生 金 融 资 产 － 权 证 投 资 - - - -
合 计 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 9 6 . 7 3 6 6 9 , 9 4 9 , 6 3 3 . 7 9 1 2 9 . 6 3
7 . 4 . 1 3 . 4 . 3 . 2 其 他 价 格 风 险 的 敏 感 性 分 析
假 设
其 他 市 场 变 量 不 变 , 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 上 升 1 %
其 他 市 场 变 量 不 变 , 本 基 金 业 绩 比 较 基 准 下 降 1 %
分 析 相 关 风 险 变 量 的 变 动 对 资 产 负 债 表 日 基 金 资 产 净 值 的新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 7 页共 6 0 页
影 响 金 额 （ 单 位 ： 人 民 币 元 ）
本 期 末
2 0 1 6 年 1 2 月 3 1 日
上 年 度 末
2 0 1 5 年 1 2 月 3 1 日
本 基 金 业 绩 比 较 基 准 上
升 1 %
减 少 约 1 , 0 3 2 , 1 6 5 . 4 0 减 少 约 1 , 3 2 1 , 5 0 4 . 6 2
本 基 金 业 绩 比 较 基 准 下
降 1 %
增 加 约 1 , 0 3 2 , 1 6 5 . 4 0 增 加 约 1 , 3 2 1 , 5 0 4 . 6 2
注 ： 1 . 本 基 金 的 整 体 业 绩 比 较 基 准 为 中 债 新 综 合 指 数 ；
2 . 本 基 金 管 理 人 运 用 X R I S K S U I T E 风 险 控 制 系 统 对 本 基 金 投 资 组 合 中 资 产 做 出 以 上 其 他 价 格
风 险 的 敏 感 性 分 析 。
§ 8 投 资 组 合 报 告
8 . 1 期 末 基 金 资 产 组 合 情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 项 目 金 额
占 基 金 总 资 产
的 比 例 （ % ）
1 权 益 投 资 - -
其 中 ： 股 票 - -
2 固 定 收 益 投 资 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 8 8 . 0 7
其 中 ： 债 券 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 8 8 . 0 7
资 产 支 持 证 券 - -
3 贵 金 属 投 资
- -
4 金 融 衍 生 品 投 资 - -
5 买 入 返 售 金 融 资 产 4 9 , 9 3 2 , 0 0 0 . 0 0 8 . 4 0
其 中 ： 买 断 式 回 购 的 买 入 返 售 金 融
资 产
- -
6 银 行 存 款 和 结 算 备 付 金 合 计 4 , 4 2 5 , 9 5 9 . 2 3 0 . 7 4
7 其 他 各 项 资 产 1 6 , 5 0 3 , 2 8 9 . 3 6 2 . 7 8
8 合 计 5 9 4 , 1 2 7 , 5 4 4 . 6 4 1 0 0 . 0 0新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 8 页共 6 0 页
8 . 2 期 末 按 行 业 分 类 的 股 票 投 资 组 合
8 . 2 . 1 报 告 期 末 按 行 业 分 类 的 境 内 股 票 投 资 组 合
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 。
8 . 3 报 告 期 内 股 票 投 资 组 合 的 重 大 变 动
8 . 3 . 1 累 计 买 入 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2 ％ 或 前 2 0 名 的 股 票 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 。
8 . 3 . 2 累 计 卖 出 金 额 超 出 期 初 基 金 资 产 净 值 2 ％ 或 前 2 0 名 的 股 票 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 。
8 . 3 . 3 买 入 股 票 的 成 本 总 额 及 卖 出 股 票 的 收 入 总 额
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 票 。
8 . 4 期 末 按 债 券 品 种 分 类 的 债 券 投 资 组 合
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 品 种 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净
值 比 例 ( ％ )
1 国 家 债 券 - -
2 央 行 票 据 - -
3 金 融 债 券 - -
其 中 ： 政 策 性 金 融 债 - -
4 企 业 债 券 2 6 7 , 9 6 3 , 8 3 3 . 4 0 4 9 . 5 3
5 企 业 短 期 融 资 券 1 6 0 , 7 9 9 , 0 0 0 . 0 0 2 9 . 7 2
6 中 期 票 据 3 0 , 3 3 0 , 0 0 0 . 0 0 5 . 6 1
7 可 转 债 （ 可 交 换 债 ） 4 , 0 0 2 , 9 2 8 . 4 0 0 . 7 4
8 同 业 存 单 - -
9 其 他 6 0 , 1 7 0 , 5 3 4 . 2 5 1 1 . 1 2
1 0 合 计 5 2 3 , 2 6 6 , 2 9 6 . 0 5 9 6 . 7 3新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 4 9 页共 6 0 页
8 . 5 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 债 券 投 资 明 细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 数 量 ( 张 ) 公 允 价 值
占 基 金 资 产 净
值 比 例 ( ％ )
1 1 2 4 7 3 4 1 3 随 州 0 2 4 5 0 , 0 0 0 4 8 , 6 0 4 , 5 0 0 . 0 0 8 . 9 8
2 1 2 4 7 0 6 1 4 巴 国 资 4 4 9 , 9 9 0 4 8 , 3 6 0 , 4 2 5 . 3 0 8 . 9 4
3 0 4 1 6 6 4 0 0 1
1 6 一 心 堂
C P 0 0 1
4 0 0 , 0 0 0 4 0 , 2 8 0 , 0 0 0 . 0 0 7 . 4 5
4 0 1 1 6 9 9 5 5 0
1 6 晋 交 投
S C P 0 0 1
4 0 0 , 0 0 0 4 0 , 2 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 . 4 3
5 1 2 4 6 0 8 1 4 句 容 福 3 0 0 , 0 0 0 3 2 , 3 7 3 , 0 0 0 . 0 0 5 . 9 8
8 . 6 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 所 有 资 产 支 持 证 券 投 资 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 资 产 支 持 证 券 。
8 . 7 报 告 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 贵 金 属 投 资 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 贵 金 属 。
8 . 8 期 末 按 公 允 价 值 占 基 金 资 产 净 值 比 例 大 小 排 序 的 前 五 名 权 证 投 资 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 权 证 。
8 . 9 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 交 易 情 况 说 明
8 . 9 . 1 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 股 指 期 货 持 仓 和 损 益 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 股 指 期 货 。
8 . 9 . 2 本 基 金 投 资 股 指 期 货 的 投 资 政 策
本 基 金 本 报 告 期 末 尚 无 股 指 期 货 投 资 政 策 。
8 . 1 0 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 交 易 情 况 说 明
8 . 1 0 . 1 本 期 国 债 期 货 投 资 政 策
本 基 金 本 报 告 期 末 尚 无 国 债 期 货 投 资 政 策 。
8 . 1 0 . 2 报 告 期 末 本 基 金 投 资 的 国 债 期 货 持 仓 和 损 益 明 细
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 国 债 期 货 。
8 . 1 0 . 3 本 期 国 债 期 货 投 资 评 价
本 基 金 本 报 告 期 末 未 持 有 国 债 期 货 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 0 页共 6 0 页
8 . 1 1 投 资 组 合 报 告 附 注
8 . 1 1 . 1 本 报 告 期 内 ， 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 的 发 行 主 体 没 有 出 现 被 监 管 部 门 立 案 调 查 ， 或 在 报 告
编 制 日 前 一 年 内 受 到 公 开 谴 责 、 处 罚 的 情 形 。
8 . 1 1 . 2 本 报 告 期 内 ， 本 基 金 投 资 的 前 十 名 证 券 没 有 超 出 基 金 合 同 约 定 。
8 . 1 1 . 3 期 末 其 他 各 项 资 产 构 成
单 位 ： 人 民 币 元
序 号 名 称 金 额
1 存 出 保 证 金
-
2 应 收 证 券 清 算 款
8 0 0 , 0 0 0 . 0 0
3 应 收 股 利
-
4 应 收 利 息
1 5 , 7 0 3 , 2 8 9 . 3 6
5 应 收 申 购 款
-
6 其 他 应 收 款
-
7 待 摊 费 用
-
8
其 他
-
9
合 计
1 6 , 5 0 3 , 2 8 9 . 3 6
8 . 1 1 . 4 期 末 持 有 的 处 于 转 股 期 的 可 转 换 债 券 明 细
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
序 号 债 券 代 码 债 券 名 称 公 允 价 值
占 基 金 资 产
净 值 比 例 ( % )
1 1 1 0 0 3 3 国 贸 转 债 1 4 5 , 5 4 2 . 0 0 0 . 0 3
2 1 1 0 0 3 5 白 云 转 债 6 9 , 7 5 3 . 6 0 0 . 0 1
8 . 1 1 . 5 期 末 前 十 名 股 票 中 存 在 流 通 受 限 情 况 的 说 明
本 基 金 本 报 告 期 末 无 股 票 投 资 。
8 . 1 1 . 6 投 资 组 合 报 告 附 注 的 其 他 文 字 描 述 部 分
由 于 四 舍 五 入 的 原 因 ， 分 项 之 和 与 合 计 项 之 间 可 能 存 在 尾 差 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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§ 9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9 . 1 期 末 基 金 份 额 持 有 人 户 数 及 持 有 人 结 构
份 额 单 位 ： 份
份 额 级 别
持 有 人 户
数 ( 户 )
户 均 持 有 的
基 金 份 额
持 有 人 结 构
机 构 投 资 者 个 人 投 资 者
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
持 有 份 额
占 总 份
额 比 例
新 华 惠 鑫 分 级 债
券 A
1 7 6 6 5 , 4 0 6 . 1 7 0 . 0 0 0 . 0 0 % 1 1 , 5 1 1 , 4 8 6 . 0 3
1 0 0 . 0 0
%
新 华 惠 鑫 分 级 债
券 B
2 1 3
1 , 3 8 9 , 9 5 6 . 1
3
2 8 5 , 7 4 1 , 5 3 5 . 0 0 9 6 . 5 1 % 1 0 , 3 1 9 , 1 2 0 . 0 5 3 . 4 9 %
合 计 3 8 9 7 9 0 , 6 7 3 . 8 8 2 8 5 , 7 4 1 , 5 3 5 . 0 0 9 2 . 9 0 % 2 1 , 8 3 0 , 6 0 6 . 0 8 7 . 1 0 %
9 . 2 期 末 上 市 基 金 前 十 名 持 有 人
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B
序 号 持 有 人 名 称 持 有 份 额 （ 份 ） 占 上 市 总 份 额 比 例
1
长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 － 长 江 安
稳 延 付 2 号 投 资 账 户
5 , 6 0 0 , 0 0 0 . 0 0 1 3 . 1 7 %
2
包 头 钢 铁 （ 集 团 ） 有 限 责 任 公 司 企 业 年
金 计 划 － 中 国 建 设 银 行 股 份
3 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 7 . 0 6 %
3
平 安 大 华 基 金 － 平 安 银 行 － 平 安 大 华
固 定 收 益 增 强 七 号 特 定 客 户 资
2 , 7 7 6 , 5 0 0 . 0 0 6 . 5 3 %
4
平 安 大 华 基 金 － 平 安 银 行 － 平 安 大 华
固 定 收 益 增 强 六 号 特 定 客 户 资
2 , 6 1 7 , 5 0 0 . 0 0 6 . 1 6 %
5
长 江 养 老 保 险 股 份 有 限 公 司 － 长 江 安
稳 回 报 投 资 账 户
2 , 5 8 4 , 0 0 0 . 0 0 6 . 0 8 %
6
中 金 公 司 － 招 商 银 行 － 私 银 专 属
1 6 0 0 3 号 中 金 交 融 集 合 资 产 管 理
2 , 3 9 6 , 1 9 1 . 0 0 5 . 6 4 %
7
光 大 资 管 － 光 大 － 光 大 阳 光 稳 债 收 益
集 合 资 产 管 理 计 划
1 , 8 3 5 , 2 6 4 . 0 0 4 . 3 2 %
8 瑞 泰 人 寿 保 险 有 限 公 司 - 万 能 1 , 8 0 0 , 3 0 4 . 0 0 4 . 2 3 %
9
中 国 烟 草 总 公 司 江 苏 省 公 司 企 业 年 金
计 划 － 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份
1 , 0 0 0 , 0 0 0 . 0 0 2 . 3 5 %
1 0 四 川 成 渝 高 速 公 路 股 份 有 限 公 司 企 业 9 9 1 , 3 9 9 . 0 0 2 . 3 3 %新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 2 页共 6 0 页
年 金 计 划 － 招 商 银 行
9 . 3 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 基 金 的 情 况
项 目 份 额 级 别 持 有 份 额 总 数 （ 份 ）
占 基 金 总 份
额 比 例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人 员 持
有 本 基 金
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 1 , 0 6 7 . 0 0 0 . 0 1 %
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 0 . 0 0 0 . 0 0 %
合 计 1 , 0 6 7 . 0 0 0 . 0 0 %
注 ： 本 公 司 所 有 从 业 人 员 持 有 本 基 金 份 额 总 量 为 1 , 0 6 7 份 。
9 . 4 期 末 基 金 管 理 人 的 从 业 人 员 持 有 本 开 放 式 基 金 份 额 总 量 区 间 的 情 况
项 目 份 额 级 别 持 有 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 （ 万 份 ）
本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基
金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人
持 有 本 开 放 式 基 金
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 0
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 0
合 计 0
本 基 金 基 金 经 理 持 有 本 开
放 式 基 金
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 0
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B 0
合 计 0
注 ： 本 公 司 高 级 管 理 人 员 、 基 金 投 资 和 研 究 部 门 负 责 人 持 有 该 只 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 为 0
份 ； 该 只 基 金 的 基 金 经 理 持 有 该 只 基 金 份 额 总 量 的 数 量 区 间 为 0 份 。
§ 1 0 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单 位 ： 份
项 目 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 A 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 B
基 金 合 同 生 效 日 （ 2 0 1 4 年 1 月 2 4
日 ） 基 金 份 额 总 额
4 3 0 , 0 2 4 , 6 3 1 . 2 6 2 9 6 , 0 6 0 , 6 8 9 . 4 0
本 报 告 期 期 初 基 金 份 额 总 额 2 5 , 2 7 4 , 6 9 4 . 2 6 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5
本 报 告 期 基 金 总 申 购 份 额 1 0 9 , 2 0 0 . 0 0 -
减 ： 本 报 告 期 基 金 总 赎 回 份 额 1 4 , 6 0 0 , 1 8 9 . 2 1 -
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 7 2 7 , 7 8 0 . 9 8 -新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 3 页共 6 0 页
本 报 告 期 期 末 基 金 份 额 总 额 1 1 , 5 1 1 , 4 8 6 . 0 3 2 9 6 , 0 6 0 , 6 5 5 . 0 5
§ 1 1 重 大 事 件 揭 示
1 1 . 1 基 金 份 额 持 有 人 大 会 决 议
本 报 告 期 内 未 召 开 基 金 份 额 持 有 人 大 会 。
1 1 . 2 基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动
2 0 1 6 年 3 月 2 4 日 ， 崔 建 波 先 生 担 任 本 基 金 管 理 人 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 副 总 经 理 。
本 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部 门 本 报 告 期 内 未 发 生 重 大 人 事 变 动 。
1 1 . 3 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼
本 报 告 期 无 涉 及 基 金 管 理 人 、 基 金 财 产 、 基 金 托 管 业 务 的 诉 讼 。
1 1 . 4 基 金 投 资 策 略 的 改 变
本 报 告 期 本 基 金 投 资 策 略 无 改 变 。
1 1 . 5 为 基 金 进 行 审 计 的 会 计 师 事 务 所 情 况
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 未 发 生 改 聘 会 计 师 事 务 所 情 况 。 2 0 1 6 年 ， 瑞 华 会 计 师 事 务 所 为 本 基 金 提 供
审 计 服 务 。 报 告 年 度 应 支 付 给 其 报 酬 8 0 0 0 0 元 人 民 币 。 审 计 年 限 为 1 年 。
1 1 . 6 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况
本 报 告 期 ， 本 基 金 无 管 理 人 、 托 管 人 及 其 高 级 管 理 人 员 受 稽 查 或 处 罚 等 情 况 。
1 1 . 7 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 的 有 关 情 况
1 1 . 7 . 1 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 股 票 投 资 及 佣 金 支 付 情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
交 易
单 元
数 量
股 票 交 易 应 支 付 该 券 商 的 佣 金
备 注
成 交 金 额
占 当 期 股
票 成 交 总
额 的 比 例
佣 金
占 当 期 佣
金 总 量 的
比 例
宏 源 证 券 1 - - - - -
海 通 证 券 1 - - - - -
国 元 证 券 1 - - - - -
新 时 代 证 券 1 - - - - -
招 商 证 券 1 - - - - -
广 发 证 券 1 - - - - -
华 安 证 券 1 - - - - -
安 信 证 券 1 - - - - -新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 4 页共 6 0 页
长 江 证 券 1 - - - - -
中 信 万 通 1 - - - - -
湘 财 证 券 1 - - - - -
华 泰 证 券 1 - - - - -
宏 信 证 券 1 - - - - -
方 正 证 券 1 - - - - -
国 泰 君 安 1 - - - - -
中 金 证 券 1 - - - - -
西 南 证 券 1 - - - - -
恒 泰 证 券 2 - - - - -
中 信 证 券 1 - - - - -
国 信 证 券 1 - - - - -
注 ： 本 基 金 根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 《 关 于 加 强 证 券 投 资 基 金 监 管 有 关 问 题 的 通 知 》 （ 证 监
基 字 [ 1 9 9 8 ] 2 9 号 ） 以 及 《 关 于 完 善 证 券 投 资 基 金 交 易 席 位 制 度 有 关 问 题 的 通 知 》 （ 证 监 基 金 字 [ 2 0 0 7 ] 4 8
号 ） 的 有 关 规 定 ， 本 基 金 报 告 期 内 共 租 用 2 1 个 交 易 席 位 ， 其 中 报 告 期 内 新 增 3 个 交 易 席 位 。 新 增 席 位
为 ： 恒 泰 证 券 上 海 交 易 所 席 位 、 宏 信 证 券 深 圳 交 易 所 席 位 及 方 正 证 券 深 圳 交 易 所 席 位 。
一 、 交 易 席 位 的 分 配 依 据
交 易 席 位 的 分 配 以 券 商 实 力 及 其 所 提 供 的 研 究 支 持 为 基 础 ， 主 要 考 察 点 包 括 ：
1 、 经 营 行 为 稳 健 规 范 ， 内 控 制 度 健 全 。
2 、 具 备 基 金 运 作 所 需 的 高 效 、 安 全 的 通 讯 条 件 ， 交 易 设 施 满 足 基 金 进 行 证 券 交 易 的 需 要 。
3 、 具 有 较 强 的 全 方 位 金 融 服 务 能 力 和 水 平 。
二 、 交 易 席 位 的 选 择 流 程
1 、 研 究 部 根 据 上 述 标 准 考 察 后 确 定 选 用 交 易 席 位 的 券 商 。
2 、 与 被 选 中 的 证 券 经 营 机 构 签 订 席 位 租 用 协 议 。
三 、 交 易 量 的 分 配 交 易 量 的 分 配 以 券 商 所 提 供 的 服 务 及 研 究 支 持 为 基 础 ， 主 要 考 察 点 包 括 ：
1 、 券 商 提 供 独 立 的 或 第 三 方 研 究 报 告 及 服 务 ， 包 括 宏 观 经 济 、 行 业 分 析 、 公 司 研 发 、 市 场 数
据 、 财 经 信 息 、 行 业 期 刊 、 组 合 分 析 软 件 、 绩 效 评 估 、 研 讨 会 、 统 计 信 息 、 交 易 评 估 等 ， 用 以 支 持
投 资 决 策 。
2 、 以 季 度 为 单 位 对 经 纪 商 通 过 评 分 的 方 式 进 行 考 核 ， 由 基 金 经 理 、 研 究 员 和 交 易 员 分 别 打 分 ，
根 据 经 纪 商 给 投 资 带 来 的 增 值 确 定 经 纪 商 的 排 名 。 考 核 的 内 容 包 括 上 一 季 度 经 纪 交 易 执 行 情 况 、 提
供 研 究 报 告 数 量 、 研 究 报 告 质 量 和 及 时 性 、 受 邀 讲 解 次 数 及 效 果 、 主 动 推 介 次 数 及 效 果 等 。 考 核 结
果 将 作 为 当 期 交 易 量 分 配 的 依 据 ， 交 易 量 大 小 和 评 分 高 低 成 正 比 。
3 、 交 易 部 负 责 落 实 交 易 量 的 实 际 分 配 工 作 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 5 页共 6 0 页
1 1 . 7 . 2 基 金 租 用 证 券 公 司 交 易 单 元 进 行 其 他 证 券 投 资 的 情 况
金 额 单 位 ： 人 民 币 元
券 商 名 称
债 券 交 易 回 购 交 易 权 证 交 易
成 交 金 额
占 当 期 债
券 成 交 总
额 的 比 例
成 交 金 额
占 当 期 回
购 成 交 总
额 的 比 例
成 交 金 额
占 当 期 权
证 成 交 总
额 的 比 例
宏 源 证 券 - - - - - -
海 通 证 券 3 3 9 , 6 2 8 . 7 1 1 . 3 7 %
1 , 4 9 1 , 0 0 0 ,
0 0 0 . 0 0
3 8 . 3 4 % - -
国 元 证 券 - - - - - -
新 时 代 证 券 - - - - - -
招 商 证 券 5 2 8 , 9 1 0 . 0 0 2 . 1 4 % - - - -
广 发 证 券 - - - - - -
华 安 证 券 - - - - - -
安 信 证 券 - - - - - -
长 江 证 券 - - - - - -
中 信 万 通 - - - - - -
湘 财 证 券 - - - - - -
华 泰 证 券 - - - - - -
宏 信 证 券 - - - - - -
方 正 证 券 - - - - - -
国 泰 君 安 - -
3 1 3 , 2 0 0 , 0
0 0 . 0 0
8 . 0 5 % - -
中 金 证 券 - -
7 3 , 0 0 0 , 0 0
0 . 0 0
1 . 8 8 % - -
西 南 证 券 - -
1 7 , 2 0 0 , 0 0
0 . 0 0
0 . 4 4 % - -
恒 泰 证 券 - -
9 9 7 , 7 0 0 , 0
0 0 . 0 0
2 5 . 6 6 % - -
中 信 证 券
2 3 , 8 7 5 , 3 3 0 . 8
7
9 6 . 4 9 %
1 9 1 , 8 0 0 , 0
0 0 . 0 0
4 . 9 3 % - -
国 信 证 券 - -
8 0 4 , 5 0 0 , 0
0 0 . 0 0
2 0 . 6 9 % - -
注 ： 回 购 交 易 不 包 含 非 担 保 交 收 金 额 。
1 1 . 8 其 他 重 大 事 件
序 号 公 告 事 项 法 定 披 露 方 式 法 定 披 露 日 期
1 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 2 0 1 6 - 0 1 - 0 4新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 6 页共 6 0 页
2 0 1 5 年 年 度 资 产 净 值 的 公 告 上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 场 内 基
金 在 指 数 熔 断 期 间 暂 停 申 购 赎 回 业 务 的 提 示
性 公 告
公 司 网 站 2 0 1 6 - 0 1 - 0 5
3
关 于 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 基 金 之 惠 鑫 A 基 金 份
额 开 放 申 购 、 赎 回 期 间 惠 鑫 B 基 金 份 额
（ 1 5 0 1 6 1 ） 风 险 提 示 性 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 1
4
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
份 额 开 放 申 购 、 赎 回 业 务 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 1
5
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
折 算 方 案 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 1
6
关 于 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠
鑫 B 份 额 暂 停 交 易 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 2
7
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 5 年 第
4 季 度 报 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 2
8
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 关 于 增 加
销 售 机 构 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 2
9
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 新 华 惠 鑫 分
级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A 份 额 第 四 个
开 放 日 后 约 定 年 收 益 率 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 5
1 0
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
份 额 折 算 和 申 购 与 赎 回 结 果 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 1 - 2 6
1 1
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 中 证 金 牛 为 代 销 机 构 并 参 加 网 上 申 购
费 率 优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 2 - 1 8
1 2
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 中 信 期 货 有 限 公 司 为 代 销 机 构 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 2 - 1 9
1 3
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 奕 丰 金 融 为 代 销 机 构 并 参 加 网 上 申 购
费 率 优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 3 - 0 1
1 4
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书 ( 更 新 ) 全 文
公 司 网 站 2 0 1 6 - 0 3 - 0 8
1 5
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书 ( 更 新 ) 摘 要
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 3 - 0 8
1 6 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基 中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、 2 0 1 6 - 0 3 - 1 5新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 7 页共 6 0 页
金 增 加 金 观 诚 为 代 销 机 构 并 参 加 网 上 申 购 费
率 优 惠 活 动 的 公 告
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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1 7
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 基 金 行 业 高 级 管
理 人 员 变 更 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 3 - 2 5
1 8
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参
加 新 兰 德 开 展 的 基 金 申 （ 认 ） 购 费 率 优 惠 活 动
的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 3 - 2 6
1 9
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参
加 众 禄 基 金 开 展 的 基 金 申 （ 认 ） 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 3 - 2 8
2 0
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 销 售 机 构 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 3 - 2 9
2 1
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 上 海 联 泰 为 销 售 机 构 并 参 加 网 上 申 购
费 率 优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 4 - 1 6
2 2
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 “ 银 联 通 ” 渠
道 开 通 部 分 银 行 借 记 卡 网 上 直 销 业 务 功 能 的
公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 4 - 2 0
2 3
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 第
1 季 度 报 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 4 - 2 1
2 4
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 利 得 基 金 为 销 售 机 构 并 参 加 申 购 费 率
优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 4 - 2 5
2 5
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 调 整 网 上 直
销 系 统 招 商 银 行 网 银 支 付 费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 4 - 2 9
2 6
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 淘 宝 基 金 理
财 平 台 和 支 付 宝 基 金 支 付 业 务 下 线 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 5 - 0 5
2 7
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 阳 光 人 寿 为 销 售 机 构 并 参 加 费 率 优 惠
活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 6 - 0 6
2 8
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 在 陆 金 所 资 管 开 通 定 投 业 务 并 参 加 费 率 优
惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 6 - 1 3
2 9
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 开
放 式 基 金 参 加 盈 米 财 富 转 换 费 率 优 惠 活 动 的
公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 6 - 1 3
3 0
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
2 0 1 6 年 半 年 度 资 产 净 值 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 7 - 0 1新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
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3 1
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 通
过 上 海 浦 东 发 展 银 行 股 份 有 限 公 司 申 购 基 金
费 率 优 惠 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 0 2
3 2
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 第
2 季 度 报 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 1 8
3 3
关 于 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 基 金 之 惠 鑫 A 基 金 份
额 开 放 申 购 、 赎 回 期 间 惠 鑫 B 基 金 份 额
（ 1 5 0 1 6 1 ） 风 险 提 示 性 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 0 7 - 2 0
3 4
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
份 额 开 放 申 购 、 赎 回 业 务 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 0
3 5
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
折 算 方 案 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 0
3 6
关 于 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠
鑫 B 份 额 暂 停 交 易 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 2
3 7
关 于 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠
鑫 b 份 额 暂 停 交 易 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 2
3 8
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 新 华 惠 鑫 分
级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A 份 额 第 五 个
开 放 日 后 约 定 年 收 益 率 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 5
3 9
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 惠 鑫 A
份 额 折 算 和 申 购 与 赎 回 结 果 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 7 - 2 6
4 0
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 半
年 度 报 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 8 - 2 4
4 1
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书 （ 更 新 ） 摘 要
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 0 9 - 0 6
4 2
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明
书 ( 更 新 ) 全 文
公 司 网 站 2 0 1 6 - 0 9 - 0 6
4 3
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 大 泰 金 石 为 销 售 机 构 并 参 加 申 购 费 率
优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 0 - 1 5
4 4
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 第
3 季 度 报 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 0 - 2 6
4 5
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参
加 和 讯 开 展 的 基 金 申 （ 认 ） 购 费 率 优 惠 活 动 的
公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 1 - 0 9新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 5 9 页共 6 0 页
4 6
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 增 加 汇 付 金 融 为 销 售 机 构 并 参 加 申 购 费 率
优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 1 - 2 9
4 7
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金 参
加 钱 景 财 富 开 展 的 基 金 申 （ 认 ） 购 费 率 优 惠 活
动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 1 - 2 9
4 8
新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 三 年 期 届
满 与 基 金 份 额 转 换 的 第 一 次 提 示 性 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 1 2 - 0 7
4 9
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 部 分 基
金 参 加 中 国 农 业 银 行 股 份 有 限 公 司 基 金 申 购 、
定 期 定 额 投 资 业 务 费 率 优 惠 活 动 的 公 告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
公 司 网 站
2 0 1 6 - 1 2 - 3 0
5 0
新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 关 于 旗 下 基 金
2 0 1 6 年 年 度 最 后 一 个 交 易 日 资 产 净 值 揭 示 公
告
中 国 证 券 报 、 证 券 时 报 、
上 海 证 券 报 、 证 券 日 报 、
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2 0 1 6 - 1 2 - 3 1
§ 1 2 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
本 报 告 期 本 基 金 未 有 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息 。
§ 1 3 备 查 文 件 目 录
1 3 . 1 备 查 文 件 目 录
( 一 ) 中 国 证 监 会 批 准 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 募 集 的 文 件
( 二 ) 关 于 申 请 募 集 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 之 法 律 意 见 书
( 三 ) 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 合 同
( 四 ) 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 托 管 协 议
( 五 ) 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 登 记 结 算 服 务 协 议
( 六 ) 《 新 华 基 金 管 理 股 份 有 限 公 司 开 放 式 基 金 业 务 规 则 》
( 七 ) 更 新 的 《 新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 招 募 说 明 书 》
( 八 ) 基 金 管 理 人 业 务 资 格 批 件 、 营 业 执 照 及 公 司 章 程
( 九 ) 基 金 托 管 人 业 务 资 格 批 件 和 营 业 执 照
( 十 ) 重 庆 市 工 商 行 政 管 理 局 关 于 核 准 新 华 基 金 管 理 有 限 公 司 变 更 公 司 名 称 、 变 更 住 所 的 批 复
( 十 一 ) 中 国 证 监 会 要 求 的 其 他 文 件
1 3 . 2 存 放 地 点
基 金 管 理 人 、 基 金 托 管 人 住 所 。新 华 惠 鑫 分 级 债 券 型 证 券 投 资 基 金 2 0 1 6 年 年 度 报 告
第 6 0 页共 6 0 页
1 3 . 3 查 阅 方 式
投 资 者 可 在 营 业 时 间 内 免 费 查 阅 ， 也 可 按 工 本 费 购 买 复 印 件 ， 或 通 过 本 基 金 管 理 人 网 站 查 阅 。
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二 〇 一 七 年 三 月 三 十 一 日
