上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
上投摩 根纯债 丰利债 券型证 券投资 基金
2016 年 年度 报告
2016 年 12 月 31 日
基 金管 理人： 上投 摩根基 金管 理有限 公司
基 金托 管人： 中国 银行股 份有 限公司
报 告送 出日期 ：二 〇一七 年三 月三十 日上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独
立董事 签字 同意 ，并 由董 事长签 发。
基金托 管人 中国 银行 股份 有限公 司根 据本 基金 合同 规定， 于 2017 年 3 月 29 日复核 了本 报告 中
的财务指标、净值表现、 利润分配情况、财务会计 报告、投资组合报告等内 容，保证复核内容不存
在虚假 记载 、误 导性 陈述 或者重 大遗 漏。
基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ，但 不保 证基金 一定 盈利 。
基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ，投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基
金的招 募说 明书 及其 更新 。
本 报 告期自 2016 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。
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1.2 目录
§1
重要提示及目录 .................................................................................................................................... 2
1.1 重要 提示 ......................................................................................................................................... 2
§2
基金简介 ................................................................................................................................................ 5
2.1 基金 基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金 产品 说明 ................................................................................................................................. 5
2.3 基金 管理 人和 基金 托管 人 ............................................................................................................. 6
2.4 信息 披露 方式 ................................................................................................................................. 6
2.5 其他 相关 资料 ................................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 .................................................................................. 7
3.1 主要 会计 数据 和财 务指 标 ............................................................................................................. 7
3.2 基金 净值 表现 ................................................................................................................................. 9
3.3 过去 三年 基金 的利 润分 配 情况 ................................................................................................... 12
§4
管理人报告 .......................................................................................................................................... 13
4.1 基金 管理 人及 基金 经理 情况 ....................................................................................................... 13
4.2 管 理人 对报 告期 内本 基金运 作遵 规守 信情 况的 说明 ............................................................... 15
4.3 管理 人对 报告 期内 公平 交 易情 况的 专项 说明 ........................................................................... 15
4.4 管理 人对 报告 期内 基金 的 投资 策略 和业 绩表 现的 说明 ........................................................... 17
4.5 管理 人对 宏观 经济 、证 券 市场 及行 业走 势的 简要 展望 ........................................................... 17
4.6 管理 人内 部有 关本 基金 的 监察 稽核 工作 情况 ........................................................................... 18
4.7 管理 人对 报告 期内 基金 估 值程 序等 事项 的说明 ....................................................................... 18
4.8 管理 人对 报告 期内 基金利 润 分配 情况 的说明 ............................................................................ 19
4.9 报告 期内 管理 人对本 基 金持有 人数 或基 金资 产净 值预警 情形 的说 明 .................................... 19
§5
托管人报告 .......................................................................................................................................... 19
5.1 报告 期内 本基 金托 管人 遵 规守 信情 况声明 ............................................................................... 19
5.2 托管 人对 报告 期 内本 基金投 资运 作遵 规守 信、 净值计 算、 利润 分配 等情 况的说 明 ........... 19
5.3 托 管人 对本 年度 报告 中财务 信息 等内 容的 真实 、准确 和完 整发 表意 见 ............................... 19
§6
审计报告 .............................................................................................................................................. 20
6.1 管理 层对 财务 报表 的责任 ............................................................................................................ 20
6.2 注册 会计 师的 责任 ........................................................................................................................ 20
6.3 审计 意见 ........................................................................................................................................ 21
§7 年度财务报表 ......................................................................................................................................... 21
7.1 资产 负债 表 ................................................................................................................................... 21
7.2 利润 表 ........................................................................................................................................... 23
7.3 所有 者权 益（ 基金 净值 ） 变动表 ............................................................................................... 24
7.4 报表 附注 ....................................................................................................................................... 26
§8 投资组合报告 ......................................................................................................................................... 50
8.1 期末 基金 资产 组合 情况 ................................................................................................................ 50
8.2 期末 按行 业分 类的 股票投 资 组合 ................................................................................................ 51
8.3 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排序 的所 有 股票 投资 明细 .................................... 51
8.4 报告 期内 股票 投资 组合的 重 大变动 ............................................................................................ 51
8.5 期末 按债 券品 种分 类的债 券 投资 组合 ........................................................................................ 51
8.6 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排序 的前 五 名债 券投 资明细 ................................ 52
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8.7 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排序 的所 有 资产 支持 证券 投资 明细 .................... 52
8.8 报 告期 末按 公允 价值 占基金 资产 净值 比例 大小 排序的 前五 名贵 金属 投资 明细 ................... 52
8.9 期末 按公 允价 值占 基金资 产 净值 比例 大小 排名 的前 五 名权 证投 资明细 ................................ 52
8.10 报 告期 末本 基金 投资的 股 指期 货交 易情 况说明 ..................................................................... 52
8.11 报告 期末 本基 金投 资的 国 债期 货交 易情 况说明 ...................................................................... 53
8.12 投 资组 合报 告附 注 ..................................................................................................................... 53
§9 基金份额持有人信息 ............................................................................................................................. 54
9.1 期末 基金 份额 持有 人户 数 及持 有人 结构 ................................................................................... 54
9.2 期末 基金 管理 人的 从业 人 员持 有本 基金 的情况 ....................................................................... 54
9.3 期末 基金 管理 人的 从业人 员 持有 本开 放式 基金 份额 总 量区 间的 情况 .................................... 54
§10
开放式基金份额变 动 ........................................................................................................................ 55
§11 重大事件揭示 ....................................................................................................................................... 55
11.1 基金 份额 持有 人大 会决 议 .......................................................................................................... 55
11.2 基 金管 理人 、基 金托管 人 的专 门基 金托 管部 门的 重 大人 事变动 ......................................... 55
11.3 涉及 基金 管理 人、 基 金财产 、基 金托 管业 务的 诉讼 ............................................................. 56
11.4 基 金投 资策 略的 改变 ................................................................................................................. 56
11.5 为基 金进 行审 计的 会计 师 事务 所情况 ...................................................................................... 56
11.6 管理 人、 托管 人及 其 高级管 理人 员受 稽查 或处 罚等情 况 ..................................................... 56
11.7 基 金租 用证 券公 司交易 单 元的 有关 情况 ................................................................................. 56
11.8 其他 重大 事件 .............................................................................................................................. 57
§12 影响投资者决策的其 他重要信息 ....................................................................................................... 58
§13 备查文件目录 ....................................................................................................................................... 58
13.1 备查 文件 目录 ............................................................................................................................. 58
13.2 存放 地点 ...................................................................................................................................... 58
13.3 查阅 方式 ...................................................................................................................................... 58
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§2
基金简介
2.1 基金基本情况
基金名 称 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
基金简 称 上投摩根 纯债 丰利 债券
基金主 代码 000839
交易代 码 000839
基金运 作方 式 契约型 开放 式
基金合 同生 效日 2014 年 11 月 18 日
基金管 理人 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金托 管人 中国银 行股 份有 限公 司
报告期 末基 金份 额总 额 88,371,625.62 份
基金合 同存 续期 不定期
下属分 级基 金的 基金 简称 上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
下属分 级基 金的 交易 代码 000839 000840
报告期末下属分级基金的份额总
额
78,843,060.25 份 9,528,565.37 份
2.2 基金产品说明
投资目 标
在严格 控制风 险的 前提 下 ，通过 积极主 动地 投资 管 理，力 争实现 长期 稳
定的投 资回 报。
投资策 略
本基金 将采用 自上 而下 的 方法， 对宏观 经济 形势 和 货币政 策进行 分析 ，
并结合 债券市 场供 需状 况 、市场 流动性 水平 等重 要 市场指 标，对 不同 债
券板块 之间的 相对 投资 价 值进行 考量，确 定债 券类属 配 置策 略 ，并 根据
市场变 化及时 进行 调整 ， 从而选 择既能 匹配 目标 久 期、同 时又能 获得 较
高持有 期收益 的类 属债 券 配置比 例。本 基金 将以 内 部信用 评级为 主、 外
部信用 评级为 辅， 研究 债 券发行 主体的 基本 面， 以 确定债 券的违 约风 险
和合理 的信用 利差 水平 ， 判断债 券的投 资价 值。 本 基金将 重点分 析债 券
发行人 所处行 业的 发展 前 景、市 场竞争 地位 、财 务 质量（ 包括资 产负 债
水平、 资产变 现能 力、 偿 债能力 、运营 效率 以及 现 金流质 量）等 要素 ，
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综合评 价其信 用等 级， 谨 慎选择 债券发 行人 基本 面 良好、 债券条 款优 惠
的信用 类债 券进 行投 资。
业绩比 较基 准 中证综 合债券 指数
风险收 益特 征
本基金 为债券 型基 金， 属 于证券 投资基 金中 的较 低 风险品 种，其 预期 风
险与预 期收 益高 于货 币市 场基金 ，低 于混 合型 基金 和股票 型基 金。
2.3 基金管理人和基金托 管人
项目 基金管 理人 基金托 管人
名称 上投摩 根基 金管 理有 限公 司 中国银 行股 份有 限公 司
信息披露
负责人
姓名 胡迪 王永民
联系电 话 021-38794888 010-66594896
电子邮 箱 services@cifm.com fcid@bankofchina.com
客户服 务电 话 400-889-4888 95566
传真 021-20628400 010-66594942
注册地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
办公地 址
中国（ 上海 ）自 由贸 易试 验区
富城路99号震 旦国 际大 楼20 楼
北京市 西城 区复 兴门 内大 街1
号
邮政编 码 200120 100818
法定代 表人 穆矢 田国立
2.4 信息披露方式
本基金 选定 的信 息披 露报 纸名称 《上海 证券 报》 《中 国证 券 报》 《 证券 时报 》
登载基金年度报告正文的管理人互联
网网址
http://www.cifm.com
基金年 度报 告备 置地 点 基金管 理人 及基 金托 管人 住所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地 址
会计师 事务 所 普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 中国 ?上 海市
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普通合 伙)
注册登 记机 构 上投摩 根基 金管 理有 限公 司
中 国 （ 上海） 自由 贸易 试验 区 富城路 99 号
震旦国 际大 楼 20 楼
§3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况
3.1 主要会计数据和财务 指标
金额单 位： 人民 币元
3.1.1 期间
数据和指
标
2016 年 2015 年
2014 年 11 月 18 日 （基金合同
生效日）至 2014 年 12 月 31
日
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
本期已
实现收
益
9,155,816.0
1
1,254,443.5
9
15,512,375.6
4
2,478,839.51 3,591,941.48 638,175.22
本期利
润
4,535,359.2
7
711,615.88
21,179,972.3
8
2,363,014.16 3,220,604.37 563,774.42
加权平
均基金
份额本
期利润
0.0255 0.0303 0.0585 0.0373 0.0037 0.0033
本期加
权平均
净值利
润率
2.47% 2.92% 5.75% 3.66% 0.37% 0.33%
本期基
金份额
净值增
1.09% 0.79% 6.44% 6.14% 0.40% 0.30%
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长率
3.1.2 期末
数据和指
标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
上投摩 根纯 债
丰利债 券 A
上投摩根 纯债 丰
利 债券 C
期末可
供分配
利润
-100,236.04 -39,418.91 3,922,537.71 825,506.30 3,220,604.37 563,774.42
期末可
供分配
基金份
额利润
-0.0013 -0.0041 0.0223 0.0201 0.0037 0.0033
期末基
金资产
净值
78,742,824.
21
9,489,146.4
6
183,652,953.
84
42,637,510.8
2
863,594,628.
82
172,950,053.7
4
期末基
金份额
净值
0.999 0.996 1.042 1.040 1.004 1.003
3.1.3 累计
期末指标
2016 年末 2015 年末 2014 年末
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债丰利 债券
C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯
债 丰 利债券 C
上投摩 根纯
债丰利 债券
A
上投摩 根纯 债
丰利债 券 C
基金份
额累计
净值增
长率
8.03% 7.30% 6.87% 6.46% 0.40% 0.30%
注：1 ．本 期已 实现 收益 指 基金本 期利 息收 入、 投资 收益、 其 他收 入（ 不含 公允 价 值变 动收 益）
扣除相 关费 用后 的余 额， 本期利 润为 本期 已实 现收 益加上 本期 公允 价值 变动 收益。 对期 末可 供分 配
利润， 采用 期末 资产 负债 表中未 分配 利润 与未 分配 利润中 已实 现部 分的 孰低 数。
2． 上 述基 金业 绩指 标不 包 括持有 人认 购或 交易 基金 的各项 费用 （例 如， 开放 式基金 的申 购赎 回
费、红 利再 投资 费、 基金 转换费 等） ，计 入费 用后 实际收 益水 平要 低于 所列 数字。
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较
1 ．上投摩根纯债丰 利债 券 A ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.11% 0.18% -1.41% 0.12% -1.70% 0.06%
过去六 个月 -1.03% 0.14% 0.53% 0.09% -1.56% 0.05%
过去一 年 1.09% 0.11% 2.12% 0.08% -1.03% 0.03%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
8.03% 0.09% 9.77% 0.09% -1.74% 0.00%
2．上投摩根纯债丰 利债 券 C ：
阶段
份额净 值增
长率①
份额净 值增
长率标 准差
②
业绩比 较基
准收益 率③
业绩比 较基
准收益 率标
准差④
①－③ ②－④
过去三 个月 -3.30% 0.18% -1.41% 0.12% -1.89% 0.06%
过去六 个月 -1.23% 0.14% 0.53% 0.09% -1.76% 0.05%
过去一 年 0.79% 0.11% 2.12% 0.08% -1.33% 0.03%
过去三 年 - - - - - -
过去五 年 - - - - - -
自基金 合同 生
效起至 今
7.30% 0.09% 9.77% 0.09% -2.47% 0.00%
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“中证 综合
债券指 数收 益率” 。
3.2.2 自基金合同生效 以来 基金份额累计净 值增长率 变动及其与同 期业绩比较 基准收益率变 动的比
较
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 份额 累计净 值增 长率 与业 绩比 较基准 收益 率的 历史 走势 对比图
(2014 年 11 月 18 日至 2016 年 12 月 31 日)
1 、上投摩根纯债丰 利债 券 A
第 9 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2014 年 11 月 18 日， 图示时 间 段为 2014 年 11 月 18 日至 2016 年 12
月 31 日。
本 基 金建 仓期自 2014 年 11 月 18 日至 2015 年 5 月 18 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“中证 综合
债券指 数收 益率” 。
2 、上投摩根纯债丰 利债 券 C
第 10 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
注 ： 本基 金合 同生 效日为 2014 年 11 月 18 日， 图示时 间 段为 2014 年 11 月 18 日至 2016 年 12
月 31 日。
本 基 金建 仓期自 2014 年 11 月 18 日至 2015 年 5 月 18 日， 建仓 期结 束时 资产 配 置比例 符合 本基
金基金 合同 规定 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“中证 综合
债券指 数收 益率” 。
3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金
自基金 合同 生效 以来 净值 增长率 与业 绩比 较基 准收 益率的 柱形 对比 图
1 、 上投摩根纯债丰 利债 券 A
2 、上投摩根纯债丰 利债 券 C
第 11 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
注：本 基金 于 2014 年 11 月 18 日 正式 成立 ，图 示的时 间 段为 2014 年 11 月 18 日至 2016 年 12
月 31 日。
合同生 效当 年按 实际 存续 期计算 ，不 按整 个自 然年 度进行 折算 。
本基金 自 2015 年 10 月 10 日起， 将基 金业 绩比 较基 准由“ 中信 标普 全债 指数” 变更为“中证 综合
债券指 数收 益率” 。
3.3 过去三年基金的利润 分配情况
1、上投 摩根 纯债 丰利 债券 A ：
单位： 人民 币元
年度
每10 份基 金
份额分 红数
现金形式 发放 总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2016 0.550 8,491,293.48 1,748,790.05 10,240,083.53 -
2015 0.260 4,025,413.94 760,055.21 4,785,469.15 -
合计 0.810 12,516,707.42 2,508,845.26 15,025,552.68 -
2、 上投 摩根 纯债 丰利 债券 C ：
单位： 人民 币元
年度
每10 份基 金
份额分 红数
现金形式 发放 总
额
再投资 形式 发放 总
额
年度利 润分 配合
计
备注
2016 0.530 499,902.63 1,143,670.33 1,643,572.96 -
2015 0.240 564,176.20 221,505.38 785,681.58 -
第 12 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
合计 0.770 1,064,078.83 1,365,175.71 2,429,254.54 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金经 理情况
4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验
上投摩 根基 金管 理有 限公 司经中 国证 券监 督管 理委 员会批 准， 于 2004 年 5 月 12 日正 式成 立。
公司由 上海 国际 信托 投资 有限公 司 （2007 年 10 月 8 日更 名为 “上 海国 际信 托有限 公司 ” ） 与 摩根 资
产管理 （英 国） 有限 公司 合资设 立， 注册 资本 为 2.5 亿元人 民币 ，注 册地 上 海。截 至 2016 年 12 月
底，公司管理的基金共有 五十二只，均为开放式基 金，分别是：上投摩根中 国优势证券投资基金、
上投摩根货币市场基金、 上投摩根阿尔法混合型证 券投资基金、上投摩根双 息平衡混合型证券投资
基金、上投摩根成长先锋 混合型证券投资基金、上 投摩根内需动力混合型证 券投资基金、上投摩根
亚太优势混合型证券投资 基金、上投摩根双核平衡 混合型证券投资基金、上 投摩根中小盘混合型证
券投资基金、上投摩根纯 债债券型证券投资基金、 上投摩根行业轮动混合型 证券投资基金、上投摩
根大盘蓝筹股票型证券投 资基金、上投摩根全球新 兴市场混合型证券投资基 金、上投摩根新兴动力
混合型证券投资基金、上 投摩根强化回报债券型证 券投资基金、上投摩根健 康品质生活混合型证券
投资基金、上投摩根全球 天然资源混合型证券投资 基金、上投摩根分红添利 债券型证券投资基金、
上投摩根中证消费服务领 先指数证券投资基金、上 投摩根核心优选混合型证 券投资基金、上投摩根
轮动添 利债 券型 证券 投资 基金、 上投 摩根智 选 30 混合 型 证券 投资 基金 、 上投摩 根 成长 动力 混合 型证
券投资基金、上投摩根天 颐年丰混合型证券投资基 金、上投摩根岁岁盈定期 开放债券型证券投资基
金、上投摩根红利回报混 合型证券投资基金、上投 摩根转型动力灵活配置混 合型证券投资基金、上
投摩根双债增利债券型证 券投资基金、上投摩根核 心成长股票型证券投资基 金、上投摩根民生需求
股票型证券投资基金、上 投摩根优信增利债券型证 券投资基金、上投摩根现 金管理货币市场基金、
上投摩根纯债丰利债券型 证券投资基金、上投摩根 天添盈货币市场基金、上 投摩根天添宝货币市场
基金、上投摩根纯债添利 债券型证券投资基金、上 投摩根稳进回报混合型证 券投资基金、上投摩根
安全战略股票型证券投资 基金、上投摩根卓越制造 股票型证券投资基金、上 投摩根整合驱动灵活配
置混合型证券投资基金、 上投摩根动态多因子策略 灵活配置证券投资基金、 上投摩根智慧互联股票
型证券投资基金、上投摩 根科技前沿灵活配置混合 型证券投资基金、上投摩 根新兴服务股票型证券
投资基金、上投摩根医疗 健康股票型证券投资基金 、上投摩根文体休闲灵活 配置混合型证券投资基
金、上投摩根智慧生活灵 活配置混合型证券投资基 金、上投摩根策略精选灵 活配置混合型证券投资
基金、上投摩根安鑫回报 混合型证券投资基金、上 投摩根岁岁丰定期开放债 券型证券投资基金、上
第 13 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
投摩根 中国 世纪 灵活 配置 混合型 证券 投资 基金 和上 投摩根 全球 多元 配置 证券 投资基 金。
4.1.2 基金经理（或基金经 理小组）及基金经理 助理 的简介
姓名 职务
任本基金 的基 金经 理 （助
理）期限
证券从 业
年限
说明
任职日 期 离任日 期
聂曙光
本基金 基金 经
理
2014-11-18 - 8 年
聂曙光 先生 自 2004 年 8 月至 2006
年 3 月在 南京 银行 任债 券分 析 师；
2006 年 3 月至 2009 年 9 月 在兴业
银行任 债券 投资 经理 ；2009 年 9
月至 2014 年 5 月 在中 欧基 金管理
有限公司先后担任研究员、基金
经理助理、基金经理、固定收益
部总监、固定收益事业部临时负
责人等 职务 ， 自 2014 年 5 月起加
入上投摩根基金管理有限公司，
自 2014 年 8 月起 担任 上投 摩根纯
债债券型证券投资基金基金经
理 ，自 2014 年 10 月 起担 任上投
摩根红利回报混合型证券投资基
金基金 经理 ，自 2014 年 11 月起
担任上投摩根纯债丰利债券型证
券投资 基金 基金 经理 ， 自 2015 年
1 月起同时担任上投摩根稳进回
报混合型证券投资基金基金经
理 ，自 2015 年 4 月起 同时 担任上
投摩根天颐年丰混合型证券投资
基金基 金经 理， 自 2016 年 6 月起
同时担任上投摩根优信增利债券
型证券投资基金基金经理，自
2016 年 8 月 起同 时担 任上 投摩根
安鑫回报混合型证券投资基金和
上投摩根岁岁丰定期开放债券型
证券投 资基 金基 金经 理， 自 2017
年 1 月起同 时担 任上 投摩 根安瑞
回报混合型证券投资基金基金经
理。
刘阳
本基金 基金 经
理
2015-12-1
8
- 6 年
刘 阳 女士自 2011 年 5 月至 2012
年 6 月在申 银万 国证 券研 究所担
任分析 师， 2012 年 6 月至 2013 年
5 月在广发证券研发中心担任高
级分析 师，2013 年 6 月起 加入上
第 14 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
投摩根基金管理有限公司，历任
投资经理助理兼研究员、投资经
理 ；自 2015 年 12 月 起担 任上投
摩根纯债丰利债券型证券投资基
金和上投摩根双债增利债券型证
券投资 基金 基金 经理 ， 自 2016 年
4 月起同时担任上投摩根纯债添
利债券型证券投资基金基金经
理 ，自 2016 年 12 月 起同 时担任
上投摩根强化回报债券型证券投
资基金基金经理及上投摩根岁岁
盈定期开放债券型证券投资基金
基金经 理。
郭毅
本基金 基金 经
理助理
2016-6-17 - 6 年
上海财经大学企业管理硕士，
2008 年7 月至2010 年2 月 在德勤
会计事 务所 担任 审计 员，2010 年
3 月至 2014 年 9 月先 后在 上海钢
联电子商务有限公司和兴业证券
股份有限公司担任行业研究员，
2014 年10 月 加入 上投 摩根 基金管
理有限 公司 ，任 研究 员。
注：1. 任 职日 期和 离任 日 期均指 根据 公司 决定 确定 的聘任 日期 和解 聘日 期。
2. 聂曙 光先 生为 本基 金首任 基 金经理 ，其 任职 日期 指本基 金基 金合 同生 效之 日。
3. 证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。
4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明
在本报告期内，基金管理 人不存在损害基金份额持 有人利益的行为，勤勉尽 责地为基金份额持
有人谋 求利 益。 本基 金管 理人遵 守了 《证 券投 资基 金法》 及其 他有 关法 律法 规、 《上 投摩 根纯 债丰 利
债券型证券投资基金基金 合同》的规定。基金经理 对个股和投资组合的比例 遵循了投资决策委员会
的授权 限制 ，基 金投 资比 例符合 基金 合同 和法 律法 规的要 求。
4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明
4.3.1 公平交易制度和控制 方法
本公司按照《证券投资基 金管理公司公平交易制度 指导意见》等相关法律法 规的要求，制订了
《上投 摩根 基金 管理 有限 公司公 平交 易制 度》 ， 规范 了公司 所管 理的 所有 投资 组合的 股票 、 债券 等 投
资品种的投资管理活动， 同时涵盖了授权、研究分 析、投资决策、交易执行 、业绩评估等投资管理
活动相 关的 各个 环节 ，以 确保本 公司 管理 的不 同投 资组合 均得 到公 平对 待。
公司执行自上而下的三级 授权体系，依次为投资决 策委员会、投资总监、经 理人，经理人在其
第 15 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
授权范围内自主决策，投 资决策委员会和投资总监 均不得干预其授权范围内 的投资活动。公司已建
立客观的研究方法，严禁 利用内幕信息作为投资依 据，各投资组合享有公平 的投资决策机会。公司
建立集中交易制度，执行 公平交易分配。对于交易 所市场投资活动，不同投 资组合在买卖同一证券
时， 按 照时 间优 先、 比 例分 配的原 则在 各投 资组 合间 公平分 配交 易机 会； 对于 银行间 市场 投资 活动 ，
通过交易对手库控制和交 易室询价机制，严格防范 交易对手风险并抽检价格 公允性；对于一级市场
申购投资行为，遵循价格 优先、比例分配的原则， 根据事前独立申报的价格 和数量对交易结果进行
公平分 配。
公司制 订了 《异常 交易 监 控与报 告制 度》 ， 通过 系统 和人工 相结 合的 方式 进行 投资交 易行 为的 监
控分析，并执行异常交易 行为监控分析记录工作机 制，确保公平交易可稽核 。公司分别于每季度和
每年度对公司管理的不同 投资组合的收益率差异及 不同时间窗下同向交易的 交易价差进行分析，并
留存报 告备 查。
4.3.2 公平交易制度的执行 情况
报告期内，公司严格执行 上述公平交易制度和控制 方法，开展公平交易工作 。通过对不同投资
组合之间的收益率差异、 以及不同投资组合之间同 向交易和反向交易的交易 时机和交易价差等方面
的监控 分析 ，公 司未 发现 整体公 平交 易执 行出 现异 常的情 况。
其中，在同向交易的监控 和分析方面，根据法规要 求，公司对不同投资组合 的同日和临近交易
日的同向交易行为进行监 控，通过定期抽查前述的 同向交易行为，定性分析 交易时机、对比不同投
资组合长期的交易趋势， 重点关注任何可能导致不 公平交易的情形。对于识 别的异常情况，由相关
投资组合经理对异常交易 情况进行合理解释。同时 ，公司根据法规的要求， 通过系统模块定期对连
续四个 季度 内不 同投 资组 合在不 同时 间窗 内 （日 内 、3 日 内、5 日内 ） 的 同向交 易 价差 进行 分析， 采
用概率统计方法，主要关 注不同投资组合之间同向 交易价差均值为零的显著 性检验，以及同向交易
价格占 优的 交易 次数 占比 分析。
报告期 内， 通过 前述 分析 方法， 未发 现不 同投 资组 合之间 同向 交易 价差 异常 的情况 。
4.3.3 异常交易行为的专项 说明
报告期内，通过对交易价 格、交易时间、交易方向 等的抽样分析，公司未发 现存在异常交易行
为。
报告期内，所有投资组合 参与的交易所公开竞价同 日反向交易成交较少的单 边交易量超过该证
券 当 日成 交量的 5%的情 形： 报告 期内 ， 所 有投 资组 合参 与 的交 易所 公开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少
的单边 交易 量超 过该 证券 当日成 交量 的 5% 的次 数为 三次， 均发 生在 纯量 化投 资组 合 与主 动管 理投资
第 16 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
组合之 间。
4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明
4.4.1 报告期内基金投资策 略和运作分析
2016 年 ，债 券市 场收 益率在 前 10 个月 整体 震荡 下行，11 月以 后则 出现 快速 调 整。回 顾来 看，
前三季 度市 场总 体处 于牛 市氛围 当中 ， 仅在 4 月份， 受 MPA 考 核传 闻和 信用 事件的 叠加 影响 ， 收益
率 经 历一 波小 幅上 行， 其后 时 间内 ， “资 产荒” 逻辑持 续 发酵， 收益 率在 三季度 快 速回 落， 信 用利 差
不断压 缩至 历史 低位 。11 月中旬 后市 场出 现大 幅调 整，不 到一 个月 的时 间 内 10 年期 国债 收益 率上
行 80bp，5 年期 AA 信用债 收 益率 上行 超过 150bp ，调整 幅度 之大 、速 度之 快极为 罕见 。本 轮调 整
是海内 外多 重因 素共 振的 结果， 海外 市场 ：美 联储 加息靴 子落 地， 对 17 年加 息次数 预期 有所 增加 ，
特朗普上台刺激风险偏好 显著上升，美债收益率大 幅上扬，全球债市承压； 国内方面：经济基本面
出现补 库存 带来 的短 期回 暖迹象 ；通 胀见 底，CPI 于 8 月达 到 1.3%的年 内低点 后 重新 上行 ，PPI 则
结束长 达 54 个月 的下 跌， 于 9 月 转正 后持 续抬 升； 货币政 策基 调转 头， 尽管 央行 自 8 月起 即开 展缩
短放长、抬升公开市场融 资成本的政策操作，但在 物价偏低、配置资金踊跃 的背景下，债市依然处
于亢奋 的市 场氛 围当 中， 而 11 月 中旬 起， 资金 面开始 紧 张， 关于 经济 、 通 胀和 政 策的 各项 悲观 预期
发酵，债券市场快速调整 ，债基、货币基金遭遇赎 回，收益率急速上行。至 年底，随流动性压力缓
解，市场出现一定修复。 本基金前三季度保持了中 性较高的债券仓位，四季 度面对市场调整，压缩
了债券整体仓位和久期水 平，全年保持了流动性较 好的纯债资产配置，维持 组合仓位和久期整体均
衡。
4.4.2 报告期内基金的业绩 表现
本 报 告期 本基金 A 类 份额净 值 增长 率为 1.09%, 本 基金 C 类 基金 份额 净值 增长率 为 0.79%，同 期
业绩比 较基 准收 益率 为 2.12% 。
4.5 管理人对宏观经济、 证券市场及行业走势 的简 要展望
展望 2017 年， 债市 波动 可 能增加 ， 但 收益 率整 体不 具备持 续高 位的 基础 。 一 季度债 市依 然面 临
利空因素，包括经济复苏 短期难以证伪、春节前后 的现金波动对整体资金面 施压、资管行业监管可
能进一步加码等，均可能 阶段性冲击情绪较为脆弱 的债券市场。但二季度开 始，债市有望迎来上涨
行情，随房地产调控对投 资的拖累效应逐步显现、 补库存周期结束和通胀见 顶，在配置资金的带动
下， 收 益率 可能 再次 出现 较大幅 度下 行。 从中 期的 角度来 看， 经过 16 年 年底 调整， 整体 债市 收益 空
间打开，整体绝对收益水 平已经开始具备吸引力。 在此背景下，本基金将密 切跟踪市场流动性变化
第 17 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
情况，关注高资质信用债 的配置时间窗口和利率债 波段交易机会，保持组合 久期和仓位维持在合理
水平。
4.6 管理人内部有关本基 金的监察稽核工作情 况
报 告 期内， 本基 金管 理人在 内 部监 察稽 核工 作中 以“ 坚 守 三条 底线、 保障 合规诚 信、 支持 业务 发
展、 提 高工 作水平” 为 总体 目标， 一切 从合规 运作 、 保障基 金份 额持 有人 利益 出发， 由独 立的监 察稽
核部门按照工作计划结合 实际情况对公司各项业务 进行全面的监察稽核工作 ，保障和促进公司各项
业务合法合规 运作，推动 内部控制机制的完善与优 化，保证各项法规和管理 制度的落实，发现问题
及时提 出建 议并 督促 有关 部门改 进。
在本报 告期 内， 本基 金管 理人内 部监 察稽 核工 作贯 穿三条 主线 ：
1. 注 意密 切追 踪监 管法 规 政策变 化和 监管 新要 求， 组织员 工学 习理 解监 管精 神， 推 动公 司各 部
门完善 制度 建设 和业 务流 程，防 范日 常运 作中 的违 规行为 发生 。
2. 继续 紧抓员 工行 为、公 平交易 、利益 冲突等 方面 的日常 监控， 坚守“三条 底线” 不动 摇；进 一
步加强 内部 合规 培训 和合 规宣传 ，强 化合 规意 识， 规范员 工行 为操 守， 严格 防范利 益冲 突。
3. 针 对风 险控 制的 需求 和 重点， 强化 内部 审计， 提 高内部 审计 工作 的水 平和 效果； 按照 监管 部
门的要 求， 严格 推行 风险 控制自 我评 估制 度， 对控 制不足 的风 险点 ，制 订了 进一步 的控 制措 施。
在本报告期内的监察稽核 工作中，未发现基金投资 运作存在违法违规或未履 行基金合同承诺从
而影响 基金 份额 持有 人利 益的情 形。
公司自成立以来，各项业 务运作正常，内部控制和 风险防范措施逐步完善并 积极发挥作用。本
基金运作合法合规，保障 了基金份额持有人的利益 。我们将继续以合规运作 和风险管理为核心，提
高内部 监察 稽核 工作 的科 学性和 有效 性， 切实 保障 基金份 额持 有人 的利 益。
4.7 管理人对报告期内基 金估值程序等事项的 说明
本 公 司的 基金 估值 和会 计核 算 由基 金会 计部 负责， 根据 相 关的 法律 法规 规定、 基金 合 同的 约定，
制定了内部控制措施，对 基金估值和会计核算的各 个环节和整个流程进行风 险控制，目的是保证基
金估值和会计核算的准确 性。基金会计部人员均具 备基金从业资格和相关工 作经历。本公司成立了
估值委员会，并制订有关 议事规则。估值委员会成 员包括公司管理层、督察 长、基金会计、风险管
理等方面的负责人以及相 关基金经理，所有相关成 员均具有丰富的证券基金 行业从业经验。公司估
值委员会对估值事项发表 意见，评估基金估值的公 允性和合理性。基金经理 是估值委员会的重要成
员，参加估值委员会会议 ，参与估值程序和估值技 术的讨论。估值委员会各 方不存在任何重大利益
冲突。
第 18 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
4.8 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明
根据基 金实 际运 作情 况， 本基金 以 2015 年 12 月 31 日 为 收益 分配 基准 日，于 2016 年 01 月 14
日实施 收益 分配 ， A 类份 额每 10 份基 金份 额派 发红利 0.120 元， C 类份 额每 10 份 基金 份额 派发 红利
0.110 元 ，合 计发 放红利 2,670,356.75 元； 本基 金以 2016 年 03 月 31 日 为收 益分 配 基准 日，于 2016
年 04 月 14 日实 施收 益分 配， A 类份 额每 10 份 基金份 额 派发 红利 0.140 元， C 类份额 每 10 份基 金份
额 派 发红利 0.130 元 ，合计 发 放红利 2,955,231.82 元；本 基金 以 2016 年 06 月 30 日为 收益 分配 基准
日 ，于 2016 年 07 月 14 日实 施 收益 分配， A 类 份额每 10 份 基金 份额 派发 红利 0.160 元， C 类份 额每
10 份基 金份 额派 发红 利 0.160 元 ， 合 计发 放红利 3,278,732.09 元 ； 本基 金以 2016 年 09 月 30 日 为收
益 分 配基 准日， 于 2016 年 10 月 27 日实 施收 益分 配， A 类份 额每 10 份基 金份 额派 发 红利 0.130 元，
C 类份 额每 10 份基 金 份额派 发 红利 0.130 元， 合计 发放红 利 2,979,335.83 元。
4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明
无。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明
本报告 期内，中国银 行股份有限 公司（以下称“ 本托管人” ）在对上 投摩根纯债丰利债 券型证券
投资基金 （以下称“ 本基金” ）的托管过程中， 严格遵守《证券 投资基金法》及其他有关 法律法规、
基金合同和托管协议的有 关规定，不存在损害基金 份额持有人利益的行为， 完全尽职尽责地履行了
应尽的 义务 。
5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明
本报告期内，本托管人根 据《证券投资基金法》及 其他有关法律法规、基金 合同和托管协议的
规定，对本基金管理人的 投资运作进行了必要的监 督，对基金资产净值的计 算、基金份额申购赎回
价格的计算以及基金费用 开支等方面进行了认真地 复核，未发现本基金管理 人存在损害基金份额持
有人利 益的 行为 。
5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见
本报告 中的 财务 指标 、 净 值表现 、 收益 分配 情况 、 财务会 计报 告 （注 ： 财务 会计报 告中 的“ 金融
工具风 险及 管理” 部 分未 在 托管人 复核 范围 内） 、投 资 组合报 告等 数据 真实 、准 确和完 整。
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§6
审计报告
普华永 道中 天审 字(2017) 第 20555 号
上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金全 体基 金份 额持有 人： ：
我们审 计了 后附 的上 投摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金( 以下 简称“ 上投 摩 根纯债 丰利 债券 基金”)
的财务 报表 ，包 括 2016 年 12 月 31 日的 资产 负债 表、2016 年度 的利 润表 和 所有者 权益( 基金 净值)
变动表 以及 财务 报表 附注 。
6.1 管理层对财务报表的责 任
编制和公允列报财务报表 是上投摩根纯债丰利债券 基金的基金管理人上投摩 根基金管理有限公
司管理 层的 责任 。这 种责 任包括 ：
(1) 按照 企业 会计 准则 和中 国证券 监督 管理 委员 会( 以 下简称“中国 证监 会”) 、 中 国证券 投资 基金
业协会( 以下 简称“ 中 国基金 业 协会”) 发 布的 有关 规 定及允 许的 基金 行业 实务 操作编 制财 务报 表， 并使
其实现 公允 反映 ；
(2) 设计 、执 行和 维护 必要 的内部 控制 ，以 使财 务报 表不存 在由 于舞 弊或 错误 导致的 重大 错报 。
6.2 注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计 工作的基础上对财务报表 发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审
计准则的规定执行了审计 工作。中国注册会计师审 计准则要求我们遵守中国 注册会计师职业道德守
则，计 划和 执行 审计 工作 以对财 务报 表是 否不 存在 重大错 报获 取合 理保 证。
审计工作涉及实施审计程 序，以获取有关财务报表 金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取
决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导 致的财务报表重大错报风 险的评估。在进行风险
评估时，注册会计师考虑 与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作 还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出
会计估 计的 合理 性， 以及 评价财 务报 表的 总体 列报 。
我们相 信， 我们 获取 的审 计证据 是充 分、 适当 的， 为发表 审计 意见 提供 了基 础。
第 20 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
6.3 审计意见
我们认为，上述上投摩根 纯债丰利债券基金的财务 报表在所有重大方面按照 企业会计准则和在
财务报表附注中所列示的 中国证监会、中国基金业 协会发布的有关规定及允 许的基金行业实务操作
编制， 公允 反映 了上 投摩 根纯债 丰利 债券 基金 2016 年 12 月 31 日的 财务 状况 以及 2016 年 度的 经营
成果和 基金 净值 变动 情况 。
普华永 道中 天会 计师 事务 所( 特殊 普通 合伙) 中国 注册 会计师
陈玲曹 阳
中国 ?上 海市
2017 年 3 月 29 日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
报告截 止日 ：2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资产：
- -
银行存 款 7.4.7.1 20,047,177.64 9,561,083.34
结算备 付金
3,103,483.27 700,770.17
存出保 证金
- -
交易性 金融 资产 7.4.7.2 82,307,799.42 273,407,243.90
其中： 股票 投资
- -
基金投 资
- -
债券投 资
82,307,799.42 273,407,243.90
资产支 持证 券投 资
- -
贵金属 投资
- -
衍生金 融资 产 7.4.7.3 - -
第 21 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
买入返 售金 融资 产 7.4.7.4 - -
应收证 券清 算款
- -
应收利 息 7.4.7.5 1,868,567.02 6,404,927.27
应收股 利
- -
应收申 购款
99.92 4,423.77
递延所 得税 资产
- -
其他资 产 7.4.7.6 - -
资产总计
107,327,127.27 290,078,448.45
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负债：
- -
短期借 款
- -
交易性 金融 负债
- -
衍生金 融负 债 7.4.7.3 - -
卖出回 购金 融资 产款
1,500,000.00 57,200,000.00
应付证 券清 算款
17,320,481.07 5,918,959.18
应付赎 回款
20,363.54 236,657.04
应付管 理人 报酬
68,236.99 136,543.51
应付托 管费
19,496.25 39,012.46
应付销 售服 务费
3,453.54 14,553.25
应付交 易费 用 7.4.7.7 53,047.50 22,139.61
应交税 费
- -
应付利 息
66.08 -
应付利 润
- -
递延所 得税 负债
- -
其他负 债 7.4.7.8 110,011.63 220,118.74
负债合计
19,095,156.60 63,787,983.79
所有者权益：
- -
实收基 金 7.4.7.9 88,371,625.62 217,282,898.53
第 22 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
未分配 利润 7.4.7.10 -139,654.95 9,007,566.13
所有者权益合计
88,231,970.67 226,290,464.66
负债和所有者权益总 计
107,327,127.27 290,078,448.45
注： 报告 截止日 2016 年 12 月 31 日 ， 基 金份 额总额 88,371,625.62份 ，其 中 A 类基金 份额 78,843,060.25
份，C 类基 金份 额 9,528,565.37 份。A 类基 金份 额净值 0.999 元，C 类基 金份 额净 值 0.996 元。
7.2 利润表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
8,890,268.13 28,937,452.78
1.利息 收入
12,021,332.37 20,615,098.20
其中： 存款 利息 收入 7.4.7.11 95,596.39 1,733,431.12
债券利 息收 入
11,880,740.29 16,962,449.10
资产支 持证 券利 息收 入
- -
买入返 售金 融资 产收 入
44,995.69 1,919,217.98
其他利 息收 入
- -
2.投资 收益 （损 失以“-”填列 ）
1,984,775.16 2,504,978.37
其中： 股票 投资 收益 7.4.7.12 - -
基金投 资收 益
- -
债券投 资收 益 7.4.7.13 1,984,775.16 2,504,978.37
资产支 持证 券投 资收 益
- -
贵金属 投资 收益
- -
衍生工 具收 益 7.4.7.14 - -
股利收 益 7.4.7.15 - -
3. 公允价 值变动 收益（损失 以“-” 号
填列）
7.4.7.16 -5,163,284.45 5,551,771.39
第 23 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
4.汇兑 收益 （损 失以“ －” 号 填列）
- -
5.其他 收入 （损 失以“-” 号 填列） 7.4.7.17 47,445.05 265,604.82
减：二、费用
3,643,292.98 5,394,466.24
1．管 理人 报酬
1,465,764.36 3,097,360.13
2．托 管费
418,789.79 884,960.08
3．销 售服 务费
99,510.31 263,857.91
4． 交易 费用 7.4.7.18 177,844.73 107,503.59
5． 利息 支出
1,317,187.48 752,983.26
其中： 卖出 回购 金融 资产 支出
1,317,187.48 752,983.26
6． 其他 费用 7.4.7.19 164,196.31 287,801.27
三、 利润总额 （亏损总额 以“-” 号填
列）
5,246,975.15 23,542,986.54
减：所 得税 费用
- -
四、净利润（净亏损 以“-” 号填列）
5,246,975.15 23,542,986.54
7.3 所有者权益（基金净 值）变动表
会计主 体： 上投 摩根 纯债 丰利债 券型 证券 投资 基金
本报告 期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
217,282,898.53 9,007,566.13 226,290,464.66
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 5,246,975.15 5,246,975.15
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
-128,911,272.91 -2,510,539.74 -131,421,812.65
第 24 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
列）
其中：1.基金 申购 款 177,351,952.99 7,015,641.21 184,367,594.20
2.基 金赎 回款 -306,263,225.90 -9,526,180.95 -315,789,406.85
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- -11,883,656.49 -11,883,656.49
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
88,371,625.62 -139,654.95 88,231,970.67
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一 、 期 初所 有者 权益 （基
金净值 ）
1,032,760,303.77 3,784,378.79 1,036,544,682.56
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润 ）
- 23,542,986.54 23,542,986.54
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-” 号填
列）
-815,477,405.24 -12,748,648.47 -828,226,053.71
其中：1.基金 申购 款 416,457,783.09 10,844,469.53 427,302,252.62
2.基 金赎 回款 -1,231,935,188.33 -23,593,118.00 -1,255,528,306.33
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-” 号填列 ）
- -5,571,150.73 -5,571,150.73
五 、 期 末所 有者 权益 （基
金净值 ）
217,282,898.53 9,007,566.13 226,290,464.66
第 25 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。
本报告 页 码（ 序号 ）从 7.1 至 7.4 ，财 务报 表由 下列负 责 人签 署：
基金管 理人 负责 人： 章硕 麟，主 管会 计工 作负 责人 ：胡志 强， 会计 机构 负责 人：张 璐
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
上投摩 根纯债丰利债券 型证券投 资基金( 以下简称“ 本基金”) 经中国 证券监督管理委 员会( 以下简
称“中国 证监 会”) 证监 许可[2014] 第 1005 号 《关 于同 意 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金募 集的
批复》核准，由上投摩根 基金管理有限公司依照《 中华人民共和国证券投资 基金法》和《上投摩根
纯债丰利债券型证券投资 基金基金合同》负责公开 募集。本基金为契约型开 放式，存续期限不定，
首次设 立募 集不 包括 认购 资金利 息共 募集 人民 币 1,032,574,160.68 元 ， 业经 普华 永道中 天会 计师 事务
所( 特殊 普通 合伙) 普华 永道 中天验 字(2014) 第 682 号 验资报 告予 以验 证。 经向 中国证 监 会备 案， 《上
投摩根 纯债 丰利 债券 型证 券投资 基金 基金 合同 》 于 2014 年 11 月 18 日正 式生效 ， 基金 合同 生效 日的
基 金 份额 总额为 1,032,760,303.77 份 基金 份额 ， 其中认 购 资金 利息 折合 186,143.09 份 基金 份额。 本基
金的基 金管 理人 为上 投摩 根基金 管理 有限 公司 ，基 金托管 人为 中国 银行 股份 有限公 司。
根据《上投摩根纯债丰利 债券型证券投资基金招募 说明书》和《上投摩根纯 债丰利债券型证券
投资基金基金份额发售公 告》的规定，根据认购费 、申购费、销售服务费收 取方式的不同，基金份
额分为 不同 的类 别。 在投 资人认 购/申购 时， 收取 认购/ 申购 费用 的， 称为 A 类基金 份额 ；不 收取 认
购/ 申购 费用 ，但 从本 类别 基金资 产中 计提 销售 服务 费的， 称为 C 类基 金份 额。 本 基金 A 类和 C 类
基金份 额分 别设 置代 码。 由于基 金费 用的 不同 ， 本 基金 A 类基 金份 额和 C 类基 金 份额 将分 别计 算基
金份额净值并分别公告， 计算公式为计算日各类别 基金资产净值除以计算日 发售在外的该类别基金
份额总 数。 投资 人可 自行 选择认 购/ 申 购的 基金 份额 类别。 本基 金不 同基 金份 额类别 之间 不得 互相 转
换。
根据 《 中华 人民 共和 国证 券投资 基金 法》 和 《上 投摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金 基金 合同 》
的有关规定，本基金的投 资范围为具有良好流动性 的固定收益类金融工具， 包括国内依法发行和上
市交易 的国 债、 金融 债、 央行票 据、 地方 政府 债、 企业债 、 公 司债 、 可 分离 交易可 转债 的纯 债部 分、
中小企业私募债券、中期 票据、短期融资券、资产 支持证券、次级债、债券 回购、银行存款、货币
市场工具，以及法律法规 或中国证监会允许基金投 资的其它金融工具，但须 符合中国证监会的相关
第 26 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
规定。本基金不直接在二 级市场买入股票、权证等 权益类资产，也不参与一 级市场新股申购和增发
新股，可转债仅投资可分 离交易可转债的纯债部分 。本基金的投资组合比例 为：债券资产占基金资
产 的 比例 不低于 80%，现 金及到 期日 在一 年以 内的 政府债 券占 基金 资产 净值 的比例 不低 于 5%。本 基
金自 2015 年 10 月 10 日 起， 将基金 业绩 比较 基准 由“ 中 信标普 全债 指数”变更 为“ 中证综 合债 券指 数” 。
本财务 报表 由本 基金 的基 金管理 人上 投摩 根基 金管 理有限 公司 于 2017 年 3 月 29 日批 准报 出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 及以后 期间 颁布 的《 企业 会计准 则－ 基本 准
则》 、 各项具体 会计准则及 相关规定( 以下合称“ 企 业 会计准则”) 、中国 证监会 颁布的《证券 投资基金
信息披 露 XBRL 模板第 3 号< 年度 报告 和半 年度 报告>》 、 中国 证券 投资 基金 业协会( 以下 简称“ 中 国基
金 业协会”) 颁布的 《证券投 资基金 会计核 算业务 指引 》 、 《上 投摩根 纯债丰 利债 券型证 券投资 基金 基
金 合 同》 和在 财 务报 表附注 7.4.4 所列 示的 中国 证监会 、 中国 基金 业 协会 发布的 有 关规 定及 允许 的基
金行业 实务 操作 编制 。
7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明
本 基金 2016 年 度财 务报 表 符合企 业会 计准 则的 要求 ， 真实、 完整 地反 映了 本基 金 2016 年 12 月
31 日的 财务 状况 以及 2016 年度 的经 营成 果和 基金 净值变 动情 况等 有关 信息 。
7.4.4 重要会计政策和会计 估计
7.4.4.1 会 计年度
本基金 会计 年度 为公 历 1 月 1 日起至 12 月 31 日 止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金 的记 账本 位币 为人 民币。
7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类
(1) 金 融资 产的 分类
金 融 资产 于初 始确 认时 分类 为： 以公 允价 值计 量且 其变 动 计入 当期 损益 的金 融资 产、 应收 款项、
可供出售金融资产及持有 至到期投资。金融资产的 分类取决于本基金对金融 资产的持有意图和持有
能力。 本基 金现 无金 融资 产分类 为可 供出 售金 融资 产及持 有至 到期 投资 。
第 27 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
本基金目前以交易目的持 有的债券投资分类为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资
产。 以公 允价 值计量 且其 公允 价 值变 动计 入损 益的 金融 资 产在 资产 负债 表中 以交 易 性金 融资 产列示。
本基金持有的其他金融资 产分类为应收款项，包括 银行存款、买入返售金融 资产和其他各类应
收款项 等。 应收 款项 是指 在活跃 市场 中没 有报 价、 回收金 额固 定或 可确 定的 非衍生 金融 资产 。
(2) 金 融负 债的 分类
金融负债于初始确认时分 类为：以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融负债及其他金融
负债。本基金目前暂无金 融负债分类为以公允价值 计量且其变动计入当期损 益的金融负债。本基金
持有的 其他 金融 负债 包括 卖出回 购金 融资 产款 和其 他各类 应付 款项 等。
7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认
金融资产或金融负债于本 基金成为金融工具合同的 一方时，按公允价值在资 产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 ，取得时发生的相关交易 费用计入当期损益；对
于支付的价款中包含的债 券起息日或上次除息日至 购买日止的利息，单独确 认为应收项目。应收款
项和其 他金 融负 债的 相关 交易费 用计 入初 始确 认金 额。
对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融 资产，按照公允价值进行 后续计量；对于应
收款项 和其 他金 融负 债采 用实际 利率 法， 以摊 余成 本进行 后续 计量 。
金融资 产满 足下 列条件 之 一的， 予以 终止 确认：(1) 收取该 金融 资产 现金流 量 的合同 权利 终止；
(2) 该 金融 资产 已转 移， 且本 基 金将 金融 资产 所有 权上 几 乎所 有的 风险 和报 酬转 移 给转 入方； 或者(3)
该金融资产已转移，虽然 本基金既没有转移也没有 保留金融资产所有权上几 乎所有的风险和报酬，
但是放 弃了 对该 金融 资产 控制。
金融资 产终 止确 认时 ，其 账面价 值与 收到 的对 价的 差额， 计入 当期 损益 。
当金融负债的现时义务全 部或部分已经解除时，终 止确认该金融负债或义务 已解除的部分。终
止确认 部分 的账 面价 值与 支付的 对价 之间 的差 额， 计入当 期损 益。
7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则
第 28 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
本基金 持有 的债 券投 资按 如下原 则确 定公 允价 值并 进行估 值：
(1) 存在 活跃 市场 的金 融工 具按其 估值 日的 市场 交易 价格确 定公 允价 值； 估值 日无交 易， 但最 近
交易日后经济环境未发生 重大变化且证券发行机构 未发生影响证券价格的重 大事件的，按最近交易
日的市 场交 易价 格确 定公 允价值 。
(2) 存在 活跃 市场 的金 融工 具， 如 估值 日无 交易 且最 近交易 日后 经济 环境 发生 了重大 变化 ， 参 考
类似投 资品 种的 现行 市价 及重大 变化 等因 素， 调整 最近交 易市 价以 确定 公允 价值。
(3) 当金 融工 具不 存在 活跃 市场， 采用 市场 参与 者普 遍 认同且 被以 往市 场实 际交 易价格 验证 具有
可靠性的估值技术确定公 允价值。估值技术包括参 考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交
易中使用的价格、参照实 质上相同的其他金融工具 的当前公允价值、现金流 量折现法和期权定价模
型等。 采用 估值 技术 时， 尽可能 最大 程度 使用 市场 参数， 减少 使用 与本 基金 特定相 关的 参数 。
7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销
本基金 持有 的资 产和 承担 的负债 基本 为金 融资 产和 金融负 债 。 当 本基 金 1) 具有 抵 销已 确认 金额
的法定 权利 且该 种法 定权 利现在 是可 执行 的 ； 且 2) 交易双 方准 备按 净额 结算 时， 金融 资产 与金 融负
债按抵 销后 的净 额在 资产 负债表 中列 示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金 份额所募集的总金额在扣 除损益平准金分摊部分后 的余额。由于申购
和赎回引起的实收基金变 动分别于基金申购确认日 及基金赎回确认日认列。 上述申购和赎回分别包
括基金 转换 所引 起的 转入 基金的 实收 基金 增加 和转 出基金 的实 收基 金减 少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时，申
购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在
申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的 按累计未实现损益占基金 净值比例计算的金额。
损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日认 列，并 于期 末全 额转 入未 分配利 润/( 累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量
第 29 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
债券投资在持有期间应取 得的按票面利率或者发行 价计算的利息扣除在适用 情况下由债券发行
企业代 扣代 缴的 个人 所得 税后的 净额 确认 为利 息收 入。
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产 在持有期间的公允价值变 动确认为公允价值
变动损益；于处置时，其 处置价格与初始确认金额 之间的差额确认为投资收 益，其中包括从公允价
值变动 损益 结转 的公 允价 值累计 变动 额。
应收款项在持有期间确认 的利息收入按实际利率法 计算，实际利率法与直线 法差异较小的则按
直线法 计算 。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬、托 管费和销售服务费在费用 涵盖期间按基金合同约定 的费率和计算方法
逐日确 认。
其他金融负债在持有期间 确认的利息支出按实际利 率法计算，实际利率法与 直线法差异较小的
则按直 线法 计算 。
7.4.4.11 基金的收益分配政 策
本基金每一类别基金份额 享有同等分配权。本基金 收益以现金形式分配，但 基金份额持有人可
选择现金红利或将现金红 利按分红除权日的基金份 额净值自动转为基金份额 进行再投资。若期末未
分配利润中的未实现部分 为正数，包括基金经营活 动产生的未实现损益以及 基金份额交易产生的未
实现平准金等，则期末可 供分配利润的金额为期末 未分配利润中的已实现部 分；若期末未分配利润
的未实现部分为负数，则 期末可供分配利润的金额 为期末未分配利润，即已 实现部分相抵未实现部
分后的 余额 。
经宣告 的拟 分配 基金 收益 于分红 除权 日从 所有 者权 益转出 。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、内部报告制度 为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确
定报告 分部 并披 露分 部信 息。 经 营分 部是 指本 基金 内同时 满足 下列 条件 的组 成部分 ： (1) 该组 成部分
能够在 日常 活动 中产 生收 入、 发 生费 用； (2) 本基 金 的基金 管理 人能 够定 期评 价该组 成部 分的 经营 成
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果 ， 以 决定 向其 配置 资源、 评价 其业 绩；(3) 本基 金 能够取 得该 组成 部分 的财 务状况 、 经营 成果 和现
金流量等有关会计信息。 如果两个或多个经营分部 具有相似的经济特征，并 且满足一定条件的，则
合并为 一个 经营 分部 。
本基金 目前 以一 个单 一的 经营分 部运 作， 不需 要披 露分部 信息 。
7.4.4.13 其他重要的会计政 策和会计估计
根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作，本基金 确定以下类别债券
投资的 公允 价值 时采 用的 估值方 法及 其关 键假 设如 下：
(1) 对于证 券交 易所 上市 的 债券， 若出 现重 大事 项停 牌 或交易 不活 跃( 包 括涨 跌停 时的交 易不 活跃)
等情况 ，本 基金 根据中 国 证监会 公告[2008]38 号《 关于进 一步 规范 证券投 资 基金估 值业 务的 指导意
见》提 供的 现金 流量 折现 法等估 值技 术进 行估 值。
(2) 在银行 间同 业市 场交 易 的债券 品种 ，根 据中 国证 监会证 监会 计字[2007]21 号《关 于证 券投 资
基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。
本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值，具体估值模型、 参数及结果由中央国债
登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。
(3) 对于在 证券 交易 所上 市 或挂牌 转让 的固 定收 益品 种( 可转 换债 券、 资产 支持 证券和 私募 债券 除
外) ，按 照中 证指 数有 限公 司根据 《中 国证 券投 资基 金业协 会估 值核 算工 作小 组关 于 2015 年 1 季度
固定收 益品 种的 估值 处理 标准》 所独 立提 供的 债券 估值结 果确 定公 允价 值。
7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明
7.4.5.1 会计政策变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计政策 变更 。
7.4.5.2 会计估计变更的 说 明
本基金 本报 告期 未发 生会 计估计 变更 。
7.4.5.3 差错更正的说明
第 31 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
本基金 在本 报告 期间 无须 说明的 会计 差错 更正 。
7.4.6 税项
根据财 政部 、国家 税务 总 局财税[2004]78 号 《财政 部、国 家税 务总局 关于 证 券投资 基金 税收 政
策的通 知》 、 财 税[2008]1 号 《关 于企 业所 得税 若干优 惠 政策 的通 知》 、 财 税[2016]36 号 《关 于全 面推
开营业 税改 征增 值税 试点 的通知 》 、 财税[2016]46 号 《关于 进一 步明 确全 面推 开营改 增试 点金 融业 有
关政策 的通 知》 、 财税[2016]70 号 《关 于金 融机 构同业 往 来等 增值 税政 策的 补充 通 知》 及其 他相 关财
税法规 和实 务操 作， 主要 税项列 示如 下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前 ，以发 行基 金方 式募 集资 金不属 于营 业税 征收 范围 ，不征 收营 业税 。
对证券 投资 基金 管理 人运 用基金 买卖 债券 的差 价收 入免征 营业 税。 自 2016 年 5 月 1 日起， 金融 业 由
缴纳营业税改为缴纳增值 税。对证券投资基金管理 人运用基金买卖债券的转 让收入免征增值税，对
国债、 地方 政府 债以 及金 融同业 往来 利息 收入 亦免 征增值 税。
(2) 对基金 从证 券市 场中 取 得的收 入， 包括 买卖债 券 的差价 收入 ，债 券的利 息 收入及 其他 收入，
暂不征 收企 业所 得税 。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债 券的企业在向基金支付利 息时代扣代缴 20%
的个人 所得 税。
7.4.7 重要财务报表项目的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
活期存 款 20,047,177.64 9,561,083.34
定期存 款 - -
其他存 款 - -
合计 20,047,177.64 9,561,083.34
7.4.7.2 交易性金融资产
第 32 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 77,366,486.01 77,033,299.42 -333,186.59
银行间 市场 4,998,564.38 5,274,500.00 275,935.62
合计 82,365,050.39 82,307,799.42 -57,250.97
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 82,365,050.39 82,307,799.42 -57,250.97
项目
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价 值 公允价 值变 动
股票 - - -
贵金属投资- 金交所黄
金合约
- - -
债券
交易所 市场 151,432,492.11 153,374,243.90 1,941,751.79
银行间 市场 116,868,718.31 120,033,000.00 3,164,281.69
合计 268,301,210.42 273,407,243.90 5,106,033.48
资产支 持证 券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 268,301,210.42 273,407,243.90 5,106,033.48
7.4.7.3 衍生金融资产/ 负债
第 33 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
无余额 。
7.4.7.4 买入返售金融资 产
无余额 。
7.4.7.5 应收利息
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
应收活 期存 款利 息 1,213.18 2,413.69
应收定 期存 款利 息 - -
应收其 他存 款利 息 - -
应收结 算备 付金 利息 1,536.26 346.83
应收债 券利 息 1,865,817.58 6,402,166.74
应收买 入返 售证 券利 息 - -
应收申 购款 利息 - 0.01
应收黄 金合 约拆 借孳 息 - -
其他 - -
合计 1,868,567.02 6,404,927.27
7.4.7.6 其他资产
无余额 。
7.4.7.7 应付交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
交易所 市场 应付 交易 费用 50,622.50 18,574.61
银行间 市场 应付 交易 费用 2,425.00 3,565.00
合计 53,047.50 22,139.61
第 34 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
7.4.7.8 其他负债
单位： 人民 币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
预提费 用 110,000.00 220,000.00
应付赎 回费 11.63 118.74
合计 110,011.63 220,118.74
7.4.7.9 实收基金
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 176,273,783.14 176,273,783.14
本期申 购 142,443,363.56 142,443,363.56
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -239,874,086.45 -239,874,086.45
本期末 78,843,060.25 78,843,060.25
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
金额单 位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
基金份 额 账面金 额
上年度 末 41,009,115.39 41,009,115.39
本期申 购 34,908,589.43 34,908,589.43
本期赎 回（ 以“-” 号填 列） -66,389,139.45 -66,389,139.45
本期末 9,528,565.37 9,528,565.37
注：申 购含 红利 再投 、转 换入份 额； 赎回 含转 换出 份额。
7.4.7.10 未分配利润
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A
单位： 人民 币元
第 35 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 3,922,537.71 3,456,632.99 7,379,170.70
本期利 润 9,155,816.01 -4,620,456.74 4,535,359.27
本期基金份额交易产生的
变动数
-1,674,806.63 -99,875.85 -1,774,682.48
其中： 基金 申购 款 3,583,079.51 2,097,551.62 5,680,631.13
基金赎 回款 -5,257,886.14 -2,197,427.47 -7,455,313.61
本期已 分配 利润 -10,240,083.53 - -10,240,083.53
本期末 1,163,463.56 -1,263,699.60 -100,236.04
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
单位： 人民 币元
项目 已实现 部分 未实现 部分 未分配 利润 合计
上年度 末 825,506.30 802,889.13 1,628,395.43
本期利 润 1,254,443.59 -542,827.71 711,615.88
本期基金份额交易产生的
变动数
-323,832.13 -412,025.13 -735,857.26
其中： 基金 申购 款 726,420.72 608,589.36 1,335,010.08
基金赎 回款 -1,050,252.85 -1,020,614.49 -2,070,867.34
本期已 分配 利润 -1,643,572.96 - -1,643,572.96
本期末 112,544.80 -151,963.71 -39,418.91
7.4.7.11 存款利息收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12
月 31 日
活期存 款利 息收 入 48,485.92 220,473.70
定期存 款利 息收 入 - -
其他存 款利 息收 入 - 1,454,777.86
第 36 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
结算备 付金 利息 收入 46,668.76 44,864.90
其他 441.71 13,314.66
合计 95,596.39 1,733,431.12
注：其 他存 款利 息收 入均 为有存 款期 限， 但根 据协 议可提 前支 取且 没有 利息 损失的 银行 存款 产
生的利 息收 入。
7.4.7.12 股票投资收益
无。
7.4.7.13 债券投资收益
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
卖出债 券 （债转 股及 债券到 期 兑付） 成交 总
额
783,286,499.51 1,128,374,958.61
减： 卖出 债券 （ 债 转 股及债 券 到期 兑付） 成
本总额
767,636,661.70 1,110,548,782.18
减：应收 利息 总额 13,665,062.65 15,321,198.06
买卖债 券差 价收 入 1,984,775.16 2,504,978.37
7.4.7.14 衍生工具收益
无。
7.4.7.15 股利收益
无。
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位： 人民 币元
项目名 称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
1.交 易性 金融 资产 -5,163,284.45 5,551,771.39
——股票 投资 - -
——债券 投资 -5,163,284.45 5,551,771.39
第 37 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
——资产 支持 证券 投资 - -
——基金 投资 - -
——贵金 属投 资 - -
——其他 - -
2.衍生 工具 - -
——权证 投资 - -
3.其他 - -
合计 -5,163,284.45 5,551,771.39
7.4.7.17 其他收入
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎 回费 收入 45,427.25 236,356.69
转换费 收入 2,017.80 29,248.13
合计 47,445.05 265,604.82
注：1. 本基 金的 赎回 费率按 持 有期 间递 减， 不低 于赎 回 费总 额的 25% 归入 基金 资 产。
2. 本基 金的 转换 费由 申购补 差 费和 转出 基金 的赎 回费 两 部分 构成， 其中 转出 基金 的 赎回 费的 25%
归入转 出基 金的 基金 资产 。
7.4.7.18 交易费用
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所 市场 交易 费用 172,494.73 87,978.59
银行间 市场 交易 费用 5,350.00 19,525.00
合计 177,844.73 107,503.59
7.4.7.19 其他费用
单位： 人民 币元
项目 本期 上年度 可比 期间
第 38 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
审计费 用 60,000.00 70,000.00
信息披 露费 50,000.00 150,000.00
债券帐 户维 护费 36,000.00 25,500.00
银行费 用 18,196.31 42,301.27
合计 164,196.31 287,801.27
7.4.8 或有事项、资产负债 表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资 产负 债表 日， 本基 金并无 须作 披露 的或 有事 项。
7.4.8.2 资产负债表日后 事 项
财政部 、国 家税 务总 局于2016年12 月21 日 颁布 《关 于 明确金 融房 地产 开发 教育 辅助服 务等 增值 税政
策的通 知》( 财税[2016]140 号) ，要 求资 管产 品运 营过 程中发 生的 增值 税应 税行 为，以 资管 产品 管理
人为增 值税 纳税 人， 自2016 年5月1日起 执行 。
根据财 政部 、 国家 税务 总 局于 2017 年 1 月 6 日 颁布的 《 关于 资管 产 品增 值税政 策 有关 问题 的补 充通
知》(财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资 管产品 运营 过程 中发 生的 增值税 应税 行为 ，以
资管产 品管 理人 为增 值税 纳税人 ， 按 照现行 规定 缴 纳增值 税。 对资管 产品 在 2017 年 7 月 1 日前 运营
过程中发生的增值税应税 行为，未缴纳增值税的， 不再缴纳；已缴纳增值税 的，已纳税额从资管产
品管理人以后月 份的增值 税应纳税额中抵减。资管 产品运营过程中发生增值 税应税行为的具体征收
管理办法，由国家税务总 局另行制定。上述税收政 策对本基金截至本财务报 表批准报出日止的财务
状况和 经营 成果 无影 响。
7.4.9 关联方关系
关联方 名称 与本基 金的 关系
上投摩 根基 金管 理有 限公 司
基金管 理人 、 注册 登记 机 构、 基金 销售
机构
中国银 行股 份有 限公 司(“ 中国银 行”) 基金托 管人 、基 金销 售机 构
上海国 际信 托有 限公 司(“ 上海信 托”) 基金管 理人 的股 东
摩根资 产管 理(英国)有限 公司 基金管 理人 的股 东
上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司(“ 浦发 银行”)
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司的 控股 股东 、基 金销 售机构
第 39 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
尚腾资 本管 理有 限公 司 基金管 理人 的子 公司
上投摩 根资 产管 理(香港) 有 限公司 基金管 理人 的子 公司
上信资 产管 理有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司控 制的 公司
上海国 利货 币经 纪有 限公 司
基金管 理人 的股 东上 海国 际信托 有限
公司控 制的 公司
J.P. Morgan Investment Management Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
J.P. Morgan 8CS Investments (GP) Limited
基金管 理人 的股 东摩 根资 产管理( 英国)
有限公 司控 制的 公司
注：1. 下述 关联 交易 均在正 常 业务 范围 内按 一般 商业 条 款订 立。
2. 根据 浦发 银行 于 2016 年 3 月 16 日发 布的 《上 海 浦东发 展银 行股 份有 限公 司关于 发行 股份 购
买资产 暨关 联交 易之 标的 资产过 户完 成的 公告 》， 浦发银 行发 行股 份购 买资 产暨关 联交 易事 项已 经
中国证 监会 证监 许可[2015]2677 号《 关于 核准 上海 浦 东发展 银行 股份 有限 公司 向上海 国际 集团 有限
公司等 发行 股份 购买 资产 的批复 》核 准。 于 2016 年 3 月 15 日 ，上 海信 托已完 成 了相 关工 商变 更登
记手续 ，成 为浦 发银 行的 控股子 公司 。
7.4.10 本报告期及上年度 可 比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单 元进行的交易
无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 1,465,764.36 3,097,360.13
其中： 支付 销售 机构 的客 户维护 费 218,797.18 1,122,273.25
注：支 付基 金管 理人 上投 摩根基 金管 理有 限公 司的 管理人 报酬 按前 一日 基金 资产
净值 0.70% 的年 费率 计提 ，逐日 累计 至每 月月 底， 按月支 付。 其计 算公 式为 ：
日管理 人报 酬＝ 前一 日基 金资产 净值 X 0.70% / 当年 天 数。
7.4.10.2.2 基金托管费
第 40 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
单位： 人民 币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 418,789.79 884,960.08
注：支 付基 金托 管人 中国 银行的 托管 费按 前一 日基 金资产 净 值 0.2% 的 年费
率计提 ，逐 日累 计至 每月 月底， 按月 支付 。其 计算 公式为 ：
日托管 费＝ 前一 日基 金资 产净值 X 0.2% / 当 年天 数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位： 人民 币元
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 52,817.72 52,817.72
中国银 行 - 24,877.88 24,877.88
浦发银 行 - 891.31 891.31
合计 - 78,586.91 78,586.91
获得销 售服 务费 的各
关联方 名称
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
当期发 生的 基金 应支 付的 销售服 务费
上投摩 根纯 债丰 利债 券A 上投摩 根纯 债丰 利债 券C 合计
上投摩 根基 金管 理有
限公司
- 73,574.79 73,574.79
中国银 行 - 149,636.95 149,636.95
合计 - 223,211.74 223,211.74
注：1. 支 付基金 销售 机构的 销 售服 务费 按前 一日 C 类 基 金份 额资 产净值 0.40%的年 费率 计提，
逐日累 计至 每月 月底 ，按 月支付 给上 投摩 根基 金管 理有限 公司 ，再 由上 投摩 根基金 管理 有限 公司 计
算并支 付给 各基 金销 售机 构。A 类基 金份 额不 收取销 售 服务 费。 其计 算公 式为 ：
日销售 服务 费＝ 前一 日 C 类基金 份额 资产 净值 X 0.40% / 当年 天数 。
2. 上 述支 付浦 发银 行的 销 售服务 费仅 涵盖 浦发 银行 作为关 联方 期间 的相 关费 用。
7.4.10.3 与关联方进行银行 间同业市场的债券( 含回购) 交易
无。
第 41 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
7.4.10.4 各关联方投资本基 金的情况
无。
7.4.10.5 由关联方保管的银 行存款余额及当期产 生的 利息收入
单位： 人民 币元
关联方 名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度 可比 期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入
中国银 行 20,047,177.64 48,485.92 9,561,083.34 220,473.70
注：本 基金 的银 行存 款由 基金托 管人 中国 银行 保管 ，按银 行同 业利 率计 息。
7.4.10.6 本基金在承销期内 参与关联方承销证券 的情 况
无。
7.4.10.7 其他关联交易事项 的说明
无。
7.4.11 利润分配情况
上投摩 根纯 债丰 利债 券 A
单位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份 基金
份额分 红数
现金形 式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润
分配合 计
备
注
1 2016/01/14 2016/01/14 0.12 1,693,293.66 354,911.61 2,048,205.27 -
2 2016/04/14 2016/04/14 0.14 1,860,652.89 426,333.26 2,286,986.15 -
3 2016/07/14 2016/07/14 0.16 2,586,480.82 519,190.93 3,105,671.75 -
4 2016/10/27 2016/10/27 0.13 2,350,866.11 448,354.25 2,799,220.36 -
合计
0.55 8,491,293.48 1,748,790.05 10,240,083.53
上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
单位： 人民 币元
序号
权益
登记日
除息日
每 10 份 基金
份额分 红数
现金形 式
发放总 额
再投资 形式
发放总 额
本期利 润
分配合 计
备
注
1 2016/01/14 2016/01/14 0.11 150,628.18 471,523.30 622,151.48 -
2 2016/04/14 2016/04/14 0.13 119,468.46 548,777.21 668,245.67 -
3 2016/07/14 2016/07/14 0.16 129,792.04 43,268.30 173,060.34 -
4 2016/10/27 2016/10/27 0.13 100,013.95 80,101.52 180,115.47 -
合计
0.53 499,902.63 1,143,670.33 1,643,572.96
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7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日）本基金持有的流 通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的 流通 受限证券
金额单 位： 人民 币元
7.4.12.1.1 受限证券 类别： 债券
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受限
类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
( 单位 ：张)
期末
成本总额
期末
估值总额
备
注
112465 16 厦港 02 2016/10/26 2017/01/18 新债未上 市 99.99 99.99 30,000 2,999,801.42 2,999,801.42 -
注：基金作为个人投资者买入分销债券获配的 新债，从新债获配日至 新债上市日之间不
能自由转让。
7.4.12.2 期末持有的暂时停 牌等流通受限股票
无。
7.4.12.3 期末债券正回购交 易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券 正回购
无。
7.4.12.3.2 交易所市场债券 正回购
截至本报告期末 2016 年 12 月 31 日止， 本基 金从事证券交易所债券正回购交易形成的
卖出回购证券款余额 1,500,000.00 元 ，于 2017 年 1 月 3 日到期。 该 类交易要求本基金
转入质押库的债券， 按证券交易所规定的比例折算为标准券后， 不低于债券回购交易的
余额。
7.4.13 金融工具风险及管 理
7.4.13.1 风险管理政策和组 织架构
本基金为债券型基金，属 于证券投资基金中的较低 风险品种，其预期风险与 预期收益高于货币市场
基金，低于混合型基金和 股票型基金。本基金投资 范围主要为固定收益类金 融工具。本基金的基金
管理人从事风险管理的主 要目标是争取将以上风险 控制在限定的范围之内， 使本基金获取稳定的投
资收益。在此基础上，适 当参与新股发行申购及增 发新股申购，在严格控制 基金资产运作风险的基
础上， 实现 基金 资产 的长 期增值 。
本基金的基金管理人奉行 全面风险管理体系的建设 ，董事会主要负责基金管 理人风险管理战略和控
制政策、协调突发重大风 险等事项。董事会下设督 察长，负责对基金管理人 各业务环节合法合规运
作的监督检查和基金管理 人内部稽核监控工作，并 可向基金管理人董事会和 中国证监会直接报告。
第 43 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
经营管理层下设风险评估 联席会议，进行各部门管 理程序的风险确认，并对 各类风险予以事先充分
的评估和防范，并进行及 时控制和采取应急措施； 在业务操作层面监察稽核 部负责基金管理人各部
门的风险控制检查，定期 不定期对业务部门内部控 制制度执行情况和遵循国 家法律，法规及其他规
定的执行情况进行检查， 并适时提出修改建议；风 险管理部负责投资限制指 标体系的设定和更新，
对于违反指标体系的投资 进行监查和风险控制的评 估，并负责协助各部门修 正、修订内部控制作业
制度，并对各部门的日常 作业，依据风险管理的考 评，定期或不定期对各项 风险指标进行控管，并
提出内 控建 议。
本基金 的基 金管 理人 建立 了以风 险控 制委 员会 为核 心的、 由督 察长、 风险 控制 委员会 、 风 险管 理部 、
监察稽 核部 和相 关业 务部 门构成 的风 险管 理架 构体 系。
本基金的基金管理人对于 金融工具的风险管理方法 主要是通过定性分析和定 量分析的方法去估测各
种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严重程度 和出现同类风险损失的
频度。而从定量分析的角 度出发，根据本基金的投 资目标，结合基金资产所 运用金融工具特征通过
特定的风险量化指标、模 型，日常的量化报告，确 定风险损失的限度和相应 置信程度，及时可靠地
对各种 风险 进行 监督 、检 查和评 估， 并通 过相 应决 策，将 风险 控制 在可 承受 的范围 内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易 过程中因交易对手未履行 合约责任，或者基金所投 资证券之发行人出现违
约、拒 绝支 付到 期本 息等 情况， 导致 基金 资产 损失 和收益 变化 的风 险。
本基金的基金管理人在交 易前对交易对手的资信状 况进行了充分的评估。本 基金的活期银行存款存
放在本基金的托管行中国 银行，因而与银行存款相 关的信用风险不重大。本 基金在交易所进行的交
易均以 中国 证券 登记 结算 有限责 任公 司为 交易 对手 完成证 券交 收和 款项 清算 ， 违约风 险可 能性 很小 ；
在银行间同业市场进行交 易前均对交易对手进行信 用评估并对证券交割方式 进行限制以控制相应的
信用风 险。
本基金的基金管理人建立 了信用风险管理流程，通 过对投资品种信用等级评 估来控制证券发行人的
信用风 险， 且通 过分 散化 投资以 分散 信用 风险 。
本基金 债券 投资 的信 用评 级情况 按 《中 国人 民银 行信 用评级 管理 指导 意见 》 设定 的标准 统计 及汇 总 。
第 44 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
7.4.13.2.1 按短期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
短期信 用评 级
本期末
2016 年12 月31 日
上年末
2015 年12 月31 日
A-1
-
10,092,000.00
A-1 以下
-
-
未评级
6,559,000.00
33,535,625.60
合计
6,559,000.00
43,627,625.60
注：未 评级 的债 券为 国债 和短期 融资 券。
7.4.13.2.2 按长期信用评级 列示的债券投资
单位： 人民 币元
长期信 用评 级
本期末
2016 年12 月31 日
上年末
2015 年12 月31 日
AAA
13,711,080.20
17,699,433.30
AAA 以下
62,037,719.22
150,364,221.10
未评级
-
61,715,963.90
合计
75,748,799.42
229,779,618.30
注：未 评级 的债 券为 国债 和政策 性金 融债 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履 行与金融负债有关的义务 时遇到资金短缺的风险。 本基金的流动性风险一
方面来自于基金份额持有 人可随时要求赎回其持有 的基金份额，另一方面来 自于投资品种所处的交
易市场不活跃而带来的变 现困难或因投资集中而无 法在市场出现剧烈波动的 情况下以合理的价格变
现。
针对兑付赎回资金的流动 性风险，本基金的基金管 理人每日对本基金的申购 赎回情况进行严密监控
并预测流动性需求，保持 基金投资组合中的可用现 金头寸与之相匹配。本基 金的基金管理人在基金
合同中设计了巨额赎回条 款，约定在非常情况下赎 回申请的处理方式，控制 因开放申购赎回模式带
来的流 动性 风险 ，有 效保 障基金 持有 人利 益。
第 45 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
针对投资品种变现的流动 性风险，本基金的基金管 理人通过独立的风险管理 部门设定流动性比例要
求，对流动性指标进行持 续的监测和分析，包括组 合持仓集中度指标、组合 在短时间内变现能力的
综合指标、组合中变现能 力较差的投资品种比例以 及流通受限制的投资品种 比例等。本基金投资于
一家公 司发 行的 证券 市值 不超过 基金 资产 净值 的 10% ，且 本基 金与 由本 基金 的基金 管理 人管 理的 其
他基金 共同 持有 一家 公司 发行的 证券 不得 超过 该证 券的 10% 。 本基 金所 持大部 分 证券 在证 券交 易所
上市， 其余 亦可 在银 行间 同业市 场交 易， 因此 除附 注 7.4.12 中 列示 的部 分基金 资 产流 通暂 时受 限制
不能自由转让的情况外， 其余均能根据本基金的基 金管理人的投资意图，以 合理的价格适时变现。
此外，本基金可通过卖出 回购金融资产方式借入短 期资金应对流动性需求， 其上限一般不超过基金
持有的 债券 投资 的公 允价 值。
于 2016 年 12 月 31 日， 除卖 出 回购 金融 资产 款余 额中 有 1,500,000.00 元 将在 一个月 内到 期且 计息( 该
利息金 额不 重大) 外， 本基金 所 承担 的其 他金 融负 债的 合 约约 定到 期日 均为 一个 月 以内 且不 计息， 可
赎回基 金份 额净 值(所有 者权 益)无固 定到 期日 且不 计息 ， 因此 账面 余额 约为 未折现 的 合约 到期 现金 流
量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金 融工具的公允价值或未来 现金流量因所处市场各类 价格因素的变动而
发生波 动的 风险 ，包 括利 率风险 、外 汇风 险和 其他 价格风 险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的 公允价值或现金流量受市 场利率变动而发生波动的 风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场 利率上升而导致公允价值 下降的风险，其中浮动利 率类金融工具还面临每
个付息 期间 结束 根据 市场 利率重 新定 价时 对于 未来 现金流 影响 的风 险。
本基金的基金管理人定期 对本基金面临的利率敏感 性缺口进行监控，并通过 调整投资组合的久
期等方 法对 上述 利率 风险 进行管 理。
本基金 主要 投资 于交 易所 及银行 间市 场交 易的 固定 收益品 种， 因此 存在 相应 的利率 风险 。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位： 人民 币元
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本期末
2016 年 12 月 31 日
3 个月内 3 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
20,047,177.64 - - - - 20,047,177.64
结算备 付金
3,103,483.27 - - - - 3,103,483.27
交易性 金融 资产
10,694,605.10 11,181,780.00 47,915,314.32 12,516,100.00 - 82,307,799.42
应收利 息
- - - - 1,868,567.02 1,868,567.02
应收申 购款
- - - - 99.92 99.92
资产总 计
33,845,266.01 11,181,780.00 47,915,314.32 12,516,100.00 1,868,666.94 107,327,127.27
负债
卖出回 购金 融资 产款
1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
应付证 券清 算款
- - - - 17,320,481.07 17,320,481.07
应付赎 回款
- - - - 20,363.54 20,363.54
应付管 理人 报酬
- - - - 68,236.99 68,236.99
应付托 管费
- - - - 19,496.25 19,496.25
应付销 售服 务费
- - - - 3,453.54 3,453.54
应付交 易费 用
- - - - 53,047.50 53,047.50
应付利 息
- - - - 66.08 66.08
其他负 债
- - - - 110,011.63 110,011.63
负债总 计
1,500,000.00 - - - 17,595,156.60 19,095,156.60
利率敏 感度 缺口
32,345,266.01 11,181,780.00 47,915,314.32 12,516,100.00 -15,726,489.66 88,231,970.67
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
3 个月内 6 个月至 1 年 1 至 5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存 款
9,561,083.34 - - - - 9,561,083.34
结算备 付金
700,770.17 - - - - 700,770.17
交易性 金融 资产
48,650,318.80 26,802,845.40 104,757,229.30 93,196,850.40 - 273,407,243.90
应收利 息
- - - - 6,404,927.27 6,404,927.27
应收申 购款
- - - - 4,423.77 4,423.77
资产总 计
58,912,172.31 26,802,845.40 104,757,229.30 93,196,850.40 6,409,351.04 290,078,448.45
负债
卖出回 购金 融资 产款
57,200,000.00 - - - - 57,200,000.00
第 47 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
应付证 券清 算款
- - - - 5,918,959.18 5,918,959.18
应付赎 回款
- - - - 236,657.04 236,657.04
应付管 理人 报酬
- - - - 136,543.51 136,543.51
应付托 管费
- - - - 39,012.46 39,012.46
应付销 售服 务费
- - - - 14,553.25 14,553.25
应付交 易费 用
- - - - 22,139.61 22,139.61
其他负 债
- - - - 220,118.74 220,118.74
负债总 计
57,200,000.00 - - - 6,587,983.79 63,787,983.79
利率敏 感度 缺口
1,712,172.31 26,802,845.40 104,757,229.30 93,196,850.40 -178,632.75 226,290,464.66
注：表 中所 示为 本基 金资 产及负 债的 账面 价值 ，并 按照合 约规 定的 利率 重新 定价日 或到 期日 孰早 者
予以分 类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏 感性分析
假设 除市场 利率 以外 的其 他市 场变量 保持 不变
分析
相关风 险变 量的 变动
对资产 负债 表日 基金 资产 净值的
影响金 额（ 单位 ：人民 币万元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度 末
2015 年 12 月 31 日
1.市场 利率 下降 25 个 基点 增加约 57 增加约 224
2.市场 利率 上升 25 个 基点 减少约 57 减少约 220
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的 公允价值或未来现金流量 因外汇汇率变动而发生波 动的风险。本基金
的所有 资产 及负 债以 人民 币计价 ，因 此无 重大 外汇 风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所 持金融工具的公允价值或 未来现金流量因除市场利 率和外汇汇率以外的市
场价格因素变动而发生波 动的风险。本基金主要投 资于证券交易所上市或银 行间同业市场交易的股
票和债券，所面临的其他 价格风险来源于单个证券 发行主体自身经营情况或 特殊事项的影响，也可
能来源 于证 券市 场整 体波 动的影 响。
本基金的基金管理人在构 建和管理投资组合的过程 中，采用“自上而下”的 策略，通过对宏观经济
第 48 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
情况及政策的分析，结合 证券市场运行情况，做出 资产配置及组合构建的决 定；通过对单个证券的
定性分析及定量分析，选 择符合基金合同约定范围 的投资品种进行投资。本 基金的基金管理人定期
结合宏观及微观环境的变 化，对投资策略、资产配 置、投资组合进行修正， 来主动应对可能发生的
市场价 格风 险。
本基金通过投资组合的分 散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中债券资 产占基金资产的比例不
低于 80% ， 现金 及到 期日 在一年 以内 的政 府债 券占 基金资 产净 值的 比例 不低 于 5%。 此 外， 本基 金的
基金管 理人 每日 对本 基金 所持有 的证 券价 格实 施监 控， 定期 运用 多种 定量方 法对 基 金进 行风 险度 量，
包括 VaR(Value at Risk) 指标 等 来测 试本 基金 面临 的潜 在 价格 风险， 及时 可靠地 对 风险 进行 跟踪 和控
制。
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金未 持有 交易 性权 益类 投资(2015 年 12 月 31 日 ：同)， 因 此除 市场
利率和 外汇 汇率 以外 的市 场价格 因素 的变 动对 于本 基金资 产净 值无 重大 影响(2015 年 12 月 31日 ：同 ) 。
7.4.14 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项
(1) 公允价 值
(a) 金融工 具公 允价 值计 量的 方法
公允价值计量结果所属的 层次，由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低层次
决定：
第一层 次： 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。
第二层 次： 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。
第三层 次： 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。
(b) 持续的 以公 允价 值计 量的 金融工 具
(i) 各层次 金融 工具 公允 价值
于 2016 年 12 月 31 日， 本 基金持 有的 以公 允价 值计 量且其 变动 计入 当期 损益 的金融 资产 中属 于第 二
层次的 余额 为 82,307,799.42 元，无 属于 第一 层次 级 和或第 三层 次的 余额(2015 年 12 月 31 日： 第二
层次 273,407,243.90 元， 无属于 第一 层次级 和或 第三 层 次的 余额) 。
第 49 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
(ii) 公允价 值所 属层 次间 的重 大变动
对于证 券交 易所 上市 的债 券， 若 出现 重大 事项 停牌 、 交易不 活跃( 包括 涨跌 停时 的交易 不活 跃)、或 属
于非公开发行等情况，本 基金不会于停牌日至交易 恢复活跃日期间、交易不 活跃期间及限售期间将
相关债券的公允价值列入 第一层次；并根据估值调 整中采用的不可观察输入 值对于公允价值的影响
程度， 确定 相关 债券 公允 价值应 属第 二层 次还 是第 三层次 。
(iii) 第三层 次公 允价 值余 额和 本期变 动金 额
无。
(c) 非持续 的以 公允 价值 计量 的金融 工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基 金 未持 有非 持续 的以 公允 价 值计 量的 金融 资产(2015 年 12 月 31日 ：同 ) 。
(d) 不以公 允价 值计 量的 金融 工具
不以公允价值计量的金融 资产和负债主要包括应收 款项和其他金融负债，其 账面价值与公允价值相
差很小 。
(2) 除公允 价值 外， 截至 资产 负债表 日本 基金 无需 要说 明的其 他重 要事 项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单 位： 人民 币元
序号 项目 金额
占基金 总资 产
的比例 （% ）
1 权益投 资 - -
其中： 股票 - -
2 固定收 益投 资 82,307,799.42 76.69
其中： 债券 82,307,799.42 76.69
资产支 持证 券 - -
3 贵金属 投资
- -
第 50 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
4 金融衍 生品 投资 - -
5 买入返 售金 融资 产 - -
其 中： 买断 式回 购的 买入返 售 金融
资产
- -
6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 23,150,660.91 21.57
7 其他各 项资 产 1,868,666.94 1.74
8 合计 107,327,127.27 100.00
8.2 期末按行业分类的股票 投资组合
8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 所有股票投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股票。
8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未买 入股 票。
8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 ％或前 20 名的股票明细
本基金 本报 告期 未卖 出股 票。
8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合
金额单 位： 人民 币元
序号 债券品 种 公允价 值
占基金 资产 净值
比例( ％)
1 国家债 券 6,559,000.00 7.43
2 央行票 据 - -
3 金融债 券 - -
其中： 政策 性金 融债 - -
第 51 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
4 企业债 券 75,748,799.42 85.85
5 企业短 期融 资券 - -
6 中期票 据 - -
7 可转债 （可 交换 债） - -
8 同业存 单 - -
9 其他 - -
10 合计 82,307,799.42 93.29
8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 前五名债券投资明细
金额单 位： 人民 币元
序号 债券代 码 债券名 称 数量( 张) 公允价 值
占基金 资产 净
值比例( ％)
1 019533 16 国债 05 65,590 6,559,000.00 7.43
2 127068 14 新昌 02 50,000 5,327,000.00 6.04
3 1580004
15 达州 控
股债 01
50,000 5,274,500.00 5.98
4 136293 16 兆泰 02 40,000 3,939,600.00 4.47
5 122447 15 物美 02 31,990 3,205,717.90 3.63
8.7 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 所有资产支持证券投 资明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 资产支 持证 券。
8.8 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 贵金属 。
8.9 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 名的 前五名权证投资明细
本基金 本报 告期 末未 持有 权证。
8.10 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明
8.10.1 报告期末本基金 投 资的股指期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 股指期 货。
第 52 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
8.11 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明
8.11.1 报告期末本基金投 资的国债期货持仓和 损益 明细
本基金 本报 告期 末未 持有 国债期 货。
8.12 投资组合报告附注
8.12.1 报告期内本 基金投 资的前十名证券的发行主 体本期没有出现被监管部 门立案调查，或在报告
编制日 前一 年内 受到 公开 谴责、 处罚 的情 形。
8.12.2 报告 期内 本基 金投 资的前 十名 股票 中没 有在 基金合 同规 定备 选股 票库 之外的 股票 。
8.12.3 期末其他各项资产 构成
单位： 人民 币元
序号 名称 金额
1 存出保 证金
-
2 应收证 券清 算款
-
3 应收股 利
-
4 应收利 息
1,868,567.02
5 应收申 购款
99.92
6 其他应 收款
-
7 待摊费 用
-
8
其他
-
9
合计
1,868,666.94
8.12.4 期末持有的处于转 股期的可转换债券明 细
本基金 本报 告期 末未 持有 处于转 股期 的可 转换 债券 。
8.12.5 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明
本基金 本报 告期 末前 十名 股票中 未存 在流 通受 限情 况。
8.12.6 投资组合报告附注 的其他文字描述部分
因四舍 五入 原因 ，投 资组 合报告 中分 项之 和与 合计 可能存 在尾 差。
第 53 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构
份额单 位： 份
份额级 别
持有人 户
数( 户)
户均持 有的
基金份 额
持有人 结构
机构投 资者 个人投 资者
持有份 额
占总份
额比例
持有份 额
占总份
额比例
上投摩 根纯 债丰
利 债券 A
525 150,177.26 41,043,816.93 52.06% 37,799,243.32 47.94%
上投摩 根纯 债丰
利 债券 C
218 43,709.02 - - 9,528,565.37
100.00
%
合计 743 118,938.93 41,043,816.93 46.44% 47,327,808.69 53.56%
9.2 期末基金管理人的从 业人员持有本基金的 情况
项目 份额级 别 持有份 额总 数（ 份） 占基金 总份 额比 例
基金管理人所有从业人员持
有本基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券
A
- -
上投摩 根纯 债丰 利债 券
C
- -
合计 - -
9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况
项目 份额级 别 持有基 金份 额总 量的 数量 区间（ 万份 ）
本公司 高级 管理 人员 、基
金投资 和研 究部 门负 责人
持有本 开放 式基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券
A
0
上投摩 根纯 债丰 利债 券
C
0
合计 0
本基金 基金 经理 持有 本开
放式基 金
上投摩 根纯 债丰 利债 券
A
0
上投摩 根纯 债丰 利债 券
C
0
第 54 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
合计 0
§10
开放式基金份额变动
单位： 份
项目 上投摩 根纯 债丰 利债 券 A 上投摩 根纯 债丰 利债 券 C
基金合 同生 效日 （2014 年 11 月 18
日） 基金 份额 总额
860,374,024.45 172,386,279.32
本报告 期期 初基 金份 额总 额 176,273,783.14 41,009,115.39
本报告 期基 金总 申购 份额 142,443,363.56 34,908,589.43
减：本 报告 期基 金总 赎回 份额 239,874,086.45 66,389,139.45
本报告 期基 金拆 分变 动份 额 - -
本报告 期期 末基 金份 额总 额 78,843,060.25 9,528,565.37
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会 决议
报告期 内无 基金 份额 持有 人大会 决议 。
11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动
基金管 理人 ：
本公司 于 2016 年 2 月 3 日发 布 公告 ：因 届龄 退休 ， 陈开元 先 生自 2016 年 2 月 2 日起 不再 担任
本公司 董事 长， 由穆 矢先 生担任 本公 司董 事长 。
本公司 于 2016 年 7 月 6 日发 布 公告 ：因 个人 原因 ， 经晓云 女士 自 2016 年 7 月 4 日起 不再 担任
本公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 9 月 24 日发布 公告 ：因 个人 原因 ，侯 明甫 先生 自 2016 年 9 月 22 日 起不 再担
任本公 司副 总经 理。 聘任 杜猛先 生、 孙芳 女士 和郭 鹏先生 为本 公司 副总 经理 。
本公司 于 2016 年 11 月 5 日发布 公告 ： 自 2016 年 11 月 4 日起 ，聘 任杨 红女士 为 本公 司副 总经
理。
基金托 管人 ：
2016 年 12 月 ，郭 德秋 先 生担任 中国 银行 股份 有限 公司托 管业 务部 总经 理职 务。上 述人 事变 动
已按相 关规 定备 案、 公告 。
第 55 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼
报告期 内无 涉及 基金 管理 人、基 金财 产、 基金 托管 业务的 诉讼 。
11.4 基金投资策略的改变
报告期 内无基 金投 资策 略的 改 变。
11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况
本报告期内，本基金未发 生改聘为其审计的会计师 事务所情况。报告年度应 支付给聘任普华永
道中天 会计 师事 务所 有限 公司的 报酬 为 60,000 元， 目前该 审计 机构 已提 供审 计服务 的连 续年 限为 3
年。
11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况
报告期内，管理人、托管 人未受稽查或处罚，亦未 发现管理人、托管人的高 级管理人员受稽查
或处罚 。
11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
交易
单元
数量
股票交 易 应支付 该券 商的 佣金
备注
成交金 额
占当期 股
票成交 总
额的比 例
佣金
占当期 佣
金总量 的
比例
上海证 券 1 - - 145,969.93 86.15% -
高华证 券 1 - - 23,468.57 13.85% -
注：1. 上 述佣 金按 市场 佣 金率计 算， 以扣 除由 中国 证券登 记结 算有 限责 任公 司收取 的证 管费 、
经手费 和适 用期 间内 由券 商承担 的证 券结 算风 险基 金后的 净额 列示 。
2. 交易 单元 的选 择标 准：
1）资 本金 雄厚, 信 誉良 好。
2） 财务 状况 良好,经营 行为 规 范。
3）内 部管 理规 范、 严格, 具备健 全的 内控 制度 。
4）具 备基 金运 作所 需的 高 效、安 全的 通讯 条件,交 易 设施符 合代 理本 基金 进行 证券交 易的 需要,
并能为 本基 金提 供全 面的 信息服 务。
5） 研究 实力 较强,有固 定的 研 究机 构和 专门 研究 人员,能及 时、 定期 、全 面地为 本 基金 提供 宏观
经济、 行业 情况 、市 场走 向、个 股分 析的 研究 报告 及周到 的信 息服 务。
3. 交易 单元 的选 择程 序：
第 56 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
1） 本基 金管 理人 定期 召开 会议， 组织 相关部 门依 据 交易单 元的 选择 标准 对交 易单元 候选 券商 进
行评估 ，确 定选 用交 易单 元的券 商。
2）本 基金 管理 人与 券商 签 订交易 单元 租用 协议 ，并 通知基 金托 管人 。
4. 本基 金本 期无 新增 席位， 无 注销 席位 。
11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况
金额单 位： 人民 币元
券商名 称
债券交 易 回购交 易 权证交 易
成交金 额
占当期 债
券成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 回
购成交 总
额的比 例
成交金 额
占当期 权
证成交 总
额的比 例
上海证 券
721,216,788.
33
85.10%
6,521,500,
000.00
98.57% - -
高华证 券
126,278,594.
46
14.90%
94,512,00
0.00
1.43% - -
11.8 其他重大事件
序号 公告事 项 法定披 露方 式 法定披 露日 期
1.
上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金分
红公告
基金管 理人 公司 网
站、 《 上海 证券 报》 、
《证券 时报 》和 《中
国证券 报》
2016 年 1 月 12 日
2.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
职情况 的公 告
同上 2016 年 1 月 29 日
3.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 2 月 3 日
4.
上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金分
红公告
同上 2016 年 4 月 12 日
5.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更的 公告
同上 2016 年 7 月 6 日
6.
上投摩根基金管理有限公司关于基金经理
因休产 假暂 停履 行职 务的 公告
同上 2016 年 7 月 6 日
7.
上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金分
红公告
同上 2016 年 7 月 12 日
8.
上投摩 根基 金管 理有 限公 司董事 、 监事 、 高
级管理人员以及其他从业人员在子公司兼
同上 2016 年 8 月 2 日
第 57 页共 58 页 上投摩 根纯 债丰 利债 券型 证券投 资基 金 2016 年 年度报 告
职情况 的公 告
9.
上投摩根基金管理有限公司关于高级管理
人员变 更公 告
同上 2016 年 9 月 24 日
10.
上投摩根纯债丰利债券型证券投资基金分
红公告
同上 2016 年 10 月 25 日
11.
上投摩根基金管理有限公司关于增聘高级
管理人 员的 公告
同上 2016 年 11 月 5 日
12.
上投摩根基金管理有限公司关于基金经理
恢复履 行职 务的 公告
同上 2016 年 11 月 16 日
§12 影响投资者决策的其 他重要信息
无。
§13 备查文件目录
13.1 备查文件目录
1、中 国证 监会 批准 上投 摩 根纯债 丰利 债券 型证 券投 资基金 设立 的文 件；
2、《 上投 摩根 纯债 丰利 债 券型证 券投 资基 金基 金合 同》；
3、《 上投 摩根 纯债 丰利 债 券型证 券投 资基 金基 金托 管协议 》；
4、《 上投 摩根 基金 管理 有 限公司 开放 式基 金业 务规 则》；
5、基 金管 理人 业务 资格 批 件、营 业执 照；
6、基 金托 管人 业务 资格 批 件和营 业执 照。
13.2 存放地点
基金管 理人 处或 基金 托管 人住所 。
13.3 查阅方式
投资者 可在 营业 时间 免费 查阅， 也可 按工 本费 购买 复印件 。
网址：www.cifm.com
上投摩根基金管理有 限公 司
二〇一七年三月三十 日
第 58 页共 58 页
