摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券
投资基金 2016 年年度报告
2016年12月31日
基金管理人：摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
基金托管人：中国建设银行股份有限公司
送出日期：2017年3 月30日
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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§1 重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 28 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告中财务资料经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了无保留意见的
审计报告。
本报告期自2016年1月1日起至12月 31日止。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要提示及目录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金简介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理人和基金托管人 .......................................................................................................... 6
2.4 信息披露方式 .............................................................................................................................. 6
2.5 其他相关资料 .............................................................................................................................. 7
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况 ............................................................................... 7
3.1 主要会计数据和财务指标 .......................................................................................................... 7
3.2 基金净值表现 .............................................................................................................................. 8
3.3 过去三年基金的利润分配情况 .................................................................................................. 9
§4 管理人报告 ........................................................................................................................................... 9
4.1 基金管理人及基金经理情况 ...................................................................................................... 9
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 11
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 11
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 12
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 13
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 13
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明 .................................................................... 14
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 14
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 14
§5 托管人报告 ......................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 15
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 15
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 15
§6 审计报告 ............................................................................................................................................. 15
6.1 审计报告基本信息 .................................................................................................................... 15
6.2 审计报告的基本内容 ................................................................................................................ 15
§7 年度财务报表 ..................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债表 ................................................................................................................................ 16
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 19
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 20
§8 投资组合报告 ..................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金资产组合情况 ............................................................................................................ 43
8.2 期末按行业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 44
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 ................................ 45
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 57
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 58
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 59
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 59 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 59
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 59
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 59
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 59
8.12 投资组合报告附注 .................................................................................................................. 60
§9 基金份额持有人信息 ......................................................................................................................... 61
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构 ................................................................................ 61
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 61
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 61
§ 10 开放式基金份额变动 ....................................................................................................................... 61
§ 11 重大事件揭示 ................................................................................................................................... 62
11.1 基金份额持有人大会决议 ...................................................................................................... 62
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 62
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 62
11.4 基金投资策略的改变 .............................................................................................................. 62
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 62
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 62
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 62
11.8 其他重大事件 .......................................................................................................................... 65
§ 12 备查文件目录 ................................................................................................................................... 69
12.1 备查文件目录 .......................................................................................................................... 69
12.2 存放地点 .................................................................................................................................. 69
12.3 查阅方式 .................................................................................................................................. 69
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§2 基金简介
2.1 基金基本情况
基金名称 摩根士丹利华鑫深证 300指数增强型证券投资基金
基金简称 大摩深证 300指数增强
基金主代码 233010
交易代码 233010
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011年11月 15 日
基金管理人 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
基金托管人 中国建设银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 32,134,864.54份
基金合同存续期 不定期
2.2 基金产品说明
投资目标 本基金为股票指数增强型基金，以深证 300 指数作为本基金
投资组合跟踪的目标指数。本基金在有效跟踪深证 300 指数
的基础上，通过运用增强型投资策略，力争获取超越业绩比
较基准的投资收益，谋求基金资产的长期增长。本基金对业
绩比较基准的跟踪目标是：力求控制基金净值增长率与业绩
比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.5%，年化
跟踪误差不超过 7.75%。
投资策略 本基金以深证 300 指数为目标指数，采用指数化投资为主要
投资策略，适度增强型投资策略为辅助投资策略。
1、股票投资策略
本基金股票投资策略由指数化投资策略和增强型投资策略组
成。
（1）指数化投资策略
指数化投资策略是本基金主要股票投资策略，通过采用复制
指数的方法，根据目标指数即深证 300 指数的成份股及其权
重构建指数投资组合。
（2）增强型主动投资策略
增强型主动投资策略是本基金辅助股票投资策略，包括：成
份股增强策略和非成份股增强策略。管理人将以对当前及未
来国内外宏观经济形势的判断和经济景气周期预测作为基
础，从多个方面把握不同行业的景气度变化情况和上市公司
业绩增长的趋势，以“自下而上”与“自上而下”相结合的
方法，重点投资价值被市场低估的指数成分股，并适度投资
一些具有估值优势、持续成长能力的非成分股，对指数投资
组合进行优化增强。
2、债券投资策略
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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本基金债券投资的目的是基金资产流动性管理，有效利用基
金资产，提高基金资产的投资收益。本基金将根据国内外宏
观经济形势、货币政策、债券市场供求状况以及市场利率走
势等因素，合理预期债券市场利率变动趋势，制定以久期控
制下的债券资产配置策略，主要投资于到期日在一年以内的
政府债券、金融债等。
3、股指期货投资策略
本基金可运用股指期货，以提高投资效率，有效控制指数的
跟踪误差，更好地实现投资目标。本基金在股指期货投资中
将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，本着审慎原则，
适度参与股指期货投资，改善投资组合风险收益特征。另外，
本基金将利用股指期货流动性好、杠杆交易的特点，进行现
金管理，以应对大额申购赎回、大额现金分红等，管理流动
性风险，优化投资组合对目标指数的跟踪效果，提高投资组
合的运作效率等。
业绩比较基准 深证 300 价格指数收益率×95%+银行活期存款利率(税
后)×5%
风险收益特征 本基金为股票指数型基金，其预期风险和预期收益高于货币
市场基金、债券型基金、混合型基金，属于证券投资基金中
较高预期风险、较高预期收益的基金产品
2.3 基金管理人和基金托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 摩根士丹利华鑫基金管理
有限公司
中国建设银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 李锦 田青
联系电话 (0755) 88318883 (010) 67595096
电子邮箱 xxpl@msfunds.com.cn tianqing1.zh@ccb.com
客户服务电话
400-8888-668 (010) 67595096
传真 (0755) 82990384 (010) 66275853
注册地址 深圳市福田区中心四路 1
号嘉里建设广场第二座第
17 层 01-04 室
北京市西城区金融大街 25号
办公地址 深圳市福田区中心四路 1
号嘉里建设广场第二座第
17 层
北京市西城区闹市口大街1号
院 1 号楼
邮政编码 518048 100033
法定代表人 YU HUA(于华) 王洪章
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称 上海证券报 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
www.msfunds.com.cn
基金年度报告备置地点 基金管理人、基金托管人处。
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市黄浦区湖滨路 202 号企业天
地2 号楼普华永道中心 11 楼
注册登记机构 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 深圳市福田区中心四路 1 号嘉里建
设广场第二座 17 层
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
3.1 主要会计数据和财务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数据和指标 2016年 2015年 2014年
本期已实现收益 1,837,303.50 26,714,288.39 8,280,235.38
本期利润 -10,121,818.57 27,524,909.41 18,691,627.26
加权平均基金份额本期利润 -0.3119 0.6771 0.2333
本期加权平均净值利润率 -21.81% 41.03% 23.07%
本期基金份额净值增长率 -18.28% 36.43% 30.49%
3.1.2 期末数据和指标 2016年末 2015年末 2014年末
期末可供分配利润 13,387,749.82 21,507,149.78 6,729,187.11
期末可供分配基金份额利润 0.4166 0.6675 0.1023
期末基金资产净值 45,522,614.36 55,869,760.74 83,596,121.59
期末基金份额净值 1.417 1.734 1.271
3.1.3 累计期末指标 2016年末 2015年末 2014年末
基金份额累计净值增长率 41.70% 73.40% 27.10%
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
2.期末可供分配利润采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数（为
期末余额，而非当期发生数)；
3.上述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水平要低于
所列数字。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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3.2 基金净值表现
3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 -3.08% 0.80% -3.29% 0.80% 0.21% 0.00%
过去六个月 -1.67% 0.89% -2.21% 0.88% 0.54% 0.01%
过去一年 -18.28% 1.76% -18.35% 1.66% 0.07% 0.10%
过去三年 45.48% 2.05% 38.39% 1.85% 7.09% 0.20%
过去五年 51.55% 1.78% 48.17% 1.67% 3.38% 0.11%
自基金合同
生效起至今
41.70% 1.76% 21.57% 1.66% 20.13% 0.10%
3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收
益率变动的比较
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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3.2.3 过去五年基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较
3.3 过去三年基金的利润分配情况
本基金过去三年无利润分配的情况。
§4 管理人报告
4.1 基金管理人及基金经理情况
4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司（以下简称“公司” ）是一家中外合资基金管理公司，前身
为经中国证监会证监基金字[2003]33号文批准设立并于2003年3月14日成立的巨田基金管理有
限公司。公司的主要股东包括华鑫证券有限责任公司、摩根士丹利国际控股公司、深圳市招融投
资控股有限公司等国内外机构。
截止2016年12月 31 日，公司旗下共管理二十四只基金产品，包括摩根士丹利华鑫基础行业
证券投资基金、摩根士丹利华鑫资源优选混合型证券投资基金(LOF)、摩根士丹利华鑫领先优势混大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫强收益债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫卓越成长混合
型证券投资基金、摩根士丹利华鑫消费领航混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫多因子精选策
略混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投资基金、摩根士丹利华鑫主
题优选混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫多元收益债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫量
化配置混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫双利增强债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫纯
债稳定增利18个月定期开放债券型证券投资基金、 摩根士丹利华鑫品质生活精选股票型证券投资
基金、摩根士丹利华鑫进取优选股票型证券投资基金、摩根士丹利华鑫纯债稳定添利 18 个月定期
开放债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫优质信价纯债债券型证券投资基金、摩根士丹利华鑫
量化多策略股票型证券投资基金 、摩根士丹利华鑫新机遇灵活配置混合型证券投资基金、摩根士
丹利华鑫多元收益 18 个月定期开放债券型证券投资基金、 摩根士丹利华鑫沪港深新价值灵活配置
混合型证券投资基金、摩根士丹利华鑫纯债稳定增值 18个月定期开放债券型证券投资基金、摩根
士丹利华鑫健康产业混合型证券投资基金和摩根士丹利华鑫多元兴利 18 个月定期开放债券型证
券投资基金。同时，公司还管理着多个特定客户资产管理投资组合。
4.1.2 基金经理（或基金经理小组）及基金经理助理简介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业
年限
说明
任职日期 离任日期
吴国雄 基金经理
2016 年 7 月
16日
- 9
金融风险管理师（FRM） ，香
港科技大学金融数学与统
计专业硕士，曾任职于安信
证券股份有限公司风险管
理部。 2013年5 月加入本公
司，历任风险管理部风险管
理经理、数量化投资部基金
经理助理、数量化投资部投
资经理。 2016年 6月起担任
摩根士丹利华鑫量化配置
混合型证券投资基金基金
经理， 2016年7 月起任本基
金基金经理， 2017年1月起
任摩根士丹利华鑫睿成中
小盘弹性股票型证券投资
基金基金经理。
周宁
基金投资
部副总
监、基金
经理
2014年12月
9日
2016年 7月 16日 8
首都经济贸易大学会计学
硕士。曾任东兴证券股份有
限公司行业研究员。2010
年 9 月加入本公司，历任研
究员、基金经理助理。2014大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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年12月至2016年7月任本
基金基金经理，2015 年 6
月至 2016 年 7 月任摩根士
丹利华鑫新机遇灵活配置
混合型证券投资基金基金
经理，2015年 11月至2016
年7月担任摩根士丹利华鑫
卓越成长混合型证券投资
基金基金经理。
缪东航
基金经理
助理
2016 年 2 月
23日
2016年 7月 19日 7
北京大学金融学硕士。曾任
华安基金管理有限公司建
材行业研究员，2012 年 9
月加入本公司，历任研究管
理部研究员、基金经理助
理。
注：1、基金经理、基金经理助理的任职日期、离任日期均为根据本公司决定确定的聘任日期和
解聘日期；
2、基金经理任职、离任已按规定在中国证券投资基金业协会办理完毕基金经理注册、注销；
3、证券从业的含义遵从行业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明
报告期内，基金管理人严格按照《中华人民共和国证券投资基金法》 、基金合同及其他相关法
律法规的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在认真控制风险的前提下，
为基金份额持有人谋求最大利益，没有损害基金份额持有人利益的行为。
4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明
4.3.1 公平交易制度和控制方法
基金管理人遵照《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等相关法律法规的要求，
制订了《摩根士丹利华鑫基金管理有限公司公平交易管理办法》 、 《摩根士丹利华鑫基金管理有限
公司异常交易报告管理办法》 、 《摩根士丹利华鑫基金管理有限公司公平交易分析报告实施细则》
等内部制度，形成较为完备的公平交易制度及异常交易分析体系。
基金管理人的公平交易管理涵盖了所管理的所有投资组合，管理的范围包括境内上市股票、
债券的一级市场申购、二级市场交易等投资管理活动，同时也包括授权、研究分析、投资决策、
交易执行、业绩评估等与投资管理活动相关的各个环节。基金管理人通过投资交易以及其他相关
系统实现了有效系统控制，通过投资交易行为的监控、异常交易的识别与分析、公平交易的分析
与报告等方式实现了有效的人工控制，并通过定期及不定期的回顾不断完善相关制度及流程，实大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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现公平交易管理控制目标。
4.3.2 公平交易制度的执行情况
基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及内部相关制度和流
程，通过流程和系统控制保证有效实现公平交易管理要求，并通过对投资交易行为的监控和分析，
确保基金管理人旗下各投资组合在研究、决策、交易执行等各方面均得到公平对待。本报告期，
基金管理人严格执行各项公平交易制度及流程。
经对报告期内公司管理所有投资组合的整体收益率差异、分投资类别（股票、债券）的收益
率差异，连续四个季度期间内、不同时间窗下（如日内、3日内、5日内）不同投资组合同向交易
的交易价差进行分析，未发现异常情况。
4.3.3 异常交易行为的专项说明
报告期内，本基金管理人所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边
交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况有 28 次，为量化投资基金因执行投资策略和其他组合
发生的反向交易，基金管理人未发现其他异常交易行为。
4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明
4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析
2016 年中国经济平稳收官，四个季度的经济增速分别为 6.7%、6.7%、6.7%、6.8%，全年增
速 6.7%， PPI（生产物价指数）在历经 54 个月的通缩后转正，带动企业盈利改善，经济步入补
库存周期。房地产方面，中央经济会议明确提升了防控风险的战略地位，并将抑制房地产泡沫视
为未来的重点工作，预计地产销售端的降温和政策调控的预期对于房地产投资端的负面效应将逐
步显现。消费方面，汽车和房地产消费分项仍然有所支撑，消费者信心稳步上行。国际环境方面，
全球主要经济体通胀超预期，特朗普上台后的政策不确定性和欧洲“黑天鹅”事件都将持续加剧
汇率市场的波动。
本基金主要通过量化模型作为投资交易决策的依据，通过科学的量化模型研究体系、严格的
风险管理机制、高效的量化投资执行制度跟踪指数控制跟踪误差，并争取获得超额收益。本基金
投资由三部分组成：一是“指数复制部分” ，完全跟踪指数；二是“指数内增强部分” ，精选指数
内成分股，力争获得超额收益；三是“个股增强部分” ，该部分通过量化模型精选指数成分股外具
有超额收益的个股，其中第一第二部分资产占基金净值比例不低于 80%，三部分股票合计占基金
资产的比例为90%-95%。
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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4.4.2 报告期内基金的业绩表现
本报告期截至2016年12月31日，本基金份额净值为 1.417元，份额累计净值为 1.417元，
报告期内基金份额净值增长率为-18.28%，同期业绩比较基准收益率为-18.35%。
4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望
2016 年底，在监管出台对保险“举牌”的限制政策、IPO 加速、美联储加息资本外流压力等
一系列事件影响下，资本市场流动性紧张，股市债市一同下跌。债券市场在经历大幅下调后，逐
渐平稳。“一行三会”加强金融机构监管力度是中央经济改革工作安排的重要组成部分，也是未
来金融改革的长期工作方向，去杠杆或将成为2017 年供给侧改革重心。近期中央和地方的国企改
革都有加速迹象， 中央经济工作会议首次提出了“农业供给侧改革”， 展望2017 年， 我们认为“改
革”带来的投资机会多于2016年,政策相关的主题、行业或将带动A 股的市场走势。
2017年本基金将在继续跟踪基准指数的同时，采用量化因子选股策略对“增强部分”进行管
理，通过科学的量化模型研究体系、严格的风险管理机制对组合的跟踪误差和投资限制进行控制。
本基金将在控制跟踪误差的前提下，力争超越基准，取得超额收益。
4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况
本报告期，基金管理人通过开展专项检查、加强日常监控、完善管理制度等方式，检查内控
制度的执行情况、基金运作的合法合规情况，及时发现问题，提出改进建议并跟踪落实。
本报告期，基金管理人完成的主要监察稽核工作如下：
（1）完成专项检查工作。检查范围覆盖投资研究交易、基金销售、特定客户资产管理业务、
业务持续性计划、自有资金投资及风险准备金、反洗钱业务等方面。 （2）做好日常监控工作。规
范基金投资、销售以及运营等各项业务管理，通过监控基金投资运作、优化关键业务流程、审核
宣传推介材料、监督后台运营业务等工作，加强日常风险监控，保障公司和基金运作合法合规。
（3）通过制度定期回顾机制持续完善公司内控制度体系，同时，适时以合规指引方式解读监管政
策与要求，加强各项业务流程控制。公司已建立起覆盖公司业务各个方面，更为全面、完善的内
控制度体系，保障公司合规、安全、高效运营。 （4）加强员工合规行为管理。根据法律法规和业
务环境的变化不断修订并充实培训材料，改进合规培训形式，进一步提升员工风控意识及合规意
识。 （5）有效地推进投资风险管理系统等合规监控系统的建设，加强风险管理手段，提高工作效
率。 （6）加强新产品和新业务的风险管理。
2017年，基金管理人将继续本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，加强风险大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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控制，保障公司和基金的合法合规运作，保障基金份额持有人的合法权益。
4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明
基金管理人对旗下基金持有的资产按规定以公允价值进行估值。对于相关品种，特别是长期
停牌股票等没有市价的投资品种，基金管理人根据中国证监会发布的《关于进一步规范证券投资
基金估值业务的指导意见》的要求进行估值，具体采用的估值政策和程序说明如下：
基金管理人成立基金估值委员会，委员会由主任委员（分管基金运营部的助理总经理）以及
相关成员（包括基金运营部负责人、基金会计、风险管理部及监察稽核部相关业务人员）构成。
估值委员会的相关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作
中保持独立性。其中基金运营部负责具体执行公允价值估值、提供估值建议、跟踪长期停牌股票
对资产净值的影响并就调整估值方法与托管行、会计师事务所进行沟通；风险管理部负责评估公
允价值估值数据模型、计算，并向基金运营部提供使用数据模型估值的证券价格；监察稽核部负
责与监管机构的沟通、协调以及检查公允价值估值业务的合法、合规性。
由于基金经理及相关投资研究人员对特定投资品种的估值有深入的理解，经估值委员会主任
委员同意，在需要时可以参加估值委员会议并提出估值的建议。估值委员会对特定品种估值方法
需经委员充分讨论后确定。
本基金管理人参与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突，估值过程中基金经理并未参
与。报告期内，本基金管理人未与任何第三方签订与估值相关的任何定价服务。
4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明
本基金合同约定，在符合有关基金分红条件的前提下，本基金收益每年度最多分配 4 次，每
次基金收益分配比例不低于收益分配基准日可供分配利润的 25%。
根据相关法律法规、基金合同的相关规定以及本基金的实际运作情况，本基金本报告期未实
施利润分配。
4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明
本报告期内， 本基金自 2016年1月 7日起存在连续六十个工作日基金资产净值低于五千万元
的情形，基金管理人已根据相关法规及基金合同规定向中国证监会报告并提出解决方案。本报告
期内，本基金未出现连续二十个工作日基金份额持有人数量不满二百人的情形。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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§5 托管人报告
5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明
本报告期，中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中，严格遵守了《证券投资基金
法》 、基金合同、托管协议和其他有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，完全尽职尽
责地履行了基金托管人应尽的义务。
5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说
明
本报告期，本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定，对本基金的
基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核，对本基金的投资运作方面进行了监
督，未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。
报告期内，本基金未实施利润分配。
5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见
本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资
组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审计报告基本信息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 20303 号
6.2 审计报告的基本内容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投资基金全体基金份
额持有人：
引言段 我们审计了后附的摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投
资基金(以下简称“摩根士丹利华鑫深证 300 基金”)的财务报
表，包括2016年12月 31日的资产负债表、2016年度的利润表
和所有者权益(基金净值)变动表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段
编制和公允列报财务报表是摩根士丹利华鑫深证 300 基金的基
金管理人 摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 管理层的责任。大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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这种责任包括：
(1)按照企业会计准则和中国证券监督管理委员会(以下简称
“中国证监会”) 、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国
基金业协会”)发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露
的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括
对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进
行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相
关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政
策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总
体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
审计意见段 我们认为，上述摩根士丹利华鑫深证 300 基金的财务报表在所
有重大方面按照企业会计准则和在财务报表附注中所列示的中
国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业
实务操作编制，公允反映了摩根士丹利华鑫深证 300 基金 2016
年12月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值
变动情况。
注册会计师的姓名 单峰
俞伟敏
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所的地址 上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼
审计报告日期 2017年3月15日
§7 年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体：摩根士丹利华鑫深证 300指数增强型证券投资基金
报告截止日： 2016年 12 月31日 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年 12月 31日
上年度末
2015 年12 月 31日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 3,325,951.14 3,181,998.46
结算备付金
180,218.42 91,503.18
存出保证金
4,416.07 33,842.51
交易性金融资产 7.4.7.2 42,231,136.31 52,979,448.95
其中：股票投资
42,231,136.31 52,979,448.95
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
- -
应收利息 7.4.7.5 849.24 797.79
应收股利
- -
应收申购款
16,628.55 13,091.77
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
45,759,199.73 56,300,682.66
负债和所有者权益 附注号
本期末
2016 年 12月 31日
上年度末
2015 年12 月 31日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
2,326.76 193,341.32
应付管理人报酬
39,456.51 47,071.58
应付托管费
5,918.47 7,060.75
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 81,655.09 75,509.11
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 107,228.54 107,939.16
负债合计
236,585.37 430,921.92
所有者权益：
实收基金 7.4.7.9 32,134,864.54 32,219,866.91 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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未分配利润 7.4.7.10 13,387,749.82 23,649,893.83
所有者权益合计
45,522,614.36 55,869,760.74
负债和所有者权益总计
45,759,199.73 56,300,682.66
注：报告截止日2016年12 月 31 日，基金份额净值1.417元，基金份额总额32,134,864.54份。
7.2 利润表
会计主体：摩根士丹利华鑫深证 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016年1月1日至2016
年 12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 1月 1日至
2015 年 12月 31 日
一、收入
-8,852,684.57 29,632,169.95
1.利息收入
29,194.17 37,902.14
其中：存款利息收入 7.4.7.11 24,905.95 37,902.14
债券利息收入
4,288.22 -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以“-”填列）
3,060,116.90 28,634,209.15
其中：股票投资收益 7.4.7.12 2,646,059.14 28,241,963.08
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 -652.00 -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.3 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 414,709.76 392,246.07
3.公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
7.4.7.17 -11,959,122.07 810,621.02
4. 汇兑收益（损失以“-”号填
列）
- -
5.其他收入（损失以“-”号填
列）
7.4.7.18 17,126.43 149,437.64
减：二、费用
1,269,134.00 2,107,260.54
1．管理人报酬 7.4.10.2.1 464,106.66 670,186.44
2．托管费 7.4.10.2.2 69,615.97 100,527.97
3．销售服务费 7.4.10.2.3 - -
4．交易费用 7.4.7.19 376,257.74 976,651.79
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用 7.4.7.20 359,153.63 359,894.34
三、 利润总额 （亏损总额以 “-” -10,121,818.57 27,524,909.41 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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号填列）
减：所得税费用
- -
四、净利润（净亏损以“-”号
填列）
-10,121,818.57 27,524,909.41
7.3 所有者权益（基金净值）变动表
会计主体：摩根士丹利华鑫深证 300指数增强型证券投资基金
本报告期：2016年1月1日至2016年12月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1月 1日至 2016 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
32,219,866.91 23,649,893.83 55,869,760.74
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- -10,121,818.57 -10,121,818.57
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
（净值减少以“-”号填
列）
-85,002.37 -140,325.44 -225,327.81
其中：1.基金申购款 11,679,335.00 4,853,041.25 16,532,376.25
2.基金赎回款 -11,764,337.37 -4,993,366.69 -16,757,704.06
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
32,134,864.54 13,387,749.82 45,522,614.36
项目
上年度可比期间
2015 年 1月 1日至 2015 年12 月31 日
实收基金 未分配利润 所有者权益合计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
65,773,140.13 17,822,981.46 83,596,121.59
二、本期经营活动产生
的基金净值变动数（本
期利润）
- 27,524,909.41 27,524,909.41
三、本期基金份额交易
产生的基金净值变动数
-33,553,273.22 -21,697,997.04 -55,251,270.26 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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（净值减少以“-”号填
列）
其中：1.基金申购款 55,703,746.28 40,335,139.28 96,038,885.56
2.基金赎回款 -89,257,019.50 -62,033,136.32 -151,290,155.82
四、本期向基金份额持
有人分配利润产生的基
金净值变动（净值减少
以“-”号填列）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
32,219,866.91 23,649,893.83 55,869,760.74
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
______高潮生______
______张力______
____谢先斌____
基金管理人负责人
主管会计工作负责人
会计机构负责人
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管
理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2011]第 1218 号《关于核准摩根士丹利华鑫深证
300 指数增强型证券投资基金募集的批复》核准，由摩根士丹利华鑫基金管理有限公司依照《中
华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫深证 300指数增强型证券投资基金基金合同》
负责公开募集。本基金为契约型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资金利息
共募集 421,871,132.46 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)
第439号验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投
资基金基金合同》于 2011 年 11 月 15 日正式生效，基金合同生效日的基金份额总额为
421,922,840.88份基金份额，其中认购资金利息折合 51,708.42份基金份额。本基金的基金管理
人为摩根士丹利华鑫基金管理有限公司，基金托管人为中国建设银行股份有限公司。
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《摩根士丹利华鑫深证 300 指数增强型证券投资
基金基金合同》的有关规定，本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括国内依法发
行上市的股票(包含中小板、创业板及其他经中国证监会核准上市的股票)、债券、货币市场工具、
权证、资产支持证券、股指期货以及法律法规允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会
的相关规定)。基金的投资组合比例为：股票资产占基金资产的比例范围为 90%-95%，其中投资于
深证 300 指数成份股和备选成份股的资产比例不低于基金资产的 80%；除股票外的其他资产占基
金资产的比例范围为 5%-10%，保持现金或到期日在一年以内的政府债券不低于基金资产净值的大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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5%，股指期货、权证及其他金融工具的投资比例符合法律法规和监管机构的规定。本基金力求控
制基金净值增长率与业绩比较基准之间的日均跟踪偏离度的绝对值不超过0.5%，年化跟踪误差不
超过 7.75%。本基金的业绩比较基准为：深证 300 价格指数收益率×95%+银行活期存款利率(税
后)×5%。
本财务报表由本基金的基金管理人摩根士丹利华鑫基金管理有限公司于 2017 年 3 月 15 日批
准报出。
7.4.2 会计报表的编制基础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投
资基金信息披露XBRL 模板第 3号<年度报告和半年度报告>》 、 中国证券投资基金业协会(以下简称
“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《摩根士丹利华鑫深证 300指数
增强型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会
发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明
本基金2016年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金 2016年 12
月31日的财务状况以及2016年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重要会计政策和会计估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1月1 日起至 12月31日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类
(1)金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款
项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图
和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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衍生金融资产列示外，以公允价值计量且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以
交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项，包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类
应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
(2)金融负债的分类
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金
融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。
7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债表内确认。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生的相关交易费用计入当期损益；
对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息，单独确认为应收项目。应
收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照公允价值进行后续计量；对于
应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终
止；(2) 该金融资产已转移，且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
或者(3) 该金融资产已转移，虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。
终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则
本基金持有的股票投资、债券投资和衍生工具(主要为权证投资)按如下原则确定公允价值并
进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值；估值日无交易，但最
近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的，按最近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2)存在活跃市场的金融工具，如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化，参大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3)当金融工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠性的估值技术确定公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权
定价模型等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本基金特定相关的参
数。
7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有抵销已确认
金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交易双方准备按净额结算时，金融资产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申
购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。上述申购和赎回分
别包括基金转换所引起的转入基金的实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时，
申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金
指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的
金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，并于期末全额转入未分配利润/(累
计亏损)。
7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量
股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认
为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价
值变动损益；于处置时，其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，其中包括从公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小的则
按直线法计算。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 24 页 共 69 页
7.4.4.10 费用的确认和计量
本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线法差异较小
的则按直线法计算。
7.4.4.11 基金的收益分配政策
每一基金份额享有同等分配权。本基金收益以现金形式分配，但基金份额持有人可选择现金
红利或将现金红利按分红除权日的基金份额净值自动转为基金份额进行再投资。若期末未分配利
润中的未实现部分为正数，包括基金经营活动产生的未实现损益以及基金份额交易产生的未实现
平准金等，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润中的已实现部分；若期末未分配利润的
未实现部分为负数，则期末可供分配利润的金额为期末未分配利润，即已实现部分相抵未实现部
分后的余额。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组
成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部
分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、
经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足
一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要披露分部信息。
7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1)对于证券交易所上市的股票，若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不
活跃)等情况，本基金根据中国证监会公告[2008]38 号《关于进一步规范证券投资基金估值业务
的指导意见》 ，根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的
指数收益法等估值技术进行估值。
(2)对于在锁定期内的非公开发行股票，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》之附件《非公开发行有大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 25 页 共 69 页
明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低于
非公开发行股票的初始投资成本，按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价高于非公开发行股票的初始投资成本，按锁定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3)在银行间同业市场交易的债券品种，根据中国证监会证监会计字[2007]21 号《关于证券
投资基金执行<企业会计准则>估值业务及份额净值计价有关事项的通知》采用估值技术确定公允
价值。本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估值，具体估值模型、参数及结果由
中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(4)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债
券除外)，按照中证指数有限公司根据《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于 2015 年
1季度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券估值结果确定公允价值。
7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
7.4.5.1 会计政策变更的说明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会计估计变更的说明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差错更正的说明
本基金在本报告期间无须说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、国家税务总局财税[2004]78号《财政部、国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、财税[2012]85 号《关于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2015]101 号《关于上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改
征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策
的通知》 、财税[2016]70 号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》及其他相关财税
法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1)于2016年5月 1日前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自2016年 5月 1日起，
金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 26 页 共 69 页
入免征增值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。
(2)对基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股票的股息、红利收
入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3)对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴 20%
的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，
其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%
计入应纳税所得额；持股期限超过1年的，暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股，
解禁后取得的股息、红利收入，按照上述规定计算纳税，持股时间自解禁日起计算；解禁前取得
的股息、红利收入继续暂减按 50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得
税。
(4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重要财务报表项目的说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
上年度末
2015年 12月 31 日
活期存款 3,325,951.14 3,181,998.46
定期存款 - -
其中：存款期限1-3个月 - -
其他存款 - -
合计 3,325,951.14 3,181,998.46
7.4.7.2 交易性金融资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 43,394,339.58 42,231,136.31 -1,163,203.27
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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其他 - - -
合计 43,394,339.58 42,231,136.31 -1,163,203.27
项目
上年度末
2015年12月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 42,183,530.15 52,979,448.95 10,795,918.80
贵金属投资-金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 42,183,530.15 52,979,448.95 10,795,918.80
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融资产/负债。
7.4.7.4 买入返售金融资产
7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券
本基金本报告期末及上年度末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
上年度末
2015年 12月 31 日
应收活期存款利息 757.71 735.73
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 89.21 45.32
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 0.12 0.02
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 2.20 16.72
合计 849.24 797.79 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 28 页 共 69 页
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
上年度末
2015年 12月 31 日
交易所市场应付交易费用 81,655.09 75,509.11
银行间市场应付交易费用 - -
合计 81,655.09 75,509.11
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016年12月 31 日
上年度末
2015年12月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 5.57 716.19
预提费用 44,500.00 44,500.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
其他 12,722.97 12,722.97
合计 107,228.54 107,939.16
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年 12月 31日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 32,219,866.91 32,219,866.91
本期申购 11,679,335.00 11,679,335.00
本期赎回(以"-"号填列) -11,764,337.37 -11,764,337.37
本期末 32,134,864.54 32,134,864.54
注：申购含转换入份额；赎回含转换出份额。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 21,507,149.78 2,142,744.05 23,649,893.83 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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本期利润 1,837,303.50 -11,959,122.07 -10,121,818.57
本期基金份额交易
产生的变动数
-57,360.77 -82,964.67 -140,325.44
其中：基金申购款 7,829,627.67 -2,976,586.42 4,853,041.25
基金赎回款 -7,886,988.44 2,893,621.75 -4,993,366.69
本期已分配利润 - - -
本期末 23,287,092.51 -9,899,342.69 13,387,749.82
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至 2015年12月31
日
活期存款利息收入 23,170.71 33,066.94
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 1,577.25 4,243.99
其他 157.99 591.21
合计 24,905.95 37,902.14
7.4.7.12 股票投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月 1日至
2016年12月 31 日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至
2015年 12月 31 日
卖出股票成交总额 124,221,034.90 340,650,389.54
减：卖出股票成本总额 121,574,975.76 312,408,426.46
买卖股票差价收入 2,646,059.14 28,241,963.08
7.4.7.13 债券投资收益
7.4.7.13.1 债券投资收益项目构成
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至
2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至
2015年12月31日
债券投资收益——买卖债券（、债
转股及债券到期兑付）差价收入
-652.00 -
债券投资收益——赎回差价收入 - -
债券投资收益——申购差价收入 - - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 30 页 共 69 页
合计 -652.00 -
7.4.7.13.2 债券投资收益——买卖债券差价收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31日
卖出债券（、债转股及债券
到期兑付）成交总额
2,060,200.00 -
减：卖出债券（、债转股及
债券到期兑付）成本总额
2,000,652.00 -
减：应收利息总额 60,200.00 -
买卖债券差价收入 -652.00 -
7.4.7.13.3 资产支持证券投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.14 贵金属投资收益
本基金本报告期及上年度可比期间无贵金属投资收益。
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016年 1月 1日至 2016年12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月 1日至 2015年 12
月 31日
股票投资产生的股利收益 414,709.76 392,246.07
基金投资产生的股利收益 - -
合计 414,709.76 392,246.07
7.4.7.17 公允价值变动收益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016年1月1日至 2016
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 31 页 共 69 页
年12月31日 12 月 31 日
1.交易性金融资产 -11,959,122.07 810,621.02
——股票投资 -11,959,122.07 810,621.02
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -11,959,122.07 810,621.02
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至2016年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12
月 31日
基金赎回费收入 15,221.01 115,028.31
基金转换费收入 1,905.42 34,409.33
合计 17,126.43 149,437.64
注：1. 本基金的赎回费用按基金份额持有人持有时间的增加而递减。赎回费用由赎回基金份额的
基金份额持有人承担， 在基金份额持有人赎回基金份额时收取。 赎回费中不低于赎回费总额的 25%
归基金财产，其余用于支付注册登记费和其他必要的手续费。
2. 本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中不低于赎回费部分的 25%
归入转出基金的基金资产。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月1日至 2016年 12月31
日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月
31 日
交易所市场交易费用
376,257.74 976,651.79
银行间市场交易费用
- -
合计
376,257.74 976,651.79
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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2016年1月1日至2016年 12月
31 日
2015年 1月 1日至 2015年 12
月 31日
审计费用 40,000.00 40,000.00
信息披露费 100,000.00 100,000.00
银行费用 1,153.63 1,694.34
债券账户维护费 18,000.00 18,000.00
指数使用费 200,000.00 200,000.00
其他 - 200.00
合计 359,153.63 359,894.34
注：指数使用费为支付标的指数供应商的标的指数许可使用费，按前一日基金资产净值的 0.02%
的年费率计提，逐日累计，按季支付，标的指数许可使用费的收取下限为每季度(自然季度)人民
币50,000元。
7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明
7.4.8.1 或有事项
截至资产负债表日，本基金无须作披露的或有事项。
7.4.8.2 资产负债表日后事项
财政部、国家税务总局于2016年12月21日颁布《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务
等增值税政策的通知》(财税[2016]140 号)，要求资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，
以资管产品管理人为增值税纳税人，自2016年5月 1日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017年1月6日颁布的《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》(财税[2017]2 号)，2017 年 7 月 1 日(含)以后，资管产品运营过程中发生的增值税应
税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。对资管产品在 2017年7
月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。资管产品运营过程中发生增值税应
税行为的具体征收管理办法，由国家税务总局另行制定。截至本财务报表批准报出日止，上述税
收政策对本基金截至2016年12月31日止期间的财务状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司 基金管理人、注册登记机构、基金销售机构
中国建设银行股份有限公司(“中国建设
银行”)
基金托管人、基金销售机构
华鑫证券有限责任公司(“华鑫证券”) 基金管理人的股东、基金销售机构
摩根士丹利国际控股公司 基金管理人的股东
深圳市招融投资控股有限公司 基金管理人的股东 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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深圳市中技实业(集团)有限公司 基金管理人的股东
汉唐证券有限责任公司 基金管理人的股东
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易
7.4.10.1 通过关联方交易单元进行的交易
7.4.10.1.1 股票交易
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
成交金额
占当期股票
成交总额的
比例
华鑫证券 59,563,593.46 24.12% 45,116,118.99 7.24%
7.4.10.1.2 权证交易
本基金本报告期及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的权证交易。
7.4.10.1.3 应支付关联方的佣金
金额单位：人民币元
关联方名称
本期
2016年1月1日至2016年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
华鑫证券 55,471.37 24.12% - -
关联方名称
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31日
当期
佣金
占当期佣金
总量的比例
期末应付佣金余额
占期末应付佣
金总额的比例
华鑫证券 41,073.77 7.21% - -
注：1. 上述佣金参考市场价格经本基金的基金管理人与对方协商确定，以扣除由中国证券登记结
算有限责任公司收取的证管费和经手费的净额列示。
2. 该类佣金协议的服务范围还包括佣金收取方为本基金提供的证券投资研究成果和市场信息服
务等。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 34 页 共 69 页
项目
本期
2016年1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的管理费
464,106.66 670,186.44
其中： 支付销售机构的客
户维护费
229,224.94 320,735.37
注：支付基金管理人摩根士丹利华鑫基金管理有限公司的管理人报酬按前一日基金资产净值
1.00%的年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值 × 1.00% / 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016年1月 1日至 2016年 12
月 31日
上年度可比期间
2015年1月1日至2015年12月31
日
当期发生的基金应支付
的托管费
69,615.97 100,527.97
注：支付基金托管人中国建设银行的托管费按前一日基金资产净值 0.15%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值 × 0.15% / 当年天数。
7.4.10.3 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易
本基金本报告期及上年度可比期间无与关联方进行的银行间同业市场的债券(含回购)交易。
7.4.10.4 各关联方投资本基金的情况
7.4.10.4.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况
本基金本报告期及上年度可比期间无基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况
本基金本报告期末及上年度末无除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况。
7.4.10.5 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016年1月1日至2016年 12 月31日
上年度可比期间
2015年 1月 1日至 2015年12月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国建设银行 3,325,951.14 23,170.71 3,181,998.46 33,066.94
注：本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管，按银行同业利率计息。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 35 页 共 69 页
7.4.10.6 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况
本基金本报告期及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其他关联交易事项的说明
本基金本报告期及上年度可比期间无须作说明的其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期无利润分配事项。
7.4.12 期末（2016 年 12 月31 日）本基金持有的流通受限证券
7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股）
期末
成本总额
期末估
值总额
备注
002840
华统
股份
2016 年
12 月 29
日
2017 年
1 月 10
日
新股流通
受限
6.55 6.55 1,391 9,111.05 9,111.05 -
002838
道恩
股份
2016 年
12 月 28
日
2017 年
1 月 6
日
新股流通
受限
15.28 15.28 455 6,952.40 6,952.40 -
300586
美联
新材
2016 年
12 月 26
日
2017 年
1 月 4
日
新股流通
受限
9.30 9.30 531 4,938.30 4,938.30 -
300591
万里
马
2016 年
12 月 30
日
2017 年
1 月 10
日
新股流通
受限
3.07 3.07 1,040 3,192.80 3,192.80 -
7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票名
称
停牌日
期
停牌
原因
期末
估值单价
复牌日
期
复牌
开盘单价
数量（股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
300496 中科创
达
2016 年
10 月11
日
重大资
产重组
52.28 2017 年1
月 6 日
47.49 7,300 395,666.89 381,644.00 -
000166 申万宏
源
2016 年
12 月21
日
重大事
项
6.25 2017 年1
月26 日
6.29 55,311 370,562.81 345,693.75 - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 36 页 共 69 页
000540 中天城
投
2016 年
11 月28
日
重大资
产重组
6.93 2017 年1
月 3 日
7.00 40,100 275,989.00 277,893.00 -
300088 长信科
技
2016年9
月12 日
重大资
产重组
15.80 - - 16,100 193,006.65 254,380.00 -
300104 乐视网 2016 年
12月7日
重大资
产重组
35.80 2017 年1
月16 日
36.88 6,644 273,568.51 237,855.20 -
002129 中环股
份
2016年4
月25 日
重大事
项
8.27 - - 11,951 98,571.67 98,834.77 -
002400 省广股
份
2016 年
11 月28
日
重大事
项
13.79 - - 5,700 79,998.00 78,603.00 -
000887 中鼎股
份
2016 年
11 月18
日
重大资
产重组
25.94 2017 年2
月15 日
23.99 3,000 72,450.00 77,820.00 -
000750 国海证
券
2016 年
12 月15
日
重大事
项
6.97 2017 年1
月20 日
6.27 10,791 89,609.72 75,213.27 -
000748 长城信
息
2016 年
11月1日
重大资
产重组
20.31 - - 3,400 70,278.00 69,054.00 -
300123 太阳鸟 2016年9
月28 日
重大资
产重组
15.08 2017 年2
月15 日
16.59 4,300 68,486.00 64,844.00 -
000516 国际医
学
2016 年
12月5日
重大资
产重组
7.90 - - 7,700 52,591.00 60,830.00 -
603399 新华龙 2016 年
10 月20
日
重大资
产重组
11.21 - - 4,600 43,286.00 51,566.00 -
300367 东方网
力
2016 年
12 月15
日
重大资
产重组
20.04 - - 2,200 54,340.00 44,088.00 -
002491 通鼎互
联
2016 年
12 月22
日
重大事
项
15.54 2017 年1
月 3 日
15.89 2,700 47,425.61 41,958.00 - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 37 页 共 69 页
300212 易华录 2016 年
11 月30
日
重大资
产重组
34.00 - - 1,100 37,675.00 37,400.00 -
002629 仁智股
份
2016 年
10 月10
日
重大资
产重组
13.11 2017 年2
月17 日
12.31 2,700 32,935.00 35,397.00 -
000697 炼石有
色
2016 年
11 月17
日
重大资
产重组
23.51 - - 1,400 32,298.00 32,914.00 -
002159 三特索
道
2016 年
12 月29
日
重大事
项
32.00 2017 年1
月 6 日
31.60 1,000 31,960.00 32,000.00 -
002681 奋达科
技
2016 年
12 月19
日
重大资
产重组
12.93 - - 1,500 20,805.00 19,395.00 -
000693 ST 华泽 2016年3
月 1 日
重大事
项
12.50 - - 900 22,171.00 11,250.00 -
000547 航天发
展
2016年4
月19 日
重大资
产重组
15.36 2017 年1
月 3 日
16.90 100 2,796.00 1,536.00 -
注： 1.本基金截至2016年12月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而被暂时停
牌的股票，除长城信息外该类股票将在所公布事项的重大影响消除后，经交易所批准复牌。
2.根据长城信息产业股份有限公司(以下简称“长城信息”)于2016年 10 月25 日公布的 《关于中
国长城计算机深圳股份有限公司换股合并公司事宜的提示性公告》和中国长城计算机深圳股份有
限公司(以下简称“长城电脑”)于 2017 年 1 月 20 日公布的《中国长城计算机深圳股份有限公司
换股合并长城信息产业股份有限公司及重大资产置换和发行股份购买资产并募集配套资金暨关联
交易报告书（修订稿） 》 ，长城电脑将向长城信息全体股东发行 A 股股票，以换股比例 1：0.5424
取得长城信息股东持有的长城信息全部股票，吸收合并长城信息；长城信息自 2016 年 11 月 1 日
起连续停牌。 换股合并后新增的长城电脑股票于2017年1月18日上市流通， 当日开盘单价为10.63
元。长城信息人民币普通股股票自 2017年1月18日起终止上市并摘牌。
7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券
7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购
本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 38 页 共 69 页
7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购
本基金本报告期末未持有交易所市场债券正回购交易中作为抵押的债券。
7.4.13 金融工具风险及管理
7.4.13.1 风险管理政策和组织架构
本基金为股票指数增强型基金，以深证 300 指数作为本基金投资组合跟踪的目标指数。本基
金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风
险。本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内，使
本基金在风险和收益之间取得最佳的平衡以实现“谋求超过业绩比较基准的投资业绩”的风险收
益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设，公司董事会对公司建立内部控制系统和
维持其有效性承担最终责任，其下设的风险控制和审计委员会负责制定风险管理政策，检查公司
和基金运作的合法合规情况；公司经营层对内部控制制度的有效执行承担责任，其下设的风险管
理委员会负责讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；督察长监督检查基金和公司
运作的合法合规情况及公司内部风险控制情况；监察稽核部、风险管理部分工负责风险监督与控
制，前者负责合规及运营风险管理，后者主要负责基金投资的信用风险、市场风险以及流动性风
险的管理；基金经理、投资总监以及投资决策委员会负责对基金投资业务风险进行直接管理。
本基金的基金管理人对于金融工具的风险管理方法主要是通过定性分析和定量分析的方法去
估测各种风险产生的可能损失。从定性分析的角度出发，判断风险损失的严重程度和出现同类风
险损失的频度。从定量分析的角度出发，根据本基金的投资目标，结合基金资产所运用金融工具
特征，通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，确定风险损失的限度和相应置信程度，
及时对各种风险进行监督、检查和评估，并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。本基金的银行存款
存放在本基金的托管行中国建设银行，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易所
进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算，违约风险
可能性很小。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程，通过对投资品种信用等级评估来控制证券发大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 39 页 共 69 页
行人的信用风险，且通过分散化投资以分散信用风险。
于2016年12月31日，本基金未持有债券投资(2015年 12 月 31 日：同)。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本基金的流动性
风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额，另一方面来自于投资品种
所处的交易市场不活跃而带来的变现困难或因投资集中而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合
理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险，本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情况进行严
密监控并预测流动性需求，保持基金投资组合中的可用现金头寸与之相匹配。本基金的基金管理
人在基金合同中设计了巨额赎回条款，约定在非常情况下赎回申请的处理方式，控制因开放申购
赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险，本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设定流动性
比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、组合在短时间内变
现能力的综合指标等。本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本
基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的
10%。本基金所持证券均在证券交易所上市，因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时
受限制不能自由转让的情况外，其余均能以合理价格适时变现。此外，本基金可通过卖出回购金
融资产方式借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
除应交税费无固定到期日外，于2016年 12 月31日，本基金所承担的全部金融负债的合约约
定到期日均为一个月以内且不计息，可赎回基金份额净值(所有者权益)无固定到期日且不计息，
因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感
性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面
临每个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 40 页 共 69 页
久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息，因此本基金的收入及经营活动的现
金流量在很大程度上独立于市场利率变化。本基金持有的利率敏感性资产主要为银行存款、结算
备付金及存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利率风险敞口
单位：人民币元
本期末
2016年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,325,951.14 - - - 3,325,951.14
结算备付金 180,218.42 - - - 180,218.42
存出保证金 4,416.07 - - - 4,416.07
交易性金融资产 - - - 42,231,136.31 42,231,136.31
应收利息 - - - 849.24 849.24
应收申购款 - - - 16,628.55 16,628.55
资产总计 3,510,585.63 - - 42,248,614.10 45,759,199.73
负债
应付赎回款 - - - 2,326.76 2,326.76
应付管理人报酬 - - - 39,456.51 39,456.51
应付托管费 - - - 5,918.47 5,918.47
应付交易费用 - - - 81,655.09 81,655.09
其他负债 - - - 107,228.54 107,228.54
负债总计 - - - 236,585.37 236,585.37
利率敏感度缺口 3,510,585.63 - - 42,012,028.73 45,522,614.36
上年度末
2015年12月 31 日
1年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,181,998.46 - - - 3,181,998.46
结算备付金 91,503.18 - - - 91,503.18
存出保证金 33,842.51 - - - 33,842.51
交易性金融资产 - - - 52,979,448.95 52,979,448.95
应收利息 - - - 797.79 797.79
应收申购款 - - - 13,091.77 13,091.77
其他资产 - - - - -
资产总计 3,307,344.15 - - 52,993,338.51 56,300,682.66
负债
应付赎回款 - - - 193,341.32 193,341.32
应付管理人报酬 - - - 47,071.58 47,071.58
应付托管费 - - - 7,060.75 7,060.75
应付交易费用 - - - 75,509.11 75,509.11 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 41 页 共 69 页
其他负债 - - - 107,939.16 107,939.16
负债总计 - - - 430,921.92 430,921.92
利率敏感度缺口 3,307,344.15 - - 52,562,416.59 55,869,760.74
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利率风险的敏感性分析
于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有债券投资(2015 年 12 月 31 日：同)，因此市场利率的
变动对于本基金资产净值无重大影响(2015年12月31日：同)。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其他价格风险
其他价格风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以
外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本基金主要投资于股票和债券，所面临的其他价格风
险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波动的
影响。
本基金的基金管理人在构建和管理投资组合的过程中，在有效跟踪深证 300 指数的基础上，
通过运用增强型投资策略，选择符合基金合同约定范围的投资品种进行投资。本基金的基金管理
人定期结合宏观及微观环境的变化，对投资策略、资产配置、投资组合进行修正，来主动应对可
能发生的市场价格风险。
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司
发行的证券不得超过该证券的 10%。此外，本基金的基金管理人日常对本基金所持有的证券价格
实施监控，定期运用多种定量方法对基金进行风险度量、跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其他价格风险敞口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016年 12月 31 日
上年度末
2015年 12月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
公允价值
占基金资
产净值比
例（%） 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 42 页 共 69 页
（%）
交易性金融资产-股票投资 42,231,136.31 92.77 52,979,448.95 94.83
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 42,231,136.31 92.77 52,979,448.95 94.83
7.4.13.4.3.2 其他价格风险的敏感性分析
假设 除业绩比较基准(附注 7.4.1)以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016年 12月
31 日 ）
上年度末（ 2015年 12月
31日 ）
业绩比较基准(附注 7.4.1)
上升 5%
2,220,000.00 2,980,000.00
业绩比较基准(附注 7.4.1)
下降 5%
-2,220,000.00 -2,980,000.00
7.4.14 有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项
(1)公允价值
(a)金融工具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b)持续的以公允价值计量的金融工具
(i)各层次金融工具公允价值
于2016年12月31日， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产中属
于第一层次的余额为39,876,772.77元，属于第二层次的余额为 2,354,363.54元，无属于第三层
次的余额(2015年 12 月 31 日：第一层次48,210,555.17元，第二层次4,768,893.78 元，无第三
层次)。
(ii)公允价值所属层次间的重大变动 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 43 页 共 69 页
对于证券交易所上市的股票和债券，若出现重大事项停牌、交易不活跃(包括涨跌停时的交易
不活跃)、或属于非公开发行等情况，本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、交易不活跃期
间及限售期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次；并根据估值调整中采用的不可观察输
入值对于公允价值的影响程度，确定相关股票和债券公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii)第三层次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c)非持续的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年12月 31 日，本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同)。
(d)不以公允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债，其账面价值与公允
价值相差很小。
(2)除公允价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投资组合报告
8.1 期末基金资产组合情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（%）
1 权益投资 42,231,136.31 92.29
其中：股票 42,231,136.31 92.29
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 3,506,169.56 7.66
7 其他各项资产 21,893.86 0.05
8 合计 45,759,199.73 100.00
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 44 页 共 69 页
8.2 期末按行业分类的股票投资组合
8.2.1 期末指数投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 249,706.92 0.55
B
采矿业 170,832.70 0.38
C
制造业 21,237,728.05 46.65
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
1,135,971.40 2.50
E
建筑业 649,753.50 1.43
F
批发和零售业 884,186.50 1.94
G
交通运输、仓储和邮政业 - -
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
3,435,557.70 7.55
J
金融业 2,941,913.12 6.46
K
房地产业 2,995,572.83 6.58
L
租赁和商务服务业 863,597.55 1.90
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 1,084,580.88 2.38
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 224,556.10 0.49
R
文化、体育和娱乐业 855,018.00 1.88
S
综合 81,844.00 0.18
合计 36,810,819.25 80.86
8.2.2 期末积极投资按行业分类的境内股票投资组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 102,156.00 0.22
B
采矿业 46,647.00 0.10 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 45 页 共 69 页
C
制造业 3,338,581.26 7.33
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
302,998.80 0.67
E
建筑业 61,600.00 0.14
F
批发和零售业 486,053.00 1.07
G
交通运输、仓储和邮政业 179,310.00 0.39
H
住宿和餐饮业 83,147.00 0.18
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
273,600.00 0.60
J
金融业 - -
K
房地产业 118,537.00 0.26
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 88,214.00 0.19
N
水利、环境和公共设施管理业 154,683.00 0.34
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 62,384.00 0.14
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 122,406.00 0.27
合计 5,420,317.06 11.91
8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
8.3.1 期末指数投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 000002 万
科Ａ 39,702 815,876.10 1.79
2 000651 格力电器 32,480 799,657.60 1.76
3 000333 美的集团 24,400 687,348.00 1.51
4 000001 平安银行 60,453 550,122.30 1.21
5 000063 中兴通讯 32,900 524,755.00 1.15
6 000725 京东方Ａ 181,800 519,948.00 1.14
7 000858 五 粮 液 13,640 470,307.20 1.03
8 002736 国信证券 27,800 432,290.00 0.95
9 002415 海康威视 17,600 419,056.00 0.92 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 46 页 共 69 页
10 002310 东方园林 28,650 405,397.50 0.89
11 000776 广发证券 23,600 397,896.00 0.87
12 300496 中科创达 7,300 381,644.00 0.84
13 300072 三聚环保 8,139 376,754.31 0.83
14 001979 招商蛇口 21,907 359,055.73 0.79
15 000166 申万宏源 55,311 345,693.75 0.76
16 000069 华侨城Ａ 49,100 341,245.00 0.75
17 002450 康得新 17,785 339,871.35 0.75
18 000963 华东医药 4,700 338,729.00 0.74
19 002304 洋河股份 4,746 335,067.60 0.74
20 000623 吉林敖东 10,800 334,692.00 0.74
21 000423 东阿阿胶 6,200 333,994.00 0.73
22 000157 中联重科 71,900 326,426.00 0.72
23 002142 宁波银行 19,220 319,820.80 0.70
24 000066 长城电脑 25,600 318,464.00 0.70
25 000625 长安汽车 21,000 313,740.00 0.69
26 000630 铜陵有色 100,100 308,308.00 0.68
27 000413 东旭光电 27,100 305,146.00 0.67
28 002252 上海莱士 13,200 304,788.00 0.67
29 300070 碧水源 17,219 301,676.88 0.66
30 000338 潍柴动力 29,300 291,828.00 0.64
31 000839 中信国安 31,250 286,875.00 0.63
32 000568 泸州老窖 8,600 283,800.00 0.62
33 002018 华信国际 27,800 282,726.00 0.62
34 000895 双汇发展 13,450 281,508.50 0.62
35 000566 海南海药 21,900 278,349.00 0.61
36 000540 中天城投 40,100 277,893.00 0.61
37 000793 华闻传媒 24,000 270,960.00 0.60
38 002007 华兰生物 7,369 263,441.75 0.58
39 002092 中泰化学 21,690 262,449.00 0.58
40 000917 电广传媒 18,100 260,459.00 0.57
41 002236 大华股份 18,985 259,714.80 0.57
42 000786 北新建材 25,076 258,032.04 0.57
43 300088 长信科技 16,100 254,380.00 0.56
44 000939 凯迪生态 19,200 247,104.00 0.54
45 000656 金科股份 47,100 246,804.00 0.54
46 000538 云南白药 3,204 243,984.60 0.54
47 000876 新 希 望 30,308 243,979.40 0.54
48 000581 威孚高科 10,800 242,352.00 0.53 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 47 页 共 69 页
49 002294 信立泰 8,240 240,937.60 0.53
50 000826 启迪桑德 7,300 240,754.00 0.53
51 002475 立讯精密 11,600 240,700.00 0.53
52 300104 乐视网 6,644 237,855.20 0.52
53 000979 中弘股份 89,900 237,336.00 0.52
54 300058 蓝色光标 23,015 234,062.55 0.51
55 002422 科伦药业 14,500 233,740.00 0.51
56 002399 海普瑞 12,800 233,216.00 0.51
57 000709 河钢股份 68,900 230,126.00 0.51
58 002065 东华软件 9,610 223,913.00 0.49
59 002191 劲嘉股份 21,200 220,692.00 0.48
60 000425 徐工机械 63,900 215,982.00 0.47
61 000712 锦龙股份 9,200 215,648.00 0.47
62 000543 皖能电力 28,200 214,602.00 0.47
63 000878 云南铜业 18,100 213,761.00 0.47
64 000028 国药一致 3,175 212,407.50 0.47
65 300027 华谊兄弟 19,300 212,300.00 0.47
66 000825 太钢不锈 53,800 211,972.00 0.47
67 000778 新兴铸管 41,000 211,970.00 0.47
68 000415 渤海金控 29,600 211,640.00 0.46
69 000402 金 融 街 20,300 209,090.00 0.46
70 002052 同洲电子 18,600 208,320.00 0.46
71 000999 华润三九 8,400 207,732.00 0.46
72 002353 杰瑞股份 10,200 207,060.00 0.45
73 000661 长春高新 1,850 206,922.50 0.45
74 000898 鞍钢股份 40,100 202,104.00 0.44
75 002573 清新环境 11,500 200,905.00 0.44
76 000046 泛海控股 21,500 199,735.00 0.44
77 000729 燕京啤酒 28,400 197,380.00 0.43
78 000685 中山公用 17,700 197,001.00 0.43
79 002250 联化科技 12,100 195,778.00 0.43
80 002038 双鹭药业 7,300 194,983.00 0.43
81 002385 大北农 27,423 194,703.30 0.43
82 002183 怡 亚 通 17,900 194,394.00 0.43
83 002429 兆驰股份 19,500 194,220.00 0.43
84 002368 太极股份 6,300 192,843.00 0.42
85 300026 红日药业 35,400 192,222.00 0.42
86 002002 鸿达兴业 25,700 188,638.00 0.41
87 002701 奥瑞金 21,700 187,488.00 0.41 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 48 页 共 69 页
88 000539 粤电力Ａ 34,795 185,109.40 0.41
89 002024 苏宁云商 16,000 183,200.00 0.40
90 300015 爱尔眼科 6,059 181,164.10 0.40
91 002470 金正大 22,600 178,540.00 0.39
92 300059 东方财富 10,300 174,379.00 0.38
93 000792 盐湖股份 9,100 173,537.00 0.38
94 000671 阳 光 城 30,800 171,556.00 0.38
95 002563 森马服饰 16,700 171,509.00 0.38
96 002437 誉衡药业 20,100 166,227.00 0.37
97 000503 海虹控股 3,800 159,790.00 0.35
98 000901 航天科技 4,800 157,728.00 0.35
99 002673 西部证券 7,400 153,698.00 0.34
100 000732 泰禾集团 8,500 150,365.00 0.33
101 000783 长江证券 14,400 147,312.00 0.32
102 000006 深振业Ａ 15,400 145,530.00 0.32
103 300043 星辉娱乐 14,100 142,974.00 0.31
104 002224 三 力 士 9,200 138,368.00 0.30
105 002202 金风科技 7,700 131,747.00 0.29
106 002594 比亚迪 2,500 124,200.00 0.27
107 000027 深圳能源 17,900 122,973.00 0.27
108 300017 网宿科技 2,212 118,585.32 0.26
109 002739 万达院线 2,100 113,547.00 0.25
110 000728 国元证券 5,600 111,440.00 0.24
111 002456 欧菲光 3,232 110,792.96 0.24
112 300024 机器人 5,100 109,038.00 0.24
113 002230 科大讯飞 3,900 105,651.00 0.23
114 000768 中航飞机 4,900 104,174.00 0.23
115 002241 歌尔股份 3,749 99,423.48 0.22
116 002129 中环股份 11,951 98,834.77 0.22
117 300124 汇川技术 4,500 91,485.00 0.20
118 002466 天齐锂业 2,780 90,211.00 0.20
119 002008 大族激光 3,868 87,416.80 0.19
120 000686 东北证券 6,800 84,048.00 0.18
121 300003 乐普医疗 4,680 83,912.40 0.18
122 000009 中国宝安 7,900 81,844.00 0.18
123 002465 海格通信 6,800 79,220.00 0.17
124 002400 省广股份 5,700 78,603.00 0.17
125 000887 中鼎股份 3,000 77,820.00 0.17
126 000750 国海证券 10,791 75,213.27 0.17 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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127 300168 万达信息 3,700 74,814.00 0.16
128 300408 三环集团 4,700 74,636.00 0.16
129 002405 四维图新 3,832 74,149.20 0.16
130 000559 万向钱潮 5,482 72,691.32 0.16
131 002085 万丰奥威 3,600 71,136.00 0.16
132 002500 山西证券 5,800 69,716.00 0.15
133 000748 长城信息 3,400 69,054.00 0.15
134 000060 中金岭南 6,108 68,104.20 0.15
135 300315 掌趣科技 7,270 67,174.80 0.15
136 002340 格林美 9,802 64,203.10 0.14
137 300033 同花顺 900 61,902.00 0.14
138 002081 金 螳 螂 6,300 61,677.00 0.14
139 000516 国际医学 7,700 60,830.00 0.13
140 000983 西山煤电 7,095 60,023.70 0.13
141 002074 国轩高科 1,900 58,881.00 0.13
142 300144 宋城演艺 2,800 58,632.00 0.13
143 300115 长盈精密 2,200 57,332.00 0.13
144 000970 中科三环 4,288 57,244.80 0.13
145 000977 浪潮信息 2,700 57,240.00 0.13
146 002030 达安基因 2,400 55,680.00 0.12
147 002460 赣锋锂业 2,100 55,671.00 0.12
148 002292 奥飞娱乐 2,400 54,480.00 0.12
149 300253 卫宁健康 2,770 54,264.30 0.12
150 000998 隆平高科 2,500 53,575.00 0.12
151 002426 胜利精密 6,400 52,928.00 0.12
152 300498 温氏股份 1,500 52,830.00 0.12
153 002049 紫光国芯 1,600 52,704.00 0.12
154 000039 中集集团 3,600 52,632.00 0.12
155 000997 新 大 陆 2,600 50,518.00 0.11
156 002176 江特电机 4,200 50,106.00 0.11
157 002439 启明星辰 2,400 49,896.00 0.11
158 300418 昆仑万维 2,300 49,680.00 0.11
159 000598 兴蓉环境 8,600 49,536.00 0.11
160 002004 华邦健康 5,400 48,978.00 0.11
161 300077 国民技术 3,000 48,750.00 0.11
162 000690 宝新能源 5,200 48,204.00 0.11
163 002168 深圳惠程 3,000 47,580.00 0.10
164 000738 中航动控 1,900 47,006.00 0.10
165 000400 许继电气 2,570 46,645.50 0.10 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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166 000012 南
玻Ａ 4,100 46,494.00 0.10
167 002280 联络互动 3,300 46,101.00 0.10
168 300431 暴风集团 1,000 46,000.00 0.10
169 000758 中色股份 5,700 45,543.00 0.10
170 002001 新 和 成 2,320 45,472.00 0.10
171 300055 万邦达 2,700 44,226.00 0.10
172 300367 东方网力 2,200 44,088.00 0.10
173 000988 华工科技 2,800 43,820.00 0.10
174 002410 广联达 3,000 43,800.00 0.10
175 002179 中航光电 1,200 43,548.00 0.10
176 000800 一汽轿车 4,000 43,480.00 0.10
177 300244 迪安诊断 1,356 43,392.00 0.10
178 000930 中粮生化 3,200 43,008.00 0.09
179 300383 光环新网 1,700 42,432.00 0.09
180 002223 鱼跃医疗 1,366 42,373.32 0.09
181 002051 中工国际 1,840 42,172.80 0.09
182 002311 海大集团 2,800 42,140.00 0.09
183 000061 农 产 品 3,400 42,058.00 0.09
184 000960 锡业股份 3,200 41,984.00 0.09
185 300251 光线传媒 4,300 41,968.00 0.09
186 002491 通鼎互联 2,700 41,958.00 0.09
187 002273 水晶光电 2,100 41,790.00 0.09
188 000078 海王生物 6,600 41,580.00 0.09
189 002152 广电运通 3,130 41,566.40 0.09
190 300079 数码视讯 5,800 41,528.00 0.09
191 000883 湖北能源 9,000 41,220.00 0.09
192 300134 大富科技 1,611 40,854.96 0.09
193 300216 千山药机 1,200 40,716.00 0.09
194 002276 万马股份 2,700 40,581.00 0.09
195 002299 圣农发展 1,900 40,318.00 0.09
196 002665 首航节能 4,600 40,296.00 0.09
197 000938 紫光股份 700 40,173.00 0.09
198 000031 中粮地产 4,500 40,140.00 0.09
199 002146 荣盛发展 5,100 40,035.00 0.09
200 002424 贵州百灵 2,100 39,774.00 0.09
201 000718 苏宁环球 4,600 39,698.00 0.09
202 002501 利源精制 3,200 39,264.00 0.09
203 300267 尔康制药 3,000 39,150.00 0.09
204 000627 天茂集团 5,100 39,015.00 0.09 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 51 页 共 69 页
205 000961 中南建设 3,700 38,480.00 0.08
206 002022 科华生物 1,913 38,260.00 0.08
207 300002 神州泰岳 4,139 38,244.36 0.08
208 300146 汤臣倍健 3,200 38,208.00 0.08
209 002138 顺络电子 2,200 38,082.00 0.08
210 300170 汉得信息 3,200 37,792.00 0.08
211 300212 易华录 1,100 37,400.00 0.08
212 002027 分众传媒 2,600 37,102.00 0.08
213 002308 威创股份 2,500 36,850.00 0.08
214 002266 浙富控股 6,390 36,806.40 0.08
215 002477 雏鹰农牧 7,300 36,646.00 0.08
216 002013 中航机电 2,000 36,580.00 0.08
217 002153 石基信息 1,500 36,555.00 0.08
218 300133 华策影视 3,200 36,320.00 0.08
219 002195 二三四五 3,200 36,224.00 0.08
220 002343 慈文传媒 800 36,136.00 0.08
221 300291 华录百纳 1,600 35,648.00 0.08
222 002104 恒宝股份 3,000 35,370.00 0.08
223 300166 东方国信 1,700 35,343.00 0.08
224 002312 三泰控股 4,027 35,236.25 0.08
225 002185 华天科技 2,900 35,032.00 0.08
226 300010 立思辰 2,100 34,902.00 0.08
227 000410 沈阳机床 2,600 34,736.00 0.08
228 002268 卫 士 通 1,100 34,562.00 0.08
229 002657 中科金财 800 34,528.00 0.08
230 002522 浙江众成 1,900 34,181.00 0.08
231 300199 翰宇药业 1,900 34,162.00 0.08
232 002489 浙江永强 4,500 34,065.00 0.07
233 000592 平潭发展 4,992 33,745.92 0.07
234 300274 阳光电源 3,200 33,728.00 0.07
235 000667 美好置业 9,100 33,579.00 0.07
236 000021 深科技 3,541 33,391.63 0.07
237 300001 特锐德 1,900 32,946.00 0.07
238 000697 炼石有色 1,400 32,914.00 0.07
239 002714 牧原股份 1,400 32,592.00 0.07
240 000937 冀中能源 4,800 32,352.00 0.07
241 300014 亿纬锂能 1,100 32,120.00 0.07
242 300182 捷成股份 3,100 31,961.00 0.07
243 002073 软控股份 2,800 31,780.00 0.07 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 52 页 共 69 页
244 002375 亚厦股份 3,000 31,740.00 0.07
245 000816 智慧农业 4,963 31,564.68 0.07
246 001696 宗申动力 3,300 31,020.00 0.07
247 002019 亿帆医药 2,000 30,580.00 0.07
248 000156 华数传媒 1,700 30,447.00 0.07
249 000875 吉电股份 4,600 30,222.00 0.07
250 002390 信邦制药 3,000 29,670.00 0.07
251 300085 银之杰 1,400 29,260.00 0.06
252 000687 华讯方舟 1,900 29,184.00 0.06
253 000777 中核科技 1,300 29,094.00 0.06
254 002285 世联行 3,800 28,880.00 0.06
255 002474 榕基软件 2,100 28,476.00 0.06
256 002055 得润电子 1,200 28,452.00 0.06
257 002284 亚太股份 2,000 28,140.00 0.06
258 002161 远 望 谷 2,437 28,098.61 0.06
259 002428 云南锗业 2,200 27,874.00 0.06
260 300433 蓝思科技 1,000 27,610.00 0.06
261 002063 远光软件 2,100 27,594.00 0.06
262 002570 贝因美 2,100 27,552.00 0.06
263 000158 常山股份 2,200 27,500.00 0.06
264 300147 香雪制药 2,100 27,090.00 0.06
265 300202 聚龙股份 1,100 27,060.00 0.06
266 002467 二六三 2,551 26,836.52 0.06
267 000851 高鸿股份 2,300 26,818.00 0.06
268 000973 佛塑科技 3,500 26,250.00 0.06
269 002555 三七互娱 1,600 26,240.00 0.06
270 002642 荣之联 1,300 26,130.00 0.06
271 002431 棕榈股份 2,845 26,060.20 0.06
272 300257 开山股份 1,500 25,740.00 0.06
273 002190 成飞集成 800 25,584.00 0.06
274 002261 拓维信息 2,100 25,032.00 0.05
275 300226 上海钢联 600 24,252.00 0.05
276 002095 生 意 宝 600 24,024.00 0.05
277 002130 沃尔核材 1,700 24,004.00 0.05
278 300273 和佳股份 1,352 23,065.12 0.05
279 002011 盾安环境 2,400 22,848.00 0.05
280 000062 深圳华强 800 22,728.00 0.05
281 002344 海宁皮城 2,000 22,640.00 0.05
282 002010 传化智联 1,201 22,578.80 0.05 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 53 页 共 69 页
283 300032 金龙机电 1,400 22,526.00 0.05
284 002625 龙生股份 600 22,476.00 0.05
285 002498 汉缆股份 4,900 21,070.00 0.05
286 002416 爱施德 1,400 20,622.00 0.05
287 000861 海印股份 4,200 20,370.00 0.04
288 300333 兆日科技 1,200 20,364.00 0.04
289 002681 奋达科技 1,500 19,395.00 0.04
290 000681 视觉中国 1,000 19,060.00 0.04
291 002568 百润股份 900 18,216.00 0.04
292 300188 美亚柏科 800 17,112.00 0.04
293 000547 航天发展 100 1,536.00 0.00
8.3.2 期末积极投资按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（%）
1 002593 日上集团 15,200 111,872.00 0.25
2 300395 菲利华 2,800 64,876.00 0.14
3 300123 太阳鸟 4,300 64,844.00 0.14
4 000909 数源科技 4,100 64,452.00 0.14
5 600333 长春燃气 8,200 64,452.00 0.14
6 000948 南天信息 3,600 63,720.00 0.14
7 300264 佳创视讯 6,000 63,600.00 0.14
8 300246 宝莱特 1,900 63,346.00 0.14
9 002039 黔源电力 3,817 62,598.80 0.14
10 000526 紫光学大 1,600 62,384.00 0.14
11 002060 粤 水 电 8,000 61,600.00 0.14
12 300041 回天新材 4,900 61,201.00 0.13
13 601208 东材科技 7,900 60,751.00 0.13
14 600405 动力源 5,400 60,318.00 0.13
15 000779 三毛派神 3,100 59,706.00 0.13
16 000886 海南高速 11,500 59,455.00 0.13
17 002014 永新股份 3,700 59,200.00 0.13
18 600882 广泽股份 5,502 59,091.48 0.13
19 002189 利达光电 2,700 58,968.00 0.13
20 300328 宜安科技 5,000 58,650.00 0.13
21 300404 博济医药 1,800 58,338.00 0.13
22 600082 海泰发展 7,800 57,954.00 0.13 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 54 页 共 69 页
23 600336 澳柯玛 7,200 57,888.00 0.13
24 002553 南方轴承 4,700 57,810.00 0.13
25 600287 江苏舜天 5,400 57,726.00 0.13
26 002761 多喜爱 1,400 57,204.00 0.13
27 600279 重庆港九 7,800 56,316.00 0.12
28 300067 安诺其 6,400 55,040.00 0.12
29 300161 华中数控 2,100 54,600.00 0.12
30 000421 南京公用 6,100 54,229.00 0.12
31 600199 金种子酒 5,900 54,162.00 0.12
32 000952 广济药业 2,700 53,190.00 0.12
33 600192 长城电工 5,700 53,181.00 0.12
34 002214 大立科技 4,800 53,040.00 0.12
35 002381 双箭股份 4,500 52,515.00 0.12
36 000705 浙江震元 4,000 52,280.00 0.11
37 600462 九有股份 6,000 52,020.00 0.11
38 002401 中海科技 3,300 51,711.00 0.11
39 300270 中威电子 3,400 51,646.00 0.11
40 300241 瑞丰光电 3,200 51,616.00 0.11
41 603399 新华龙 4,600 51,566.00 0.11
42 002046 轴研科技 4,300 50,525.00 0.11
43 002536 西泵股份 3,500 49,420.00 0.11
44 002017 东信和平 3,100 48,918.00 0.11
45 000978 桂林旅游 4,300 48,891.00 0.11
46 600858 银座股份 5,200 48,672.00 0.11
47 000868 安凯客车 7,300 48,545.00 0.11
48 002395 双象股份 2,100 48,195.00 0.11
49 600241 时代万恒 3,100 47,926.00 0.11
50 600854 春兰股份 6,400 47,360.00 0.10
51 300329 海伦钢琴 2,900 46,690.00 0.10
52 000419 通程控股 5,900 46,551.00 0.10
53 300112 万讯自控 3,200 45,728.00 0.10
54 300312 邦讯技术 3,200 45,664.00 0.10
55 300272 开能环保 3,100 45,384.00 0.10
56 002187 广百股份 3,200 45,184.00 0.10
57 002026 山东威达 3,900 45,045.00 0.10
58 002406 远东传动 5,200 44,304.00 0.10
59 002487 大金重工 4,900 44,247.00 0.10
60 601007 金陵饭店 3,100 43,679.00 0.10
61 002483 润邦股份 3,700 43,623.00 0.10 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 55 页 共 69 页
62 000548 湖南投资 5,300 42,877.00 0.09
63 300154 瑞凌股份 4,142 42,579.76 0.09
64 000713 丰乐种业 3,600 41,940.00 0.09
65 002246 北化股份 3,500 41,790.00 0.09
66 600960 渤海活塞 4,700 41,642.00 0.09
67 600127 金健米业 6,100 40,565.00 0.09
68 300239 东宝生物 5,000 40,400.00 0.09
69 600378 天科股份 2,700 40,257.00 0.09
70 603002 宏昌电子 6,000 39,840.00 0.09
71 000613 大东海A 2,600 39,468.00 0.09
72 000430 张家界 3,200 39,072.00 0.09
73 601313 江南嘉捷 3,300 39,006.00 0.09
74 600449 宁夏建材 3,200 38,944.00 0.09
75 000507 珠海港 6,200 38,936.00 0.09
76 002098 浔兴股份 2,000 38,580.00 0.08
77 600865 百大集团 2,800 38,108.00 0.08
78 002337 赛象科技 4,900 37,191.00 0.08
79 002300 太阳电缆 3,800 36,252.00 0.08
80 002363 隆基机械 2,900 36,250.00 0.08
81 300087 荃银高科 2,700 35,721.00 0.08
82 002629 仁智股份 2,700 35,397.00 0.08
83 600966 博汇纸业 9,400 35,156.00 0.08
84 000753 漳州发展 6,900 34,362.00 0.08
85 600665 天地源 6,400 33,984.00 0.07
86 000862 银星能源 3,800 32,300.00 0.07
87 600283 钱江水利 2,600 32,110.00 0.07
88 002159 三特索道 1,000 32,000.00 0.07
89 600081 东风科技 2,100 31,605.00 0.07
90 600476 湘邮科技 1,000 31,580.00 0.07
91 300042 朗科科技 1,000 31,550.00 0.07
92 603167 渤海轮渡 2,900 31,465.00 0.07
93 002243 通产丽星 2,300 31,372.00 0.07
94 300172 中电环保 3,100 30,752.00 0.07
95 002532 新界泵业 2,000 30,200.00 0.07
96 002398 建研集团 2,200 29,876.00 0.07
97 600070 浙江富润 2,000 29,380.00 0.06
98 000589 黔轮胎Ａ 4,900 29,253.00 0.06
99 300121 阳谷华泰 1,600 29,168.00 0.06
100 000619 海螺型材 2,400 28,992.00 0.06 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 56 页 共 69 页
101 600272 开开实业 1,500 28,890.00 0.06
102 600235 民丰特纸 2,700 28,647.00 0.06
103 600982 宁波热电 5,100 28,050.00 0.06
104 600560 金自天正 1,700 27,829.00 0.06
105 000695 滨海能源 1,700 27,353.00 0.06
106 000702 正虹科技 2,000 27,200.00 0.06
107 600781 辅仁药业 1,400 26,390.00 0.06
108 300082 奥克股份 3,000 25,350.00 0.06
109 600159 大龙地产 4,700 25,098.00 0.06
110 600371 万向德农 1,500 24,495.00 0.05
111 002835 同为股份 1,126 24,220.26 0.05
112 300416 苏试试验 700 24,045.00 0.05
113 601177 杭齿前进 2,200 23,298.00 0.05
114 600738 兰州民百 2,400 22,872.00 0.05
115 300582 英飞特 883 22,843.21 0.05
116 600778 友好集团 1,900 21,394.00 0.05
117 600387 海越股份 1,500 20,910.00 0.05
118 300330 华虹计通 900 17,325.00 0.04
119 002350 北京科锐 800 16,664.00 0.04
120 300138 晨光生物 900 16,407.00 0.04
121 600615 丰华股份 700 14,728.00 0.03
122 002365 永安药业 500 12,525.00 0.03
123 600262 北方股份 400 12,068.00 0.03
124 000693 ST 华泽 900 11,250.00 0.02
125 600847 万里股份 400 10,600.00 0.02
126 600561 江西长运 700 9,716.00 0.02
127 002693 双成药业 900 9,702.00 0.02
128 600976 健民集团 300 9,579.00 0.02
129 002840 华统股份 1,391 9,111.05 0.02
130 002150 通润装备 500 8,275.00 0.02
131 600883 博闻科技 500 8,040.00 0.02
132 600605 汇通能源 300 7,089.00 0.02
133 002838 道恩股份 455 6,952.40 0.02
134 600302 标准股份 600 6,492.00 0.01
135 000985 大庆华科 200 6,140.00 0.01
136 300415 伊之密 300 6,039.00 0.01
137 300586 美联新材 531 4,938.30 0.01
138 600213 亚星客车 300 4,674.00 0.01
139 600774 汉商集团 200 4,510.00 0.01 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 57 页 共 69 页
140 600593 大连圣亚 100 3,968.00 0.01
141 300321 同大股份 100 3,860.00 0.01
142 600281 太化股份 500 3,740.00 0.01
143 300591 万里马 1,040 3,192.80 0.01
144 002209 达 意 隆 100 2,319.00 0.01
145 600475 华光股份 100 1,995.00 0.00
146 600969 郴电国际 100 1,906.00 0.00
147 600985 雷鸣科化 100 1,491.00 0.00
148 600095 哈高科 100 1,292.00 0.00
149 600746 江苏索普 100 1,255.00 0.00
8.4 报告期内股票投资组合的重大变动
8.4.1 累计买入金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 000002 万
科Ａ 2,792,438.00 5.00
2 000333 美的集团 2,030,043.00 3.63
3 000858 五 粮 液 1,734,323.00 3.10
4 000800 一汽轿车 1,631,271.00 2.92
5 000568 泸州老窖 1,602,432.00 2.87
6 002304 洋河股份 1,520,784.32 2.72
7 000651 格力电器 1,312,247.00 2.35
8 600409 三友化工 1,308,139.00 2.34
9 000028 国药一致 1,256,916.00 2.25
10 000581 威孚高科 1,183,150.00 2.12
11 002415 海康威视 1,113,440.00 1.99
12 002301 齐心集团 972,865.08 1.74
13 600594 益佰制药 963,375.00 1.72
14 002426 胜利精密 959,530.50 1.72
15 000725 京东方Ａ 958,329.00 1.72
16 000001 平安银行 956,819.00 1.71
17 000415 渤海金控 933,134.00 1.67
18 002006 精功科技 907,561.00 1.62
19 002450 康得新 893,854.00 1.60 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 58 页 共 69 页
20 000686 东北证券 871,485.00 1.56
注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.2 累计卖出金额超出期初基金资产净值 2%或前 20 名的股票明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 002450
康得新 2,752,407.01 4.93
2 002594
比亚迪 2,336,030.25 4.18
3 000002
万
科Ａ 2,185,889.00 3.91
4 000001
平安银行 2,174,449.56 3.89
5 000858
五 粮 液 2,109,482.00 3.78
6 000333
美的集团 2,080,200.40 3.72
7 000651
格力电器 1,673,338.00 3.00
8 002304
洋河股份 1,627,589.20 2.91
9 000568
泸州老窖 1,574,308.50 2.82
10 000800
一汽轿车 1,482,899.04 2.65
11 000625
长安汽车 1,393,390.20 2.49
12 300025
华星创业 1,345,890.00 2.41
13 600409
三友化工 1,249,632.00 2.24
14 002462
嘉事堂 1,214,133.00 2.17
15 002415
海康威视 1,150,203.54 2.06
16 000028
国药一致 1,112,174.00 1.99
17 002183
怡 亚 通 1,058,250.00 1.89
18 000581
威孚高科 1,028,931.68 1.84
19 002006
精功科技 1,003,989.00 1.80
20 000910
大亚圣象 914,891.06 1.64
注："卖出金额"按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 122,785,785.19
卖出股票收入（成交）总额 124,221,034.90
注： “买入股票成本” 、 “卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考
虑相关交易费用。
8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合
本基金本报告期末未持有债券。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 59 页 共 69 页
8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细
根据本基金基金合同规定，本基金不参与贵金属投资。
8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细
本基金本报告期末未持有权证。
8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明
8.10.1 报告期末本基金投资的股指期货持仓和损益明细
报告期内，本基金未参与股指期货交易；截至报告期末，本基金未持有股指期货合约。
8.10.2 本基金投资股指期货的投资政策
根据本基金基金合同规定，本基金可运用股指期货，以提高投资效率，有效控制指数的跟踪
误差，更好地实现投资目标。本基金在股指期货投资中将根据风险管理的原则，以套期保值为目
的，本着审慎原则，适度参与股指期货投资，改善投资组合风险收益特征。另外，本基金将利用
股指期货流动性好、杠杆交易的特点，进行现金管理，以应对大额申购赎回、大额现金分红等，
管理流动性风险，优化投资组合对目标指数的跟踪效果，提高投资组合的运作效率等。
报告期内，本基金未参与股指期货交易。
8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明
8.11.1 本期国债期货投资政策
根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11.2 报告期末本基金投资的国债期货持仓和损益明细
根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。
8.11.3 本期国债期货投资评价
根据本基金基金合同规定，本基金不参与国债期货交易。 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 60 页 共 69 页
8.12 投资组合报告附注
8.12.1
本基金投资的前十名证券的发行主体未出现本报告期内被监管部门立案调查，或在报告编制
日前一年内受到公开谴责、处罚的情形。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。
8.12.3 期末其他各项资产构成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 4,416.07
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 849.24
5 应收申购款 16,628.55
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 21,893.86
8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明
8.12.5.1 期末指数投资前十名股票中存在流通受限情况的说明
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
8.12.5.2 期末积极投资前五名股票中存在流通受限情况的说明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例（%）
流通受限情况说明
1 300123 太阳鸟 64,844.00 0.14 重大资产重组
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 61 页 共 69 页
§9 基金份额持有人信息
9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构
份额单位：份
持有人户数
(户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份
额比例
2,147 14,967.33 247,529.75 0.77% 31,887,334.79 99.23%
9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基金管理人所有从业人员
持有本基金
- -
9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究部
门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金
0
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2011 年11 月 15 日）基金份额总额
421,922,840.88
本报告期期初基金份额总额 32,219,866.91
本报告期基金总申购份额 11,679,335.00
减:本报告期基金总赎回份额 11,764,337.37
本报告期基金拆分变动份额（份额减少以"-"填列） -
本报告期期末基金份额总额 32,134,864.54
大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 62 页 共 69 页
§11 重大事件揭示
11.1 基金份额持有人大会决议
本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动
本报告期内，基金管理、基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼
本报告期内无涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基金投资策略的改变
本报告期内本基金未改变投资策略。
11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况
报告期内本基金未改聘会计师事务所。报告期内本基金应支付给聘任会计师事务所——普华
永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）2016 年度审计的报酬为 40,000.00 元。 目前普华永道
中天会计师事务所（特殊普通合伙）已连续五年向本基金提供审计服务。
11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
本报告期内基金管理人、基金托管人及其高级管理人员未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况
11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
中银国际 2 93,984,534.29 38.06% 87,527.61 38.06% -
华鑫证券 2 59,563,593.46 24.12% 55,471.37 24.12% -
中信建投 1 24,477,114.45 9.91% 22,795.77 9.91% -
广发证券 1 20,931,615.28 8.48% 19,493.73 8.48% -
海通证券 1 15,570,269.62 6.31% 14,500.62 6.31% - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 63 页 共 69 页
中泰证券 1 8,912,468.24 3.61% 8,299.76 3.61% -
东方证券 2 7,303,241.56 2.96% 6,801.48 2.96% -
华创证券 1 3,661,787.65 1.48% 3,410.38 1.48% -
兴业证券 1 3,276,222.00 1.33% 3,051.15 1.33% -
中投证券 1 2,976,978.04 1.21% 2,772.55 1.21% -
瑞银证券 1 2,491,177.00 1.01% 2,320.08 1.01% -
银河证券 1 1,837,382.96 0.74% 1,711.14 0.74% -
国泰君安 1 933,579.52 0.38% 869.42 0.38% -
光大证券 1 812,689.00 0.33% 756.89 0.33% -
中信证券 3 205,561.00 0.08% 191.46 0.08% -
中信证券（山
东）
2 - - - - -
东吴证券 1 - - - - -
民生证券 1 - - - - -
长城证券 2 - - - - -
浙商证券 2 - - - - -
国金证券 1 - - - - -
长江证券 2 - - - - -
华林证券 1 - - - - -
国海证券 1 - - - - -
方正证券 2 - - - - -
申万宏源 2 - - - - -
中金公司 1 - - - - -
信达证券 1 - - - - -
天风证券 1 - - - - -
国信证券 1 - - - - -
宏信证券 1 - - - - -
川财证券 2 - - - - -
平安证券 1 - - - - -
东莞证券 1 - - - - -
安信证券 2 - - - - -
注：1.专用交易单元的选择标准
（1）实力雄厚，信誉良好；
（2）财务状况良好，经营行为规范；
（3）内部管理规范、严格，具备健全的内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（4）具备基金运作所需的高效、安全的通讯条件，交易设施符合代理本基金进行证券交易的需
要，并能为本基金提供全面的信息服务； 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 64 页 共 69 页
（5）研究实力较强，能及时、定期、全面地为本基金提供研究服务；
（6）为基金份额持有人提供高水平的综合服务。
2. 基金管理人根据以上标准进行考察后确定合作券商。 基金管理人与被选择的证券经营机构签订
《专用证券交易单元租用协议》 ，报证券交易所办理交易单元相关租用手续；
3. 本报告期内，本基金增加了7家证券公司的9 个专用交易单元，其中浙商证券、川财证券各 2
个，信达证券、天风证券、华林证券、东吴证券、长城证券各 1 个；本基金减少了中信证券交易
单元2个。
11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
的比例
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例
中银国际 - - - - - -
华鑫证券 - - - - - -
中信建投 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
海通证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
华创证券 - - - - - -
兴业证券 - - - - - -
中投证券 - - - - - -
瑞银证券 - - - - - -
银河证券 - - - - - -
国泰君安 - - - - - -
光大证券 - - - - - -
中信证券 - - - - - -
中信证券（山
东）
- - - - - -
东吴证券 - - - - - -
民生证券 - - - - - -
长城证券 - - - - - -
浙商证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
长江证券 - - - - - -
华林证券 - - - - - -
国海证券 - - - - - - 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 65 页 共 69 页
方正证券 - - - - - -
申万宏源 - - - - - -
中金公司 - - - - - -
信达证券 - - - - - -
天风证券 - - - - - -
国信证券 - - - - - -
宏信证券 - - - - - -
川财证券 - - - - - -
平安证券 - - - - - -
东莞证券 - - - - - -
安信证券 - - - - - -
注：本基金本报告期未通过租用的证券公司交易单元进行其他证券投资。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 本公司关于旗下基金调整停牌股票“华星
创业”估值方法的公告
《上海证券报》 2016年 1月 5日
2 本公司关于旗下基金调整停牌股票“万科
A”、 “乐视网”及“张家界”估值方法的
公告
《上海证券报》 2016年1月12日
3 本公司关于旗下基金参加平安证券申购费
率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年1月20日
4 本基金2015年4季度报告 《上海证券报》 2016年1月21日
5 本公司关于旗下基金参与诺亚正行 （上海）
基金销售投资顾问有限公司费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 2016年1月22日
6 本公司关于向汇付天下“天天盈”账户持
有人开通基金网上直销业务的公告
《上海证券报》 2016年1月28日
7 本公司关于向农业银行借记卡持卡人开通
基金网上直销业务的公告
《上海证券报》 2016年1月28日
8 本公司关于旗下基金调整停牌股票“康得
新”估值方法的公告
《上海证券报》 2016年1月29日
9 本公司关于旗下基金参与上海陆金所资产
管理有限公司认购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 2月 1日
10 本公司关于提醒投资者谨防虚假客服电
话、防范金融诈骗的提示性公告
《上海证券报》 2016年2月25日
11 本公司关于旗下基金调整停牌股票“格力
电器”及“东华软件”估值方法的公告
《上海证券报》 2016年 3月 1日
12 本公司关于旗下基金调整停牌股票"科大
讯飞"估值方法的公告
《上海证券报》 2016年3月24日
13 本公司关于向工商银行借记卡持卡人开通 《上海证券报》 2016年3月25日 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
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基金网上直销业务的公告
14 本公司关于旗下基金参与浙江同花顺基金
销售有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年3月30日
15 本基金2015年年度报告 《上海证券报》 2016年3月30日
16 本公司关于旗下部分基金继续参与工商银
行电子银行申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年3月31日
17 本公司关于旗下基金参加深圳市新兰德证
券投资咨询有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年3月31日
18 本公司关于旗下基金调整停牌股票"长安
汽车"估值方法的公告
《上海证券报》 2016年3月31日
19 本公司关于增加上海联泰资产管理有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年 4月 1日
20 本公司关于旗下基金参与上海联泰资产管
理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 4月 1日
21 本公司关于增加上海凯石财富基金销售有
限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年4月11日
22 本公司关于旗下基金参与上海凯石财富基
金销售有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年4月11日
23 本公司关于增加深圳富济财富管理有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年4月12日
24 本公司关于旗下基金参与深圳富济财富管
理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年4月12日
25 本公司关于增加北京钱景财富投资管理有
限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年4月15日
26 本公司关于旗下基金参与北京钱景财富投
资管理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年4月15日
27 本基金 2016年1季度报告 《上海证券报》 2016年4月20日
28 本公司关于旗下部分基金参加民生直销银
行费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 5月 5日
29 本公司关于旗下基金参与上海好买基金销
售有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 6月 6日
30 本公司关于增加上海利得基金销售有限公
司为销售机构并参与申（认）购费率优惠
活动的公告
《上海证券报》 2016年 6月 8日
31 本公司关于增加申万宏源西部证券有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年6月16日
32 本公司关于旗下基金参加申万宏源西部证
券有限公司申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年6月16日
33 本公司关于调整开立基金账户证件类型的
公告
《上海证券报》 2016年6月20日
34 本公司关于增加珠海盈米财富管理有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年6月22日
35 本公司关于旗下基金参与珠海盈米财富管
理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年6月22日 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 67 页 共 69 页
36 本公司关于旗下部分基金在上海陆金所资
产管理有限公司开通基金定期定额投资业
务并参与定期定额投资申购费率优惠活动
的公告
《上海证券报》 2016年6月24日
37 本基金招募说明书（更新） （2016 年第 1
号）
《上海证券报》 2016年6月27日
38 本公司关于旗下部分基金参与交通银行股
份有限公司网上银行、手机银行申购费率
优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年6月30日
39 本公司关于旗下基金参与华泰证券股份有
限公司申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 7月 1日
40 本公司关于旗下基金参与华泰证券股份有
限公司申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 7月 1日
41 本基金基金经理变更公告 《上海证券报》 2016年7月16日
42 本公司关于增加中证金牛（北京）投资咨
询有限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年7月18日
43 本公司关于旗下基金参加中证金牛 （北京）
投资咨询有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年7月18日
44 本基金2016年2季度报告 《上海证券报》 2016年7月21日
45 本公司关于增加国金证券股份有限公司为
销售机构的公告
《上海证券报》 2016年7月25日
46 本公司关于旗下部分基金在中国农业银行
股份有限公司开通转换业务的公告
《上海证券报》 2016年7月29日
47 本公司关于增加北京汇成基金销售有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年 8月 2日
48 本公司关于旗下基金参加北京汇成基金销
售有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 8月 2日
49 本公司关于增加大泰金石投资管理有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年8月12日
50 本公司关于旗下基金参加大泰金石投资管
理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年8月12日
51 本公司关于增加深圳市金斧子投资咨询有
限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年8月25日
52 本公司关于旗下部分基金参加深圳市金斧
子投资咨询有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年8月25日
53 本基金2016年半年度报告 《上海证券报》 2016年8月29日
54 本公司关于增加上海万得投资顾问有限公
司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年 9月 1日
55 本公司关于旗下部分基金参加上海万得投
资顾问有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 9月 1日
56 本公司关于旗下部分基金参与交通银行股
份有限公司手机银行申购费率优惠活动的
公告
《上海证券报》 2016年9月20日
57 本公司关于旗下部分基金增加北京新浪仓 《上海证券报》 2016年9月27日 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 68 页 共 69 页
石基金销售有限公司为销售机构的公告
58 本公司关于旗下部分基金参与北京新浪仓
石基金销售有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年9月27日
59 本公司关于旗下部分基金增加中国民族证
券有限责任公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年 10月 10 日
60 本公司关于旗下基金增加北京恒天明泽基
金销售有限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年 10月 20 日
61 本公司关于开通网上直销汇款交易的公告 《上海证券报》 2016年 10月 21 日
62 本基金2016年3季度报告 《上海证券报》 2016年 10月 25 日
63 本公司关于开展网上直销基金转换费率优
惠活动的公告
《上海证券报》 2016年11月 1日
64 本公司关于旗下基金增加北京晟视天下投
资管理有限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年11月 4日
65 本公司关于旗下基金增加北京肯特瑞财富
投资管理有限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年11月 9日
66 本公司关于旗下基金参加北京肯特瑞财富
投资管理有限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年11月 9日
67 本公司关于旗下基金参与和讯信息科技有
限公司费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年11月 9日
68 本公司关于调整旗下部分基金最低申购金
额限制的公告
《上海证券报》 2016年 11月 15 日
69 本公司关于旗下部分基金参与交通银行股
份有限公司手机银行申购及定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 11月 29 日
70 本公司关于旗下部分基金参与中国民生银
行直销银行定期定额投资申购费率优惠活
动的公告
《上海证券报》 2016年12月 1日
71 本公司关于旗下基金增加中国国际金融股
份有限公司为销售机构的公告
《上海证券报》 2016年12月 1日
72 本公司关于提请机构投资者及时更新新版
营业执照的提示性公告
《上海证券报》 2016年 12月 16 日
73 本公司关于旗下部分基金参与交通银行股
份有限公司手机银行申购及定期定额投资
申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 12月 22 日
74 本公司关于旗下部分基金继续参与中国工
商银行股份有限公司 2017年定期定额投
资申购费率优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 12月 28 日
75 本基金招募说明书（更新） （2016 年第 2
号）
《上海证券报》 2016年 12月 28 日
76 本公司关于旗下部分基金参与中国农业银
行股份有限公司申购及定期定额申购费率
优惠活动的公告
《上海证券报》 2016年 12月 30 日
77 本公司关于旗下部分基金参与烟台银行股
份有限公司手机银行渠道申购及定期定额
《上海证券报》 2016年 12月 30 日 大摩深证 300 指数增强 2016 年年度报告
第 69 页 共 69 页
投资申购费率优惠活动的公告
注:上述公告同时在公司网站 www.msfunds.com.cn上披露。
§12 备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会核准本基金募集的文件；
2、本基金基金合同；
3、本基金托管协议；
4、本基金招募说明书；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、报告期内在指定报刊上披露的各项公告。
12.2 存放地点
基金管理人、基金托管人处。
12.3 查阅方式
投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件，还可以通过基金管理人网站查阅
或下载。
摩根士丹利华鑫基金管理有限公司
2017 年3月30日
