交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
联接基金
2016 年年度报告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人： 交 银 施 罗德 基 金 管 理有 限 公 司
基 金 托 管 人： 中 国 农 业银 行 股 份 有限 公 司
报 告 送 出 日期 ： 二 〇 一七 年 三 月 二十 九 日
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§1
重要提示及目录
1.1 重要提示
基金管理人的董事会、 董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、 误导性陈述或重
大遗漏， 并对其内容的真实性、 准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。 本年度报
告已经三分之二以上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人中国农业银行股份有限公司根据本基金合同规定， 于 2017 年 3 月 28 日
复核了本报告中的财务指标、 净值表现、 利润分配情况、 财务会计报告、 投资组合报 告
等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金
一定盈利。
基金的 过往业绩并不代表其未来表现。 投资有风险， 投资者在作出投资决策前应仔
细阅读本基金的招募说明书及其更新。
本报告期自 2016 年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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1.2 目录
§ 1
重 要 提示 及 目 录 ..................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 .......................................................................................................................................... 2
§ 2
基 金 简介 ................................................................................................................................................. 5
2.1 基金基本情况 ................................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .................................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托管人 .............................................................................................................. 6
2.4 信息披露 方式 .................................................................................................................................. 7
2.5 其他相关 资料 .................................................................................................................................. 7
§ 3
主 要 财务 指 标 、基金 净 值 表现及 利 润 分配情 况 ................................................................................. 7
3.1 主要会计 数据和财务指标 .............................................................................................................. 7
3.2 基金净值 表现 .................................................................................................................................. 8
3.3 过去三年 基金的利润分配情况 .................................................................................................... 10
§ 4
管 理 人报 告 ........................................................................................................................................... 10
4.1 基金管理 人及基金经理情况 ........................................................................................................ 10
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ................................................................ 12
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ............................................................................ 12
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ............................................................ 13
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ............................................................ 13
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ............................................................................ 14
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项的说明 ........................................................................ 14
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ............................................................................ 15
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 .................................... 15
§ 5
托 管 人报 告 ........................................................................................................................................... 15
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ................................................................................ 15
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ............. 15
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ................................ 15
§ 6
审 计 报告 ............................................................................................................................................... 15
§ 7
年 度 财务 报 表 ....................................................................................................................................... 17
7.1 资产负债 表 .................................................................................................................................... 17
7.2 利润表 ............................................................................................................................................ 18
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ................................................................................................ 19
7.4 报表附注 ........................................................................................................................................ 21
§ 8
投 资 组合 报 告 ....................................................................................................................................... 43
8.1 期末基金 资产组合情况 ................................................................................................................ 43
8.2 期末投资 目标基金明细 ................................................................................................................ 44
8.3 期末按行 业分类的股票投资组合 ................................................................................................ 44
8.4 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细 .................................... 45
8.5 报告期内 股票投资组合的重大变动 ............................................................................................ 47
8.6 期末按债 券品种分类的债券投资组合 ........................................................................................ 49
8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ................................ 49
8.8 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 .................... 49
8.9 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 .................... 49
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8.10 期末按 公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 .............................. 49
8.11 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 ...................................................................... 49
8.12 报告期 末本基金投资的国债期货交易情况说明 ....................................................................... 50
8.13 投资组 合报告附注 ...................................................................................................................... 50
§ 9
基 金 份额 持 有 人信息 ........................................................................................................................... 51
9.1 期末基金 份额持有人户数及持有人结构 .................................................................................... 51
9.2 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 ........................................................................ 51
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ..................................... 51
§ 10
开 放式基 金 份 额变动 ......................................................................................................................... 51
§ 11
重 大 事件 揭 示 ..................................................................................................................................... 52
11.1 基金份 额持有人大会决议 ........................................................................................................... 52
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 .......................................... 52
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .............................................................. 52
11.4 基金投 资策略的改变 .................................................................................................................. 52
11.5 为基金 进行审计的会计 师事务所情况 ....................................................................................... 52
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 ...................................................... 52
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .................................................................................. 53
11.8 其他重 大事件 .............................................................................................................................. 53
§ 12
备 查文件 目 录 ..................................................................................................................................... 56
12.1 备查文 件目录 .............................................................................................................................. 56
12.2 存放地 点 ...................................................................................................................................... 57
12.3 查阅方 式 ...................................................................................................................................... 57
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§2
基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基
金联接基金
基金简称 交银深证 300 价值 ETF 联接
基金主代码 519706
交易代码
519706( 前端)
519707( 后端)
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 28 日
基金管理人 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人 中国农业银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 32,205,391.07 份
基金合同存续期 不定期
2.1.1 目 标 基 金 基 本 情况
基金名称 深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
基金主代码 159913
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2011 年 9 月 22 日
基金份额上市的证券交易
所
深圳证券交易所
上市日期 2011 年 10 月 25 日
基金管理人名称 交银施罗德基金管理有限公司
基金托管人名称 中国农业银行股份有限公司
2.2 基金产品说明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度与跟踪误差最小化。
投资策略
本 基 金 通 过 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 投 资 于 目 标
ETF、 标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投
资，正常情况下投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金
资产净值的 90% ，其余资产可投资于标的指数成份股、
备选成份股、新股、债券、回购、权证及中国证监会允
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许基金投资的其它金融工具，其目的是为了使本基金在
应付申购赎回的前提下，更好地实现跟踪标的指数的投
资目标。
业绩比较基准
深证 300 价 值价格指数收益率× 95% ＋银行活期存款税后
收益率× 5%
风险收益特征
本基金属 ETF 联接基金， 风险与预期收益高于混合基金、
债券基金与货币市场基金。本基金为指数型基金，紧密
跟踪标的指数，具有和标的指数所代表的股票市场相似
的风险收益特征，相当于股票基金中风险较高，预期收
益较高的品种。
2.2.1 目 标 基 金 产 品 说明
投资目标 紧密跟踪标的指数， 追求跟踪偏离度和跟踪误差最小化。
投资策略
本基金绝大部分资产采用完全复制法，跟踪深证 300 价
值价格指数，以完全按照标的指数成份股组成及其权重
构建基金股票投资组合为原则， 进行被动式指数化投资。
股票在投资组合中的权重原则上根据标的指数成份股及
其权重的变动而进行相应调整。当预期成份股发生调整
和成份股发生配股、增发、分红等行为时，或因基金的
申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果可能带来影
响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原
因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可
以对投资组合管理进行适当变通和调整，从而使得投资
组合紧密地跟踪标的指数。
业绩比较基准 深证 300 价值价格指数
风险收益 特征
本基金属于股票基金，风险与预期收益高于混合基金、
债券基金与货币市场基金。同时本基金为指数型基金，
具有与标的指数、以及标的指数所代表的股票市场相似
的风险收益特征。
2.3 基金管理人和基金 托管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称
交银施罗德基金管理有限公
司
中国农业银行股份有限公司
信息披露
负责人
姓名 孙艳 林葛
联系电话 （021）61055050 010-66060069
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电子邮箱
xxpl@jysld.com,disclosure@
jysld.com
tgxxpl@abchina.com
客户服务电话 400-700-5000， 021-61055000 95599
传真 （021）61055054 010-68121816
注册地址
上海市浦东新区银城中路
188 号交通银行大楼二层
（裙）
北京市东城区建国门内大街
69 号
办公地址
上海浦东新区世纪大道 8 号
国金中心二期 21-22 楼
北京市西城区复兴门内大街
28 号凯晨世贸中心东座 F9
邮政编码 200120 100031
法定代表人 于亚利 周慕冰
2.4 信息披露方式
本基金选定的信息披露报纸名称
《中国证券报》 、 《上海证券报》 和 《证
券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址
www.fund001.com ，
www.bocomschroder.com
基金年度报告备置地点 基金管理人的办公场所
2.5 其他相关资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所
普华永道中天会计师事务
所（特殊普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普
华永道中心 11 楼
注册登记机构
中国证券登记结算有限责
任公司
北京市西城区太平桥大
街 17 号
§3
主 要 财 务 指 标 、基 金 净 值 表现 及 利 润 分配 情 况
3.1 主要会计数据和财 务指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间 数据 和 指 标 2016 年 2015 年 2014 年
本期已实现收益 -134,236.04 13,444,249.57 3,843,173.33
本期利润 -4,003,268.40 7,933,722.76 19,851,232.08
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加 权 平 均 基 金 份 额 本
期利润
-0.1210 0.2320 0.3752
本 期 加 权 平 均 净 值 利
润率
-9.20% 15.98% 39.46%
本 期 基 金 份 额 净 值 增
长率
-8.20% 12.99% 42.89%
3.1.2 期末 数据 和 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 11,746,608.09 15,465,757.38 1,461,340.67
期 末 可 供 分 配 基 金 份
额利润
0.365 0.474 0.040
期末基金资产净值 43,951,999.16 48,478,637.14 47,831,110.75
期末基金份额净值 1.365 1.487 1.316
3.1.3 累计 期末 指 标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基 金 份 额 累 计 净 值 增
长率
36.50% 48.70% 31.60%
注：1、本基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收
益水平要低于所列数字。
2、本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变
动收益） 扣除相关费用后的余额， 本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收
益。
3.2 基金净值表现
3.2.1 基 金 份 额 净 值 增长 率 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收 益率 的 比 较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较
基准收益
率标准差
④
①－③ ②－④
过去三个
月
0.15% 0.82% -0.06% 0.84% 0.21% -0.02%
过去六个
月
5.41% 0.88% 5.97% 0.90% -0.56% -0.02%
过去一年 -8.20% 1.37% -8.69% 1.48% 0.49% -0.11%
过去三年 48.21% 1.73% 49.91% 1.80% -1.70% -0.07%
过去五年 50.33% 1.60% 52.36% 1.64% -2.03% -0.04%
自基金合
同生效起
至今
36.50% 1.57% 30.27% 1.63% 6.23% -0.06%
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注：本基金的业绩比较基准为深证 300 价值价格指数收益率× 95% ＋银行活期存款税后
收益率× 5% ，每日进行再平衡过程。
3.2.2 自 基 金 合 同 生 效 以 来 基 金 份 额 累 计 净 值 增 长 率 变 动 及 其 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 收 益
率 变 动 的 比较
注： 本基金建仓期为自基金合同生效日起的 6 个月。 截至建仓期结束， 本基金各项资产
配置比例符合基金合同及招募说明书有关投资比例的约定。
3.2.3 过去五年 基 金 每年 净 值 增 长率 及 其 与 同期 业 绩 比 较基 准 收 益 率的 比 较
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3.3 过去三年基金的利 润分配情况
单位：人民币元
年度
每10份基
金份额分
红数
现金形式发放
总额
再投资形式发放
总额
年度利润分配
合计
备注
2016 年 - - - - -
2015 年 - - - - -
2014 年 - - - - -
合计 - - - - -
§4
管理人报告
4.1 基金管理人及基金 经理情况
4.1.1 基 金 管 理 人 及 其管 理 基 金 的经 验
交 银 施 罗 德基 金 管 理 有限 公 司 是 经中 国 证 监 会证 监 基 金 字[2005]128 号 文 批 准 ，由
交通银行股份有限公司、 施罗德投资管理有限公司、 中国国际海运集装箱 （集团） 股 份
有限公司共同发起设立。公司成立于 2005 年 8 月 4 日， 注册地在中国上海，注册资本
金为 2 亿元人民币。 其中， 交通银行股份有限公司持有 65% 的股份， 施罗德投资管理 有
限公司持有 30% 的 股份，中国国际海运集装箱（集团）股份有限公司持有 5% 的股份。
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公司并下设交银施罗德资产管理（香港）有限公司和交银施罗德资产管理有限公司。
截至报告期末， 公司管理了包括货币型、 债券型、 保本混合型、 普通混合型和股 票
型在内的 69 只基金， 其中股票型涵盖普通指数型、 交易型开放式 （ETF）、 QDII 等不 同
类型基金。
4.1.2 基 金 经 理 （ 或 基金 经 理 小 组） 及 基 金 经理 助 理 的 简介
姓名 职务
任本基金的基金经理
（助理）期限
证券从
业年限
说明
任职日期 离任日期
蔡铮
交银环球精
选混合
(QDII) 、交
银上证 180
公司治理
ETF 及其联
接、交银深
证 300 价值
ETF 及其联
接、交银全
球资源混合
(QDII) 、交
银国证新能
源指数分
级、交银中
证海外中国
互联网指数
（QDII-LO
F) 、交银中
证互联网金
融指数分
级、交银中
证环境治理
指数 （LOF ）
的基金经
理，公司量
化投资部副
总经理
2012-12-2
7
- 7 年
蔡铮先生， 中国国籍， 复旦
大学电子工程硕士。 历任瑞
士 银 行 香 港 分 行 分 析 员 。
2009 年加入交银施罗德基
金管理有限公司， 历任投资
研究部数量分析师、 基金经
理助理、 量化投资部助理总
经理。 2012 年 12 月 27 日至
2015 年 6 月 30 日担 任交银
施罗德沪深 300 行业 分层等
权 重 指 数 证 券 投 资 基 金 基
金经理。2015 年 8 月 13 日
至 2016 年 7 月 18 日 担任交
银 施 罗 德 中 证 环 境 治 理 指
数 分 级 证 券 投 资 基 金 基 金
经理。
注：1、本表所列基金经理（助理）任职日期和离职日期均以基金合同生效日或公司作
出决定并公告( 如适用) 之日为准；
2、本表所列基金经理（助理）证券从业年限中的 “ 证券从业” 的含义遵从中国证券业协
会《证券业从业人员资格管理办法》的相关规定；
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3、基金经理（或基金经理小组）期后变动（如有）敬请关注基金管理人发布的相关公
告。
4.2 管理人对报告期内 本基金运作 遵规守信情 况的说明
本 报 告 期 内 ， 本 基 金 管 理 人 严 格 遵 循 《 中 华 人 民 共 和 国 证 券 投 资 基 金 法 》 、 基 金 合
同和其他有关法律法规、 监管部门的相关规定， 本着诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和
运用基金资产，在严格控制投资风险的基础上，为基金持有人谋求最大利益。
本报告期内， 本基金整体运作合规合法， 无不当内幕交易和关联交易， 基金投资范
围、 投资比例及投资组合符合有关法律法规及基金合同的约定， 未发生损害基金持有人
利益的行为。
4.3 管理人对报告期内 公平交易情 况的专项说 明
4.3.1 公 平 交 易 制 度 和控 制 方 法
本 公 司 制 定 了 严 格 的 投 资 控 制 制 度 和 公 平 交 易 监 控 制 度 来 保 证 旗 下 所 管 理 的 所 有
资产组合投资运作的公平。 旗下所管理的所有资产组合， 包括证券投资基金和特定客户
资产管理专户均严格遵循制度进行公平交易。制度中包含的主要控制方法如下：
（1 ） 公 司 建 立 资 源 共 享 的 投 资 研 究 信 息 平 台 ， 所 有 研 究 成 果 对 所 有 投 资 组 合 公 平
开放，确保各投资组合在获得研究支持和实施投资决策方面享有公平的机会。
（2 ） 公 司 将 投 资 管 理 职 能 和 交 易 执 行 职 能 相 隔 离 ， 实 行 集 中 交 易 制 度 ， 建 立 了 合
理且可操作的公平交易分配机制， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会。 对于交易
所公开竞价交易， 遵循 “ 时间优先、 价格优先、 比例分配 ” 的原则， 全部通过交易系统进
行 比 例 分 配 ； 对 于 非 集 中 竞 价 交 易 、 以 公 司 名 义 进 行 的 场 外 交 易 ， 遵 循 “ 价 格 优 先 、 比
例分配 ” 的原则按事前独立确定的投资方案对交易结果进行分配。
（3 ） 公 司 建 立 了 清 晰 的 投 资 授 权 制 度 ， 明 确 各 层 级 投 资 决 策 主 体 的 职 责 和 权 限 划
分 ， 组 合 投 资 经 理 充 分 发 挥 专 业 判 断 能 力, 不 受 他 人 干 预, 在 授 权 范 围 内 独 立 行 使 投 资 决
策权， 维护公平的投资管理环境， 维护所管理投资组合的合法利益,保证各投资组合交易
决策的客观性和独立性，防范不公平及异常交易的发生。
（4） 公司建立统一的投资对象备选库和交易对手备选库， 制定明确的备选库建立、
维 护 程 序 。 在 全 公 司 适 用 股 票 、 债 券 备 选 库 的 基 础 上 ， 根 据 不 同 投 资 组 合 的 投 资 目 标 、
投资风格、 投资范围和关联交易限制等， 按需要建立不同投资组合的投资对象风格库和
交易对手备选库，组合经理在此基础上根据投资授权构建投资组合。
（5 ） 公 司 中 央 交 易 室 和 风 险 管 理 部 进 行 日 常 投 资 交 易 行 为 监 控 ， 风 险 管 理 部 负 责
对各投资组合公平交易进行事后分析， 于每季度和每年度分别对公司管理的不同投资组
合的整体收益率差异、 分投资类别的收益率差异以及不同时间窗口同向交易的交易价差
进行分析，通过分析评估 和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。
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4.3.2 公 平 交 易 制 度 的执 行 情 况
本报告期内公司严格执行公平交易制度， 公平对待旗下各投资组合。 通过投资交易
监控、 交易数据分析、 专项稽核检查等， 本基金管理人未发现任何违反公平交易制度的
行为。
4.3.3 异 常 交 易 行 为 的专 项 说 明
本基金于本报告期内未发现异常交易行为。 本报告期内， 本公司管理的所有投资组
合 参 与 的 交 易 所 公 开 竞 价 同 日 反 向 交 易 成 交 较 少 的 单 边 交 易 量 超 过 该 证 券 当 日 总 成 交
量 5% 的情 况有 2 次，是投资组合因投资策略或在合规范围内因被动超标调整需要而发
生同日反向交 易， 未发现不公平交易和利益输送的情况。 本基金与本公司管理的其他投
资组合在不同时间窗下（如日内、3 日内、5 日内）同向交易的交易价差未发现异常。
4.4 管理人对报告期内 基金的投资 策略和业绩 表现的说明
4.4.1 报 告 期 内 基 金 投资 策 略 和 运作 分 析
2016 年国内经济增速仍呈现弱企稳的态势， 内需疲软， 面临一定的不确定性， 经济
基本面对资本市场的支持力度较为有限。 A 股市场在上半年表现出大幅向下后盘整震荡
的格局，1 月份市场在熔断机制的磁吸效应的影响下、在人民币贬值风险的担忧中大幅
快速下跌，此后 2、3 月份随着人民币汇率企稳 、银行信贷投入加大、经济数据有所好
转等利好因素，市场总体表现出震荡格局。4-6 月份随着美元加息预期的反复、英国脱
欧事件以及国内局部流动性和信用违约等宏观风险的释放， 整体市场的风险偏好有所修
复。 第三季度工业增加值和 PPI 继续回落， 经济增长和企业盈利下行压力较大， 同时货
币政策延续宽松。 随着监管层扩大清理配资范围以及人民币贬值影响， 市场出现大幅下
跌。 进入到 10 月、11 月， 市场整体表现较强， 行至 12 月初房地产结构性调控政策、 部
分金融领域去杠杆引发了一定短期流动性风险， 并对债券市场产生一定扰动，A 股市场
随之出现一定程 度的调整。作为跟踪基准指数的指数基金，在 2016 年度总体呈现出快
速下挫后震荡上行的走势。
4.4.2 报 告 期 内 基 金 的业 绩 表 现
截至 2016 年 12 月 31 日， 本基金份额净值为 1.365 元， 本报告期份额净值增长率为
-8.20% ，同 期业绩比较基准增长率为-8.69% 。
4.5 管理人对宏观经济 、证券市场 及行业走势 的简要展望
展望 2017 年，国内经济已有所企稳，处于阶段性弱复苏期间，预计将继续维持温
和增长的态势。我们对经历了调整后的 A 股市场总体维持乐观的看法。
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4.6 管理人内部有关本 基金的监察 稽核工作情 况
2016 年度， 根据 《证券投资基金法》 、 《证券投资基金管理公司管理办法》 等有关法
规， 本基金管理人诚实守信、 勤勉尽责， 依法履行基金管理人职责， 落实风险控制， 强
化监察稽核职能，确保基金管理业务运作的 安 全 、 规 范 ， 保 护 基 金 投 资 人 的 合 法 权 益 。
本报告期内，本基金管理人为了确保公司业务的规范运作，主要做了以下工作：
（一）持续完善公司内部控制制度和业务流程，推动制度流程的及时更新。
公司持续以提升制度和业务流程的指导性和执行力为强化内部控制的重要抓手， 以
内部管理制度的全面修订和公司主要业务流程的梳理为工作重点。 梳理工作使公司制度
的有效性、 制度流程之间的匹配度得到明显提升。 同时在梳理过程中， 公司着重关注于
公司的核心增值流程， 通过对流程的研究、 梳理、 再造等过程实现管理上风险和回报的
平衡。
（二）全面开展内部监督检查，强化公司内部控制。
公司审计部门坚持以法律法规和公司各项制度为依据， 按照监管机构的要求对基金
运作和公司经营所涉及的各个环节实施了严格的稽核监察。 通过对基金投资、 销售、 运
营等部门 的内部控制关键点进行定期和不定期检查， 促进公司内部控制制度规范、 执行
有效，风险管理水平不断提升。
（三）强化培训教育，持续提高全员风险合规意识。
公司积极推动各项新法规落实和风险合规教育工作。 通过及时、 有序和针对性的法
律法规、 制度规章、 风险案例的研讨、 培训和交流， 提升了员工的风险合规意识， 提 高
了员工内部控制、 风险管理的技能和水平， 公司内部控制和风险管理基础得到夯实和优
化。
4.7 管理人对报告期内 基金估值程 序等事项的 说明
本基金管理人制定了健全、 有效的估值政策和程序， 经公司管理层批准后实行， 并
成立了估值委 员会， 估值委员会成员由研究部、 基金运营部、 风险管理部等人员和固定
收益人员及基金经理组成。
公 司 严 格 按 照 新 会 计 准 则 、 证 监 会 相 关 规 定 和 基 金 合 同 关 于 估 值 的 约 定 进 行 估 值 ，
保证基金估值的公平、 合理， 保持估值政策和程序的一贯性。 估值委员会的研究部成员
按投资品种的不同性质， 研究并参考市场普遍认同的做法， 建议合理的估值模型， 进行
测算和认证， 认可后交各估值委员会成员从基金会计、 风险、 合规等方面审批， 一致 同
意后，报公司投资总监、总经理审批。
估值委员会会定期对估值政策和程序进行评价， 在发生了影响估值政策和程序的有
效性及适用性的 情况后， 及时召开临时会议进行研究， 及时修订估值方法， 以保证其持
续适用。 估值委员会成员均具备相应的专业资格及工作经验。 基金经理作为估值委员会
成员， 对本基金持仓证券的交易情况、 信息披露情况保持应有的职业敏感， 向估值委员
会提供估值参考信息， 参与估值政策讨论。 本基金管理人参与估值流程各方之间不存在
第 15 页 共 57 页
任何重大利益冲突，截止报告期末未有与任何外部估值定价服务机构签约。
4.8 管理人对报告期内 基金利润分 配情况的说 明
本基金本报告期内未进行利润分配。
4.9 报告期内管理人对 本基金持有 人数或基金 资产净值预 警情形的说 明
截至本报告期末， 本基金已经连续六十个工作日以上出现基金资产净值低于五千万
元的情形，基金管理人拟加大营销力度，提升基金规模。
§5
托管人报告
5.1 报告期内本基金托 管人遵规守 信情况声明
在托管本基金的过程中， 本基金托管人中国农业银行股份有限公司严格遵守 《证券
投资基金法》 相关法律法规的规定以及基金合同、 托管协议的约定， 对本基金基金管理
人—交银施罗德基金管理有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 基金的投
资 运 作 ， 进 行 了 认 真 、 独 立 的 会 计 核 算 和 必 要 的 投 资 监 督 ， 认 真 履 行 了 托 管 人 的 义 务 ，
没有从事任何损害基金份额持有人利益的行为。
5.2 托管人对报告期内 本基金投资 运作遵规守 信、净值计 算、利润分 配等情况的 说明
本托管人认 为, 交银施 罗德基金管 理有限公司 在本基金的 投资运作、 基金资产净 值
的计算、 基金份额申购赎回价格的计算、 基金费用开支及利润分配等问题上， 不存在损
害基金份额持有人利益的行为； 在报告期内， 严格遵守了 《证券投资基金法》 等有关 法
律法规，在各重要方面的运作严格按照基金合同的规定进行。
5.3 托管人对本年度报 告中财务信 息等内容的 真实、准确 和完整发表 意见
本托管人认为， 交银施罗德基金管理有限公司的信息披露事务符合 《证券投资基金
信息披露管理办法》 及其他相关法律法规的规定， 基金管理人所编制和披露的本基金年
度报告中的财务指标、 净值表现、 收益分配情况、 财务会计报告、 投资组合报告等信 息
真实、准确、完整，未发现有损害基金持有人利益的行为。
§6
审计报告
第 16 页 共 57 页
普华永道中天审字(2017) 第 20157 号
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金全体基金份额持有人：
我 们 审 计 了 后 附 的 交 银 施 罗 德 深 证 300 价 值 交 易 型 开 放 式 指 数 证 券 投 资 基 金 联 接 基 金
( 以下简称“深证 300 价值 ETF 联接基金”) 的财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的资
产负债表、2016 年度的利润表和所有者权益( 基金净值) 变动表以及财务报表附注。
一、管 理 层对 财 务 报 表的 责 任
编制和公允列报财务报表是深证 300 价值 ETF 联接基金的基金管理人交银施罗德基
金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以 下 简 称 “ 中 国 证 监 会 ”) 、中
国 证 券 投资基 金 业 协会( 以 下简 称“ 中 国 基金业 协 会 ”) 发 布 的 有关规 定 及 允许的 基 金 行
业实务操作编制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
二、注 册 会计 师 的 责 任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。 我们按照中国注
册会计师审计准则的规定执行了审计工作。 中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国
注册会计师职业道德守则， 计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取
合理保证。
审计工作涉及实施审计程序， 以获取有关财务报表金额和披露的审计证 据。 选择的
审计程序取决于注册会计师的判断， 包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险的评估。 在进行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部
控制， 以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还
包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性， 以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审 计 意见
我们认为， 上述深证 300 价值 ETF 联接基金的财务报表在所有重大方面按照企业会
计准则和在财务报表附注中所列示的中国证监会、 中国基金业协会发布的有关规定及允
许的基金行业实务操作编制，公允反映了深证 300 价值 ETF 联接基金 2016 年 12 月 31
日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师
薛竞
朱宏宇
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上海市湖滨路 202 号普华永道中心 11 楼
2017 年 3 月 24 日
§7
年度财务报表
7.1 资产负债表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
报告截止日：2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
资产 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
资 产：
- -
银行存款
7.4.7.1
3,617,949.50 2,956,291.33
结算备付金
- -
存出保证金
1,013.73 26,141.30
交易性金融资产
7.4.7.2
41,437,749.00 45,825,279.20
其中：股票投资
1,735,779.00 778,169.20
基金投资
39,701,970.00 45,047,110.00
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产
7.4.7.3
- -
买入返售金融资产
7.4.7.4
- -
应收证券清算款
- 13,098.69
应收利息
7.4.7.5
797.46 629.76
应收股利
- -
应收申购款
12,444.68 42,164.71
递延所得税资产
- -
其他资产
7.4.7.6
7,958.00 7,958.00
资产总计
45,077,912.37 48,871,562.99
负 债 和 所 有者 权 益 附注号
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
负 债：
- -
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短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债
7.4.7.3
- -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
996,839.46 -
应付赎回款
45,607.03 277,041.82
应付管理人报酬
1,784.10 1,569.11
应付托管费
356.80 313.82
应付销售服务费
- -
应付交易费用
7.4.7.7
932.88 3,317.73
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债
7.4.7.8
80,392.94 110,683.37
负债合计
1,125,913.21 392,925.85
所 有 者 权 益：
- -
实收基金
7.4.7.9
32,205,391.07 32,604,396.15
未分配利润
7.4.7.10
11,746,608.09 15,874,240.99
所 有 者 权 益合 计
43,951,999.16 48,478,637.14
负 债 和 所 有者 权 益 总 计
45,077,912.37 48,871,562.99
注： 报告截止日 2016 年 12 月 31 日， 基金份额净值 1.365 元， 基金份额总额 32,205,391.07
份。
7.2 利润表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
项目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日 至
2016 年 12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 1 月 1 日至
2015 年 12 月 31 日
一、收入
-3,874,304.00 8,226,709.36
1.利息收入
23,022.12 24,218.05
其中：存款利息收入
7.4.7.11
23,022.12 24,218.05
第 19 页 共 57 页
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
- -
其他利息收入
- -
2.投资收益（损失以 “- ” 填列）
-45,947.85 13,619,766.88
其中：股票投资收益
7.4.7.12
-88,124.18 -795,203.05
基金投资收益
7.4.7.13
16,195.92 14,404,160.63
债券投资收益
7.4.7.14
- -
资产支持证券投资收益
7.4.7.15
- -
贵金属投资收益
- -
衍生工具收益
7.4.7.16
- -
股利收益
7.4.7.17
25,980.41 10,809.30
3. 公允价值变动收益（损失以
“- ” 号填列 ）
7.4.7.18
-3,869,032.36 -5,510,526.81
4.汇兑收益 （损失以 “- ” 号填列）
- -
5.其他收入 （损失以 “- ” 号填列）
7.4.7.19
17,654.09 93,251.24
减 ： 二 、 费用
128,964.40 292,986.60
1．管理人报酬
17,792.85 19,436.88
2．托管费
3,558.56 3,887.34
3．销售服务费
- -
4．交易费用
7.4.7.20
9,112.99 141,142.38
5．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6．其他费用
7.4.7.21
98,500.00 128,520.00
三 、 利 润 总额 （ 亏 损 总额 以 “- ”
号填列）
-4,003,268.40 7,933,722.76
减：所得税费用
- -
四 、 净 利 润 （ 净 亏 损 以 “- ”号填
列）
-4,003,268.40 7,933,722.76
7.3 所有者权益（基金 净值）变动 表
会计主体： 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
本报告期：2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
单位：人民币元
第 20 页 共 57 页
项目
本期
2016 年 1 月 1 日 至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
32,604,396.15 15,874,240.99 48,478,637.14
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- -4,003,268.40 -4,003,268.40
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 “- ”
号填列）
-399,005.08 -124,364.50 -523,369.58
其中：1.基金申购款 12,335,578.59 4,089,557.11 16,425,135.70
2.基金赎回款 -12,734,583.67 -4,213,921.61 -16,948,505.28
四 、 本 期 向 基 金 份 额
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
- - -
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
32,205,391.07 11,746,608.09 43,951,999.16
项目
上 年 度 可 比期 间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
实收基金 未分配利润 所 有 者 权 益合 计
一 、 期 初 所 有 者 权 益
（基金净值）
36,333,589.55 11,497,521.20 47,831,110.75
二 、 本 期 经 营 活 动 产
生 的 基 金 净 值 变 动 数
（本期利润）
- 7,933,722.76 7,933,722.76
三 、 本 期 基 金 份 额 交
易 产 生 的 基 金 净 值 变
动数 （净值减少以 “- ”
号填列）
-3,729,193.40 -3,557,002.97 -7,286,196.37
其中：1.基金申购款 56,155,060.51 27,093,516.38 83,248,576.89
2.基金赎回款 -59,884,253.91 -30,650,519.35 -90,534,773.26
四 、 本 期 向 基 金 份 额 - - -
第 21 页 共 57 页
持 有 人 分 配 利 润 产 生
的 基 金 净 值 变 动 （ 净
值减少以 “- ” 号填列）
五 、 期 末 所 有 者 权 益
（基金净值）
32,604,396.15 15,874,240.99 48,478,637.14
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 页码（序号）从 7.1 至 7.4，财务报表由下列负责人签署：
基金管理人 负责人：阮红，主管会计工作负责人：夏华龙，会计机构负责人：单江
7.4 报表附注
7.4.1 基金基本情况
交银施罗德深证 300 价 值交易型开放式指数证券投资基金联接基金( 以下简称“ 本基
金”) 经中国 证券监督管理委员会( 以下简称“ 中国证监会 ”) 证监许可[2011] 第 967 号 《关于
核准深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金及其联接基金募集的批复》 核准， 由
交银施罗德基金管理有限公司依照 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 负责公开募 集。 本基
金 为 契 约 型 开 放 式 ， 存 续 期 限 不 定 ， 首 次 设 立 募 集 不 包 括 认 购 资 金 利 息 共 募 集 人 民 币
374,246,582.11 元，业经普华永道中天会计师事务所有限公司普华永道中天验字(2011)
第 377 号 验资报告予以验证。经向中国证监会备案， 《交银施罗德深证 300 价值交易型
开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 于 2011 年 9 月 28 日正式生效， 基金合同
生效日的基金份额总额为 374,322,437.11 份基金份额， 其中认购资金利息折合 75,855.00
份基金份额。 本基金的基金管理人为交银施罗德基金管理有限公司， 基金托管人为中 国
农业银行股份有限公司。
本基金为深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金( 以下简称“ 目标 ETF”)的联
接基金。 目标 ETF 是 大部分资产采用完全复制法实现对深证 300 价值价格指数紧密跟踪
的指数基金， 本基金主要通过投资于目标 ETF 实现对业绩比较基准的紧密跟踪， 力争使
本基金日均跟踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ，年跟踪误差不超过 4% 。
根据 《中华人民共和国证券投资基金法》 和 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放
式指数证券投资基金联接基金基金合同》 的有关规定， 本基金以目标 ETF、 标 的指数成
份 股 、 备 选 成 份 股 为 主 要 投 资 对 象( 含 中 小 板 股 票 和 创 业 板 股 票 及 其 他 经 中 国 证 监 会 核
准 的 上 市 股 票) ， 把 全 部 或 接 近 全 部 的 基 金 资 产 用 于 跟 踪 标 的 指 数 的 表 现 ， 正 常 情 况 下
投资于目标 ETF 的资产比例不低于基金资产净值的 90% ，基金持有的现金及到期日在
一年以内的政府债券的投资比例合计不低于基金资产净值的 5% 。此 外，为更好地实现
投资目标， 本基金也可少量投资于新股、 债券、 回购、 权 证及中国证监会允许基金投资
的 其 它 金融工 具( 但 须符 合 中 国证监 会 的 相关规 定) 。 在正 常 市 场情况 下 ， 本基金 日 均 跟
踪偏离度的绝对值不超过 0.3% ， 年跟踪误差不超过 4% 。 本基金的业绩比较基准为深证
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300 价值价格指数收益率× 95% ＋ 银行活期存款税后收益率× 5% 。
本财务报表由本基金的基金管理人交银施罗德基金管理有限公司于 2017 年 3 月 24
日批准报出。
7.4.2 会 计 报 表 的 编 制基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的 《企业会计准
则－基本准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称“ 企业会计准则”) 、 中国证监会
颁布的《证券投资基金信息披露 XBRL 模板 第 3 号< 年度报告和半年度报告> 》 、中国证
券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中 国 基 金 业 协 会 ”) 颁 布 的 《 证 券 投 资 基 金 会 计 核 算 业 务 指
引》 、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 和
在财务报表附注 7.4.4 所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的
基金行业实务操作编制。
根据 《公开募集证券投资基金运作管理办法》 的相关规定， 开放式基金在基金合同
生效后，连续 60 个工 作日出现基金份额持有人数量不满 200 人 或者基金资产净值低于
5000 万元情形的， 基金管理人应当向中国证监会报告并提出解决方案， 如转换运作方式、
与其他基金合并或者终止基金合同等， 并召开基金份额持有人大会进 行表决。 本基金于
2016 年度出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5000 万元的情形， 本基金的基金管理
人已向中国证监会报告并在评估后续处理方 案 ， 故 本 财 务 报 表 以 持 续 经 营 为 编 制 基 础 。
7.4.3 遵 循 企 业 会 计 准则 及 其 他 有关 规 定 的 声明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金
2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况等有关信
息。
7.4.4 重 要 会 计 政 策 和会 计 估 计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金的记账本位币为人民币。
7.4.4.3 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 分类
(1) 金融资 产的分类
金融资产于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
应收款项、 可供出售金融资产及持有至到期投资。 金融资产的分类取决于本基金对金融
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资产的持有意图和持有能力。 本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到
期投资。
本基金以交易目的持有的基金投资、 股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍
生工具( 主要 为 股 指期货 投资) 分类 为 以 公允价 值 计 量且其 变 动 计入当 期 损 益的金 融 资 产 。
除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外， 以公允价值计量
且其公允价值变动计入损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。
本基金持有的其他金融资产分类为应收款项， 包括银行存款、 买入返售金融资产和
其他各类应收款项等。 应收款项是指在活跃市场中没有报价、 回收金额固定或可确定的
非衍生金融资产。
(2) 金融负 债的分类
金融负债于初始确认时分类为： 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
及其他金融负债。 本基金目前暂无金融负债分类为以公允价 值计量且其变动计入当期损
益的金融负债。 本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款
项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 初始 确 认 、 后续 计 量 和 终止 确 认
金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时， 按公允价值在资产负债
表内确认。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 取得时发生的相关交易
费用计入当期损益； 对于支付的价款中包含的债券或资产支持证券起息日或上次除息日
至购买日止的利息， 单独确认为应收项目。 应收款项和其他金融负债的相关交易费用计
入初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照公允价值进行后续计
量；对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值
变动损益计入当期损益； 在资产持有期间所取得的利息或现金股利以及处置时产生的处
置损益计入当期损益。
金 融 资 产 满足 下 列 条 件之 一 的 ， 予以 终 止 确 认：(1) 收 取该 金 融 资 产现 金 流 量的合
同 权 利 终止；(2) 该 金融 资 产 已转移 ， 且 本基金 将 金 融资产 所 有 权上几 乎 所 有的风 险 和
报 酬 转 移给转 入 方 ；或者(3) 该 金融 资 产 已转 移 ， 虽 然本基 金 既 没有转 移 也 没有保 留 金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时， 终止确认该金融负债或义务已解除
的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 估值 原 则
本 基 金 持 有 的 基 金 投 资 、 股 票 投 资 、 债 券 投 资 、 资 产 支 持 证 券 投 资 和 衍 生 工 具( 主
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要为股指期货 投资) 按如下原则确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活 跃市场的金融工具 按其估值日的市场交易价格确定公允价值， 其中基金投
资按估值日的份额净值确定公允价值； 估值日无交易， 但最近交易日后经济环境未发生
重大变化且证券发行机构未发生影响证券价格的重大事件的， 按最近交易日的市场交易
价格确定公允价值，其中基金投资按最近交易日的份额净值确定公允价值。
(2) 存在活 跃市场的金融工具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大
变化， 参考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素， 调整最近交易市价以确定公允
价值。
(3) 当金融 工具不存在活跃市场， 采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价
格验证具 有可靠性的估值技术确定公允价值。 估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的
各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价
值、 现金流量折现法和期权定价模型等。 采用估值技术时， 尽可能最大程度使用市场参
数，减少使用与本基金特定相关的参数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和 金融 负 债 的 抵销
本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金 1) 具有 抵
销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的；且 2) 交 易双方准备按净额
结算时，金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基 金 为 对 外 发 行 基 金 份 额 所 募 集 的 总 金 额 在 扣 除 损 益 平 准 金 分 摊 部 分 后 的 余
额。 由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。
上 述 申 购 和 赎 回 分 别 包 括 基 金 转 换 所 引 起 的 转 入 基 金 的 实 收 基 金 增 加 和 转 出 基 金 的 实
收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。 已实现平准金指在申购或赎回基金
份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比 例计算的金
额。 未实现平准金指在申购或赎回基金份额时， 申购或赎回款项中包含的按累计未实现
损益占基金净值比例计算的金额。 损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列，
并于期末全额转入未分配利润/(累 计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的确 认 和 计 量
基金投资在持有期间应取得的现金红利于除息日确认为投资收益， 股票投资在持有
期 间 应 取 得 的 现 金 股 利 扣 除 由 上 市 公 司 代 扣 代 缴 的 个 人 所 得 税 后 的 净 额 确 认 为 投 资 收
益。 债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下
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由债券发行企业代扣代缴的个人所得税后的净额确认为利息收入。 资产支持证券在持有
期间收到的款项， 根据资产支持证券的预计收益率区分属于资产支持证券投资本金部分
和投资收益部分， 将本金部分冲减资产支持证券投资成本， 并将投资收益部分确认为利
息收入。
以 公 允 价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 在 持 有 期 间 的 公 允 价 值 变 动 确
认为公允价值变动损益； 于处置时， 其处置价格与初始确认金额之间的差额确认为投资
收益，其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算， 实际利率法与直线法 差异
较小的则按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认 和计 量
本 基 金 的 管 理 人 报 酬 和 托 管 费 在 费 用 涵 盖 期 间 按 基 金 合 同 约 定 的 费 率 和 计 算 方 法
逐日确认。
其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算， 实际利率法与直线法
差异较小的则按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益 分配 政 策
每一基金份额享有同等分配权。 本基金收益以现金形式分配， 但基金份额持有人可
选 择 现 金 红 利 或 将 现 金 红 利 按 分 红 除 权 日 的 基 金 份 额 净 值 自 动 转 为 基 金 份 额 进 行 再 投
资 。 若 期 末 未 分 配 利 润 中 的 未 实 现 部 分( 包 括 基 金 经 营 活 动 产 生 的 未 实 现 损 益 以 及 基 金
份 额 交 易 产 生 的 未 实 现 平 准 金 等) 为 正 数 ， 则 期 末 可 供 分 配 利 润 的 金 额 为 期 末 未 分 配 利
润中的已实现部分； 若期末未分配利润的未实现部分为负数， 则期末可供分配利润的金
额为期末未分配利润( 已实现部分相抵未实现部分后的余额) 。
经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。
7.4.4.12 分部报告
本基金以内部组织结构、 管理要求、 内部报告制度为依据确定经营分部， 以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组
成 部 分 ：(1) 该 组 成 部 分 能 够 在 日 常 活 动 中 产 生 收 入 、 发 生 费 用 ；(2) 本 基 金 的 基 金 管
理 人 能 够定期 评 价 该组成 部 分 的经营 成 果 ，以决 定 向 其配置 资 源 、评价 其 业 绩；(3) 本
基金能够取得该组成部分的财务状况、 经营成果和现金流量等有关会计信息。 如果两个
或多个经营分部具有相似的经济特征，并且 满 足 一 定 条 件 的 ， 则 合 并 为 一 个 经 营 分 部 。
本基金目前以一个单一的经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
第 26 页 共 57 页
7.4.4.13 其 他 重 要 的 会计 政 策 和 会计 估 计
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作， 本基金确定以
下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
(1) 对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 或 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时
的交易不活跃) 等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于进一步规范证券投
资基金估值业务的指导意见》 ， 根 据具体情况采用 《关于 发布中基协(AMAC) 基金行业股
票估值指数的通知》提供的指数收益法等估值技术进行估值。
(2) 对于在锁定期内的非公开发行股票， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 之附件
《 非 公 开 发 行 有 明 确 锁 定 期 股 票 的 公 允 价 值 的 确 定 方 法 》 ， 若 在 证 券 交 易 所 挂 牌 的 同 一
股票的市场交易收盘价低于非公开发行股票的初始投资成本， 按估值日证券交易所挂牌
的同一股票的市场交易收盘价估值； 若在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价
高于非公开发行股票的初始投资成本， 按锁定期内已经过交易天数占锁定期内总交易天
数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
(3) 在银行 间同业市场交易的债券品种， 根据中国证监会证监会计字[2007]21 号 《关
于证券投资基金执行< 企业会计准则> 估值业务及份额净值计价有关事项的通知》 采用估
值技术确定公允价值。 本基金持有的银行间同业市场债券按现 金流量折现法估值， 具体
估值模型、参数及结果由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
(4) 对 于 在 证 券 交 易 所 上 市 或 挂 牌 转 让 的 固 定 收 益 品 种( 可 转 换 债 券 、 资 产 支 持 证 券
和 中 小 企 业 私 募 债 券 除 外) ， 按 照 中 证 指 数 有 限 公 司 根 据 《 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会 估
值核算工作小组关于 2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准》所独立提供的债券
估值结果确定公允价值。
7.4.5 会 计 政 策 和 会 计估 计 变 更 以及 差 错 更 正的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变 更的 说 明
本基金本报告期未发生会计政策变更。
7.4.5.2 会 计 估 计 变 更的 说 明
本基金本报告期未发生会计估计变更。
7.4.5.3 差 错 更 正 的 说明
本基金在本报告期间无 需说明的会计差错更正。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财政部、 国家税务总局关于证券投资
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基 金 税 收 政策 的 通 知 》 、 财 税[2008]1 号 《 关于 企 业 所 得税 若 干 优 惠政 策 的 通 知》 、 财税
[2012]85 号 《 关 于 实施 上 市 公 司股 息 红 利 差别 化 个 人 所得 税 政 策 有关 问 题 的 通知 》 、财
税[2015]101 号 《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》 、 财税
[2016]36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》 、财税[2016]46 号 《关于进
一 步 明 确 全面 推 开 营 改增 试 点 金 融业 有 关 政 策的 通 知 》 、财 税[2016]70 号 《 关于 金 融机
构同业往来等增值税政策的补充通知》 及其他相关财税法规和实务操作， 主要税项列示
如下：
(1) 于 2016 年 5 月 1 日 前，以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围，不征
收营业税。 对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、 债券的差价收入免征营业税。 自
2016 年 5 月 1 日起， 金融业由缴纳营业税改为缴纳增值税。 对证券投资基金管理人运用
基金买卖股票、 债券的转让收入免征增 值税， 对国债、 地方政府债以及金融同业往来利
息收入亦免征增值税 。
(2) 对基金 从证券市场中取得的收入， 包括买卖股票、 债券的差价收入， 股票的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金 取得的企业债券利息收入， 应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣
代缴 20% 的个人所得税。 对基金从上市公司取得的股息红利所得， 持股期限在 1 个月以
内( 含 1 个月) 的，其股息红利所得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1
年( 含 1 年) 的，暂减按 50% 计入 应纳税所得额；持股期限超过 1 年 的，暂免征收个人所
得税。 对基金持有的上市公司限售股， 解禁后取得的股息、 红利收入， 按照上述规定 计
算纳税， 持股时间自解禁日起计算； 解禁前取得的股息、 红利收入继续暂减按 50%计入
应纳税所得额。上述所得统一适用 20% 的税率计征个人所得税。
(4) 基金卖出股票按 0.1% 的税率 缴纳股票交 易印花税， 买入股票不 征收股票交 易印
花税。
7.4.7 重 要 财 务 报 表 项目 的 说 明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 3,617,949.50 2,956,291.33
定期存款 - -
其他存款 - -
合计 3,617,949.50 2,956,291.33
第 28 页 共 57 页
7.4.7.2 交 易 性 金 融 资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 1,640,293.63 1,735,779.00 95,485.37
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 37,495,560.04 39,701,970.00 2,206,409.96
其他 - - -
合计 39,135,853.67 41,437,749.00 2,301,895.33
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 721,342.62 778,169.20 56,826.58
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 38,933,008.89 45,047,110.00 6,114,101.11
其他 - - -
合计 39,654,351.51 45,825,279.20 6,170,927.69
注：基金投资均为本基金持有的目标 ETF 的 份额，按目标 ETF 份 额当日净值估值；若
估值日非证券交易所的营业日， 以目标 ETF 最近工作日的基金份额净值估值。 本基金可
采用股票组合申赎的方式或证券二级市场交易的方式进行目标 ETF 份额的买卖。
7.4.7.3 衍生金融资产/负债
本基金本报告期末及上年度末未持有衍生金融工具。
第 29 页 共 57 页
7.4.7.4 买 入 返 售 金 融资 产
本基金本报告期末及上年度末未持有买入返售金融资产。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 796.91 616.75
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 - -
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - 0.03
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 0.55 12.98
合计 797.46 629.76
7.4.7.6 其他资产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
其他应收款 - -
待摊费用 - -
其他 7,958.00 7,958.00
合计 7,958.00 7,958.00
7.4.7.7 应付交易费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 932.88 3,317.73
银行间市场应付交易费用 - -
合计 932.88 3,317.73
第 30 页 共 57 页
7.4.7.8 其他负债
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 167.94 672.85
预提审计费用 50,000.00 50,000.00
预提信息披露费 30,000.00 60,000.00
应付后端申购费 225.00 10.52
合计 80,392.94 110,683.37
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 32,604,396.15 32,604,396.15
本期申购 12,335,578.59 12,335,578.59
本期赎回（以 “- ” 号填 列） -12,734,583.67 -12,734,583.67
本期末 32,205,391.07 32,205,391.07
注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 15,465,757.38 408,483.61 15,874,240.99
本期利润 -134,236.04 -3,869,032.36 -4,003,268.40
本 期 基 金 份 额 交 易 产 生
的变动数
-177,655.71 53,291.21 -124,364.50
其中：基金申购款 5,795,108.67 -1,705,551.56 4,089,557.11
基金赎回款 -5,972,764.38 1,758,842.77 -4,213,921.61
本期已分配利润 - - -
第 31 页 共 57 页
本期末 15,153,865.63 -3,407,257.54 11,746,608.09
7.4.7.11 存款利息收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
活期存款利息收入 22,839.47 22,655.09
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 109.47 689.67
其他 73.18 873.29
合计 23,022.12 24,218.05
7.4.7.12 股票投资收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 项 目 构 成
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日
股 票 投 资 收益 —— 买 卖股 票 差 价 收
入 31,100.12 -215,223.73
股票投资收益 ——赎回差价收入 - -
股票投资收益 ——申购差价收入 -119,224.30 -579,979.32
合计 -88,124.18 -795,203.05
7.4.7.12.2 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
卖出股票成交总额 3,023,207.50 50,544,781.49
第 32 页 共 57 页
减：卖出股票成本总额 2,992,107.38 50,760,005.22
买卖股票差价收入 31,100.12 -215,223.73
7.4.7.12.3 股 票 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015
年 12 月 31 日
申购基金份额总额 2,608,000.00 44,380,000.00
减：现金支付申购款总额 410,193.09 9,667,893.01
减：申购股票成本总额 2,317,031.21 35,292,086.31
申购差价收入 -119,224.30 -579,979.32
7.4.7.13 基金投资收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 1 月 1 日至 2015 年
12 月 31 日
卖出/ 赎回基金成交总额 4,062,115.53 52,967,362.77
减：卖出/ 赎回基金成本总额 4,045,919.61 38,563,202.14
基金投资收益 16,195.92 14,404,160.63
7.4.7.14 债券投资收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无债券投资收益。
7.4.7.15 资 产 支 持 证 券投 资 收 益
本基金本报告期内及上年度可比期间无资产支持证券投资收益。
7.4.7.16 衍生工具收益
本基金本报告期内及上年度可比期间无衍生工具收益。
7.4.7.17 股利收益
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
第 33 页 共 57 页
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
股票投资产生的股利收益 25,980.41 10,809.30
基金投资产生的股利收益 - -
合计 25,980.41 10,809.30
7.4.7.18 公 允 价 值 变 动收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月
31 日
1.交易性金融资产 -3,869,032.36 -5,510,526.81
——股票投资 38,658.79 -1,694.72
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——基金投资 -3,907,691.15 -5,508,832.09
——贵金属投资 - -
2.衍生工具 - -
——权证投资 - -
3.其他 - -
合计 -3,869,032.36 -5,510,526.81
7.4.7.19 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
基金赎回费收入 11,096.73 70,463.43
基金转换费收入 6,557.36 22,787.81
其他 - -
合计 17,654.09 93,251.24
注：1、本基金的赎回费率按持有期间递减，不低于赎回费总额的 25% 归入基金资产。
2、本基金的转换费由申购补差费和转出基金的赎回费两部分构成，其中转出基金
的不低于赎回费的 25% 归入转出基金的基金资产。
第 34 页 共 57 页
7.4.7.20 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月
31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
交易所市场交易费用 9,112.99 141,142.38
银行间市场交易费用 - -
合计 9,112.99 141,142.38
7.4.7.21 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31
日
审计费用 50,000.00 50,000.00
信息披露费 30,000.00 60,000.00
银行汇划费 140.00 160.00
债券账户维护费 18,030.00 18,000.00
其他 330.00 360.00
合计 98,500.00 128,520.00
7.4.8 或 有 事 项 、 资 产负 债 表 日 后事 项 的 说 明
7.4.8.1 或有事项
无。
7.4.8.2 资 产 负 债 表 日后 事 项
财政部、国家税务总局于 2016 年 12 月 21 日 颁布《关于明确金融 房地产开发 教
育辅助服务等增值税政策的通知》 ( 财税[2016]140 号) ， 要求资管产品运营过程中发生的
增值税应税行为，以资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年 5 月 1 日起执行。
根据财政部、国家税务总局于 2017 年 1 月 6 日颁布的《关于资管产品增值税政策
有关问题的补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后 ， 资管产品运营过程
中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值
税。对资管产品在 2017 年 7 月 1 日前运营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值
税的， 不再缴纳； 已缴纳增值税的， 已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳
税额中抵 减。 资管产品运营过程中发生增值税应税行为的具体征收管理办法， 由国家税
第 35 页 共 57 页
务总局另行制定。 上述税收政策对本基金截至本财务报表批准报出日止的财务状况和经
营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
交银施罗德基金管理有限公司 (“ 交 银施罗德基金
公司”)
基金管理人、基金销售机构
中国农业银行股份有限公司 (“ 中国 农业银行”) 基金托管人、基金销售机构
交通银行股份有限公司("交通银行") 基金管理人的股东、 基金销售机构
施罗德投资管理有限公司 基金管理人的股东
中国国际海运集装箱( 集团) 股份有限公司 基金管理人的股东
交银施罗德资产管理有限公司 基金管理人的子公司
上海直源投资管理有限公司 受基金管理人控制的公司
交烨投资管理( 上海) 有 限公司 受基金管理人控制的公司
深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金
(“ 目标 ETF”)
本基金的基金管理人管理的其他
基金
注：下述关联 方交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及 上 年度 可 比 期 间的 关 联 方 交易
7.4.10.1 通 过 关 联 方 交易 单 元 进 行的 交 易
本基金本报告期内及上年度可比期间无通过关联方交易单元进行的交易。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的管理费 17,792.85 19,436.88
其中：支付销售机构的客户维护
费
59,279.80 81,674.00
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的 部分不收取管理费， 支付基金管理人的管理人
报酬按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份 额所对应资产净值后剩余部分
( 若为负数，则取 零) 的 0.50% 年费率计提，逐日累计至每月月底，按月支付。其计算公
式为：
日管理人报酬＝( 前一日基金资产净值 –基金财产中目标 ETF 份 额所对应的资产净值)×
0.50% ÷ 当 年天数。
第 36 页 共 57 页
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年
12 月31 日
当期发生的基金应支付的托管费 3,558.56 3,887.34
注： 本基金基金财产中投资于目标 ETF 的 部分不收取托管费， 支付基金托管人的托管费
按前一日基金资产净值扣除基金财产中目标 ETF 份额所对应资产净值后剩余部分( 若为
负数，则取 零) 的 0.10% 年费率计提 ， 逐 日 累 计 至 每 月 月 底 ， 按 月 支 付 。 其 计 算 公 式 为 ：
日托管费＝( 前一日基金资产净值–基金财产中目标 ETF 份额所对应的资产净值)× 0.10%
÷ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
无。
7.4.10.3 与 关 联 方 进 行银 行 间 同 业市 场 的 债 券(含回购) 交易
本基金本报告期内及上年度可比期间未与关联方进行银行间同业市场的债券( 含回购) 交
易。
7.4.10.4 各 关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
份额单位：份
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12
月31 日
报告期初持有的基金份额 13,122,703.41 -
报告期间申购/ 买入总份额 - 13,122,703.41
报告期间因拆分变动份额 - -
减：报告 期 间 赎 回/ 卖出总
份额
- -
报告期末持有的基金份额 13,122,703.41 13,122,703.41
报告期末持有的基金份额
占基金总份额比例
40.75% 40.25%
第 37 页 共 57 页
注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务。
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
3、 基金管理人投资本基金适用的申购/ 赎回费率按照本基金招募说明书的规定执行。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方未持有本基金。
7.4.10.5 由 关 联 方 保 管的 银 行 存 款余 额 及 当 期产 生 的 利 息收 入
单位：人民币元
关联方名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
中国农业银行 3,617,949.50 22,839.47 2,956,291.33 22,655.09
注：本基金的银行存款由基金托管人保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承 销期 内 参 与 关联 方 承 销 证券 的 情 况
本基金本报告期内及上年度可比期间未在承销期内参与关联方承销证券。
7.4.10.7 其 他 关 联 交 易事 项 的 说 明
于本报告期末，本基金持有 27,802,500.00 份目标 ETF 基金份额，占其总份额的比例为
91.67%(2015 年 12 月 31 日： 持有 28,802,500.00 份目标 ETF 基金份额， 占其总份额的比
例为 89.09%) 。
7.4.11 利润分配情况
本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基 金 持有 的 流 通 受限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券 而于 期 末 持 有的 流 通 受 限证 券
本基金本报告期末未持有因认购新发/ 增发证券而流通受限的证券。
7.4.12.2 期 末 持 有 的 暂时 停 牌 等 流通 受 限 股 票
金额单位：人民币元
股票
代码
股票
名称
停牌
日期
停牌
原因
期末估值
单价
复牌
日期
复牌开
盘单价
数量
( 单位：股)
期末
成本总额
期末
估值总额
备注
000050 深天马 2016-09- 重大事项 18.82 2017-03- 20.70 200 4,174.00 3,764.00 -
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Ａ 12 23
000540
中天城
投
2016-11-
28
重大事项 6.93
2017-01-
03
7.00 800 5,004.04 5,544.00 -
002440
闰土股
份
2016-10-
21
重大事项 16.34
2017-01-
12
15.22 200 3,053.60 3,268.00 -
注：本基金截至 2016 年 12 月 31 日止持有以上因公布的重大事项可能产生重大影响而
被暂时停牌的股票，该类股票将在所公布事 项 的 重 大 影 响 消 除 后 ， 经 交 易 所 批 准 复 牌 。
7.4.12.3 期 末 债 券 正 回购 交 易 中 作为 抵 押 的 债券
本基金本报告期末无从事债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
7.4.13 金 融 工 具 风 险 及管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政 策和 组 织 架 构
本基金属于 ETF 联 接基金，风险与收益高于混合基金、债券基金与货币市场基金。
本基金为指数型基金， 紧密跟踪标的指数， 具有和标的指数所代表的股票市场相似的风
险收益特征， 属于证券投资基金中风险较高、 收益较高的品种。 本基金投资的金融工具
主要包括基金投资、 股票投资及债券投资。 本基金在日常经营活动中面临的与这些金融
工具相关的风险主要包括信用风险、 流动性风险及市场风险。 本基金的基金管理人从事
风险管理的主要目标是争取将以上风险控制在限定的范围之内， 使本基金在风险和收益
之间取得最佳的平衡以实现 “ 风险和收益相匹配” 的风险收益目标。
本基金的基金管理人奉行全面风险管理体系的建设， 在董事会下设立合规审核及风
险管理委员会， 负责制定风险管理的宏观政策， 审议通过风险控制的总体措施等； 在管
理 层 层 面 设 立 风 险 控 制 委 员 会 ， 讨 论 和 制 定 公 司 日 常 经 营 过 程 中 风 险 防 范 和 控 制 措 施 ；
在 业 务 操 作 层 面 风 险 管 理 职 责 主 要 由 风 险 管 理 部 负 责 协 调 并 与 各 部 门 合 作 完 成 运 作 风
险管理以及进行投资风险分析与绩效评估。 风险管理部对公司总经理负责。 督察长独立
行使督察权利， 直接对董事会负责， 就内部控制制度和执行情况独立地履行检查、 评价、
报告、建议职能，定期和不定期地向董事会报告公司内部控制执行情 况。
本基金的基金管理人建立了以合规审核及风险管理委员会为核心的， 由督察长、 风
险控制委员会、风险管理部和相关业务部门构成的风险管理架构体系。
本 基 金 的 基 金 管 理 人 对 于 金 融 工 具 的 风 险 管 理 方 法 主 要 是 通 过 定 性 分 析 和 定 量 分
析的方法去估测各种风险产生的可能损失。 从定性分析的角度出发， 判断风险损失的严
重程度和出现同类风险损失的频度。 而从定量分析的角度出发， 根据本基金的投资目标，
结 合 基 金 资 产 所 运 用 金 融 工 具 特 征 通 过 特 定 的 风 险 量 化 指 标 、 模 型 ， 日 常 的 量 化 报 告 ，
确 定 风 险 损 失 的 限 度 和 相 应 置 信 程 度 ， 及 时 可 靠 地 对 各 种 风 险 进 行 监 督 、 检 查 和 评估，
并通过相应决策，将风险控制在可承受的范围内。
第 39 页 共 57 页
7.4.13.2 信用风险
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任， 或者基金所投资证券
之发行人出现违约、拒绝支付到期本息等情 况 ， 导 致 基 金 资 产 损 失 和 收 益 变 化 的 风 险 。
本基金的基金管理人在交易前对交易对手的资信状况进行了充分的评估。 本基金的
银行存款存放在本基金的托管行中国农业银行， 因而与该银行存款相关的信用风险不重
大。 本基金在交易所进行的交易均以中国证券登记结算有限责任公司为交易对手完成证
券交收和款项清算， 因此违约风险可能性很小。 银行间同业市场 进行交易前均对交易对
手进行信用评估并对证券交割方式进行限制以控制相应的信用风险。
本基金的基金管理人建立了信用风险管理流程， 通过对投资品种信用等级评估来控
制证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2016 年 12 月 31 日，
本基金未持有信用类债券(2015 年 12 月 31 日：无) 。
7.4.13.3 流动性风险
流动性风险是指基金在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。 本基金
的流动性风险一方面来自于基金份额持有人可随时要求赎回其持有的基金份额， 另一方
面 来 自 于 投 资 品 种 所 处 的 交 易 市 场 不 活 跃 而 带 来 的 变 现 困 难 或 因 投 资 集 中 而 无 法 在 市
场出现剧烈波动的情况下以合理的价格变现。
针对兑付赎回资金的流动性风险， 本基金的基金管理人每日对本基金的申购赎回情
况 进 行 严 密 监 控 并 预 测 流 动 性 需 求 ， 保 持 基 金 投 资 组 合 中 的 可 用 现 金 头 寸 与 之 相 匹 配 。
本基金的基金管理人在基金合同中设计了巨额赎回条款， 约定在非常情况下赎回申请的
处理方式，控制因开放申购赎回模式带来的流动性风险，有效保障基金持有人利益。
针对投资品种变现的流动性风险， 本基金的基金管理人通过独立的风险管理部门设
定 流 动 性 比 例 要 求 ， 对 流 动 性 指 标 进 行 持 续 的 监 测 和 分 析 ， 包 括 组 合 持 仓 集 中 度 指 标 、
组合在短时间内变现能力的综合指标、 组合中变现能力较差的投资品种比例以及流通受
限制的投资品种比例等。 本基金投资于一家公司发行的股票市值不超过基金资产净值的
10% ， 且本 基金与由本基金的基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券
不得超过该证券的 10% 。 本基金所持证券部分在证券交易所上市， 其余亦可在银行间同
业市场交易， 因此除附注 7.4.12 中列示的部分基金资产流通暂时受限制不能自由转让的
情况外，其余均能以合理价格适时变现。
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金所承担的全部金融负债的合约约定到期日均为 一个
月 以 内 且不计 息 ， 可赎回 基 金 份额净 值( 所 有者 权 益) 无固 定 到 期日且 不 计 息，因 此 账 面
余额即为未折现的合约到期现金流量。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 所 处 市 场 各 类 价 格
因素的变动而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
第 40 页 共 57 页
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 现 金 流 量 受 市 场 利 率 变 动 而 发 生 波 动 的 风 险 。
利率敏感性金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险， 其中浮动利
率 类 金 融 工 具 还 面 临 每 个 付 息 期 间 结 束 根 据 市 场 利 率 重 新 定 价 时 对 于 未 来 现 金 流 影 响
的风险。
本基金的基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控， 并通过调整投
资组合的久期等方法对上述利率风险进行管理。
本基金持有及承担的大部分金融资产和金融负债不计息， 因此本基金的收入及经营
活动的现金流量在很大程度上独立于市场利率变化。 本基金持有的利率敏感性资产主要
为银行存款、结算 备付金、存出保证金等。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险敞 口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 年 以内 1 至 5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 3,617,949.50 - - - 3,617,949.50
存出保证金 1,013.73 - - - 1,013.73
交易性金融资产 - - - 41,437,749.00 41,437,749.00
应收利息 - - - 797.46 797.46
应收申购款 99.40 - - 12,345.28 12,444.68
其他资产 - - - 7,958.00 7,958.00
资产总计 3,619,062.63 - - 41,458,849.74 45,077,912.37
负债
应付证券清算款 - - - 996,839.46 996,839.46
应付赎回款 - - - 45,607.03 45,607.03
应付管理人报酬 - - - 1,784.10 1,784.10
应付托管费 - - - 356.80 356.80
应付交易费用 - - - 932.88 932.88
其他负债 - - - 80,392.94 80,392.94
负债总计 - - - 1,125,913.21 1,125,913.21
利率敏感度缺口 3,619,062.63 - - 40,332,936.53 43,951,999.16
上 年 度末
2015 年 12 月 31 日
1 年 以内 1 至 5 年 5 年 以上 不计息 合计
资产
银行存款 2,956,291.33 - - - 2,956,291.33
第 41 页 共 57 页
存出保证金 26,141.30 - - - 26,141.30
交易性金融资产 - - - 45,825,279.20 45,825,279.20
应收证券清算款 - - - 13,098.69 13,098.69
应收利息 - - - 629.76 629.76
应收申购款 - - - 42,164.71 42,164.71
其他资产 - - - 7,958.00 7,958.00
资产总计 2,982,432.63 - - 45,889,130.36 48,871,562.99
负债
应付赎回款 - - - 277,041.82 277,041.82
应付管理人报酬 - - - 1,569.11 1,569.11
应付托管费 - - - 313.82 313.82
应付交易费用 - - - 3,317.73 3,317.73
其他负债 - - - 110,683.37 110,683.37
负债总计 - - - 392,925.85 392,925.85
利率敏感度缺口 2,982,432.63 - - 45,496,204.51 48,478,637.14
注： 表中所示为本基金资产及负债的账面价值， 并按照合约规定的利率重新定价日或到
期日孰早予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险的 敏 感 性 分析
于 2016 年 12 月 31 日，本基金未持有交易性债券投资(2015 年 12 月 31 日：无) ，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响(2015 年 12 月 31 日：同) 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外 汇 风 险 是 指 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 外 汇 汇 率 变 动 而 发 生 波 动 的
风险。本基金的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价 格 风 险 是 指 基 金 所 持 金 融 工 具 的 公 允 价 值 或 未 来 现 金 流 量 因 除 市 场 利 率 和
外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。 本基金所面临的其他价格风险来
源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响， 也可能来源于证券市场整体波
动的影响。
本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF 、 标的指数成份股和备选
成份股进行被动式指数化投资， 正常情况下投资于目标 ETF 的比例不低于基金资产净值
的 90% ；本基金投资于目标 ETF 的方式以申购和赎回为主，但在目标 ETF 二 级市场流
动性较好的情况下， 为了更好地实现 本基金的投资目标， 也可以通过二级市场交易买卖
目标 ETF ；除流动性管理所需以外，本基金对于目标 ETF 以外的 证券投资倾向采用被
动式指数化投资。
第 42 页 共 57 页
本基金通过投资组合的分散化降低其他价格风险。 本基金投资组合中目标 ETF 资产
占基金资产净值的比例不低于 90% ， 基金持有的现金或者到期日在一年以内的政府债券
的比例合计不低于基金资产净值的 5% 。本 基金的基金管理人每日对本基金所持有的证
券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 来测试本基金面临的潜
在价格风险，及时可靠地对风险进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格风 险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基
金资
产净
值比
例（ % ）
交易性金融资产－股票投资 1,735,779.00 3.95 778,169.20 1.61
交易性金融资产 －基金投资 39,701,970.00 90.33 45,047,110.00 92.92
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 41,437,749.00 94.28 45,825,279.20 94.53
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格风 险 的 敏 感性 分 析
假设 除“ 深证 300 价值价格 ” 指数以外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币万元）
本期末
2016 年12 月31 日
上年度末
2015 年12 月31 日
1.“ 深证 300 价值价格” 指数下降 5% 减少约 192 减少约 223
2.“ 深证 300 价值价格” 指数上升 5% 增加约 192 增加约 223
7.4.14 有 助 于 理 解 和 分析 会 计 报 表需 要 说 明 的其 他 事 项
(1)
公允 价值
(a) 金融工 具公允价值计量的方法
公允价值计量结果所属的层次， 由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定：
第 43 页 共 57 页
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的 以公允价值计量的金融工具
(i) 各层次 金融工具公允价值
于 2016 年 12 月 31 日 ，本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产中属于第一层次的余额为 41,425,173.00 元 ，属于 第二层次的余额为 12,576.00 元，
无属于第三层次的余额(2015 年 12 月 31 日 ：第一层次 45,712,705.20 元，第二层次
112,574.00 元，无属于第三层次的余额) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 和 债 券 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌
停 时 的 交 易 不 活 跃) 、 或 属 于 非 公 开 发 行 等 情 况 ， 本 基 金 不 会 于 停 牌 日 至 交 易 恢 复 活 跃
日期间、 交易不活跃期间及限售 期间将相关股票和债券的公允价值列入第一层次； 并根
据估值调整中采用的不可观察输入值对于公允价值的影响程度， 确定相关股票和债券公
允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续 的以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年
12 月 31 日：同) 。
(d) 不以公 允价值计量的金融工具
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括应收款项和其他金融负债， 其账面价
值与公允价值相差很小。
(2) 除公允 价值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8
投资组合报告
8.1 期末基金资产组合 情况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产
的比例（% ）
1 权益投资 1,735,779.00 3.85
其中：股票 1,735,779.00 3.85
2 基金投资 39,701,970.00 88.07
3 固定收益投资 - -
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其中：债券 - -
资产支持证券 - -
4 贵金属投资 - -
5 金融衍生品投资 - -
6 买入返售金融资产 - -
其中： 买断式回购的买入返售
金融资产
- -
7 银行存款和结算备付金合计 3,617,949.50 8.03
8 其他各项资产 22,213.87 0.05
9 合计 45,077,912.37 100.00
8.2 期末投资目标基金 明细
金额单位：人民币元
序
号
基金名称 基金类型
运作方
式
管理人 公允价值
占基金资
产净值比
例(%)
1
深证 300
价值交易
型开放式
指数证券
投资基金
股票型
交易型
开放式
交银施罗德基
金管理有限公
司
39,701,970.00 90.33
8.3 期末按行业分类的 股票投资组 合
8.3.1 报 告 期 末 按 行 业分 类 的 境 内股 票 投 资 组合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净
值比例（％）
A 农、林、牧、渔业 84,528.00 0.19
B 采矿业 23,534.00 0.05
C 制造业 1,107,224.00 2.52
D
电力、 热力、 燃气及水生产和供
应业 46,798.00 0.11
E 建筑业 29,236.00 0.07
F 批发和零售业 7,207.00 0.02
第 45 页 共 57 页
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、 软件和信息技术服务
业 7,300.00 0.02
J 金融业 225,702.00 0.51
K 房地产业 161,059.00 0.37
L 租赁和商务服务业 10,010.00 0.02
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 17,375.00 0.04
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 15,806.00 0.04
S 综合 - -
合计 1,735,779.00 3.95
8.3.2 报 告 期 末 按 行 业分 类 的 沪 港通 投 资 股 票投 资 组 合
本基金本报告期末未持有通过沪港通投资的股票。
8.4 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序的所有 股票投资明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量( 股) 公允价值
占基金资产
净值比例( ％)
1 000651 格力电器 11,100 273,282.00 0.62
2 000333 美的集团 3,500 98,595.00 0.22
3 300498 温氏股份 2,400 84,528.00 0.19
4 000002 万
科Ａ 3,200 65,760.00 0.15
5 000001 平安银行 6,700 60,970.00 0.14
6 000725 京东方Ａ 20,300 58,058.00 0.13
7 000858 五 粮 液 1,400 48,272.00 0.11
8 000776 广发证券 2,400 40,464.00 0.09
9 002415 海康威视 1,500 35,715.00 0.08
10 000063 中兴通讯 1,800 28,710.00 0.07
11 000783 长江证券 2,800 28,644.00 0.07
12 002304 洋河股份 400 28,240.00 0.06
13 000625 长安汽车 1,700 25,398.00 0.06
14 000413 东旭光电 2,200 24,772.00 0.06
15 001979 招商蛇口 1,500 24,585.00 0.06
第 46 页 共 57 页
16 002142 宁波银行 1,400 23,296.00 0.05
17 002202 金风科技 1,300 22,243.00 0.05
18 002736 国信证券 1,400 21,770.00 0.05
19 000423 东阿阿胶 400 21,548.00 0.05
20 000100 TCL 集团 6,500 21,450.00 0.05
21 000338 潍柴动力 1,900 18,924.00 0.04
22 000728 国元证券 900 17,910.00 0.04
23 000069 华侨城Ａ 2,500 17,375.00 0.04
24 000157 中联重科 3,800 17,252.00 0.04
25 000568 泸州老窖 500 16,500.00 0.04
26 300124 汇川技术 800 16,264.00 0.04
27 000793 华闻传媒 1,400 15,806.00 0.04
28 000630 铜陵有色 5,100 15,708.00 0.04
29 000623 吉林敖东 500 15,495.00 0.04
30 000895 双汇发展 700 14,651.00 0.03
31 002007 华兰生物 400 14,300.00 0.03
32 000686 东北证券 1,100 13,596.00 0.03
33 002008 大族激光 600 13,560.00 0.03
34 000876 新 希 望 1,600 12,880.00 0.03
35 000656 金科股份 2,400 12,576.00 0.03
36 002500 山西证券 1,000 12,020.00 0.03
37 000559 万向钱潮 900 11,934.00 0.03
38 000425 徐工机械 3,500 11,830.00 0.03
39 000709 河钢股份 3,500 11,690.00 0.03
40 000402 金 融 街 1,000 10,300.00 0.02
41 000983 西山煤电 1,200 10,152.00 0.02
42 000415 渤海金控 1,400 10,010.00 0.02
43 002081 金 螳 螂 1,000 9,790.00 0.02
44 002092 中泰化学 800 9,680.00 0.02
45 000792 盐湖股份 500 9,535.00 0.02
46 000690 宝新能源 1,000 9,270.00 0.02
47 000400 许继电气 500 9,075.00 0.02
48 002004 华邦健康 1,000 9,070.00 0.02
49 000581 威孚高科 400 8,976.00 0.02
50 000778 新兴铸管 1,700 8,789.00 0.02
51 002470 金正大 1,100 8,690.00 0.02
52 000598 兴蓉环境 1,500 8,640.00 0.02
53 002701 奥瑞金 1,000 8,640.00 0.02
54 000046 泛海控股 900 8,361.00 0.02
55 002353 杰瑞股份 400 8,120.00 0.02
56 002250 联化科技 500 8,090.00 0.02
57 002422 科伦药业 500 8,060.00 0.02
58 000758 中色股份 1,000 7,990.00 0.02
59 000012 南
玻Ａ 700 7,938.00 0.02
第 47 页 共 57 页
60 002001 新 和 成 400 7,840.00 0.02
61 002311 海大集团 500 7,525.00 0.02
62 000999 华润三九 300 7,419.00 0.02
63 000883 湖北能源 1,600 7,328.00 0.02
64 002410 广联达 500 7,300.00 0.02
65 002191 劲嘉股份 700 7,287.00 0.02
66 000961 中南建设 700 7,280.00 0.02
67 002185 华天科技 600 7,248.00 0.02
68 000963 华东医药 100 7,207.00 0.02
69 300146 汤臣倍健 600 7,164.00 0.02
70 000732 泰禾集团 400 7,076.00 0.02
71 002146 荣盛发展 900 7,065.00 0.02
72 000712 锦龙股份 300 7,032.00 0.02
73 000729 燕京啤酒 1,000 6,950.00 0.02
74 000718 苏宁环球 800 6,904.00 0.02
75 002051 中工国际 300 6,876.00 0.02
76 002152 广电运通 500 6,640.00 0.02
77 000006 深振业Ａ 700 6,615.00 0.02
78 000667 美好置业 1,700 6,273.00 0.01
79 002444 巨星科技 400 6,240.00 0.01
80 000027 深圳能源 900 6,183.00 0.01
81 000786 北新建材 600 6,174.00 0.01
82 002501 利源精制 500 6,135.00 0.01
83 000543 皖能电力 800 6,088.00 0.01
84 002489 浙江永强 800 6,056.00 0.01
85 002294 信立泰 200 5,848.00 0.01
86 000021 深科技 600 5,658.00 0.01
87 001696 宗申动力 600 5,640.00 0.01
88 000685 中山公用 500 5,565.00 0.01
89 000898 鞍钢股份 1,100 5,544.00 0.01
90 000540 中天城投 800 5,544.00 0.01
91 000937 冀中能源 800 5,392.00 0.01
92 002375 亚厦股份 500 5,290.00 0.01
93 002002 鸿达兴业 700 5,138.00 0.01
94 002563 森马服饰 400 4,108.00 0.01
95 000050 深天马Ａ 200 3,764.00 0.01
96 000539 粤电力Ａ 700 3,724.00 0.01
97 002399 海普瑞 200 3,644.00 0.01
98 002440 闰土股份 200 3,268.00 0.01
8.5 报告期内股票投资 组合的重大 变动
8.5.1 累 计 买 入 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
第 48 页 共 57 页
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 000333 美的集团 156,171.00 0.32
2 000725 京东方Ａ 129,527.00 0.27
3 000001 平安银行 109,005.00 0.22
4 300498 温氏股份 103,096.00 0.21
5 000776 广发证券 89,793.00 0.19
6 002415 海康威视 71,592.00 0.15
7 000783 长江证券 63,204.00 0.13
8 000858 五 粮 液 62,112.00 0.13
9 001979 招商蛇口 60,716.00 0.13
10 000100 TCL 集团 54,400.00 0.11
11 002304 洋河股份 52,774.00 0.11
12 000651 格力电器 49,400.00 0.10
13 002142 宁波银行 48,704.00 0.10
14 000063 中兴通讯 47,330.00 0.10
15 000157 中联重科 42,832.00 0.09
16 000402 金 融 街 39,426.00 0.08
17 000630 铜陵有色 39,335.00 0.08
18 000423 东阿阿胶 38,581.00 0.08
19 000728 国元证券 38,297.00 0.08
20 000338 潍柴动力 38,116.00 0.08
注： “ 本期累计买入金额 ” 按买入成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关
交易费用。
8.5.2 累 计 卖 出 金 额 超出 期初基 金资 产 净 值 2 ％ 或前 20 名 的 股 票 明细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金
资产净值比
例（％）
1 000333 美的集团 164,378.00 0.34
2 000001 平安银行 153,725.60 0.32
3 000858 五 粮 液 130,034.00 0.27
4 000725 京东方Ａ 126,495.00 0.26
5 000776 广发证券 112,722.00 0.23
6 002415 海康威视 93,818.00 0.19
7 000783 长江证券 85,030.00 0.18
8 002304 洋河股份 80,621.00 0.17
9 000063 中兴通讯 67,673.00 0.14
10 001979 招商蛇口 65,398.00 0.13
第 49 页 共 57 页
11 000625 长安汽车 63,483.00 0.13
12 000876 新 希 望 61,811.00 0.13
13 000423 东阿阿胶 59,143.00 0.12
14 002142 宁波银行 58,930.00 0.12
15 000100 TCL 集团 57,582.00 0.12
16 002202 金风科技 54,680.00 0.11
17 000402 金 融 街 51,961.00 0.11
18 000069 华侨城Ａ 49,463.00 0.10
19 000568 泸州老窖 49,434.00 0.10
20 000728 国元证券 45,642.00 0.09
注： “ 本期累计卖出金额 ” 按卖出成交金额 （成交单价乘以成交数量） 填列， 不考虑相关
交易费用。
8.5.3 买 入 股 票 的 成 本总 额 及 卖 出股 票 的 收 入总 额
单位：人民币元
买入股票的成本（成交）总额 2,796,230.60
卖出股票的收入（成交）总额 3,023,207.50
注：“ 买入股票成本 ” 或“ 卖出股票收入 ” 均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填
列，不考虑相关交易费用。
8.6 期末按债券品种分 类的债券投 资组合
本基金本报告期末未持有债券。
8.7 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 前 五名 债 券 投 资明 细
本基金本报告期末未持有债券。
8.8 期末按公允价值占 基金资产净 值比例大小 排序 的 所 有资 产 支 持 证券 投 资 明 细
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
8.9 报告期末按公允价 值占基金资 产净值比例 大小排序的 前五名贵金 属投资明细
本基金本报告期末未持有贵金属。
8.10 期 末 按 公 允 价 值占 基 金 资 产净 值 比 例 大小 排 序 的 前五 名 权 证 投资 明 细
本基金本报告期末未持有权证。
8.11 报 告 期 末 本 基 金投 资 的 股 指期 货 交 易 情况 说 明
本基金本报告期末未持有股指期货。
第 50 页 共 57 页
8.12 报 告 期末 本 基 金 投资 的 国 债 期货 交 易 情 况说 明
本基金本报告期末未持有国债期货。
8.13 投 资 组 合 报 告 附注
8.13.1 报告期内本基金投资的前十名证券的发行主体除广发证券（证券代码：000776）
外， 未出现被监管部门立案调查， 或在报告编制日前一年内受到公开谴责、 处罚的情形。
报告期内本基金投资的前十名证券之一广发证券 （证券代码：000776）于 2016 年 11 月
28 日公告，公司因未按规定审查、了解客户身份等违法违规行为于 2016 年 11 月 26 日
收 到 中 国 证监 会 《 行 政处 罚 决 定 书》 （[2016]128 号 ） 。 据此 ， 中 国 证 监 会 决 定 对公 司责
令改正，给予警告，没收违法所得 6,805,135.75 元，并处以 20,415,407.25 元罚款。
本基金遵循指数化投资理念， 本基金通过把全部或接近全部的基金资产投资于目标 ETF、
标的指数成份股和备选成份股进行被动式指数化投资。 本基金对该证券的投资遵守本基
金管理人基金投资管理相关制度及被动式指数化投资策略。
8.13.2 本基金投资的前十名股票中，没有超出基金合同规定的备选股票库之外的股票。
8.13.3 期 末 其 他 各 项 资产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 1,013.73
2 应收证券清算款 -
3 应收股利 -
4 应收利息 797.46
5 应收申购款 12,444.68
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 7,958.00
9 合计 22,213.87
8.13.4 期 末 持 有 的 处 于转 股 期 的 可转 换 债 券 明细
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
8.13.5 期 末 前 十 名 股 票中 存 在 流 通受 限 情 况 的说 明
本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。
第 51 页 共 57 页
8.13.6 投 资 组 合 报 告 附注 的 其 他 文字 描 述 部 分
由于四舍五入的原因，分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9
基 金 份 额 持 有 人信 息
9.1 期末基金份额持有 人户数及持 有人结构
份额单位：份
持有人户数( 户)
户均持有的基金
份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者
持有份额
占总份额
比例
持有份额
占总份
额比例
3,023 10,653.45 13,617,775.41 42.28% 18,587,615.66 57.72%
9.2 期末基金管理人的 从业人员持 有本基金的 情况
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例
基 金 管 理 人 所 有 从 业 人
员持有本基金
2,153.69 0.01%
9.3 期末基金管理人的 从业人员持 有本开放式 基金份额总 量区间的情 况
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、 基金投资和研究
部门负责人持有本开放式基金
0
本基金基金经理持有本开放式基金 0
§10
开 放 式 基 金 份 额变 动
单位：份
基金合同生效日(2011 年 9 月 28 日)
基金份额总额
374,322,437.11
本报告期期初基金份额总额 32,604,396.15
本报告期 基金总申购份额 12,335,578.59
第 52 页 共 57 页
减：本报告期 基金总赎回份额 12,734,583.67
本报告期 基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 32,205,391.07
注：1、如果本报告期间发生转换入、红利再投业务，则总申购份额中包含该业务；
2、如果本报告期间发生转换出业务，则总赎回份额中包含该业务。
§11
重大事件揭示
11.1 基 金 份额 持 有 人 大会 决 议
本基金本报告期内未召开基金份额持有人大会。
11.2 基 金 管 理 人 、 基金 托 管 人 的专 门 基 金 托管 部 门 的 重大 人 事 变 动
1 、 基 金 管 理 人 的 重 大 人 事 变 动 ： 本 报 告 期 内 ， 经 公 司 第 四 届 董 事 会 第 九 次 会 议 审
议通过， 乔宏军先生不再担任公司副总经理职务。 经公司第四届董事会第十四次会议审
议通过， 印皓女士担任公司副总经理。 基金管理人就上述重大人事变动已按照相关规定
向监管部门报告并履行了必要的信息披露程序。
2 、 基 金 托 管 人 的 基 金 托 管 部 门 的 重 大 人 事 变 动 ： 本 基 金 托 管 人 的 专 门 基 金 托 管 部
门本报告期内未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管 理 人、 基 金 财 产、 基 金 托 管业 务 的 诉 讼
本报告期内未发生涉及本基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼事项。
11.4 基 金 投 资 策 略 的改 变
本基金本报告期内投资策略未发生改变。
11.5 为 基 金进 行 审 计 的会 计 师 事 务所 情 况
本报告期内， 为本基金提供审计服务的会计师事务所为普华永道中天会计师事务所
（特殊普通合伙） ， 本期审计费用为 50,000.00 元。 自本基金合同生效以来， 本基金未改
聘为其审计的会计师事务所。
11.6 管 理 人 、 托 管 人及 其 高 级 管理 人 员 受 稽查 或 处 罚 等情 况
1、管理人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
公司于 2016 年 1 月和 10 月接受来自上海证监局和中国证监会的现场检查， 并于报
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告期内收到监管部门对公司相关负责人的 警示。 公司已认真落实整改要求， 加强制度和
风控措施， 进一步提升了公司内部控制和风险管理能力， 并向监管部门进行了报告。 除
上述情况外，报告期内管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
2、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况
基金托管人及其高级管理人员本报告期内未受监管部门稽查或处罚。
11.7 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元的 有 关 情 况
11.7.1 基 金 租 用 证 券 公司 交 易 单 元进 行 股 票 投资 及 佣 金 支付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易
单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股
票成交总
额的比例
佣金
占当期佣
金总量的
比例
中国银河证券
股份有限公司
1 5,819,256.50 100.00% 5,419.38 100.00% -
海通证券股份
有限公司
1 - - - - -
注：1、报告期内，本基金交易单元未发生变化；
2、租用证券公司交易单元的选择标准主要包括：券商基本面评价（财务状况、经
营状况） 、 券商研究机构评价 （报告质量、 及时性和数量） 、 券商每日信息评价 （及时
性和有效性）和券商协作表现评价等四个方面；
3、租用证券公司交易单元的程序：首先根据租用证券公司交易单元的选择标准进
行综合评价，然后根据评价选择基金交易单元。研究部提交方案，并上报公司批准。
11.8 其他重大事件
序号 公告事项 法定披露方式
法定披露日
期
1
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
基金所持停牌股票估值调整的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-05
2
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
基金在指数熔断期间调整开放时间的补
充公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-06
3
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
大泰金石投资管理有限公司为旗下部分
基金的场外销售机构并参与电子交易平
台基金前端申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-15
4
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2015 年第 4
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-01-21
第 54 页 共 57 页
季度报告
5
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
平安证券有限责任公司为旗下部分基金
场外销售机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-16
6
交银施罗德基金管理有限公司关于调整
投资者场外投资旗下部分基金单笔最低
赎回份额限制的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-25
7
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2015 年年
度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-03-29
8
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与平安证券有限责任公司基
金前端申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-04-06
9
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2016 年第 1
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-04-20
10
交银施罗德基金管理有限公司关于网上
直销交易平台关闭支付宝基金网上支付
服务的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-05-10
11
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金（更新）招
募说明书摘要（2016 年第 1 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-05-12
12
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与中国民生银行股份有限公
司直销银行“ 基金通” 平台销售系统基金
前端申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-05-16
13
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与交通银行股份有限公司基
金网上银行、手机银行前端申购费率优
惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-06-29
14
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京汇成基金销售有限公司为旗下部分
基金的场外销售机构并参与电子交易平
台基金前端申购费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-06-29
15
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京恒天明泽基金销售有限公司为旗下
部分基金的场外销售机构并参与电子交
易平台基金前端申购费率优惠活动的公
告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-07-01
16
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金在上海陆金所资产管理有限公
司开通定期定额投资业务并参与其电子
交易平台基金前端申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-07-01
17 交银施罗德深证 300 价值交易型开放式 中国证券报、 上海证 2016-07-21
第 55 页 共 57 页
指数证券投资基金联接基金 2016 年第 2
季度报告
券报、证券时报
18
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京广源达信投资管理有限公司为旗下
部分基金的场外销售机构并参与其电子
交易平台基金前端申购费率优惠活动的
公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-07-22
19
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与江苏常熟农村商业银行股
份有限公司网上交易平台、手机交易平
台基金申购费率、定期定额投资费率优
惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-08-03
20
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
奕丰金融服务（深圳）有限公司为旗下
部分基金的场外销售机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-08-05
21
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
浙江金观诚财富管理有限公司为旗下部
分基金的场外销售机构并参与基金前端
申购（含定期定额投资）费率优惠活动
的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-08-19
22
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2016 年半
年度报告摘要
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-08-27
23
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参加交通银行股份有限公司手
机银行基金前端申购（含定期定额投资
业务）费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-09-20
24
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金 2016 年第 3
季度报告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-10-25
25
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
北京创金启富投资管理有限公司为旗下
部分基金的场外销售机构并参与其基金
前端申购（含定期定额投资）费率优惠
活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-02
26
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
日发资产管理（上海）有限公司为旗下
部分基金的场外销售机构的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-09
27
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
上海云湾投资管理有限公司为旗下部分
基金的场外销售机构并参与其基金前端
申购（含定期定额投资）费率优惠活动
的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-11
28
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
中证金牛（北京）投资咨询有限公司为
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-11
第 56 页 共 57 页
旗下部分基金的场外销售机构并参与其
基金前端申购（含定期定额投资）费率
优惠活动的公告
29
交银施罗德深证 300 价值交易型开放式
指数证券投资基金联接基金（更新）招
募说明书摘要（2016 年第 2 号）
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-12
30
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参加交通银行股份有限公司手
机银行基金前端申购（含定期定额投资
业务）费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-11-29
31
交银施罗德基金管理有限公司关于增加
乾道金融信息服务（北京）有限公司为
旗下部分基金的场外销售机构并参与其
基金前端（含定期定额投资）申购费率
优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-12-14
32
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参加交通银行股份有限公司手
机银行基金前端申购（含定期定额投资
业务）费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-12-22
33
交银施罗德基金管理有限公司关于旗下
部分基金参与中国农业银行股份有限公
司基金交易费率优惠活动的公告
中国证券报、 上海证
券报、证券时报
2016-12-30
§12
备查文件目录
12.1 备查文件目录
1、中国证监会核准交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金
募集的文件；
2、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金基金合同》 ；
3、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金招募说明书》 ；
4、 《交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金托管协议》 ；
5、关于申请募集交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金之
法律意见书；
6、基金管理人业务资格批件、营业执照；
7、基金托管人业务资格批件、营业执照；
8、报告期内交银施罗德深证 300 价值交易型开放式指数证券投资基金联接基金在指定
报刊上各项公告的原稿。
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12.2 存 放地点
备查文件存放于基金管理人的办公场所。
12.3 查阅方式
投资者可在办公时间内至基金管理人的办公场所免费查阅备查文件， 或者登录基金
管理人的 网 站(www.fund001.com ，www.bocomschroder.com) 查阅 。 在支付工 本 费后，投
资者可在合理时间内取得上述文件的复制件或复印件。
投 资 者 对 本 报 告 书 如 有 疑 问 ， 可 咨 询 本 基 金 管 理 人 交 银 施 罗 德 基 金 管 理 有 限 公 司 。
本 公 司 客 户 服 务 中 心 电 话 ：400-700-5000 （ 免 长 途 话 费 ） ，021-61055000 ， 电 子 邮 件 ：
services@jysld.com 。
交 银 施 罗 德基 金 管 理 有限 公 司
二 〇 一 七 年三 月 二 十 九日
