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金鹰改革红利混合(001951)

金鹰改革红利混合:2016年年度报告摘要查看PDF公告

金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 
 
 
 
 
金鹰改 革红利 灵活配 置混合 型证券 投资基 金 
2016 年 年度 报告 摘要 
2016 年 12 月 31 日 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基 金管 理人: 金鹰 基金管 理有 限公司 
基 金托 管人: 上海 浦东发 展银 行股份 有限 公司 
报 告送 出日期 :二 〇一七 年三 月二十 九日金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 
第 2 页共 38 页 
§1


重要提示 1.1 重要提示 基金管理人的董事会、董 事保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈 述或重大遗漏,并 对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连 带的法律责任。本年度报 告已经三分之二以上独 立董事 签字 同意 ,并 由董 事长签 发。 基金托 管人 上海 浦东 发展 银行股 份有 限公 司根据 本基 金 合同 规定 ,于 2017 年 3 月 28 日复核 了 本报告中的财务指标、净 值表现、利润分配情况、 财务会计报告、投资组合 报告等内容,保证复核 内容不 存在 虚假 记载 、误 导性陈 述或 者重 大遗 漏。 基金管 理人 承诺 以诚 实信 用、勤 勉尽 责的 原则 管理 和运用 基金 资产 ,但 不保 证基金 一定 盈利 。 基金的过往业绩并不代表 其未来表现。投资有风险 ,投资者在作出投资决策 前应仔细阅读本基 金的招 募说 明书 及其 更新 。 本年度 报告 摘要 摘自 年度 报告正 文, 投资 者欲 了解 详细内 容, 应阅 读年 度报 告正文 。 本 报 告期自 2016 年 1 月 1 日 起至 12 月 31 日 止。


金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 3 页共 38 页 §2


基金简介 2.1 基金基本情况 基金简 称 金鹰改 革红 利混 合 基金主 代码 001951 交易代 码 001951 基金运 作方 式 契约型 开放 式 基金合 同生 效日 2015 年 12 月 2 日 基金管 理人 金鹰基 金管 理有 限公 司 基金托 管人 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 报告期 末基 金份 额总 额 242,722,964.80 份 2.2 基金产品说明 投资目 标 本基金 在有 效控 制风 险并 保持良 好流 动性 前提 下 , 通过对 股票 、 债券 等大 类资产 的积 极灵 活配 置 , 重点关 注改 革红 利相 关主 题证券 , 力争 实现 基金 资产的 长期 增值 和稳 健回 报。 投资策 略 本基金 将从 宏观 经济 、 财 政货币 政策 、 经济 景气 度 和货币 资金 供求 等多 个 维 度 进行 综合 分析, 主动判 断 市场 时机, 在严 格控制 投 资组 合风 险的 前提 下, 进 行积 极灵 活的资 产 配置, 合理 确定 基金在 股 票类、 债券 类、 现 金类 等大类 资产 上的 投资 比例 ,最大 限度 地提 高基 金资 产的收 益。 本基金 的股 票投 资策 略所 指的“ 改革 红利” , 是 指在国 家、 经济、 社会 等多 维度、 深层 次的 改革 进程 中,伴 随和 释放 的有 益于 企业成 长、 经济 发展 、 社会进 步等 各种 有利 因素 的总称 。 并重 点关 注因 改 革而受 益的 相关 行业 企 业。 业绩比 较基 准 沪深 300 指 数收 益率×60% +中证 全债 指数 收益 率×40% 风险收 益特 征 本基金 为混 合型 基金 , 属 于证券 投资 基金 中较 高预 期收益 、 较高 预期 风险 的品种 , 其预 期风 险收 益 水平高 于债 券型 基金 及货 币市场 基金 、 低于 股票 型基金 。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 4 页共 38 页 2.3 基金管理人和基金托 管人 项目 基金管 理人 基金托 管人 名称 金鹰基 金管 理有 限公 司 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公 司 信息披露 负责人 姓名 苏文锋 朱萍 联系电 话 020-83282627 021-61618888 电子邮 箱 csmail@gefund.com.cn Zhup0203@spdb.com.cn 客户服 务电 话 4006135888,020-83936180 95528 传真 020-83282856 021-63602540 2.4 信息披露方式 登载基金年度报告摘要的管理人互联 网网址 http://www.gefund.com.cn 基金年 度报 告备 置地 点 广州市 天河 区珠 江东 路 28 号 越 秀金 融大厦 30 层 §3 主要财务指标、基金净 值表现及利润分配情 况 3.1 主要会计数据和财务 指标 金额单 位: 人民 币元 3.1.1 期间数据和指标 2016 年 本期已 实现 收益 30,515,377.35 本期利 润 28,329,410.13 加权平 均基 金份 额本 期利 润 0.0952 本期基 金份 额净 值增 长率 7.68% 3.1.2 期末数据和指标 2016 年末 期末可 供分 配基 金份 额利 润 0.0793 期末基 金资 产净 值 261,967,127.37 期末基 金份 额净 值 1.079 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 5 页共 38 页 3.2 基金净值表现 3.2.1 基金份额净值增长率 及其与同期业绩比较 基准 收益率的比较 阶段 份额净 值增 长率① 份额净 值增 长率标 准差 ② 业绩比 较基 准收益 率③ 业绩比 较基 准收益 率标 准差④ ①-③ ②-④ 过去三 个月 0.28% 0.12% 0.35% 0.45% -0.07% -0.33% 过去六 个月 0.47% 0.12% 3.18% 0.47% -2.71% -0.35% 过去一 年 7.68% 0.79% -5.64% 0.84% 13.32% -0.05% 自基金 合同 生 效起至 今 7.90% 0.76% -2.82% 0.85% 10.72% -0.09% 3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比 较 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 份额累 计净 值增 长率 与业 绩比较 基准 收益 率的 历史 走势对 比图 (2015 年 12 月 2 日至 2016 年 12 月 31 日) 注:1 、 本基 金业 绩比 较基准 为 :沪深 300 指数 收益率×60% +中 证全 债指 数收益 率×40% 2、本 报告 期末 ,本 基金 各 项投资 比例 符合 基金 合同 规定。 3.2.3 自基金合同生效以来 基金每年净值增长率 及其 与同期业绩比较基准 收益 率的比较 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 6 页共 38 页 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 自基金 合同 生效 以来 基金 净值增 长率 与业 绩比 较基 准收益 率的 对比 图 3.3 过去三年基金的利润 分配情况 本基金 过去 三年 未进 行利 润分配 。 §4


管理人报告 4.1 基金管理人及基金经 理情况 4.1.1 基金管理人及其管理 基金的经验 金鹰基 金管 理有 限公 司经 中国证 监会 证监 基字[2002]97 号文 批准 ,于 2002 年 12 月 25 日成 立, 总部设 在广 州, 目前 注册 资本 2.5 亿元 人民 币。 2011 年 12 月公 司获 得特 定客户 资 产管 理计 划业 务资 格,2013 年 7 月子 公司- 深圳前海 金鹰 资产 管理 有限 公司成 立。 “以 人为 本、 互信 协作; 创新 谋 变、 挑 战超 越” 是 金鹰人 的 核心 价值 观, 在 新经营 团 队的 带领 下, 通过全体员工的奋发努力 ,公司近两年各方面都发 生了积极的蜕变,追求以 更高的标准为投资者提 供贴心 专业 的财 富管 理服 务,赢 得市 场认 可。 截至 2016 年 12 月 末, 公司 下 设权 益投 资部等 17 个 一级职 能部 门、 北京 、广 州、上 海、 深圳 、 成都分 公司 以及 一个 子公 司—深圳 前海 金鹰 资产 管理 有 限公 司。 截至 2016 年 12 月末 ,公 司旗 下管 理 公 募基金 30 只 以及 特定客 户 资产 管理 计划 101 个、 子 公司 专项 资 产管 理计划 195 个, 资产管 理总金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 7 页共 38 页 规 模约 1800 亿元 。 4.1.2 基金经理(或基金经 理小组)及基金经理 助理 的简介 姓名 职务 任本基 金的 基金 经理 (助 理)期限 证券从 业 年限 说明 任职日 期 离任日 期 王喆 权益投 资部 总 监、基 金经 理 2015-12-0 2 - 18 王喆先生,工商管理硕士。历任 沈阳商品交易所分析员、宏源研 究发展中心高级行业研究员、宏 源证券资产管理部高级投资经 理。2010 年 加入 广州 证券 ,担任 投资管理部助理投资总监、广州 证券红 棉 1 号投 资主 办等 职。 2014 年 11 月 加入 金鹰 基金 管理 有限公 司,现任权益投资部总监、金鹰 红利价值灵活配置混合型证券投 资基金、金鹰成份股优选证券投 资基金、金鹰技术领先灵活配置 混合型证券投资基金、金鹰民族 新兴灵活配置混合型证券投资基 金、金鹰改革红利灵活配置混合 型证券 投资 基金 基金 经理 。 于利强 研究部 总监 、 基金经 理 2015-12-0 2 - 8 于利强先生,复旦大学金融学学 士。历任安永华明会计师事务所 审计师,华禾投资管理有限公司 风险投 资经 理,2009 年加 入银华 基金管理有限公司,历任旅游、 地产、中小盘行业研究员和银华 中小盘 基金 经理 助理 。2015 年 1 月加入金鹰基金管理有限公司, 现任研究部总监、金鹰中小盘精 选证券投资基金、金鹰元丰保本 混合型证券投资基金、金鹰元安 保本混合型证券投资基金、金鹰 产业整合灵活配置混合型证券投 资基金、金鹰改革红利灵活配置 混合型证券投资基金、金鹰元和 保本混合型证券投资基金、金鹰 多元策略灵活配置混合型证券投 资基金 基金 经理 。 吴德瑄 基金经 理、 基 金经理 助理 2016-05-2 7 - 5 吴德瑄先生,兰州交通大学工学 硕士研究生,历任广州证券股份金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 8 页共 38 页 有限公司资产管理部行业研究 员,2015 年 1 月 加入 金鹰 基金管 理有限公司,历任行业研究员, 现任金鹰技术领先灵活配置混合 型证券投资基金基金经理,金鹰 红利价值灵活配置混合型证券投 资基金 等基 金的 基金 经理 助理。 注:1 、任 职日 期和 离任 日 期指公 司公 告聘 任或 解聘 日期; 2、证 券从 业的 含义 遵从 行 业协会 《证 券业 从业 人员 资格管 理办 法》 的相 关规 定。 4.2 管理人对报告期内本 基金运作遵规守信情 况的 说明 本报告期内,本基金管理 人严格遵守《证券投资基 金法》和其他有关法律法 规及其各项实施准 则,严格遵守本基金的基 金合同、托管协议、招募 说明书等法律文件的规定 ,本着诚实信用、勤勉 尽责的 原则 管理 和运 用基 金资产 ,在 严格 控制 风险 的基础 上, 为基 金份 额持 有人谋 求最 大利 益。 本报告期内,基金运作合 法合规,无出现重大违法 违规或违反基金合同的行 为,无损害基金份 额持有 人利 益的 行为 。 4.3 管理人对报告期内公 平交易情况的专项说 明 4.3.1 公平交易制度和控制 方法 为了保证本基金管理人管 理的不同投资组合得到公 平对待,本基金管理人根 据《中华人民共和 国证券投资基金法 》 、 《证 券投资基金管理公司内部 控制指导意见 》 、 《证券投 资基金管理公司公平 交 易制度指导意见 》 ,以及公 司内控大纲的要求,制定 了《金鹰基金管理有限公 司公平交易管理规定》 并严格 执行 , 从 组织 架构、 岗位设 置和 业务 流程 、 系 统和制 度建 设、 内控 措施 和信息 披露 等多 方面 , 确保在投资管理活动中公 平对待不同投资组合,杜 绝不同投资组合之间进行 利益输送,保护投资者 合 法 权益。 本基 金管 理人 通过 投 资交 易系 统公 平交 易功 能, 对不 同投 资组 合进 行公 平 交易事前 控制。 同时,本基金管理人引入 公平交易分析系统,定期 或不定期对公司旗下投资 组合在一定期间内买卖 相同证 券的 情况 进行 监控 和分析 。 4.3.2 公平交易制度的执行 情况 报告期内,公司严格执行 证监会《证券投资基金管 理公司公平交易制度指导 意见》和公司内部 公平交易制度,各投资组 合按投资管理制度和流程 独立决策,并在获得投资 信息、投资建议和实施 投资决策方面享有公平的 机会。公司通过完善交易 范围内各类交易的公平交 易执行细则、严格的流 程控制、持续的技术改进 ,确保公平交易原则的实 现。同时通过投资交易系 统中的公平交易功能执金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 9 页共 38 页 行交易 ,以 尽可 能确 保公 平对待 各投 资组 合。 报告期 内, 公 司对 连续 四 个季度 期间 内、 不 同时 间 窗下 (日 内、3 日内、5 日 内) 公司 管理 的不 同投资 组合 同向 交易 的交 易价差 进行 分析 ,未 发现 违反公 平交 易制 度的 异常 行为。 4.3.3 异常交易行为的专项 说明 本报告期内,公司旗下所 有投资组合参与的交易所 公开竞价交易中,未出现 同日反向交易成交 较少的 单边 交易 量超 过该 证券当 日成 交量 的 5% 的情 况。 本报告 期内 ,未 发现 本基 金有可 能导 致不 公平 交易 和利益 输送 的异 常交 易。 4.4 管理人对报告期内基 金的投资策略和业绩 表现 的说明 4.4.1 报告期内基金投资策 略 和运作分析 2016 年, 宏观 经济 启稳 回 升, 企业 盈利 明显 改善 。 流动性 全年 整体 宽松 , 但 四季度 央行 主动 引 导 利 率上 行。全年 A 股市场 整 体呈 现探 底回 升走 势,年 初市 场大 幅下 挫 , 股指 连 续熔 断。此后 在经 济基本面推动下,市场一 路震荡上行,各板块轮番 有所表现,但市场整体涨 幅相对有限,未能收复 年初失地。虽然市场热点 不断轮动,但整体来看, 以煤炭、钢铁、建筑等为 代表的周期股,及以白 酒、家电为代表大盘蓝筹 股,在盈利回升的驱动下 表现出色,而计算机、互 联网、传媒等为代表的 小盘成 长股 表现 相对 较弱 。全年 上证 综指 下 跌 12.31% ,创 业板 指数 下跌 27.71% 。 上 半 年我 们采 取了 相对 稳健 的 操作 策略, 保持 股票 持仓 的 弹性, 在回 避市 场系 统性 风 险的 同时, 积极布局行业景气周期回 升的煤炭钢铁等周期类行 业,并取得了较好的效果 。但在此后操作中较为 保守, 整体 持仓 较低 ,未 能主动 参与 市场 阶段 性热 点,下 半年 整体 表现 落后 于市场 。 4.4.2 报告期内基金的业绩 表现 截至 2016 年 12 月 31 日 ,基 金 份额 净值为 1.079 元 ,本报 告期 份额 净值 增长 率为 7.68% , 同期 业绩比 较基 准增 长率 为-5.64% 。 4.5 管理人对宏观经济、证 券市场及行业走势的 简要 展望 2016 年 底中 央经 济工 作会议 中, 政策 重心 明显 发生改 变, 从“ 稳 增长”转向“ 防 范金融 风险”“深化 改革” 。 在防 范系 统性 风险的 政 策下 ,因 此预计 2017 年国 家宏 观经 济政 策将有 所 调整 ,流 动性 会明 显转向中性。宏观经济进 一步复苏的动力也会有所 减弱,整体呈现前高后低 ,略有回落。同时在美 国经济 持续 复苏 下, 美元 加息有 望提 速, 人民 币汇 率及资 产价 格面 临一 定压 力。 在 流 动性 边际 收紧 的影 响下 ,预计 A 股 市场 系统 性 机会不 大, 以结 构性 机会 为主。 同时 高估 值金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 10 页共 38 页 个股也会面临着一定估值 的压力。因此在操作中我 们仍将坚持稳健的操作策 略,权益类资产方面, 保持整体持仓弹性。重点 把握结构性机会,侧重选 择景行业气周期上行且估 值合理的板块及个股。 债券方面,上半年以短期 配置为主,持有短久期、 高评级品种。同时根据市 场变化,灵活调整资产 配置。 4.6 管理人对报告期内基金 估值程序等事项的说 明 报告期 内, 本基 金管 理人 严格遵 守 2006 年 2 月 15 日颁布 的《 企业 会计 准则 》 、2007 年 5 月 15 日颁布的《证券投资基金 会计核算业务指引》以及 中国证券监督管理委员会 颁布的《关于证券投资 基金执 行<企业 会计 准则> 估值业 务及 份额 净值 计价 有关事 项的 通知 》 (证 监会 计字[2007]15 号) 与 《关 于进一 步规 范证 券投 资基 金估值 业务 的的 指导 意见 》 (证监 会公 告[2008]38 号等 相关规 定和 基金 合同 的约定,日常估值由本基 金管理人同本基金托管人 一同进行,基金份额净值 由本基金管理人完成估 值后,经本基金托管人复 核无误后由基金管理人对 外公布。月末、年中和年 末估值复核与基金会计 账务的 核对 同时 进行 。 为确保公司估值程序的正 常进行,本公司还成立了 资产估值委员会。资产估 值委员会由公司总 经理、分管领导、权益投 资部总监、固定收益部总 监、研究发展部总监、基 金事务部总监、基金经 理、投资经理、基金会计 和相关人员组成。在特殊 情况下,公司召集估值委 员会会议,讨论和决策 特殊估 值事 项, 估值 委员 会集体 决策 ,需 到会 的三 分之二 估值 委员 会成 员表 决通过 。


本公司 参与 估值 流程 各方 之间没 有存 在任 何重 大利 益冲突 。 报告期 内, 本 基金 未签 约与估 值 相关 的定 价服 务。 4.7 管理人对报告期内基金 利润分配情况的说明 本基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配。 4.8 管理人对会计师事务所 出具非标准审计报告 所涉 相关事项的说明 本报告 期, 会计 师事 务所 未对本 基金 出具 非标 准审 计报告 。 4.9 报告期内管理人对本基 金持有人数或基金资 产净 值预警情形的说明 在本报 告期 内, 本基 金未 出现持 有人 数或 资产 净值 达到或 低于 预警 线的 情形 。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 11 页共 38 页 §5


托管人报告 5.1 报告期内本基金托管 人遵规守信情况声明 本报告 期内,上海浦 东发展银行 股份有限公司 (以下简称“ 本托管 人” )在对金鹰改 革红利灵 活 配置混 合型 证券 投资 基金 的托管 过程 中, 严格 遵守 《中 华人民 共和 国证 券投 资基金 法》 及其 他有 关 法律法规、基金合同、托 管协议的规定,不存在损 害基金份额持有人利益的 行为,完全尽职尽责地 履行了 基金 托管 人应 尽的 义务。 5.2 托管人对报告期内本 基金投资运作遵规守 信、 净值计算、利润分配 等情 况的说明 本报告期内,本托管人依 照《中华人民共和国证券 投资基金法》及其他有关 法律法规、基金合 同、 托管协 议的 规定 , 对 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 的 投资运 作 进行 了监 督, 对基 金资产净值的计算、基金 份额申购赎回价格的计算 以及基金费用开支等方面 进行了认真的复核,未 发现基 金管 理人 存在 损害 基金份 额持 有人 利益 的行 为。 该基金 本报 告期 内未 进行 利润分 配 。 5.3 托管人对本年度报告 中财务信息等内容的 真实 、准确和完整发表意 见 本报告期内,由金鹰基金 管理有限公司 编制本托管 人复核的本报告中的财务 指标、净值表现、 收益分配 情况、财务会计报告(注 :财务会计报告中的“ 金融工具风险 及管理” 部分未在托管人复 核 范围内 ) 、 投资 组合 报告 等 内容真 实、 准确 、完 整。 §6


审计报告 本报告 期的 基金 财务 会计 报告经 中审 众环 会计 师事 务所 ( 特殊 普通 合伙) 审计 , 注册 会计 师


王 兵


赵会 娜签 字出 具了 众 环审字 (2017)050045 号标 准 无保 留意 见的 审计 报告 。 投资 者可 通过 年度 报告正 文查 看审 计报 告全 文。 §7 年度财务报表 7.1 资产负债表 会计主 体: 金鹰 改革 红利 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 报告截 止日 :2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 12 页共 38 页 资产 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 资产: - - 银行存 款 198,366,441.33 162,562,921.70 结算备 付金 25,855.62 - 存出保 证金 27,011.39 - 交易性 金融 资产 21,232,130.41 35,172,412.39 其中: 股票 投资 21,232,130.41 35,172,412.39 基金投 资 - - 债券投 资 - - 资产支 持证 券投 资 - - 贵金属 投资 - - 衍生金 融资 产 - - 买入返 售金 融资 产 - 100,000,000.00 应收证 券清 算款 - 300,076,160.30 应收利 息 90,595.58 126,634.60 应收股 利 - - 应收申 购款 45,952,546.96 - 递延所 得税 资产 - - 其他资 产 - - 资产总计 265,694,581.29 597,938,128.99 负债和所有者权益 本期末 2016 年 12 月 31 日 上年度末 2015 年 12 月 31 日 负债: - - 短期借 款 - - 交易性 金融 负债 - - 衍生金 融负 债 - - 卖出回 购金 融资 产款 - - 应付证 券清 算款 2,421,864.73 - 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 13 页共 38 页 应付赎 回款 617,419.15 - 应付管 理人 报酬 285,561.22 710,687.17 应付托 管费 47,593.51 118,447.86 应付销 售服 务费 - - 应付交 易费 用 23,803.27 43,228.56 应交税 费 - - 应付利 息 - - 应付利 润 - - 递延所 得税 负债 - - 其他负 债 331,212.04 - 负债合计 3,727,453.92 872,363.59 所有者权益: - - 实收基 金 242,722,964.80 595,747,227.66 未分配 利润 19,244,162.57 1,318,537.74 所有者权益合计 261,967,127.37 597,065,765.40 负债和所有者权益总 计 265,694,581.29 597,938,128.99 7.2 利润表 会计主 体: 金鹰 改革 红利 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 本报告 期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 上年度可比期间 2015 年 12 月 2 日 (基 金合 同 生 效日) 至 2015 年 12 月 31 日 一、收入 35,039,029.17 2,207,744.25 1.利息 收入 4,258,862.14 1,024,010.19 其中: 存款 利息 收入 3,110,948.26 567,215.58 债券利 息收 入 572,103.33 - 资产支 持证 券利 息收 入 - - 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 14 页共 38 页 买入返 售金 融资 产收 入 575,810.55 456,794.61 其他利 息收 入 - - 2.投资 收益 (损 失以“-”填列 ) 27,284,580.57 1,245,012.89 其中: 股票 投资 收益 27,124,077.13 1,245,012.89 基金投 资收 益 - - 债券投 资收 益 9,333.76 - 资产支 持证 券投 资收 益 - - 贵金属 投资 收益 - - 衍生工 具收 益 - - 股利收 益 151,169.68 - 3. 公允价值 变动收益 (损失 以“-” 号填 列) -2,185,967.22 -61,278.83 4.汇兑 收益 (损 失以“ -” 号 填列) - - 5.其他 收入 (损 失以“-” 号 填列) 5,681,553.68 - 减:二、费用 6,709,619.04 889,206.51 1.管 理人 报酬 4,751,914.43 710,687.17 2.托 管费 791,985.75 118,447.86 3.销 售服 务费 - - 4. 交易 费用 801,412.60 60,065.08 5. 利息 支出 - - 其中: 卖出 回购 金融 资产 支出 - - 6. 其他 费用 364,306.26 6.40 三、 利润总额 ( 亏损总额以“-” 号填列) 28,329,410.13 1,318,537.74 减:所 得税 费用 - - 四、净利润(净亏损 以“-” 号填列) 28,329,410.13 1,318,537.74 7.3 所有者权益(基金净 值)变动表 会计主 体: 金鹰 改革 红利 灵活配 置混 合型 证券 投资 基金 本报告 期:2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 单位: 人民 币元 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 15 页共 38 页 项目 本期 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 595,747,227.66 1,318,537.74 597,065,765.40 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 28,329,410.13 28,329,410.13 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 (净值减少以“-” 号填 列) -353,024,262.86 -10,403,785.30 -363,428,048.16 其中:1.基金 申购 款 457,133,677.65 20,438,890.24 477,572,567.89 2.基 金赎 回款 -810,157,940.51 -30,842,675.54 -841,000,616.05 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) - - - 五 、 期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 242,722,964.80 19,244,162.57 261,967,127.37 项目 上年度可比期间 2015 年 12 月 2 日 (基 金合 同 生效 日)至 2015 年 12 月 31 日 实收基金 未分配利润 所有者权益合计 一 、 期 初所 有者 权益 (基 金净值 ) 595,747,227.66 - 595,747,227.66 二、本期经营活动产生 的基金净值变动数(本 期利润 ) - 1,318,537.74 1,318,537.74 三、本期基金份额交易 产生的基金净值变动数 - - - 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 16 页共 38 页 (净值减少以“-” 号填 列) 其中:1.基金 申购 款 - - - 2.基 金赎 回款 - - - 四、本期向基金份额持 有人分配利润产生的基 金净值变动(净值减少 以“-” 号填列 ) - - - 五 、 期 末所 有者 权益 (基 金净值 ) 595,747,227.66 1,318,537.74 597,065,765.40 报表附 注为 财务 报表 的组 成部分 。 本报告 页 码( 序号 )从 7.1 至 7.4 ,财 务报 表由 下列负 责 人签 署: 基金管 理人 负责 人: 刘岩 ,主管 会计 工作 负责 人: 曾长兴 ,会 计机 构负 责人 :谢文 君 7.4 报表附注 7.4.1 基金基本情况 金鹰改 革红利灵活配置混合型证 券投资基金( 简称" 本基金") 经中国证 券监督管理委 员会(简称" 中国证 监会" ) 基金 部函[2015]3080 号文 《关 于金 鹰改 革红利 灵活 配置 混合 型证 券投资 基金 备案 确 认 的 函》 批准, 于 2015 年 12 月 02 日募 集成 立。 本基金 为 契约 型开 放式, 存续期 限 不定, 首次 设立 募 集规模 为 595,747,227.66 份基金 份额 。 本基金 的基 金管 理人 为金 鹰基金 管理 有限 公司 , 基金 托管人 为上 海浦 东发 展银 行股份 有限 公 司 。 7.4.2 会计报表的编制基础 本基金 的财 务报 表按 照财 政部 于 2006 年 2 月 15 日 颁 布并于 2014 年 7 月修改 的 《 企业 会计 准 则-基 本准 则》 和 41 项 具体会 计准 则及 其应 用指 南、解 释及 其他 相关 规定 (以下 合称“企业 会计 准 则”) ,中 国证 券投 资基 金业 协 会于 2012 年 11 月 16 日颁 布的 《证 券投 资基 金会计 核算 业务 指引 》 、 中国证 监会 发布 的 《 证券 投资基 金信 息披 露 XBRL 模 板第 3 号< 年度 报告 和半 年度报 告>》 和中 国证 监会发 布的 基金 行业 实务 操作的 有关 规定 编制 。 7.4.3 遵循企业会计准则及 其他有关规定的声明 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 17 页共 38 页 本基金 本财 务报表 的编 制 遵守了 企业 会计准 则及 其 他有关 规定,真实 、完整 地 反映了 本基 金于 2016 年 12 月 31 日的 财务状 况 以及 2016 年 1 月 1 日至 12 月 31 日期 间 的经 营成 果 和净 值变 动情况。 本财务 报表 以本 基金 持续 经营为 基础 列报 。 7.4.4 重要会计政策和会计 估计 7.4.4.1 会计年度 本基金 会计 年度 采用 公历 年度, 即每 年 1 月 1 日至 12 月 31 日。 本期 会计 报表 的 实际 编制 期间 为 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日。 7.4.4.2 记账本位币 本基金记账本位币和编制 本财务报表所采用的货币 均为人民币。除有特别说 明外,均以人民币 元为单 位表 示。 7.4.4.3 金融资产和金融 负 债的分类 (1) 金融资 产分 类 金融资产应当在初始确认 时划分为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有 至到期投资、贷款和应收 款项,以及可供出售金融 资产。金融资产分类取决 于本基金对金融资产的 持有意 图和 持有 能力 。 本基金将持有的股票投资 、债券投资和衍生工具( 主要系权证投资)于初始 确认时划分为以公 允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产。除 衍生工具所产生的金融资 产在资产负债表中以衍 生金融资产列示外,以公 允价值计量且其公允价值 变动计入损益的金融资产 在资产负债表中以交易 性金融 资产 列示 。 本基金 将持 有的 其他 金融 资产划 分为 贷款 和应 收款 项,包 括银 行存 款和 各类 应收款 项等 。 (2) 金融负 债分 类 金融负债应当在初始确认 时划分为:以公允价值计 量且其变动计入当期损益 的金融负债和其他 金融负 债两 类。 本基 金目 前持有 的金 融负 债划 分为 其他金 融负 债。 7.4.4.4 金融资产和金融 负 债的初始确认、后续 计量 和终止确认 本基金 于成 为金 融工 具合 同的一 方时 确认 一项 金融 资产或 金融 负债 。


基金初始确认金融资产或 金融负债,应当按照取得 时的公允价值作为初始确 认金额。划分为以 公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产的 股票投资、债券投资等, 以及不作为有效套期工金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 18 页共 38 页 具的衍生金融工具,相关 的交易费用在发生时计入 当期损益。对 于本基金的 其他金融资产和其他金 融负债 ,相 关交 易费 用在 发生时 计入 初始 确认 金额 。


在持有以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产期间取得的利息或 现金股利,应当确 认为当期收益。每日,本 基金将以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金 融资产或金融负债的公 允价值变动计入当期损益 。对于本基金的其他金融 资产和其他金融负债,采 用实际利率法,按摊余 成本进 行后 续计 量。


处置该金融资产或金融负 债时,其公允价值与初始 入账金额之间的差额应确 认为投资收益,其 中包括 同时 结转 的公 允价 值变动 收益 。


当收取该金融资产现金流 量的合同权利终止,或该 金融资产已转移,且符合 金融资产转移的终 止确认 条件 的, 金融 资产 将终止 确认 。


金融负 债的 现时 义务 全部 或部分 已经 解除 的, 终止 确认该 金融 负债 或其 一部 分。


金融资 产转 移 , 是 指本 基金 将金融 资产 让与 或交 付给 该金融 资产 发行 方以 外的 另一方 ( 转入 方) 。 本基金已将金融资产所有 权上几乎所有的风险和报 酬转移给转入方的,终止 确认该金融资产;保留 了金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬的,不 终止确认该金融资产。本 基金既没有转移也没有 保留金 融资 产所 有权 上几 乎所有 的风 险和 报酬 的 , 分 别下列 情况 处理 : 放 弃了 对该 金 融资 产控 制的, 终止确认该金融资产;未 放弃对该金融资产控制的 ,按照其继续涉入所转移 金融资产的程度确认有 关金融 资产 ,并 相应 确认 有关负 债。


本基金 主要 金融 工具 的成 本计价 方法 具体 如下 : (1) 股票投 资 买入股票于成交日确认为 股票投资,股票投资成本 按成交日应支付的全部价 款扣除交易费用入 账。 因股权分置改革而获得非 流通股股东支付的现金对 价,于股权分置改革方案 实施后的股票复牌 日,冲 减股 票投 资成 本。 卖出股 票于 成交 日确 认股 票投资 收益 ,出 售股 票的 成本按 移动 加权 平均 法于 成交日 结转 。 (2)债券投 资 买入证券交易所交易的债 券于成交日确认为债券投 资。债券投资成本按成交 日应支付的全部价 款扣除 交易 费用 入账 ,其 中所包 含的 债券 应收 利息 单独核 算, 不构 成债 券投 资成本 。 买入未上市债券和银行间 同业市场交易的债券于成 交日确认为债券投资。债 券投资成本,按成 交总额 扣除 交易 费用 入账 ,其中 所包 含的 债券 应收 利息单 独核 算, 不构 成债 券投资 成本 。 买入零息债券视同到期一 次性还本付息的附息债券 ,根据其发行价、到期价 和发行期限计算应金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 19 页共 38 页 收利息 ,按 上述 会计 处理 方法核 算。 卖出证 券交 易所 交易 的债 券于成 交日 确认 债券 投资 收益。 卖出未 上市 债券 和银 行间 同业市 场交 易的 债券 于成 交日确 认债 券投 资收 益。 卖出债 券的 成本 按移 动加 权平均 法结 转。 (3)权证投 资 买入权证于成交日确认为 权证投资。权证投资成本 ,按成交日应支付的全部 价款扣除交易费用 后入账 。 配股权证及由股权分置改 革而被动获得的权证,在 确认日记录所获分配的权 证数量,该类权证 初始成 本为 零。 卖出权 证于 成交 日确 认衍 生工具 投资 收益 ,出 售权 证的成 本按 移动 加权 平均 法于成 交日 结转 。 (4) 分离交 易可 转债 申购新发行的分离交易可 转债于获得日,按可分离 权证公允价值占分离交易 可转债全部公允价 值的比例将购买分离交易 可转债实际支付全部价款 的一部分确认为权证投资 成本,按实际支付的全 部价款 扣减 可分 离权 证确 定的成 本确 认债 券成 本。 上市后 ,上 市流 通的 债券 和权证 分别 按上 述(2) 、(3) 中相关 原则 进行 计算 。 (5) 回购协 议 基金持有的回购协议(封 闭式回购)以成本列示, 按实际利率(当实际利率 与合同利率差异较 小时, 也可 以用 合同 利率 )在实 际持 有期 间内 逐日 计提利 息。 7.4.4.5 金融资产和金融 负 债的估值原则 本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下: 1、股 票估 值原 则和 方法 (1)上 市流 通股 票的 估值 上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值;估值日无交易的, 且最近交易日后经 济环境 未发 生重 大变 化 , 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ; 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 , 可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素, 调整最 近交 易市 价, 确定 公允价 格。 (2)未 上市 股票 的估 值 送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票,按估值日在交易 所挂牌的同一股票 的收盘价估值;估值日无 交易的,且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ,以最近交易日的收盘 价估值;如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的,可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 20 页共 38 页 因素, 调整 最近 交易 市价 ,确定 公允 价格 。 首次发行未上市的股票, 采用估值技术确定公允价 值,在估值技术难以可靠 计量的情况下,按 成本估 值。 (3)长 期停 牌股 票的 估值 已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25%以上 的 ,本 基金 根据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 , 根 据具 体情 况采 用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基 金行 业股 票估 值指 数的 通 知》 提供 的指 数收 益法 、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。 (4)有 明确 锁定 期股 票的估 值 首次公开发行有明确锁定 期的股票,同一股票在交 易所上市后,按交易所上 市的同一股票的收 盘 价 估值; 非公 开发 行且 处于 明 确锁 定期 的股 票, 按 监管 机 构或 行业 协会 的有 关规 定 确定 公允价值。 2、 固定 收益 证券 的估 值原则 和 方法 (1)交易所市场上市交易 或挂牌转让的固定收益品 种(另有规定的除外 ) ,选 取第三方估值机 构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值; (2) 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券, 按 估值 日 收盘价 减去 可转 换债 券收 盘价中 所含 债券 应 收利息后得到的净价进行 估值;估值日没有交易的 ,且最近交易日后经济环 境未发生重大变化,按 最近交易日债券收盘价减 去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价。 如最近交易日后经济环 境发生了重大变化的,可 参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素,调 整最近交易市价,确定 公允价 格。 (3) 交易 所市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券, 采用估 值技 术确 定公 允价值 , 在 估值 技 术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下, 按成 本估 值。 (4) 交 易所 市场 发行 未上市 或 未挂 牌转 让的 固定 收益 品 种, 采用 估值 技术 确定 公 允价 值, 在估 值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下, 按成 本估 值; (5) 对 银行 间市 场上 不含 权的固 定收 益品 种, 按 照 第三方 估值 机构 提供 的相 应品种 当日 的估 值 净价估值。对银行间市场 上含权的固定收益品种, 按照第三方估值机构提供 的相应品种当日的唯一 估值净价或推荐估值净价 估值。对于含投资者回售 权的固定收益品种,回售 登记截止日(含当日) 后未行 使回 售权 的按 照长 待偿期 所对 应的 价格 进行 估值。 (6) 对银 行间 市场 未上 市 , 且 第三方 估值 机构 未提 供估值 价格 的固 定收 益品 种, 在发行 利率 与 二级市 场利 率不 存在 明显 差异, 未上 市期 间市 场利 率没有 发生 大的 变动 的情 况下, 按成 本估 值。 (7)同 一债 券同 时在 两个或 两 个以 上市场 交易 的, 按债券 所处 的市 场分 别估 值。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 21 页共 38 页 3、权 证估 值原 则和 方法 认沽/ 认 购权 证的 估值 , 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止, 上市 交易 的认 沽/ 认 购权 证按 估值 日的最近交易日的收盘价 估值;如最近交易日后经 济环境发生了重大变化的 ,可参考类似投资品种 的现行 市价 及重 大变 化因 素, 调 整最 近交易 市价 , 确定公 允价 格。 未 上市 交 易的认 沽/ 认购 权证 采用 估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量 的情况下,按成本估值; 停止交易、但未行权的 权证, 采用 估值 技术 确定 公允价 值。 4、 股指 期货 估值 原则 和方法 股指期货合约,一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值,估值当日无结 算价的,且最近交 易日后经济环境未发生重 大变化的,采用最近交易 日结算价估值。当日结算 价及结算规则以《中国 金融期 货交 易所 结算 细则 》为准 。如 法律 法规 今后 另有规 定的 ,从 其规 定。 5、 其他 资产 的估 值原 则和方 法 其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。 6、 在任 何情 况下, 基 金管理 人 采用 上述 1-5 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值, 均应 被认 为采 用了适当的估值方法。但 是,如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不 能客观反映其公允价值的 ,基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线 等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ,按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。 7、 国家 有最 新规 定的 ,按其 规 定进 行估 值。 本基金 目前 金融 资产 和金 融负债 的估 值原 则和 方法 如下: 1、股 票估 值原 则和 方法 (1)上 市流 通股 票的 估值 上市流通股票按估值日其 所在证券交易所的收盘价 估值;估值日无交易的, 且最近交易日后经 济环境 未发 生重 大变 化 , 以 最近交 易日 的收 盘价 估值 ; 如最近 交易 日后 经济 环境 发生了 重大 变化 的 , 可参考 类似 投资 品种 的现 行市价 及重 大变 化因 素, 调整最 近交 易市 价, 确定 公允价 格。 (2)未 上市 股票 的估 值 送股、转增股、配股和公 开增发新股等发行未上市 的股票,按估值日在交易 所挂牌的同一股票 的收盘价估值;估值日无 交易的,且最近交易日后 经济环境未发生重大变化 ,以最近交易日的收盘 价估值;如最近交易日后 经济环境发生了重大变化 的,可参考类似投资品种 的现行市价及重大变化 因素, 调整 最近 交易 市价 ,确定公 允价 格。 首次发行未上市的股票, 采用估值技术确定公允价 值,在估值技术难以可靠 计量的情况下,按 成本估 值。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 22 页共 38 页 (3)长 期停 牌股 票的 估值 已停牌 股票 且潜 在估 值调 整对前 一估 值日 的基 金资 产净值 的影 响 在 0.25%以上 的 ,本 基金 根据 中国证 监会 公告[2008]38 号 《关 于进 一步 规范 证券 投资基 金估 值业 务的 指导 意见》 , 根 据具 体情 况采 用 《关 于发 布中 基协(AMAC) 基 金行 业股 票估 值指 数的 通 知》 提供 的指 数收 益法 、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。 (4)有 明确 锁定 期股 票的估 值 首次公开发行有明确锁定 期的股票,同一股票在交 易所上市后,按交易所上 市的同一股票的收 盘 价 估值; 非公 开发 行且 处于 明 确锁 定期 的股 票, 按 监管 机 构或 行业 协会 的有 关规 定 确定 公允价值。 2、 固定 收益 证券 的估 值原则 和 方法 (1)交易所市场上市交易 或挂牌转让的固定收益品 种(另有规定的除外 ) ,选 取第三方估值机 构提供 的相 应品 种当 日的 估值净 价进 行估 值; (2) 交 易所 市场 上市 交易 的可转 换债 券, 按 估值 日 收盘价 减去 可转 换债 券收 盘价中 所含 债券 应 收利息后得到的净价进行 估值;估值日没有交易的 ,且最近交易日后经济环 境未发生重大变化,按 最近交易日债券收盘价减 去债券收盘价中所含的债 券应收利息得到的净价。 如最近交易日后经济环 境发生了重大变化的,可 参考类似投资品种的现行 市价及重大变化因素,调 整最近交易市价,确定 公允价 格。 (3) 交易 所市 场挂 牌转 让 的资产 支持 证券 和私 募债 券, 采用估 值技 术确 定公 允价值 , 在 估值 技 术难以 可靠 计量 公允 价值 的情况 下, 按成 本估 值。 (4) 交 易所 市场 发行 未上市 或 未挂 牌转 让的 固定 收益 品 种, 采用 估值 技术 确定 公 允价 值, 在估 值技术 难以 可靠 计量 公允 价值的 情况 下, 按成 本估 值; (5) 银 行间 市场 交易 的固 定收益 品种 , 选取 第三 方 估值机 构提 供的 相应 品种 当日的 估值 净价 进 行估值 。 (6)对 银行 间市 场未 上市, 且 第三 方估 值机 构 未提 供估值 价 格的 固定 收益 品种 , 按成 本估 值。 (7) 同一 债券 同时 在两 个 或两个 以上 市场 交易 的, 按债券 所处 的市 场分 别估 值。 3、权 证估 值原 则和 方法 认沽/ 认 购权 证的 估值 , 从 持有确 认日 起到 卖出 日或 行权日 止, 上市 交易 的认 沽/ 认 购权 证按 估值 日的最近交易日的收盘价 估值;如最近交易日后经 济环境发生了重大变化的 ,可参考类似投资品种 的现行 市价 及重 大变 化因 素, 调 整最 近交易 市价 , 确定公 允价 格。 未 上市 交 易的认 沽/ 认购 权证 采用 估值技术确定公允价值, 在估值技术难以可靠计量 的情况下,按成本估值; 停止交易、但未行权的 权证, 采用 估值 技术 确定 公允价 值。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 23 页共 38 页 4、 股指 期货 估值 原则 和方法 股指期货合约,一般以估 值当日股指期货的结算价 进行估值,估值当日无结 算价的,且最近交 易日后经济环境未发生重 大变化的,采用最近交易 日结算价估值。当日结算 价及结算规则以《中国 金融期 货交 易所 结算 细则 》为准 。如 法律 法规 今后 另有规 定的 ,从 其规 定。 5、 其他 资产 的估 值原 则和方 法 其他资 产按 照国 家有 关规 定或行 业约 定进 行估 值。 6、 在任 何情 况下, 基 金管理 人 采用 上述 1-5 项 规定 的方法 对基 金财 产进 行估 值, 均应 被认 为采 用了适当的估值方法。但 是,如果基金管理人有充 足的理由认为按上述方法 对基金财产进行估值不 能客观反映其公允价值的 ,基金管理人可在综合考 虑市场成交价、市场报价 、流动性、收益率曲线 等多种 因素 的基 础上 与基 金托管 人商 定后 ,按 最能 反映公 允价 值的 方法 估值 。 7、 国家 有最 新规 定的 ,按其 规 定进 行估 值。 7.4.4.6 金融资产和金融 负 债的抵销 当本基金具有抵销已确认 金融资产和金融负债的法 定权利,且该种法定权利 现在是可执行的, 同时本基金计划以净额结 算或同时变现该金融资产 和清偿该金融负债时,金 融资产和金融负债以相 互抵销后的金额在资产负 债表内列示。除此以外, 金融资产和金融负债在资 产负债表内分别列示, 不予相 互抵 销。 7.4.4.7 实收基金 实收基金为对外发行的基 金份额总额所对应的金额 。由于申购和赎回引起的 实收基金份额变动 分别于基金申购确认日及 基金赎回确认日确认。上 述申购和赎回分别包括基 金转换所引起的转入基 金的实 收基 金增 加和 转出 基金的 实收 基金 减少 。 7.4.4.8 损益平准金 损益平准金包括已实现平 准金和未实现平准金。已 实现平准金指在申购或赎 回基金份额时,申 购或赎回款项中包含的按 累计未分配的已实现损益 占基金净值比例计算的金 额。未实现平准金指在 申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得/( 损失) 占基金净值比例计算 的 金额。 损益平 准金 于基 金申 购确 认日或 基金 赎回 确认 日确 认。 未实 现平 准金与 已实 现平准 金均 在" 损益 平准金" 科目 中核 算, 并于期 末 全额 转入 未分 配利 润/( 累计亏 损) 。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 24 页共 38 页 7.4.4.9 收入/( 损失) 的确认 和计量 1、 存款 利息 收入 按存 款的本 金 与适用 的利 率逐 日计 提的金 额入 账。 若提 前支 取定期 存款 , 按 协 议规定的利率及持有期重 新计算存款利息收入,并 根据提前支取所实际收到 的利息收入与账面已确 认的利 息收 入的 差额 确认 利息损 失, 列入 利息 收入 减项, 存款 利息 收入 以净 额列示 ; 2、 债 券利 息收 入按 债券 票 面价值 与票 面利 率或 内含 票面利 率计 算的 金额 扣除 应由债 券发 行企 业 代扣代 缴的 个人 所得 税后 的净额 确认 ,在 债券 实际 持有期 内逐 日计 提; 3、 资产 支持 证券 利息 收入 按证券 票面 价值 与票 面利 率计算 的金 额, 在 证券 实 际持有 期内 逐日 计 提; 4 、 买入返 售金 融资 产收 入, 按 买入 返售金 融资 产的 摊余 成本 及实 际利 率(当 实际 利率 与合 同利 率差异 较小 时, 也可 以用 合同利 率) ,在 回购 期内 逐 日计提 ; 5、 股票 投资 收益 于卖 出股 票成交 日确 认, 并 按卖 出 股票成 交总 额与 其成 本和 相关费 用的 差额 入 账; 6、 债 券投 资收 益于 卖出 债 券成交 日确 认, 并按 卖出 债券成 交金 额与 其成 本、 应收利 息的 差额 入 账; 7、衍 生工 具投 资收 益于 卖 出权证 成交 日确 认, 并按 卖出权 证成 交总 额与 其成 本的差 额入 账; 8、 股利 收益 于除 息日 确认 , 并按 上市 公司宣 告的 分 红派息 比例 计算 的金 额扣 除应由 上市 公司 代 扣代缴 的个 人所 得税 后的 净额入 账; 9、 公允 价值 变动 收益 系本 基金持 有的 采用 公允 价值 模式 计量 的交 易性 金融 资产 、 交易 性金 融负 债等公 允价 值变 动形 成的 应计入 当期 损益 的利 得或 损失; 10、其他收入在主要风险 和报酬已经转移给对方, 经济利益很可能流入且金 额可以可靠计量的 时候确 认。 7.4.4.10 费用的确认和计 量 1、 本基 金管 理费 按前 一日的 基 金资 产净 值的 1.50% 的年费 率逐 日计 提; 2、 本基 金托 管费 按前 一日的 基 金资 产净 值的 0.25% 的年费 率逐 日计 提; 3、 卖 出回 购证 券支 出, 按 卖出回 购金 融资 产的 摊余 成本及 实际 利率 (当 实际 利率与 合同 利率 差 异较小 时, 也可 以用 合同 利率) 在回 购期 内逐 日计 提; 4、 其 他费 用系 根据 有 关法 规及相 应协 议规 定, 按实 际支出 金额 , 列 入当 期基 金费用 。 如 果影 响 基金份 额净 值小 数点 后第 五位的 ,则 采用 待摊 或预 提的方 法。 7.4.4.11 基金的收益分配 政策 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 25 页共 38 页 1、在 符合 有关 基金 分红 条 件的前 提下 ,本 基金 每年 收益分 配次 数最 多为 12 次 ,每次 收益 分配 比例不 得低 于收 益分 配基 准日可 供分 配利 润 的 10% , 若 《 基金 合同 》 生 效不满 3 个月 可不 进行 收益 分配; 2、 本基 金收 益分 配方 式分两 种: 现 金分 红与 红利 再投 资, 投 资者 可选 择现 金红 利 或将 现金 红利 自动转 为基 金份 额进 行再 投资; 若投 资者 不选 择, 本基金 默认 的收 益分 配方 式是现 金分 红; 3、 基金 收益 分配 后基 金份 额净值 不能 低于 面值; 即 基金收 益分 配基 准日 的基 金份额 净值 减去 每 单位基 金份 额收 益分 配金 额后不 能低 于面 值。 4、 本基 金同 一类 别的 每一基 金 份额 享有 同等 分配 权; 5、 法律 法规 或监 管机 关另 有规定 的, 从其 规定。 基 金管理 人在 履行 适当 程序 后, 将 对上 述基 金 收益分 配政 策进 行调 整。 7.4.4.12 分部报告 本基金 报告 期内 无分 部报 告。 7.4.4.13 其他重要的会计 政策和会计估计 根据本基金的估值原则和 中国证监会允许的基金行 业估值实务操作,本基金 确定以下类别股票 投资和 债券 投资 的公 允价 值时采 用的 估值 方法 及其 关键假 设如 下:


(1) 对于证券交易所上市的股票,若出现重大事项 停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时的交易不活 跃)等 情况 , 本基 金根 据中国 证 监会 公告[2008]38 号 《关于 进一 步规 范证券 投 资基金 估值 业务 的指 导 意见》 ,根据 具体 情况 采用 《关于 发布 中基 协(AMAC) 基金行 业股 票估 值指数 的 通知》 提供 的指 数收 益法、 市盈 率法 等估 值技 术进行 估值 。


(2) 对于 在锁 定期 内的 非公 开发行 股票 , 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资 基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》之 附件 《非公开 发行 有明 确锁 定期股 票的 公允 价值 的确 定方法 》 , 若在 证券 交易 所 挂牌的 同一 股票 的市 场交 易收盘 价低 于非 公开 发 行股票的初始投资成本, 按估值日证券交易所挂牌 的同一股票的市场交易收 盘价估值;若在证券交 易所挂牌的同一股票的市 场交易收盘价高于非公开 发行股票的初始投资成本 ,按锁定期内已经过交 易天数 占锁 定期 内总 交易 天数的 比例 将两 者之 间差 价的一 部分 确认 为估 值增 值。


(3) 在银 行间 同业 市场 交易 的债券 品种 , 根据 中国 证 监会证 监会 计字[2007]21 号 《关 于证 券投 资 基金执行< 企 业会计 准则> 估值业务 及份 额净值 计价 有关事项 的通 知》采 用估 值技术确 定公 允价值 。 本基金持有的银行间同业 市场债券按现金流量折现 法估值,具体估值模型、 参数及结果由中央国债 登记结 算有 限责 任公 司独 立提供 。


金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 26 页共 38 页 (4) 对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益 品种( 可转换债券、资产支持证券和私募债券 除外) , 按照 中证 指数 有限 公司根 据《 中国 证券 投资 基金业 协会 估值 核算 工作 小组关 于 2015 年 1 季 度固定 收益 品种 的估 值处 理标准 》所 独立 提供 的债 券估值 结果 确定 公允 价值 。 7.4.5 会计政策和会计估计 变更以及差错更正的 说明 7.4.5.1 会计政策变更的 说 明 本基金 本报 告期 内无 会计 政策变 更。 7.4.5.2 会计估计变更的 说 明 本基金 本报 告期 内无 会计 估计变 更。 7.4.5.3 差错更正的说明 本基金 本报 告期 内无 差错 更正。 7.4.6 税项 1、印 花税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2007]84 号 文 《关 于 调整 证券 (股 票) 交易印 花 税率 的通 知》 的 规 定,自 2007 年 5 月 30 日起 ,调 整证 券( 股票 )交易 印花 税税 率, 由原 先的 1‰ 调整 为 3‰ ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的 通知》的规定,股权分置 改革过程中因非流通股股 东向流通股股东支付对价 而发生的股权转让,暂 免征收 印花 税; 经国务 院批 准, 根 据财 政部、国家 税务 总 局 《关 于调整 证 券 (股 票)交易 印花税 率 的通 知》的规 定 ,自 2008 年 4 月 24 日起 , 调整 证券 (股 票) 交易 印 花税 税率 ,由 原先的 3‰调整 为 1‰ ; 经国务 院批 准, 财政 部、 国 家税务 总局 研究 决定,自 2008 年 9 月 19 日起, 证券 ( 股票 ) 交易 印花 税调整 为单 边征 税, 由 出让方 按 证券(股票)交易 印花 税税 率缴 纳印 花税,受让 方不再 征 收,税率 不变 。 2、营 业税 、增 值税 、企 业 所得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2004]78 号文 《 关于证 券投 资基 金税 收政 策的通 知》 , 自 2004 年 1 月 1 日起 ,对 证券 投 资基金 (封 闭式 证券 投资 基金, 开放 式证 券投 资基 金)管 理人 运用 基金 买 卖股票 、债 券的 差价 收入 ,继续 免征 营业 税和 企业 所得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的 通知》 的规 定, 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 ,金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 27 页共 38 页 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的企 业所 得税 ; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局 财税字[2016]36 号 文 《 关于 全面推 开营 业税 改征 增值 税试点 的通 知》 , 自 2016 年 5 月 1 日起 ,证券 投 资基 金( 封闭 式证 券投 资基金 ,开 放式 证券 投资 基金) 管理 人运 用基 金 买卖股票、债券免征营业 税或增值税。对证券投资 基金从证券市场中取得的 收入,包括买卖股票、 债券的 差价 收入 ,股 权的 股息、 红利 收入 ,债 券的 利息收 入及 其他 收入 ,暂 不缴纳 企业 所得 税。 3、个 人所 得税 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2002]128 号文 《关 于 开放 式证 券投 资基 金有 关 税收 问题 的通 知》 , 对 基金 取得 的股 票的 股息 、 红利 收入、 债券 的利 息 收入 及储 蓄利 息收 入, 由上 市公 司、 债 券发 行企业 及金 融机 构在 向基 金派发 股息 、红 利收 入、 债券的 利息 收入 及储 蓄利 息收入 时代 扣代 缴 20% 的个人 所得 税; 根据财 政部 、 国 家税 务总 局财税 字[2005]103 号文 《关 于 股权 分置 试点 改革 有关 税 收政 策问 题的 通知》 的规 定, 股 权分 置改 革中非 流通 股股 东通 过对 价方式 向流 通股 股东 支付 的股份 、 现 金等 收入 , 暂免征 收流 通股 股东 应缴 纳的个 人所 得税 ; 根据财 政部 、 国家 税务 总 局财税 字 【2012 】85 号文 《关 于实 施上 市公 司股 息 红利差 别化 个人 所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 以及 财政 部、 国家 税务 总局、 证监 会财 税字[2015]101 号文 《关 于上 市公 司股息 红利 差别 化个 人所 得税政 策有 关问 题的 通知 》 , 证 券投 资基 金从 公开 发行 和转让 市场 取得 的上 市公司 股票 ,持 股期 限在 1 个月 以内 (含 1 个月 ) 的,其 股息 红利 所得 全额 计入应 纳税 所得 额; 持 股期限 在 1 个 月以 上至 1 年 (含 1 年) 的, 暂减 按 50%计入 应纳 税所 得额 ;持 股 期限 超过 1 年 的, 暂 减按 25% 计 入应 纳税 所得 额 。上 述所 得统 一适用 20%的税 率计 征个 人所 得税 。 7.4.7 关联方关系 关联方 名称 与本基 金的 关系 广州证 券股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 、基 金代 销机构 美的集 团股 份有 限公 司 基金管 理人 股东 广州白 云山 医药 集团 股份 有限公 司 基金管 理人 股东 东亚联 丰投 资管 理有 限公 司 基金管 理人 股东 金鹰基 金管 理有 限公 司 基金发 起人 、管 理人 、销 售机构 上海浦 东发 展银 行股 份有 限公司 基金托 管人 、基 金代 销机 构 深圳前 海金 鹰资 产管 理有 限公司 基金管 理人 子公 司 7.4.8 本报告期及上年度可 比期间的关联方交易 7.4.8.1 通过关联方交易 单 元进行的交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 通过 关联 方交 易单元 进行 交易 。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 28 页共 38 页 7.4.8.2 关联方报酬 7.4.8.2.1 基金管理费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年12 月2 日( 基金 合同 生效日 )至2015 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 管理费 4,751,914.43 710,687.17 其中: 支付 销售 机构 的客 户维护 费 1,028,032.84 132,326.85 注:本 基金 的管 理费 按前 一日基 金资 产净 值 1.50% 年费率 计提 。管 理费 的计 算方法 如下 : H =E×1.50%÷ 当年 天数 H 为每 日应 计提 的基 金管理 费 E 为前 一日 的基 金资 产净值 基金管 理费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 管理费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 3 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 付给 管理 人。 若 遇法定 节假 日、 公休 等, 支付日 期顺 延。 7.4.8.2.2 基金托管费 单位: 人民 币元 项目 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年12 月2 日( 基金 合同 生效日 )至2015 年12 月31 日 当期发 生的 基金 应支 付的 托管费 791,985.75 118,447.86 注:本 基金 的托 管费 按前 一日基 金资 产净 值 0.25% 年费率 计提 。托 管费 的计 算方法 如下 : H =E× 0.25%÷当年 天数 H 为每 日应 计提 的基 金托管 费 E 为前 一日 的基 金资 产净值 基金托 管费 每日 计算 ,逐 日累计 至每 月月 末, 按月 支付, 由基 金管 理人 向基 金托管 人发 送基 金 托管费 划款 指令 ,基 金托 管人复 核后 于次 月 前 3 个 工作日 内从 基金 财产 中一 次性支 取。 若遇 法定 节金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 29 页共 38 页 假日、 公休 等, 支付 日期 顺延。 7.4.8.3 与关联方进行银 行 间同业市场的债券( 含回购) 交易 本基金 本报 告期 及上 年度 可比期 间未 与关 联方 进行 银行间 同业 市场 的债 券( 含回 购)交易 。 7.4.8.4 各关联方投资本 基 金的情况 7.4.8.4.1 报告期内基金管 理人运用固有资金投 资本 基金的情况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内基 金管 理人 未运用 固有 资金 投资 本基 金。 7.4.8.4.2 报告期末除基金 管理人之外的其他关 联方 投资本基金的情况 本基金 本报 告期 末及 上年 度末其 他关 联方 未投 资本 基金。 7.4.8.5 由关联方保管的 银 行存款余额及当期产 生的 利息收入 单位: 人民 币元 关联方 名称 本期 2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日 上年度 可比 期间 2015 年12 月2 日 (基 金合 同 生效日) 至2015 年12 月31 日 期末余 额 当期利 息收 入 期末余 额 当期利 息收 入 上海浦 东发 展银 行 198,366,441.33 3,048,035.62 162,562,921.70 567,215.58 7.4.8.6 本基金在承销期 内 参与关联方承销证券 的情 况 本基金 本报 告期 内及 上年 度可比 期间 内均 无在 承销 期内参 与关 联方 承销 证券 的情况 。 7.4.9 期末(2016 年 12 月 31 日)本基金持有的流通 受限证券 7.4.9.1 因认购新发/ 增发证券而于期末持有的流 通受 限证券 本基金 本报 告期 末无 因认 购新发/ 增发 持有 的停 牌股 票。 7.4.9.2 期末持有的暂时 停 牌等流通受限股票 金额单 位:人 民币 元 股票 代码 股票 名称 停牌 日期 停牌 原因 期末估 值单价 复牌 日期 复牌 开 盘单 数量 ( 单位: 股) 期末 成本总 额 期末 估值总 额 备注 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 30 页共 38 页 价 60398 6 兆易创 新 2016-09 -19 重大事 项停牌 177.97 2017-0 3-13 195.77 453.00 10,536.78 80,620.41 重大 事项 00246 2 嘉事堂 2016-09 -28 重大事 项停牌 42.53 2017-0 1-12 38.98 10,000.00 370,894.00 425,300.00 重大 事项 7.4.9.3 期末债券正回购 交 易中作为抵押的债券 本基金 本报 告期 末无 银行 间市场 债券 正回 购。 7.4.10 有助于理解和分析 会计报表需要说明的 其他 事项 金融工 具公 允价 值计 量的 方法 公允价值计量结果所属的 层次,由对公允价值计量 整体而言具有重要意义的 输入值所属的最低 层次决 定: 第一层 次: 相同 资产 或负 债在活 跃市 场上 未经 调整 的报价 。 第二层 次: 除第 一层 次输 入值外 相关 资产 或负 债直 接或间 接可 观察 的输 入值 。


第三层 次: 相关 资产 或负 债的不 可观 察输 入值 。 对于证 券交 易所 上市的 股 票,若 出现 重大 事项停 牌 、交易 不活 跃( 包括 涨跌 停 时的交 易不 活跃) 、 或属于非公开发行等情况 ,本基金不会于停牌日至 交易恢复活跃日期间、交 易不活跃期间及限售期 间将相关股票的公允价值 列入第一层次;并根据估 值调整中采用的不可观察 输入值对于公允价值的 影响程度,确定相关股票 公允价值应属第二层次还 是第三层次。对于在证券 交易所上市或挂牌转让 的不含 权固 定收 益品 种( 可 转换债 券、 资产 支持 证券 和私募 债券 除外) , 本基 金采 用 中证 指数 有限 公司 根据 《 中国 证券 投资 基金 业 协会估 值核 算 工作 小组 关于 2015 年 1 季度 固定 收益品 种 的估 值处 理标 准》 所独立 提供 的估 值结 果确 定公允 价值 ,并 将相 关债 券的公 允价 值从 第一 层次 调整至 第二 层次 。 §8 投资组合报告 8.1 期末基金资产组合情况 金额单 位: 人民 币元 序号 项目 金额 占基金 总资 产 的比例 (% ) 1 权益投 资 21,232,130.41 7.99 其中: 股票 21,232,130.41 7.99 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 31 页共 38 页 2 固定收 益投 资 - - 其中: 债券 - - 资产支 持证 券 - - 3 贵金属 投资 - - 4 金融衍 生品 投资 - - 5 买入返 售金 融资 产 - - 其 中: 买断 式回 购的 买入返 售 金融 资产 - - 6 银行存 款和 结算 备付 金合 计 198,392,296.95 74.67 7 其他各 项资 产 46,070,153.93 17.34 8 合计 265,694,581.29 100.00 8.2 期末按行业分类的股 票投资组合 8.2.1 报告 期末 按行 业分 类 的境内 股票 投资 组合 金额单 位: 人民 币元 代码 行业类 别 公允价 值 占基金 资产 净 值比例 (% ) A 农、林 、牧 、渔 业 - - B 采矿业 424,900.00 0.16 C 制造业 20,246,880.41 7.73 D 电力、 热力 、燃 气及 水生 产和供 应业 - - E 建筑业 - - F 批发和 零售 业 425,300.00 0.16 G 交通运 输、 仓储 和邮 政业 - - H 住宿和 餐饮 业 - - I 信息传 输、 软件 和信 息技 术服务 业 - - J 金融业 - - K 房地产 业 - - 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 32 页共 38 页 L 租赁和 商务 服务 业 - - M 科学研 究和 技术 服务 业 - - N 水利、 环境 和公 共设 施管 理业 - - O 居民服 务、 修理 和其 他服 务业 - - P 教育 - - Q 卫生和 社会 工作 135,050.00 0.05 R 文化、 体育 和娱 乐业 - - S 综合 - - 合计 21,232,130.41 8.10 8.2.2 报 告期 末按 行业 分类的 沪 港通 投资 股票 投资 组合 本基金 本报 告期 末无 沪港 通投资 股票 。 8.3 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前十名股票投资明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 数量( 股) 公允价 值 占基金 资产 净值 比例( %) 1 600961 株冶集 团 898,500 10,063,200.00 3.84 2 603456 九洲药 业 208,000 4,486,560.00 1.71 3 002829 星网宇 达 50,000 3,397,500.00 1.30 4 000657 中钨高 新 70,000 1,017,100.00 0.39 5 000538 云南白 药 10,000 761,500.00 0.29 6 600549 厦门钨 业 20,000 440,400.00 0.17 7 002462 嘉事堂 10,000 425,300.00 0.16 8 600259 广晟有 色 10,000 424,900.00 0.16 9 300347 泰格医 药 5,000 135,050.00 0.05 10 603986 兆易创 新 453 80,620.41 0.03 8.4 报告期内股票投资组合 的重大变动 8.4.1 累计买入金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计买 入金 额 占期初 基 金资 产净值 比例金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 33 页共 38 页 (%) 1 000983 西山煤 电 19,234,765.10 3.22 2 601699 潞安环 能 18,639,853.92 3.12 3 600348 阳泉煤 业 17,671,034.44 2.96 4 000933 *ST 神火 13,682,738.98 2.29 5 000959 首钢股 份 12,365,021.52 2.07 6 000937 冀中能 源 11,935,675.26 2.00 7 600395 盘江股 份 11,731,424.57 1.96 8 600987 航民股 份 9,904,260.05 1.66 9 600546 *ST 山煤 8,644,046.18 1.45 10 002786 银宝山 新 8,466,707.20 1.42 11 600005 武钢股 份 8,243,500.00 1.38 12 000629 *ST 钒钛 8,073,500.00 1.35 13 002019 亿帆医 药 7,536,027.00 1.26 14 600594 益佰制 药 7,465,452.00 1.25 15 000898 鞍钢股 份 7,247,075.45 1.21 16 603456 九洲药 业 7,048,811.00 1.18 17 600123 兰花科 创 6,783,284.00 1.14 18 002777 久远银 海 6,562,500.00 1.10 19 600976 健民集 团 6,415,500.00 1.07 20 300456 耐威科 技 6,282,999.00 1.05 8.4.2 累计卖出金额超出期初 基金资产净值 2 %或前 20 名的股票明细 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 本期累 计卖 出金 额 占期初 基 金资 产净值 比例 (%) 1 000983 西山煤 电 23,160,143.72 3.88 2 600348 阳泉煤 业 18,013,804.71 3.02 3 601699 潞安环 能 17,557,536.28 2.94 4 600395 盘江股 份 15,597,250.61 2.61 5 000937 冀中能 源 14,881,641.41 2.49 6 600987 航民股 份 13,452,272.81 2.25 7 000933 *ST 神火 13,181,978.46 2.21 8 000959 首钢股 份 13,134,918.80 2.20 9 002786 银宝山 新 11,106,961.20 1.86 10 002777 久远银 海 10,716,681.00 1.79 11 600594 益佰制 药 10,271,357.40 1.72 12 600976 健民集 团 10,255,101.80 1.72 13 600005 武钢股 份 10,243,166.64 1.72 14 000629 *ST 钒钛 9,540,000.00 1.60 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 34 页共 38 页 15 002019 亿帆医 药 8,856,988.40 1.48 16 600546 *ST 山煤 8,124,761.60 1.36 17 000898 鞍钢股 份 8,051,072.03 1.35 18 600123 兰花科 创 7,815,267.49 1.31 19 300456 耐威科 技 6,816,000.00 1.14 20 603398 邦宝益 智 6,142,786.50 1.03 8.4.3 买入股票的成本总额 及卖出股票的收入总 额 单位: 人民 币元 买入股 票的 成本 (成 交) 总额 260,785,109.02 卖出股 票的 收入 (成 交) 总额 299,663,500.91 8.5 期末按债券品种分类的 债券投资组合 本基金 本报 告期 末无 债券 投资。 8.6 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排序 的 前十名资产支持证券 投资 明细 本基金 本报 告期 末无 资产 支持证 券投 资。 8.7 报告期末按公允价值 占基金资产净值比例 大小 排序的前五名贵金属 投资 明细 本基金 本报 告期 末无 贵金 属投资 。 8.8 期末按公允价值占基金 资产净值比例大小排 序的 前五名权证投资明细 本基金 本报 告期 末无 权证 投资。 8.9 报告期末本基金投资 的股指期货交易情况 说明 8.9.1 报告期末本基金投资 的股指期货持仓和损 益明 细 本基金 本报 告期 末未 投资 股指期 货。 8.10 报告期末本基金投资 的国债期货交易情况 说明 8.10.1 报告期末本基金 投 资的国债期货持仓和 损益 明细 本基金 本报 告期 末未 投资 国债期 货。 8.11 投资组合报告附注 8.11.1 本基金投资的前十 名证券的发行主体本期没有出现被监管部门立案调查,或在报告编制日前 一年内 受到 公开 谴责 、处 罚的情 形。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 35 页共 38 页 8.11.2 本 基金 报告 期内 基 金投资 的前 十名 股票 没有 超出基 金合 同规 定的 备选 股票库 。 8.11.3 期末其他各项资产 构成 单位: 人民 币元 序号 名称 金额 1 存出保 证金 27,011.39 2 应收证 券清 算款 - 3 应收股 利 - 4 应收利 息 90,595.58 5 应收申 购款 45,952,546.96 6 其他应 收款 - 7 待摊费 用 - 8 其他 - 9 合计 46,070,153.93 8.11.4 期末前十名股票中 存在流通受限情况的 说明 金额单 位: 人民 币元 序号 股票代 码 股票名 称 流通受 限部 分的 公 允价值 占基金 资产 净 值比例(%) 流通受 限情 况说 明 1 002462 嘉事堂 425,300.00 0.16 重大事 项停 牌 2 603986 兆易创 新 80,620.41 0.03 重大事 项停 牌 §9 基金份额持有人信息 9.1 期末基金份额持有人 户数及持有人结构 份额单 位: 份 持有人 户数( 户) 户均持 有的 基金份 额 持有人 结构 机构投 资者 个人投 资者 持有份 额 占总份 额 比例 持有份 额 占总份 额 比例 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 36 页共 38 页 2,613 92,890.53 143,625,236.70 59.17% 99,097,728.10 40.83% 9.2 期末基金管理人的从业 人员持有本基金的情 况 项目 持有份 额总 数( 份) 占基金 总份 额比 例 基金管 理人 所有 从业 人员 持有本 基金 46,478.43 0.02% 9.3 期末基金管理人的从业 人员持有本开放式基 金份 额总量区间的情况 项目 持有基 金份 额总 量的 数量 区间( 万份 ) 本公司 高级 管理 人员 、基 金投资 和 研究部 门负 责人 持有 本开 放式基 金 0 本基金 基金 经理 持有 本开 放式基 金 0 9.4 发起式基金发起资金持 有份额情况 本基金 非发 起式 基金 。 §10


开放式基金份额变动 单位: 份 基金合 同生 效日(2015 年 12 月 2 日)基金 份额 总额 595,747,227.66


本报告 期期 初基 金份 额总 额 595,747,227.66 本报告 期基金 总申 购份 额 457,133,677.65 减:本报 告期 基金 总赎 回份 额 810,157,940.51 本报告 期基金 拆分 变动 份额 - 本报告 期期 末基 金份 额总 额 242,722,964.80 §11 重大事件揭示 11.1 基金份额持有人大会 决议 本基金 报告 期内 未召 开基 金份额 持有 人大 会。 11.2 基金管理人、基金托 管人的专门基金托管 部门 的重大人事变动 1、 报告 期内 基金 管理 人增 聘曾长 兴先 生为 公司 副总 经理, 相关 事项已 于 2016 年 5 月 13 日 进行 了信息 披露 。 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 37 页共 38 页 2、自 2016 年 1 月 起, 托 管人上 海浦 东发 展银 行进 行组织 架构 优化 调整 并变 更部门 名称 ,聘 任 刘长江 同志 为资 产托 管部 总经理 。 11.3 涉及基金管理人、基 金财产、基金托管业 务的 诉讼 本基金 报告 期内 无涉 及基 金管理 人、 基金 财产 、基 金托管 业务 的诉 讼。 11.4 基金投资策略的改变 本基金 报告 期内 没有 改变 基金投 资策 略。 11.5 为基金进行审计的会 计师事务所情况 为本基 金审 计的 会计 师事 务所为 中审 众环 太会 计师 事务所 (特 殊普 通合 伙) 。 本报告 期内 实际 应支 付会 计师事 务所 的审 计费 为 30000 元。 11.6 管理人、托管人及其 高级管理人员受稽查 或处 罚等情况 本基金报告期内无管理人 、托管人的托管业务部门 及其高级管理人员受监管 部门稽查或处罚的 情况。 11.7 基金租用证券公司交 易单元的有关情况 11.7.1 基金租用证券公司 交易单元进行股票投 资及 佣金支付情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 交易 单元 数量 股票交 易 应支付 该券 商的 佣金 备注 成交金 额 占当期 股 票成交 总 额的比 例 佣金 占当期 佣 金总量 的 比例 联讯证 券 1 261,540,512.36 46.73% 238,342.36 52.91% - 中信建 投证 券 2 298,192,941.75 53.27% 212,102.35 47.09% - 注:本 基金 管理 人负 责选 择证券 经营 机构 ,租 用其 交易单 位作 为本 基金 的专 用交易 单位 。本 基 金专用 交易 单位 的选 择标 准如下 :


(1 )经 营行 为稳 健规 范 ,内控 制度 健全 ,在 业内 有良好 的声 誉;





(2 )具 备基 金运 作所 需 的高效 、安 全的 通讯 条件 ,交易 设 施满 足基 金进 行证 券 交易 的需 要;


(3 ) 具有 较强 的全 方位金 融 服务 能力 和水 平, 包括 但 不限 于: 有较 好的 研究 能 力和 行业 分析 能力, 能及 时、 全面 地向 公司提 供高 质量 的关 于宏 观、行 业及 市场 走向 、个 股分析 的报 告及 丰富 全 面的信 息服 务; 能根 据公 司所管 理基 金的 特定 要求 ,提供 专门 研究 报告 ,具 有开发 量化 投资 组合 模 型的能 力; 能积 极为 公司 投资业 务的 开展 ,投 资信 息的交 流以 及其 他方 面业 务的开 展提 供良 好的 服 务和支 持。


本基 金专 用交 易单 位的选 择 程序 如下 : 金鹰改 革红 利灵 活配 置混 合型证 券投 资基 金 2016 年年 度 报告 摘要 第 38 页共 38 页


(1 )本 基金 管理 人根 据 上述标 准考 察后 确定 选用 交易单 位的 证券 经营 机构 。


(2 )基 金管 理人 和被 选 中的证 券经 营机 构签 订交 易单位 租用 协议 。 11.7.2 基金租用证券公司 交易单元进行其他证 券投 资的情况 金额单 位: 人民 币元 券商名 称 债券交 易 回购交 易 权证交 易 成交金 额 占当期 债 券成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 回 购成交 总 额的比 例 成交金 额 占当期 权 证成交 总 额的比 例 中信建 投证 券 790,481.61 100.00% - - - - §12 影响投资者决策的其 他重要信息 无 金鹰基金管理有限公 司 二〇一七年三月二十 九日