南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基金管理人：南方基金管理有限公司
基金托管人：中国工商银行股份有限公司
送出日期：2017 年 3 月 30 日 南方恒生 ETF2016年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1
重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国工商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年1 月1日起至 2016年 12 月 31 日止。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................. 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 6
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................. 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 7
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ......................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理人及基金经理情况 .................................................................................................... 10
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介 ........................................................ 11
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 12
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .............................. 15
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 16
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 16
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 16
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 16
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 17
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 17
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 17
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 20
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 47
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布 ............................................................ 47
8.3 期末按行业分类的权益投资组合 ............................................................................................ 48
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细 ................ 48
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动 ........................................................................................ 53
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合 ............................................................................ 56 南方恒生 ETF2016年年度报告
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8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 56
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 56
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细 ................ 56
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细 .......................... 56
8.11 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 56
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 58
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 58
9.2 期末上市基金前十名持有人 .................................................................................................... 58
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 58
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 58
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 59
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 60
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 60
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 60
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 60
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 60
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 60
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 60
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 61
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 62
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 64
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 64
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 64
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 64
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 南方恒生 ETF
场内简称 恒指 ETF
基金主代码 513600
基金运作方式 契约型开放式(ETF)
基金合同生效日 2014 年 12 月 23 日
基金管理人 南方基金管理有限公司
基金托管人 中国工商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 26,829,500.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 上海证券交易所
上市日期 2015年 1月26 日
注：本基金在交易所行情系统净值揭示等其他信息披露场合下，可简称为“南方恒生 ETF”。
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略 本基金为被动式指数基金，采用指数复制法。本基金按照成份股在标的
指数中的基准权重构建指数化投资组合，并根据标的指数成份股及其权
重的变化进行相应调整，在保持基金资产的流动性前提下，达到有效复
制标的指数的目的。
业绩比较基准 本基金业绩比较基准为标的指数（使用估值汇率调整） ，本基金标的指数
为恒生指数。
风险收益特征 本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金
与货币市场基金。本基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具
有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主要投资香港证券市场上市
的股票，需承担汇率风险以及境外市场的风险。
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2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 南方基金管理有限公司 中国工商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 鲍文革 郭明
联系电话 0755-82763888 010-66105799
电子邮箱 manager@southernfund.com custody@icbc.com.cn
客户服务电话
400-889-8899 95588
传真 0755-82763889 010-66105798
注册地址 深圳市福田区福田街道福华
一路六号免税商务大厦
31-33 层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
办公地址 深圳市福田区福田街道福华
一路六号免税商务大厦
31-33 层
北京市西城区复兴门内大街 55
号
邮政编码 518048 100140
法定代表人 张海波 易会满
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.nffund.com
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人的办公地址
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所 （特殊普通
合伙）
上海市湖滨路 202 号普华永道中心
11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京西城区太平桥大街 17 号
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§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年
2014年12 月23日(基金合同
生效日)-2014年12月31日
本期已实现收益 -4,630,775.68 23,336,050.44
221,099.95
本期利润 8,019,694.85 6,023,543.73
221,099.95
加权平均基金份额本期利润 0.1747 0.0682
0.0009
本期加权平均净值利润率 9.40% 3.59%
0.09%
本期基金份额净值增长率 8.49% -3.25%
0.08%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 -934,097.87 -3,228,217.92
221,099.95
期末可供分配基金份额利润 -0.0348 -0.0611
0.0008
期末基金资产净值 54,339,600.12 98,632,966.42
287,181,020.95
期末基金份额净值 2.0254 1.8670
1.0008
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 5.05% -3.17% 0.08%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
2.期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数（为期末余额，不是当期发生数） 。
3.所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要
低于所列数字。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值增长率
标准差②
业绩比较基准
收益率③
业绩比较基准收
益率标准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -2.04% 0.90% -1.89% 0.84% -0.15% 0.06%
过去六个月 10.30% 0.93% 11.10% 0.91% -0.80% 0.02%
过去一年 8.49% 1.16% 7.55% 1.17% 0.94% -0.01% 南方恒生 ETF2016年年度报告
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自基金合同
生效起至今
5.05% 1.23% 6.84% 1.26% -1.79% -0.03%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
注：基金合同中关于基金投资比例的约定：本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。在
建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%。
本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.2.3
自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的
比较
注：基金合同中关于基金投资比例的约定：本基金主要投资于标的指数成份股、备选成份股。在南方恒生 ETF2016年年度报告
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建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股、备选成份股的资产比例不低于基金资产净值的 90%。
本基金的建仓期为三个月，建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。
3.3
过去三年基金的利润分配情况
无。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1
基金管理人及其管理基金的经验
1998 年 3月6 日，经中国证监会批准，南方基金管理有限公司作为国内首批规范的基金管理
公司正式成立，成为我国“新基金时代”的起始标志。
南方基金总部设在深圳， 注册资本 3亿元人民币。 股东结构为： 华泰证券股份有限公司 （45% ）；
深圳市投资控股有限公司（30%） ；厦门国际信托有限公司（15%） ；兴业证券股份有限公司（10% ）。
目前，公司在北京、上海、合肥、成都、深圳等地设有分公司，在香港和深圳前海设有子公司——
南方东英资产管理有限公司（香港子公司）和南方资本管理有限公司（深圳子公司） 。其中，南方
东英是境内基金公司获批成立的第一家境外分支机构。
截至报告期末，南方基金管理有限公司（不含子公司）管理资产规模近 6,500 亿元，旗下管
理 116 只开放式基金，多个全国社保、企业年金和专户理财投资组合。
4.1.2
基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助
理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
罗文杰
本基金
基金经
理
2015年2月
16日
- 11年
女，美国南加州大学数学金融硕士、美国加州大学计算
机科学硕士，具有中国基金从业资格。曾先后任职于美
国 Open Link Financial 公司、摩根斯坦利公司，从事
量化分析工作。2008年9月加入南方基金，曾任南方基
金数量化投资部基金经理助理，现任数量化投资部总监
助理；2013 年 5 月至 2015 年 6 月，任南方策略基金经
理；2013年4 月至今，任南方500基金经理；2013年4
月至今，任南方 500ETF 基金经理；2013 年 5 月至今，
任南方300基金经理；2013年5月至今，任南方开元沪
深300ETF基金经理；2014年10月至今，任500医药基
金经理；2015年2月至今，任南方恒生ETF基金经理；
2016 年 12 月至今，任南方安享绝对收益、南方卓享绝
对收益基金经理。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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杨德龙
本基金
基金经
理
2014 年 12
月23日
2016年3月
4日
10年
北京大学经济学硕士、清华大学工学学士，具有基金从
业资格。2006年加入南方基金，担任研究部高级行业研
究员、首席策略分析师；2010 年 8 月至 2013 年 4 月，
任小康 ETF 及南方小康基金经理；2011 年 9 月至 2016
年3月，任南方上证380ETF 及联接基金基金经理；2013
年3月至2016 年3月，任南方策略基金经理；2013年4
月至 2016 年 3 月，任南方 300 基金经理；2013 年 4 月
至2016年 3月， 任南方开元沪深300ETF基金经理； 2014
年12月至2016年3月，任南方恒生ETF基金经理。
雷俊
本基金
基金经
理
2014 年 12
月23日
2016年4月
21日
8年
北京大学智能科学系硕士，具有基金从业资格。2008年
7 月加入南方基金，历任信息技术部投研系统研发员、
数量化投资部高级研究员；2014 年 12 月至今，任南方
恒生 ETF 基金经理；2015 年 4 月至今，任南方中证 500
工业 ETF 基金经理；2015 年 4 月至今，任南方中证 500
原材料 ETF 基金经理；2015 年 4 月至今，任大数据 100
基金经理；2015年6月至今，任南方国企改革、南方高
铁、南方策略优化、大数据 300、南方 500 信息、南方
量化成长的基金经理。
注：1. 对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决
定确定的解聘日期；对此后的非首任基金经理，“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决
定确定的聘任日期和解聘日期。
2.证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 境外投资顾问为本基金提供投资建议的主要成员简介
无。
4.3 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、
中国证监会和《南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》的规定，本着诚实信用、勤
勉尽责的原则管理和运用基金资产，在严格控制风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。本
报告期内，基金运作整体合法合规，没有发生损害基金持有人利益的情形。基金的投资范围、投
资比例符合有关法律法规及基金合同的规定。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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4.4 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.4.1 公平交易制度和控制方法
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和有关法律法规的规定，
针对股票、债券的一级市场申购和二级市场交易等投资管理活动，以及授权、研究分析、投资决
策、交易执行、业绩评估等投资管理活动相关的各个环节，建立了股票、债券、基金等证券池管
理制度和细则，投资管理制度和细则，集中交易管理办法，公平交易操作指引，异常交易管理制
度等公平交易相关的公司制度或流程指引。通过加强投资决策、交易执行的内部控制，完善对投
资交易行为的日常监控和事后分析评估，以及履行相关的报告和信息披露义务，切实防范投资管
理业务中的不公平交易和利益输送行为，保护投资者合法权益。
4.4.2 公平交易制度的执行情况
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ，完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。
公司每季度对旗下各组合进行股票和债券的同向交易价差专项分析，对本报告期内，两两组
合间单日、3日、5 日时间窗口内同向交易买入溢价率均值、卖出溢价率、交易占优比等因素进行
了综合分析，未发现违反公平交易原则的异常情况。
4.4.3 异常交易行为的专项说明
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。本报告期内基金管理人管理的所有投资组合参与
的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的交易次数
为 1 次，是由于指数型基金根据标的指数成份股结构被动调仓所致，相关投资组合经理已提供决
策依据并留存记录备查。
4.5 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.5.1
报告期内基金投资策略和运作分析
报告期内，恒生指数微涨 0.39%。
期间我们通过自建的“指数化交易系统” 、 “日内择时交易模型” 、 “跟踪误差归因分析系统” 、
“ETF 现金流精算系统”等，将本基金的跟踪误差指标控制在较好水平，并通过严格的风险管理
流程，确保了本 ETF 基金的安全运作。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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我们对本基金报告期内跟踪误差归因分析如下：
①大额申购赎回带来的成份股权重偏差，对此我们通过日内择时交易争取跟踪误差最小化；
②港股通的交易风控资金的安排，导致基金实际仓位和基准的偏离。
4.5.2 报告期内基金的业绩表现
截至报告期末，本基金份额净值为 2.0254 元，报告期内，份额净值增长率为 8.49％，同期
业绩基准增长率为 7.55％。
4.6 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
展望 2017 年，得益于各项宏观数据、人民币汇率企稳、港股通南下活跃、境外资金流出放缓
等因素，港股市场表现强劲。 恒生指数市盈率水平和市净率水平仍处历史地位，且与全球主要市
场估值水平相比处于较低水平，在估值方面依旧有吸引力。除此之外港股市场影响因素由过去五
年估值驱动正在转向盈利兑现，同时基于国内机构投资者在港股市场中资产定价权的提升以及港
股市场中以信息技术为代表的“新经济”的比例逐步提升，我们认为目前港股打开了国内机构投
资者长期配置香港市场的时间窗口。
本基金为指数基金，作为基金管理人，我们将通过严格的投资管理流程、精确的数量化计算、
精益求精的工作态度、恪守指数化投资的宗旨，实现对标的指数的有效跟踪，为持有人提供与之
相近的收益。投资者可以根据自身对证券市场的判断及投资风格，借助投资本基金参与市场。
4.7 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期内，本基金管理人根据法律法规、监管要求的变化和业务发展情况，围绕重合规守
底线、抓规范促发展，坚持从保护基金持有人利益出发，依照公司内部控制的整体要求，继续致
力于内控机制的完善，积极推动主动合规风控管理，加强内部风险的控制与防范，确保各项法规
和管理制度的落实，保证基金合同得到严格履行。
本报告期内，本基金管理人结合新法规的实施、新的监管要求和公司业务发展情况，不断推
动完善相关制度流程的建立、健全，及时贯彻落实新的监管要求，并开展了互联网金融相关业务
风险自查、信息技术专项自查等多项内控自查工作,进一步完善了公司的内控体系；对公司投研交
易、市场销售、后台运营及人员管理等业务开展了定期或专项稽核，检查业务开展的合规性和制
度执行的有效性，推动公司合规、内控体系的健全完善；采取事前防范、事中控制和事后监督等
三阶段工作，加强对日常投资运作的管理和监控，持续完善投资合规风控制度流程和系统，积极
配合各类新产品、新业务，重点加强内幕交易防控以及对高风险品种和业务的投资合规风险评估
及相关控制措施的研究与落实，有效确保投研交易业务的合规开展；针对新出台的法律法规和监南方恒生 ETF2016年年度报告
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管要求，积极组织了多项法律法规、职业道德培训以及合规考试，不断提高从业人员的合规素质
和职业道德修养；全面参与新产品设计、新业务拓展工作；严格审查基金宣传推介材料，及时检
查基金销售业务的合法合规情况，督促落实销售适当性管理制度；完成各项信息披露工作，保证
所披露信息的真实性、准确性和完整性；深入贯彻风险为本的反洗钱工作原则，优化反洗钱资源
配置，加大反洗钱投入力度，购置外部专业机构制裁名单数据库，积极推进符合基金业务特征的
可疑交易监控模型和方法，健全创新业务洗钱风险评估机制，各项反洗钱工作进一步完善；监督
客户投诉处理，重视媒体监督和投资者关系管理。
本基金管理人承诺将坚持诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，积极健全内部管
理制度，不断提高内部监察稽核工作的科学性和有效性，努力防范各种风险，切实保护基金资产
的安全与利益。
4.8 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
根据中国证监会相关规定和基金合同约定，本基金管理人应严格按照新准则、中国证监会相
关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律
法规要求履行估值及净值计算的复核责任。会计师事务所在估值调整导致基金资产净值的变化在
0.25%以上时对所采用的相关估值模型、假设及参数的适当性发表审核意见并出具报告。定价服务
机构按照商业合同约定提供定价服务。其中，本基金管理人为了确保估值工作的合规开展，建立
了负责估值工作决策和执行的专门机构，组成人员包括副总经理、研究部总监、数量化投资部总
监、风险管理部总监及运作保障部总监等等。其中，超过三分之二以上的人员具有 10 年以上的基
金从业经验，且具有风控、合规、会计方面的专业经验。基金经理可参与估值原则和方法的讨论，
但不参与估值价格的最终决策。本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
4.9 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定，本基金的收益分配原则为：当基金份额净值增长率超过标的指数同期增长
率达到 1%以上时，可进行收益分配。基金份额净值增长率为收益评价日基金份额净值与基金上市
前一日基金份额净值之比减去 1 乘以 100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初
始日重新计算） ； 标的指数同期增长率为收益评价日标的指数收盘值与基金上市前一日标的指数收
盘值之比减去 1 乘以100%（期间如发生基金份额折算，则以基金份额折算日为初始日重新计算） ；
本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分
配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可能
使除息后的基金份额净值低于面值；在符合有关基金分红条件的前提下，本基金每年收益分配次南方恒生 ETF2016年年度报告
第 15 页 共 64 页
数最多为 12 次， 基金份额每次基金收益分配比例由基金管理人根据上述原则确定， 若 《基金合同》
生效不满 3 个月可不进行收益分配；本基金收益分配采取现金分红的方式；同一类别内每一基金
份额享有同等分配权；法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
根据上述分配原则以及基金的实际运作情况，本报告期本基金未有分配事项。
4.10 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
无。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 16 页 共 64 页
§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期内，本基金托管人在对南方恒生交易型开放式指数证券投资基金的托管过程中，严
格遵守《证券投资基金法》及其他法律法规和基金合同的有关规定，不存在任何损害基金份额持
有人利益的行为，完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明
本报告期内，南方恒生交易型开放式指数证券投资基金的管理人——南方基金管理有限公司
在南方恒生交易型开放式指数证券投资基金的投资运作、基金资产净值计算、基金费用开支等问
题上，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规
定进行。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人依法对南方基金管理有限公司编制和披露的南方恒生交易型开放式指数证券投资基
金 2016 年年度报告中财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容
进行了核查，以上内容真实、准确和完整。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21413 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 南方恒生交易型开放式指数证券投资基金全体基金份额持有人：
引言段 我们审计了后附的南方恒生交易型开放式指数证券投资基金(以下
简称“南方恒生 ETF”)的财务报表，包括 2016年 12 月 31 日的资
产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益(基金净值)变动表以
及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编制和公允列报财务报表是南方恒生 ETF 的基金管理人南方基金
管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称“中
国证监会”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业
协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制财务报
表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注
册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则， 计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保
证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞南方恒生 ETF2016年年度报告
第 18 页 共 64 页
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估
时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，
以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意
见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计
估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
审计意见段 我们认为， 上述南方恒生 ETF 的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协
会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制， 公允反映了南
方恒生 ETF2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成
果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 薛
竞
陈
熹
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 中国 ? 上海市
审计报告日期 2017 年 3月24 日
南方恒生 ETF2016年年度报告
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§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 2,477,812.75 3,748,907.73
结算备付金
- -
存出保证金
- -
交易性金融资产 7.4.7.2 53,455,589.26 96,282,130.41
其中：股票投资
53,455,589.26 96,282,130.41
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
7.88 -
应收利息 7.4.7.5 547.18 852.78
应收股利
13,808.33 21,481.74
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
55,947,765.40 100,053,372.66
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年12月 31 日
上年度末
2015 年12月 31 日
负 债：
南方恒生 ETF2016年年度报告
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- 42.82
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
23,165.30 41,585.40
应付托管费
4,633.05 8,317.10
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 1,191,079.30 1,132,960.69
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 389,287.63 237,500.23
负债合计
1,608,165.28 1,420,406.24
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 51,730,276.54 101,861,184.34
未分配利润 7.4.7.10 2,609,323.58 -3,228,217.92
所有者权益合计
54,339,600.12 98,632,966.42
负债和所有者权益总计
55,947,765.40 100,053,372.66
注：报告截止日 2016 年 12 月 31 日，基金份额净值 2.0254 元，基金份额总额 26,829,500.00
份。
7.2 利润表
公告主体：南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1日至 2016 年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至南方恒生 ETF2016年年度报告
第 21 页 共 64 页
2016 年12月 31 日 2015 年12月 31 日
一、收入
9,163,110.89 10,252,628.61
1.利息收入
29,557.57 382,982.36
其中：存款利息收入 7.4.7.11 29,557.57 264,897.65
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- 118,084.71
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
-3,475,704.93 15,763,944.55
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -4,963,170.97 11,597,499.20
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 1,487,466.04 4,166,445.35
3.公允价值变动收益 （损失以 “-”
号填列）
7.4.7.16 12,650,470.53 -17,312,506.71
4.汇兑收益（损失以“-”号填列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填列） 7.4.7.17 -41,212.28 11,418,208.41
减：二、费用
1,143,416.04 4,229,084.88
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 428,595.55 837,301.50
2．托管费 7.4.10.2.2 85,719.12 167,460.32
3．销售服务费
- -
4．交易费用 7.4.7.18 146,444.95 2,719,192.52
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.19 482,656.42 505,130.54
三、利润总额（亏损总额以“-” 8,019,694.85 6,023,543.73 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 22 页 共 64 页
号填列）
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
8,019,694.85 6,023,543.73
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1日至 2016 年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
101,861,184.34 -3,228,217.92 98,632,966.42
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期净利润）
- 8,019,694.85 8,019,694.85
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-50,130,907.80 -2,182,153.35 -52,313,061.15
其中：1.基金申购款 3,856,223.68 -372,228.59 3,483,995.09
2.基金赎回款 -53,987,131.48 -1,809,924.76 -55,797,056.24
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
51,730,276.54 2,609,323.58 54,339,600.12
项目
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日 南方恒生 ETF2016年年度报告
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实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、期初所有者权益（基金
净值）
286,959,921.00 221,099.95 287,181,020.95
二、本期经营活动产生的基
金净值变动数（本期净利润）
- 6,023,543.73 6,023,543.73
三、本期基金份额交易产生
的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填列）
-185,098,736.66 -9,472,861.60 -194,571,598.26
其中：1.基金申购款 553,368,097.84 53,188,082.67 606,556,180.51
2.基金赎回款 -738,466,834.50 -62,660,944.27 -801,127,778.77
四、本期向基金份额持有人
分配利润产生的基金净值变
动（净值减少以“-”号填列）
- - -
五、期末所有者权益（基金
净值）
101,861,184.34 -3,228,217.92 98,632,966.42
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______杨小松______
______徐超______
____徐超____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1
基金基本情况
南方恒生交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会
(以下简称“中国证监会”)证监许可[2014]1297 号《关于准予南方恒生交易型开放式指数证券投
资基金注册的批复》核准，由南方基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和
《南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型的交易型
开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 286,950,000.00南方恒生 ETF2016年年度报告
第 24 页 共 64 页
元，业经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2014)第 830 号验资报告
予以验证。经向中国证监会备案， 《南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2014
年 12 月 23 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为 286,959,921.00 份基金份额，其中通
过直销机构网下现金认购部分的认购资金利息折合 9,921.00 份基金份额。 本基金的基金管理人为
南方基金管理有限公司， 基金托管人为中国工商银行股份有限公司(以下简称“中国工商银行”)。
根据《南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同》和《南方恒生交易型开放式指数
证券投资基金招募说明书》的有关规定，本基金的基金管理人南方基金管理有限公司确定 2015
年 1 月 15 日为本基金的基金份额折算日。当日恒生指数收盘值为 24,350.91 点，估值汇率为
0.78918，本基金的基金资产净值为人民币 286,012,480.64 元，折算前基金份额总额为
286,959,921.00 份。根据基金份额折算公式，基金份额折算比例为 0.51864772，折算后基金份额
总额为 148,829,500.00 份，折算后基金份额净值为 1.9217 元。本基金的基金管理人南方基金管
理有限公司已根据上述折算比例，对所有基金份额持有人认购的基金份额进行了折算，并由本基
金注册登记机构中国证券登记结算有限责任公司于 2015 年 1 月 16 日完成了变更登记。经上海证
券交易所(以下简称“上交所”)自律监管决定书[2015]6 号审核同意，本基金于 2015 年 1 月 26
日在上交所挂牌交易。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金
合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数恒生指数，追求跟踪偏离度和跟踪误
差最小化；本基金投资于标的指数成份股、备选成份股(包括港股通股票中的标的指数成份股、备
选成份股)、公募基金、依法发行上市的其他股票、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、
股指期货等金融衍生品和法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金投资标的
指数成份股、备选成份股的资产不低于基金资产净值的 80%。本基金力争将年化跟踪误差控制在
3%以内。本基金的业绩比较基准为恒生指数(使用估值汇率调整)。
本财务报表由本基金的基金管理人南方基金管理有限公司于 2017 年3月 24 日批准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《南方恒生交易型开放式指数证
券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有
关规定及允许的基金行业实务操作编制。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 25 页 共 64 页
7.4.3
遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金 2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2
记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产。以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产
列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于南方恒生 ETF2016年年度报告
第 26 页 共 64 页
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5
金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7
实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于基
金份额折算引起的实收基金份额变动于基金份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比
例计算认列。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 27 页 共 64 页
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9
收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配。当基金份额净值增长率超过标
的指数同期增长率达到 1%以上时，可进行收益分配。本基金以使收益分配后基金份额净值增长率
尽可能贴近标的指数同期增长率为原则进行收益分配。收益分配后有可能使除息后的基金份额净
值低于面值。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 外币交易
无。
7.4.4.13 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础南方恒生 ETF2016年年度报告
第 28 页 共 64 页
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.14 其他重要的会计政策和会计估计
无。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2
会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3
差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78 号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2014]81 号《财政部国家
税务总局证监会关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》 、财税[2015]101
号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全
面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点
金融业有关政策的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》 、
及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 自2016年 5 月1 日起，金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运
用基金买卖股票的转让收入免征增值税，对金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票的差价收入，股票的股息、红利收入及
其他收入，暂不征收企业所得税。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 29 页 共 64 页
(3) 对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息
红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应
纳税所得额；持股期限超过 1 年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，解禁
后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得的股
息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税。
对基金通过沪港通投资香港联交所上市 H 股取得的股息红利，H 股公司应向中国证券登记结
算有限责任公司(以下简称“中国结算”)提出申请，由中国结算向 H 股公司提供内地个人投资者
名册，H 股公司按照 20%的税率代扣个人所得税。基金通过沪港通投资香港联交所上市的非 H 股取
得的股息红利，由中国结算按照 20%的税率代扣个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 2,477,812.75 3,748,907.73
定期存款 - -
其他存款 - -
合计： 2,477,812.75 3,748,907.73
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 58,117,625.44 53,455,589.26 -4,662,036.18
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券 交易所市场 - - - 南方恒生 ETF2016年年度报告
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银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 58,117,625.44 53,455,589.26 -4,662,036.18
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 113,594,637.12 96,282,130.41 -17,312,506.71
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 113,594,637.12 96,282,130.41 -17,312,506.71
注：于 2016 年 12 月 31 日，股票投资的公允价值和公允价值变动包含的可退替代款的估值增值为
零(2015 年12 月31 日：同)。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 31 页 共 64 页
应收活期存款利息 547.18 852.78
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 - -
合计 547.18 852.78
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 1,191,079.30 1,132,960.69
银行间市场应付交易费用 - -
合计 1,191,079.30 1,132,960.69
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
预提费用 355,000.00 168,000.00
指数使用费 34,287.63 69,500.23
合计 389,287.63 237,500.23
南方恒生 ETF2016年年度报告
第 32 页 共 64 页
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 52,829,500.00 101,861,184.34
本期申购 2,000,000.00 3,856,223.68
本期赎回（以“-”号填列） -28,000,000.00 -53,987,131.48
本期末 26,829,500.00 51,730,276.54
7.4.7.10 未分配利润
金额单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 4,976,107.41 -8,204,325.33 -3,228,217.92
本期利润 -4,630,775.68 12,650,470.53 8,019,694.85
本期基金份额交易
产生的变动数
-1,146,168.97 -1,035,984.38 -2,182,153.35
其中：基金申购款 169,868.09 -542,096.68 -372,228.59
基金赎回款 -1,316,037.06 -493,887.70 -1,809,924.76
本期已分配利润 - - -
本期末 -800,837.24 3,410,160.82 2,609,323.58
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
活期存款利息收入 26,401.75 118,624.72
定期存款利息收入 - - 南方恒生 ETF2016年年度报告
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其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 3,155.07 68,614.08
其他 0.75 77,658.85
合计 29,557.57 264,897.65
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年
12月 31 日
卖出股票成交总额 61,026,735.20 657,122,321.23
卖出股票成本总额 65,989,906.17 645,524,822.03
买卖股票差价收入 -4,963,170.97 11,597,499.20
7.4.7.13 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.14 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.15 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12
月 31 日
股票投资产生的股利收益 1,487,466.04 4,166,445.35
基金投资产生的股利收益 - -
合计 1,487,466.04 4,166,445.35
7.4.7.16 公允价值变动收益
单位：人民币元 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 34 页 共 64 页
项目名称
本期
2016 年 1月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015
年 12 月 31 日
1.交易性金融资产 12,650,470.53 -17,312,506.71
——股票投资 12,650,470.53 -17,312,506.71
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 12,650,470.53 -17,312,506.71
注：本基金本期及上年度可比期间公允价值变动收益—股票投资中包括可退替代款产生的公允价
值变动损益为零(2015 年度：同)。
7.4.7.17 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12 月
31 日
替代损益 -41,212.28 11,418,208.41
合计 -41,212.28 11,418,208.41
注：替代损益收入是指投资者采用可以现金替代方式申购本基金时，补入被替代股票的实际买入
成本与申购确认日估值的差额，或强制退款的被替代股票在强制退款计算日与申购确认日估值的
差额。
7.4.7.18 交易费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 35 页 共 64 页
2016年1月1日至2016年
12月 31 日
2015 年1月1日至2015年
12月 31 日
交易所市场交易费用 146,444.95 2,719,192.52
银行间市场交易费用 - -
合计 146,444.95 2,719,192.52
7.4.7.19 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015
年 12 月 31 日
审计费用 55,000.00 68,000.00
信息披露费 300,000.00 300,000.00
指数使用费 67,410.42 66,984.07
上市年费 60,000.00 69,883.00
银行汇划费 246.00 263.00
其他 - 0.47
合计 482,656.42 505,130.54
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.04%
的年费率计提，逐日累计，按季支付。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金并无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于 2016 年12月21 日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务
等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年5 月1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应南方恒生 ETF2016年年度报告
第 36 页 共 64 页
税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年 7
月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应
税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。上述税收政策对本基金截至本财务报表
批准报出日止的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
南方基金管理有限公司(“南方基金”) 基金管理人、基金销售机构
中国工商银行股份有限公司(“中国工商银行”) 基金托管人
华泰证券股份有限公司(“华泰证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
兴业证券股份有限公司(“兴业证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
厦门国际信托有限公司 基金管理人的股东
深圳市投资控股有限公司 基金管理人的股东
南方资本管理有限公司 基金管理人的子公司
南方东英资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
华泰证券 72,648,233.04 100.00% 1,416,201,205.23 100.00%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未有通过关联方交易单元进行的权证交易。 南方恒生 ETF2016年年度报告
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7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
华泰证券 58,118.61 100.00% 1,191,079.30 100.00%
关联方名称
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
当期
佣金
占当期佣金总量
的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
华泰证券 1,132,960.69 100.00% 1,132,960.69 100.00%
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信
息服务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年
12月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015
年 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 428,595.55 837,301.50
其中：支付销售机构的客户维护费 - -
注：支付基金管理人南方基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 X 0.50% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 38 页 共 64 页
项目
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
85,719.12 167,460.32
注：支付基金托管人中国工商银行的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 X 0.10% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金的基金管理人于本报告期内及上年度可比期未运用固有资金投资本基金。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
份额单位：份
关联方名
称
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比
例
持有的
基金份额
持有的基金份额
占基金总份额的比例
华泰证券 - - 111,100.00 0.2100%
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年 1月1 日至2016 年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1月1 日至2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国工商银
行
2,477,812.75 26,401.75 3,748,907.73 118,624.72 南方恒生 ETF2016年年度报告
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注：本基金的银行存款由基金托管人中国工商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销的证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期内及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内无利润分配。
7.4.12 期末（2016年 12月 31日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
本基金本报告期末未持有因认购新发/增发证券流通受限证券。
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金属股票指数基金，预期风险与收益水平高于混合基金、债券基金与货币市场基金。本
基金主要采用完全复制法跟踪标的指数的表现，具有与标的指数相似的风险收益特征。本基金主
要投资香港证券市场上市的股票，需承担汇率风险以及境外市场的风险。本基金按照成份股在标
的指数中的基准权重构建指数化投资组合， 并根据标的指数成份股及其权重的变化进行相应调整，
在保持基金资产的流动性前提下，达到有效复制标的指数的目的，本基金力争将年化跟踪误差控
制在3%以内。本基金优先通过港股通投资标的指数的成份股、备选成份股，如果未来出现由于港
股通额度受限、业务规则发生重大变更等影响投资运作的情形时，为了更好的保护投资人的利益，
实现投资目标，本基金将可以直接委托香港的经纪商投资标的指数的成份股、备选成份股。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，建立了以风险控制委员会为核心的、由
督察长、风险控制委员会、监察稽核部、风险管理部和相关业务部门构成的四级风险管理架构体
系。本基金的基金管理人在董事会下设立风险管理委员会，负责制定风险管理的宏观政策，审议南方恒生 ETF2016年年度报告
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通过风险控制的总体措施等；在管理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程
中风险防范和控制措施；在业务操作层面风险管理职责主要由监察稽核部和风险管理部负责，协
调并与各部门合作完成运作风险管理以及进行投资风险分析与绩效评估，督察长负责组织指导监
察稽核工作。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。而从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工
具特征通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国工商银行，与该银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所进
行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险可
能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发
行人的信用风险。信用等级评估以内部信用评级为主，外部信用评级为辅。内部债券信用评级主
要考察发行人的经营风险、财务风险和流动性风险，以及信用产品的条款和担保人的情况等。此
外，本基金的基金管理人根据信用产品的内部评级，通过单只信用产品投资占基金资产净值的比
例及占发行量的比例进行控制，通过分散化投资以分散信用风险。
于 2016 年 12 月31 日，本基金无债券投资(2015 年 12 月 31 日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理南方恒生 ETF2016年年度报告
第 41 页 共 64 页
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标、组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受限制的投资品种比例等。本
基金所持证券均在证券交易所上市，因此均能根据本基金的基金管理人的投资意图，以合理的价
格适时变现。
于 2016 年 12 月31 日， 本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个月以内且不
计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合
约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款及买入
返售金融资产等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,477,812.75 - - - 2,477,812.75
交易性金融资产 - - - 53,455,589.26 53,455,589.26
应收证券清算款 - - - 7.88 7.88
应收利息 - - - 547.18 547.18 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 42 页 共 64 页
应收股利 - - - 13,808.33 13,808.33
资产总计 2,477,812.75 - - 53,469,952.65 55,947,765.40
负债
应付管理人报酬 - - - 23,165.30 23,165.30
应付托管费 - - - 4,633.05 4,633.05
应付交易费用 - - - 1,191,079.30 1,191,079.30
其他负债 - - - 389,287.63 389,287.63
负债总计 - - - 1,608,165.28 1,608,165.28
利率敏感度缺口 2,477,812.75 - - 51,861,787.37 54,339,600.12
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,748,907.73 - - - 3,748,907.73
交易性金融资产 - - - 96,282,130.41 96,282,130.41
应收利息 - - - 852.78 852.78
应收股利 - - - 21,481.74 21,481.74
资产总计 3,748,907.73 - - 96,304,464.93 100,053,372.66
负债
应付证券清算款 - - - 42.82 42.82
应付管理人报酬 - - - 41,585.40 41,585.40
应付托管费 - - - 8,317.10 8,317.10
应付交易费用 - - - 1,132,960.69 1,132,960.69
其他负债 - - - 237,500.23 237,500.23
负债总计 - - - 1,420,406.24 1,420,406.24
利率敏感度缺口 3,748,907.73 - - 94,884,058.69 98,632,966.42
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2015 年 12 月 31 日：同)，因此市场
利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年 12 月31 日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有不以记账本位币计价的资产，因此存在相应的外汇风险。本基金管理人每日对本基金的外
汇头寸进行监控。
7.4.13.4.2.1 外汇风险敞口
单位：人民币元
项目
本期末 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 43 页 共 64 页
2016 年 12 月 31 日
港币
折合人民币
人民币 合计
以外币计价的资产
银行存款 - 2,477,812.75 2,477,812.75
交易性金融资产 53,455,589.26 - 53,455,589.26
应收证券清算款 - 7.88 7.88
应收利息 - 547.18 547.18
应收申购款 - 13,808.33 13,808.33
资产合计 53,455,589.26 2,492,176.14 55,947,765.40
以外币计价的负债
应付管理人报酬 - 23,165.30 23,165.30
应付托管费 - 4,633.05 4,633.05
应付交易费用 - 1,191,079.30 1,191,079.30
其它负债 - 389,287.63 389,287.63
负债合计 - 1,608,165.28 1,608,165.28
资产负债表外汇风险敞口净额 53,455,589.26 884,010.86 54,339,600.12
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
港币
折合人民币
人民币 合计
以外币计价的资产
银行存款 - 3,748,907.73 3,748,907.73
交易性金融资产 96,282,130.41 - 96,282,130.41
应收利息 - 852.78 852.78
应收申购款 - 21,481.74 21,481.74
资产合计 96,282,130.41 3,771,242.25 100,053,372.66
以外币计价的负债
应付证券清算款 - 42.82 42.82 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 44 页 共 64 页
应付管理人报酬 - 41,585.40 41,585.40
应付托管费 - 8,317.10 8,317.10
应付交易费用 - 1,132,960.69 1,132,960.69
其它负债 - 237,500.23 237,500.23
负债合计 - 1,420,406.24 1,420,406.24
资产负债表外汇风险敞口净额 96,282,130.41 2,350,836.01 98,632,966.42
7.4.13.4.2.2 外汇风险的敏感性分析
假设 除港币以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的
变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末（2016 年12月 31 日） 上年度末（2015 年12月31 日）
港币相对人民币
升 5%
2,670,000.00 4,810,000.00
港币相对人民币
贬 5%
-2,670,000.00 -4,810,000.00
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场
交易的股票和债券，所面临的其他价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的
影响，也可能来源于证券市场整体波动的影响。
本基金采用完全复制法，跟踪恒生指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重构建基金
股票投资组合为原则，通过指数化分散投资降低其他价格风险。本基金投资组合中，恒生指数成
份股和备选成份股股票投资比例不低于基金资产净值的 80%，公募基金、依法发行上市的其他股
票、固定收益类证券、银行存款、货币市场工具、股指期货等金融衍生品的投资比例依照法律法
规或监管机构的规定执行。此外，本基金的基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，
定期运用多种定量方法对基金进行风险度量，来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对
风险进行跟踪和控制。" 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 45 页 共 64 页
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金资产
净值比例（%）
公允价值
占基金资产净
值比例（%）
交易性金融资产-股票投资 53,455,589.26 98.37 96,282,130.41 97.62
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 53,455,589.26 98.37 96,282,130.41 97.62
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末（ 2015 年12 月
31 日 ）
1. 业 绩 比 较 基 准 (附注
7.4.1)上升5%
2,620,000.00 4,830,000.00
2. 业 绩 比 较 基 准 (附注
7.4.1)下降5%
-2,620,000.00 -4,830,000.00
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)基金申购款
于 2016 年度，本基金申购基金份额的对价总额为 3,483,995.09 元(2015 年度：
606,556,180.51 元)，均为以现金支付的申购款(2015 年度：同)。
(2)公允价值 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 46 页 共 64 页
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为 53,455,589.26 元，无属于第二层次以及第三层次的余额(2015 年 12 月 31
日：第一层次 96,282,130.41 元，无第二层次以及第三层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动
对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活
跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期间及
限售期间将相关股票的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输入值对于公
允价值的影响程度，确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(3)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 47 页 共 64 页
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
1 权益投资 53,455,589.26 95.55
其中：普通股 53,455,589.26 95.55
存托凭证 - -
优先股 - -
房地产信托凭证 - -
2 基金投资 - -
3 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 金融衍生品投资 - -
其中：远期 - -
期货 - -
期权 - -
权证 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 货币市场工具 - -
7 银行存款和结算备付金合计 2,477,812.75 4.43
8 其他各项资产 14,363.39 0.03
9 合计 55,947,765.40 100.00
8.2 期末在各个国家（地区）证券市场的权益投资分布
金额单位： 人民币元
国家(地区) 公允价值 占基金资产净值比列(%) 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 48 页 共 64 页
中国香港 53,455,589.26 98.37
合计 53,455,589.26 98.37
8.3 期末按行业分类的权益投资组合
8.3.1 指数投资按行业分类的权益投资组合
金额单位：人民币元
行业类别
公允价值 占基金资产净值比列(%)
金融 34,808,511.95 64.06
能源 8,250,351.98 15.18
电信业务 436,986.02 0.80
公用事业 3,805,805.68 7.00
信息技术 735,018.87 1.35
工业 1,198,088.80 2.20
非日常生活消费品 2,204,162.10 4.06
日常消费品 2,016,663.86 3.71
合计 53,455,589.26 98.37
注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。
8.3.2 积极投资按行业分类的权益投资组合
注：本基金未持有积极投资。
8.4 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有权益投资明细
金额单位：人民币元
序
号
公司名称(英文)
公司名称
(中文)
证券代码
所在证
券市场
所属国
家（地
区）
数量(股) 公允价值
占基金资
产净值比
列(%)
1
HSBC HOLDINGS
PLC
汇丰控股 0005.HK 香港联
交所
中国香
港
102,800 5,724,237.84 10.53
2
TENCENT
HOLDINGS LTD
腾讯控股 0700.HK 香港联
交所
中国香
港
32,300 5,480,940.07 10.09
3 CHINA 建设银行 0939.HK 香港联 中国香 910,000 4,859,604.48 8.94 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 49 页 共 64 页
CONSTRUCTION
BANK
CORPORATION
交所 港
4
AIA GROUP
LIMITED
友邦保险 1299.HK 香港联
交所
中国香
港
102,400 4,007,404.80 7.37
5
CHINA MOBILE
LIMITED
中国移动 0941.HK 香港联
交所
中国香
港
52,000 3,823,493.54 7.04
6
INDUSTRIAL AND
COMMERCIAL
BANK OF CHINA
LIMITED
工商银行 1398.HK 香港联
交所
中国香
港
631,000 2,624,626.52 4.83
7
BANK OF CHINA
LIMITED
中国银行 3988.HK 香港联
交所
中国香
港
675,000 2,077,052.22 3.82
8
CK HUTCHISON
HOLDINGS
LIMITED
长和 0001.HK 香港联
交所
中国香
港
22,276 1,751,504.61 3.22
9
HONG KONG
EXCHANGES AND
CLEARING LTD.
香港交易
所
0388.HK 香港联
交所
中国香
港
9,800 1,605,967.47 2.96
10
PING AN
INSURANCE
(GROUP)
COMPANY OF
CHINA, LTD.
中国平安 2318.HK 香港联
交所
中国香
港
44,500 1,544,460.97 2.84
11
CNOOC LIMITED 中国海洋
石油
0883.HK 香港联
交所
中国香
港
147,000 1,275,481.81 2.35
12
CHINA LIFE
INSURANCE
COMPANY
LIMITED
中国人寿 2628.HK 香港联
交所
中国香
港
63,000 1,138,353.43 2.09 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 50 页 共 64 页
13
CHINA
PETROLEUM &
CHEMICAL
CORPORATION
中国石油
化工股份
0386.HK 香港联
交所
中国香
港
214,000 1,052,838.27 1.94
14
CLP HOLDINGS
LTD.
中电控股 0002.HK 香港联
交所
中国香
港
16,500 1,051,608.32 1.94
15
SUN HUNG KAI
PROPERTIES
LTD.
新鸿基地
产
0016.HK 香港联
交所
中国香
港
11,000 964,281.78 1.77
16
CHEUNG KONG
PROPERTY
HOLDINGS
LIMITED
长实地产 1113.HK 香港联
交所
中国香
港
22,276 947,486.28 1.74
17
PETROCHINA
COMPANY
LIMITED
中国石油
股份
0857.HK 香港联
交所
中国香
港
182,000 940,988.74 1.73
18
HANG SENG BANK
LTD.
恒生银行 0011.HK 香港联
交所
中国香
港
6,600 851,913.43 1.57
19
BOC HONG KONG
(HOLDINGS)
LIMITED
中银香港 2388.HK 香港联
交所
中国香
港
32,000 794,324.88 1.46
20
THE HONG KONG
AND CHINA GAS
CO. LTD.
香港中华
煤气
0003.HK 香港联
交所
中国香
港
63,380 778,976.16 1.43
21
POWER ASSETS
HOLDINGS
LIMITED
电能实业 0006.HK 香港联
交所
中国香
港
11,500 703,107.22 1.29
22
GALAXY
ENTERTAINMENT
GROUP LIMITED
银河娱乐 0027.HK 香港联
交所
中国香
港
21,000 634,923.20 1.17 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 51 页 共 64 页
23
SANDS CHINA
LTD.
金沙中国
有限公司
1928.HK 香港联
交所
中国香
港
20,000 602,899.74 1.11
24
CHINA OVERSEAS
LAND &
INVESTMENT
LTD.
中国海外
发展
0688.HK 香港联
交所
中国香
港
32,000 588,229.78 1.08
25
THE WHARF
(HOLDINGS)
LIMITED
九龙仓集
团
0004.HK 香港联
交所
中国香
港
11,000 507,231.90 0.93
26
CITIC LIMITED 中信股份 0267.HK 香港联
交所
中国香
港
49,000 486,523.99 0.90
27
MTR
CORPORATION
LTD.
港铁公司 0066.HK 香港联
交所
中国香
港
12,000 404,676.32 0.74
28
CHINA UNICOM
(HONG KONG)
LTD.
中国联通 0762.HK 香港联
交所
中国香
港
50,000 403,871.27 0.74
29
CHINA SHENHUA
ENERGY COMPANY
LIMITED
中国神华 1088.HK 香港联
交所
中国香
港
29,500 385,265.46 0.71
30
AAC
TECHNOLOGIES
HOLDINGS INC.
瑞声科技 2018.HK 香港联
交所
中国香
港
6,000 378,109.38 0.70
31
CHINA
RESOURCES LAND
LIMITED
华润置地 1109.HK 香港联
交所
中国香
港
24,000 374,406.11 0.69
32
BANK OF
COMMUNICATIONS
CO.,LTD.
交通银行 3328.HK 香港联
交所
中国香
港
74,000 371,346.88 0.68
33 NEW WORLD 新世界发 0017.HK 香港联 中国香 48,000 352,079.14 0.65 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 52 页 共 64 页
DEVELOPMENT
CO. LTD.
展 交所 港
34
HENDERSON LAND
DEVELOPMENT
CO. LTD.
恒基地产 0012.HK 香港联
交所
中国香
港
9,390 346,477.27 0.64
35
CHEUNG KONG
INFRASTRUCTURE
HOLDINGS LTD.
长江基建
集团
1038.HK 香港联
交所
中国香
港
6,000 331,147.60 0.61
36
HENGAN
INTERNATIONAL
GROUP COMPANY
LIMITED
恒安国际 1044.HK 香港联
交所
中国香
港
6,500 331,125.24 0.61
37
THE BANK OF
EAST ASIA,
LIMITED
东亚银行 0023.HK 香港联
交所
中国香
港
11,600 308,176.59 0.57
38
CHINA MENGNIU
DAIRY CO. LTD.
蒙牛乳业 2319.HK 香港联
交所
中国香
港
23,000 307,371.53 0.57
39
SWIRE PACIFIC
LTD.
太古股份
公司Α
0019.HK 香港联
交所
中国香
港
4,500 298,073.09 0.55
40
SINO LAND CO.
LTD.
信和置业 0083.HK 香港联
交所
中国香
港
28,000 291,037.77 0.54
41
WANT WANT CHINA
HOLDINGS
LIMITED
中国旺旺 0151.HK 香港联
交所
中国香
港
61,000 271,188.60 0.50
42
LENOVO GROUP
LIMITED
联想集团 0992.HK 香港联
交所
中国香
港
62,000 260,660.21 0.48
43
HANG LUNG
PROPERTIES
LTD.
恒隆地产 0101.HK 香港联
交所
中国香
港
16,000 235,291.91 0.43
44 BELLE 百丽国际 1880.HK 香港联 中国香 57,000 222,303.63 0.41 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 53 页 共 64 页
INTERNATIONAL
HOLDINGS
LIMITED
交所 港
45
CHINA
MERCHANTS PORT
HOLDINGS
COMPANY
LIMITED
招商局国
际
0144.HK 香港联
交所
中国香
港
12,000 206,524.47 0.38
46
CHINA
RESOURCES
POWER HOLDINGS
CO. LTD.
华润电力 0836.HK 香港联
交所
中国香
港
16,000 176,325.81 0.32
47
LI & FUNG LTD. 利丰 0494.HK 香港联
交所
中国香
港
48,000 146,413.40 0.27
48
KUNLUN ENERGY
COMPANY
LIMITED
昆仑能源 0135.HK 香港联
交所
中国香
港
26,000 134,892.11 0.25
49
CATHAY PACIFIC
AIRWAYS LTD.
国泰航空 0293.HK 香港联
交所
中国香
港
11,000 100,364.02 0.18
注：本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
8.4.1 积极投资期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权益投资明细
本基金无积极投资。
8.5 报告期内权益投资组合的重大变动
8.5.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计买入金额
占期初基金资产
净值比例（％）
1 CHINA CONSTRUCTION BANK CORPORATION 0939.HK 1,795,502.20 1.82
2 HSBC HOLDINGS PLC 0005.HK 1,744,176.83 1.77 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 54 页 共 64 页
3 AIA GROUP LIMITED 1299.HK 789,272.35 0.80
4 CHINA MOBILE LIMITED 0941.HK 788,357.98 0.80
5 AAC TECHNOLOGIES HOLDINGS INC. 2018.HK 783,901.89 0.79
6
CHEUNG KONG INFRASTRUCTURE HOLDINGS
LTD.
1038.HK
630,443.89 0.64
7 TENCENT HOLDINGS LTD 0700.HK 602,424.38 0.61
8 CK HUTCHISON HOLDINGS LIMITED 0001.HK 584,064.20 0.59
9
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK OF
CHINA LIMITED
1398.HK
373,055.60 0.38
10 HONG KONG EXCHANGES AND CLEARING LTD. 0388.HK 360,391.31 0.37
11 BANK OF CHINA LIMITED 3988.HK 341,735.97 0.35
12 CHINA MENGNIU DAIRY CO. LTD. 2319.HK 273,904.86 0.28
13
PING AN INSURANCE (GROUP) COMPANY OF
CHINA, LTD.
2318.HK
224,822.99 0.23
14 CHINA OVERSEAS LAND & INVESTMENT LTD. 0688.HK 206,350.81 0.21
15 CNOOC LIMITED 0883.HK 171,633.38 0.17
16 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD. 0016.HK 158,502.86 0.16
17 CHINA LIFE INSURANCE COMPANY LIMITED 2628.HK 155,168.26 0.16
18 POWER ASSETS HOLDINGS LIMITED 0006.HK 123,727.83 0.13
19
CHINA PETROLEUM & CHEMICAL
CORPORATION
0386.HK
114,370.00 0.12
20 PETROCHINA COMPANY LIMITED 0857.HK 112,039.68 0.11
注：1、本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
2、买入包括二级市场上主动的买入、新股、配股、债转股、换股及行权等获得的股票，买入
金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20名的权益投资明细
金额单位：人民币元
序号 公司名称(英文) 证券代码 本期累计卖出 占期初基金资产净南方恒生 ETF2016年年度报告
第 55 页 共 64 页
金额 值比例（％）
1 TENCENT HOLDINGS LTD 0700.HK 9,355,442.02 9.49
2 HSBC HOLDINGS PLC 0005.HK 6,249,238.40 6.34
3 AIA GROUP LIMITED 1299.HK 4,643,150.83 4.71
4 CHINA MOBILE LIMITED 0941.HK 4,562,488.75 4.63
5
CHINA CONSTRUCTION BANK
CORPORATION
0939.HK 3,862,424.16 3.92
6
INDUSTRIAL AND COMMERCIAL BANK
OF CHINA LIMITED
1398.HK 2,583,815.36 2.62
7 CK HUTCHISON HOLDINGS LIMITED 0001.HK 2,340,460.45 2.37
8 BANK OF CHINA LIMITED 3988.HK 2,123,101.06 2.15
9
HONG KONG EXCHANGES AND
CLEARING LTD.
0388.HK 1,830,133.20 1.86
10
PING AN INSURANCE (GROUP)
COMPANY OF CHINA, LTD.
2318.HK 1,588,108.99 1.61
11 CNOOC LIMITED 0883.HK 1,386,091.68 1.41
12 SUN HUNG KAI PROPERTIES LTD. 0016.HK 1,325,561.76 1.34
13
CHEUNG KONG PROPERTY HOLDINGS
LIMITED
1113.HK 1,155,601.39 1.17
14
CHINA LIFE INSURANCE COMPANY
LIMITED
2628.HK 1,082,049.44 1.10
15
CHINA PETROLEUM & CHEMICAL
CORPORATION
0386.HK 1,081,214.94 1.10
16 CLP HOLDINGS LTD. 0002.HK 1,049,660.08 1.06
17
CHINA OVERSEAS LAND &
INVESTMENT LTD.
0688.HK 888,880.79 0.90
18 PETROCHINA COMPANY LIMITED 0857.HK 853,145.82 0.86
19 POWER ASSETS HOLDINGS LIMITED 0006.HK 841,342.43 0.85
20 THE HONG KONG AND CHINA GAS CO. 0003.HK 836,287.87 0.85 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 56 页 共 64 页
LTD.
注：1、本基金对以上证券代码采用当地市场代码。
2、卖出包括二级市场上主动的卖出、换股、要约收购、发行人回购及行权等减少的股票，卖
出金额按成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.5.3 权益投资的买入成本总额及卖出收入总额
单位: 人民币元
买入成本（成交）总额 11,621,497.86
卖出收入（成交）总额 61,026,735.20
8.6 期末按债券信用等级分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细
本基金本报告期末未持有金融衍生品。
8.10 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细
本基金本报告期末未持有基金。
8.11 投资组合报告附注
8.11.1
本基金投资的前十名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前
一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.11.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.11.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 57 页 共 64 页
1 存出保证金 -
2 应收证券清算款 7.88
3 应收股利 13,808.33
4 应收利息 547.18
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 14,363.39
8.11.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.11.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.11.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
8.11.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
本基金无积极投资。
南方恒生 ETF2016年年度报告
第 58 页 共 64 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户
数(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额 占总份额比例 持有份额 占总份额比例
1,088 24,659.47 11,929,829.00 44.47% 14,899,671.00 55.53%
9.2 期末上市基金前十名持有人
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
1 生命人寿保险股份有限公司 10,376,267.00 38.67%
2 南京证券股份有限公司 750,417.00 2.80%
3 中信证券股份有限公司 657,132.00 2.45%
4 段斋华 503,200.00 1.88%
5 万蓓蓓 456,900.00 1.70%
6 刘萍 400,000.00 1.49%
7 王学彬 386,000.00 1.44%
8 邓永平 373,908.00 1.39%
9 詹珠玉 278,776.00 1.04%
10 谢风祺 269,900.00 1.01%
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
本公司的所有从业人员(包含高级管理人员、基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理)
均未持有本基金份额。
9.4 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
本公司的高级管理人员、 基金投资和研究部门负责人和本基金基金经理均未持有本基金份额。
南方恒生 ETF2016年年度报告
第 59 页 共 64 页
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2014 年 12 月 23 日）基金份额总额 286,959,921.00
本报告期期初基金份额总额 52,829,500.00
本报告期基金总申购份额 2,000,000.00
减:本报告期基金总赎回份额 28,000,000.00
本报告期期末基金份额总额 26,829,500.00
南方恒生 ETF2016年年度报告
第 60 页 共 64 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
根据南方基金管理有限公司第七届董事会第一次会议审议通过，并按规定向中国证券监督管
理委员会深圳监管局备案， 基金管理人于 2016 年10月 20 日发布公告， 自 2016 年10月18 日起，
张海波先生担任本基金管理人董事长，吴万善先生不再担任本基金管理人董事长。
基金管理人于 2016 年 10 月 20 日发布公告，南方基金管理有限公司（以下简称"公司"）第
六届董事会任期届满，根据《公司法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》等法律法规和《公司
章程》的规定，公司股东会 2016 年第一次临时会议选举产生了公司第七届董事会。
根据南方基金管理有限公司第六届董事会第二十八次会议审议通过，并按规定向中国证券投
资基金业协会报备，基金管理人于 2016 年10月19 日发布公告，自 2016年 10 月 17 日起，郑文
祥先生不再担任本基金管理人副总经理。
本报告期内，基金托管人的专门基金托管部门没有发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内，无涉及基金管理业务、基金财产、基金托管业务的诉讼。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金投资策略未改变。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
本报告期内聘请普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。本年度支付给普华永道中天会
计师事务所(特殊普通合伙)审计费用 55,000.00 元。该审计机构已提供审计服务的连续年限为 2
年。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内，基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 61 页 共 64 页
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比例
佣金
占当期佣金
总量的比例
华泰证券 1 72,648,233.04 100.00% 58,118.61 100.00% -
注：1、为节约交易单元资源,我公司在交易所交易系统升级的基础上,对同一银行托管基金进行了
席位整合。
2、 根据中国证监会 《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字[2007]48
号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司专用交易单元的选择标准和程序。
A：选择标准
(a)公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
(b)公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市
场走向、个股分析报告和专门研究报告；
(c)公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求；
(d)建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B：选择流程
公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果选择席位：
(a)服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有关
专题提供研究报告和讲座；
(b)研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；
(c)资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的渠
道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
无。
注：交易单元的选择标准和程序
根据中国证监会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》 （证监基金字[2007]48
号）的有关规定，我公司制定了租用证券公司交易单元的选择标准和程序：
A：选择标准
1、公司经营行为规范，财务状况和经营状况良好；
2、公司具有较强的研究能力,能及时、全面地为基金提供高质量的宏观经济研究、行业研究及市
场走向、个股分析报告和专门研究报告；
3、公司内部管理规范，能满足基金操作的保密要求； 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 62 页 共 64 页
4、建立了广泛的信息网络,能及时提供准确的信息资讯服务。
B：选择流程 公司研究部门定期对券商服务质量从以下几方面进行量化评比，并根据评比的结果
选择席位：
1、服务的主动性。主要针对证券公司承接调研课题的态度、协助安排上市公司调研、以及就有
关专题提供研究报告和讲座；
2、研究报告的质量。主要是指证券公司所提供研究报告是否详实，投资建议是否准确；
3、资讯提供的及时性及便利性。主要是指证券公司提供资讯的时效性、及时性以及提供资讯的
渠道是否便利、提供的资讯是否充足全面。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1
南方基金管理有限公司关于在指数熔断实
施期间调整旗下部分基金开放时间的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016年 1月4 日
2
南方基金管理有限公司关于在2016年1月
4 日指数熔断实施期间调整旗下部分基金
开放时间的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 1月4 日
3
南方基金管理有限公司关于在指数熔断实
施期间调整旗下交易所场内基金开放时间
的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 1月5 日
4
南方基金管理有限公司关于在2016年1月
7 日指数熔断实施期间调整旗下部分基金
开放时间的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 1月7 日
5
南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
招募说明书（更新） （2015 年第 2 号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 1月27 日
6
南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
招募说明书（更新）摘要（2015 年第2 号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 1月27 日
7
关于南方恒生交易型开放式指数证券投资
基金变更基金经理的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 3月5 日
8
关于南方恒生交易型开放式指数证券投资
基金变更基金经理的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 4月22 日 南方恒生 ETF2016年年度报告
第 63 页 共 64 页
9
南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
招募说明书（更新） （2016 年第 1 号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 7月27 日
10
南方恒生交易型开放式指数证券投资基金
招募说明书（更新）摘要（2016 年第1 号）
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 7月27 日
11
关于南方恒生交易型开放式指数证券投资
基金暂停申购、赎回业务的公告
中国证券报、上海证
券报、证券时报
2016 年 10 月 21 日
南方恒生 ETF2016年年度报告
第 64 页 共 64 页
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会批准设立南方恒生交易型开放式指数证券投资基金的文件。
2、南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金合同。
3、南方恒生交易型开放式指数证券投资基金基金托管协议。
4、中国证监会批准设立南方基金管理有限公司的文件。
5、报告期内在选定报刊上披露的各项公告。
6、南方恒生交易型开放式指数证券投资基金年度报告原文。
12.2 存放地点
深圳市福田区福田街道福华一路六号免税商务大厦 31-33 层
12.3 查阅方式
网站：http://www.nffund.com
