上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
上投摩 根货币 市场基 金
2016 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 建设银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ： 二 〇一七 年三 月三十 日 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 建设 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 29 日复 核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 报 告期自 2016 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 7
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 .................................................................................. 7
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 8
3.3 过去 三年 基金 的利 润分配 情况 .................................................................................................... 11
§4
管理人报告 .......................................................................................................................................... 12
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 ....................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 14
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 14
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ........................................................... 16
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 ........................................................... 16
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 17
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估 值程 序等 事项 的说明 ....................................................................... 17
4.8 管理 人对 报告 期内 基金利 润 分配 情况 的说明 ............................................................................ 18
4.9 报告 期内 管理 人对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 .................................... 18
§5
托管人报告 .......................................................................................................................................... 18
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声明 ............................................................................... 18
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 18
§6
审计报告 .............................................................................................................................................. 18
6.1 管理 层对 财务 报表 的责任 ............................................................................................................ 19
6.2 注册 会计 师的 责任 ........................................................................................................................ 19
6.3 审计 意见 ........................................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 20
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 21
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动表 ............................................................................................... 23
7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 24
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 46
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 46
8.2 债券 回购 融资 情况 ........................................................................................................................ 46
8.3 基金投资组合平均剩余 期限 ........................................................................................................ 47
8.4 报告 期内 投资 组合 平均剩 余 存续 期超过 240 天 情况 说明 ........................................................ 48
8.5 期 末 按债 券品 种分 类的债 券 投资 组合 ........................................................................................ 48
8.6 期末 按摊 余成 本占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的前 十 名债 券投 资明细 ................................ 48
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8.7“影子 定价” 与“摊余 成本法”确定 的基 金资 产净 值的偏 离 .......................................................... 49
8.8 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的所 有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 49
8.9 投资 组合 报告 附注 ........................................................................................................................ 49
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 50
9.1 期 末基 金份 额持 有人 户数及 持有 人结 构 ................................................................................... 50
9.2 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 50
9.3 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本开 放式 基金 份额 总 量区 间的 情况 .................................... 50
§10 开放式基金份额变动 ........................................................................................................................... 51
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 51
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议 .......................................................................................................... 51
11.2 基金 管理 人、 基金 托管 人 的专 门基 金托 管部 门的 重 大人 事变动 .......................................... 51
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 51
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 52
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师 事务 所情况 ...................................................................................... 52
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 52
11.7 基金 租用 证券 公司 交易 单 元的 有关 情况 .................................................................................. 52
11.8 偏离 度绝 对值 超过 0.5% 的 情况 ................................................................................................. 53
11.9 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 53
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 54
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 54
13.1 备查 文件 目录 .............................................................................................................................. 54
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 54
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 54
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根货 币市 场基 金
基金简 称 上投摩 根货 币
基金主 代码 370010
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2005 年 4 月 13 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国建 设银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 93,883,307,915.61 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 上投货 币 A 上投货 币 B
下属分 级基 金的 交易 代码 370010 370010
报告期末下属分级基金的份额总
额 141,671,321.62 份 93,741,636,593.99 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
通过合 理的 资产 选择 ，在 有效控 制投 资风 险和 保持 较高流 动性 的前 提下 ，
为投资 者提 供资 金的 流动 性储备 ， 进一 步优 化现 金 管理 ， 并 力求 获得 高于
业绩比 较基 准的 稳定 回报 。
投资策 略
本基金 投资 管理 将充 分运 用收益 率策 略与 估值 策略 相结合 的方 法 ， 对 各类
可 投 资资 产进 行合 理的 配置 和 选择。 投资 策略 首先审 慎 考虑 各类 资产 的收
益性、 流动 性及 风险 性特 征， 在 风险 与收 益的 配比 中， 力 求将 各类 风险 降
到最低 ，并 在控 制投 资组 合良好 流动 性的 基础 上为 投资者 获取 稳定 的收
益。
利 率 预期 策略： 市场 利率因 应 景气 循环、 季节 因素或 货 币政 策变 动而 产生
波 动， 本基 金将 首先 根据对 国 内外 经济 形势 的预 测， 分析 市场 投资 环境 的
变化趋 势， 重点 关注利 率 趋势变 化； 其次， 在判 断 利率变 动趋 势时 ， 我们
将重点 考虑 货币 供给 的预 期效应( Money-supply Expectations Effect)、通 货
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膨胀与 费雪 效应(Fisher Effect) 以及资 金流 量变 化(Flow of Funds) 等，全面
分析宏 观经 济、 货币 政策 与财政 政策 、 债 券市 场政 策趋势 、 物 价水 平变 化
趋势等 因素 ，对 利率 走势 形成合 理预 期， 从而 做出 各类资 产配 置的 决 策 。
估 值 策略： 建立 不同 品种的 收 益率 曲线 预测 模型， 并 通 过这 些模 型进 行估
值， 确 定价 格中 枢的变 动 趋势。 根据 收益 率、 流 动 性、 风 险匹 配原 则以及
债券的 估值 原则 构建 投资 组合， 合理 选择 不同 市场 中有投 资价 值的 券种 ，
并根据 投资 环境 的变 化相 机调整 。
久 期 管理： 久期 作为 衡量债 券 利率 风险 的指 标， 反映 了 债券 价格 对收 益率
变 动 的敏 感度。 本基 金努力 把 握久 期与 债券 价格 波动 之 间的 量化 关系， 根
据未来 利率 变化 预期 ，以 久期和 收益 率变 化评 估为 核心。 通过 久期 管理 ，
合理配 置投 资品 种 。 在 预 期利率 下降 时适 度加 大久 期， 在预 期利 率上 升时
适度缩 小久 期。
流动性 管理 ： 由于 货币 市 场基金 要保 持高 流动 性的 特性 ， 本 基金 会紧 密关
注申购/ 赎回现 金流情 况、 季节性资 金流动、 日历效 应等，建 立组合流 动
性预警 指标 ，实 现对 基金 资产的 结构 化管 理， 并结 合持续 性投 资的 方法 ，
将回购/ 债券 到期 日进 行均 衡等量 配置 ， 以 确保 基金 资产的 整体 变现 能力 。
随着国 内货 币市 场的 进一 步发展 ， 以及 今后 相关 法 律法规 允许 本基 金可 投
资的金 融工 具出 现时 ， 本 基金将 予以 深入 分析 并加 以审慎 评估 ， 在符 合本
基金投 资目 标的 前提 下适 时调整 本基 金投 资对 象。
业绩比 较基 准 本基金 业绩 比较 基准 为同 期七天 通知 存款 利率 （税 后） 。
风险收 益特 征
本基金 属于 证券 投资 基金 中高流 动性 、 低风 险品 种 ， 其 预期 风险 和预 期收
益率都 低于 股票 基金 、债 券基金 和混 合基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国建 设银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 胡迪 田青
联系电 话 021-38794888 010-67595096
电子邮 箱 services@cifm.com tianqing1.zh@ccb.com
客户服 务电 话 400-889-4888 010-67595096
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传真 021-20628400 010-66275853
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区金 融大 街25 号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区闹 市口 大街1 号
院1号楼
邮政编 码 200120 100033
法定代 表人 穆矢 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基 金年 度报 告正 文的 管理人 互联 网网 址 http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊
普通合 伙)
中国 ?上 海市
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上海） 自由 贸易 试验 区 富城路 99 号
震旦国 际大 楼 20 楼
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间数据和指
标
2016 年 2015 年 2014 年
上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B
本期已 实现 收益
2,640,606.8
0
1,349,383,9
03.09
4,559,433.9
1
2,109,611,2
69.55
5,469,680.7
7
1,928,702,3
42.23
本期利 润
2,640,606.8
0
1,349,383,9
03.09
4,559,433.9
1
2,109,611,2
69.55
5,469,680.7
7
1,928,702,3
42.23
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本期净 值收 益率 2.0543% 2.2993% 2.6756% 2.9221% 3.8365% 4.0853%
3.1.2 期末数 据 和指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B
期末基金资产净
值
141,671,32
1.62
93,741,636,
593.99
161,674,87
8.96
69,142,743,
785.23
209,186,46
8.29
67,181,852,
944.35
期末基金份额净
值 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000 1.0000
3.1.3 累计期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B 上投货 币 A 上投货 币 B
累计净 值收 益率 30.8472% 34.5740% 28.2134% 31.5494% 24.8725% 27.8149%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益， 由于 货币 市场 基
金采用 摊余 成本 法核 算， 因此， 公允 价值 变动 收益 为零， 本期 已实 现收 益和 本期利 润的 金额 相等 。
2.本基 金收 益分 配按 月结 转份额 。
3.上述 基金 业绩 指标 不包 括交易 基金 的各 项费 用（ 例如基 金转 换费 等） ，计 入费用 后实 际收 益
水平要 低于 所列 数字 。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值收益率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1 ．上投货币 A ：
阶段
份额净值 收
益率①
份额净值 收
益率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①- ③ ②- ④
过去三个 月 0.5591% 0.0012% 0.3393% 0.0000% 0.2198% 0.0012%
过去六个 月 1.0636% 0.0011% 0.6787% 0.0000% 0.3849% 0.0011%
过去一年 2.0543% 0.0012% 1.3500% 0.0000% 0.7043% 0.0012%
过去三年 8.8047% 0.0027% 4.0500% 0.0000% 4.7547% 0.0027%
过去五年 15.4111% 0.0024% 6.8178% 0.0001% 8.5933% 0.0023%
自基金合 同生效
起至今
30.8472% 0.0036% 18.7504% 0.0014% 12.0968% 0.0022%
2．上投货币 B ：
阶段
份额净值 收
益率①
份额净值 收
益率标 准差
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
①- ③ ②- ④
第 8 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
② 准差④
过去三个 月 0.6196% 0.0012% 0.3393% 0.0000% 0.2803% 0.0012%
过去六个 月 1.1854% 0.0011% 0.6787% 0.0000% 0.5067% 0.0011%
过去一年 2.2993% 0.0012% 1.3500% 0.0000% 0.9493% 0.0012%
过去三年 9.5895% 0.0027% 4.0500% 0.0000% 5.5395% 0.0027%
过去五年 16.8012% 0.0024% 6.8178% 0.0001% 9.9834% 0.0023%
自基金合 同生效
起至今
34.5740% 0.0036% 18.7504% 0.0014% 15.8236% 0.0022%
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2005 年 4 月 13 日。
3.2.2 自基金合同生效 以来 基金份额累计净 值收益率 变动及其与同 期业绩比较 基准收益率变 动的比
较
上投摩 根货 币市 场基 金
自基金 合同 生效 以来 累计 净值收 益率 与业 绩比 较基 准收益 率历 史走 势对 比图
(2005 年 4 月 13 日至 2016 年 12 月 31 日)
1 、上投货币 A
2 、上投货币 B
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注： 按照基 金合 同的 约定 ， 本 基金自 基金 合同 生效 日起不 超过 三个 月内 完成 建仓 。 截 止 2005 年
07 月 13 日， 本基 金已 根据 基 金合 同完 成建 仓且 资 产配置 比例 符合 本基 金基 金合同 规定 。
本 基 金合 同生 效日为 2005 年 04 月 13 日。 图示 时间段 为 2005 年 04 月 13 日至 2016 年 12 月 31
日。
3.2.3 过去五年基金每年净 值收益 率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
上投摩 根货 币市 场基 金
过去五 年基金 净收 益率与 业绩比 较基 准收 益率 的对 比图
1 、 上投货币 A
第 10 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
2 、上投货币 B
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2005 年 4 月 13 日。 图示 时间段 为 2012 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日。
3.3 过去三年基金的利润分 配情况
上投货 币 A ：
单位： 人民 币元
年度 已按再 投资 形 直接通 过应 付 应付利 润本 年变 动 年度利 润分 配合 备注
第 11 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
式转实 收基 金 赎回款 转出 金
额
计
2016 年 2,332,383.47 291,581.07 16,642.26 2,640,606.80 -
2015 年 3,755,181.32 896,444.41 -92,191.82 4,559,433.91 -
2014 年 4,841,360.72 726,872.63 -98,552.58 5,469,680.77 -
合计 10,928,925.51 1,914,898.11 -174,102.14 12,669,721.48 -
上投货 币 B ：
单位： 人民 币元
年度
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金
额
应付利 润本 年
变动
年度利 润分 配合
计
备注
2016 年 1,276,242,085.28 57,647,989.14 15,493,828.67 1,349,383,903.09 -
2015 年 2,080,496,436.94 51,933,627.06 -22,818,794.45 2,109,611,269.55 -
2014 年 1,853,459,678.90 58,565,971.24 16,676,692.09 1,928,702,342.23 -
合计 5,210,198,201.12 168,147,587.44 9,351,726.31 5,387,697,514.87 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日正 式成 立。
公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 （2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ） 与 摩根 资
产管理 （英 国） 有限 公司 合资设 立， 注册 资本 为 2.5 亿元人 民币 ，注 册地 上 海。截 至 2016 年 12 月
底，公司管理的基金共有 五十二只，均为开放式基 金，分别是：上投摩根中 国优势证券投资基金、
上投摩根货币市场基金、 上投摩根阿尔法混合型证 券投资基金、上投摩根双 息平衡混合型证券投资
基金、上投摩根成长先锋 混合型证券投资基金、上 投摩根内需动力混合型证 券投资基金、上投摩根
亚太优势混合型证券投资 基金、上投摩根双核平衡 混合型证券投资基金、上 投摩根中小盘混合型证
券投资基金、上投摩根纯 债债券型证券投资基金、 上投摩根行业轮动混合型 证券投资基金、上投摩
根大盘蓝筹股票型证券投 资基金、上投摩根全球新 兴市场混合型证券投资基 金、上投摩根新兴动力
混合型证券投资基金、上 投摩根强化回报债券型证 券投资基金、上投摩根健 康品质生活混合型证券
投资基金、上投摩根全球 天然资源混合型证券投资 基金、上投摩根分红添利 债券型证券投资基金、
上投摩根中证消费服务领 先指数证券投资基金、上 投摩根核心优选混合型证 券投资基金、上投摩根
轮动添 利债 券型 证券 投资 基金、 上投 摩根智 选 30 混合 型 证券 投资 基金 、 上投摩 根 成长 动力 混合 型证
第 12 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
券投资基金、上投摩根天 颐年丰 混合型证券投资基 金、上投摩根岁岁盈定期 开放债券型证券投资基
金、上投摩根红利回报混 合型证券投资基金、上投 摩根转型动力灵活配置混 合型证券投资基金、上
投摩根双债增利债券型证 券投资基金、上投摩根核 心成长股票型证券投资基 金、上投摩根民生需求
股票型证券投资基金、上 投摩根优信增利债券型证 券投资基金、上投摩根现 金管理货币市场基金、
上投摩根纯债丰利债券型 证券投资基金、上投摩根 天添盈货币市场基金、上 投摩根天添宝货币市场
基金、上投摩根纯债添利 债券型证券投资基金、上 投摩根稳进回报混合型证 券投资基金、上投摩根
安全战略股票型证券投资 基金、上投摩根卓越制造 股票型证券投资基金、上 投摩根整合驱动灵活配
置混合型证券投资基金、 上投摩根动态多因子策略 灵活配置证券投资基金、 上投摩根智慧互联股票
型证券投资基金、上投摩 根科技前沿灵活配置混合 型证券投资基金、上投摩 根新兴服务股票型证券
投资基金、上投摩根医疗 健康股票型证券投资基金 、上投摩根文体休闲灵活 配置混合型证券投资基
金、上投摩根智慧生活灵 活配置混合型证券投资基 金、上投摩根策略精选灵 活配置混合型证券投资
基金、上投摩根安鑫回报 混合型证券投资基金、上 投摩根岁岁丰定期开放债 券型证券投资基金、上
投摩根 中国 世纪 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 和上 投摩根 全球 多元 配置 证券 投资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理
（助理 ）期 限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
孟晨波
本基金 基
金经理 、
货币市 场
投资部 总
监、总 经
理助理
2009-09-17 -
8 年（ 金融
领域从 业
经验 22 年）
经济学学士，历任荷兰银行上海
分行资金部高级交易员，星展银
行上海分行资金部经理，比利时
富通银行上海分行资金部联席董
事，花旗银行（中国）有限公司
金融市 场部 副总 监。2009 年 5 月
加入上投摩根基金管理有限公
司，担任固定收益部总监，2009
年 9 月起任 上投 摩根 货币 市场基
金基金 经理 ， 自 2014 年 8 月起同
时担任上投摩根现金管理货币市
场 基 金基 金经 理，自 2014 年 11
月起同时担任上投摩根天添盈货
币市场基金和上投摩根天添宝货
币市场 基金 基金 经理 。
王化鑫
本基金 基
金经理
2016-07-29 - 10 年
上海财经大学金融工程学士，
2007 年 7 月 起加 入上 投摩 根基金
管理有限公司，先后担任客服助
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理、交易助理、交易员、资深交
易员、固定收益首席交易员、基
金经理 助理 ， 自 2016 年 7 月起担
任上投摩根货币市场基金基金经
理。
王化鑫
本基金 基
金经理 助
理
2015-2-13 2016-7-29 10 年
上海财经大学金融工程学士，
2007 年 7 月 起加 入上 投摩 根基金
管理有限公司，先后担任客服助
理、交易助理、交易员、资深交
易员、固定收益首席交易员、基
金经理 助理 ， 自 2016 年 7 月起担
任上投摩根货币市场基金基金经
理。
郭毅
本基金 基
金经理 助
理
2015-11-5 2016-9-5 6 年
上海财经大学企业管理硕士，
2008 年7 月至2010 年2 月 在德勤
会计事 务所 担任 审计 员，2010 年
3 月至 2014 年 9 月先 后在 上海钢
联电子商务有限公司和兴业证券
股份有限公司担任行业研究员，
2014 年10 月 加入 上投 摩根 基金管
理有限 公司 ，担 任研 究员 。
注：1. 任职 日期 和离 任日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根货币 市场
基金基金合同》的规定。 基金经理对个股和投资组 合的比例遵循了投资决策 委员会的授权限制，基
金投资 比例 符合 基金 合同 和法律 法规 的要 求。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了
《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司所 管理 的所 有投 资组 合 的股 票、 债 券等投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
第 14 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监控 分
析，并 执行 异常 交易 行为 监控分 析记 录工 作机 制， 确保公 平交 易可 稽核 。公 司分别 于每 季度 和每 年
度对公 司管 理的 不同 投资 组合的 收益 率差 异及 不同 时间窗 下同 向交 易的 交易 价差进 行分 析， 并留 存
报告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日 内、5 日内 ） 的 同向交 易 价差 进行 分析， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行
为。
报告期内，所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券 当 日成 交量的 5% 的 情形： 报告期内， 所有 投资组 合参与的交易所公开 竞价 同日反向交易成交较 少
第 15 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
的单边交易量超过该 证券 当日成交量的5%的次数为 三次， 均发生在 纯量化投 资组合与主动管理投 资
组合之间。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2016年 ，宏 观经 济基 本面 延续疲 弱格 局， 全年GDP 增速6.7% ，工 业增 加值 、固 定资产 投资 增速 、
社会消 费品 零售 增速 均继 续回落 ， 出 口下 降幅 度扩 大， 进 口下 降幅 度缩 窄。PPI 降 幅不 断缩 小， 并在
9月份 转正 ，四 季度CPI 重回2%上方 ，但 通胀 压力 暂时 不 大。M2 增速11.3%，人民 币 贷款 增速13.5% ，
均较上 年有 所下 滑。
央行在2016 年一 季度 降低 了一次 存款 准备 金率 ， 但 并未进 行降 息操 作， 逆回 购、MLF 等日 常公开
市场操 作逐 渐替 代降 息降 准，成 为央 行运 用的 主要 货币政 策工 具。 下半 年， 央行逐 步拉 长逆 回购 及
MLF 等 操作 期限 ， 市 场资 金 成本上 行， 且年 底中 央经 济工作 会议 提及 货币 政策 稳健中 性， 把控 货币 闸
门，防 风险 、降 杠杆 也成 为央行 稳健 货币 政策 的关 键词。 在此 过程 中， 债券 市场在 全年 大部 分时 间
依然走 牛， 虽然 上半 年“ 营改增 ” 、 银行MPA 考 核对 市场形 成阶 段性 冲击 ，但 一年期 国 开债 收益 率还
是最低 降到 了2.24%， 紧贴 央行 “ 利率 走廊” 的下 限2.25%，十 年 期 国债收 益率 最低 降 到了2.70% 以 下。
年底， 受到 国内 经济 出现 企稳迹 象、 通胀 预期 上升 ，资金 面持 续偏 紧因素 叠加 影 响， 债券 市场 快速
调整， 一年 期国开 债和 十年 期国 债收 益率 上行 至全 年高点4.00%和3.37% ，国 债和国 开债 收益 率曲 线
均平坦 化上 移， 随后 在央 行释放 流动 性、 银行 加大 对非银 融出 后， 市场 有所 恢复。
由于2016年 资金 成本 的大 幅波动 ，甚 至与 不断 走低 的债券 收益 率出 现倒 挂， 本基金 判断 该情 况
无法长 时间 维持 ，逐 步增 加了回 购及 同业 存款 的配 置比例 ，降 低了 债券 仓位 ，因此 在年 底债 券市 场
快速调 整的 过程 中， 受到 的影响 较小 。同 时， 由于 对年底 资金 面紧 张的 预期 ，本基 金维 持了 较高 的
回购和 同业 存款 配置 比例 ，在年 底资 金利 率大 幅上 行的过 程中 ，不 仅保 证了 投资组 合的 高流 动性 和
安全性 ，也 有效 的提 高了 收益率 水平 。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本 报 告期 本基金 A 类和 B 类的净 值收 益率 分别 为 2.0543% 和 2.2993%，同 期业绩 比 较基 准收 益
率为 1.3500% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望2017年， 美国 已进 入加 息 周期 ，人 民币 汇率 面 临一定 压力 ，国 内防 风险 、降杠 杆进 程不 断
推进， 通胀 压力 暂时 不大 。央行 货币 政策 的基 调将 维持稳 健中 性， 以财 政、 税收等 政策 支持 经济 结
第 16 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
构调整 转型 更加 具有 操作 空间。 在此 背景 下， 市场 资金成 本较2016 年抬 升， 本基金 对债 券市 场维 持
谨慎观 点， 在投 资过 程中 ，将坚 持以 流动 性、 安全 性为货 币基 金运 作首 要目 标，严 格防 范风 险， 保
持谨慎 稳健 的投 资风 格， 在此基 础上 合理 把握 市场 机会， 为投 资者 争取 稳健 有竞争 力的 投资 收益 。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报告期内，本基金管理人 在内部监察稽核工作中以 “坚守三条底线、保障合 规诚信、支持业务
发展、提高工作水平”为 总体目标，一切从合规运 作、保障基金份额持有人 利益出发，由独立的监
察稽核部门按照工作计划 结合实际情况对公司各项 业务进行全面的监察稽核 工作，保障和促进公司
各项业务合法合规运作， 推动内部控制机制的完善 与优化，保证各项法规和 管理制度的落实，发现
问题及 时提 出建 议并 督促 有关部 门改 进。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1. 注意密切追踪监管法规政 策变化和监管新要求，组 织员工学习理解监管精神 ，推动公司各
部门完 善制 度建 设和 业务 流程， 防范 日常 运作 中的 违规行 为发 生。
2. 继续紧抓员工行为、公平 交易、利益冲突等方面的 日常监控，坚守“三条底 线”不动摇；
进一步加强内部合规培训 和合规宣传，强化合规意 识，规范员工行为操守， 严格防范利益
冲突。
3. 针对风险控制的需求和重 点，强化内部审计，提高 内部审计工作的水平和效 果；按照监管
部门的要求，严格推行风 险控制自我评估制度，对 控制不足的风险点，制订 了进一步的控
制措施 。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺从
而影响 基金 份额 持有 人利 益的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本 公 司的 基金 估值 和会 计核 算 由基 金会 计部 负责， 根据 相 关的 法律 法规 规定、 基金 合 同的 约定，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
第 17 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表 意见，评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
本基金 于成 立后 的每 月 25 日进行 收益 分配 （如 遇 25 日为节 假日 则顺 延至 下个 工作日 ）,收益 分配 采
用红利 再投 资方 式, 按 月结转 份 额。 2016 年本 基金 A 类收益 分配 金额 为 2,640,606.80 元,B 类收 益分 配
金 额为 1,349,383,903.09 元。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期 ， 中 国建 设银 行股 份有限 公司 在本 基金 的托 管过程 中 ， 严 格遵 守了 《证 券投资 基金 法》 、
基金合同、托管协议和其 他有关规定，不存在损害 基金份额持有人利益的行 为，完全尽职尽责地履
行了基 金托 管人 应尽 的义 务。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期，本托管人按照 国家有关规定、基金合同 、托管协议和其他有关规 定，对本基金的基
金资产净值计算、基金费 用开支等方面进行了认真 的复核，对本基金的投资 运作方面进行了监督，
未发现 基金 管理 人有 损害 基金份额 持有 人利 益的 行为 。
报告期 内， 本基 金实 施利 润分配 的金 额 为 A 类 2,640,606.80 元,B 类 1,349,383,903.09 元。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人复核审查了本报 告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组
合报告 等内 容， 保证 复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。
§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2017) 第 20559 号
第 18 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
上投摩 根货 币市 场基 金全 体基金 份额 持有 人：
我们审 计了 后附 的上 投摩 根货币 市场 基金( 以下 简称“ 上投 摩根 货币 基金”) 的财 务报表 ，包 括 2016 年
12 月 31 日的 资产 负债 表、2016 年度 的利 润表 和所有 者 权益(基金 净值) 变 动表 以及财 务报 表附 注。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和 公允列报财务 报表是 上投 摩根货币基金 的基金管理 人上投摩根基 金管理有限 公司管理层的 责
任。这 种责 任包 括：
(1) 按照企 业会 计准 则和 中国 证券监 督管 理委 员会(以下简 称 “ 中 国证 监会 ”)、中 国 证券 投资 基金
业 协会(以下 简称 “ 中国 基金 业协 会”) 发 布的 有关 规定 及允 许的 基金行 业实 务操 作编制 财务
报表， 并使 其实 现公 允反 映；
(2) 设计、 执行 和维 护必要 的内 部 控 制， 以使 财务 报表 不存在 由于 舞弊 或错 误导 致的重 大错 报。
6.2 注册会计师的责任
我们的 责任是在执行 审计工作的 基础上对财务 报表发表审 计意见。我们 按照中国注 册会计师审计 准
则的规 定执行了审计 工作。中国 注册会计师审 计准则要求 我们遵守中国 注册会计师 职业道德守则 ，
计划和 执行 审计 工作 以对 财务报 表是 否不 存在 重大 错报获 取合 理保 证。
审计工 作涉及实施审 计程序，以 获取有关财务 报表金额和 披露的审计证 据。选择的 审计程序取决 于
注册会 计师的判断， 包括对由于 舞弊或错误导 致的财务报 表重大错报风 险的评估。 在进行风险评 估
时，注 册会计师考虑 与财务报表 编制和公允列 报相关的内 部控制，以设 计恰当的审 计程序，但目 的
并非对 内部控制的有 效性发表意 见。审计工作 还包括评价 管理层选用会 计政策的恰 当性和作出会 计
估计的 合理 性， 以及 评价 财务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础
6.3 审计意见
我们认 为，上述上投 摩根货币基 金的财务报表 在所有重大 方面按照企业 会计准则和 在财务报表附 注
中所列 示的中国证监 会、中国基 金业协会发布 的有关规定 及允许的基金 行业实务操 作编制，公允 反
映了上投 摩根 货币 基金 2016 年 12 月 31 日 的 财务 状况 以及 2016 年度 的经 营成果 和 基金 净值 变动 情
况。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 中国 注册 会计师
陈玲曹 阳
中国 ?上 海市
2017-03-29
第 19 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 货币 市场基 金
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 34,237,392,271.92 19,209,276,114.27
结算备 付金
656,682,877.27 788,797,619.05
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 14,484,585,718.03 21,834,637,128.32
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
14,484,585,718.03 21,834,637,128.32
资产支 持证 券投 资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 49,685,504,000.00 26,792,200,000.00
应收证 券清 算款
- 214,967,741.14
应收利 息 7.4.7.5 337,601,226.22 505,551,033.05
应收股 利
- -
应收申 购款
1,855,065.64 16,690,712.90
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
99,403,621,159.08 69,362,120,348.73
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
第 20 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- -
应付证 券清 算款
5,448,198,306.54 -
应付赎 回款
44,026.02 703,085.98
应付管 理人 报酬
18,623,888.27 18,947,334.62
应付托 管费
5,643,602.53 5,741,616.56
应付销 售服 务费
588,212.96 606,983.66
应付交 易费 用 7.4.7.7 12,372.50 8,300.00
应交税 费
- -
应付利 息
- -
应付利 润
46,800,834.65 31,290,363.72
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 402,000.00 404,000.00
负债合计
5,520,313,243.47 57,701,684.54
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 93,883,307,915.61 69,304,418,664.19
未分配 利润 7.4.7.10 - -
所有者权益合计
93,883,307,915.61 69,304,418,664.19
负债和所有者权益总 计
99,403,621,159.08 69,362,120,348.73
注：报告 截止 日 2016 年 12 月 31 日，A 类和 B 类基金 份额 净值均 为 1.0000 元， 基金 份额 总额
93,883,307,915.61 份， 其中 A 类基 金份 额 141,671,321.62 份，B 类基 金份额 93,741,636,593.99 份。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 货币 市场基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
第 21 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
一、收入
1,612,386,386.86 2,437,545,232.90
1.利息 收入
1,621,844,444.19 2,436,974,486.72
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 520,411,188.42 895,035,848.13
债券利 息收 入
490,050,805.07 627,722,623.33
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
611,382,450.70 914,216,015.26
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
-9,458,057.33 570,746.18
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 -9,458,057.33 570,746.18
资产支 持证 券投 资收 益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16
- -
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 - -
减：二、费用
260,361,876.97 323,374,529.44
1．管 理人 报酬
194,659,464.04 241,803,762.05
2．托 管费
58,987,716.32 73,273,867.16
3．销 售服 务费
6,210,101.61 7,766,862.25
4． 交易 费用 7.4.7.18 - -
5． 利息 支出
- -
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
- -
6． 其他 费用 7.4.7.19 504,595.00 530,037.98
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
1,352,024,509.89 2,114,170,703.46
减：所 得税 费用
- -
第 22 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
1,352,024,509.89 2,114,170,703.46
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 货币 市场基 金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值） 69,304,418,664.19 - 69,304,418,664.19
二、本期经营活动产生的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 1,352,024,509.89 1,352,024,509.89
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-” 号填 列） 24,578,889,251.42 - 24,578,889,251.42
其中：1.基金 申购 款 346,300,181,978.47 - 346,300,181,978.47
2.基 金赎 回款 -321,721,292,727.05 - -321,721,292,727.05
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -1,352,024,509.89 -1,352,024,509.89
五、期末所有者权益（基金
净值） 93,883,307,915.61 - 93,883,307,915.61
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值） 67,391,039,412.64 - 67,391,039,412.64
二、本期经营活动产生的基
金净值 变动 数（ 本期 利润 ） - 2,114,170,703.46 2,114,170,703.46
第 23 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数（净值减
少以“-” 号填 列） 1,913,379,251.55 - 1,913,379,251.55
其中：1.基金 申购 款 343,955,439,581.65 - 343,955,439,581.65
2.基 金赎 回款 -342,042,060,330.10 - -342,042,060,330.10
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净 值减 少以“-” 号填列 ） - -2,114,170,703.46 -2,114,170,703.46
五、期末所有者权益（基金
净值） 69,304,418,664.19 - 69,304,418,664.19
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页 码（ 序号 ）从 7.1 至 7.4 ，财 务报 表由 下列负 责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩根 货币市 场基金( 以 下简称“本基 金”) 经中 国证 券监督管 理委员 会( 以下简 称“ 中国证 监会”)
证监基 金字[2005] 第 15 号 《关于 同意 上投 摩根 货币 市场基 金募 集的 批复 》核 准，由 上投 摩根 富林 明
基金管 理有 限公 司( 后 更名 为上投 摩根 基金 管理 有限 公司)依照 《中 华人 民共 和国 证 券投 资基 金法 》 和
《上投摩根货币市场基金 基金合同》负责公开募集 。本基金为契约型开放式 ，存续期限不定，首次
设立募 集不 包括 认购 资金 利息共 募集 人民 币 991,196,238.02 元， 业经 普华 永道 中 天会 计师 事务 所有
限公司 普华 永道 中天 验字(2005) 第 38 号验 资报 告予 以验证 。 经 向中 国证 监会 备案， 《上 投摩 根货币 市
场基金 基金 合同》 于 2005 年 4 月 13 日正 式生 效， 基 金合同 生效 日的 基金 份额 总额 为 991,360,522.73
份基金 份额 ，其 中认 购资 金利息 折合 164,284.71 份 基金份 额。 本基 金的 基金 管理人 为上 投摩 根基 金
管理有 限公 司， 基金 托管 人为中 国建 设银 行股 份有 限公司 。
根据《上投摩根货币市场 基金招募说明书》的有关 约定，本基金根据适用的 销售服务费费率的
不 同， 将基 金份 额分 为 A 类基金 份额 和 B 类基 金份额 。 在 基金 存续 期内 的任何 一 个开 放日， 如 A 类
基金份 额持 有人 持有 的基 金份额 余额 达到 5,000,000 份，即 升级 为 B 类基 金份 额持有 人， 如 B 类基
金份额 持有 人持 有的 基金 份额余 额少 于 500,000 份， 即 降级为 A 类基 金 份额持 有 人。
第 24 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《上投 摩根货币市场基金基金合 同》的有关规定，
本基金 的投 资范 围为 现金 ； 一年 以内(含一 年) 的银 行 定期存 款、 大额 存单； 剩余 期限 在 397 天 以内( 含
397 天) 的债 券； 期限在 一 年以内( 含 一年)的债 券回 购； 期 限在 一年 以内(含一 年) 的中央 银行 票据以 及
中国证 监会 、 中国 人民 银行 认可的 其他 具有 良好 流动 性的货 币市 场工 具 。 本 基金 的业绩 比较 基准 为 ：
税后同 期七 天通 知存 款利 率。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2017 年 3 月 29 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协会( 以下 简称“ 中 国基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《上 投摩根 货币市 场基 金基金 合同》 和在 财
务 报 表附注 7.4.4 所 列示 的 中国证 监会 、 中国 基金 业协 会发布 的有 关规 定及 允许 的基金 行业 实务 操作
编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2016 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融 资产 于初 始确 认时 分类 为： 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
第 25 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计 量且 其公 允价值 变动 计入 损益 的金 融资产 在资 产负 债表 中以 交易性 金融 资产 列 示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 其他各 类应 付款 项等 。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
对于取得债券投资支付的 价款中包含的债券起息日 或上次除息日至购买日止 的利息，单独确认为应
收项目 。应 收款 项和 其他 金融负 债的 相关 交易 费用 计入初 始确 认金 额。
债券投资按票面利率或商 定利率每日计提应收利息 ，按实际利率法在其剩余 期限内摊销其买入
时的溢价或折价；同时于 每一计价日计算影子价格 ，以避免债券投资的账面 价值与公允价值的差异
导致基金资产净值发生重 大偏离。对于应收款项和 其他金融负债采用实际利 率法，以摊余成本进行
后续计 量。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且本 基 金将 金融 资产 所有 权上 几 乎所 有的 风险 和报 酬转 移 给转 入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
第 26 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
当金融负债的现时义 务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
为了避免债券投资的账面 价值与公允价值的差异导 致基金资产净值发生重大 偏离，从而对基金
持有人的利益产生稀释或 不公平的结果，基金管理 人于每一计价日采用债券 投资的公允价值计算影
子价格。当影子价格确定 的基金资产净值与摊余成 本法计算的基金资产净值 的偏离度绝对值达到或
超过 0.25% 时，基 金管理 人应根据相 关法律法 规采 取相应措施 ，使基金 资产 净值更能公 允地反映 基
金投资 组合 价值 。
计算影 子价 格时 按如 下原 则确定 债券 投资 的公 允价 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具有 抵 销已 确认 金额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的； 且 2) 交易双方 准备 按净 额结 算时 ， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基 金为 对外 发行 基金 份额所 募集 的总 金额 。 每 份基金 份额 面值 为 1.00 元。 由 于申 购和 赎回
第 27 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
引起的实收基金变动分别 于基金申购确认日及基金 赎回确认日认列。上述申 购和赎回分别包括基金
转换所 引起 的转 入基 金的 实收基 金增 加和 转出 基金 的实收 基金 减少 ， 以 及因 类别调 整而 引起 的 A 、 B
类基金 份额 之间 的转 换所 产生的 实收 基金 变动 。
7.4.4.8 收入/( 损失) 的确认 和计量
债券投资在持有期间按实 际利率计算确定的金额扣 除在适用情况下由债券发 行企业代扣代缴的
个人所 得税 后的 净额 确认 为利息 收入 。
债券投资处置时其处置价 格扣除相关交易费用后的 净额与账面价值之间的差 额确认为投资收益 。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.9 费用的确认和计 量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.10 基金的收益分配政 策
本基金每一类别的基金份 额享有同等分配权。申购 的基金份额享有确认当日 的分红权益，而赎
回的基 金份 额不 享有 确认 当日的 分红 权益 。 每日 计 算当日 收益 并按 基金 份额 面值 1.00 元分 配后 转入
应付收 益科 目， 每月 集中 宣告收 益分 配并 将当 月收 益结转 到投 资人 基金 账户 。
7.4.4.11 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。
经营分 部是 指本 基金 内同 时满足 下列 条件 的组 成部 分： (1) 该组 成部 分能 够在日 常 活动 中产 生收
入、 发生 费用 ； (2) 本基 金的基 金 管理 人能 够定期 评价 该组成 部分 的经 营成 果， 以 决定向 其配 置资 源、
第 28 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
评价其 业绩 ； (3) 本基 金能 够取得 该组 成部 分的 财务 状况、 经营 成果 和现 金流 量等有 关会 计信 息。 如
果两个 或多 个经 营分 部具 有相似 的经 济特 征， 并且 满足一 定条 件的 ，则 合并 为一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.12 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 计算影子价格过程
中确定 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
在银行 间同 业市场 交易 的 债券品 种， 根据中 国证 监 会证监 会计 字[2007]21 号《 关 于证 券投 资基
金执行< 企业 会计准 则> 估 值业务及 份额 净值计 价有 关事项的 通知 》采用 估值 技术确定 公允 价值。 本
基金持有的银行间同业市 场债券按现金流量折现法 估值，具体估值模型、参 数及结果由中央国债登
记结算 有限 责任 公司 独立 提供。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干优 惠 政策 的通 知》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推 开营改 增试 点金 融业 有
关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同业 往 来等 增值 税政 策的 补充 通 知》 及其 他相 关财
税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ，以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
第 29 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融 业 由
缴纳营业税改为缴纳增值 税。对证券投资基金管理 人运用基金买卖债券的转 让收入免征增值税，对
国债、 地方 政府 债以 及金 融同业 往来 利息 收入 亦免 征增值 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖债 券 的差价 收入 ，债 券的利 息 收入及 其他 收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 6,817,392,271.92 1,359,276,114.27
定期存 款 - -
其他存 款 27,420,000,000.00 17,850,000,000.00
合计 34,237,392,271.92 19,209,276,114.27
注：其 他存 款均 为有 存款 期限， 但根 据协 议可 提前 支取且 没有 利息 损失 的银 行存款 。
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 14,484,585,718.03 14,459,365,300.00 -25,220,418.03 -0.0269
合计 14,484,585,718.03 14,459,365,300.00 -25,220,418.03 -0.0269
项目 上年度 末
第 30 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
2015 年 12 月 31 日
摊余成 本 影子定 价 偏离金 额 偏离度 （% ）
债券
交易所 市场 - - - -
银行间 市场 21,834,637,128.32 21,891,200,961.29 56,563,832.97 0.0816
合计 21,834,637,128.32 21,891,200,961.29 56,563,832.97 0.0816
注：1. 偏离 金额 ＝影 子定 价－摊 余成 本；
2.偏离 度＝ 偏离 金额/摊余成 本 法确 定的 基金 资产 净值 。
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 49,685,504,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 49,685,504,000.00 -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 26,792,200,000.00 -
银行间 买入 返售 证券 - -
合计 26,792,200,000.00 -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
第 31 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 795,215.81 215,923.57
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 86,969,249.95 64,141,554.27
应收结 算备 付金 利息 325,058.03 390,454.79
应收债 券利 息 230,780,967.52 437,425,735.88
应收买 入返 售证 券利 息 18,730,734.91 3,377,364.54
应收申 购款 利息 - -
其他 - -
合计 337,601,226.22 505,551,033.05
7.4.7.6 其他资产
无余额
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 - -
银行间 市场 应付 交易 费用 12,372.50 8,300.00
合计 12,372.50 8,300.00
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
预提费 用 402,000.00 404,000.00
合计 402,000.00 404,000.00
7.4.7.9 实收基金
第 32 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
上投货 币 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 161,674,878.96 161,674,878.96
本期申 购 65,498,006,591.19 65,498,006,591.19
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -65,518,010,148.53 -65,518,010,148.53
本期末 141,671,321.62 141,671,321.62
上投货 币 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额（ 份） 账面金 额
上年度 末 69,142,743,785.23 69,142,743,785.23
本期申 购 280,802,175,387.28 280,802,175,387.28
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -256,203,282,578.52 -256,203,282,578.52
本期末 93,741,636,593.99 93,741,636,593.99
注：申 购含 红利 再投 、转 换入、 级别 调整 入份 额； 赎回含 转换 出、 级别 调整 出份额 。
7.4.7.10 未分配利润
上投货币 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期利 润 2,640,606.80 - 2,640,606.80
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -2,640,606.80 - -2,640,606.80
第 33 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
本期末 - - -
上投货币 B
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
本期利 润 1,349,383,903.09 - 1,349,383,903.09
本期基金份额交易产生的
变动数 - - -
其中： 基金 申购 款 - - -
基金赎 回款 - - -
本期已 分配 利润 -1,349,383,903.09 - -1,349,383,903.09
本期末 - - -
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 7,061,330.29 11,077,714.81
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 502,624,388.50 871,692,241.50
结算备 付金 利息 收入 10,725,469.63 12,265,891.82
其他 - -
合计 520,411,188.42 895,035,848.13
注：其 他存 款利 息收 入均 为有存 款期 限， 但根 据协 议可提 前支 取且 没有 利息 损失的 银行 存款 产
生的利 息收 入。
7.4.7.12 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
第 34 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
卖出债 券 （债转 股及 债券到 期 兑付） 成交 总
额
31,523,016,947.04 424,674,172.25
减： 卖出 债券 （ 债 转 股及债 券 到期 兑付） 成
本总额
30,823,452,717.33 409,971,228.82
减：应收 利息 总额 709,022,287.04 14,132,197.25
买卖债 券差 价收 入 -9,458,057.33 570,746.18
7.4.7.13 衍生工具收益
无。
7.4.7.14 股利收益
无。
7.4.7.15 公允价值变动收益
无。
7.4.7.16 其他收入
无。
7.4.7.17 交易费用
无。
7.4.7.18 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
信息披 露费 240,000.00 240,000.00
审计费 用 153,000.00 153,000.00
银行费 用 75,595.00 101,037.98
账户维 护费 用 36,000.00 36,000.00
其他 - -
合计 504,595.00 530,037.98
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
第 35 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
(1) 收益支付
2017 年度 分配日 分配收益所属期间
－第1 次 收益 支付 2017/01/25 2016/12/26-2017/01/24
－第2 次 收益 支付 2017/02/27 2017/01/25-2017/02/26
－第3 次 收益 支付 2017/03/27 2017/02/27-2017/03/26
(2) 财政部 、 国 家税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁 布 《关 于明确 金融 房地 产开 发教 育辅助 服务 等 增
值税政 策的 通知 》(财税[2016]140 号) ，要 求资 管产 品 运营过 程中 发生 的增 值税 应税行 为， 以资 管产
品管理 人为 增值 税纳 税人 ，自 2016 年 5 月 1 日 起执行 。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 1 月 6 日 颁布的 《 关于 资管 产 品增 值税政 策 有关 问题 的补 充通
知》(财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资 管产品 运营 过程 中发 生的 增值税 应税 行为 ，以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 ， 按 照现行 规定 缴 纳增值 税。 对资管 产品 在 2017 年 7 月 1 日前 运营
过程中发生的增值税应税 行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税 的，已纳税额从资管产
品管理人以后月份的增值 税应纳税额中抵减。资管 产品运营过程中发生增值 税应税行为的具体征收
管理办法，由国家税务总 局另行制定。上述税收政 策对本基金截至本财务报 表批准报出日止的财务
状况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国建 设银 行股 份有 限公 司(“ 中国 建设 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限 公司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司(“ 浦发 银行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司的 控股 股东 、基 金销 售机构
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司控 制的 公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司 基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
第 36 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
公司控 制的 公司
J.P. Morgan Investment Management Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
注：1. 下述 关联 交易 均在 正常业 务范 围内 按一 般商 业条款 订立 。
2.根 据浦 发银 行于 2016 年 3 月 16 日 发布 的《 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 关于发 行股 份购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日 ，上 海信 托已完 成 了相 关工 商变 更登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司 。
7.4.10 本报告期及上年度 可比期间的关联方交 易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的管
理费 194,659,464.04 241,803,762.05
其中：支付销售机 构的客户
维护费 4,073,206.71 2,423,137.30
注：支 付基 金管 理人 上投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.33% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：日 管理 人报 酬＝前 一日 基金 资产 净
值 X 0.33% / 当年 天数 。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
第 37 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31
日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
当期发生的基金应 支付的托
管费
58,987,716.32 73,273,867.16
注：支 付基 金托 管人 中国 建设银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.10%的年 费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ， 按 月支 付。 其计算 公式 为 ： 日托 管 费＝前 一日 基金 资产 净值 X 0.10% / 当年 天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投货 币 A 上投货 币 B 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
152,850.93 5,399,599.52 5,552,450.45
中国建 设银 行 95,030.92 61.78 95,092.70
浦发银 行 4.53 1,110.79 1,115.32
合计 247,886.38 5,400,772.09 5,648,658.47
获得销 售服 务费 的各 关
联方名 称
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投货 币A 上投货 币B 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
209,331.15 6,903,593.64 7,112,924.79
中国建 设银 行 141,174.80 154.19 141,328.99
合计 350,505.95 6,903,747.83 7,254,253.78
注： 1. 支付 基金 销售 机构的 A 类基 金份 额和 B 类基 金份额 的销 售服 务费 分别 按前一 日该 类基 金
资产净 值 0.25% 和 0.01% 的 年费率 计提 ， 逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 给基 金管理 人上 投摩 根基 金
管理有 限公 司， 再由 基金 管理人 计算 并支 付给 各基 金销售 机构 。其 计算 公式 为：
日销售 服务 费＝ 前一 日基 金资产 净值 X 约定 年费 率 / 当 年天 数。
2. 上 述支 付浦 发银 行的 销 售服务 费仅 涵盖 浦发 银行 作为关 联方 期间 的相 关费 用。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
第 38 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
单位： 人民 币元
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
1,023,572,650.00
- - - - -
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
银行间 市场
交易的 各关
联方名 称
债券交 易金 额 基金逆 回购 基金正 回购
基金买 入 基金卖 出 交易金 额 利息收 入 交易金 额 利息支 出
中国建 设银
行
151,153,977.40 - - - - -
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况
无。
7.4.10.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况
上投货 币 B
份额单 位： 份
关联方 名称
上投货 币B 本期 末
2016 年12 月31 日
上投货 币B 上年 度末
2015 年12 月31 日
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
持有的
基金份 额
持有的 基金 份额
占基金 总份 额的
比例
浦发银 行 10,000,000,000.00 10.67% - -
中国建 设银 行 1,000,000,000.00 1.07% - -
上海信 托 100,000,000.00 0.11% - -
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
第 39 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国建 设银 行 7,817,392,271.92
16,621,213.63 1,359,276,114.27 18,184,317.78
注：本 基金 的活 期银 行存 款和部 分定 期存 款由 基金 托管人 中国 建设 银行 保管 ，按银 行约 定利 率
计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
1、 上投 摩根 货币 A
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合 计
备
注
2,332,383.47 291,581.07 16,642.26 2,640,606.80 -
2、 上投 摩根 货币 B
单位： 人民 币元
已按再 投资 形式 转
实收基 金
直接通 过应 付
赎回款 转出 金额
应付利 润
本年变 动
本期利 润分 配合 计
备
注
1,276,242,085.28 57,647,989.14 15,493,828.67 1,349,383,903.09 -
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
无。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
第 40 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
本基金投资于各类货币市 场工具，属于低风险合理 稳定收益品种。本基金在 日常经营活动中面
临的与这些金融工具相关 的风险主要包括信用风险 、流动性风险及市场风险 。本基金的基金管理人
从事风险管理的主要目标 是争取将以上风险控制在 限定的范围之内，使本基 金在风险和收益之间取
得最佳 的平 衡以 实现“低风险 、 高流 动性 和持 续稳 定收 益” 的风 险收 益目 标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略
和控制政策、协调突发重 大风险等事项。董事会下 设督察长，负责对基金管 理人各业务环节合法合
规运作的监督检查和基金 管理人内部稽核监控工作 ，并可向基金管理人董事 会和中国证监会直接报
告。经营管理层下设风险 评估联席会议，进行各部 门管理程序的风险确认， 并对各类风险予以事先
充分的评估和防范，并进 行及时控制和采取应急措 施；在业务操作层面监察 稽核部负责基金管理人
各部门的风险控制检查， 定期不定期对业务部门内 部控制制度执行情况和遵 循国家法律，法规及其
他规定的执行情况进行检 查，并适时提出修改建议 ；风险管理部负责投资限 制指标体系的设定和更
新，对于违反指标体系的 投资进行监查和风险控制 的评估，并负责协助各部 门修正、修订内部控制
作业制 度， 并对 各部 门的 日常作 业， 依据 风险 管理 的考评 ， 定 期或 不定 期对 各项风 险指 标进 行控 管，
并提出 内控 建议 。
本基金的基金管理人建立 了以风险控制委员会为核 心的、由督察长、风险控 制委员会、风险管
理部、 监察 稽核 部和 相关 业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的活期银行存
第 41 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
款和部分定期存款存放在 本基金的托管行中国建设 银行，其他定期存款存放 在具有基金托管资格的
交通银行股份有限公司、 中国银行股份有限公司，中 国 农业银行股份有限公 司以及其他大中型商业
银行，因而与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在银行间同业市场进 行交易前均对交易对手
进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制相 应的信用风险；在交易所 进行的交易均以中国证
券登记 结算 有限 责任 公司 为交易 对手 完成 证券 交收 和款项 清算 ，违 约风 险可 能性很 小。
本基金 的基 金管 理人 建立 了信用 风险 管理 流程 ，不 投资于 短期 信用 评级 在 A-1 级 以下 或长 期信
用评级 在 AAA 级 以下 的债 券， 通 过对 投资 品种 信用 等级评 估来 控制 证券 发行 人的信 用风 险， 且通 过
分散化 投资 以分 散信 用风 险。
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本基金 持有 的除 国债 、央 行票据 和政 策性 金融 债以 外的债 券占 基金 资
产 净 值的 比例为 4.60%(2015 年 12 月 31 日：7.65%) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风
险一方面来自于基金份额 持有人可随时要求赎回其 持有的基金份额，另一方 面来自于投资品种所处
的交易市场不活跃而带来 的变现困难或因投资集中 而无法在市场出现剧烈波 动的情况下以合理的价
格变现 。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密
监控并预测流动性需求， 保持基金投资组合中的可 用现金头寸与之相匹配。 本基金的基金管理人在
基金合同中设计了巨额赎 回条款，约定在非常情况 下赎回申请的处理方式， 控制因开放申购赎回模
式带来 的流 动性 风险 ，有 效保障 基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人主要通过限制、跟踪 和控制基金投资交
易的不 活跃 品种( 企业 债或 短期融 资券) 来实 现。 本 基 金投资 组合 的平 均剩 余期 限在每 个交 易日 均不 得
超过 120 天， 且能 够通 过 出售所 持有 的银 行间 同业 市场交 易债 券应 对流 动性 需求。 此外 本基 金还 可
通过卖出回购金融资产方 式借入短期资金应对流动 性需求，正回购上限一般 不超过基金持有的债券
投资的 公允 价值 以及 基金 资产净 值 的 40% 。
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计
息， 可赎 回基 金份 额净 值( 所有者 权益) 无固 定到 期日 且不计 息， 因此 账面 余额 即为未 折现 的合 约到 期
第 42 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
现金流 量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金主要投资于银行间 同业市场交易的固定收益 品种，因此存在相应的利 率风险。本基金的
基金管理 人每日通过“ 影子定价” 对本基金面临 的市场风险进行 监控，定期对本基金面临 的利率敏感
性缺口 进行 监控 ，并 通过 调整投 资组 合的 久期 等方 法对上 述利 率风 险进 行管 理。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年
5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 34,237,392,271.92
- - - - 34,237,392,271.92
结算备付 金 656,682,877.27 - - - - 656,682,877.27
交易性金 融资产 6,448,724,875.81 8,035,860,842.22 - - - 14,484,585,718.03
买入返售 金融资 产 49,685,504,000.00 - - - - 49,685,504,000.00
应收利息 - - - - 337,601,226.22 337,601,226.22
应收申购 款 - - - - 1,855,065.64 1,855,065.64
资产总计 91,028,304,025.00 8,035,860,842.22 - - 339,456,291.86 99,403,621,159.08
负债
应付证券 清算款 - - - - 5,448,198,306.54 5,448,198,306.54
应付赎回 款 - - - - 44,026.02 44,026.02
应付管理 人报酬 - - - - 18,623,888.27 18,623,888.27
应付托管 费 - - - - 5,643,602.53 5,643,602.53
应付销售 服务费 - - - - 588,212.96 588,212.96
应付交易 费用 - - - - 12,372.50 12,372.50
应付利润 - - - - 46,800,834.65 46,800,834.65
其他负债 - - - - 402,000.00 402,000.00
负债总计 - - - - 5,520,313,243.47 5,520,313,243.47
第 43 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
利率敏感度缺口 91,028,304,025.00 8,035,860,842.22 - - -5,180,856,951.61 93,883,307,915.61
上年度末
2015 年 12 月 31 日 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年
5 年以上 不计息 合计
资产
-
银行存款 19,209,276,114.27
- - - - 19,209,276,114.27
结算备付 金 788,797,619.05
- - - - 788,797,619.05
交易性金 融资产 5,372,493,914.63
16,462,143,213.69 - - - 21,834,637,128.32
买入返售 金融资 产 26,792,200,000.00
- - - - 26,792,200,000.00
应收证券 清算款 - - - - 214,967,741.14 214,967,741.14
应收利息 - - - - 505,551,033.05 505,551,033.05
应收申购 款 - - - - 16,690,712.90 16,690,712.90
资产总计 52,162,767,647.95
16,462,143,213.69 -
737,209,487.09 69,362,120,348.73
负债
-
应付赎回 款 - - - - 703,085.98 703,085.98
应付管理 人报酬 - - - - 18,947,334.62 18,947,334.62
应付托管 费 - - - - 5,741,616.56 5,741,616.56
应付销售 服务费 - - - - 606,983.66 606,983.66
应付交易 费用 - - - - 8,300.00 8,300.00
应付利润 - - - - 31,290,363.72 31,290,363.72
其他负债 - - - - 404,000.00 404,000.00
负债总计 - - - - 57,701,684.54 57,701,684.54
利率敏感度缺口 52,162,767,647.95
16,462,143,213.69 - - 679,507,802.55 69,304,418,664.19
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场利 率以外 的其他 市 场变量保 持不变
分析
相关风险 变量的 变动
对资产负 债表日 基金资 产 净值的
影响金额( 单位 ：人民 币 万元)
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年末
2015 年 12 月 31 日
1. 市场 利率下 降 25 个 基点 上升约 1,182 上升约 984
2. 市场 利率上 升 25 个 基点 下降约 1,179 下降约 982
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
第 44 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外
的市场价格因素变动而发 生波动的风险。本基金主 要投资于银行间同业市场 交易的固定收益品种，
因此无 重大 其他 价格 风险 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低
层次决 定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于
第二层 次的 余额 为 14,484,585,718.03 元， 无 属于 第一或 第 三层 次的 余额(2015 年 12 月 31 日： 第二 层
次 21,834,637,128.32 元， 无属于 第一 或第 三层 次的 余额) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
本基金本期及上年度可比 期间持有的以公允价值计 量的金融工具的公允价值 所属层次未发生重
大变动 。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基 金 未持 有非 持续 的以 公允 价 值计 量的 金融 资产(2015 年 12 月 31 日：
第 45 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
同) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价
值相差 很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位：人 民币 元
序号 项目 金额
占基金 总资 产的 比
例（% ）
1 固定收 益投 资 14,484,585,718.03 14.57
其中： 债券 14,484,585,718.03 14.57
资产支 持证 券 - -
2 买入返 售金 融资 产 49,685,504,000.00 49.98
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
3 银行存 款和 结算 备付 金合 计 34,894,075,149.19 35.10
4 其他各 项资 产 339,456,291.86 0.34
5 合计 99,403,621,159.08 100.00
8.2 债券回购融资情况
序号 项目 占基金 资产 净值 比例 （％ ）
1 报告期 内债 券回 购融 资余 额 -
其中： 买断 式回 购融 资
-
序号
项目
金额
占基金 资产 净值 比例
（％）
第 46 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
2
报告期 末债 券回 购融 资余 额 - -
其中： 买断 式回 购融 资 - -
债券正回购的资金余 额超 过基金资产净值的20% 的说明
在本报 告期 内本 货币 市场 基金债 券正 回购 的资 金余 额未超 过资 产净 值 的 20% 。
8.3 基金投资组合平均剩余 期限
8.3.1 投资组合平均剩余期 限基本情况
项目 天数
报告期 末投 资组 合平 均剩 余期限 29
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最高 值 63
报告期 内投 资组 合平 均剩 余期限 最低 值 29
报告期内投资组合平 均剩 余期限超过120 天情况说明
在本报 告期 内本 基金 未出 现投资 组合 平均 剩余 期限 超过 120 天的 情况 。
8.3.2 期末投资组合平均剩 余期限分布比例
序号 平均剩 余期 限
各期限 资产 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
各期限 负债 占基 金资 产净
值的比 例（ ％）
1 30 天以 内 84.03 5.80
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
2 30 天（ 含）—60 天 7.00 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
3 60 天（ 含）—90 天 5.93 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
4 90 天（ 含）—120 天
2.35 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
5 120 天（ 含）—397 天 （含）
6.20 -
其中： 剩余 存续 期超 过 397 天的
浮动利 率债
- -
合计 105.52 5.80
第 47 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
8.4 报告期内投资组合平均 剩余存续期超过 240 天情况说明
在本报 告期 内本 基金 未出 现投资 组合 平均 剩余 存续 期超 过 240 天 的情 况。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 摊余成 本 占基金 资产 净值 比例( ％)
1 国家债 券 - -
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 10,169,250,086.34 10.83
其中： 政策 性金 融债 10,169,250,086.34 10.83
4 企业债 券 - -
5 企业短 期融 资券 2,818,358,911.67 3.00
6 中期票 据 - -
7 同业存 单 1,496,976,720.02 1.59
8 其他 - -
9 合计 14,484,585,718.03 15.43
10
剩余存 续期 超过 397 天的 浮动利
率债券
- -
8.6 期末按摊余成本占基金 资产净值比例大小排 名的 前十名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 债券数 量( 张) 摊余成 本
占基金 资产 净
值比例 （％ ）
1 160209 16 国开 09 8,300,000.00 829,738,457.75 0.88
2 160401 16 农发 01 8,000,000.00 799,995,297.09 0.85
3 160204 16 国开 04 8,000,000.00 799,893,115.03 0.85
4 160414 16 农发 14 8,000,000.00 799,787,234.12 0.85
5 160304 16 进出 04 7,900,000.00 789,613,907.58 0.84
6 140216 14 国开 16 7,800,000.00 787,494,603.80 0.84
7 041651008 16 电网 CP001 7,700,000.00 769,908,333.51 0.82
8 150417 15 农发 17 7,400,000.00 744,549,524.58 0.79
9 160308 16 进出 08 6,700,000.00 669,535,069.77 0.71
10 160211 16 国开 11 6,500,000.00 649,832,425.28 0.69
第 48 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
8.7“ 影子定价” 与“ 摊余成 本法” 确定的基金资产净值 的偏离
项目 偏离情 况
报告期 内偏 离度 的绝 对值 在 0.25( 含)-0.5% 间的 次数 0
报告期 内偏 离度 的最 高值 0.0793%
报告期 内偏 离度 的最 低值 -0.1409%
报告期 内每 个交 易日 偏离 度的绝 对值 的简 单平 均值 0.0392%
报 告期 内负偏 离度 的绝对 值达 到 0.25%情况 说明
本报告 期未 发生 负偏 离度 的绝对 值达 到0.25%的情 况。
报 告期 内正偏 离度 的绝对 值达 到 0.5% 情况说明
本报告 期未 发生 正偏 离度 的绝对 值达 到0.5%的情 况。
8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.9 投资组合报告附注
8.9.1 基金计价方法说明
本基金估值采用摊余成本 法，即估值对象以买入成 本列示，按票面利率或商 定利率并考虑其买
入时的溢价与折价，在其 剩余期限内按实际利率法 摊销，每日计提收益。本 基金不采用市场利率和
上市交 易的 债券 和票 据的 市价计 算基 金资 产净 值。
8.9.2 本基金投资的前十名 证券的发行主体本期 没有 出现被监管部门立案 调查 ， 或在报告编制 日前一
年内受到公开谴责、 处罚 的情形。
8.9.3 期末其他各项资产构 成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收利 息
337,601,226.22
4 应收申 购款
1,855,065.64
5 其他应 收款
-
6 待摊费 用
-
7
其他
-
第 49 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
8
合计
339,456,291.86
8.9.4 其他需说明的重要事 项标题
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中市 值占 净值 比例 的分项 之和 与合 计可 能存 在尾差 。
基金份 额持 有人 如欲 了解 本基金 投资 组合 的其 他相 关信息 ，可 致电 本基 金管 理人获 取。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
上投货 币 A 3,864 36,664.42 23,170,643.13 16.36% 118,500,678.49 83.64%
上投货 币 B
391
239,748,431
.19
93,021,636,650
.14
99.23% 719,999,943.85 0.77%
合计
4,255
22,064,232.
18
93,044,807,293
.27
99.11% 838,500,622.34 0.89%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理 人 所有从业人员持
有本基 金
上投货 币 A 3,579.51 0.0025%
上投货 币 B - -
合计 3,579.51 0.0000%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
上投货 币 A 0
上投货 币 B 0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开 上投货 币 A 0
第 50 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
放式基 金
上投货 币 B 0
合计 0
§10 开放式基金份额变动
单位： 份
项目 上投货 币 A 上投货 币 B
本报告 期期初 基金 份额 总额 161,674,878.96 69,142,743,785.23
本报告 期基 金总 申购 份额 65,498,006,591.19
280,802,175,387.28
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 65,518,010,148.53
256,203,282,578.52
本报告 期基金 拆分 变动 份额 - -
本报告 期期末 基金 份额 总额 141,671,321.62 93,741,636,593.99
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
本公司 于 2016 年 2 月 3 日发 布 公告 ：因 届龄 退休 ， 陈开元 先 生自 2016 年 2 月 2 日起 不再 担任
本公司 董事 长， 由穆 矢先 生担任 本公 司董 事长 。
本公司 于 2016 年 7 月 6 日发 布 公告 ：因 个人 原因 ， 经晓云 女士 自 2016 年 7 月 4 日起 不再 担任
本公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 9 月 24 日发布 公告 ：因 个人 原因 ，侯 明甫 先生 自 2016 年 9 月 22 日 起不 再担
任本公 司副 总经 理。 聘任 杜猛先 生、 孙芳 女士 和郭 鹏先生 为本 公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 11 月 5 日发布 公告 ： 自 2016 年 11 月 4 日起 ，聘 任杨 红女士 为 本公 司副 总经
理。
基金托管 人： 无.
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
第 51 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永
道中天 会计 师事 务所 有限 公司的 报酬 为 153,000.00 元，目 前的 审计 机构 已提 供审计 服务 的连 续年 限
为 12 年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
中金证 券 1 - - - - -
申银万 国 2 - - - - -
招商证 券 1 - - - - -
瑞银证 券 1 - - - - -
注：1. 交易 单元 的选 择标准 ：
1）资 本金 雄厚, 信 誉良 好。
2） 财务 状况 良好,经营 行为 规 范。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5） 研究 实力 较强,有固 定的 研 究机 构和 专门 研究 人员,能及 时、 定期 、全 面地为 本 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
2. 交易 单元 的选 择程 序：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
第 52 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
3.2016 年度 本基 金无 新增 席位、 无注 销席 位。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权证
成交总 额的
比例
中金证 券 - - - - - -
申银万 国 - -
1,603,951
,700,000.
00
99.49% - -
招商证 券 - -
8,160,707
,000.00
0.51% - -
瑞银证 券 - - - - - -
11.8 偏离度绝对值超过 0.5% 的情况
本基金 本报 告期 内未 存在 偏离度 绝对 值超 过 0.5% 的 情况。
11.9 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
职情况 的公 告
基金管 理人 公司 网
站、 《 上海 证券 报》 、
《证券 时报 》和 《中
国证券 报》
2016 年 1 月 29 日
2.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 2 月 3 日
3.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 7 月 6 日
4.
上投摩 根货 币市 场基 金增 聘基金 经理 公告 同上 2016 年 7 月 30 日
5.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
职情况 的公 告
同上 2016 年 8 月 2 日
6.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更公 告
同上 2016 年 9 月 24 日
7.
上投摩根基金管理有限公司关于增聘高级
管理人 员的 公告
同上 2016 年 11 月 5 日
第 53 页共 54 页 上投摩 根货 币市 场基 金 2016 年年 度报 告
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国 证监 会批 准上 投摩根 货 币市 场基 金设 立的 文件 ；
2. 《上 投摩 根货 币市 场基金 基 金合 同》 ；
3. 《上 投摩 根货 币市 场基金 基 金托 管协 议》 ；
4. 《上 投摩 根基 金管 理有限 公 司开 放式 基金 业务 规则 》 ；
5. 基金 管理 人业 务资 格批件 、 营业 执照 ；
6. 基金 托管 人业 务资 格批件 和 营业 执照 。
13.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.cifm.com
上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一七年三月三十 日
第 54 页共 54 页
