上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
上投摩 根纯债 债券型 证券投 资基金
2016 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 工商银 行股 份有限 公司
报 告送 出日期 ：二 〇一七 年三 月三十 日上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 工商 银行 股份有 限公 司根 据本 基金 合同规 定， 于 2017 年 3 月 29 日复 核了 本报
告中的财务指标、净值表 现、利润分配情况、财务 会计报告、投资组合报告 等内容，保证复核内容
不存在 虚假 记载 、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 报 告期自 2016 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 .................................................................................. 7
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 8
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 ................................................................................................... 12
§4
管理人报告 .......................................................................................................................................... 12
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 ....................................................................................................... 12
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 14
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 14
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ........................................................... 16
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 ........................................................... 17
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 17
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估 值程 序等 事项 的说明 ....................................................................... 17
4.8 管理 人对 报告 期内 基金利 润 分配 情况 的说明 ............................................................................ 18
4.9 报告 期内 管理 人对 本基金 持 有人 数或 基金 资产 净值 预 警情 形的 说明 .................................... 18
§5
托管人报告 .......................................................................................................................................... 18
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声明 ............................................................................... 18
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 18
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 18
§6
审计报告 .............................................................................................................................................. 18
6.1 管理 层对 财务 报表 的责任 ............................................................................................................ 19
6.2 注册 会计 师的 责任 ........................................................................................................................ 19
6.3 审计 意见 ........................................................................................................................................ 19
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 20
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 20
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 22
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动表 ............................................................................................... 23
7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 25
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 49
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 49
8.2 期末 按行 业分 类的 股票投 资 组合 ................................................................................................ 50
8.3 期末 按公 允价 值占 基金 资 产净 值比 例大 小排 序的 所 有股 票投 资明细 ................................... 50
8.4 报告 期内 股票 投资 组合的 重 大变动 ............................................................................................ 50
8.5 期末 按债 券品 种分 类的债 券 投资 组合 ........................................................................................ 50
8.6 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排序 的前 五 名债 券投 资明细 ................................ 51
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8.7 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排序 的所 有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 51
8.8 报告 期末 按公 允价 值占基 金 资产 净值 比例 大小 排序 的 前五 名贵 金属 投资 明细 .................... 51
8.9 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的前 五 名权 证投 资明细 ................................ 51
8.10 报告 期末 本基 金投 资的 股 指期 货交 易情 况说明 ...................................................................... 51
8.11 报告 期末 本基 金投 资的 国 债期 货交 易情 况说明 ...................................................................... 51
8.12 投资 组合 报告 附注 ...................................................................................................................... 51
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 53
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................... 53
9.2 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本基 金的 情况 ........................................................................ 53
9.3 期末 基金 管理人 的从 业 人员持 有本 开放 式基 金份 额总量 区间 的情 况 .................................... 53
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................ 54
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 54
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议 .......................................................................................................... 54
11.2 基 金管 理人 、基 金托管 人 的专 门基 金托 管部 门的 重 大人 事变动 ......................................... 54
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 54
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 54
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师 事务 所情况 ...................................................................................... 55
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 55
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 ................................................................................. 55
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 56
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 56
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 56
13.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 56
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 57
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 57
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
基金简 称 上投摩 根纯 债债 券
基金主 代码 371020
交易代 码 371020
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2009 年 6 月 24 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国工 商银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 783,913,863.95 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B
下属分 级基 金的 交易 代码 371020 371120
报告期末下属分级基金的份额总
额
761,766,672.01 份 22,147,191.94 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
本基金 将根据 对利 率趋 势 的预判 ，适时 规划 与调 整 组合目 标久期 ，结 合
主动性 资产配 置， 在严 格 控制组 合投资 风险 的同 时 ，提高 基金资 产流 动
性与收 益性 水平 ，以 追求 超过业 绩比 较基 准的 投资 回报。
投资策 略
目标久 期管理 将优 化固 定 收益投 资的安 全性 、收 益 性与流 动性。 本基 金
严格遵 循投资 流程 ，对 宏 观经济 、财政 货币 政策 、 市场利 率水平 及债 券
发行主 体的信 用情 况等 因 素进行 深入研 究， 通过 审 慎把握 利率期 限结 构
的变动 趋势， 适时 制定 目 标久期 管理计 划， 通过 合 理的资 产配置 及组 合
目标久 期管理 ，控 制投 资 风险， 追求可 持续 的、 超 出业绩 比较基 准的 投
资收益 。
业绩比 较基 准 本基金 的业 绩比 较基 准为 中国债 券总 指数 。
风险收 益特 征 本基金 是债券 型基 金， 在 证券投 资基金 中属 于较 低 风险品 种，其 预期 风
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险收益 水平 低于 股票 型基 金，高 于货 币市 场基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国工 商银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 胡迪 郭明
联系电 话 021-38794888 010-66105799
电子邮 箱 services@cifm.com custody@icbc.com.cn
客户服 务电 话 400-889-4888 95588
传真 021-20628400 010-66105798
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街55
号
邮政编 码 200120 100140
法定代 表人 穆矢 易会满
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 、基 金托 管人 的办公 场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊
普通合 伙)
中国 ?上 海市
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上海） 自由 贸易 试验 区 富城路 99 号
震旦国 际大 楼 20 楼
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§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2016 年 2015 年 2014 年
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯
债 债券 B
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯
债 债券 B
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
本期已
实现收
益
33,682,164.
68
1,184,503.8
9
9,029,161.89 2,804,153.69 1,776,093.11 1,539,257.41
本期利
润
10,386,240.
90
736,255.52
19,899,581.2
4
2,983,115.02 3,897,873.52 3,802,347.76
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0121 0.0191 0.1133 0.1036 0.1687 0.1641
本期加
权平均
净值利
润率
0.87% 1.41% 8.39% 8.00% 14.89% 14.82%
本期基
金份额
净值增
长率
0.80% 0.37% 10.10% 9.68% 15.78% 15.33%
3.1.2 期末
数据和指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
上投摩 根纯 债
债券 A
上投摩 根纯 债债
券 B
期末可
供分配
利润
243,431,672
.35
6,175,299.6
3
184,053,842.
98
7,343,608.14 3,962,574.03 2,722,446.61
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期末可
供分配
基金份
额利润
0.3196 0.2788 0.2809 0.2463 0.1572 0.1305
期末基
金资产
净值
1,054,456,8
39.17
29,728,821.
53
899,957,002.1
1
39,857,148.3
1
31,445,665.4
5
25,424,011.53
期末基
金份额
净值
1.384 1.342 1.373 1.337 1.247 1.219
3.1.3 累计
期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯
债 债券 B
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯
债 债券 B
上投摩 根纯
债 债券 A
上投摩 根纯 债
债券 B
基金份
额累计
净值增
长率
38.40% 34.20% 37.30% 33.70% 24.70% 21.90%
注：1. 本期 已实 现收 益指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其他 收入 （不 含公 允价值 变动 收益 ）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 对期 末可 供分 配
利润， 采用 期末 资产 负债 表中未 分配 利润 与未 分配 利润中 已实 现部 分的 孰低 数。
2.上述 基金 业绩 指标 不包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式基金 的申 购赎 回
费、红 利再 投资 费、 基金 转换费 等） ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所列 数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1 ．上投摩根纯债债 券 A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.42% 0.09% -2.56% 0.20% 1.14% -0.11%
过去六 个月 -0.14% 0.07% -1.37% 0.15% 1.23% -0.08%
第 8 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
过去一 年 0.80% 0.07% -1.80% 0.13% 2.60% -0.06%
过去三 年 28.51% 0.21% 10.30% 0.13% 18.21% 0.08%
过去五 年 33.98% 0.18% 3.81% 0.12% 30.17% 0.06%
自基金 合同 生
效起至 今
38.40% 0.16% 3.80% 0.11% 34.60% 0.05%
2．上投摩根纯债债 券 B ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -1.47% 0.10% -2.56% 0.20% 1.09% -0.10%
过去六 个月 -0.37% 0.08% -1.37% 0.15% 1.00% -0.07%
过去一 年 0.37% 0.07% -1.80% 0.13% 2.17% -0.06%
过去三 年 26.96% 0.21% 10.30% 0.13% 16.66% 0.08%
过去五 年 31.31% 0.18% 3.81% 0.12% 27.50% 0.06%
自基金 合同 生
效起至 今
34.20% 0.16% 3.80% 0.11% 30.40% 0.05%
本基金 的业 绩比 较基 准为 中国债 券总 指数 。
3.2.2 自基金合同生效 以来 基金份额累计净 值增长率 变动及其与同 期业绩比较 基准收益率变 动的比
较
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2009 年 6 月 24 日至 2016 年 12 月 31 日)
1 、上投摩根纯债债 券 A
第 9 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2009 年 6 月 24 日， 图示 时间段 为 2009 年 6 月 24 日至 2016 年 12 月
31 日。
本 基 金建 仓期自 2009 年 6 月 24 日至 2009 年 12 月 23 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
2 、上投摩根纯债债 券 B
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2009 年 6 月 24 日， 图示 时间段 为 2009 年 6 月 24 日至 2016 年 12 月
31 日。
第 10 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
本 基 金建 仓期自 2009 年 6 月 24 日至 2009 年 12 月 23 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
3.2.3 过去五年基金每年净 值增长率及其与同期 业绩 比较基准收益率的比 较
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金
过去五 年净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 柱形 对比图
1 、 上投摩根纯债债 券 A
2 、上投摩根纯债债 券 B
第 11 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
注：本 基金 于 2009 年 6 月 24 日 正式 成立 ，图 示的时 间 段为 2012 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月
31 日。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日正 式成 立。
公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 （2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ） 与 摩根 资
产管理 （英 国） 有限 公司 合资设 立， 注册 资本 为 2.5 亿元人 民币 ，注 册地 上 海。截 至 2016 年 12 月
底，公司管理的基金共有 五十二只，均为开放式基 金，分别是：上投摩根中 国优势证券投资基金、
上投摩根货币市场基金、 上投摩根阿尔法混合型证 券投资基金、上投摩根双 息平衡混合型证券投资
基金、上投摩根成长先锋 混合型证券投资基金、上 投摩根内需动力混合型证 券投资基金、上投摩根
亚太优势混合型证券投资 基金、上投摩根双核平衡 混合型证券投资基金、上 投摩根中小盘混合型证
券投资基金、上投摩根纯 债债券型证券投资基金、 上投摩根行业轮动混合型 证券投资基金、上投摩
根大盘蓝筹股票型证券投 资基金、上投摩根全球新 兴市场混合型证券投资基 金、上投摩根新兴动力
混合型证券投资基金、上 投摩根强化回报债券型证 券投资基金、上投摩根健 康品质生活混合型证券
第 12 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
投资基金、上投摩根全球 天然资源混合型证券投资 基金、上投摩根分红添利 债券型证券投资基金、
上投摩根中证消费服务领 先指数证券投资基金、上 投摩根核心优选混合型证 券投资基金、上投摩根
轮动添 利债 券型 证券 投资 基金、 上投 摩根智 选 30 混合 型 证券 投资 基金 、 上投摩 根 成长 动力 混合 型证
券投资基金、上投摩根天 颐年丰 混合型证券投资基 金、上投摩根岁岁盈定期 开放债券型证券投资基
金、上投摩根红利回报混 合型证券投资基金、上投 摩根转型动力灵活配置混 合型证券投资基金、上
投摩根双债增利债券型证 券投资基金、上投摩根核 心成长股票型证券投资基 金、上投摩根民生需求
股票型证券投资基金、上 投摩根优信增利债券型证 券投资基金、上投摩根现 金管理货币市场基金、
上投摩根纯债丰利债券型 证券投资基金、上投摩根 天添盈货币市场基金、上 投摩根天添宝货币市场
基金、上投摩根纯债添利 债券型证券投资基金、上 投摩根稳进回报混合型证 券投资基金、上投摩根
安全战略股票型证券投资 基金、上投摩根卓越制造 股票型证券投资基金、上 投摩根整合驱动灵活配
置混合型证券投资基金、 上投摩根动态多因子策略 灵活配置证券投资基金、 上投摩根智慧互联股票
型证券投资基金、上投摩 根科技前沿灵活配置混合 型证券投资基金、上投摩 根新兴服务股票型证券
投资基金、上投摩根医疗 健康股票型证券投资基金 、上投摩根文体休闲灵活 配置混合型证券投资基
金、上投摩根智慧生活灵 活配置混合型证券投资基 金、上投摩根策略精选灵 活配置混合型证券投资
基金、上投摩根安鑫回报 混合型证券投资基金、上 投摩根岁岁丰定期开放债 券型证券投资基金、上
投摩根 中国 世纪 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 和上 投摩根 全球 多元 配置 证券 投资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基 金的 基金 经理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
聂曙光
本基金 基金 经
理
2014-08-2
9
- 8 年
聂曙光 先生 自 2004 年 8 月至 2006
年 3 月在 南京 银行 任债 券分 析 师；
2006 年 3 月至 2009 年 9 月 在兴业
银行任 债券 投资 经理 ；2009 年 9
月至 2014 年 5 月 在中 欧基 金管理
有限公司先后担任研究员、基金
经理助理、基金经理、固定收益
部总监、固定收益事业部临时负
责人等 职务 ， 自 2014 年 5 月起加
入上投摩根基金管理有限公司，
自 2014 年 8 月起 担任 上投 摩根纯
债债券型证券投资基金基金经
理 ，自 2014 年 10 月 起担 任上投
摩根红利回报混合型证券投资基
第 13 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
金基金 经理 ，自 2014 年 11 月起
担任上投摩根纯债丰利债券型证
券投资 基金 基金 经理 ， 自 2015 年
1 月起同时担任上投摩根稳进回
报混合型证券投资基金基金经
理 ，自 2015 年 4 月起 同时 担任上
投摩根天颐年丰混合型证券投资
基金基 金经 理， 自 2016 年 6 月起
同时担任上投摩根优信增利债券
型证券投资基金基金经理，自
2016 年 8 月 起同 时担 任上 投摩根
安鑫回报混合型证券投资基金和
上投摩根岁岁丰定期开放债券型
证券投 资基 金基 金经 理， 自 2017
年 1 月起同 时担 任上 投摩 根安瑞
回报混合型证券投资基金基金经
理。
郭毅
本基金 基金 经
理助理
2016-6-17 - 6 年
上海财经大学企业管理硕士，
2008 年 7 月至 2010 年 2 月 在德勤
会计事 务所 担任 审计 员，2010 年
3 月至 2014 年 9 月先 后在 上海钢
联电子商务有限公司和兴业证券
股份有限公司担任行业研究员，
2014 年 10 月 加入 上投 摩根 基金管
理有限 公司 ，任 研究 员。
注：1. 任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2.证券 从业 的含 义遵 从行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根纯 债债 券
型证券投资基金基金合同 》的规定。基金经理对个 股和投资组合的比例遵循 了投资决策委员会的授
权限制 ，基 金投 资比 例符 合基金 合同 和法 律法 规的 要求。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了
《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司 所管 理的 所有 投资 组合的 股票 、 债券 等 投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
第 14 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活 动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监
控分析，并执行异常交易 行为监控分析记录工作机 制，确保公平交易可稽核 。公司分别于每季度和
每年度对公司管理的不同 投资组合的收益率差异及 不同时间窗下同向交易的 交易价差进行分析，并
留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日 内、5 日内 ） 的 同向交 易 价差 进行 分析， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行
为。
报告期内，所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
第 15 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
券 当 日成 交量的 5%的情 形： 报告 期内 ， 所 有投 资组 合参 与 的交 易所 公开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的次 数为 三次， 均发 生在 纯量 化投 资组 合 与主 动管 理投资
组合之 间。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2016 年初 螺纹 钢等 大宗 商 品价格 大幅 上涨 ， 市 场担 心经济 开始 小周 期复 苏， 基本面 趋势 有所 改
变，但债券市场一季度整 体仍处于震荡态势，高收 益品种相对强势，市场整 体资金依然宽松，央行
多次下 调准 备金 利率 和 MLF 操作利率， 银行 保险 等 机构对 低风 险资 产存 在巨 大需求 ， 债 券市 场收 益
率曲线普遍上行。不过市 场调整时间并不长，进入 二季度后，权威人士的专 访文章打消了经济走老
路的预期，信贷货币数据 开始下行，同时国际风险 事件频发，市场风险偏好 下降，英国退欧带动了
全球债券收益率走低，并 引发了美国加息预期的减 弱。六月份债券市场开始 快速上涨，利率债收益
率明显下行。本基金在上 半年整体持谨慎观点，因 而较好规避了下跌风险， 但对于六月份的市场上
涨准备 不足 ， 未能 抓住 波 段操作 机会 。 三季 度国 内 基本面 情况 多空 交织 ， 有 利因素 有 CPI 开 始下 行、
经济预期略差等，不利因 素有部分大宗商品和部分 城市房地产价格大幅上涨 、部分经济数据开始出
现好转、央行延长回购期 限使得市场资金成本上升 、局部资金紧张等。国际 环境对债市偏空，美联
储加息预期增强，但对国 内市场的影响有限。国内 债券市场仍延续了六月份 开始的上涨趋势，机构
资产配置压力推动收益率 曲线再创新低。本基金三 季度小幅增加了信用债券 仓位。四季度国内经济
形势出现好转，美联储加 息预期增强，美元指数大 幅上涨。货币政策出现微 调，政策重点从稳增长
转向控风险，央行通过改 变公开市场操作期限逐步 提高银行资金的成本，货 币市场利率中枢上行并
伴随阶段性流动性紧张。 虽然政策收紧信号明显， 但债券市场在初期并未理 会，甚至理解为控风险
的调控 对象 是房 地产 市场 从而对 债市 利好， 债券 市 场在 10 月份 显得 过于 乐观， 信 用利 差继 续 大幅 压
缩。11 月 初美 国大 选结 果出 炉， 全球 债市 大跌， 国内 债 券也 市场 开始 下跌，并 进 一步 引发 债券 基金
和货币基金赎回，导致债 券市场和货币市场流动性 十分紧张，债券收益率曲 线大幅上移。本基金在
10 月份 小幅 增加 了债 券仓位 ， 随后 在市 场开 始下 跌后 尽 力减 仓， 整体 而言 本基 金 在四 季度 保持 了较
低仓位 和较 低久 期。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本 报 告期 本基金 A 类份 额净 值 增长 率为 0.80% ，本 基金 B 类基 金份 额净 值增长 率为 0.37%，同
期业绩 比较 基准 收益 率为-1.80% 。
第 16 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展 望 未来 ，前期 PPI 的 上 涨可能 带动 工业 企业 利润 进一步 复苏 ，并 且补 库存 带来需 求的 阶段 性
企稳，一季度经济基本面 存在边际好转的基础，预 计货币政策转向控风险这 一重大变化仍将维持一
段时间。在货币政策保持 稳健中性的背景下，市场 格局或仍将以震荡为主。 中期来看，地产限购对
于投资 端的 影响 将逐 步显 现，并 且终 端消 费也 将受 到影响 ，债 券市 场将 再次 迎来投 资良 机。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报 告 期内， 本基 金管 理人在 内 部监 察稽 核工 作中 以“ 坚 守 三条 底线、 保障 合规诚 信、 支持 业务 发
展、 提 高工 作水平” 为 总体 目标， 一切 从合规 运作 、 保障基 金份 额持 有人 利益 出发， 由独 立的监 察稽
核部门按照工作计划结合 实际情况对公司各项业务 进行全面的监察稽核工作 ，保障和促进公司各项
业务合法合规运作，推动 内部控制机制的完善与优 化，保证各项法规和管理 制度的落实，发现问题
及时提 出建 议并 督促 有关 部门改 进。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1. 注 意密 切追 踪监 管法 规 政策变 化和 监管 新要 求， 组织员 工学 习理 解监 管精 神， 推 动公 司各 部
门完善 制度 建设 和业 务流 程，防 范日 常运 作中 的违 规行为 发生 。
2. 继续 紧抓员 工行 为、公 平交易 、利益 冲突等 方面 的日常 监控， 坚守“三条 底线” 不动 摇；进 一
步加强 内部 合规 培训 和合 规宣传 ，强 化合 规意 识， 规范员 工行 为操 守， 严格 防范利 益冲 突。
3. 针 对风 险控 制的 需求 和 重点， 强化 内部 审计， 提 高内部 审计 工作 的水 平和 效果； 按照 监管 部
门的要 求， 严格 推行 风险 控制自 我评 估制 度， 对控 制不足 的风 险点 ，制 订了 进一步 的控 制措 施。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺从
而影响 基金 份额 持有 人利 益的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本 公 司的 基金 估值 和会 计核 算 由基 金会 计部 负责， 根据 相 关的 法律 法规 规定、 基金 合 同的 约定，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
第 17 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
值委员会对估值事项发表 意见， 评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
本报告 期本 基金 未实 施利 润分配 。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内 ， 本 基金 托管 人在对 上投 摩根 纯债 债券 型证券 投资 基金 的托 管过 程中， 严格 遵守 《 证
券投资基金法》及其他法 律法规和基金合同的有关 规定，不存在任何损害基 金份额持有人利益的行
为，完 全尽 职尽 责地 履行 了基金 托管 人应 尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，上投摩根纯 债债券型证券投资基金的 管理人——上投摩根基金 管理有限公司在上
投摩根纯债债券型证券投 资基金的投资运作、基金 资产净值计算、基金份额 申购赎回价格计算、基
金费用开支等问题上，不 存在任何损害基金份额持 有人利益的行为，在各重 要方面的运作严格按照
基金合同 的规 定进 行。
报告期 内， 本基 金未 实施 利润分 配。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本托管人依法对上投摩根 基金管理有限公司编制和 披露的上投摩根纯债债券 型证券投资基金本
年度报告 中财 务指 标、 净值 表 现、 利润 分配 情况 、 财务 会 计报 告、 投资 组合 报告 等 内容 进行 了核 查，
以上内 容真 实、 准确 和完 整。
§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2017) 第 20556 号
第 18 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金全 体基 金份 额持 有人：
我们审 计了 后附 的上 投摩 根纯债 债券 型证 券投 资基 金( 以下 简称“ 上投 摩根 纯 债基金”) 的财 务报 表， 包
括 2016 年 12 月 31 日的 资 产负债 表、 2016 年度 的利 润表和 所有 者权 益(基金 净值) 变动 表以 及财 务报
表附注 。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表 是上投摩根纯债基金的基 金管理人上投摩根基金管 理有限公司管理层
的责任 。这 种责 任包 括：
(1) 按照 企业 会计 准则 和中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“中国 证监 会”) 、 中 国证券 投资 基金
业协会( 以下 简称“ 中 国基金 业 协会”) 发 布的 有关 规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表， 并使
其实现 公允 反映 ；
(2) 设计 、执 行和 维护 必要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允 列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
6.3 审计意见
我们认为，上述上投摩根 纯债基金的财务报表在所 有重大方面按照企业会计 准则和在财务报表
附注中所列示的中国证监 会、中国基金业协会发布 的有关规定及允许的基金 行业实务操作编制，公
允反映 了上 投摩 根纯 债基 金 2016 年 12 月 31 日的 财务 状 况以及 2016 年度 的经营 成果 和基 金净 值变
动情况 。
第 19 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙)
中国注 册会 计师
陈玲曹 阳
中国 ?上 海市
2017 年 3 月 29 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 101,168,519.25 102,520,354.50
结算备 付金
3,602,850.03 2,275,685.96
存出保 证金
4,611.88 17,428.74
交易性 金融 资产 7.4.7.2 951,470,384.18 965,701,315.83
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
951,470,384.18 965,701,315.83
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 119,000,000.00 -
应收证 券清 算款
- 103,093.42
应收利 息 7.4.7.5 12,215,105.83 12,128,288.83
应收股 利
- -
应收申 购款
4,233.20 100,249,854.71
递延所 得税 资产
- -
第 20 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
1,187,465,704.37 1,182,996,021.99
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
- 230,599,455.00
应付证 券清 算款
100,961,732.21 10,299,174.15
应付赎 回款
48,058.16 189,032.00
应付管 理人 报酬
569,199.98 420,848.74
应付托 管费
189,733.32 140,282.90
应付销 售服 务费
9,082.82 12,317.03
应付交 易费 用 7.4.7.7 14,596.09 19,849.01
应交税 费
1,131,026.80 1,131,026.80
应付利 息
- 24,763.23
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 356,614.29 345,122.71
负债合计
103,280,043.67 243,181,871.57
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 783,913,863.95 685,093,315.41
未分配 利润 7.4.7.10 300,271,796.75 254,720,835.01
所有者权益合计
1,084,185,660.70 939,814,150.42
负债和所有者权益总 计
1,187,465,704.37 1,182,996,021.99
注 ： 报告 截止日 2016 年 12 月 31 日， 基金 份额 总额 783,913,863.95 份， 其中 A 类基 金份 额
761,766,672.01 份，B 类 基金 份额 22,147,191.94 份。A 类基 金份 额净值 1.384 元，B 类 基金 份额 净值
1.342 元。
第 21 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
22,117,056.15 27,268,239.18
1.利息 收入
40,915,443.34 12,424,700.36
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 325,791.69 162,389.13
债券利 息收 入
38,331,721.98 12,131,195.47
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
2,257,929.67 131,115.76
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
4,857,973.10 3,754,042.74
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - 29,091.75
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 4,857,973.10 3,724,950.99
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -23,744,172.15 11,049,380.68
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 87,811.86 40,115.40
减：二、费用
10,994,559.73 4,385,542.92
1．管 理人 报酬
7,454,608.80 1,647,580.50
2．托 管费
2,484,869.50 549,193.49
第 22 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
3．销 售服 务费
182,830.95 130,244.34
4． 交易 费用 7.4.7.18 45,244.45 98,414.99
5． 利息 支出
667,903.41 1,813,586.60
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
667,903.41 1,813,586.60
6． 其他 费用 7.4.7.19 159,102.62 146,523.00
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
11,122,496.42 22,882,696.26
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
11,122,496.42 22,882,696.26
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 债券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
685,093,315.41 254,720,835.01 939,814,150.42
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 11,122,496.42 11,122,496.42
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
98,820,548.54 34,428,465.32 133,249,013.86
其中：1.基金 申购 款 452,307,549.70 169,634,886.39 621,942,436.09
2.基 金赎 回款 -353,487,001.16 -135,206,421.07 -488,693,422.23
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
- - -
第 23 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
783,913,863.95 300,271,796.75 1,084,185,660.70
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
46,073,914.64 10,795,762.34 56,869,676.98
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 22,882,696.26 22,882,696.26
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
639,019,400.77 221,042,376.41 860,061,777.18
其中：1.基金 申购 款 793,411,903.02 270,842,892.45 1,064,254,795.47
2.基 金赎 回款 -154,392,502.25 -49,800,516.04 -204,193,018.29
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- - -
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
685,093,315.41 254,720,835.01 939,814,150.42
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页 码（ 序号 ）从 7.1 至 7.4 ，财 务报 表由 下列负 责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
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7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩根纯债债券型证券投资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国证券监督管理委员会( 以下简称
“中 国证 监会”)证监 许可[2009]361 号 《关 于核 准上 投摩 根纯债 债券 型证 券投 资基 金募集 的批 复 》 核 准，
由上投摩根基金管理有限 公司依照《中华人民共和 国证券投资基金法》和《 上投摩根纯债债券型证
券投资基金基金合同》负 责公开募集。本基金为契 约型开放式，存续期限不 定，首次设立募集不包
括认购 资金 利息 共募 集 1,800,918,562.24 元 ， 业经 普华 永道中 天会 计师 事务 所有 限公司 普华 永道 中天
验字(2009) 第 115 号验 资报 告予以 验证 。经 向中 国证 监会备 案， 《上 投摩 根纯 债 证券投 资基 金基 金合
同 》于 2009 年 6 月 24 日正式 生 效， 基金 合同 生效 日的基 金 份额 总额 为 1,801,237,418.78 份基 金份 额，
其中认 购资 金利 息折 合 318,856.54 份基 金份 额。 本基金 的 基金 管理 人为 上投 摩根 基 金管 理有 限公 司，
基金托 管人 为中 国工 商银 行股份 有限 公司 。
根据《上投摩根纯债债券 型证券投资基金基金合同 》和《上投摩根纯债债券 型证券投资基金招
募说明书》的有关规定， 本基金根据费用收取方式 的不同，将基金份额分为 不同的类别。在投资者
申购时 收取 申购 费用 的基 金份额 ， 称为 A 类基 金份 额； 从本 类别 基金 资产 中 计提销 售服 务费 的基 金
份额， 称为 B 类基 金份 额。 本 基金 A 类、B 类 基金 份额两 种收 费模 式并 存， 并分别 计算 基金 份额 净
值。投 资人 可自 行选 择申 购得基 金份 额类 别， 但各 类别基 金份 额之 间不 得相 互转换 。
根据《中华人民共和国证 券投资基金法》和《上投 摩根纯债债券型证券投资 基金基金合同》的
有 关 规定， 本基 金的 投资范 围 为国 债、 金 融债、 公司 债、 企业 债、 可 转换 公司 债 券( 包 括分 离交 易的
可转换 公司 债券) 、 债 券回购 ， 央 行票 据、 短 期融 资券 、 资 产支 持证 券等， 以及 中 国证 监会 允许 基金
投资的 其它 固定 收益 类金 融工具 。本 基金 投资 于债 券类金 融工 具的 比例 不低 于基金 资产 的 80% ，本
基金持 有现 金或 到期 日在 一年以 内的 政府 债券 不低 于基金 资产 净值 的 5% 。 本基 金 的业 绩比 较基 准为
中国债 券总 指数 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2017 年 3 月 29 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
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信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协会( 以下 简称“ 中 国基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《上 投摩根 纯债债 券型 证券投 资基金 基金 合
同 》 和在 财务 报 表附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监 会、 中 国基金 业协 会发 布的 有关 规定及 允许 的基 金 行
业实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2016 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融 资产 于初 始确 认时 分类 为： 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
本基金目前以交易目的持 有的股票投资和债券投资 分类为以公允价值计量且 其变动计入当期损
益的金融资产。以公允价 值计量且其公允价值变动 计入损益的金融资产在资 产负债表中以交易性金
融资产 列示 。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
第 26 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且本 基 金将 金融 资产 所有 权上 几 乎所 有的 风险 和报 酬转 移 给转 入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
本基金 持有 的股 票投 资和 债券投 资按 如下 原则 确定 公允价 值并 进行 估值 ：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
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(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具有 抵 销已 确认 金额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
股票投资在持有期间应取 得的现金股利扣除由上市 公司代扣代缴的个人所得 税后的净额确认为
投资收益。债券投资在持 有期间应取得的按票面利 率或者发行价计算的利息 扣除在适用情况下由债
券发行 企业 代扣 代缴 的个 人所得 税后 的净 额确 认为 利息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
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应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配政 策
本基金每一类别基金份额 享有同等分配权。本基金 收益以现金形式分配，但 基金份额持有人可
选择现金红利或将现金红 利按分红除权日的基金份 额净值自动转为基金份额 进行再投资。若期末未
分配利润中的未实现部分 为正数，包括基金经营活 动产生的未实现损益以及 基金份额交易产生的未
实现平准金等，则期末可 供分配利润的金额为期末 未分配利润中的已实现部 分；若期末未分配利润
的未实现部分为负数，则 期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报 告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该组 成部分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
果 ， 以 决定 向其 配置 资源、 评价 其业 绩；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
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根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别股票
投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下：
(1) 对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重 大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交
易不活 跃) 等 情况， 本基 金 根据中 国证 监会 公告[2008]38 号 《 关于 进一 步规 范证 券投资 基金 估值 业务
的指导 意见》 ，根 据具 体情 况采用 《关 于发 布中基 协(AMAC) 基金 行业股 票估 值 指数的 通知 》提 供的
指数收 益法 等估 值技 术进 行估值 。
(2) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 ， 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
(3) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券
除外) ， 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季
度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干优 惠 政策 的通 知》 、 财 税[2012]85 号 《关 于实 施上
市公司 股息 红利 差别化 个 人所得 税政 策有 关问题 的 通知》 、财税[2015]101 号 《关于 上市 公司 股息红
第 30 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
利差别 化个 人所 得税 政策 有关问 题的 通知 》 、 财税[2016]36 号 《关 于全 面推 开营 业 税改 征增 值税 试点
的通知 》 、财税[2016]46 号《关于进一步 明确全面 推开营改增试点 金融业有 关政策的通知 》 、 财税
[2016]70 号《 关于 金融机 构同业 往来 等增 值税政 策 的补充 通知 》及 其他相 关 财税法 规和 实务 操作，
主要税 项列 示如 下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前， 以 发行 基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 股票 、 债 券的 差价收 入免 征营 业税 。 自 2016 年 5 月 1 日 起 ，金
融业由缴纳营业税改为缴 纳增值税。对证券投资基 金管理人运用基金买卖股 票、债券的转让收入免
征增值 税， 对国 债、 地方 政府债 以及 金融 同业 往来 利息收 入亦 免征 增值 税。
(2) 对基 金从 证券 市场 中取 得的收 入 ， 包 括买 卖股 票、 债券的 差价 收入 ， 股票 的股 息、 红利 收入 ，
债券的 利息 收入 及其 他收 入，暂 不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。 对基 金从 上市公 司取 得的 股息 红利 所得， 持股 期限 在 1 个月 以内( 含 1 个月)的， 其股
息红利 所得 全额 计入 应纳 税所得 额； 持股 期限 在 1 个月以 上至 1 年( 含 1 年) 的，暂 减按 50% 计入 应
纳税所 得额 ；持 股期 限超 过 1 年的 ，暂 免征 收个 人 所得税 。对 基金 持有 的上 市公司 限售 股， 解禁 后
取得的股息、红利收入， 按照上述规定计算纳税， 持股时间自解禁日起计算 ；解禁前取得的股息、
红 利 收入 继续 暂减按 50% 计入应 纳税 所得 额。 上述 所得统 一适 用 20% 的税 率计 征 个人 所得 税。
(4) 基 金卖 出股 票按 0.1% 的税率 缴纳 股票 交易 印花 税，买 入股 票不 征收 股票 交易印 花税 。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 101,168,519.25 102,520,354.50
定期存 款 - -
其他存 款 - -
第 31 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
合计 101,168,519.25 102,520,354.50
7.4.7.2 交易性金融资产
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 262,312,477.14 259,203,484.18 -3,108,992.96
银行间 市场 699,147,417.90 692,266,900.00 -6,880,517.90
合计 961,459,895.04 951,470,384.18 -9,989,510.86
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 961,459,895.04 951,470,384.18 -9,989,510.86
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 207,067,434.30 208,868,015.83 1,800,581.53
银行间 市场 744,879,220.24 756,833,300.00 11,954,079.76
合计 951,946,654.54 965,701,315.83 13,754,661.29
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 951,946,654.54 965,701,315.83 13,754,661.29
第 32 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
7.4.7.4.1 各项买入返售金 融资产期末余额
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券 119,000,000.00 -
银行间 买入 返售 证券
合计 119,000,000.00 -
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
账面余 额 其中： 买断 式逆 回购
交易所 买入 返售 证券
银行间 买入 返售 证券
合计 - -
7.4.7.4.2 期末买断式逆回 购交易中取得的债券
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 5,336.74 7,206.28
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,783.43 1,126.51
第 33 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
应收债 券利 息 12,174,566.81 12,119,947.46
应收买 入返 售证 券利 息 33,416.65 -
应收申 购款 利息 - -
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 2.20 8.58
合计 12,215,105.83 12,128,288.83
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 9,708.59 10,914.18
银行间 市场 应付 交易 费用 4,887.50 8,934.83
合计 14,596.09 19,849.01
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应付券 商交 易单 元保 证金 250,000.00 250,000.00
应付赎 回费 14.29 122.71
预提费 用 106,600.00 95,000.00
合计 356,614.29 345,122.71
7.4.7.9 实收基金
上投摩 根纯 债债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目 本期
第 34 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 655,279,002.94 655,279,002.94
本期申 购 369,944,123.18 369,944,123.18
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -263,456,454.11 -263,456,454.11
本期末 761,766,672.01 761,766,672.01
上投摩 根纯 债债 券 B
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 29,814,312.47 29,814,312.47
本期申 购 82,363,426.52 82,363,426.52
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -90,030,547.05 -90,030,547.05
本期末 22,147,191.94 22,147,191.94
注：注 ：申 购含 转换 入份 额；赎 回含 转换 出份 额。
7.4.7.10 未分配利润
上投摩 根纯 债债 券 A
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 184,053,842.98 60,624,156.19 244,677,999.17
本期利 润 33,682,164.68 -23,295,923.78 10,386,240.90
本期基金份额交易产生的
变动数
25,695,664.69 11,930,262.40 37,625,927.09
其中： 基金 申购 款 106,366,532.22 34,204,374.46 140,570,906.68
基金赎 回款 -80,670,867.53 -22,274,112.06 -102,944,979.59
本期已 分配 利润 - - -
本期末 243,431,672.35 49,258,494.81 292,690,167.16
上投摩 根纯 债债 券 B
单位： 人民 币元
第 35 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 7,343,608.14 2,699,227.70 10,042,835.84
本期利 润 1,184,503.89 -448,248.37 736,255.52
本期基金份额交易产生的
变动数
-2,352,812.40 -844,649.37 -3,197,461.77
其中： 基金 申购 款 21,417,249.73 7,646,729.98 29,063,979.71
基金赎回 款 -23,770,062.13 -8,491,379.35 -32,261,441.48
本期已 分配 利润 - - -
本期末 6,175,299.63 1,406,329.96 7,581,629.59
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 202,942.45 123,234.06
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - -
结算备 付金 利息 收入 122,684.39 24,762.71
其他 164.85 14,392.36
合计 325,791.69 162,389.13
7.4.7.12 股票投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
卖出股 票成 交总 额 - 1,255,644.97
减：卖 出股 票成 本总 额 - 1,226,553.22
买卖股 票差 价收 入 - 29,091.75
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
第 36 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
卖出债 券 （债转 股及 债券到 期 兑付） 成交 总
额
1,143,883,794.37 295,064,606.33
减： 卖出 债券 （ 债 转 股及债 券 到期 兑付） 成
本总额
1,119,297,894.23 288,600,535.31
减：应收 利息 总额 19,727,927.04 2,739,120.03
买卖债 券差 价收 入 4,857,973.10 3,724,950.99
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1.交 易性 金融 资产 -23,744,172.15 11,049,380.68
——股票 投资 - -
——债券 投资 -23,744,172.15 11,049,380.68
——资产 支持 证券 投资 - -
——基金 投资 - -
——贵金 属投 资 - -
2.衍生 工具 - -
——权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -23,744,172.15 11,049,380.68
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
第 37 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 87,811.86 40,115.40
合计 87,811.86 40,115.40
注：1. 本基 金的 赎回 费率 按持有 期间 递减 ，赎 回费 总额 的 25% 归 入基 金资 产。
2.本基 金的 转换 费由 赎回 费和申 购费 补差 两部 分构 成，其 中赎 回费 部分 的 25% 归 入转 出基 金的
基金资 产。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 34,581.95 91,489.99
银行间 市场 交易 费用 10,662.50 6,925.00
合计 45,244.45 98,414.99
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费 用 66,600.00 55,000.00
信息披 露费 40,000.00 40,000.00
银行费 用 16,502.62 15,523.00
债券帐 户维 护费 36,000.00 36,000.00
合计 159,102.62 146,523.00
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
第 38 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
财政部 、 国 家税务 总局 于 2016 年 12 月 21 日颁 布 《关 于明确 金融 房地 产开 发教 育辅助 服务 等增 值 税
政策的 通知 》(财税[2016]140 号) ，要 求资 管产 品运 营 过程中 发生 的增 值税 应税 行为， 以资 管产 品管
理 人 为增 值税 纳税 人，自 2016 年 5 月 1 日 起执 行。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 1 月 6 日 颁布的 《 关于 资管 产 品增 值税政 策 有关 问题 的补 充通
知》(财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资 管产品 运营 过程 中发 生的 增值税 应税 行为 ，以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 ， 按 照现行 规定 缴 纳增值 税。 对资管 产品 在 2017 年 7 月 1 日前 运营
过程中发生的增值税应税 行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税 的，已纳税额从资管产
品管理人以后月份的增值 税应纳税额中抵减。资管 产品运营过程中发生增值 税应税行为的具体征收
管理办法，由国家税务总 局另行制定。上述税收政 策对本基金截至本财务报 表批准报出日止的财务
状况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国工 商银 行股 份有 限公 司(“ 中国 工商 银行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限 公司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司(“ 浦发 银行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司的 控股 股东 、基 金销 售机构
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司控 制的 公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司控 制的 公司
J.P. Morgan Investment Management Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
注：1. 下述 关联 交易 均在正 常 业务 范围 内按 一般 商业 条 款订 立。
2. 根据 浦发 银行 于 2016 年 3 月 16 日发 布的 《上 海 浦东发 展银 行股 份有 限公 司关于 发行 股份 购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日 ，上 海信 托已完 成 了相 关工 商变 更登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司 。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易
第 39 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 7,454,608.80 1,647,580.50
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 109,261.78 117,260.24
注：支 付基 金管 理人 上投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产净 值 0.60% 的
年费率 计提 ，逐 日累 计至 每月月 底， 按月 支付 。其 计算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.60% / 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 2,484,869.50 549,193.49
注：支 付基 金托 管人 中国 工商银 行的 托管 费按 前一 日基金 资产 净 值 0.20%的年 费 率计 提， 逐日
累计至 每月 月底 ，按 月支 付。其 计算 公式 为：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.20% / 当年 天数 。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B 合计
上投摩 根基 金管 理有 - 111,279.16 111,279.16
第 40 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
限公司
中国工 商银 行 - 26,910.59 26,910.59
浦发银 行(4 至 12 月) - 1,218.29 1,218.29
合计 - 139,408.04 139,408.04
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债债 券A 上投摩 根纯 债债 券B 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 44,489.53 44,489.53
中国工 商银 行 - 29,525.92 29,525.92
合计 - 74,015.45 74,015.45
注：1. 支 付基金 销售 机构的 销 售服 务费 按前 一日 B 类 基 金份 额资 产净值 0.35%的年 费率 计提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 给上 投摩 根基 金管 理有限 公司 ，再 由上 投摩 根基金 管理 有限 公司 计
算并支 付给 各基 金销 售机 构。A 类基 金份 额不 收取销 售 服务 费。 其计 算公 式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日 B 类基金 份额 资产 净值 X 0.35% / 当年 天数 。
2. 上 述支 付浦 发银 行的 销 售服务 费仅 涵盖 浦发 银行 作为关 联方 期间 的相 关费 用。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国工 商银 行 101,168,519.25 202,942.45 102,520,354.50 123,234.06
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 工商 银行 保管， 按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
第 41 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
无。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单位 ：人 民币 元
7.4.12.1.1 受限证券类别：债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估值
单价
数量
( 单位： 张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
112465 16 厦港 02 2016/10/26 2017/01/18 新债未上 市 99.99 99.99 50,000 4,999,669.04 4,999,669.04 -
注： 基金作 为个 人投 资者 参与网 上认 购获 配的 新债 ， 从新 债获 配日至 新债 上 市日之 间不 能自 由
转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
无。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金是一只债券型证券 投资基金，属于中低风险 品种。本基金投资范围为 固定收益类金融工
具。本基金的基金管理人 从事风险管理的主要目标 是争取将以上风险控制在 限定的范围之内，使本
第 42 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
基金在 风险 和收 益之 间取 得最佳 的平 衡以 实现“风险和 收 益高 于保 本基 金而 低于 平 衡型 基金， 谋求 稳
定和可 持续 的绝 对收 益” 的 风险收 益目 标。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略
和控制政策、协调突发重 大风险等事项。董事会下 设督察长，负责对基金管 理人各业务环节合法合
规运作的监督检查和基金 管理人内部稽核监控工作 ，并可向基金管理人董事 会和中国证监会直接报
告。经营管理层下设风险 评估联席会议，进行各部 门管理程序的风险确认， 并对各类风险予以事先
充分的评估和防范，并进 行及时控制和采取应急措 施；在业务操作层面监察 稽核部负责基金管理人
各部门的风险控制检查， 定期不定期对业务部门内 部控制制度执行情况和遵 循国家法律，法规及其
他规定的执行情况进行检 查，并适时提出修改建议 ；风险管理部负责投资限 制指标体系的设定和更
新，对于违反指标体系的 投资进行监查和风险控制 的评估，并负责协助各部 门修正、修订内部控制
作业制 度， 并对 各部 门的 日常作 业， 依据 风险 管理 的考评 ， 定 期或 不定 期对 各项风 险指 标进 行控 管，
并提出 内控 建议 。
本基金的基金管理人建立 了以风险控制委员会为核 心的、由督察长、风险控 制委员会、风险管
理部、 监察 稽核 部和 相关 业务部 门构 成的 风险 管理 架构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估
测各种风险产生的可能损 失。从定性分析的角度出 发，判断风险损失的严重 程度和出现同类风险损
失的频度。而从定量分析 的角度出发，根据本基金 的投资目标，结合基金资 产所运用金融工具特征
通过特定的风险量化指标 、模型，日常的量化报告 ，确定风险损失的限度和 相应置信程度，及时可
靠地对 各种 风险 进行 监督 、检查 和评 估， 并通 过相 应决策 ，将 风险 控制 在可 承受的 范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出
现违约 、拒 绝支 付到 期本 息等情 况， 导致 基金 资产 损失和 收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的银行存款存
放在本基金的托管行中国 工商银行，因而与银行存 款相关的信用风险不重大 。本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记 结算有限责任公司为交易 对手完成证券交收和款项 清算，违约风险可能性
很小；在银行间同业市场 进行交易前均对交易对手 进行信用评估并对证券交 割方式进行限制以控制
相应的 信用 风险 。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行
人的信 用风 险， 且通 过分 散化投 资以 分散 信用 风险 。
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本基金债券投资的信用评 级情况按《中国人民银行 信用评级管理指导意见》 设定的标准统计及
汇总。
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月31 日
上年末
2015 年12 月31 日
A-1 119,339,000.00 120,376,000.00
A-1 以下 - -
未评级 333,498,400.00 215,720,000.00
合计 452,837,400.00 336,096,000.00
注：未评级部分为国债、 短期融资券及政策性金融 债。债券信用评级取自第 三方评级机构的评级。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月31 日
上年末
2015 年12 月31 日
AAA 131,368,193.70 273,758,046.70
AAA 以下 264,105,807.98 237,683,172.03
未评级 103,158,982.50 118,164,097.10
合计 498,632,984.18 629,605,315.83
注：未 评级 部分 为国 债及 政策性 金融 债。 债券 信用 评级取 自第 三方 评级 机构 的评级 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变 现困难或因投资集中而无 法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变
现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持 基金投资组合中的可用现 金头寸与之相匹配。本基 金的基金管理人在基金
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合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎 回申请的处理方式，控制 因开放申购赎回模式带
来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比例要
求，对流动性指标进行持 续的监测和分析，包括组 合持仓集中度指标、组合 在短时间内变现能力的
综合指标、组合中变现能 力较差的投资品种比例以 及流通受限制的投资品种 比例等。本基金投资于
一家公 司发 行的 证券 市值 不超过 基金 资产 净值 的 10% ，且 本基 金与 由本 基金 的基金 管理 人管 理的 其
他基金 共同 持有 一家 公司 发行的 证券 不得 超过 该证 券的 10% 。 本基 金所 持大部 分 证券 在银 行间 同业
市场交 易， 其余 亦可 在证 券交易 所上 市， 因此 除附 注 7.4.12 中 列示 的部 分基金 资 产流 通暂 时受 限制
不能自由转让的情况外， 其余均能根据本基金的基 金管理人的投资意图，以 合理的价格适时变现。
此外，本基金可通过卖出 回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金
持有的 债券 投资 的公 允价 值。
于 2016 年 12 月 31 日 ，本 基金所 承担 的全 部金 融负 债的合 约约 定到 期日 均为 一个月 以内 且不 计息 ，
可赎回 基金 份额 净值( 所有 者权益) 无固 定到 期日 且不 计息， 因此 账面 余额 即为 未 折现的 合约 到期 现金
流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
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资产
银行存款 101,168,519.25 - - - - 101,168,519.25
结算备付 金 3,602,850.03 - - - - 3,602,850.03
存出保证 金 4,611.88 - - - - 4,611.88
交易性金 融资产 122,828,350.00 380,177,588.40 306,502,583.18 141,961,862.60 - 951,470,384.18
买入返售 金融资 产 119,000,000.00 - - - - 119,000,000.00
应收利息 - - - - 12,215,105.83 12,215,105.83
应收申购 款 120.00 - - - 4,113.20 4,233.20
资产总计 346,604,451.16 380,177,588.40 306,502,583.18 141,961,862.60 12,219,219.03 1,187,465,704.37
负债
应付证券 清算款 - - - - 100,961,732.21 100,961,732.21
应付赎回 款 - - - - 48,058.16 48,058.16
应付管理 人报酬 - - - - 569,199.98 569,199.98
应付托管 费 - - - - 189,733.32 189,733.32
应付销售 服务费 - - - - 9,082.82 9,082.82
应付交易 费用 - - - - 14,596.09 14,596.09
应交税费 - - - - 1,131,026.80 1,131,026.80
其他负债 - - - - 356,614.29 356,614.29
负债总计 - - - - 103,280,043.67 103,280,043.67
利率敏感度缺口 346,604,451.16 380,177,588.40 306,502,583.18 141,961,862.60 -91,060,824.64 1,084,185,660.70
上年度末
2015 年 12 月 31 日
3 个月以内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 102,520,354.50 - - - - 102,520,354.50
结算备付 金 2,275,685.96 - - - - 2,275,685.96
存出保证 金 17,428.74 - - - - 17,428.74
交易性金 融资产 41,534,050.00 353,254,139.00 470,578,857.43 100,334,269.40 - 965,701,315.83
应收证券 清算款 - - - - 103,093.42 103,093.42
应收利息 - - - - 12,128,288.83 12,128,288.83
应收申购 款 100,009,136.40 - - - 240,718.31 100,249,854.71
资产总计 246,356,655.60 353,254,139.00 470,578,857.43 100,334,269.40 12,472,100.56 1,182,996,021.99
负债
卖出回购 金融资 产款 230,599,455.00 - - - - 230,599,455.00
应付证券 清算款 - - - - 10,299,174.15 10,299,174.15
应付赎回 款 - - - - 189,032.00 189,032.00
应付管理 人报酬 - - - - 420,848.74 420,848.74
应付托管 费 - - - - 140,282.90 140,282.90
应付销售 服务费 - - - - 12,317.03 12,317.03
应付交易 费用 - - - - 19,849.01 19,849.01
应交税费 - - - - 1,131,026.80 1,131,026.80
应付利息 - - - - 24,763.23 24,763.23
其他负债 - - - - 345,122.71 345,122.71
负债总计 230,599,455.00 - - - 12,582,416.57 243,181,871.57
利率敏感度缺口 15,757,200.60 353,254,139.00 470,578,857.43 100,334,269.40 -110,316.01 939,814,150.42
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注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人民 币万元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个 基点 增加约 494 增加约 622
2.市场 利率 上升 25 个 基点 减少约 487 减少约 614
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金的所
有资产 及负 债以 人民 币计 价，因 此无 重大 外汇 风险 。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市
场价格因素变动而发生波 动的风险。本基金主要投 资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易的债
券，所面临的其他价格风 险来源于单个证券发行主 体自身经营情况或特殊事 项的影响，也可能来源
于证券 市场 整体 波动 的影 响。
本基金的基金管理人在构 建和管理投资组合的过程 中，采用“自上而下”的 策略，通过对宏观经济
情况及政策的分析，结合 证券市场运行情况，做出 资产配置及组合构建的决 定；通过对单个证券的
定性分析及定量分析，选 择符合基金合同约定范围 的投资品种进行投资。本 基金的基金管理人定期
结合宏观及微观环境的变 化，对投资策略、资产配 置、投资组合进行修正， 来主动应对可能发生的
市场价 格风 险。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券类 金融工具比例不低于基
金资产 的 80% 。此 外， 本 基金的 基金 管理 人每 日对 本基金 所持 有的 证券 价格实 施 监控 ，定 期运 用多
种定量 方法 对基 金进 行风 险度量 ， 包 括 VaR(Value at Risk)指 标等 来测 试本 基金面 临 的潜 在价 格风 险，
及时可 靠地 对风 险进 行跟 踪和控 制。
第 47 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资(2015 年 12 月 31 日 ，同)， 因 此除 市场 利率
和外汇 汇率 以外 的市 场价 格因素 的变 动对 于本 基金 资产净 值无 重大 影响(2015 年 12 月 31 日, 同) 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 一
层次的 余额 为 75,923883,411042.310 元 ， 属于 第二 层次 的 余额为 9453,546587,973341.808 元 ，无 属于
第三层 次的 余额(2015 年 12 月 31 日 ：第 一层次 4,953,891.53 元， 第二 层次 960,747,424.30 元， 无属
于第三 层次 的余 额第 三层 次) 。
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的股 票和债 券， 若出 现重 大事 项 停牌、 交易 不活 跃( 包括 涨 跌停时 的交 易不 活跃) 、
或属于非公开发行等情况 ，本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期
间将相关股票和债券的公 允价值列入第一层次；并 根据估值调整中采用的不 可观察输入值对于公允
价值的 影响 程度 ，确 定相 关股票 和债 券公 允价 值应 属第二 层次 还 是第 三层 次。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
第 48 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基 金 未持 有非 持续 的以 公允 价 值计 量的 金融 资产(2015 年 12 月 31日 ：同 ) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 951,470,384.18 80.13
其中： 债券 951,470,384.18 80.13
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 119,000,000.00 10.02
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 104,771,369.28 8.82
7 其他各 项资 产 12,223,950.91 1.03
8 合计 1,187,465,704.37 100.00
第 49 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
8.2 期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基 金资产净值比例大小 排序 的所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未买 入股 票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未卖 出股 票。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 80,123,382.50 7.39
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 97,020,000.00 8.95
其中： 政策 性金 融债 97,020,000.00 8.95
4 企业债 券 178,697,590.58 16.48
5 企业短 期融 资券 378,853,000.00 34.94
6 中期票 据 202,971,000.00 18.72
7 可转债 （可 交换 债） 13,805,411.10 1.27
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 951,470,384.18 87.76
第 50 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 160207 16 国开 07 1,000,000 97,020,000.00 8.95
2 019529 16 国债 01 500,000 50,000,000.00 4.61
3 041653050
16 外高 桥
CP001
500,000 49,735,000.00 4.59
4 011699991
16 诚通 控
股 SCP001
300,000 30,045,000.00 2.77
5 101551075
15 光明
MTN002
300,000 29,925,000.00 2.76
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值占 基金资产净值比例大 小排 序的前五名贵金属投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.11.1 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本 基金投 资的前十名证券的发行主 体没有被监管部门立案调 查或在本报告编制日前
一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 况。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 中没 有在 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
第 51 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
4,611.88
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
12,215,105.83
5 应收申 购款
4,233.20
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
12,223,950.91
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 公允价 值
占基金 资产
净值比 例(%)
1 132004 15 国盛 EB 1,484,400.00 0.14
2 110030 格力转 债 1,252,020.00 0.12
3 110035 白云转 债 1,245,600.00 0.11
4 113008 电气转 债 1,144,300.00 0.11
5 132001 14 宝钢 EB 1,132,100.00 0.10
6 132005 15 国资 EB 1,110,000.00 0.10
7 132003 15 清控 EB 1,094,400.00 0.10
8 132002 15 天集 EB 1,061,100.00 0.10
9 128009 歌尔转 债 997,920.00 0.09
10 110032 三一转 债 884,160.00 0.08
11 127003 海印转 债 680,760.00 0.06
12 110031 航信转 债 217,160.00 0.02
13 123001 蓝标转 债 177,197.30 0.02
14 113009 广汽转 债 116,120.00 0.01
15 110033 国贸转 债 114,600.00 0.01
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票无 流通 受限 情况 。
第 52 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
上投摩 根纯 债债
券 A
1,769 430,619.94 735,399,134.87 96.54% 26,367,537.14 3.46%
上投摩 根纯 债债
券 B
886 24,996.83 7,868,094.46 35.53% 14,279,097.48 64.47%
合计 2,655 295,259.46 743,267,229.33 94.81% 40,646,634.62 5.19%
9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理人所有从业人员持
有本基 金
上投摩 根纯 债债 券 A - -
上投摩 根纯 债债 券 B 341,588.39 1.5424%
合计 341,588.39 0.0436%
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
上投摩 根纯 债债 券 A 0
上投摩 根纯 债债 券 B 10~50
合计 10~50
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
上投摩 根纯 债债 券 A 0
上投摩 根纯 债债 券 B 0
合计 0
第 53 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 上投摩 根纯 债债 券 A 上投摩 根纯 债债 券 B
基金合 同生 效日 （2009 年 6 月 24
日） 基金 份额 总额
423,047,194.30 1,378,190,224.48
本报告 期期 初基 金份 额总 额 655,279,002.94 29,814,312.47
本报告 期基 金总 申购 份额 369,944,123.18 82,363,426.52
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 263,456,454.11 90,030,547.05
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 761,766,672.01 22,147,191.94
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
本公司 于 2016 年 2 月 3 日发 布 公告 ：因 届龄 退休 ， 陈开元 先 生自 2016 年 2 月 2 日起 不再 担任
本公司 董事 长， 由穆 矢先 生担任 本公 司董 事长 。
本公司 于 2016 年 7 月 6 日发 布 公告 ：因 个人 原因 ， 经晓云 女士 自 2016 年 7 月 4 日起 不再 担任
本公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 9 月 24 日发布 公告 ：因 个人 原因 ，侯 明甫 先生 自 2016 年 9 月 22 日 起不 再担
任本公 司副 总经 理。 聘任 杜猛先 生、 孙芳 女士 和郭 鹏先生 为本 公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 11 月 5 日发布 公告 ： 自 2016 年 11 月 4 日起 ，聘 任杨 红女士 为 本公 司副 总经
理。
基金托管 人：
本报告 期内 基金 托管 人的 专门基 金托 管部 门无 重大 人事变 动。
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无 基金 投资 策略 的改变 。
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11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永
道中天 会计 师事 务所 有限 公司的 报酬 为 66,600 元， 目前该 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限为 8
年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
国泰君 安 1 - - 32,426.35 94.98% -
中信证 券 1 - - 1,714.23 5.02% -
注：1. 上 述佣 金按 市场 佣 金率计 算， 以扣 除由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的证 管费 、
经手费 和适 用期 间内 由券 商承担 的证 券结 算风 险基 金后的 净额 列示 。
2. 交易 单元 的选 择标 准：
1）资 本金 雄厚, 信 誉良 好。
2） 财务 状况 良好,经营 行为 规 范。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5） 研究 实力 较强,有固 定的 研 究机 构和 专门 研究 人员,能及 时、 定期 、全 面地为 本 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
3. 交易 单元 的选 择程 序：
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 2016 年度 本基 金无 新增席 位 ，无 注销 席位 。
第 55 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期
回购成
交总额
的比例
成交金
额
占当期
权证成
交总额
的比例
国泰君 安 161,157,047.11 94.27% 17,714,300,000.00 99.94% - -
中信证 券 9,790,353.34 5.73% 10,000,000.00 0.06% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
职情况 的公 告
基金管 理人 公司 网
站、 《 上海 证券 报》 、
《证券 时报 》和 《中
国证券 报》
2016 年 1 月 29 日
2.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 2 月 3 日
3.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 7 月 6 日
4.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
职情况 的公 告
同上 2016 年 8 月 2 日
5.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更公 告
同上 2016 年 9 月 24 日
6.
上投摩根基金管理有限公司关于增聘高级
管理人 员的 公告
同上 2016 年 11 月 5 日
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1. 中国 证监 会批 准上 投摩根 纯 债债 券型证 券投 资基 金设立 的文 件；
2. 《上 投摩 根纯 债债 券型证 券 投资 基金 基金 合同 》；
第 56 页共 57 页 上投摩 根纯 债债 券型 证券 投资基 金 2016 年 年度 报告
3. 《 上投 摩根 纯债 债券 型 证券投 资基 金基 金托 管协 议》；
4. 《 上投 摩根 基金 管理 有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》；
5. 基金 管理 人业 务资 格批件 、 营业 执照 ；
6. 基金 托管 人业 务资 格批件 和 营业 执照 。
13.2 存放地点
基金管 理人 或基 金托 管人 处
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.cifm.com
上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一七年三月三十 日
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