易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年12 月 31 日
基 金 管 理 人： 易 方 达 基金 管 理 有 限公 司
基 金 托 管 人： 中 国 工 商银 行 股 份 有限 公 司
送出日期： 二 〇 一 七 年三 月 三 十 一日易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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§1 重 要 提 示及目 录
1.1 重要提示
基 金 管 理 人的 董 事 会 、董 事 保 证 本报 告 所 载 资料 不 存 在 虚假 记 载 、 误导 性 陈 述 或重 大 遗 漏 ，并
对 其 内 容 的真 实 性 、 准确 性 和 完 整性 承 担 个 别及 连 带 的 法律 责 任 。 本年 度 报 告 已经 三 分 之 二以 上 独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日复核了本报
告 中 的 财 务指 标 、 净 值表 现 、 利 润分 配 情 况 、财 务 会 计 报告 、 投 资 组合 报 告 等 内容 ， 保 证 复核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过 往业 绩 并 不 代表 其 未 来 表现 。 投 资 有风 险 ， 投 资者 在 作 出 投资 决 策 前 应仔 细 阅 读 本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料已经审计。 普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 为本基金出具了标准无
保留意见的审计报告, 请投资者注意阅读。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ......................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ..................................................................................................................................... 2
1.2 目录 ............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ..................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 ............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 ............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 ......................................................................................................... 5
2.4 信息披露方式 ............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 ............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ..................................................................... 6
3.1 主要会计数据和财务指标 ......................................................................................................... 6
3.2 基金净值表现 ............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 ................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ..................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ........................................................... 10
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ....................................................................... 10
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ....................................................... 11
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ....................................................... 12
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ....................................................................... 12
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 ................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ....................................................................... 14
§5 托管人报告 ............................................................................................................................... 14
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ........................................................................... 14
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 14
本 报 告 期 内， 易 方 达 黄金 交 易 型 开放 式 证 券 投资 基 金 的 管理 人 ——易方 达 基 金 管理 有 限 公 司在
易 方 达 黄 金交 易 型 开 放式 证 券 投 资基 金 的 投 资运 作 、 基 金资 产 净 值 计算 、 基 金 份额 申 购 赎 回价
格 计 算 、 基金 费 用 开 支等 问 题 上 ，不 存 在 任 何损 害 基 金 份额 持 有 人 利益 的 行 为 ，在 各 重 要 方面
的 运 作 严 格按 照 基 金 合同 的 规 定 进行 。 本 报 告期 内 ， 易 方达 黄 金 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金未
进行利润分配。 ................................................................................................................................... 14
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ........................... 14
§6 审计报告 ................................................................................................................................... 15
6.1 管理层对财务报表的责任 ....................................................................................................... 15
6.2 注册会计师的责任 ................................................................................................................... 15
6.3 审计意见 ................................................................................................................................... 15
§7 年度财务报表 ........................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ............................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ....................................................................................................................................... 17
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ........................................................................................... 19
7.4 报表附注 ................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ........................................................................................................................... 40
8.1 期末基金资产组合情况 ........................................................................................................... 40 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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8.2 报告期末 按行业分类的股票投资 组合 ........................................................................................ 41
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ............................... 41
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ....................................................................................... 41
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 ................................................................................... 41
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ........................... 41
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细................ 41
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细................ 41
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ........................... 42
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 ............................................................... 42
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 ............................................................... 42
8.12 投资组合报告附注 ............................................................................................................... 42
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................... 43
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ............................................................................... 43
9.2 期末上市基金前十名持有人 ................................................................................................... 43
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 ................................................................... 44
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ............................... 44
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................... 44
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................... 44
11.1 基金份额持有人大会决议 ................................................................................................... 44
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ................................... 44
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 ....................................................... 44
11.4 基金投资策略的改变 ........................................................................................................... 45
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 ............................................................................... 45
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ............................................... 45
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 ........................................................................... 45
11.8 其他重大事件 ....................................................................................................................... 46
§12 备查文件目录 ....................................................................................................................... 48
12.1 备查文件目录 ....................................................................................................................... 48
12.2 存放地点 ............................................................................................................................... 48
12.3 查阅方式 ............................................................................................................................... 48
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本情况
基金名称 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
基金简称 易方达黄金 ETF
场内简称 黄金 ETF
基金主代码 159934
交易代码 159934
基金运作方式 交易型开放式（ETF ）
基金合同生效日 2013 年 11 月 29 日
基金管理人 易方达基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 750,762,646.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2013 年 12 月 16 日
2.2 基 金 产 品说明
投资目标 紧密跟踪业绩比较基准，追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本基金投资于黄金现货合约的比例不低于基金资产净值的 95% 。 为紧密 追
踪业绩比较基准的表现， 本基金力争将日均跟踪偏离度控制在 0.2% 以 内，
年化跟踪误差控制在 2% 以内。当黄金现货实盘合约流动性不足或黄金现
货延期交收合约投资成本更低时， 本 基金可适当投资于黄金现货延期交收
合约。 为降低基金费用对跟踪偏离度与跟踪误差的影响， 本基金可以将持
有的黄金现货合约借出给信誉良好的机构，取得租赁收入。
业绩比较基准 上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合 约收盘价
风险收益特征
本 基 金 追 踪 上 海 黄 金 交 易 所 Au99.99 现 货 实 盘 合 约 收 盘 价 表 现 ， 具 有 与
上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合 约相似的风险收益特征。
2.3 基 金 管 理人和 基 金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 易方达基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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信 息 披 露
负责人
姓名 张南 郭明
联系电话 020-85102688 010-66105799
电子邮箱 service@efunds.com.cn custody@icbc.com.cn
客户服务电话 400 881 8088 95588
传真 020-85104666 010-66105798
注册地址
广东省珠海市横琴新区宝中路
3 号4004-8 室
北京市西城区复兴门内大街55号
办公地址
广州市天河区珠江新城珠江东
路30号广州 银行大厦40-43 楼
北京市西城区复兴门内大街55号
邮政编码 510620 100140
法定代表人 刘晓艳 易会满
2.4 信 息 披 露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.efunds.com.cn
基金年度报告备置地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大
厦 43 楼
2.5 其 他 相 关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务所( 特殊
普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务指标 、 基 金净值 表 现 及利润 分 配 情况
3.1 主 要 会 计数据 和 财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期 间数 据 和 指标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 21,989,724.76 -1,235,579.81 1,577,321.49
本期利润 -72,723,142.44 -5,340,041.99 7,254,423.81
加权平均基金份额本期利润 -0.1842 -0.2000 0.9668
本期加权平均净值利润率 -6.71% -8.67% 38.91% 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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本期基金份额净值增长率 18.18% -7.53% 1.53%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 129,294,613.40 -11,237,793.74 -237,265.92
期末可供分配基金份额利润 0.1722 -0.2319 -0.0509
期末基金资产净值 1,972,171,183.06 107,722,139.95 11,208,003.78
期末基金份额净值 2.6269 2.2228 2.4038
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 7.02% -9.45% -2.07%
注：1. 所述基 金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平
要低于所列数字。
2. 本期已实现 收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣除
相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
3. 期末可供分 配利润，为期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数。
4. 本基金已 于 2013 年 12 月 11 日进 行了基金份额折算，折算比例为 0.40739099 。
3.2 基 金 净 值表现
3.2.1 基 金份 额 净 值增长 率 及 其与同 期 业 绩比较 基 准 收益率 的 比 较
阶段
份额净值增
长率①
份额净值增
长率标准差
②
业绩比较基
准收益率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -7.33% 0.88% -7.39% 0.89% 0.06% -0.01%
过去六个月 -6.26% 0.79% -6.25% 0.80% -0.01% -0.01%
过去一年 18.18% 0.92% 18.42% 0.93% -0.24% -0.01%
过去三年 10.95% 0.88% 11.60% 0.89% -0.65% -0.01%
过去五年 - - - - - -
自基金合同生
效起至今
7.02% 0.88% 7.89% 0.89% -0.87% -0.01%
3.2.2 自基金 合 同 生 效以 来 基 金 份额 累 计 净 值增 长 率 变 动及 其 与 同 期业 绩 比 较 基准 收 益 率 变动 的比
较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
份额累计净值增长率与业绩比较基准收益率 历史走势对比图
（2013 年 11 月 29 日至 2016 年 12 月31 日） 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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注：自基金合同生效至报告期末，基金份额净值增长率为 7.02% ， 同期 业绩比较基准收益率为
7.89% 。
3.2.3 自 基金 合 同 生效以 来 基 金每年 净 值 增长率 及 其 与同期 业 绩 比较基 准 收 益率的 比 较
易方达黄金交易型开放式证券投资基金
自基金合同生效以来基金净值增长率与业绩比较基准历年收益率对比 图
注： 本基金合同生效日为 2013 年 11 月 29 日， 合同 生效当年期间的相关数据和指标按实际存续易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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期计算。
3.3 过 去 三 年基金 的 利 润分配 情 况
本基金过去三年未发生利润分配。
§4 管 理 人 报告
4.1 基 金 管 理人及 基 金 经理情 况
4.1.1 基金 管理 人 及 其管理 基 金 的经验
经中国证监会证监基金字[2001]4 号 文批准， 易方达基金管理有限公司 （简称“ 易方 达” ） 成立于
2001 年 4 月 17 日，旗下 设有北京、广州、上海、成都、大连、南京等六个分公司和易方达国际控
股有限公司、易方达资产管理有限公司等子公司。易方达秉承“ 取信于 市场，取信于社会” 的宗旨，
坚持在“ 诚信 规范” 的前提下，通过“ 专 业化运作和团队合作实现持续稳健增长” 的经营理念，以严格
的管理、规范的运作和良好的投资业绩，赢得市场认可。2004 年 10 月 ，易方达取得全国社会保障
基金投资管理人资格。2005 年 8 月， 易方达获得企业年金基金投资管理人资格。2007 年 12 月， 易
方达获得合格境内机构投资者 （QDII ） 资格。2008 年 2 月， 易 方达获得从事特定客户资产管理业务
资格。2012 年 10 月， 易方达获得管理保险委托资产业务资格。2016 年 12 月， 易方 达获得基本养老
保险基金证券投资管理机构资格。 截至 2016 年 12 月 31 日， 公司旗下管理的各类资产总规模 10491
亿元，其中公募基金规模 4283 亿元 ，公募基金规模排名连续 12 年保持 在行业前五名，服务客户超
过 5000 万户 ，公司净资产 66 亿元， 在国内资产管理行业具有领先的市场地位和综合实力。
4.1.2 基金 经理 （ 或 基金经 理 小 组）及 基 金 经理助 理 简 介
姓
名
职务
任本基金的
基金经理 （助
理）期限
证券
从业
年限
说明
任职
日期
离任
日期
林
伟
斌
本基金的基金经理、 易方 达中证 500
交易型开放式指数证券投资基金的
基金经理、易方达黄金交易型开放
式证券投资基金联接基金的基金经
理、易方达沪深 300 交 易型开放式
指数发起式证券投资基金联接基金
的基金经理、易方达沪深 300 交易
型开放式指数发起式证券投资基金
2013-
11-29
- 8 年
博士研究生， 曾任中国金融期货交易
所股份有限公司研发部研究员， 易方
达 基 金 管 理 有 限 公 司 指 数 与 量 化 投
资部量化研究员、 基金经理助理兼指
数量化研究员。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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的基金经理、易方达标普医疗保健
指数证券投资基金(LOF) 的基金经
理、易方达标普信息科技指数证券
投资基金(LOF) 的基金经 理、 易方达
标普生物科技指数证券投资基金
(LOF) 的基金 经理、 易方达标普 500
指数证券投资基金(LOF) 的基金经
理、易方达资产管理（香港）有限
公司基金经理、量化基金组合部副
总经理
注：1. 此处的“ 任职日期” 为基金合同生效之日，“ 离任日期” 为公告确定的解聘日期。
2. 证券从业的 含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管 理 人 对报告 期 内 本基金 运 作 遵规守 信 情 况的说 明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招
募说明书等有关基金法律文件的规定， 以取信于市场、 取信于社会投资公众为宗旨， 本着诚实信用、
勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有人谋求最大利益。在
本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管 理 人 对报告 期 内 公平交 易 情 况的专 项 说 明
4.3.1 公平 交易 制 度 和控制 方 法
公司根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《公平交易制度》，
内容主要包括公平交易的适用范围、 公平交易的原则和内容、 公平交易的实现措施和交易执行程序、
反向交易控制、公平交易效果评估及报告等。
公平交易制度所规范的范围涵盖旗下各类资产组合， 围绕境内上市股票、 债券的一级市场申购、
二级市场交易 （含银行间市场） 等投资管理活动， 贯穿投资授权、 研究分析、 投资决策、 交易执行 、
业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括：集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及时
评估反馈原则。
公平交易的实现措施和执行程序主要包括：通过建立规范的投资决策机制、共享研究资源和投
资品种备选库为投资人员提供公平的投资机会；投资人员应公平对待其管理的不同投资组合，控制
其所管理不同组合对同一证券的同日同向交易价差；建立集中交易制度，交易系统具备公平交易功
能，对于满足公平交易执行条件的同向指令，系统将自动启用公平交易功能，按照交易公平的原则
合理分配各投资指令的执行；根据交易所场内竞价交易和非公开竞价交易的不同特点分别设定合理
的交易执行程序和分配机制，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确保所有投资组合在交易机
会上得到公平、合理对待；建 立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机制，对于发现的异常易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。
公司严格按照法律法规的要求禁止旗下管理的不同投资组合之间各种可能导致不公平交易和利
益输送的反向交易行为。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）确因投资
策略或流动性管理等需要而进行的反向交易，投资人员须提供充分的投资决策依据，并经审核确认
方可执行。
公司通过定期或不定期的公平交易效果评估报告机制，并借助相关技术系统，使投资和交易人
员能及时了解各组合的公平交易执行状况，持续督促公平交易制度的 落实执行，并不断在实践中检
验和完善公平交易制度。
4.3.2 公平 交易 制 度 的执行 情 况
本报告期内，上述公平交易制度和控制方法总体执行情况良好。
公司利用统计分析的方法和工具， 按照不同的时间窗口 （包括当日内、3 日内、5 日内） ， 对我
司旗下所有投资组合 2016 年度的同向 交易价差情况进行了分析， 包括旗下各大类资产组合之间 （即
公募、社保、年金、专户四大类业务之间）的同向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交
易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T
检验显著程度、平均溢价率 以及溢价率分布概率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综
合分析，未发现旗下投资组合之间存在不公平交易现象。
4.3.3 异常 交易 行 为 的专项 说 明
本报告期内，未发现本基金有可能导致不公平交易和利益输送的异常交易。
本报告期内，本公司旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，同日反向交易成交较少
的单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交 易共有 29 次 ， 其中 26 次 为旗下指数及量化组合因投
资策略需要和其他组合发生反向交易, 3 次为不 同基金经理管理的组合间因投资策略不同而发生的反
向交易，有关基金经理按规定履行了审批程序。
4.4 管 理 人 对报告 期 内 基金的 投 资 策略和 业 绩 表现的 说 明
4.4.1 报 告 期内 基 金 投资策 略 和 运作分 析
2016 年对黄 金市场而言是跌宕起伏、激动人心的一年。上半年国际黄金价格一扫颓势，大涨
24.95% ， 不 仅创下近 30 年来最大的半年度涨幅， 同时也是上半年表现最为耀眼的资产之一。 相比之
下，美国标普 500 指数 同期仅上涨 2.69% ，STOXX 欧洲 50 指 数同期下跌 9.26% ， 日经 225 指数下
跌 18.17% ， 上证指数下跌 17.22% ， 美元指数上涨 0.12% 。 下 半年国际黄金市场剧情反转， 三季 度阶
段性筑顶，在 1310-1370 美元/ 盎司的窄幅震荡，四季度进入趋势下跌行情，最低跌至 1120 美元/ 盎
司。最终，国际黄金全年仅收涨 8.66% ，同期美 国标普 500 指数上涨 9.54% ，STOXX 欧洲 50 指数易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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下跌 2.89% ， 日经 225 指 数上涨 0.42% ，上证指数下跌 12.31% ，美元指数上涨 3.73% ， 人民币兑美
元贬值 6.56% 。 总体来看， 国际黄金仍是 2016 年 表现最好的资产之一。 在国际金价上涨和人民币兑
美元贬值的双重驱动下， 国内黄金现货实盘合约上涨 18.42% ， 不仅享受 到国际金价的上涨， 也较好
的对冲了人民币贬值风险。
作为被动管理型基金， 报告期内， 本基金紧密跟踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合 约价格，
取得与业绩比较基准基本一致的业绩表现。
4.4.2 报 告 期内 基 金 的业绩 表 现
截至报告期末， 本基金份额净值为 2.6269 元， 本报告期份额净值增长率为 18.18% ， 同期业绩比
较基准收益率为 18.42% ， 日跟踪偏离度的均值为 0.00% ， 日跟踪 误差为 0.005% ， 年化跟踪 误差 0.081% ，
在合同规定的目标控制范围之内。
4.5 管 理 人 对宏观 经 济 、证券 市 场 及行业 走 势 的简要 展 望
展望下一阶段， 美国经济复苏态势良好， 美联储也试图扭转 2008 年金融危机 以来过度宽松的货
币信用局面，而且市场在短期内有可能对新任总统特朗普的经济政策从反应不足走向反应过度，这
些都会给国际黄金价格带来一定程度的压力。从更长期看，全球经济的“ 再平衡” 刚刚开始，发达经
济体与新兴市场之间的产业结构再平衡、贸易结构再平衡、全球资本流动再平衡仍然充满变数，由
于全球经济复苏基础比较脆弱，美国货币政策仍需要全球货币政策的协调，欧美日等发达经济体有
可能仍会在较长时期内维持低利率以刺激经济增长，长期国债实际利率仍 将维持历史低位。因此，
黄金价格长期的基本面因素并没有改变，黄金作为保值和避险工具，仍将持续吸引投资者入场。但
短期内黄金价格容易受地缘政治、市场情绪和投资者风险偏好等因素的扰动，价格走势可能会比较
反复。
作为被动投资的基金，本基金将继续坚持既定的投资策略，以严格控制基金相对业绩比较基准
的跟踪偏离为投资目标，追求跟踪误差的最小化。期望本基金为投资者利用黄金进行长期保值和中
短期避险提供良好的投资工具。
4.6 管 理 人 内部有 关 本 基金的 监 察 稽核工 作 情 况
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，继续重点
围绕严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易等进一步完善公司内控，持续强化制度的完善及
对制度执行情况的监督检查， 有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法合规和稳健有序。
本年度，主要监察稽核工作及措施如下：
（1 ）结合新 法规的 实 施 、 新 的 监 管 要 求 和 公 司 业 务 发 展 实 际 ， 不 断 推 动 相 关 制 度 流 程 的 建 立 、
健全和完善，及时贯彻落实新法规及新的监管要求，适应公司产品与业务创新发展的需要，保持公易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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司良好的内控环境。
（2 ） 严守合规底线、 管好 合规风险是监察稽核工作的重中之重。 围绕这个工作重点， 持续开展
对投资管理人员及全体员工的合规培训教育，促进公司合规文化建设；不断完善相关机制流程，重
点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操纵和利益输送等违法违
规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。
（3 ） 继续坚持“ 保规范、 防风险” 的思路， 紧密跟踪监管政策动向、 资本市场变化以及业务发展
的实际需要，持续完善投资合规风控制度流程和系统工具，积极配合各类新产品、新业务、新投资
工具、新投资策略的推出和应用，重点加强了对高风险品种和业务的投 资合规风险评估及相关控制
措施的研究与落实，加强对投资、研究、交易等业务运作的日常合规检查和反馈提示，有效确保了
旗下基金资产严格按照法律法规、基金合同和公司制度的要求稳健、规范运作。
（4 ）对投研 交易、销售宣传、客户服务、人员规范、运营及 IT 治理、反洗钱等方面开展了一
系列专项监察检查，坚持以法律法规、基金合同以及公司的规章制度为依据，推动公司合规、内控
体系的健全完善。
（5 ）积极参 与新产品设计、新业务拓展工作，就相关的合规、风控问题提供意见和建议。
（6 ） 督促落 实销售适当性管理制度， 推动完善销售规范及客户投诉 处理机制流程， 保障投资者
合法权益。
（7 ） 深入贯彻“ 风险为本” 的监管精神， 持续完善制度流程， 探索建立风险识别、 评估、 预警和
控制一体化的洗钱风险防控体系，推动提升客户身份识别工作水平，强化可疑交易监测分析，做好
反洗钱宣传培训、系统研发、内部审计、信息报送等各项工作。
（8 ） 紧跟法规、 市场变化和业务发展， 持续优化完善信息披露管理工作机制， 做好公司及旗下
各基金的信息披露工作，确保信息披露真实、完整、准确、及时、规范。
（9 ） 不断促 进监察稽核自身工具手段和流程的完善， 使合规 监控与监察稽核的独立性、 规范性、
针对性与有效性得到提升。
2016 年， 公 司获得 ISAE3402 （ 《国 际鉴证业务准则 3402 号 》 ） 无保留意见的控制设计合理性
及运行有效性的报告，鉴证日期区间为 2014 年 7 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日。同时 ，公司通过了
GIPS （全球 投资业绩标准）验证，获得 GIPS 验 证报告，验证日期区间为 2001 年 9 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日。通过开展上述外部审计鉴证及验证项目，促进公司进一步夯实运营及内控基础，提
升核心竞争力。
本基金管理人承诺将一如既往地本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和 运用基金资产，不断提
高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范和控制各种风险，充分保障基金份额持有人的合易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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法权益。
4.7 管 理 人 对报告 期 内 基金估 值 程 序等事 项 的 说明
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所
持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要求履行估值及净值计算的复核责任。
本基金管理人设有估值委员会，公司营运总监担任估值委员会主席，研究部、固定收益总部、
投资风险管理部、监察部和核算部指定人员担任委员。估值委员会负责组织制定和适时修订基金估
值政策和程序 ，指导和监督整个估值流程。估值委员会成员具有多年的证券、基金从业经验，熟悉
相关法律法规，具备行业研究、风险管理、法律合规或基金估值运作等方面的专业胜任能力。基金
经理可参与估值原则和方法的讨论，但不参与估值原则和方法的最终决策和日常估值的执行。
本报告期内，参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
本基金管理人已与中央国债登记结算有限责任公司及中证指数有限公司签署服务协议，由其按
约定分别提供银行间同业市场及交易所交易的债券品种的估值数据。
4.8 管 理 人 对报告 期 内 基金利 润 分 配情况 的 说 明
本基金本报告期内未实施利润分配。
§5 托 管 人 报告
5.1 报 告 期 内本基 金 托 管人遵 规 守 信情况 声 明
本报告期内，本基金托管人在对易方达黄金交易型开放式证券投资基金的托管过程中，严格遵
守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持有人利
益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托 管 人 对报告 期 内 本基金 投 资 运作遵 规 守 信、净 值 计 算、利 润 分 配等情 况 的 说明
本 报 告 期 内， 易 方 达 黄金 交 易 型 开放 式 证 券 投资 基 金 的 管理 人 ——易方 达 基 金 管理 有 限 公 司在 易 方
达 黄 金 交 易型 开 放 式 证券 投 资 基 金的 投 资 运 作、 基 金 资 产净 值 计 算 、基 金 份 额 申购 赎 回 价 格计 算 、
基 金 费 用 开支 等 问 题 上， 不 存 在 任何 损 害 基 金份 额 持 有 人利 益 的 行 为， 在 各 重 要方 面 的 运 作严 格 按
照基金合同的规定进行。本报告期内，易方达黄金交易型开放式证券投资基金未进行利润分配。
5.3 托 管 人 对本年 度 报 告中财 务 信 息等内 容 的 真实、 准 确 和完整 发 表 意见
本托管人依法对易方达基金管理有限公司编制和披露的易方达黄金交易型开放式证券投资基金
2016 年年度 报 告中财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等内容进行
了核查，以上内容真实、准确和完整。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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§6 审计报告
普华永道中天审字(2017)第 20731 号
易方达黄金交易型开放式证券投资基金全体基金份额持有人 ：
我们审计了后附的易方达黄金交易型开放式证券投资基金的财务报表， 包括 2016 年12 月 31 日的 资
产负债表、2016 年度的利 润表和所有者权益( 基金 净值) 变动表 以及财务报表附注。
6.1 管 理 层 对财务 报 表 的责任
编制和公允列报财务报表是易方达黄金交易型开放式证券投资基金的基金管理人易方达基金管
理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称“中国证监会”) 、中国证券投资基
金业协会( 以下简称“中国基金业协会”) 发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财 务 报 表 ，
并使其实现公允反映；
(2) 设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
6.2 注 册 会 计师的 责 任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取
决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的 有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出
会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
6.3 审计意见
我们认为，上述易方达黄金交易型开放式证券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行
业实务操作编制， 公允反映了易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年 12 月 31 日的财务状况
以及 2016 年 度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普 通合伙)
注册会计师
陈玲
周祎 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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上海市湖滨路 202 号普 华永道中心 11 楼
2017-03-24
§7 年 度 财 务报表
7.1 资 产 负 债表
会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 13,973,465.29 96,305.48
结算备付金
11,482,023.14 139,731.23
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 1,951,867,736.00 107,472,006.40
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
1,951,867,736.00 107,472,006.40
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
127,022.70 -
应收利息 7.4.7.5 2,512,038.60 91,974.25
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,979,962,285.73 107,800,017.36 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
2,421,237.00 -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
29,069.07 -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
854,347.17 48,231.18
应付托管费
170,869.43 9,646.23
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 - -
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 4,315,580.00 20,000.00
负债合计
7,791,102.67 77,877.41
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,842,876,569.66 118,959,933.69
未分配利润 7.4.7.10 129,294,613.40 -11,237,793.74
所 有 者 权益合 计
1,972,171,183.06 107,722,139.95
负 债 和 所有者 权 益 总计
1,979,962,285.73 107,800,017.36
注： 报告截止日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金份额净值 2.6269 元， 基 金份额总额 750,762,646.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-64,183,710.13 -4,850,287.11
1. 利息收入
5,336,562.56 387,582.81
其中：存款利息收入 7.4.7.11 282,116.56 1,201.04
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
5,054,446.00 386,381.77
2. 投资收益（ 损失以“-” 填 列）
22,441,115.90 -1,142,162.42
其中：股票投资收益 7.4.7.12 - -
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益 7.4.7.14 22,438,835.90 -1,142,162.42
衍生工具收益 7.4.7.15 2,280.00 -
股利收益 7.4.7.16 - -
3. 公 允 价 值 变 动 收 益 （ 损 失 以“-” 号
填列）
7.4.7.17 -94,712,867.20 -4,104,462.18
4. 汇兑收益（ 损失以“ －” 号填列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“-” 号 填列） 7.4.7.18 2,751,478.61 8,754.68
减 ： 二 、费用
8,539,432.31 489,754.88
1 ．管理人报 酬
5,325,993.81 305,218.58
2 ．托管费
1,065,198.73 61,043.75
3 ．销售服务 费
- -
4 ．交易费用 7.4.7.19 1,719,732.77 43,210.55
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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6 ．其他费用 7.4.7.20 428,507.00 80,282.00
三 、 利润 总额 （ 亏损 总额 以 “- ”号填
列）
-72,723,142.44 -5,340,041.99
减：所得税费用
- -
四 、 净 利润（ 净 亏 损以 “- ”号填列）
-72,723,142.44 -5,340,041.99
7.3 所 有 者 权益（ 基 金 净值） 变 动 表
会计主体： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
118,959,933.69 -11,237,793.74 107,722,139.95
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -72,723,142.44 -72,723,142.44
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
1,723,916,635.97 213,255,549.58 1,937,172,185.55
其中：1. 基金 申购款 4,293,958,955.45 542,121,211.39 4,836,080,166.84
2. 基金赎回款 -2,570,042,319.48 -328,865,661.81 -2,898,907,981.29
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
1,842,876,569.66 129,294,613.40 1,972,171,183.06 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
11,445,269.70 -237,265.92 11,208,003.78
二 、 本 期 经 营 活 动 产 生
的 基 金 净 值 变 动 数 （ 本
期利润）
- -5,340,041.99 -5,340,041.99
三 、 本 期 基 金 份 额 交 易
产 生 的 基 金 净 值 变 动 数
（ 净 值 减 少 以 “-” 号填
列）
107,514,663.99 -5,660,485.83 101,854,178.16
其中：1. 基金 申购款 273,205,070.04 -13,468,267.56 259,736,802.48
2. 基金赎回款 -165,690,406.05 7,807,781.73 -157,882,624.32
四 、 本 期 向 基 金 份 额 持
有 人 分 配 利 润 产 生 的 基
金 净 值 变 动 （ 净 值 减 少
以“-” 号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
118,959,933.69 -11,237,793.74 107,722,139.95
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 ，财务 报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：刘晓艳 ，主管 会计工作负责人：张优造，会计机构负责人：陈荣
7.4 报表附注
7.4.1 基金 基本 情 况
易方达黄金交易型开放式证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下
简称“ 中国证 监会”) 证监许可[2013]1027 号《关于核 准易方达黄金交易型开放式证券投资基金及联接
基金募集的批复》 注册， 由易方达基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《 易
方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》公开募集。经向中国证监会备案，《易方达黄金交
易型开放式证券投资基金基金合同》 于 2013 年 11 月 29 日正 式生效， 基金合同生效日的基金份额总易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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额为 500,416,072.00 份基 金份额， 其 中认购资金利息折合 32,272.00 份基 金份额。 根 据 《易方达 黄 金
交易型开放式证券投资基金基金合同》的约定，本基金为交易型开放式（ETF ）基金，存续期限不
定。本基金的基金管理人为易方达基金管理有限公司，基金托管人为中国工商银行股份有限公司。
为了与上海黄金交易所挂盘交易的 Au99.99 现货 实盘合约的收盘价进行对比，根据《易方达黄
金交易型开放式证券投资基金基金合同》和《易方达黄金交易型开放式证券投资基金招募说明书》
的有关规定，易方达基金管理有限公司确定 2013 年 12 月 11 日为本基金的基金份额折算日。当日
Au99.99 现货 实盘合约的收盘价为 246.71 元/ 克，本 基金的基金资产净值为 502,955,335.17 元，折算
前基金份额总额为 500,416,072 份， 折算前基金份额净值为 1.0051 元。根 据基金份额折算公式，基
金份额折算比例为 0.40739099 ， 折算 后基金份额总额为 203,862,646 份， 折 算后基金份额净值为 2.4671
元。易方达基金管理有限公司已根据上述折算比例，对各基金份额持有人认购的基金份额进行了折
算，并由中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于 2013 年 12 月 12 日进行了变更登记。
7.4.2 会计 报表 的 编 制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本准
则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企 业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券投资基金
信息披露 XBRL 模板第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、 中国 证券投资基金业协会颁布的 《证券投
资基金会计核算业务指引》、《易方达黄金交易型开放式证券投资基金基金合同》和中国证监会、
中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循 企业 会 计 准则及 其 他 有关规 定 的 声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要 会计 政 策 和会计 估 计
本基金财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则、 《证券投资基金会计核算业务指引》
和其他相关规定所制定的重要会计政策和会计估计编制。
7.4.4.1 会 计年 度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记 账本 位 币
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
7.4.4.3 金 融资 产 和 金融负 债 的 分类
(1) 金融资产的分类 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、
可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有
能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的贵金属投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主要为黄金现货延期
交收合约投资) 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍生工具所产生的金融
资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资
产在资产负债表中以 交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款和其他各类应收款项等。应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2) 金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金
持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融资 产 和 金融负 债 的 初始确 认 、 后续计 量 和 终止确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的资产支持证券起息日或上次除息日至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。
应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于应
收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利 终 止 ；
(2) 该金融资产已转移， 且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终
止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融资 产 和 金融负 债 的 估值原 则
本基金持有的贵金属投资、资产支持证券投资和衍生工具( 主要为黄金现货延期交收合约投资)
按如下原则确定公允价值并进行估值： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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(1) 存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最近
交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近交易
日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参考
类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工具不存在活跃市场，采用市场参 与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有
可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模
型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融资 产 和 金融负 债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。 当本基金 1) 具有抵 销已确认金额
的法定权利且该种法定权利现在是可执行的； 且 2) 交易双 方准备按净额结算时， 金融资产与金 融负
债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实 收基 金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基金
份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计
算认列。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
7.4.4.8 损 益平 准 金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。
损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/( 累计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和 计 量
资产支持证券在持有期间收到的款项，根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券
投资本金部分和投资收益部分，将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为
利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公允价
值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则按易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 24 页共 48 页
直线法计算。
7.4.4.10 费用 的 确 认和计 量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的
也可按直线法 计算。
7.4.4.11 基金 的 收 益分配 政 策
（1 ）本基金 场内份额与场外份额的收益分配均采用现金方式；
（2 ）本基金 的每份基金份额享有同等分配权；
（3 ） 基金收益评价日核定的基金累计报酬率超过业绩比较基准同期累计报酬率达到 0.5% 以上，
方可对超额收益进行分配；
（4 ） 基于本 基金的性质和特点， 本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提， 收益分配后有可
能使还原后基金份额净值低于面值；
（5 ）自基金 合同生效日起不满 3 个 月可不进行收益分配，基金收益分配每年至多 4 次；
（6 ）基金收 益分配的发放日距离 收益分配基准日的时间不得超过 15 个 工作日；
（7 ）法律法 规或监管机关另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 其他 重 要 的会计 政 策 和会计 估 计
无。
7.4.5 会计 政策 和 会 计估计 变 更 以及差 错 更 正的说 明
7.4.5.1 会 计政 策 变 更的说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计估 计 变 更的说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错更 正 的 说明
本基金本报告期无会计差错。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2008]1 号 《关于企 业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2004]78
号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收政策的通知》、财税[2016]36 号《关于全面推开
营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46 号《关于进 一步明确全面推开营改增试点金融业有
关政策的通知》、财税[2016]70 号《 关于金融机构同业往来等增值税补充政策的通知》、国税发明
电[2002]47 号《黄金交易增值税征收管理办法》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 25 页共 48 页
下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。 基
金买卖黄金现货实盘合约和 买卖债券的差价收入不征收营业税。 自 2016 年 5 月 1 日 起， 金融业由缴
纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖债券的转让收入免征增值税，对金
融同业往来利息收入亦免征增值税。基金买卖黄金现货实盘合约未发生实物交割的，免征增值税。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖黄金现货实盘合约、买卖债券的差价收入，债券
的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金派发利息时代扣代缴 20% 的
个人所得税，暂不征收企业所得税。
7.4.7 重要 财务 报 表 项目的 说 明
7.4.7.1 银 行存 款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 13,973,465.29 96,305.48
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月-1 年 - -
存款期限 1 个月以内 - -
其他存款 - -
合计 13,973,465.29 96,305.48
7.4.7.2 交 易性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
2,050,648,736.65 1,951,867,736.00 -98,781,000.65
债券 交易所市场 - - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 2,050,648,736.65 1,951,867,736.00 -98,781,000.65
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所黄
金合约
111,540,139.85 107,472,006.40 -4,068,133.45
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 111,540,139.85 107,472,006.40 -4,068,133.45
7.4.7.3 衍 生金 融 资 产/ 负债
本基金本报告期末及上年度末无衍生金融资产/ 负债。
7.4.7.4 买 入返 售 金 融资产
7.4.7.4.1 各项 买 入 返售金 融 资 产期末 余 额
本基金本报告期末及上年度末无买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末 买 断 式逆回 购 交 易中取 得 的 债券
本基金本报告期末及上年度末无买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应 收利 息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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应收活期存款利息 4,064.05 19.30
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 3,139.40 10.92
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 2,504,835.15 91,944.03
其他 - -
合计 2,512,038.60 91,974.25
7.4.7.6 其 他资 产
本基金本报告期末及上年度末无其他资产。
7.4.7.7 应 付交 易 费 用
本基金本报告期末及上年度末无应付交易费用。
7.4.7.8 其 他负 债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
预提费用 368,000.00 20,000.00
应付替代款 3,947,580.00 -
其他应付款 - -
合计 4,315,580.00 20,000.00
7.4.7.9 实 收基 金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 48,462,646.00 118,959,933.69 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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本期申购 1,749,300,000.00 4,293,958,955.45
本期赎回 （以“-” 号填列 ） -1,047,000,000.00 -2,570,042,319.48
本期末 750,762,646.00 1,842,876,569.66
7.4.7.10 未 分配 利 润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 11,964,156.27 -23,201,950.01 -11,237,793.74
本期利润 21,989,724.76 -94,712,867.20 -72,723,142.44
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生 的
变动数
244,271,570.69 -31,016,021.11 213,255,549.58
其中：基金申购款 637,204,954.39 -95,083,743.00 542,121,211.39
基金赎回款 -392,933,383.70 64,067,721.89 -328,865,661.81
本期已分配利润 - - -
本期末 278,225,451.72 -148,930,838.32 129,294,613.40
7.4.7.11 存 款利 息 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存款利息收入 53,729.96 676.30
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 228,386.60 524.74
其他 - -
合计 282,116.56 1,201.04
7.4.7.12 股 票投 资 收 益 —— 买 卖 股 票差 价 收 入
本基金本报告期及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债 券投 资 收 益 —— 买 卖 债 券差 价 收 入
本基金本报告期及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 贵 金属 投 资 收益 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.7.14.1 贵金 属 投 资收益 项 目 构成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
贵 金 属 投 资 收 益—— 买 卖 贵 金 属 差 价 收
入 -5,452,366.94 -24,390.38
贵金属投资收益——赎回差价收入 27,891,202.84 -1,117,772.04
贵金属投资收益——申购差价收入 - -
合计 22,438,835.90 -1,142,162.42
7.4.7.14.2 贵金 属 投 资收益 ——买 卖贵 金 属 差价收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
卖出贵金属成交总额 227,735,221.90 1,183,675.50
减：卖出贵金属成本总额 233,187,588.84 1,208,065.88
买卖贵金属差价收入 -5,452,366.94 -24,390.38
7.4.7.14.3 贵金 属 投 资收益 ——赎 回差 价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
赎回贵金属份额对价总额 2,602,809,728.31 157,191,346.74
减：现金支付赎回款总额 -12,277,791.69 -353,593.26
减：赎回贵金属成本总额 2,587,196,317.16 158,662,712.04
赎回差价收入 27,891,202.84 -1,117,772.04
7.4.7.15 衍 生工 具 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
黄金延期合约投资收益 2,280.00 -
7.4.7.16 股 利收 益
本基金本报告期及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公 允价 值 变 动收益
单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1. 交易性金融 资产 -94,712,867.20 -4,104,462.18
—— 股票投资 - -
—— 债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 基金投资 - -
—— 贵金属投资 -94,712,867.20 -4,104,462.18
2. 衍生工具 - -
—— 权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 -94,712,867.20 -4,104,462.18
7.4.7.18 其 他收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日 至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎回费收入 - -
基金申购费收入 - -
替代损益收入 2,751,478.61 8,754.68
其他 - -
合计 2,751,478.61 8,754.68
7.4.7.19 交 易费 用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 1,719,732.77 43,210.55
银行间市场交易费用 - -
合计 1,719,732.77 43,210.55
7.4.7.20 其 他费 用
单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费用 68,000.00 20,000.00
信息披露费 300,000.00 -
银行汇划费 507.00 282.00
上市费 60,000.00 60,000.00
其他 - -
合计 428,507.00 80,282.00
7.4.8 或有 事项 、 资 产负债 表 日 后事项 的 说 明
7.4.8.1 或 有事 项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资 产负 债 表 日后事 项
2017 年 1 月 6 日财政部、 国家税务总局颁布了 《关 于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》
( 财税[2017]2 号) ，就其于 2016 年 12 月 21 日颁布 的《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增
值税政策的通知》 ( 财税[2016]140 号) 中关于“ 资管 产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产
品管理人为增值税纳税人” 的规定做出补充通知， 要求 2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资管产品运营过程
中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管
产品在 2017 年 7 月 1 日 前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的， 不再缴纳； 已缴纳
增值税的，已纳税额从资管产品管理人以后月份的 增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发
生增值税应税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本
财务报表批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联 方关 系
关联方名称 与本基金的关系
易方达基金管理有限公司 基金管理人
中国工商银行股份有限公司( 以下简称“ 中国工商 银行”) 基金托管人、申赎业务办理机构
广发证券股份有限公司( 以下简称“ 广 发证券”) 基金管理人股东、申赎代办券商
广东粤财信托有限公司（以下简称“ 粤财信托” ） 基金管理人股东
盈峰投资 控股集团有限公司 基金管理人股东
广东省广晟资产经营有限公司 基金管理人股东
广州市广永国有资产经营有限公司 基金管理人股东
易方达资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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7.4.10 本报告 期 及 上年度 可 比 期间的 关 联 方交易
7.4.10.1 通过 关 联 方交易 单 元 进行的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的股票交易。
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间未发生通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支 付 关 联方的 佣 金
本基金本报告期及上年度可比期间无应支付关联方的佣金。
7.4.10.2 关 联方 报 酬
7.4.10.2.1 基金 管 理 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的管理费 5,325,993.81 305,218.58
其中：支付销售机构的客户维护费 390,535.16 -
注： 本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.5% 的年管理费率计提。 管理费的计算方法如下：
H ＝E× 年管理费率÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日 的基金资产净值
基金管理费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内 从基金财产中一次性支付给基金管理人。 若遇法定节假日、 公
休假或不可抗力等，支付日期顺延。
7.4.10.2.2 基金 托 管 费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31日
当期发生的基金应支付的托管费 1,065,198.73 61,043.75
注： 本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.1% 的年托管费率计提。 托管费的计算方法如下： 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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H ＝E× 年托管费率÷ 当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日 的基金资产净值
基金托管费每日计算， 逐日累计至每月月末， 按月支付， 基金管理人和基金托管人核对一致后，
由基金托管人于次月前 3 个工作日内 从基金财产中一次性支取。 若遇法定节假日、 公休日或不可抗
力等，支付日期顺延。
7.4.10.3 与 关联 方 进 行银行 间 同 业市场 的 债 券( 含回 购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场债券（含回购）交易。
7.4.10.4 各 关联 方 投 资本基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报告 期 内 基金管 理 人 运用固 有 资 金投资 本 基 金的情 况
本报告期内和上年度可比期间基金管理人未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告 期 末 除基金 管 理 人之外 的 其 他关联 方 投 资本基 金 的 情况
份额单位：份
关联方名称
本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日
持有的基金份额
持有的基金
份额占基金
总份额的比
例
持有的基金份额
持有的基金份
额占基金总份
额的比例
广发证券 2,784,700.00 0.37% - -
易方达黄金交易
型开放式证券投
资基金联接基金
469,624,215.00 62.55% - -
注：除基金管理人之外的其他关联方投资本基金相关的费用按基金合同及更新的招募说明书的
有关规定支付。
7.4.10.5 由 关联 方 保 管的银 行 存 款余额 及 当 期产生 的 利 息收入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银行 13,973,465.29 53,729.96 96,305.48 676.30
注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行股份有限公司保管，按银行同业利率或约定
利率计息。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 34 页共 48 页
7.4.10.6 本 基金 在 承 销期内 参 与 关联方 承 销 证券的 情 况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他 关 联 交易事 项 的 说明
无。
7.4.11 利润分 配 情 况
本基金本报告期内未发生利润分配。
7.4.12 期 末（2016 年 12 月 31 日 ） 本基 金 持 有的流 通 受 限证券
7.4.12.1 因 认购 新 发/ 增 发证 券 而 于期末 持 有 的流通 受 限 证券
本基金无因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流通受限证券。
7.4.12.2 期 末持 有 的 暂时停 牌 等 流通受 限 股 票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末债 券 正 回购交 易 中 作为抵 押 的 债券
7.4.12.3.1 银行 间 市 场债券 正 回 购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.12.3.2 交 易 所 市场债 券 正 回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止 ， 本基金从事证券交易所债券正回购交易形成的卖出回购
证券款余额为 0 ，无抵押 债券。
7.4.13 金融工 具 风 险及管 理
7.4.13.1 风险 管 理 政策和 组 织 架构
本基金管理人按照“ 自上 而下与自下而上相结合，全面管理、专业分工” 的思路，将风险控制嵌
入到全公司的组织架构中，对风险实行多层次、多角度、全方位的管理。从投资决策的层次看，投
资决策委员会、投资总监、基金投资部总经理和基金经理对投资行为及相关风险进行管理、监控，
并根据其不同权限实施风险控制；从岗位职能的分工上看，基金经理、监察部、集中交易室、核算
部以及投资风险管理部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风险监控和管理；从投资管理的
流程看，已经形成了一套贯穿“ 事前 的风险定位、事中的风险管理和事后的风险评估” 的健全的风险
监控体系。
本基金追踪上海黄金交易所 Au99.99 现货实盘合 约收盘价表现，具有与上海黄金交易所
Au99.99 现 货实盘合约相似的风险收益特征。
7.4.13.2 信用 风 险 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。本基金管理人通过严格的备选
库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金在交易所进行的证券交易交收和款项清算对手为上
海黄金交易所，在银行间同业市场主要通过交易对手库制度防范交易对手风险。
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金持有的除国债、 央行票据和政策性金融债以外的 债券占基金资产
净值的比例为 0.00%(2015 年 12 月 31 日：0.00%) 。
7.4.13.2.1 按 短 期 信用评 级 列 示的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年12月31 日
上年度末
2015 年12月31 日
A-1 0.00 0.00
A-1 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限在一年以内的国债、 政策性金融债、 央票及未有第三方机构评级的短
期融资券、同业存单。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.2.2 按长 期 信 用评级 列 示 的债券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年12月31 日
上年度末
2015 年12月31 日
AAA 0.00 0.00
AAA 以下 0.00 0.00
未评级 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
注：1. 债券 评级取自第三方评级机构的债项评级。
2. 未评级债 券为剩余期限大于一年的国债、政策性金融债和央票。
3. 债券投资 以全价列示。
7.4.13.3 流 动性 风 险 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 36 页共 48 页
流 动 性 风 险是 指 因 金 融资 产 的 流 动性 不 足 ， 无法 在 合 理 价格 变 现 资 产。 本 基 金 的流 动 性 风 险主
要 来 自 于 投资 品 种 流 动性 不 足 ， 导致 金 融 资 产不 能 在 合 理价 格 变 现 。本 基 金 采 用分 散 投 资 、监 控 流
通受限证券比例等方式防范流动性风险， 同时基金管理人通过分析持有人结构、 申购赎回行为分析、
变 现 比 例 、压 力 测 试 等方 法 评 估 组合 的 流 动 性风 险 。 本 基金 的 投 资 范围 为 具 有 良好 流 动 性 的金 融 工
具， 包括黄金现货合约 （包括现货实盘合约、 现货延期交收合约等） 、 债券、 资产支持证券、 债券回
购 、 银 行 存款 、 货 币 市场 工 具 ， 以及 法 律 法 规或 中 国 证 监会 允 许 基 金投 资 的 其 他金 融 工 具 。所 持大
部分证券在交易所上市，7.4.12 列示 券种流通暂时受限制不能自由转让外，其余均能及时变现。
7.4.13.4 市场 风 险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指基金的财务状况和现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。投资管理人通过
久期、 凸度、VAR 等方法评估组合面临的利率风险敞口， 并通过调整投资组合的久期等方法对上述
利率风险进行管理。
7.4.13.4.1.1 利率 风 险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 13,973,465.29 - - - 13,973,465.29
结算备付金 11,482,023.14 - - - 11,482,023.14
存出保证金 0.00 - - - -
交易性金融资产 - - - 1,951,867,736.00
1,951,867,736.
00
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - 127,022.70 127,022.70
应收利息 - - - 2,512,038.60 2,512,038.60
应收股利 - - - - -
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 37 页共 48 页
资产总计 25,455,488.43 - - 1,954,506,797.30 1,979,962,285.
73
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - 2,421,237.00 2,421,237.00
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - 29,069.07 29,069.07
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 854,347.17 854,347.17
应付托管费 - - - 170,869.43 170,869.43
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 4,315,580.00 4,315,580.00
负债总计 - - - 7,791,102.67 7,791,102.6
7
利率敏感度缺口 25,455,488.43 - - 1,946,715,694.63 1,972,171,183.
06
上年度末
2015 年 12 月 31
日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 96,305.48 - - - 96,305.48
结算备付金 139,731.23 - - - 139,731.23
存出保证金 - - - - -
交易性金融资产 - - - 107,472,006.40
107,472,006.4
0
衍生金融资产 - - - - -
买入返售金融资
产
- - - - -
应收证券清算款 - - - - -
应收利息 - - - 91,974.25 91,974.25
应收股利 - - - - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 38 页共 48 页
应收申购款 - - - - -
递延所得税资产 - - - - -
其他资产 - - - - -
资产总计 236,036.71 -
-
107,563,980.65 107,800,017.3
6
负债
短期借款 - - - - -
交易性金融负债 - - - - -
衍生金融负债 - - - - -
卖出回购金融资
产款
- - - - -
应付证券清算款 - - - - -
应付赎回款 - - - - -
应付管理人报酬 - - - 48,231.18 48,231.18
应付托管费 - - - 9,646.23 9,646.23
应付销售服务费 - - - - -
应付交易费用 - - - - -
应交税费 - - - - -
应付利息 - - - - -
应付利润 - - - - -
递延所得税负债 - - - - -
其他负债 - - - 20,000.00 20,000.00
负债总计 - - - 77,877.41 77,877.41
利率敏感度缺口 236,036.71
- - 107,486,103.24
107,722,139.9
5
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早者进行分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的敏 感 性 分析
本期末本基金未持有交易性债券投资( 不包括可转债） ， 因 此市场利率的变动对于本基金资产净
值无重大影响。
7.4.13.4.2 外汇 风 险
本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无外汇风险。
7.4.13.4.3 其他 价 格 风险
其 他 价 格 风险 是 指 基 金所 持 金 融 工具 的 公 允 价值 或 未 来 现金 流 量 因 除市 场 利 率 和外 汇 汇 率 以外
的 市 场 价 格因 素 变 动 而发 生 波 动 的风 险 。 因 受到 经 济 因 素、 政 治 因 素、 投 资 者 心理 和 交 易 制度 等 多
种因素的共同影响，黄金价格的变化可能导致基金收益水平的波动，产生系统性风险。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 39 页共 48 页
本基金的基金管理人采用 Barra 风险 管理系统， 通过标准差、 跟踪误差、 beta 值、 V AR 等指标，
监控投资组合面临的市场价格波动风险。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
交易性金融资产 －股票投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 1,951,867,736.00 98.97 107,472,006.40 99.77
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 1,951,867,736.00 98.97 107,472,006.40 99.77
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风险 的 敏 感性分 析
假设 除业绩比较基准以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币 元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1. 业绩比较基 准上升 5% 97,593,386.80 5,373,600.32
2. 业绩比较基 准下降 5% -97,593,386.80 -5,373,600.32
7.4.14 有助于 理 解 和分析 会 计 报表需 要 说 明的其 他 事 项
(1) 公允价值
(a) 金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次, 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定:
第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次: 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次: 相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以公允价值计量的金融工具 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 40 页共 48 页
(i) 各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日, 本 基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属于
第一层次的余额为 1,951,867,736.00 元, 无属于第二层次的余额, 无属于第三层次的余额(2015 年 12 月
31 日: 第一层 次 107,472,006.40 元, 无属 于第二层次的余额, 无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票, 若出现重大事项停牌、交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活跃) 、
或属于非公开发行等情况, 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交易不活跃期间及限售期间
将相关股票的公允价值 列入第一层次; 并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影
响程度, 确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层次 公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日, 本 基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31 日:
同) 。
(d) 不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债, 其账面价值与公允价
值相差很小。
(2) 除公允价值外, 截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事 项。
§8 投 资 组 合报告
8.1 期 末 基 金资产 组 合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - - 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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3 贵金属投资
1,951,867,736.00 98.58
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式 回购的买入返售金融
资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 25,455,488.43 1.29
7 其他各项资产 2,639,061.30 0.13
8 合计 1,979,962,285.73 100.00
8.2 报告期末按 行 业 分类的 股 票 投资组 合
8.2.1 报告 期末 按 行 业分类 的 境 内股票 投 资 组合
本基金本报告期末未持有股票。
8.3 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 股票投 资 明 细
本基金本报告期末未持有股票。
8.4 报 告 期 内股票 投 资 组合的 重 大 变动
8.4.1 累计 买入 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.2 累计 卖出 金 额 超出期初基 金资产 净 值 2% 或前 20 名 的 股票 明 细
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.4.3 买入 股票 的 成 本总额 及 卖 出股票 的 收 入总额
本基金本报告期内未进行股票投资交易。
8.5 期 末 按 债券品 种 分 类的债 券 投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.6 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 前 五 名债券 投 资 明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排序的 所 有 资产支 持 证 券投资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报 告 期 末按公 允 价 值占基 金 资 产净值 比 例 大小排 序 的 前五名 贵 金 属投资 明 细
序号 贵金属代码 贵金属名称 数量（份） 公允价值 占基金资产易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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（元） 净值比例
（％）
1 Au99.99 AU9999 7,396,240
1,951,867,736.
00
98.97
8.9 期 末 按 公允价 值 占 基金资 产 净 值比例 大 小 排 序的 前 五 名权证 投 资 明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报 告 期 末本基 金 投 资的股 指 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资股指期货。
8.11 报 告 期 末本基 金 投 资的国 债 期 货交易 情 况 说明
本基金本报告期末未投资国债期货。
8.12 投 资 组 合报告 附 注
8.12.1 本基金 投 资 的 前十 名 证 券 的发 行 主 体 本期 没 有 出 现被 监 管 部 门立 案 调 查 ，或 在 报 告 编制 日 前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2 本基金 投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期 末其他 各 项 资产构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金
-
2 应收证券清算款
127,022.70
3 应收股利
-
4 应收利息
2,512,038.60
5 应收申购款
-
6 其他应收款
-
7 待摊费用
-
8
其他
-
9
合计
2,639,061.30
8.12.4 期 末持有 的 处 于转股 期 的 可转换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末前十 名 股 票中存 在 流 通受限 情 况 的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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§9 基 金 份 额持有 人 信 息
9.1 期 末 基 金份额 持 有 人户数 及 持 有人结 构
份额单位：份
持有人户数
( 户)
户均持有
的基金份
额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
中国工商银行股份有
限公司－易方达黄金
交易型开放式证券投
资基金联接基金
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
9,155
82,005.75
535,787,95
0.00
71.37%
214,974,696
.00
28.63%
479,624,21
5.00
63.88%
注： 机构投资者“ 持有份 额” 和“ 占总份额比例” 数据中已包含“ 中国工商银行股份有限公司－易方
达黄金交易型开放式证券投资基金联接基金” 的“ 持有份额” 和“ 占总份额 比例” 数据。
9.2 期 末 上 市基金 前 十 名持有 人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1
华润深国投信托有限公司－赤子之心
价值集合资金信托计划
19,450,600.00 2.59%
2 李清 16,175,200.00 2.15%
3 中信证券股份有限公司 5,345,659.00 0.71%
4 陈晨 5,000,000.00 0.67%
5 张清海 4,657,100.00 0.62%
6 申万宏源证券有限公司 3,599,930.00 0.48%
7 朱新松 3,493,900.00 0.47%
8 东方证券股份有限公司 3,300,000.00 0.44%
9 清华大学教育基金会 3,084,900.00 0.41%
10 广发证券股份有限公司 2,784,700.00 0.37%
11
中国工商银行股份有限公司－易方达
黄金交易型开放式证券投资基金联接
基金
479,624,215.00 63.88%
注：本表统计的上市基金前十名持有人均为场内持有人。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
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9.3 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本基 金 的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员持有
本基金
0.00 0.0000%
9.4 期 末 基 金管理 人 的 从业人 员 持 有本开 放 式 基金份 额 总 量区间 的 情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和
研究部门负责人 持有本开放式基金
0
本基金基金经理 持有本开放式基金 0
§10 开 放 式 基金份 额 变 动
单位：份
基金合同生效日(2013 年 11 月 29 日) 基金份额总额 500,416,072.00
本报告期期初基金份额总额 48,462,646.00
本报告期 基金总申购份额 1,749,300,000.00
减： 本报告期基金总赎回份额 1,047,000,000.00
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 750,762,646.00
§11 重 大 事 件揭示
11.1 基 金 份 额持有 人 大 会决议
本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理人、 基 金 托管人 的 专 门基金 托 管 部门的 重 大 人事变 动
本基金管理人于 2016 年 4 月 30 日发 布公告，自 2016 年 4 月 30 日起聘任詹 余引先生担任公司
董事长，叶俊英先生不再担任公司董事长，肖坚先生不再担任公司副总经理；于 2016 年 8 月 27 日
发布公告，自 2016 年 8 月 27 日起聘 任吴欣荣先生担任公司副总经理。
本报告期内本基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金管理 人 、 基金财 产 、 基金托 管 业 务的 诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 45 页共 48 页
11.4 基 金 投 资策略 的 改 变
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
11.5 为 基 金 进行审 计 的 会计师 事 务 所情况
本基金自基金合同生效以来连续 3 年聘请普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）提供审
计服务，本报告年度的审计费用为 68,000.00 元。
11.6 管 理 人 、托管 人 及 其高级 管 理 人员受 稽 查 或处罚 等 情 况
本 报 告 期 内本 基 金 管 理人 和 托 管 人托 管 业 务 部门 及 其 相 关高 级 管 理 人员 未 受 到 任何 稽 查 或 处罚 。
11.7 基 金 租 用证券 公 司 交易单 元 的 有关情 况
11.7.1 基金租 用 证 券公司 交 易 单元进 行 股 票投资 及 佣 金支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
申万宏源 1 - - - - -
注：a) 本报 告期内本基金无减少交易单元, 无新增交易单元。
b) 本基金管 理人负责选择证券经营机构， 租用 其交易单元作为本基金的交易单元。 基金交易 单
元的选择标准如下：
1 ） 经营行 为稳健规范，内控制度健全，在业内有良好的声誉；
2 ） 具备基 金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施满足基金进行证券交易的需要；
3 ） 具有较 强的全方位金融服务能力和水平，包括但不限于：有较好的研究能力和行业分析能
力，能及时、全面地向公司提供高质量的关于宏观、行业及市场走向、个股分析的报告及丰富全面
的信息服务；能根据公司所管理基金的特定要求，提供专门研究报告，具有开发量化投资组合模型
的能力；能积极为公司投资业务的开展，投资信息的交流以及其他方面业务的开展提供良好的服务
和支持。
c) 基金交易 单元的选择程序如下：
1 ） 本基金 管理人根据上述标准考察后确定选用交易单元的证券经营机构。
2 ） 基金管 理人和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。
11.7.2 基 金 租用 证 券 公司交 易 单 元进行 其 他 证券投 资 的 情况
金额单位：人民币元 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 46 页共 48 页
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期债
券回购成
交总额的
比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
申万宏源 - - - - - -
11.8 其 他 重 大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-04
2
易方达基金管理有限公司关于在指数熔断情
况下调整旗下部分基金场内申赎等业务开放
时间的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-01-05
3
易方达基金管理有限公司关于因指数熔断调
整旗下部分基金开放时间的公告
基金管理人网站 2016-01-07
4
易方达基金管理有限公司关于提醒投资者及
时更新身份证件或者身份证明文件的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-01-28
5
易方达基金管理有限公司关于增加长城证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-21
6
关于易方达基金管理有限公司从业人员在易
方达资产管理有限公司兼职情况变更的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
7
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
8
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-04-30
9
易方达基金管理有限公司关于增加东北证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-05-12
10
易方达基金管理有限公司关于增加招商证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-13
11
易方达基金管理有限公司关于旗下部分 ETF
基金增加华宝证券为申购赎回代办证券公司
的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-16
12
易方达基金管理有限公司关于增加光大证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
2016-06-20 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 47 页共 48 页
金申购赎回代办证券公司的公告 理人网站
13
易方达基金管理有限公司关于增加方正证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-21
14
易方达基金管理有限公司关于增加海通证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
货实盘合约申购赎回业务代办机构的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-06-30
15
易方达基金管理有限公司关于增加易方达黄
金交易型开放式证券投资基金现金申购赎回
代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-07-27
16
易方达基金管理有限公司关于增加兴业证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-10
17
易方达基金管理有限公司关于增加东方证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-17
18
易方达基金管理有限公司关于增加中信证券
（山东） 为易方达黄金交易型开放式证券投资
基金现金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-23
19
易方达基金管理有限公司高级管理人员变更
公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-27
20
易方达基金管理有限公司关于增加信达证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-08-29
21
易方达基金管理有限公司关于增加国信证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-06
22
易方达基金管理有限公司关于增加平安证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-09-26
23
易方达基金管理有限公司关于增加国金证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-10-12
24
易方达基金管理有限公司关于增加东吴证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-10-14
25
易方达基金管理有限公司关于增加华龙证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-10-24
26
易方达基金管理有限公司关于增加广州证券
为易方达黄金交易型开放式证券投资基金现
金申购赎回代办证券公司的公告
中国证券报、上海证券
报、证券时报及基金管
理人网站
2016-11-17 易方达黄金交易型开放式证券投资基金 2016 年年度报告
第 48 页共 48 页
§12 备 查 文 件目录
12.1 备 查 文 件目录
1. 中国证监会 核准易方达黄金交易型开放式证券投资基金募集的文件；
2. 《易方达黄 金交易型开放式证券投资基金基金合同》；
3. 《易方达黄 金交易型开放式证券投资基金托管协议》；
4. 《易方达基 金管理有限公司开放式基金业务规则》；
5. 基金管理人 业务资格批件、营业执照。
12.2 存放地点
广州市天河区珠江新城珠江东路 30 号广州银行大厦 40-43 楼。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件。
易 方 达 基金管 理 有 限公司
二 〇 一 七年三 月 三 十一日
