交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 交 银 施 罗德 基 金 管 理有 限 公 司
基 金 托 管 人： 中 信 银 行股 份 有 限 公司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一七 年 三 月 二十 九 日
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中信银行股份有限公司根据本 基金合同规定， 于 2017 年 3 月 28 日复核
了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等 内
容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本 情况 .................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 6
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 6
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 7
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 ...................................................................................................... 9
§ 4
管 理 人报 告 ............................................................................................................................................. 9
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .......................................................................................................... 9
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 11
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 11
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 12
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 13
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 14
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 14
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 14
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 14
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 14
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 15
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 16
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 16
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 20
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 41
8.1 期末基金 资 产组合情况 ................................................................................................................ 41
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 41
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 41
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 41
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 42
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 42
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 43
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 43
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大 小排序的前五名权证投资明细 ................................ 43
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8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 43
8.11 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ...................................................................... 43
8.12 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 43
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 44
9.1
期末基 金份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................. 44
9.2
期末基 金管理人的从业人员持有本基金的情况 ...................................................................... 44
9.3
期末基 金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 .................................. 44
§ 10
重 大事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 45
10.1 基金份 额持有人大会决议 .......................................................................................................... 45
10.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 45
10.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 45
10.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 45
10.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 ...................................................................................... 45
10.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 45
10.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 46
10.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 46
§ 11
备 查 文件 目 录 ..................................................................................................................................... 47
11.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 47
11.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 48
11.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 48
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§2
基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金
基金简称 交银丰享收益债券
基金主代码 519748
交易代码 519748
基金运作方式
契约型，本基金在基金合同生效之日起两年（含两年）
的期间内封闭式运作（按照基金合同的约定提前转换基
金运作方式的除外） ，封闭期结束后转为开放式运作
基金合同生效日 2015 年 1 月 19 日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中信银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 259,386,490.95 份
基金合同存续期 不定期
注： 本基金在基金合同生效之日起两年 （含两年） 的期间内封闭式运作 （按照基金合 同
的约定提前转换基金运作方式的除外） 。 封闭 期内， 基金投资者不能申购、 赎回本基金
基金份额，即 C 类基金份额。
2.2 基金产品说明
投资目标
在 严 格 控 制风 险 和 追 求资 产 稳 健 增值 的 基 础 上, 力求获得
高于业绩基准的投资收益。
投资策略
本基金充分发挥基金管理人的研究优势，融合规范化的
基本面研究和严谨的信用分析，在分析和判断宏观经济
运行状况和金融市场运行趋势的基础上，充分利用封闭
式运作优势， 以买入持有和杠杆 套息等为基本投资策略，
获取稳定收益；同时，本基金将严格控制信用风险，在
严谨深入的信用分析基础上，综合考量信用债券的信用
评级，以及各类债券的流动性、供求关系和收益率水平
等，自下而上精选个券。
业绩比较基准 两年期银行定期存款税后收益率
风险收益特征
本基金是一只债券型基金，其风险与预期收益高于货币
市场基金，低于混合型基金和股票型基金，属于证券投
资基金中中等风险的品种。
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2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
交银施罗德基金管理有限公
司
中信银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 孙艳 方韡
联系电话 （021）61055050 4006800000
电子邮箱
xxpl@jysld.com,disclosure@
jysld.com
fangwei@citicbank.com
客户服务电话 400-700-5000， 021-61055000 95558
传真 （021）61055054 010-85230024
注册地址
上海市浦东新区银城中路
188 号交通银行大楼二层
（裙）
北京市东城区朝阳门北大街 9
号
办公地址
上海浦东新区世纪大道 8 号
国金中心二期 21-22 楼
北京市东城区朝阳门北大街 9
号
邮政编码 200120 100010
法定代表人 于亚利 李庆萍
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》 、 《上海证券报》 和 《证
券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.fund001.com ，
www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务
所( 特殊普通合伙)
上海市湖滨路 202 号普
华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责
任公司
北京市西城区太平桥大
街 17 号
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§3
主 要 财 务 指 标 、基 金 净 值 表现 及 利 润 分配 情 况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2016 年
2015 年 1 月 19 日 （ 基金合 同 生 效
日）至 2015 年 12 月 31 日
本期已实现收益 15,304,125.81 18,543,493.13
本期利润 6,634,285.44 27,308,616.58
加权平均基金份额本期利润 0.0256 0.1053
本期加权平均净值利润率 2.43% 10.02%
本期基金份额净值增长率 2.46% 10.50%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末
期末可供分配利润 1,943,078.82 18,543,493.13
期末可供分配基金份额利润 0.007 0.071
期末基金资产净值 261,424,852.85 286,695,107.53
期末基金份额净值 1.008 1.105
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末
基金份额累计净值增长率 13.22% 10.50%
注：1、上述 基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后的实
际收益水平要低于所列数字；
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金 份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
-0.29% 0.06% 0.54% 0.01% -0.83% 0.05%
过去六个
月
0.75% 0.05% 1.07% 0.01% -0.32% 0.04%
过去一年 2.46% 0.07% 2.14% 0.01% 0.32% 0.06%
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自基金合
同生效起
至今
13.22% 0.08% 4.72% 0.01% 8.50% 0.07%
注：本基金业绩比较基准为两年期银行定期存款税后收益率。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益
率 变 动 的 比较
注： 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。 截至建仓期结束， 本基金各项资产
配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 自 基 金 合 同 生 效以 来 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比 较
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注：图示日期为 2015 年 1 月 19 日至 2016 年 12 月 31 日。基金合同生效当年的净值增
长率按照当年实际存续期计算。
3.3 过去三年基金的利 润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2016 年 1.230 31,904,540.12 - 31,904,540.12 -
2015 年 - - - - -
合计 1.230 31,904,540.12 - 31,904,540.12 -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基 金 管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
交 银 施 罗 德基 金 管 理 有限 公 司 是 经中 国 证 监 会证 监 基 金 字[2005]128 号 文 批 准 ，由
交通银行股份有限公司、 施罗德投资管理有限公司、 中国国际海运集装箱 （集团） 股 份
有限公司共同发起设立。公司成立于 2005 年 8 月 4 日， 注册地在中国上海，注册资本
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金为 2 亿元人民币。 其中， 交通银行股份有限公司持有 65% 的股份， 施罗德投资管理 有
限公司持有 30% 的 股份，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司持有 5% 的股份。
公司并下设交银施罗德资产管理（香港）有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末， 公司管理了包括货币型、 债券型、 保本混合型、 普通混合型和股 票
型在内的 69 只基金， 其中股票型涵盖普通指数型、 交易型开放式 （ETF）、 QDII 等不 同
类型基金。
4.1.2 基 金 经 理 （ 或 基金 经 理 小 组） 及 基 金 经理 助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
孙超
交银增利债
券、交银纯
债债券发
起、交银荣
祥保本混
合、交银定
期支付月月
丰债券、交
银增强收益
债券、交银
强化回报债
券、交银丰
润收益债
券、交银丰
享收益债
券、交银丰
泽收益债
券、交银丰
硕收益债
券、交银荣
鑫保本混合
的基金经
理，公司固
定收益部助
理总经理
2015-01-1
9
- 5 年
孙超先生， 美国哥伦比亚大
学经济学硕士。 历任中信建
投 证 券 股 份 有 限 公 司 资 产
管 理 部 经 理 、 高 级 经 理 。
2013 年加入交银施罗德基
金管理有限公司， 历任基金
经理助理。2014 年 8 月 26
日至 2015 年 11 月 17 日担
任交银施罗德理财 60 天债
券 型 证 券 投 资 基 金 基 金 经
理， 2014 年8 月 26 日至 2015
年 11 月 17 日担任交银施罗
德 双 轮 动 债 券 型 证 券 投 资
基金基金经理，2015 年 11
月 7 日至 2016 年 12 月 29
日 担 任 交 银 施 罗 德 荣 泰 保
本 混 合 型 证 券 投 资 基 金 的
基金经理。
黄莹洁
交银货币、
交银理财
21 天债券、
交银现金宝
货币、交银
丰享收益债
2015-07-2
5
- 8 年
黄莹洁女士， 香港大学工商
管 理 硕 士 、 北 京 大 学 经 济
学、 管理学双学士。 历任中
海 基 金 管 理 有 限 公 司 交 易
员。 2012 年加入交银施罗德
基金管理有限公司， 历任中
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券、交银丰
泽收益债
券、交银裕
通纯债债
券、交银活
期通货币、
交银天利宝
货币、交银
裕隆纯债债
券、交银天
鑫宝货币、
交银天益宝
货币的基金
经理
央交易室交易员。
注：1、本表所列基金经理（助理）任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作
出决定并公告( 如适用) 之日为准。
2、本表所列基金经理（助理）证券从业年限中的 “ 证券从业” 的含义遵从中国证券
业协会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定。
3、 2017 年 2 月 18 日本基金管理人发布公告， 经公司领导办公会审议通过， 孙超先
生不再担任本基金基金经理， 本基金由黄莹洁女士单独管理。 除此之外基金经理 （或基
金经理小组）期后变动（如有）敬请 关注基金管理人发布的相关公告。
4.2 管理人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 循 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 、 基 金 合
同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易， 基金投资范
围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定， 未发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情 况的专项 说明
4.3.1 公 平 交 易 制 度 和控 制 方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源 共 享 的 投 资 研 究 信 息 平 台 ， 所 有 研 究 成 果 对 所 有 投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离 ， 实 行 集 中 交 易 制 度 ， 建 立 了 合
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理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投 资组合享有公平的交易执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 ” 的原则， 全部通过交易系统进
行 比 例 分 配 ； 对 于 非 集 中 竞 价 交 易 、 以 公 司 名 义 进 行 的 场 外 交 易 ， 遵 循 “ 价 格 优 先 、 比
例分配 ” 的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清 晰 的 投 资 授 权 制 度 ， 明 确 各 层 级 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划
分 ， 组 合 投 资 经 理 充 分 发 挥 专 业 判 断 能 力, 不 受 他 人 干 预, 在 授 权 范 围 内 独 立 行 使 投 资 决
策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
决策的客观性和独立性，防范不公平 及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维护程序。在全公司适用股票、债券备选库的基础上，根据不同投资组合的投资目标、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ） 公 司 中 央 交 易 室 和 风 险 管 理 部 进 行 日 常 投 资 交 易 行 为 监 控 ， 风 险 管 理 部 负 责
对各投资组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗 口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
4.3.2 公 平 交 易 制 度 的执 行 情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
4.3.3 异 常 交 易 行 为 的专 项 说 明
本基金于本报告期内未发现异常交易行为。 本报告期内， 本公司管理的所有投资组
合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 总 成 交
量 5% 的情 况有 2 次，是投资组合因投资策略或在合 规范围内因被动超标调整需要而发
生同日反向交易， 未发现不公平交易和利益输送的情况。 本基金与本公司管理的其他投
资组合在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差未发现异常。
4.4 管理人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说明
4.4.1 报 告 期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析
本报告期内， 国内经济整体上延续弱势平稳的态势。 央行货币政策中性稳健定调未
变，央行持续逆回购及 MLF 以 维护资金面平稳，但通过抬升资金成本引导金融机构主
动 控 制 杠 杆 风 险 ， 加 强 流 动 性 管 理 。 同 时 监 管 升 级 对 流 动 性 亦 有 一 定 影 响 。 临 近 2016
年年末，银行系统内部流动性趋紧，货币市场工具利率大幅上行。
基 金 操 作 方 面 ， 本 基 金 以 与 封 闭 期 适 度 匹 配 的 债 券 配 置 进 行 杠 杆 操 作 ， 临 近 2016
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年年末本基金封闭期到期，择机减持债券以保持组合的流动性，报告期内运作稳健。
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的业 绩 表 现
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.008 元， 本报告期份额净值增长率为
2.46% ，同期业绩比较基准增长率为 2.14% 。
4.5 管理人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展望
展望 2017 年，我们对债券市场保持谨慎乐观的态度。中国内在的经济增长动能仍
处于下降通道， 未来可能低位波动， 因此基本面依然对债市有所支撑。 但债券市场仍存
在一些不确定因素， 包括金融机构去杠杆的力度， 通胀压力是否缓解， 资金面的波动等。
组合管理方面， 本基金将维持合理仓位， 匹配组合流动性需求， 力争为投资者创造较为
稳健的收益回报。
4.6 管理人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
2016 年度， 根据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》 等有关法
规， 本基金管理人诚实守信、 勤勉尽责， 依法履行基金管理人职责， 落实风险控制， 强
化监察稽核职能，确保基金管理业务运作的安全、规范，保护基金投资人 的合法权益。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）持续完善公司内部控制制度和业务流程，推动制度流程的及时更新。
公司持续以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手， 以
内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点。 梳理工作使公司制度
的有效性、 制度流程之间的匹配度得到明显提升。 同时在梳理过程中， 公司着重关注于
公司的核心增值流程， 通过对流程的研究、 梳理、 再造等过程实现管理上风险和回报的
平衡。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公 司审计部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据， 按照监管机构的要求对基金
运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。 通过对基金投资、 销售、 运
营等部门的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内部控制制度规范、 执行
有效，风险管理水平不断提升。
（三）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。
公司积极推动各项新法规落实和风险合规教育工作。 通过及时、 有序和针对性的法
律法规、 制度规章、 风险案例的研讨、 培训和交流， 提升了员工的风险合规意识， 提 高
了员工内部控制、 风险管理的技能和水平， 公司内部控制和风险管理基础 得到夯实和优
化。
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4.7 管理人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公司严格按照新会计准则、证监会相关规定和基金合同关于估值的约定进行估值，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 进行
测算和认证， 认可后交各估值委员会成员从基金会 计、 风险、 合规等方面审批， 一致 同
意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
根据相关法律法规和基金合同的规定， 本基金对 上一年度及本年度应分配的可供分
配利润进行了收益分配，具体情况参见 7.4.11 利润分配情况 。
4.9 报告期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值预 警情形的说 明
本基金本报告期内无需预警说明。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
作为本基金的托管人， 中信银行严格遵守了 《证券投资基金法》 及其他有关法律法
规、基金合同和托管协议的规定，对交银施罗德丰享收益债券 型证券投资基金 2016 年
度基金 的投资运作， 进行了认真、 独立的会计核算和必要的投资监督， 认真履行了托管
人的义务，不存在任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值计 算、利润分 配等情况的 说明
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司在交银施罗德丰享收益债券 型证券投
资基金的投资运作、 基金资产净值的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开
第 15 页 共 48 页
支及利润分配等问题上， 不存在损害基金份额持有人利益的行为； 在报告期内， 严格遵
守了 《证券投资基金法》 等有关法律法规， 在各重要方面的运作严格按照基金合同的规
定进行。
5.3 托管人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准确 和完整发表 意见
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的交银施罗
德丰享收益债券 型证券投资基金年度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财
务会计报告、 投资组合报告等信息真实、 准确、 完整， 未 发现有损害基金持有人利益的
行为。
§6
审计报告
普华永道中天审字(2017) 第 20180 号
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金全体基金份额持有人：
我们审 计 了 后 附 的 交 银 施 罗 德 丰 享 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 交 银 施 罗 德 丰
享收益债券基金”) 的 财务报表， 包括 2016 年 12 月 31 日的资产负债表、2016 年度的利
润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
一、管 理 层对 财 务 报 表的 责 任
编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 交 银 施 罗 德 丰 享 收 益 债 券 基 金 的 基 金 管 理 人 交 银 施 罗
德基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按照企 业会计准则和中国证券监督管理委员会( 以下简称 “中国证监会”) 、 中国
证 券 投 资基金 业 协 会( 以 下 简 称“中 国 基 金业协 会 ”) 发布 的 有 关规定 及 允 许的基 金 行 业
实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注 册 会计 师 的 责 任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或 错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
第 16 页 共 48 页
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审 计 意见
我们认为， 上述交银施罗德丰享 收益债券基金的财务报表在所有重大方面按照企业
会计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及
允许的 基金行业实务操作编制， 公允反映了交银施罗德丰享 收益债券基金 2016 年 12 月
31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙)
中国注册会计师
薛竞
朱宏宇
上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 24 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款
7.4.7.1
141,901,656.34 1,134,451.70
结算备付金
3,188,554.17 14,476,075.22
存出保证金
8,013.44 2,685.35
交易性金融资产
7.4.7.2
114,703,950.00 505,817,462.00
其中：股票投资
- -
基金投资
- -
债券投资
114,703,950.00 455,791,862.00
资产支持证券投资
- 50,025,600.00
贵金属投资
- -
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衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- -
应收利息
7.4.7.5
2,102,098.77 10,344,735.30
应收股利
- -
应收申购款
- -
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
- -
资产总计
261,904,272.72 531,775,409.57
负 债 和 所 有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
- -
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- 244,499,545.00
应付证券清算款
- -
应付赎回款
- -
应付管理人报酬
179,336.66 193,918.65
应付托管费
33,625.61 36,359.76
应付销售服务费
134,502.51 145,439.01
应付交易费用
7.4.7.7
1,955.09 14,504.12
应交税费
- -
应付利息
- 50,335.50
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
130,000.00 140,200.00
负债合计
479,419.87 245,080,302.04
所 有 者 权 益：
- -
实收基金
7.4.7.9
259,386,490.95 259,386,490.95
未分配利润
7.4.7.10
2,038,361.90 27,308,616.58
所 有 者 权 益合 计
261,424,852.85 286,695,107.53
负 债 和 所 有者 权 益 总 计
261,904,272.72 531,775,409.57
注： 报告截止日 2016 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.008 元， 基金份额总额 259,386,490.95
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份。
7.2 利润表
会计主体： 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本 期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 19 日 （基
金 合 同 生效日 ） 至 2015
年 12 月 31 日
一、收入
13,186,115.33 35,275,141.76
1.利息收入
16,684,739.79 23,509,401.12
其中：存款利息收入
7.4.7.11
327,898.98 607,853.50
债券利息收入
15,737,578.63 20,446,553.08
资产支持证券利息收入
531,200.00 2,448,550.12
买入返售金融资产收入
88,062.18 6,444.42
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
5,171,215.91 3,000,617.19
其中：股票投资收益
7.4.7.12
- -
基金投资收益
- -
债券投资收益
7.4.7.13
4,191,187.96 3,000,617.19
资产支持证券投资收益
7.4.7.14
980,027.95 -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.15
- -
股利收益
7.4.7.16
- -
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ” 号填列 ）
7.4.7.17
-8,669,840.37 8,765,123.45
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填列）
7.4.7.18
- -
减 ： 二 、 费用
6,551,829.89 7,966,525.18
1．管理人报酬
2,186,393.87 2,066,084.01
2．托管费
409,948.84 387,390.76
3．销售服务费
1,639,795.40 1,549,563.01
4．交易费用
7.4.7.19
6,126.84 8,489.75
第 19 页 共 48 页
5．利息支出
2,127,043.76 3,760,280.19
其中：卖出回购金融资产支出
2,127,043.76 3,760,280.19
6．其他费用
7.4.7.20
182,521.18 194,717.46
三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总额 以 “- ”
号填列）
6,634,285.44 27,308,616.58
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”号填
列）
6,634,285.44 27,308,616.58
7.3 所有者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
259,386,490.95 27,308,616.58 286,695,107.53
二 、 本 期 经 营 活动产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 6,634,285.44 6,634,285.44
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 “- ”
号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
- -31,904,540.12 -31,904,540.12
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
259,386,490.95 2,038,361.90 261,424,852.85
项目
上 年 度 可 比期 间
2015 年 1 月 19 日 （ 基 金 合 同 生效 日 ） 至 2015 年 12 月 31 日
第 20 页 共 48 页
实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
259,386,490.95 - 259,386,490.95
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 27,308,616.58 27,308,616.58
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 “- ”
号填列）
- - -
其中：1.基金申购款 - - -
2.基金赎回款 - - -
四、本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
259,386,490.95 27,308,616.58 286,695,107.53
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：阮红，主管会计工作负责人：夏华龙，会计机构负责人：单江
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
交 银 施 罗 德 丰 享 收 益 债 券 型 证 券 投 资 基 金( 以 下 简 称 “ 本 基 金 ”) 经 中 国 证 券 监 督 管 理
委员会( 以 下简称“ 中 国证监 会 ”) 证监许 可[2014]1019 号《关 于准 予交银 施罗 德丰享 收益
债券型证券投资基金注册的批复》 核准， 由交银施罗德基金管理有限公司依照 《中华人
民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》 负
责公开募集。 本基金为契约型基金， 存续期限不定。 本基金在基金合同生效之日起两年
( 含 两 年) 的 期 间 内 ， 采 取 封 闭 式 运 作( 按照基金合同的约定提前转换基金运作方式的除
外) ， 封 闭 期 满 后 转 为 开 放 式 基 金 。 本 基 金 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人
民币 259,262,547.02 元，业经普华永道中天会计师事务所( 特殊普通合伙) 普华永道中 天
验字(2015) 第 42 号验 资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《交银施罗德丰享收益债
券型证券投资基金基金合同》 于 2015 年 1 月 19 日正式生效， 基金合同生效日的基金份
额总额为 259,386,490.95 份基金份额，其中认购资金利息折合 123,943.93 份基金份额。
本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司， 基金托管人为中信银行股份有限
第 21 页 共 48 页
公司。
根据 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》 和 《交银施罗德丰享收
益债券型证券投资基金招募说明书》 ，本基金根据认购/ 申购费用、赎回费用、销售服 务
费收取方式的不同，将基金份额分为不同的类别。在投资人申购时收取前端申购费用、
赎回时收取赎回费用的， 称为 A 类 基金份额， 在投资人申购时不收取申购费用、 赎回时
收取后端申购费用和赎回费用的，称为 B 类基金份额，在投资人认购/ 申购、赎回时不
收取认购/ 申 购 费 用 、 赎 回 费 用 ， 而 是 从 本 类 别 基 金 资 产 中 计 提 销 售 服 务 费 的 ， 称 为 C
类基金份额； 本基金募集期内仅开放 C 类基金份额的认购； 在基金合同生效之日起两年
( 含 两年) 的期 间 内 封闭式 运 作 ，封闭 期 结 束后转 为 开 放式运 作 ， 并可视 业 务 情况择 时 增
开 A 类和 B 类基金份额的申购。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资
基金基金合同》 的有关规定， 本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具， 包括国
内依法发行交易的国债、 金融债、 央行票据、 地方政府债、 企业债、 公司债、 分离交易
可转债的纯债、 次级债、 资产支持证券、 短期融资券、 中期票据、 债券回购、 银行存款 、
货币市场工具等固定收益类资产和法律法规允许投资的其他金融工具。 其中， 封闭期内，
本基金所投企业债和公司债信用评级需在 AA 级 （含） 以上。 本基金不直接在二级市场
买入股票、 权证等权益类资产， 也不参与一级市场新股申购 和新股增发。 同时本基金不
参 与 可 转 换 债 券 投 资 （ 分 离 交 易 可 转 债 的 纯 债 部 分 除 外 ） 。 如 法 律 法 规 或 监 管 机 构 以 后
允许基金投资其他品种， 基金管理人在履行适当程序后， 可以将其纳入投资范围。 基金
的投资组合比例为投资于债券资产的比例不低于基金资产的 80% ， 但 在封闭期结束转开
放的前后三个月内， 基金投资不受上述债券资产投资比例限制。 本基金在开放期内， 现
金或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。本 基金封闭
期内投资的业绩比较基准为两年期银行定期存款税后收益率。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有 限公司于 2017 年 3 月 24
日批准报出。
7.4.2 会 计 报 表 的 编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企业会计准则”) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证
券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引》 、 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注 7.4.4 所
列示的中国证监会、中国基金业协会发布的 有关规定及允许的基金行业实务操作编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
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2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要 会 计 政 策 和会 计 估 计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 比较财务报表的实际编制期间
为 2015 年 1 月 19 日( 基金合同生效日) 至 2015 年 12 月 31 日止期间。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位 币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 分类
(1) 金融资 产的分类
金 融 资 产 于 初 始 确 认 时 分 类 为 ： 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资
产、 应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对
金融资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有
至到期投资。
本 基 金 以 交 易 目 的 持 有 的 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具( 主 要 为 股 指 期
货投资) 分 类 为 以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 。 除 衍 生 工 具 所 产 生
的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以 公允价值计量且其公允价值变动
计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
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对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后 续计量。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
置损益计入当期损益。
金 融 资 产 满足 下 列 条 件之 一 的 ， 予以 终 止 确 认：(1) 收 取该 金 融 资 产现 金 流 量的合
同 权 利 终止；(2) 该 金融 资 产 已转移 ， 且 本基金 将 金 融资产 所 有 权上几 乎 所 有的风 险 和
报 酬 转 移给转 入 方 ；或者(3) 该 金融 资 产 已转移 ， 虽 然本基 金 既 没有转 移 也 没有保 留 金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 估值 原 则
本 基 金 持有的 债 券 投资、 资 产 支持证 券 投 资和衍 生 工 具( 主 要 为 权证投 资) 按 如下 原
则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活 跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交
易， 但最近交易日后经济环境未发生重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重
大事件的，按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活 跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融 工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场 参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有 抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交 易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
封闭期内实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额。 每份基金份额面值为 1.00
元。
第 24 页 共 48 页
7.4.4.8 损益平准金
封闭期内不适用。
7.4.4.9 收入/(损失) 的确 认 和 计 量
债 券 投 资 在 持 有 期 间 应 取 得 的 按 票 面 利 率 或 者 发 行 价 计 算 的 利 息 扣 除 在 适 用 情 况
下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持
有期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部
分和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分确认为
利息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 处置时， 处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资收益，
其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在 持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认 和计 量
本基金的管理人报酬、 托管费和销售服务费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率
和计算方法逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益 分配 政 策
本基金每一类别的基金份额享有同等分配权。 本基金在封闭期内的收益分配方式为
现 金 分 红 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以
及基金 份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) 为 正 数 ， 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未
分配利润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利
润的金额为期末未分配利润( 已实现部分相抵未实现部分后的余额) 。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成 部 分 ：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本基 金 的 基 金 管 理
人能够定期评价该组成部分的经营成果， 以决定向其配置资源、 评价其业绩；(3) 本基金
第 25 页 共 48 页
能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个或多
个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分部。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
7.4.4.13 其 他 重 要 的 会计 政 策 和 会计 估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对于证 券交易所上 市的债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃( 包括涨跌停时
的交易不活跃) 等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于发布中基协(AMAC) 基金行业股
票估值指数的通知》提供的现金流量折现法等估值技术进行估值。
(2) 在银行 间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现金流量折现法估 值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(3) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券
和 中 小 企 业 私 募 债 券 除 外) ， 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估
值核算工作小组关于 2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券
估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变 更的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变 更的 说 明
本基金本报告期未发生会 计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的 说明
本基金在本报告期间无需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[1998]55 号 《关于证券投资基金税收问题的通知》 、
财税[2004]78 号 《 财 政 部 、 国 家 税 务 总 局 关 于 证 券 投 资 基 金 税 收 政 策 的 通 知 》 、 财 税
[2008]1 号 《关于企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号 《关于实施上市公
司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公司
股 息 红 利 差别 化 个 人 所得 税 政 策 有关 问 题 的 通知 》 、 财 税[2016]36 号 《 关 于 全 面推 开 营
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业 税 改 征 增值 税 试 点 的通 知 》 、 财税[2016]46 号 《 关 于进 一 步 明 确全 面 推 开 营改 增 试点
金 融 业 有 关政 策 的 通 知》 、 财 税[2016]70 号 《 关 于 金 融 机构 同 业 往 来等 增 值 税 政策 的补
充通知》及其他相关财税法规和实务操作，主要税项列示如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征
收 营 业 税 。 对 证 券 投 资 基 金 管 理 人 运 用 基 金 买 卖 债 券 的 差 价 收 入 免 征 营 业 税 。 自 2016
年 5 月 1 日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用基金
买卖债券的转让收入免征增 值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免
征增值税。
(2) 对基 金从 证 券 市 场中 取 得 的 收入 ， 包 括 买卖 债 券 的 差价 收 入 ， 债券 的 利 息收入
及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基 金取 得 的 企 业债 券 利 息 收入 ， 应 由 发行 债 券 的 企业 在 向 基 金支 付 利 息时代
扣代缴 20% 的个人所得税。
7.4.7 重 要 财 务 报 表 项目 的 说 明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 101,901,656.34 1,134,451.70
定期存款 - -
其他存款 40,000,000.00 -
合计 141,901,656.34 1,134,451.70
7.4.7.2 交 易 性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 20,516,706.57 20,679,350.00 162,643.43
银行间市场 94,091,960.35 94,024,600.00 -67,360.35
合计 114,608,666.92 114,703,950.00 95,283.08
资产支持证券 - - -
第 27 页 共 48 页
基金 - - -
其他 - - -
合计 114,608,666.92 114,703,950.00 95,283.08
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 - - -
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 219,368,516.89 225,670,262.00 6,301,745.11
银行间市场 227,658,221.66 230,121,600.00 2,463,378.34
合计 447,026,738.55 455,791,862.00 8,765,123.45
资产支持证券 50,025,600.00 50,025,600.00 -
基金 - - -
其他 - - -
合计 497,052,338.55 505,817,462.00 8,765,123.45
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有 衍生金融工具。
7.4.7.4 买 入 返 售 金 融资 产
本基金本报告期末及上 年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 15,630.43 1,918.50
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 167,111.32 -
应收结算备付金利息 1,578.28 7,165.62
应收债券利息 1,917,774.78 8,641,192.88
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
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应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 3.96 1,694,458.30
合计 2,102,098.77 10,344,735.30
7.4.7.6 其他资产
本基金本报告期末及上年度末未持有 其他资产。
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 - -
银行间市场应付交易费用 1,955.09 14,504.12
合计 1,955.09 14,504.12
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
预提信息披露费 80,000.00 90,000.00
预提审计费 50,000.00 50,000.00
其他 - 200.00
合计 130,000.00 140,200.00
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 259,386,490.95 259,386,490.95
本期申购 - -
本期赎回（以 “- ” 号填 列） - -
本期末 259,386,490.95 259,386,490.95
注： 根据 《 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》 及 《 交银施罗德丰享收
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益债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金于 2015 年 1 月 19 日( 基金合
同生效日) 至 2017 年 1 月 19 日止期间暂不向投资人开放基金交易 ，日常申购业务和赎
回业务自 2017 年 1 月 20 日起开始办理。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 18,543,493.13 8,765,123.45 27,308,616.58
本期利润 15,304,125.81 -8,669,840.37 6,634,285.44
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
- - -
其中：基金申购款 - - -
基金赎回款 - - -
本期已分配利润 -31,904,540.12 - -31,904,540.12
本期末 1,943,078.82 95,283.08 2,038,361.90
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金 合同
生效日）至2015 年12 月31
日
活期存款利息收入 38,937.76 68,198.13
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 167,111.32 355,333.33
结算备付金利息收入 121,684.04 177,652.38
其他 165.86 6,669.66
合计 327,898.98 607,853.50
7.4.7.12 股票投资收益
本基金本报告期内 及上年度可比期间无股票投资收益。
7.4.7.13 债券投资收益
单位：人民币元
第 30 页 共 48 页
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合
同生效日）至2015 年12
月31 日
卖出债券（ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑 付 ）
成交总额
576,598,685.36 140,234,537.73
减 ： 卖 出 债 券 （ 债 转 股 及 债 券 到 期 兑
付）成本总额
558,720,136.96 134,733,851.29
减：应收利息总额 13,687,360.44 2,500,069.25
买卖债券差价收入 4,191,187.96 3,000,617.19
7.4.7.14 资 产 支 持 证 券投 资 收 益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 19 日 （基金合同
生效日）至 2015 年 12 月 31
日
卖 出 资 产 支 持 证 券 成 交
总额 52,295,000.00 -
减 ： 卖 出 资 产 支 持 证 券
成本总额
50,025,600.00 -
减：应收利息总额 1,289,372.05 -
资产支持证券投资收益 980,027.95 -
7.4.7.15 衍生工具收益
本基金本报告期内 及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.16 股利收益
本基金本报告期内 及上年度可比期间无股利收益。
7.4.7.17 公 允 价 值 变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合同生
效日）至2015 年12 月31 日
第 31 页 共 48 页
1.交易性金融资产 -8,669,840.37 8,765,123.45
——股票投资 - -
——债券投资 -8,669,840.37 8,765,123.45
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 - -
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -8,669,840.37 8,765,123.45
7.4.7.18 其他收入
本基金本报告期内 及上年度可比期间无其他收入。
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合同生效日）
至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 1,691.84 4,289.75
银行间市场交易费用 4,435.00 4,200.00
合计 6,126.84 8,489.75
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合同生效
日）至2015 年12 月31 日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 80,000.00 90,000.00
银行汇划费 14,221.18 34,567.46
债券账户维护费 37,200.00 19,950.00
其他 1,100.00 200.00
合计 182,521.18 194,717.46
第 32 页 共 48 页
7.4.8 或 有 事 项 、 资 产负 债 表 日 后事 项 的 说 明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资 产 负 债 表 日后 事 项
(1)
根据 《 交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》 及 《交银施罗德丰享收
益债券型证券投资基金招募说明书》的相关规定，本基金的基金合同于 2015 年 1 月 19
日生效， 封闭期为 2 年， 封闭期结束后本基金转为开放式基金运作方式。 根据 《 关于交
银施罗德丰享收益债券型证券投资基金封闭期结束转为开放式运作并同时增加开通 A
类基金份额暨开放基金日常申购、 赎回、 定期定额投资业务并参与部分销售机构申购费
率优惠活动的公告》 ， 本基金于 2017 年 1 月 20 日转为开放式基金运作方式， 并自该日
起开始办理日常申购、赎回业务。本基金在募集期内仅开通 C 类基金份额，自 2017 年
1 月 20 日转为开放式运作后仍继续开通 C 类基金份额，并同时增加开通 A 基金份额。
(2) 财政部 、 国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日颁布 《关于明确金融 房地产开发 教育
辅助服务等增值税政策的通知》 ( 财税[2016]140 号) ， 要求资管产品运营过程中发生的增
值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局 于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策有关
问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后， 资管产品运营过程中发
生的增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，按照现行规定缴纳增值税。
对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为， 未缴纳增值税的，
不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中
抵减。 资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税务总局
另行制定。 上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的 财务状况和经营成果
无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司 (“ 交 银施罗德基金
公司”)
基金管理人、基金销售机构
中信银行股份有限公司 (“ 中信银行 ”) 基金托管人、基金销售机构
交通银行股份有限公司 (“ 交通银行 ”) 基金管理人的股东、 基金销售机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
交银施罗德资产管理有限公司 基金管理人的子公司
上海直源投资管理有限公司 受基金管理人控制的公司
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交烨投资管理( 上海) 有 限公司 受基金管理人控制的公司
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间的 关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过 关 联 方 交易 单 元 进 行的 交 易
本基金本报告期内 及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合
同生效日）至2015 年12
月31 日
当期发生的基 金应支付的管理费 2,186,393.87 2,066,084.01
其中：支付销售机构的客户维护
费
1,136,919.77 1,072,863.12
注：支付基金管理人的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.8% 的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。 其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值× 0.8%÷ 当年天数。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19 日 （基金合
同生效日）至2015 年12
月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 409,948.84 387,390.76
注： 支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.15% 的年费率计提， 逐日累计至
每月月底，按月支付。 其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值× 0.15%÷ 当年 天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
单位：人民币元
获得销售服务费的各关 本期
第 34 页 共 48 页
联方名称
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信银行 137,330.07
交通银行 13,012.87
交银施罗德基金 公司 2,913.57
合计 153,256.51
获得销售服务费的各关
联方名称
上年度可比期间
2015 年1 月19 日（基金合同生效日）至2015 年12 月31 日
当期发生的基金应支付的销售服务费
中信银行 129,592.48
交通银行 12,279.80
交银施罗德基金公司 2,749.23
合计 144,621.51
注：支付基金销售机构的基金销售服务费按前一日 C 类基金份额对应的基金资产净值
0.6% 的年费率计提， 逐日累计至每月月底， 按月支付给交银施罗德基金公司， 再由交 银
施罗德基金公司计 算并支付给各基金销售机构。其计算公式为：
日基金销售服务费＝前一日 C 类基金份额对应的资产净值× 0.6%÷ 当年天数。
7.4.10.3 与 关 联 方 进 行银 行 间 同 业市 场 的 债 券(含回购) 交易
本基金本报告期内 及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
本报告期内 及上年度可比期间未发生基金管理人运用固有资金投资本基金的情况。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末 及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保 管的 银 行 存 款余 额 及 当 期产 生 的 利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月19日（基金合同生效日）
至2015 年12 月31日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中信银行 101,901,656.34 38,937.76 1,134,451.70 68,198.13
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注：本基金的银行存款由基金托管人保 管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承 销期 内 参 与 关联 方 承 销 证券 的 情 况
本基金本报告期内 及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交 易事 项 的 说 明
本基金本报告期内 及上年度可比期间无其他关联交易事项。
7.4.11 利润分配情况
单位：人民币元
序号
权益登记
日
除息日
每 10 份
基金份额
分红数
现金形式
发放总额
再投资形
式发放总
额
本期利润分
配合计
备注
1 2016-01-18 2016-01-18 0.700
18,157,055.7
2
-
18,157,055.7
2
-
2 2016-12-07 2016-12-07 0.530
13,747,484.4
0
-
13,747,484.4
0
-
合计
1.230
31,904,540.1
2
-
31,904,540.1
2
-
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券 而于 期 末 持 有的 流 通 受 限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂时 停 牌 等 流通 受 限 股 票
本基金本报告期末未 持有暂时停牌等流通受限股票。
7.4.12.3 期 末 债 券 正 回购 交 易 中 作为 抵 押 的 债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融 工 具 风 险 及管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政 策和 组 织 架 构
本基金是一只债券型基金， 其风险与预期收益高于货币市场基金， 低于混合型基金
和股票型基金， 属于证券投资基金中中等风险的品种。 本基金的投资范围为具有良好流
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动性的金融工具， 包括国内依法发行交易的国债、 金融债、 央行票据、 地方政府债、 企
业债、 公司债、 分离交易可转债的纯债、 次级债、 资产支持证券、 短 期融资券、 中期票
据、 债券回购、 银行存款、 货币市场工具等固定收益类资产和法律法规允许投资的其他
金融工具。 其中， 封闭期内， 本基金所投企业债和公司债信用评级需在 AA 级 （ 含） 以
上。 本基金不直接在二级市场买入股票、 权证等权益类资产， 也不参与一级市场新股申
购和新股增发。 同时本基金不参与可转换债券投资 （分离交易可转债的纯债部分除外） 。
本基金在日常经营活动中面临的与这些金融工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性
风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事风险管理的主要目标是争取将以上风险控制
在 限 定 的 范 围 之 内 ， 使 本 基 金 在 风 险 和 收 益 之 间 取 得 最 佳 的 平 衡 以 实 现 “ 风 险 和 收 益 高
于货币市场基金而低于平衡型基金，谋求稳定和可持续的绝对收益 ” 的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理层层面设立风险控制委员会，讨论和制定公司日常经营过程中风险防范和控制措施；
在 业 务 操 作 层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 风 险 管 理 部 负 责 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使督察权利， 直接对董 事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结合基金资产所运用金融工具特征 通过特定的风险量化指标、模型，日常的量化报告，
确定风险损失的限度和相应置信程度，及时可靠地对各种风险进行监督、检查和评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情况，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
活期银行存款存放在本基金的托管行中信银行， 协议存款存放在具有基金托管资格的北
京银行 股份有限公司， 因而与该银行存款相关的信用风险不重大。 本基金在交易所进行
的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证券交收和款项清算， 因此
违约风险可能性很小； 在银行间同业市场进行交易前均对交易对手进行信用评估并对证
券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 本基金债券投资的信用
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评级情况按《中国人民银行信用评级管理指导意见》设定的标准统计及汇总。
7.4.13.2.1 按 短 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
短期信用评级
本期末
2016 年12 月31 日
上年度末
2015 年12 月31 日
A-1 - -
A-1 以下 - -
未评级 64,948,500.00 39,972,000.00
合计 64,948,500.00 39,972,000.00
注：未评级部分为政策性金融债和企业超短期融资券。
7.4.13.2.2 按 长 期 信 用评 级 列 示 的债 券 投 资
单位：人民币元
长期信用评级
本期末
2016 年12 月31 日
上年度末
2015 年12 月31 日
AAA 507,350.00 173,267,600.00
AAA 以下 34,191,600.00 292,577,862.00
未评级 15,056,500.00 -
合计 49,755,450.00 465,845,462.00
注：未评级部分为政策性金融债。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的 流 动 性 风 险 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中
而无法在市场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金 的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定流动性比例要求，对流动性指标进行持续的监测和分析，包括组合持仓集中度指标、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本 基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持证券部分在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同
业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的
情况外， 其 余均能以合理价格适时变现。 此外， 本基金可通过卖出回购金融资产方式借
入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。
第 38 页 共 48 页
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为一个
月 以 内 且不计 息 ， 可赎回 基 金 份额净 值( 所 有者 权 益) 无固 定 到 期日且 不 计 息，因 此 账 面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或现金流量受市场利率变动而发生波动的风险。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本 基 金 主 要 投 资 于 交 易 所 及 银 行 间 市 场 交 易 的 固 定 收 益 品 种 ， 此 外 还 持 有 银 行 存
款、结算备付金、存出保证金等利率敏感性资产，因此存在相应的利率风险。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 141,901,656.34 - - - 141,901,656.34
结算备付金 3,188,554.17 - - - 3,188,554.17
存出保证金 8,013.44 - - - 8,013.44
交易性金融资产 94,531,950.00 20,172,000.00 - - 114,703,950.00
应收利息 - - - 2,102,098.77 2,102,098.77
资产总计 239,630,173.95 20,172,000.00 - 2,102,098.77 261,904,272.72
负债
应付管理人报酬 - - - 179,336.66 179,336.66
应付托管费 - - - 33,625.61 33,625.61
应付销售服务费 - - - 134,502.51 134,502.51
应付交易费用 - - - 1,955.09 1,955.09
其他负债 - - - 130,000.00 130,000.00
负债总计 - - - 479,419.87 479,419.87
利率敏感度缺口 239,630,173.95 20,172,000.00 - 1,622,678.90 261,424,852.85
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上 年 度末
2015 年 12 月 31 日
1 年 以内 1-5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 1,134,451.70 - - - 1,134,451.70
结算备付金 14,476,075.22 - - - 14,476,075.22
存出保证金 2,685.35 - - - 2,685.35
交易性金融资产 85,885,662.00 419,931,800.00 - - 505,817,462.00
应收利息 - - - 10,344,735.30 10,344,735.30
资产总计 101,498,874.27 419,931,800.00 - 10,344,735.30 531,775,409.57
负债
卖出回购金融资产
款
244,499,545.00 - - - 244,499,545.00
应付管理人报酬 - - - 193,918.65 193,918.65
应付托管费 - - - 36,359.76 36,359.76
应付销售服务费 - - - 145,439.01 145,439.01
应付交易费用 - - - 14,504.12 14,504.12
应付利息 - - - 50,335.50 50,335.50
其他负债 - - - 140,200.00 140,200.00
负债总计 244,499,545.00 - - 580,757.04 245,080,302.04
利率敏感度缺口 -143,000,670.73 419,931,800.00 - 9,763,978.26 286,695,107.53
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的 敏 感 性 分析
假设 除市场利率以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
市场利率下降 25 个基点 增加约 21 增加约 252
市场利率上升 25 个基点 减少约 21 减少约 249
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
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7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金主要投资于证券交易所上
市或银行间同业市场交易的债券，因此无重大其他价格风险。
7.4.14 有 助 于 理 解 和 分析 会 计 报 表 需 要 说 明 的其 他 事 项
(1) 公允价 值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第二层次的余额为 114,703,950.00 元，无属于第一层次和第三层次的余额
(2015 年 12 月 31 日：属于第二层次的余额为 505,817,462.00 元，无属于第一层次及第
三层次的余额) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时 的
交易不活跃) 、 或属于 非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、
交易不活跃期间及限售期间将相关债券的公允价值列入第一层次； 并根据估值调整中采
用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关债券公允价值应属第二层次还
是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年
12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
第 41 页 共 48 页
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 - -
其中：股票 - -
2 固定收益投资 114,703,950.00 43.80
其中：债券 114,703,950.00 43.80
资产支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
6 银行存款和结算备付金合计 145,090,210.51 55.40
7 其他各项资产 2,110,112.21 0.81
8 合计 261,904,272.72 100.00
8.2 期末按行业分类的 股票投资组 合
8.2.1 报 告 期 末 按 行 业分 类 的 境 内股 票 投 资 组合
本基金本报告期末未持有 股票。
8.2.2 报 告 期 末 按 行 业分 类 的 沪 港通 投 资 股 票投 资 组 合
本基金本报告期末未持有通过沪港通投资的股票。
8.3 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所有 股票投资明 细
本基金本报告期末未持有 股票。
8.4 报告期内股票投资 组合的重大 变动
8.4.1 累 计 买 入 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股 票 明细
本基金本报告期内未持有股票。
第 42 页 共 48 页
8.4.2 累 计 卖 出 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股 票 明细
本基金本报告期内未持有股票。
8.4.3 买 入 股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额
本基金本报告期内未持有股票。
8.5 期末按债券品种分 类的债券投 资组合
金额单位：人民币元
序号 债券品种 公允价值
占基金资产净
值比例( ％)
1 国家债券 - -
2 央行票据 - -
3 金融债券 20,049,000.00 7.67
其中：政策性金融债 20,049,000.00 7.67
4 企业债券 34,698,950.00 13.27
5 企业短期融资券 59,956,000.00 22.93
6 中期票据 - -
7 可转债（可交换债） - -
8 同业存单 - -
9 其他 - -
10 合计 114,703,950.00 43.88
8.6 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 前 五名 债 券 投 资明 细
金额单位：人民币元
序号 债券代码 债券名称 数量( 张) 公允价值
占基金资产
净值比例
( ％)
1 122341 14 连云港 200,000 20,172,000.00 7.72
2 011698074
16 浙旅游
SCP001
200,000 20,054,000.00 7.67
3 011698124
16 象屿
SCP005
200,000 19,974,000.00 7.64
4 011698621
16 青岛能
源 SCP002
200,000 19,928,000.00 7.62
5 1280135
12 昆钢控
股债
140,000 14,019,600.00 5.36
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8.7 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 所 有资 产 支 持 证券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有 资产支持证券。
8.8 报告期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大 小 排 序 的前 五 名 贵 金属 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有 贵金属。
8.9 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排 序 的 前 五名 权 证 投 资明 细
本基金本报告期末未持有 权证。
8.10 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 交 易 情况 说 明
本基金本报告期末未持有 股指期货。
8.11 报 告 期末 本 基 金 投资 的 国 债 期货 交 易 情 况说 明
本基金本报告期末未持有 国债期货。
8.12 投 资 组 合 报 告 附注
8.12.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体未被监管部门立案调查，在本报告
编制日前一年内本基金投资的前十名证券的发行主体未受到公开谴责和 处罚。
8.12.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.12.3 期 末 其 他 各 项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 8,013.44
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 2,102,098.77
5 应收申购款 -
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,110,112.21
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8.12.4 期 末 持 有 的 处 于转 股 期 的 可转 换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有 处于转股期的可转换债券。
8.12.5 期 末 前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
本基金本报告期末未持有股票。
8.12.6 投 资 组 合 报 告 附注 的 其 他 文字 描 述 部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基 金 份 额 持 有 人信 息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
1,481 175,142.80 500,067.50 0.19% 258,886,423.45 99.81%
9.2 期末基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人
员持有本基金
- -
9.3 期末基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额总 量区间的情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
第 45 页 共 48 页
§10
重大事件揭示
10.1 基 金 份额 持 有 人 大会 决 议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
10.2 基 金 管 理 人 、 基金 托 管 人 的专 门 基 金 托管 部 门 的 重大 人 事 变 动
1 、 基 金 管 理 人 的 重 大 人 事 变 动 ： 本 报 告 期 内 ， 经 公 司 第 四 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审
议通过， 乔宏军先生不再担任公司副总经理职务。 经公司第四届董事会第十四次会议审
议通过， 印皓女士担任公司副总经理。 基金管理人就上述重大人事变动已按照相关规定
向监管部门报告并履行了必要的信息披露程序。
2 、 基 金 托 管 人 的 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 ： 本 报 告 期 内 ， 经 中 信 银 行 股 份 有
限公司董事会会议审议通过以下事项： 任命李庆萍女士为本行董事长， 任命孙德顺先生
为本行行长，以上任职资格于 2016 年 7 月 20 日获中国银 监会批复核准。
2016 年 8 月 6 日，中信银行股份有限公司发布变更法定代表人的公告： “ 中信银行
股份有限公司 （ “ 本行” ） 收到北京市工商行政管理局重新核发的 《营业执照》 ， 本行已
完成法定代表人变更的工商登记手续，自 2016 年 8 月 1 日起，本行法定代表人由常振
明先生变更为李庆萍女士。
10.3 涉 及 基 金 管 理 人、 基 金 财 产、 基 金 托 管业 务 的 诉 讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
10.4 基 金 投 资 策 略 的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
10.5 为 基 金进 行 审 计 的会 计 师 事 务所 情况
本报告期内， 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
( 特殊普通合伙) ， 本期审计费为 50,000.00 元。 自本基金基金合同生效以来， 本基金未改
聘为其审计的会计师事务所。
10.6 管 理 人 、 托 管 人及 其 高 级 管理 人 员 受 稽查 或 处 罚 等情 况
1、管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
公司于 2016 年 1 月和 10 月接受来自上海证监局和中国证监会的现场检查， 并于报
告期内收到监管部门对公司相关负责人的警示。 公司已认真落实整改要求， 加强制度和
风控措施， 进一步提升了公司内部控制和风险管理能力， 并向监管 部门进行了报告。 除
上述情况外，报告期内管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
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2、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
10.7 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元的 有 关 情 况
10.7.1 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
安信证券股份
有限公司
2 - - - - -
10.7.2 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 其 他 证券 投 资 的 情况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 回购交易 权证交易
成交金额
占当期债
券成交总
额的比例
成交金额
占当期回
购成交总
额的比例
成交金额
占当期权
证成交总
额的比例
安信证券股份
有限公司
221,499,340.
45
100.00%
14,857,10
0,000.00
100.00% - -
注：1、报告期内，本基金所有交易单元均为新增交易单元；
2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、 券商 研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时
性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3、租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进
行综合评价，然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
10.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
基金在指数熔断期间调整开放时间的补
充公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-06
2
交银施罗德基金管理有限公司关于交银
施罗德丰享收益债券型证券投资基金分
红的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-11
第 47 页 共 48 页
3
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2015 年第 4 季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-21
4
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 （更新） 招募说明书摘要 （2016 年第
1 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-04
5
交银施罗德基金管理有限公司关于调整
投资者场外投资旗下部分基金单笔最低
赎回份额限制的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-25
6
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2015 年年度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-29
7
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2016 年第 1 季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-04-20
8
交银施罗德基金管理有限公司关于网上
直销交易平台关闭支付宝基金网上支付
服务的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-05-10
9
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2016 年第 2 季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-07-21
10
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2016 年半年度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-08-27
11
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 （更新） 招募说明书摘要 （2016 年第
2 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-09-02
12
交银施罗德丰享收益债券型证券投资基
金 2016 年第 3 季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-10-25
13
交银施罗德基金管理有限公司关于交银
施罗德丰享收益债券型证券投资基金分
红的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-12-05
§11
备查文件目录
11.1 备查文件目录
1、中国证监会准予交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金募集注册的文件；
2、 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金招募说明书》 ；
4、 《交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金托管协议》 ；
5、基金管理人业务资格批件、营业执照；
6、基金托管人业务资格批件、营业执照；
7、关于申请募集注册交银施罗德丰享收益债券型证券投资基金的法律意见书；
8、报告期内交银施罗德丰享收益债券型证 券投资基金在指定报刊上各项公告的原稿。
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11.2 存放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
11.3 查阅方式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的 网 站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅 。 在支付工 本 费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人交银施罗德基金管理有限公司。
本 公 司 客 户 服 务 中 心 电 话 ：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ， 电 子 邮 件 ：
services@jysld.com 。
交 银 施 罗 德基 金 管 理 有限 公 司
二 〇 一 七 年三 月 二 十 九日
