易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
易方达保证金收益货币市场基金
2016 年年度报告
2016 年12 月 31 日
基 金 管 理 人： 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人： 交 通 银 行股 份 有 限 公司
送出日期： 二 〇 一 七 年三 月 三 十 一日 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日复核了本报告中
的 财 务 指 标、 净 值 表 现、 利 润 分 配情 况 、 财 务会 计 报 告 、投 资 组 合 报告 等 内 容 ，保 证 复 核 内容 不 存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基 金 的 过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告, 请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ..................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ................................................................................................................................. 2
1.2 目录 ......................................................................................................................................... 3
§2 基金简介 ................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ......................................................................................................................... 5
2.2 基金产品说明 ......................................................................................................................... 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ..................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 ......................................................................................................................... 6
2.5 其他相关资料 ......................................................................................................................... 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ................................................................. 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ..................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ......................................................................................................................... 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ........................................................................................... 10
§4 管理人报告 ........................................................................................................................... 11
4.1 基金管理人及基金经理情况 ............................................................................................... 11
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ....................................................... 12
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ................................................................... 12
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ................................................... 13
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ................................................... 14
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ................................................................... 15
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ............................................................... 16
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ................................................................... 17
§5 托管人报告 ........................................................................................................................... 17
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ....................................................................... 17
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 .... 17
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ....................... 17
§6 审计报告 ............................................................................................................................... 17
6.1 管理层对财务报表的责任 ................................................................................................... 18
6.2 注册会计师的责任 ............................................................................................................... 18
6.3 审计意见 ............................................................................................................................... 18
§7 年度财务报表 ....................................................................................................................... 18
7.1 资产负债表 ........................................................................................................................... 18
7.2 利润表 ................................................................................................................................... 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ....................................................................................... 21
7.4 报表附注 ............................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ....................................................................................................................... 44
8.1 期末基金资产组合情况 ....................................................................................................... 44
8.2 债券回购融资情况 ............................................................................................................... 45
8.3 基金投资组合平均剩余期限 ............................................................................................... 45
8.4 报告期内 投资组合平均剩余存续期超过 240 天情况说明 ........................................................ 46
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ............................................................................... 46
8.6 期末按摊余成本占基金资产净值比例大小排名的前十名债券投资明细 ....................... 47
8.7 “影子定价”与“摊余成本法 ”确定的基金资产净值的偏离 ....................................... 47 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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报告期内负偏离度的绝对值达到 0.25% 情况说明 ............................................................................ 47
报告期内正偏离度的绝对值达到 0.5% 情况说明 .............................................................................. 47
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细 ........ 47
8.9 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 48
§9 基金份额持有人信息 ........................................................................................................... 48
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ........................................................................... 48
9.2 期末上市基金前十名持有人 ............................................................................................... 49
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ............................................................... 50
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ........................... 50
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 50
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 51
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 51
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 51
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 51
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 51
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 51
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 51
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 51
11.8 偏离度绝对值超过 0.5%的情况 .......................................................................................... 52
11.9 其他重大事件 ....................................................................................................................... 53
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 53
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 53
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 54
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 54
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达保证金收益货币市场基金
基金简称 易方达保证金货币
场内简称 保证金
基金主代码 159001
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2013 年 3 月 29 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 4,598,766.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2014-10-20
下属分级基金的基金简称 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
下属分级基金的交易代码 159001 159002
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 的 份 额
总额 3,071,261.00 份 1,527,505.00 份
2.2 基 金 产 品说明
投资目标
在有效控制 投资风险和 保持高流动 性的基础上 ，力争获得 高于业绩比 较基
准的投资回报。
投资策略
利用定性分 析和定量分 析方法，通 过对短期金 融工具的积 极投资，在 有效
控制投资风 险和保持高 流动性的基 础上，力争 获得高于业 绩比较基准 的投
资回报。
业绩比较基准
中国人民银 行公布的活 期存款基准 利率的税后 收益率，即 活期存款基 准利
率× (1 －利息 税税率)
风险收益特征
本基金为货 币市场基金 ，是证券投 资基金中的 低风险品种 。本基金的 风险
和预期收益低于股票型基金、混合型基金、债券型基金。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
信 息 披 露
负责人
姓名 张南 陆志俊
联系电话 020-85102688 95559
电子邮箱 service@efunds.com.cn luzj@bankcomm.com
客户服务电话 400 881 8088 95559
传真 020-85104666 021-62701216
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室 上海市浦东新区银城中路188 号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州 银行大厦40-43 楼 上海市浦东新区银城中路188 号
邮政编码 510620 200120
法定代表人 刘晓艳 牛锡明
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点 广 州 市 天 河 区 珠 江 新 城 珠 江 东 路 30 号广州银行
大厦 43 楼
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特
殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责任公
司
北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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3.1.1 期间 数据 和 指
标
2016 年 2015 年 2014 年
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
本期已实现收益
12,340,430.
01
17,031,242.
53
16,023,214.
12
22,792,400.
28
14,646,748.
39
15,794,897.
13
本期利润
12,340,430.
01
17,031,242.
53
16,023,214.
12
22,792,400.
28
14,646,748.
39
15,794,897.
13
本期净值收益率 2.6400% 2.8970% 3.1297% 3.3901% 4.0578% 4.6136%
3.1.2 期 末 数 据 和 指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
易方达保证
金货币 A
易方达保证
金货币 B
期 末 基 金 资 产 净
值
307,126,10
0.00
152,750,50
0.00
392,478,00
0.00
457,151,20
0.00
638,522,20
0.00
894,105,50
0.00
期 末 基 金 份 额 净
值 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000 100.0000
3.1.3 累计 期末 指 标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
易方达保
证金货币 A
易方达保
证金货币 B
累计净值收益率 13.1068% 14.8072% 10.1977% 11.5750% 6.8539% 7.9169%
注：1. 本期已 实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益，由于本基金采用
摊余成本法核算，因此，公允价值变动收益为零，本期已实现收益和本期利润的金额相等。
2. 本基金利润 分配是按月结转份额。
3. 本基金已 于 2014 年 10 月 13 日进 行了基金份额折算， 每 100 份基金份 额相应折算为 1 份， 折
算后每份基金份额对应的面值为 100.00 元。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值收益 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
易 方 达 保证金 货 币 A
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 0.6665% 0.0020% 0.0894% 0.0000% 0.5771% 0.0020%
过去六个月 1.3115% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.1326% 0.0015%
过去一年 2.6400% 0.0012% 0.3558% 0.0000% 2.2842% 0.0012%
过去三年 10.1471% 0.0082% 1.0656% 0.0000% 9.0815% 0.0082%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
13.1068% 0.0073% 1.3358% 0.0000% 11.7710% 0.0073% 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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易 方 达 保证金 货 币 B
阶段
份额净值收
益率①
份额净值收
益率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三个月 0.7298% 0.0020% 0.0894% 0.0000% 0.6404% 0.0020%
过去六个月 1.4390% 0.0015% 0.1789% 0.0000% 1.2601% 0.0015%
过去一年 2.8970% 0.0012% 0.3558% 0.0000% 2.5412% 0.0012%
过去三年 11.2929% 0.0083% 1.0656% 0.0000% 10.2273% 0.0083%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生效
起至今
14.8072% 0.0075% 1.3358% 0.0000% 13.4714% 0.0075%
3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基金份额 累计净值 收益率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比
较
易方达保证金收益货币市场基金
份额累计净值收益率与业绩比较基准收益率历史走势对比图
（2013 年 3 月 29 日至 2016 年 12 月 31 日）
易方达保证金货币 A
（2013 年 3 月 29 日至 2016 年 12 月 31 日）
易方达保证金货币 B
（2013 年 3 月 29 日至 2016 年 12 月 31 日） 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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注： 自基金合同生效至报告期末，A 类基金份额净值收益率为 13.1068% ，B 类基金 份额净值收
益率为 14.8072% ，同期业 绩比较基准收益率为 1.3358% 。
3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 收益率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
易方达保证金收益货币市场基金
自基金合同生效以来基金净值收益 率与业绩比较基准历年收益率对比 图
易方达保证金货币 A
易方达保证金货币 B 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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注：本基金合同生效日为 2013 年 3 月 29 日，合 同生效当年期间的相关数据和指标按实际存续
期计算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
1 、 易方达保 证金货币 A
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2016 年
- 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.01 -
2015 年
- 16,184,428.63 -161,214.51 16,023,214.12 -
2014 年
- 14,550,396.04 96,352.35 14,646,748.39 -
合计 - 43,001,475.31 8,917.21 43,010,392.52 -
2 、 易方达保 证金货币 B ：
单位：人民币元
年度
已按再投资
形式转实收
基金
直接通过应付赎
回款转出金额 应付利润本年变动
年度利润分配合
计
备注
2016 年 - 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.53 -
2015 年 - 23,027,611.21 -235,210.93 22,792,400.28 -
2014 年 - 15,693,615.88 101,281.25 15,794,897.13 - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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合计 - 56,043,068.18 -424,528.24 55,618,539.94 -
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方达基金管理有限公司 （简称“ 易方 达” ） 成立于
2001 年 4 月 17 日，旗 下设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际控
股 有 限 公 司 、 易 方 达 资 产 管 理 有 限 公 司 等 子 公 司 。 易 方 达 秉 承“ 取 信 于 市 场 ， 取 信 于 社 会” 的 宗 旨 ，
坚持在“ 诚 信 规 范” 的 前 提 下 ， 通 过“ 专 业 化 运 作 和 团 队 合 作 实 现 持 续 稳 健 增 长” 的 经 营 理 念 ， 以 严 格
的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障
基金投资管理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月， 易
方达获得合格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获得从事特定客户资产管理业务
资格。2012 年 10 月， 易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016 年 12 月， 易方 达获得基本养老
保险基金证券投资管理机构资格。 截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗下管理的各类资产总 规模 10491
亿元，其中公募基金规模 4283 亿元 ，公募基金规模排名连续 12 年保持 在行业前五名，服务客户超
过 5000 万户 ，公司净资产 66 亿元， 在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综合实力。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理 （助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
石
大
怿
本基金的基金经理、易方达月月利
理财债券型证券投资基金的基金经
理、易方达易理财货币市场基金的
基金经理、易方达现金增利货币市
场基金的基金经理、易方达天天增
利货币市场基金的基金经理、易方
达天天理财货币市场基金的基金经
理、易方达双月利理财债券型证券
投资基金的基金经理、易方达龙宝
货币市场基金的基金经理、易方达
货币市场基金的基金经理、易方达
2013-
04-22
- 7 年
硕士研究生， 曾任南方基金管理有限
公司交易管理部交易员、 易方达基金
管 理 有 限 公 司 集 中 交 易 室 债 券 交 易
员、固定收益部基金经理助理。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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财富快线货币市场基金的基金经
理、易方达新鑫灵活配置混合型证
券投资基金的基金经理助理
梁
莹
本基金的基金经理助理、易方达财
富快线货币市场基金的基金经理、
易方达增金宝货币市场基金的基金
经理、易方达月月利理财债券型证
券投资基金的基金经理、易方达现
金增利货币市场基金的基金经理、
易方达天天增利货币市场基金的基
金经理、易方达双月利理财债券型
证券投资基金的基金经理、易方达
龙宝货币市场基金的基金经理、易
方达货币市场基金的基金经理助
理、易方达易理财货币市场基金的
基金经理助理、易方达天天理财货
币市场基金的基金经理助理
2015-
02-17
- 6 年
硕士研究生， 曾任招商证券股份有限
公司债券销售交易部交易员， 易方达
基金管理有限公司固定收益交易员、
固定收益基金经理助理。
注：1. 此处的“ 任职日期” 和“ 离任日期” 分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本 报 告 期 内， 本 基 金 管理 人 严 格 遵守 《 证 券 投资 基 金 法 》等 有 关 法 律法 规 及 基 金合 同 、 基 金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤 勉 尽 责 的原 则 管 理 和运 用 基 金 资产 ， 在 控 制风 险 的 前 提下 ， 为 基 金份 额 持 有 人谋 求 最 大 利益 。 在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交易 制 度 和控制 方 法
公司根据 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 等法规制定了 《公平交易制度》 ， 内
容 主 要 包 括公 平 交 易 的适 用 范 围 、公 平 交 易 的原 则 和 内 容、 公 平 交 易的 实 现 措 施和 交 易 执 行程 序 、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市场交易 （含银行间市场） 等投资管理活动， 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、
业 绩 评 估 等各 个 环 节 。公 平 交 易 的原 则 包 括 ：集 中 交 易 原则 、 机 制 公平 原 则 、 公平 协 调 原 则、 及 时
评估反馈原则。
公 平 交 易 的实 现 措 施 和执 行 程 序 主要 包 括 ： 通过 建 立 规 范的 投 资 决 策机 制 、 共 享研 究 资 源 和投
资 品 种 备 选库 为 投 资 人员 提 供 公 平的 投 资 机 会； 投 资 人 员应 公 平 对 待其 管 理 的 不同 投 资 组 合， 控 制
其 所 管 理 不同 组 合 对 同一 证 券 的 同日 同 向 交 易价 差 ； 建 立集 中 交 易 制度 ， 交 易 系统 具 备 公 平交 易 功易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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能 ， 对 于 满足 公 平 交 易执 行 条 件 的同 向 指 令 ，系 统 将 自 动启 用 公 平 交易 功 能 ， 按照 交 易 公 平的 原 则
合 理 分 配 各投 资 指 令 的执 行 ； 根 据交 易 所 场 内竞 价 交 易 和非 公 开 竞 价交 易 的 不 同特 点 分 别 设定 合 理
的 交 易 执 行程 序 和 分 配机 制 ， 通 过系 统 与 人 工控 制 相 结 合的 方 式 ， 力求 确 保 所 有投 资 组 合 在交 易 机
会 上 得 到 公平 、 合 理 对待 ； 建 立 事中 和 事 后 的同 向 交 易 、异 常 交 易 监控 分 析 机 制， 对 于 发 现的 异 常
问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公 司 严 格 按照 法 律 法 规的 要 求 禁 止旗 下 管 理 的不 同 投 资 组合 之 间 各 种可 能 导 致 不公 平 交 易 和利
益 输 送 的 反向 交 易 行 为。 对 于 旗 下投 资 组 合 之间 （ 纯 被 动指 数 组 合 和量 化 投 资 组合 除 外 ） 确因 投 资
策 略 或 流 动性 管 理 等 需要 而 进 行 的反 向 交 易 ，投 资 人 员 须提 供 充 分 的投 资 决 策 依据 ， 并 经 审核 确 认
方可执行。
公 司 通 过 定期 或 不 定 期的 公 平 交 易效 果 评 估 报告 机 制 ， 并借 助 相 关 技术 系 统 ， 使投 资 和 交 易人
员 能 及 时 了解 各 组 合 的公 平 交 易 执行 状 况 ， 持续 督 促 公 平交 易 制 度 的 落 实 执 行 ，并 不 断 在 实践 中 检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公 平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具，按照不同的时间窗口（包括当日内、3 日内、5 日内） ，对我
司旗下所有投资组合 2016 年度的同向 交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公 募 、 社 保、 年 金 、 专户 四 大 类 业务 之 间 ） 的同 向 交 易 价差 、 各 组 合与 其 他 所 有组 合 之 间 的同 向 交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T
检 验 显 著 程度 、 平 均 溢价 率 以 及 溢价 率 分 布 概率 、 同 向 交易 价 差 对 投资 组 合 的 业绩 影 响 等 因素 的 综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异 常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本 报 告 期 内， 本 公 司 旗下 所 有 投 资组 合 参 与 的交 易 所 公 开竞 价 交 易 中， 同 日 反 向交 易 成 交 较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 29 次 ， 其中 26 次 为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易, 3 次为不 同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审 批程序。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2016 年全年 国内生产总值(GDP)增长 6.7% 。 具 体来看， 一季度经济出现较多积极因素， 进入二、
三 季 度 之 后， 增 长 略 显乏 力 ， 但 微观 数 据 下 半年 开 始 逐 渐走 强 ， 并 从四 季 度 的 主要 经 济 指 标中 逐 步易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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反 映 出 来 。投 资 方 面 ，一 季 度 投 资数 据 受 十 三五 开 年 计 划的 影 响 较 为强 劲 ， 但 经济 增 长 依 然内 生 乏
力 。 受 到 制造 业 投 资 的拖 累 ， 以 及地 产 投 资 持续 维 持 在 低位 的 影 响 ，二 季 度 投 资数 据 大 幅 下滑 。 三
季 度 制 造 业投 资 企 稳 ，随 后 在 基 建投 资 的 持 续发 力 下 ， 四 季 度 投 资 数据 整 体 呈 现出 较 为 强 劲的 企 稳
迹象。 受到 2016 年初以来 房地产去库存政策的影响， 地产销售数据出现了较大幅度的上涨， 在 9 月
30 日之后， 十 六个重点城市依次推出了相应的地产调整政策， 调控城市的销售金额和销量大幅下滑。
但 是 全 年 房地 产 投 资 保持 了 相 对 平稳 的 走 势 ，受 销 售 的 波动 影 响 较 小。 全 年 来 看， 通 胀 比 较温 和 。
中上游价格则呈现大幅上涨的态势，但是对下游传导较弱。
2016 年全年 债券市场出现了较大幅度震荡， 无风险收益方面， 由于一季度的经济预期较好和信
用事件冲击，债券市场收益率 4 月份出现了快速上行。此后英国退欧事件引发避 险情绪及货币宽松
预期上升，伴随 6 月末配置需求开始释放，推动收益率再度明显下行，中长端利率债收益率一度快
速下行。 四季度经济复苏预期增强伴随着海外利率上升造成的冲击，11 月以来银行 间市场流动性不
断 收 紧 ， 导致 货 币 市 场利 率 持 续 攀升 。 在 债 市收 益 率 上 升的 背 景 下 ，由 于 资 产 端收 缩 传 导 的链 条 较
长 ， 去 杠 杆过 程 带 来 的市 场 调 整 剧烈 程 度 超 出预 期 ， 货 币市 场 、 债 券市 场 利 率 均出 现 大 幅 上行 。12
月 下 旬 在 汇率 贬 值 压 力减 轻 ， 央 行投 放 流 动 性后 市 场 情 绪出 现 缓 解 ，短 期 和 长 期收 益 率 出 现快 速 下
行，信用债调整较为缓慢，信用利差扩大。
货 币 基 金 行业 规 模 在 前三 季 度 稳 中有 增 ， 四 季度 由 于 去 杠杆 带 来 的 银行 间 流 动 性紧 张 ， 导 致行
业规模略有缩水。年末全市场货币类基金总规模 4.47 万亿 元，与 2015 年末规模基本持平。从资产
配置上看， 货币市场基金的资产配置结构延续了 2015 年的特点 ， 大额可转让同业存单的配置比例逐
渐 增 加 ， 短期 融 资 券 等信 用 债 的 配置 比 例 逐 渐减 少 ， 存 款比 例 则 保 持稳 定 。 报 告期 内 ， 本 基金 的 运
作仍以保证资产的流动性为首要任务， 在前三季度保持了中性偏长的剩余期限、 以及一定的杠杆率，
在 四 季 度 降低 了 组 合 的剩 余 期 限 和杠 杆 率 ， 并降 低 了 大 额可 转 让 存 单的 配 置 比 例、 提 高 了 逆回 购 资
产和存款资 产 的 配 置 比例 。 全 年 保持 谨 慎 运 作， 在 货 币 市场 利 率 飙 升时 不 但 保 证了 组 合 的 流动 性 和
安全性，也获得了较好的资本利得收益。
4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
本基金本报告期内 A 类基金份额净值收益率为 2.6400% ； B 类 基金份额净值收益率为 2.8970% ；
同期业绩比较基准收益率为 0.3558% 。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
随着债券市场利率的快速上行， 站在当前节点我们对于 2017 年的债券市场可以更加乐观。 从基
本 面 上 来 看， 当 前 支 撑经 济 稳 定 的主 要 动 力 是基 建 和 房 地产 投 资 。 基建 投 资 依 赖于 稳 增 长 的意 愿 ，
中央经济工作会议中对于稳增长的表态明显弱化， 这意味着 2017 年基 建投资难以出现显著增长， 甚易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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至 存 在 一 定的 退 出 风 险。 房 地 产 投资 在 短 期 之内 由 于 补 库存 需 要 仍 然可 以 保 持 稳定 ， 但 是 考虑 到 房
地产新政和利率抬升对于房地产销售的系统性抑制，2017 年下半年可能将会看到房地产库存的堆积
和 投 资 的 下滑 ， 届 时 将会 再 次 对 经济 产 生 较 大的 拖 累 。 此外 过 去 两 年实 体 经 济 明显 受 益 于 低利 率 和
宽 松 的 融 资环 境 ， 当 前货 币 边 际 收紧 导 致 广 谱利 率 的 抬 升对 于 制 造 业投 资 的 抑 制作 用 也 将 在未 来 一
年 逐 步 显 现， 这 也 会 对经 济 产 生 一定 的 负 面 影响 。 另 一 方面 通 胀 相 对温 和 ， 由 于居 民 收 入 的持 续 下
滑 ， 工 业 品价 格 的 上 涨很 难 对 通 胀产 生 明 显 的传 导 ， 而 如果 下 半 年 经济 下 滑 ， 通缩 压 力 将 会再 次 显
现 。 基 于 对经 济 增 长 和通 胀 的 判 断， 我 们 认 为货 币 政 策 可能 会 在 一 到两 个 季 度 内保 持 偏 紧 态势 ， 利
率 可 能 会 处于 高 位 震 荡， 但 是 随 着经 济 和 通 胀的 回 落 ， 货币 宽 松 的 窗口 有 望 再 次打 开 ， 利 率将 重 回
下 行 趋 势 。不 确 定 性 仍然 在 于 美 国经 济 的 回 暖力 度 ， 这 将会 对 货 币 政策 和 利 率 下行 的 节 奏 产生 较 大
的 扰 动 和 影响 。 综 上 来看 ， 短 期 内债 券 市 场 仍然 处 于 震 荡格 局 ， 但 是全 年 来 看 利率 仍 存 在 较大 的 下
行压力，考虑到国内外环境存在一定的不确定性，债券市场波动也会显著放大 。
本 基 金 将 坚持 货 币 市 场基 金 作 为 流动 性 管 理 工具 的 定 位 ，继 续 保 持 投资 组 合 较 高的 流 动 性 ，保
持 灵 活 的 剩余 期 限 和 杠杆 水 平 ， 同时 紧 跟 央 行的 政 策 指 向和 操 作 节 奏， 加 强 波 段操 作 ， 灵 活应 对 由
于去杠杆、人民币汇率波动等因素带来的货币市场扰动，把握短期波段操作带来的投资机会。
基金管理人将坚持规范运作、审慎投资，勤勉尽责地为基金持有人谋求长期、稳定的回报。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本 报 告 期 内， 基 金 管 理人 根 据 法 规、 市 场 、 监管 要 求 的 变化 和 业 务 发展 的 实 际 需要 ， 继 续 重点
围 绕 严 守 合规 底 线 、 履行 合 规 义 务、 防 控 内 幕交 易 等 进 一步 完 善 公 司内 控 ， 持 续强 化 制 度 的完 善 及
对制度执行情况的监督检查， 有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1 ） 结 合新法 规 的 实 施、 新 的 监 管要 求 和 公 司业 务 发 展 实际 ， 不 断 推动 相 关 制 度流 程 的 建 立 、
健 全 和 完 善， 及 时 贯 彻落 实 新 法 规及 新 的 监 管要 求 ， 适 应公 司 产 品 与业 务 创 新 发展 的 需 要 ，保 持 公
司良好的内控环境。
（2 ） 严守合规底线、 管好合规风险是监察稽核工作的重中之重。 围绕这个工作重点， 持续开展
对 投 资 管 理人 员 及 全 体员 工 的 合 规培 训 教 育 ，促 进 公 司 合规 文 化 建 设； 不 断 完 善相 关 机 制 流程 ， 重
点 规 范 和 监控 公 平 交 易、 异 常 交 易、 关 联 交 易， 严 格 防 控内 幕 交 易 、市 场 操 纵 和利 益 输 送 等违 法 违
规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。
（3 ） 继续坚持“ 保规范、 防风险” 的思路， 紧密跟踪监管政策动向、 资本市场变化以及业务发展
的 实 际 需 要， 持 续 完 善投 资 合 规 风控 制 度 流 程和 系 统 工 具， 积 极 配 合各 类 新 产 品、 新 业 务 、新 投 资
工 具 、 新 投资 策 略 的 推出 和 应 用 ，重 点 加 强 了对 高 风 险 品种 和 业 务 的投 资 合 规 风险 评 估 及 相关 控 制易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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措 施 的 研 究与 落 实 ， 加强 对 投 资 、研 究 、 交 易等 业 务 运 作的 日 常 合 规检 查 和 反 馈提 示 ， 有 效确 保 了
旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4 ）对投研 交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、 反洗钱等方面开展了一
系 列 专 项 监察 检 查 ， 坚持 以 法 律 法规 、 基 金 合同 以 及 公 司的 规 章 制 度为 依 据 ， 推动 公 司 合 规、 内 控
体系的健全完善。
（5 ）积极参 与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。
（6 ） 督促落 实销售适当性管理制度， 推动完 善销售规范及客户投诉处理机制流程， 保障投资者
合法权益。
（7 ） 深入贯彻“ 风险为本” 的监管精神， 持续完善制度流程， 探索建立风险识别、 评估、 预警和
控 制 一 体 化的 洗 钱 风 险防 控 体 系 ，推 动 提 升 客户 身 份 识 别工 作 水 平 ，强 化 可 疑 交易 监 测 分 析， 做 好
反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。
（8 ） 紧跟法规、 市场变化和业务发展， 持续优化完善信息披露管理工作机制， 做好公司及旗下
各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、完整、准确、及时、规范。
（9 ） 不断促 进监察稽核自身工具手段和流程的完善， 使合规监控与监察稽核的独立性 、 规范性、
针对性与有效性得到提升。
2016 年， 公 司获得 ISAE3402 （ 《国际 鉴证业务准则 3402 号》 ） 无保留意见的控制设计合理性及
运行有效性的报告， 鉴证日期区间为 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。 同时， 公司通过了 GIPS
（全球投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验证报 告，验证日期区间为 2001 年 9 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日。 通 过开展上述外部审计鉴证及验证项目， 促进公司进一步夯实运营及内控基础， 提升核心
竞争力。
本 基 金 管 理人 承 诺 将 一如 既 往 地 本着 诚 实 信 用、 勤 勉 尽 责的 原 则 管 理和 运 用 基 金资 产 ， 不 断提
高 内 部 监 察稽 核 工 作 的科 学 性 和 有效 性 ， 努 力防 范 和 控 制各 种 风 险 ，充 分 保 障 基金 份 额 持 有人 的 合
法权益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本 基 金 管 理人 按 照 企 业会 计 准 则 、中 国 证 监 会相 关 规 定 和基 金 合 同 关于 估 值 的 约定 ， 对 基 金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本 基 金 管 理人 设 有 估 值委 员 会 ， 公司 营 运 总 监担 任 估 值 委员 会 主 席 ，研 究 部 、 固定 收 益 总 部、
投 资 风 险 管理 部 、 监 察部 和 核 算 部指 定 人 员 担任 委 员 。 估值 委 员 会 负责 组 织 制 定和 适 时 修 订基 金 估
值 政 策 和 程序 ， 指 导 和监 督 整 个 估值 流 程 。 估值 委 员 会 成员 具 有 多 年的 证 券 、 基金 从 业 经 验， 熟 悉
相 关 法 律 法规 ， 具 备 行业 研 究 、 风险 管 理 、 法律 合 规 或 基金 估 值 运 作等 方 面 的 专业 胜 任 能 力。 基 金易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本 基 金 管 理人 已 与 中 央国 债 登 记 结算 有 限 责 任公 司 及 中 证指 数 有 限 公司 签 署 服 务协 议 ， 由 其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
根据相关法律法规及《易方达保证金收益货币市场基金基金合同》，本基金每日将各类基金份
额的已实现收益全额分配给基金份额持有人。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
2016 年度 ， 托管人在易方达保证金收益货币市场基金的托管过程中， 严格遵守了 《证券投资 基
金 法 》 及 其他 有 关 法 律法 规 、 基 金合 同 、 托 管协 议 ， 尽 职尽 责 地 履 行了 托 管 人 应尽 的 义 务 ，不 存 在
任何损害基金持有人利益的行为。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
2016 年度， 易方达基金管理有限公司在易方达保证金收益货币市场基金投资运作、 资产净值的
计算、基金收益的计算、基金费用开支等问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本基金本报告期内向 A 级份额持有人分配利润： 12,340,430.01 元， 向 B 级 份额持有人分配利润：
17,031,242,53 元。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
2016 年度 ， 由易方达基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关易方达保证金收益货币
市 场 基 金 的年 度 报 告 中财 务 指 标 、收 益 表 现 、收 益 分 配 情况 、 财 务 会计 报 告 相 关内 容 、 投 资组 合 报
告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
普华永道中天审字(2017) 第 20763 号
易方达保证金收益货币市场基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的易方达保证金收益货币市场基金的财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产 负债
表、2016 年 度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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6.1 管 理 层 对财务 报 表 的责任
编制和公允 列 报 财 务 报表 是 易 方 达保 证 金 收 益货 币 市 场 基金 的 基 金 管理 人 易 方 达基 金 管 理 有限
公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会”) 、中国证券投资基金
业协会( 以下简称“ 中国基 金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报表， 并使
其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我 们 的 责 任是 在 执 行 审计 工 作 的 基础 上 对 财 务报 表 发 表 审计 意 见 。 我们 按 照 中 国注 册 会 计 师审
计 准 则 的 规定 执 行 了 审计 工 作 。 中国 注 册 会 计师 审 计 准 则要 求 我 们 遵守 中 国 注 册会 计 师 职 业道 德 守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审 计 工 作 涉及 实 施 审 计程 序 ， 以 获取 有 关 财 务报 表 金 额 和披 露 的 审 计证 据 。 选 择的 审 计 程 序取
决 于 注 册 会计 师 的 判 断， 包 括 对 由于 舞 弊 或 错误 导 致 的 财务 报 表 重 大错 报 风 险 的评 估 。 在 进行 风 险
评 估 时 ， 注册 会 计 师 考虑 与 财 务 报表 编 制 和 公允 列 报 相 关的 内 部 控 制， 以 设 计 恰当 的 审 计 程序 ， 但
目 的 并 非 对内 部 控 制 的 有 效 性 发 表意 见 。 审 计工 作 还 包 括评 价 管 理 层选 用 会 计 政策 的 恰 当 性和 作 出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我 们 认 为 ，上 述 易 方 达保 证 金 收 益货 币 市 场 基金 的 财 务 报表 在 所 有 重大 方 面 按 照企 业 会 计 准则
和 在 财 务 报表 附 注 中 所列 示 的 中 国证 监 会 、 中国 基 金 业 协会 发 布 的 有关 规 定 及 允许 的 基 金 行业 实 务
操作编制，公允反映了易方达保证金收益货币市场基金 2016 年 12 月 31 日的财务状 况以及 2016 年
度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道 中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 注册会计师
陈玲
周祎
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
2017-03-24
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体：易方达保证金收益货币市场基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 107,948,061.36 6,482,901.62
结算备付金
5,487,272.73 -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 178,238,277.89 666,741,873.62
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
178,238,277.89 666,741,873.62
资产支持证券投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 167,760,771.64 100,000,350.00
应收证券清算款
- 72,124,846.99
应收利息 7.4.7.5 1,761,952.58 5,978,736.62
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
461,196,336.20 851,328,708.85
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
35,344.67 72,403.22 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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应付赎回款
- -
应付管理人报酬
101,285.05 176,353.43
应付托管费
40,514.02 70,541.38
应付销售服务费
71,056.94 82,162.45
应付交易费用 7.4.7.7 21,756.36 31,450.02
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
650,779.16 867,598.35
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 399,000.00 399,000.00
负债合计
1,319,736.20 1,699,508.85
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 459,876,600.00 849,629,200.00
未分配利润 7.4.7.10 - -
所 有 者 权益合 计
459,876,600.00 849,629,200.00
负 债 和 所有者 权 益 总计
461,196,336.20 851,328,708.85
注： 报告截止日 2016 年 12 月 31 日， A 类基金份额净值 100.0000 元， B 类基 金份额净值 100.0000
元； 基金份额总额 4,598,766.00 份， 下属 分级基金的份额总额分别为： A 类基金份额总额 3,071,261.00
份，B 类基 金份额总额 1,527,505.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达保证金收益货币市场基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
34,218,922.76 45,293,585.51
1. 利息收入
37,278,754.41 43,869,831.25
其中：存款利息收入 7.4.7.11 4,741,781.57 11,703,764.24 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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债券利息收入
27,531,794.34 28,925,005.56
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
5,005,178.50 3,241,061.45
其他利息收入
- -
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列）
-3,059,831.65 1,423,754.26
其中：股票投资收益
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.12 -3,059,831.65 1,423,754.26
资产支持证券投资收益
- -
衍生工具收益
- -
股利收益
- -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
- -
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 7.4.7.13 - -
减 ： 二 、费用
4,847,250.22 6,477,971.11
1 ．管理人报 酬
2,163,238.51 2,667,203.36
2 ．托管费
865,295.22 1,066,881.32
3 ．销售服务 费
1,194,917.47 1,376,863.26
4 ．交易费用 7.4.7.14 - -
5 ．利息支出
83,014.40 825,888.65
其中：卖出回购金融资产支出
83,014.40 825,888.65
6 ．其他费用 7.4.7.15 540,784.62 541,134.52
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
29,371,672.54 38,815,614.40
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列 ）
29,371,672.54 38,815,614.40
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 易方达保证金收益货币市场基金 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 29,371,672.54 29,371,672.54
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -389,752,600.00 - -389,752,600.00
其中：1. 基金 申购款 68,213,107,800.00 - 68,213,107,800.00
2. 基金赎回款 -68,602,860,400.00 - -68,602,860,400.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填 列） - -29,371,672.54 -29,371,672.54
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 459,876,600.00 - 459,876,600.00
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 1,532,627,700.00 - 1,532,627,700.00
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生 的 基
金净值变动数（本期利润） - 38,815,614.40 38,815,614.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 净 值 减
少以“-” 号填 列） -682,998,500.00 - -682,998,500.00 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 23 页共 54 页
其中：1. 基金 申购款 96,144,450,700.00 - 96,144,450,700.00
2. 基金赎回款 -96,827,449,200.00 - -96,827,449,200.00
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持 有 人
分 配 利 润 产 生 的 基 金 净 值 变
动（净值减少以“-” 号填 列） - -38,815,614.40 -38,815,614.40
五 、 期 末 所 有 者 权 益 （ 基 金
净值） 849,629,200.00 - 849,629,200.00
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管 会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情 况
易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 场 基 金( 以 下 简 称“ 本 基 金”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称“ 中
国证监会”) 证 监 许 可[2013]62 号 《 关 于核 准 易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 场 基 金 募 集 的 批 复 》 核 准， 由
易 方 达 基 金管 理 有 限 公司 依 照 《 中华 人 民 共 和国 证 券 投 资基 金 法 》 和《 易 方 达 保证 金 收 益 货币 市 场
基 金 基 金 合 同 》 公 开 募 集 。 经 向 中 国 证 监 会 备 案 ， 《 易 方 达 保 证 金 收 益 货 币 市 场 基 金 基 金 合 同 》 于
2013 年 3 月 29 日正式生 效， 基金合同生效日的基金份额总额为 4,222,011,130.00 份基 金份额， 其中
认购资金利息折合 142,130.00 份基金 份额。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定。本基金的
基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
本基金已于 2014 年 10 月 10 日进行了 基金份额折算， 中国证券登记结算有限责任公司按每 100
份基金份额相应折算成 1 份， 对 2014 年 10 月 10 日 （权益登记日） 登记在册的本基金的基金份额实
施折算，并于 2014 年 10 月 10 日进 行了变更登记。本基金折算后，基金份额总额为 4,210,100 份，
基金份额净值为 100.00 元；基金份额持有人原来持有的每 100 份基金份 额变更为 1 份。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“企业会计准则”) 、中国 证监会颁布的《证券投资 基
金信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会颁布的《证券
投 资 基 金 会计 核 算 业 务指 引 》 、 《 易 方 达 保 证 金收 益 货 币 市场 基 金 基 金合 同 》 和 中国 证 监 会 、中 国基
金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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本 财 务 报 表符 合 企 业 会计 准 则 的 要求 ， 真 实 、完 整 地 反 映了 本 基 金 本报 告 期 末 的财 务 状 况 以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本 基 金 财 务报 表 所 载 财务 信 息 根 据下 列 依 照 企业 会 计 准 则 、 《 证 券 投 资基 金 会 计 核算 业 务 指 引 》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账 本 位 币
本 基 金 记 账本 位 币 和 编制 本 财 务 报表 所 采 用 的货 币 均 为 人民 币 。 除 有特 别 说 明 外， 均 以 人 民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金融 资 产 和金融 负 债 的分类
(1) 金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可 供 出 售 金融 资 产 及 持有 至 到 期 投资 。 金 融 资产 的 分 类 取决 于 本 基 金对 金 融 资 产的 持 有 意 图和 持 有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本 基 金 目 前以 交 易 目 的持 有 的 债 券投 资 分 类 为以 公 允 价 值计 量 且 其 变动 计 入 当 期损 益 的 金 融资
产。 以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本 基 金 持 有的 其 他 金 融资 产 分 类 为应 收 款 项 ，包 括 银 行 存款 、 买 入 返售 金 融 资 产和 其 他 各 类应
收款项等。应收款项是指 在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金 融 负 债 于初 始 确 认 时分 类 为 ： 以公 允 价 值 计量 且 其 变 动计 入 当 期 损益 的 金 融 负债 及 其 他 金融
负 债 。 本 基金 目 前 暂 无金 融 负 债 分类 为 以 公 允价 值 计 量 且其 变 动 计 入当 期 损 益 的金 融 负 债 。本 基 金
持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融 资 产 和金融 负 债 的初始 确 认 、后续 计 量 和终止 确 认
金 融 资 产 或金 融 负 债 于本 基 金 成 为金 融 工 具 合同 的 一 方 时， 按 公 允 价值 在 资 产 负债 表 内 确 认。
对 于 支 付 的价 款 中 包 含的 债 券 起 息日 或 上 次 除息 日 至 购 买日 止 的 利 息， 单 独 确 认为 应 收 项 目。 应 收
款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
债 券 投 资 采用 实 际 利 率法 ， 以 摊 余成 本 进 行 后续 计 量 ， 即债 券 投 资 按票 面 利 率 或日 计 提 应 收利
息 ， 按 实 际利 率 法 在 其剩 余 期 限 内摊 销 其 买 入时 的 溢 价 或折 价 ； 同 时于 每 一 计 价日 计 算 影 子价 格 ，
以 避 免 债 券投 资 的 摊 余成 本 与 公 允价 值 的 差 异导 致 基 金 资产 净 值 发 生重 大 偏 离 。应 收 款 项 和其 他 金易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 25 页共 54 页
融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满 足下列条件 之一的，予 以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
(2) 该金融资产已转移， 且本 基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该 金 融 资 产已 转 移 ， 虽然 本 基 金 既没 有 转 移 也没 有 保 留 金融 资 产 所 有权 上 几 乎 所有 的 风 险 和报 酬 ，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当 金 融 负 债的 现 时 义 务全 部 或 部 分已 经 解 除 时， 终 止 确 认该 金 融 负 债或 义 务 已 解除 的 部 分 。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融 资 产 和金融 负 债 的估值 原 则
为 了 避 免 债券 投 资 的 摊余 成 本 与 公允 价 值 的 差异 导 致 基 金资 产 净 值 发生 重 大 偏 离， 从 而 对 基金
持 有 人 的 利益 产 生 稀 释或 不 公 平 的结 果 ， 基 金管 理 人 于 每一 计 价 日 采用 债 券 投 资的 公 允 价 值计 算 影
子价格。 当基 金 资 产 净值 与 影 子 价格 产 生 重 大偏 离 ， 基 金管 理 人 应 根据 风 险 控 制的 需 要 调 整组 合 ，
使基金资产净值更能公允地反映基金资产价值。
计算影子价格时按如下原则确定债券投资的公允价值：
(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最近
交 易 日 后 经济 环 境 未 发生 重 大 变 化且 证 券 发 行机 构 未 发 生影 响 证 券 价格 的 重 大 事件 的 ， 按 最近 交 易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可 靠 性 的 估值 技 术 确 定公 允 价 值 。估 值 技 术 包括 参 考 熟 悉情 况 并 自 愿交 易 的 各 方最 近 进 行 的市 场 交
易 中 使 用 的价 格 、 参 照实 质 上 相 同的 其 他 金 融工 具 的 当 前公 允 价 值 、现 金 流 量 折现 法 和 期 权定 价 模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数 ，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金融 资 产 和金融 负 债 的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双 方准备按净额结算时，金融资产与金融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收 基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。 每份基金份额面值为 100.00 元。 由 于申购和赎
回 引 起 的 实收 基 金 变 动分 别 于 基 金申 购 确 认 日及 基 金 赎 回确 认 日 认 列。 上 述 申 购和 赎 回 分 别包 括 基易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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金转换所引起的转入基金 的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确 认 和 计量
债 券 投 资 在持 有 期 间 应取 得 的 按 摊余 成 本 和 实际 利 率 计 算确 定 的 利 息扣 除 适 用 情况 下 应 由 债券
发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
债券投资处置时其公允价值与摊余成本之间的差额确认为投资收益。
应 收 款 项 在持 有 期 间 确认 的 利 息 收入 按 实 际 利率 法 计 算 ，实 际 利 率 法与 直 线 法 差异 较 小 则 按直
线法计算。
7.4.4.9 费用 的 确 认和计 量
本 基 金 的 管理 人 报 酬 、托 管 费 和 销售 服 务 费 在费 用 涵 盖 期间 按 基 金 合同 约 定 的 费率 和 计 算 方法
逐日确认。
其 他 金 融 负债 在 持 有 期间 确 认 的 利息 支 出 按 实际 利 率 法 计算 ， 实 际 利率 法 与 直 线法 差 异 较 小的
则按直线法计算。
7.4.4.10 基金 的 收 益分配 政 策
(1) 本基金收益分配方式为现金分红；
(2) 本基金份额净值为 100.00 元， 根据 每日基金收益情况， 以基金已实现收益为基准， 为基金份
额持有人每日计算当日收益并分配， 并于每月 15 日 （如遇节假日顺延） 集中支付收益。 基金合同生
效不满 1 个月时可不集中支付。基金份额持有人当日收益分配计算的精度为 0.01 元，小数点后第 3
位按去尾原则处理，因去尾形成的余额进行再次分配，直到分完为止；
(3) 本基金根 据每日收益 情况，将当 日收益全部分配，若当日已实现收益大于零时，为基金份额
持 有 人 记 正收 益 ； 若 当日 已 实 现 收益 小 于 零 时， 为 基 金 份额 持 有 人 记负 收 益 ； 若当 日 已 实 现收 益 等
于零时，当日持有人不记收益；
(4) 本基金每 月累计收益 集中支付时 ，如基金份额持有人当月累计分配的基金收益为正，则为持
有 人 结 算 并支 付 收 益 ；如 基 金 份 额持 有 人 当 月累 计 分 配 的基 金 收 益 为负 ， 不 为 持有 人 缩 减 相应 的 基
金 份 额 ， 基金 管 理 人 有权 通 过 证 券公 司 或 自 行向 基 金 份 额持 有 人 追 索负 收 益 ， 基金 份 额 持 有人 应 予
支付；
(5) 如基金份 额持有人未 付收益为正 ，在持有人 部分赎回或卖出基金份额时，其账户内的基金收
益 不 支 付 ，在 月 度 基 金收 益 分 配 日结 算 ； 基 金份 额 持 有 人全 部 赎 回 或卖 出 其 持 有的 本 基 金 份额 时 ，
基 金 管 理 人将 该 基 金 份额 持 有 人 的未 付 收 益 支付 给 证 券 公司 ， 由 证 券公 司 划 付 至投 资 者 账 户。 如 基
金 份 额 持 有人 未 付 收 益为 负 ， 在 持有 人 全 部 或部 分 赎 回 或卖 出 基 金 份额 时 ， 基 金管 理 人 有 权通 过 证
券公司或自行向基金份额持有人追索负收益，基金份额持有人应予支付； 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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(6)T 日申购或买入的基金份额自 T+1 日起享有收益分配权益， T 日赎回或卖出的基金份额自 T+1
日 起 不 享 有收 益 分 配 权益 ； 如 法 律法 规 或 监 管机 构 以 后 对交 易 所 货 币市 场 基 金 的收 益 分 配 规则 进 行
调 整 ， 导 致本 基 金 的 收益 分 配 规 则与 新 的 法 律法 规 和 监 管机 构 的 规 定不 一 致 ， 本基 金 的 收 益分 配 规
则将随之调整，无需召开基金份额持有人大会；
(7) 由于本基 金各类基金 份额收取的 销售服务费不同，各类基金份额收益情况将有所不同。本基
金同一类别的每一基金份额享有同等分配权；
(8) 在不影响 基金份额持 有人利益的 前提下，基金管理人可在中国证监会允许的条件下调整基金
收益的分配原则和支付方式，不需召开基金份额持有人大会；
(9) 法律法规或监管机构另有规定的从其规定。
7.4.4.11 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
根 据 本 基 金的 估 值 原 则和 中 国 证 监会 允 许 的 基金 行 业 估 值实 务 操 作 ，本 基 金 计 算影 子 价 格 过程
中确定债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
在银行间同 业市场交易 的债券品种 ，根据中国 证监会证监 会计字[2007]21 号《关于 证券投资 基
金执行< 企业 会计准则> 估 值业务及份 额净值计价 有关事项的 通知》采用 估值技术确 定公允价值 。 本
基 金 持 有 的银 行 间 同 业市 场 债 券 按现 金 流 量 折现 法 估 值 ，具 体 估 值 模型 、 参 数 及结 果 由 中 央国 债 登
记结算有限责任公司独立提供。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会计 政 策 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计 估 计 变更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错 更 正 的说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部 、国家税务 总局财税[2004]78 号《财政部、国家 税务总局关 于证券投资 基金税收 政
策的通知》 、 财税[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财 税[2012]85 号 《关于实施上
市公司股息 红利差别化 个人所得税 政策有关问 题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公司股息 红
利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2016]36 号 《关于全面推开营业税改征增值税试点
的 通 知 》 、 财 税[2016]46 号 《 关 于 进 一 步 明 确 全 面 推 开 营 改 增 试 点 金 融 业 有 关 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2016]70 号 《关于金融 机构同业往 来等增值税 补充政策的 通知》及其 他相关财税 法规和实务 操 作 ，易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 28 页共 54 页
主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 对
证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融
业 由 缴 纳 营业 税 改 为 缴纳 增 值 税 。对 证 券 投 资基 金 管 理 人运 用 基 金 买卖 股 票 、 债券 的 转 让 收入 免 征
增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、 红利收入，
债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月 以内( 含 1 个月) 的， 其股 息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上 至 1 年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入 应纳
税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁后取
得 的 股 息 、红 利 收 入 ，按 照 上 述 规定 计 算 纳 税， 持 股 时 间自 解 禁 日 起计 算 ； 解 禁前 取 得 的 股息 、 红
利收入继续暂减按 50% 计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的 税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 1,948,061.36 6,482,901.62
定期存款 106,000,000.00 -
其中： 存款期限
1-3 个月 - -
存款期限 3 个月
-1 年
106,000,000.00 -
存款期限 1 个月
以内
- -
其他存款 - -
合计 107,948,061.36 6,482,901.62
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 29 页共 54 页
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 178,238,277.89 178,129,000.00 -109,277.89 -0.0238
合计 178,238,277.89 178,129,000.00 -109,277.89 -0.0238
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
摊余成本 影子定价 偏离金额 偏离度（% ）
债券
交易所市场 - - - -
银行间市场 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881
合计 666,741,873.62 670,039,002.86 3,297,129.24 0.3881
7.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余额 其中 ；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 167,760,771.64 -
合计 167,760,771.64 -
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
账面余额 其中 ；买断式逆回购
交易所市场 - -
银行间市场 100,000,350.00 -
合计 100,000,350.00 -
7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 30 页共 54 页
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 1,617.52 613.75
应收定期存款利息 131,944.41 -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 5,529.30 18,550.06
应收债券利息 1,048,155.74 5,953,329.77
应收买入返售证券利息 574,705.61 6,243.04
应收申购款利息 - -
其他 - -
合计 1,761,952.58 5,978,736.62
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易 费 用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 21,756.36 31,450.02
合计 21,756.36 31,450.02
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 399,000.00 399,000.00 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 31 页共 54 页
合计 399,000.00 399,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
易方达保证金货币 A
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 3,924,780.00 392,478,000.00
本期申购 448,839,627.00 44,883,962,700.00
本期赎回（以“-” 号填列 ） -449,693,146.00 -44,969,314,600.00
本期末 3,071,261.00 307,126,100.00
易方达保证金货币 B
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 4,571,512.00 457,151,200.00
本期申购 233,291,451.00 23,329,145,100.00
本期赎回（以“-” 号填列 ） -236,335,458.00 -23,633,545,800.00
本期末 1,527,505.00 152,750,500.00
注：申购含红利再投、转换入、级别调整入份额，赎回含转换出、级别调整出份额。
7.4.7.10 未分 配 利 润
易 方 达 保证金 货 币 A
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 12,340,430.01 - 12,340,430.01
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 32 页共 54 页
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -12,340,430.01 - -12,340,430.01
本期末 - - -
易 方 达 保证金 货 币 B
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 - - -
本期利润 17,031,242.53 - 17,031,242.53
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -17,031,242.53 - -17,031,242.53
本期末 - - -
7.4.7.11 存款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 19,497.81 33,139.05
定期存款利息收入 3,763,585.79 10,411,268.08
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 958,697.97 1,259,357.11
其他 - -
合计 4,741,781.57 11,703,764.24
7.4.7.12 债 券投 资 收 益 —— 买 卖 债 券差 价 收 入
单 位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 33 页共 54 页
卖出债券 （、 债转股及债券到期兑付）
成交总额
4,166,046,630.58 8,722,966,259.41
减： 卖出债券 （、 债转股及债券到期
兑付）成本总额
4,140,046,841.93 8,573,547,394.07
减： 应收利息总额 29,059,620.30 147,995,111.08
买卖债券差价收入 -3,059,831.65 1,423,754.26
7.4.7.13 其他 收 入
本基金本报告期及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.14 交易 费 用
本基金所进行的交易，交易费用均入成本，本报告期及上年度可比期间未产生交易费用。
7.4.7.15 其他 费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费用 90,000.00 90,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
银行汇划费 53,184.62 54,284.52
银行间账户维护费 36,000.00 36,000.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 1,600.00 850.00
合计 540,784.62 541,134.52
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或有 事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产 负 债 表日后 事 项
2017 年 1 月 6 日财政部、 国家税务总局颁布了 《关 于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》
( 财税[2017]2 号) ，就其于 2016 年 12 月 21 日颁布的《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增
值税政策的通知》 ( 财税[2016]140 号) 中关于“ 资管 产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产
品管理人为增值税纳税人” 的规定做出补充通知， 要求 2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资管产品运营过程
中 发 生 的 增值 税 应 税 行为 ， 以 资 管产 品 管 理 人为 增 值 税 纳税 人 ， 按 照现 行 规 定 缴纳 增 值 税 。对 资 管
产品 在 2017 年 7 月 1 日 前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳
增 值 税 的 ，已 纳 税 额 从资 管 产 品 管理 人 以 后 月份 的 增 值 税应 纳 税 额 中抵 减 。 资 管产 品 运 营 过程 中 发易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 34 页共 54 页
生 增 值 税 应税 行 为 的 具体 征 收 管 理办 法 ， 由 国家 税 务 总 局另 行 制 定 。上 述 税 收 政策 对 本 基 金截 至 本
财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
交通银行股份有限公司( 以下简称“ 交 通银行”) 基金托管人
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称“ 粤财信托” ） 基金管理人股东
盈峰投资控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应 支 付 关联方 的 佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关联 方 报 酬
7.4.10.2.1 基 金 管 理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 管
理费 2,163,238.51 2,667,203.36
其 中 ： 支 付 销 售 机 构 的 客 户
维护费 197,801.13 - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 35 页共 54 页
注：本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.2% 年费率计 提。管理费的计算方法如下：
H ＝E ×0.2% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金管理费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内 从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、 公
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基 金 托 管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付 的 托
管费
865,295.22 1,066,881.32
注：本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.08% 的 年费 率计提。托管费的计算方法如下：
H ＝E ×0.08% ÷当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内 从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、 公休日或不可抗
力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.3 销 售 服 务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关
联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B 合计
易方达基金管理有限
公司
134,036.95 - 134,036.95
交通银行 - - -
广发证券 146,164.07 - 146,164.07 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 36 页共 54 页
合计 280,201.02 - 280,201.02
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
易方达保证金货币A 易方达保证金货币B 合计
易方达基金管理有限
公司
90,561.35 - 90,561.35
交通银行 - - -
广发证券 118,668.74 - 118,668.74
合计 209,230.09 - 209,230.09
注： 本基金 A 类基金份额 的销售服务费年费率为 0.25% ； B 类 基金份额的销售服务费年费率为
0 。 对于 A 类份额升级为 B 类份额或 B 类份额降 级为 A 类份额， 基金年销售服务费自份额类别变化
后下一工作日起适用于新份额类别的费率。
销售服务费的计算方法如下：
H ＝E× R÷ 当年天数
H 为该类基金份额每日应计提的销售服务费
E 为该类基 金份额前一日的基金资产净值
R 为该类基 金份额适用的销售服务费年费率
销售服务费每日计提，按月支付。基金管理人和基金托管人核对一致后，由基金托管人于次月
前 3 个工作 日内从基金资产中划出， 经登记结算机构或基金管理人支付给各个基金销售机构。 若遇
法定节假日、公休日或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与关 联 方 进行银 行 间 同业市 场 的 债券(含回购) 交易
单位：人民币元
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
- - - - - - -
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 37 页共 54 页
银行间市场
交易的各关
联方名称
债券交易金额 基金逆回购 基金正回购
基金买入 基金卖出 交易金额 利息收入 交易金额 利息支出
交通银行 -
61,946,832.
33
- - - -
7.4.10.4 各关 联 方 投资本 基 金 的情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内基金 管 理 人运用 固 有 资金投 资 本 基金的 情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末除基 金 管 理人之 外 的 其他关 联 方 投资本 基 金 的情况
易方达保证金货币 A
无。
易方达保证金货币 B
无。
7.4.10.5 由关 联 方 保管的 银 行 存款余 额 及 当期产 生 的 利息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 1,948,061.36 19,497.81 6,482,901.62 33,139.05
注：本基金的银行存款由基金托管人交通银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定利率
计息。
7.4.10.6 本基 金 在 承销期 内 参 与关联 方 承 销证券 的 情 况
金额单位：人民币元
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/ 张）
总金额
广发证券 011699195
16 淮南矿
SCP002
分销 500,000 49,973,750.00
上年度可比期间 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 38 页共 54 页
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
关联方名称 证券代码 证券名称 发行方式
基金在承销期内买入
数量（单位：
股/ 张）
总金额
广发证券、 交
通银行
071501003
15 招商
CP003
分销 500,000 49,987,500.00
7.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
7.4.11 利润分 配 情 况
易方达保证金货币 A
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 12,266,650.64 73,779.37 12,340,430.0
1
-
易方达保证金货币 B
单位：人民币元
已按再投资形式转
实收基金
直接通过应付
赎回款转出金额
应付利润
本年变动
本期利润分
配合计
备注
- 17,321,841.09 -290,598.56 17,031,242.5
3
-
注：“ 直接通 过应付赎回款转出金额” 中包括现金分红和直接通过应付赎回款转出的金额。
7.4.12 期末（2016 年12 月 31 日） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因认 购 新 发/ 增发 证 券 而于期 末 持 有的流 通 受 限证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期末 持 有 的暂时 停 牌 等流通 受 限 股票
本基金本报告期末未持有股票。
7.4.12.3 期末 债 券 正回购 交 易 中作为 抵 押 的债券
7.4.12.3.1 银 行 间 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 39 页共 54 页
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.13 金融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本 基 金 管 理 人 按 照“ 自 上 而 下 与 自 下 而 上 相 结 合 ， 全 面 管 理 、 专 业 分 工” 的 思 路 ， 将 风 险 控 制 嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。
从 投 资 决 策的 层 次 看 ，投 资 决 策 委员 会 、 投 资总 监 、 基 金投 资 部 总 经理 和 基 金 经理 对 投 资 行为
及相关风险进行管理、 监控， 并根据其不同权限实施风险控制； 从岗位职能的分工上看， 基金经理 、
监 察 部 、 集中 交 易 室 、核 算 部 以 及投 资 风 险 管理 部 从 不 同角 度 、 不 同环 节 对 投 资的 全 过 程 实行 风 险
监控和管理； 从投资管理的流程看， 已经形成了一套贯穿“ 事前的风险定位、 事中的风险管理和事后
的风险评估” 的健全的风险监控体系。
本 基 金 为 货币 市 场 基 金， 是 证 券 投资 基 金 中 的低 风 险 品 种。 本 基 金 的风 险 和 预 期收 益 低 于 股票
型 基 金 、 混合 型 基 金 、债 券 型 基 金。 日 常 经 营活 动 中 本 基金 面 临 的 风险 主 要 包 括信 用 风 险 、流 动 性
风 险 及 市 场风 险 ， 本 基金 的 基 金 管理 人 从 事 风险 管 理 的 主要 目 标 是 争取 将 以 上 风险 控 制 在 限定 的 范
围之内， 使本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡， 以 实现“ 风险和收益 相匹配” 的风险收益目标。
7.4.13.2 信用 风 险
信 用 风 险 是指 基 金 在 交易 过 程 中 因交 易 对 手 未履 行 合 约 责任 ， 或 者 基金 所 投 资 证券 之 发 行 人出
现 违 约 、 拒绝 支 付 到 期本 息 ， 导 致基 金 资 产 损失 和 收 益 变化 的 风 险 。本 基 金 管 理人 通 过 严 格的 备 选
库 制 度 和 分散 化 投 资 方式 防 范 信 用风 险 ， 本 基金 与 由 本 基金 管 理 人 管理 的 其 他 基金 共 同 持 有一 家 公
司发行的证券不得超过该证券的 10% 。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为中国
证券登记结算有限责任公司，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金持有的除国债、 央行票据和政策性金融债以外的债券占基金资产
净值的比例为 32.23%(2015 年 12 月 31 日：73.30%) 。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年12月31 日
上年度末
2015 年12月31 日
A-1 0.00 51,695,034.40 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 40 页共 54 页
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 179,286,433.63 621,016,448.09
合计 179,286,433.63 672,711,482.49
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.2.2 按 长 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年12月31 日
上年度末
2015 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.3 流动 性 风 险
流 动 性 风 险是 指 因 金 融资 产 的 流 动性 不 足 ， 无法 在 合 理 价格 变 现 资 产。 本 基 金 的流 动 性 风 险主
要 来 自 于 投资 品 种 流 动性 不 足 ， 导致 金 融 资 产不 能 在 合 理价 格 变 现 。本 基 金 采 用分 散 投 资 、监 控 流
通受限证券比例等方式防范流动性风险， 同时基金管理人通过分析持有人结构、 申购赎回行为分析、
变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风险。
本 基 金 的 投资 范 围 为 具有 良 好 流 动性 的 金 融 工具 ， 包 括 现金 ， 通 知 存款 ， 一 年 以内 （ 含 一 年）
的银行定期存款和大额存单， 短期融资券， 剩余期限在 397 天 以内 （含 397 天） 的债券、 中期票据、
资 产 支 持 证券 ， 期 限 在一 年 以 内 （含 一 年 ） 的债 券 回 购 ，剩 余 期 限 在一 年 以 内 （含 一 年 ） 中央 银 行
票据以及法律法规或中国证监会允许货币市场基金投资的其他金融工具。期末除 7.4.12 列示券 种流
通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场 风 险
市 场 风 险 是指 基 金 所 持金 融 工 具 的公 允 价 值 或未 来 现 金 流量 因 所 处 市场 各 类 价 格因 素 的 变 动而易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 41 页共 54 页
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是指 基 金 的 财务 状 况 和 现金 流 量 受 市场 利 率 变 动而 发 生 波 动的 风 险 。 投资 管 理 人 通过
久期、 凸度、V AR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 107,948,061.36 - - - 107,948,061.36
结算备付金 5,487,272.73 - - - 5,487,272.73
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
178,238,277.89 - - - 178,238,277.89
衍生金融资
产
- - - - -
买入返售金
融资产
167,760,771.64 - - - 167,760,771.64
应收证券清
算款
- - - - -
应收利息 - - - 1,761,952.58 1,761,952.58
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计
459,434,383.62 - - 1,761,952.58 461,196,336.20
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负
债
- - - - -
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 35,344.67 35,344.67
应付赎回款 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 42 页共 54 页
应付管理人
报酬
- - - 101,285.05 101,285.05
应付托管费 - - - 40,514.02 40,514.02
应付销售服
务费
- - - 71,056.94 71,056.94
应付交易费
用
- - - 21,756.36 21,756.36
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 650,779.16 650,779.16
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 399,000.00 399,000.00
负债总计
- - - 1,319,736.20 1,319,736.20
利率敏感度
缺口
459,434,383.62 - - 442,216.38 459,876,600.00
上年度末
2015 年 12 月
31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 6,482,901.62 - - - 6,482,901.62
结算备付金 - - - - -
存出保证金 - - - - -
交易性金融
资产
666,741,873.62 - - - 666,741,873.62
衍生金融资
产
- - - - -
买入返售金
融资产
100,000,350.00 - - - 100,000,350.00
应收证券清
算款
- - - 72,124,846.99 72,124,846.99
应收利息 - - - 5,978,736.62 5,978,736.62
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税
资产
- - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 773,225,125.24 - - 78,103,583.61 851,328,708.85
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融
负债
- - - - -
衍生金融负 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 43 页共 54 页
债
卖出回购金
融资产款
- - - - -
应付证券清
算款
- - - 72,403.22 72,403.22
应付赎回款 - - - - -
应付管理人
报酬
- - - 176,353.43 176,353.43
应付托管费 - - - 70,541.38 70,541.38
应付销售服
务费
- - - 82,162.45 82,162.45
应付交易费
用
- - - 31,450.02 31,450.02
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - 867,598.35 867,598.35
递延所得税
负债
- - - - -
其他负债 - - - 399,000.00 399,000.00
负债总计 - - - 1,699,508.85 1,699,508.85
利率敏感度
缺口
773,225,125.24 - - 76,404,074.76 849,629,200.00
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利率 风 险的敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1. 市场利率下 降 25 个基点 117,626.88 469,894.31
2. 市场利率上 升 25 个基点 -117,358.03 -469,015.46
7.4.13.4.2 外汇风险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 本 基金 主 要 投 资于 具 有 良 好流 动 性 的 货币 市 场 工 具， 不 投
资股票、权证等其他交易性金融资产。
于本期末和上一年度末，无重大其他市场价格风险。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 44 页共 54 页
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
7.4.14 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公 允 价 值 计量 结 果 所 属的 层 次 ， 由对 公 允 价 值计 量 整 体 而言 具 有 重 要意 义 的 输 入值 所 属 的 最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第二层次的余额为 178,238,277.89 元 ， 无属于第 一或第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日： 第二层 次
666,741,873.62 元，无属于 第一或第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
本 基 金 本 期及 上 年 度 可比 期 间 持 有的 以 公 允 价值 计 量 的 金融 工 具 的 公允 价 值 所 属层 次 未 发 生重
大变动。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日：
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不 以 公 允 价值 计 量 的 金融 资 产 和 负债 主 要 包 括应 收 款 项 和其 他 金 融 负债 ， 其 账 面价 值 与 公 允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 45 页共 54 页
序号 项目 金额
占基金总资产的比
例（% ）
1 固定收益投资 178,238,277.89 38.65
其中：债券 178,238,277.89 38.65
资产支持证券 - -
2 买入返售金融资产 167,760,771.64 36.38
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
3 银行存款和结算备付金合计 113,435,334.09 24.60
4 其他各项资产 1,761,952.58 0.38
5 合计 461,196,336.20 100.00
8.2 债 券 回 购融资 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 占基金资产净值的 比例（％）
1
报告期内债券回购融资余额 0.34
其中：买断式回购融资 -
序号 项目 金额
占基金资产净值的比例
（％）
2
报告期末债券回购融资余额 - -
其中：买断式回购融资 - -
注：上表中报告期内债券回购融资余额占基金资产净值的比例为报告期内每个交易日融资余额
占基金资产净值比例的简单平均值。
债 券 正 回购的 资 金 余额超 过 基 金资产 净 值 的20%的说明
在本报告期内本货币市场基金债券正回购的资金余额未超过资产净值的 20% 。
8.3 基 金 投 资组合 平 均 剩余期 限
8.3.1 投 资 组合 平 均 剩余期 限 基 本情况
项目 天数
报告期末投资组合平均剩余期限 63
报告期内投资组合平均剩余期限最高值 116 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 46 页共 54 页
报告期内投资组合平均剩余期限最低值 27
报 告 期 内投资 组 合 平均剩 余 期 限超过 120 天情况 说 明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余期限未超过 120 天。
8.3.2 期 末 投资 组 合 平均剩 余 期 限分布 比 例
序号 平均剩余期限
各期限资产占基金资产净
值的比例（%）
各期限负债占基金资产净
值的比例（%）
1 30 天以内 59.80 0.01
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
2 30 天（含）—60 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
3 60 天（含）—90 天 - -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
4
90 天（含）—120 天
23.05 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
5
120 天（含）—397 天（含 ）
17.05 -
其中：剩余存续期超过 397 天的
浮动利率债
- -
合计 99.90 0.01
8.4 报 告期 内投 资 组 合平均 剩 余 存续期 超 过 240 天 情 况 说明
本报告期内本货币市场基金投资组合平均剩余存续期未超过 240 天。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 摊余成本
占基金资产净值
比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 47 页共 54 页
3 金融债券 30,025,290.88 6.53
其中：政策性金融债 30,025,290.88 6.53
4 企业债券 - -
5 企业短期融资券 - -
6 中期票据 - -
7 同业存单 148,212,987.01 32.23
8 其他 - -
9 合计 178,238,277.89 38.76
10 剩余存续期超过 397 天 的浮动利率债券 - -
8.6 期 末 按 摊余成 本 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 名的 前 十 名债券 投 资 明细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 债券数量( 张) 摊余成本
占基金资产净值
比例（％）
1 111611470 16 平安 CD470 700,000 69,785,606.90 15.17
2 111617179 16 光大 CD179 400,000 39,331,621.56 8.55
3 111617319 16 光大 CD319 400,000 39,095,758.55 8.50
4 150302 15 进出 02 300,000 30,025,290.88 6.53
8.7 “ 影 子 定价 ” 与 “ 摊余成 本 法 ”确定 的 基 金资产 净 值 的偏离
项目 偏离情况
报告期内偏离度的绝对值在 0.25( 含)-0.5% 间的次 数 49
报告期内偏离度的最高值 0.4405%
报告期内偏离度的最低值 -0.1584%
报告期内每个 交易日 偏离度的绝对值的简单平均值 0.1774%
报 告 期 内负偏 离 度 的绝对 值 达 到 0.25% 情 况说 明
本基金本报告期内不存在负偏离度的绝对值达到 0.25% 的情 况。
报 告 期 内正偏 离 度 的绝对 值 达 到 0.5% 情 况说 明
本基金本报告期内不存在正偏离度的绝对值达到 0.5% 的情 况。
8.8 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排名 的 前十名 资产 支 持 证券投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 48 页共 54 页
8.9 投 资 组 合报告 附 注
8.9.1 基金 计价 方 法 说明
本基金目前投资工具的估值方法如下：
（1 ） 基 金持有 的 债 券 （包 括 票 据 ）购 买 时 采 用实 际 支 付 价款 （ 包 含 交易 费 用 ） 确定 初 始 成 本 ，
按实际利率计算其摊余成本及各期利息收入，每日计提收益；
（2 ） 基金持 有的回购以成本列示， 按实际利率在实际持有期间内逐日计提利息； 合同利率与实
际利率差异较小的，也可采用合同利率计算确定利息收入；
（3 ）基金持 有的银行存款以本金列示，按实际协议利率逐日计提利息。
如 有 确 凿 证据 表 明 按 上述 方 法 进 行估 值 不 能 客观 反 映 其 公允 价 值 的 ，基 金 管 理 人可 根 据 具 体情
况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值。
如有新增事项，按国家最新规定估值。
8.9.2 本基 金投 资 的 前十名 证 券 的发行 主 体 本期没 有 出 现被监 管 部 门立案 调 查 ， 或在报 告 编 制日 前 一
年 内 受 到公开 谴 责 、处罚 的 情 形。
8.9.3 期末 其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
-
3 应收利息
1,761,952.58
4 应收申购款
-
5 其他应收款
-
6 待摊费用
-
7
其他
-
8
合计
1,761,952.58
§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 49 页共 54 页
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
易方达保证金货
币 A
3,061 1,003.35 250,627.00 8.16% 2,820,634.00 91.84%
易方达保证金货
币 B
23 66,413.26 1,071,295.00 70.13% 456,210.00 29.87%
合计 3,084 1,491.17 1,321,922.00 28.75% 3,276,844.00 71.25%
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
上海平安阖鼎投资管理有限
责任公司－平安阖鼎新三板
之泓谟一期基金
200,000.00 4.35%
2
天津易鑫安资产管理有限公
司－易鑫安资管鑫安 6 期
187,462.00 4.08%
3
华润深国投信托有限公司－
安进 3 期博 道阿尔法集合资
金信托计划
121,400.00 2.64%
4
重庆道微投资管理有限公司
－业海通道微量化 2 号 私募
证券投资基金
100,100.00 2.18%
5
上海平安阖鼎投资管理有限
责任公司－平安阖鼎* 雁 丰多
策略证券投资基金
93,000.00 2.02%
6 张永岳 89,450.00 1.95%
7 大同证券有限责任公司 80,000.00 1.74%
8
海通期货有限公司－海通期
货渡泽优享 4 号资产管理 计
划
79,000.00 1.72%
9
日兴资产管理有限公司日兴
AM 中国人民币 A 股母基金
70,000.00 1.52%
10
中国对外经济贸易信托有限
公司－外贸信托· 鑫安 9 期证
53,400.00 1.16% 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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券投资集合资金信托计划
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。
9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 份额级别 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理 人 所 有 从 业 人 员 持
有本基金
易方达保证金货币 A 0.00 0.0000%
易方达保证金货币 B 0.00 0.0000%
合计 0.00 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基
金投资和研究部门负责人
持有本开放式基金
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
易方达保证金货币 A 0
易方达保证金货币 B 0
合计 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
项目 易方达保证金货币 A 易方达保证金货币 B
基金合同生效日（2013 年 3 月 29 日）
基金份额总额
1,078,871,033.00 3,143,140,097.00
本报告期 期初基金份额总额 3,924,780.00 4,571,512.00
本报告期 基金总申购份额 448,839,627.00 233,291,451.00
减： 本报告期基金总赎回份额 449,693,146.00 236,335,458.00
本报告期 基金拆分变动份额 - -
本报告期期末基金份额总额 3,071,261.00 1,527,505.00
注：总申购份额含因份额升降级、二级市场买入等导致的强制调增份额，总赎回份额含因份额
升降级、二级市场卖出等导致的强制调减份额。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 51 页共 54 页
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
本基金管理人于 2016 年 4 月 30 日发 布公告，自 2016 年 4 月 30 日起聘任詹 余引先生担任公司
董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理；于 2016 年 8 月 27 日
发布公告，自 2016 年 8 月 27 日起聘 任吴欣荣先生担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的诉 讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金自基金合同生效以来连续 4 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 90,000.00 元。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
德邦证券 1 - - - - -
招商证券 1 - - - - -
中信证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
海通证券 2 - - - - - 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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注：a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 无新增交易单元。
b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单
元的选择标准如下：
1 ） 经营行 为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2 ） 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3 ） 具有较 强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易 单元的选择程序如下：
1 ） 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2 ） 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 其 他证券 投 资 的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
德邦证券 - -
45,000,00
0.00
2.69% - -
招商证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
民生证券 - -
1,507,200
,000.00
89.97% - -
海通证券 - -
123,000,0
00.00
7.34% - -
11.8 偏 离 度 绝对值 超 过 0.5% 的情况
本基金本报告期不存在偏离度绝对值超过 0.5% 的情况。 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
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11.9 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-04
2
易方达基金管理有限公司关于在指数熔断情
况下调整旗下部分基金场内申赎等业务开放
时间的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-05
3
易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-07
4
易方达保证金收益货币市场基金春节前两个
工作日暂停申购业务的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-28
5
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-01-28
6
关于易方达基金管理有限公司从业人员在易
方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
7
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
8
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-04-30
9
易方达基金管理有限公司关于旗下货币市场
基金修订基金合同、 托管协议部分条款的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-08-20
10
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-08-27
11
易方达基金管理有限公司关于增加民族证券
为易方达保证金收益货币市场基金申购赎回
代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、 证券时报及基金管理
人网站
2016-10-17
§12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监会 核准易方达保证金收益货币市场基金募集的文件；
2. 《易方达保 证金收益货币市场基金基金合同》 ；
3. 《易方达保 证金收益货币市场基金托管协议》 ； 易方达保证金收益货币市场基金 2016 年年 度报告
第 54 页共 54 页
4. 基金管理人 业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 七年三 月 三 十一日
