鹏华 中证 高铁 产业 指数 分级 证券 投资 基金
2016 年年 度报 告
2016 年 12 月 31 日
基 金 管 理 人 ： 鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司
基 金 托 管 人 ： 招 商 银 行 股 份 有 限 公 司
送 出 日 期 ：2017 年 3 月 30 日
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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§1 重 要 提 示 及 目 录
1.1 重要提示
基 金 管理 人的 董 事会 、董 事 保证 本报 告 所载 资料 不 存在 虚假 记 载、 误导 性 陈述 或重 大遗漏，
并对其 内容 的真实 性、 准确性 和完 整性承 担个 别及连 带的 法律责 任。 本年度 报告 已经三 分 之 二 以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人招商银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2017 年 3 月 27 日复核 了本报告
中的财 务指 标、净 值表 现、利 润分 配情况 、财 务会计 报告 、投资 组合 报告等 内容 ，保证 复 核 内 容
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、 勤勉尽责的原则管理和运用基金资产， 但不保证基金一定盈利。
基 金 的过 往业 绩 并不 代表 其 未来 表现 。 投资 有风 险 ，投 资者 在 作出 投资 决 策前 应仔 细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
普华永道中天会计师事务所 （特殊普通合伙） 注册会计师对本基金出具了 “标准 无保留意见 ”
的审计报告。
本报告期自 2016 年1 月1 日起至 12 月31 日止。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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1.2 目录
§1 重要 提 示及 目 录 ................................................................................................................................... 2
1.1 重要提示 ...................................................................................................................................... 2
1.2 目录 .............................................................................................................................................. 3
§2 基金 简 介 ............................................................................................................................................... 5
2.1 基金基本 情况 .............................................................................................................................. 5
2.2 基金产品 说明 .............................................................................................................................. 5
2.3 基金管理 人和基金托 管人 .......................................................................................................... 7
2.4 信息披露 方式 .............................................................................................................................. 8
2.5 其他相关 资料 .............................................................................................................................. 8
§3 主要 财 务指 标 、 基金净 值 表 现及利 润 分 配情况 ............................................................................... 8
3.1 主要会计 数据和财务指标 .......................................................................................................... 8
3.2 基金净值 表现 .............................................................................................................................. 9
3.3 其他指标 .................................................................................................................................... 11
3.4 过去三年 基金的利润分配情况 ................................................................................................ 11
§4 管理 人 报告 ......................................................................................................................................... 11
4.1 基金管理 人及基金经理情况 .................................................................................................... 11
4.2 管理人对 报告期内本基金运作遵规守信情况的说明 ............................................................ 13
4.3 管理人对 报告期内公平交易情况的专项说明 ........................................................................ 14
4.4 管理人对 报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明 ........................................................ 15
4.5 管理人对 宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望 ........................................................ 15
4.6 管理人内 部有关本基金的监察稽核工作情况 ........................................................................ 16
4.7 管理人对 报告期内基金估值程序等事项 的说明 .................................................................... 17
4.8 管理人对 报告期内基金利润分配情况的说明 ........................................................................ 17
4.9 报告期内 管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明 ................................ 17
§5 托管 人 报告 ......................................................................................................................................... 18
5.1 报告期内 本基金托管人遵规守信情况声明 ............................................................................ 18
5.2 托管人对 报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明 ........ 18
5.3 托管人对 本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见 ............................ 18
§6 审计 报 告 ............................................................................................................................................. 18
6.1 审计报告 基本信息 .................................................................................................................... 18
6.2 审计报告 的基本内容 ................................................................................................................ 18
§7 年度 财 务报 表 ..................................................................................................................................... 19
7.1 资产负债 表 ................................................................................................................................ 19
7.2 利润表 ........................................................................................................................................ 21
7.3 所有者权 益（基金净值）变动表 ............................................................................................ 22
7.4 报表附注 .................................................................................................................................... 23
§8 投资 组 合报 告 ..................................................................................................................................... 47
8.1 期末基金 资产组合情况 ............................................................................................................ 47
8.2 期末按行 业分类的股票投资组合 ............................................................................................ 47
8.3 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所 有股票投资明细 ................................ 49
8.4 报告期内 股票投资组合的重大变动 ........................................................................................ 51
8.5 期末按债 券品种分类的债券投资组合 .................................................................................... 52
8.6 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细 ............................ 52 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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8.7 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的所有资产支持证券投资明细 ................ 52
8.8 报告期末 按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细 ................ 53
8.9 期末按公 允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细 ............................ 53
8.10 报告期 末本基金投资的股指期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.11 报告期 末本基 金投资的国债期货交易情况说明 .................................................................. 53
8.12 投资组 合报告附注 .................................................................................................................. 53
§9 基金 份 额持 有 人 信息 ......................................................................................................................... 54
9.1 期末基金 份额持有人 户数及持有人结构 ................................................................................ 54
9.2 期末上市 基金前十名持有人 .................................................................................................... 55
9.3 期末基金 管理人的从业人员持有本基金的情况 .................................................................... 56
9.4 期末基金 管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况 ................................ 57
§ 10 开 放式基 金 份 额变动 ....................................................................................................................... 57
§ 11 重 大 事件 揭 示 ................................................................................................................................... 57
11.1 基金份 额持有人大会决议 ...................................................................................................... 57
11.2 基金管 理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动 ...................................... 57
11.3 涉及基 金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼 .......................................................... 58
11.4 基金投 资策略的改变 .............................................................................................................. 58
11.5 为基金 进行审计的会计师事务所情况 .................................................................................. 58
11.6 管理人 、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况 .................................................. 58
11.7 基金租 用证券公司交易单元的有关情况 .............................................................................. 59
11.8 其他重 大事件 .......................................................................................................................... 60
§ 12 影 响投资 者 决 策的其 他 重 要信息 ................................................................................................... 68
§ 13 备 查文件 目 录 ................................................................................................................................... 68
13.1 备查文 件目录 .......................................................................................................................... 68
13.2 存放地 点 .................................................................................................................................. 69
13.3 查阅方 式 .................................................................................................................................. 69
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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§2 基金简介
2.1 基 金 基 本 情况
基金名称 鹏华中证高铁产业指数分级证券投资基金
基金简称 鹏华高铁分级
场内简称 高铁分级
基金主代码 160639
前端交易代码 -
后端交易代码 -
基金运作方式 契约型开放式
基金合同生效日 2015 年 5 月27 日
基金管理人 鹏华基金管理有限公司
基金托管人 招商银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 702,255,322.70 份
基金合 同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2015 年 6 月5 日
下属分级基金的基金简称 鹏华高铁分级 鹏华高铁 A 鹏华高铁 B
下属分级基金的场内简称 高铁分级 高铁 A 高铁 B
下属分级基金的交易代码 160639 150277 150278
报 告 期 末 下 属 分 级 基 金 份 额
总额
144,596,462.70 份 278,829,430.00 份 278,829,430.00 份
2.2 基 金 产 品 说明
投资目标 紧 密 跟 踪 标 的 指 数 ， 追 求 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 最 小 化 ， 力 争 将
日均跟踪偏离度控制在 0.35％以内， 年跟踪误差控制在 4 ％以 内。
投资策略 本 基 金 采 用 被 动 式 指 数 化 投 资 方 法 ， 按 照 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的
基 准 权 重 构 建 指 数 化 投 资 组 合 ， 并 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重
的变化进行相应调整。
当预期成份股发生调整或成份股发生配股、 增发、 分红等行为时，
或 因 基 金 的 申 购 和 赎 回 等 对 本 基 金 跟 踪 标 的 指 数 的 效 果 可 能 带 来
影 响 时 ， 或 因 某 些 特 殊 情 况 导 致 流 动 性 不 足 时 ， 或 其 他 原 因 导 致
无 法 有 效 复 制 和 跟 踪 标 的 指 数 时 ， 基 金 管 理 人 可 以 对 投 资 组 合 管
理进行适当变通和调整，力求降低跟踪误差。
本 基 金 力 争 鹏 华 高 铁 份 额 净 值 增 长 率 与 同 期 业 绩 比 较 基 准 之 间 的
日均跟踪偏离度不超过 0.35 ％，年 跟踪误差不超过 4 ％。 如因指
数 编 制 规 则 调 整 或 其 他 因 素 导 致 跟 踪 偏 离 度 和 跟 踪 误 差 超 过 上 述
范 围 ， 基 金 管 理 人 应 采 取 合 理 措 施 避 免 跟 踪 偏 离 度 、 跟 踪 误 差 进
一步扩大。
1 、股票投资 策略 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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（1 ）股票投 资组合的构建
本 基 金 在 建 仓 期 内 ， 将 按 照 标 的 指 数 各 成 份 股 的 基 准 权 重 对 其 逐
步 买 入 ， 在 力 求 跟 踪 误 差 最 小 化 的 前 提 下 ， 本 基 金 可 采 取 适 当 方
法 ， 以 降 低 买 入 成 本 。 当 遇 到 成 份 股 停 牌 、 流 动 性 不 足 等 其 他 市
场 因 素 而 无 法 依 指 数 权 重 购 买 某 成 份 股 及 预 期 标 的 指 数 的 成 份 股
即 将 调 整 或 其 他 影 响 指 数 复 制 的 因 素 时 ， 本 基 金 可 以 根 据 市 场 情
况 ， 结 合 研 究 分 析 ， 对 基 金 财 产 进 行 适 当 调 整 ， 以 期 在 规 定 的 风
险承受限度之内，尽量缩小跟踪误差。
（2 ）股票投 资组合的调整
本 基 金 所 构 建 的 股 票 投 资 组 合 将 根 据 标 的 指 数 成 份 股 及 其 权 重 的
变 动 而 进 行 相 应 调 整 ， 本 基 金 还 将 根 据 法 律 法 规 中 的 投 资 比 例 限
制 、 申 购 赎 回 变 动 情 况 ， 对 其 进 行 适 时 调 整 ， 以 保 证 鹏 华 高 铁 份
额 净 值 增 长 率 与 标 的 指 数 收 益 率 间 的 高 度 正 相 关 和 跟 踪 误 差 最 小
化 。 基 金 管 理 人 将 对 成 份 股 的 流 动 性 进 行 分 析 ， 如 发 现 流 动 性 欠
佳 的 个 股 将 可 能 采 用 合 理 方 法 寻 求 替 代 。 由 于 受 到 各 项 持 股 比 例
限 制 ， 基 金 可 能 不 能 按 照 成 份 股 权 重 持 有 成 份 股 ， 基 金 将 会 采 用
合理方法寻求替代。
1 ）定期调整
根 据 标 的 指 数 的 调 整 规 则 和 备 选 股 票 的 预 期 ， 对 股 票 投 资 组 合 及
时进行调整。
2 ）不定期调 整
根 据 指 数 编 制 规 则 ， 当 标 的 指 数 成 份 股 因 增 发 、 送 配 等 股 权 变 动
而 需 进 行 成 份 股 权 重 新 调 整 时 ， 本 基 金 将 根 据 各 成 份 股 的 权 重 变
化进行相应调整；
根 据 本 基 金 的 申 购 和 赎 回 情 况 ， 对 股 票 投 资 组 合 进 行 调 整 ， 从 而
有效跟踪标的指数；
根 据 法 律 、 法 规 规 定 ， 成 份 股 在 标 的 指 数 中 的 权 重 因 其 它 特 殊 原
因 发 生 相 应 变 化 的 ， 本 基 金 可 以 对 投 资 组 合 管 理 进 行 适 当 变 通 和
调整，力求降低跟踪误差。
2 、债券投资 策略
本 基 金 可 以 根 据 流 动 性 管 理 需 要 ， 选 取 到 期 日 在 一 年 以 内 的 政 府
债券进行配置。 本基金债券投资组合将采用自上而下的投资策略，
根 据 宏 观 经 济 分 析 、 资 金 面 动 向 分 析 等 判 断 未 来 利 率 变 化 ， 并 利
用债券定价技术，进行个券选择。
3 、衍生品投 资策略
本 基 金 可 投 资 股 指 期 货 、 权 证 和 其 他 经 中 国 证 监 会 允 许 的 金 融 衍
生产品。
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则， 以套期保值为目的，
主 要 选 择 流 动 性 好 、 交 易 活 跃 的 股 指 期 货 合 约 。 本 基 金 力 争 利 用
股 指 期 货 的 杠 杆 作 用 ， 降 低 申 购 赎 回 时 现 金 资 产 对 投 资 组 合 的 影
响 及 投 资 组 合 仓 位 调 整 的 交 易 成 本 ， 达 到 稳 定 投 资 组 合 资 产 净 值
的目的。
基 金 管 理 人 将 建 立 股 指 期 货 交 易 决 策 部 门 或 小 组 ， 授 权 特 定 的 管
理 人 员 负 责 股 指 期 货 的 投 资 审 批 事 项 ， 同 时 针 对 股 指 期 货 交 易 制
定投资决策流程和风险控制等制度并报董事会批准。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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本 基 金 通 过 对 权 证 标 的 证 券 基 本 面 的 研 究 ， 并 结 合 权 证 定 价 模 型
及 价 值 挖 掘 策 略 、 价 差 策 略 、 双 向 权 证 策 略 等 寻 求 权 证 的 合 理 估
值水平，追求稳定的当期收益。
4 、资产支持 证券的投资策略
本 基 金 将 综 合 运 用 战 略 资 产 配 置 和 战 术 资 产 配 置 进 行 资 产 支 持 证
券 的 投 资 组 合 管 理 ， 并 根 据 信 用 风 险 、 利 率 风 险 和 流 动 性 风 险 变
化 积 极 调 整 投 资 策 略 ， 严 格 遵 守 法 律 法 规 和 基 金 合 同 的 约 定 ， 在
保证本金安全和基金资产流动性的基础上 获得稳定收益。
业绩比较基准 中证高铁产业指数收益率×95％＋ 商业银行活期存款利率 （税后）
×5 ％
风险收益特征 本 基 金 属 于 股 票 型 基 金 ， 其 预 期 的 风 险 与 收 益 高 于 混 合 型 基 金 、
债 券 型 基 金 与 货 币 市 场 基 金 ， 为 证 券 投 资 基 金 中 较 高 风 险 、 较 高
预 期 收 益 的 品 种 。 同 时 本 基 金 为 指 数 基 金 ， 通 过 跟 踪 标 的 指 数 表
现 ， 具 有 与 标 的 指 数 以 及 标 的 指 数 所 代 表 的 公 司 相 似 的 风 险 收 益
特征。
下属分 级 基 金 的 风 险 收 益
特征
本 基 金 属 于 股 票 型
基金， 其预期的风险
与 收 益 高 于 混 合 型
基金、 债券型基金与
货币市场基金， 为证
券 投 资 基 金 中 较 高
风险、 较高预期收益
的品种。 同时本 基金
为指数基金， 通过跟
踪标的指数表现， 具
有 与 标 的 指 数 以 及
标 的 指 数 所 代 表 的
公 司 相 似 的 风 险 收
益特征。
鹏华高铁A 份额为稳
健收益类份额， 具有
低 风 险 且 预 期 收 益
相对较低的特征。
鹏华高铁B 份 额为积
极收益类份额， 具有
高 风 险 且 预 期 收 益
相对较高的特征。
2.3 基 金 管 理 人和 基 金 托 管人
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏华基金管理有限公司 招商银行股份有限公司
信息披露负责人
姓名 张戈 张燕
联系电话 0755-82825720 0755-83199084
电子邮箱 zhangge@phfund.com.cn yan_zhang@cmbchina.com
客户服务电话
4006788999 95555
传真 0755-82021126 0755-83195201
注册地址 深圳市福田区福华三路168
号深圳国际商会中心第 43
层
深圳深南大道 7088 号招 商银行
大厦
办公地址 深圳市福田区福华三路168
号深圳国际商会中心第 43
深圳深南大道 7088 号招 商银行
大厦 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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层
邮政编码 518048 518040
法定代表人 何如 李建红
2.4 信 息 披 露 方式
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 、 《上海 证 券报》 、 《 证券时报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
址
http://www.phfund.com
基金年度报告备置地点 深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第
43 层鹏华基 金管理有限公司
2.5 其 他 相 关 资料
项目 名称 办公地址
会计师事务所 普华永道中天会计师事务所（特殊
普通合伙）
上海市湖滨路 202 号普 华永道中心
11 楼
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主 要 财 务 指 标 、 基 金 净 值 表 现 及 利 润 分 配 情 况
3.1 主 要 会 计 数据 和 财 务 指标
金额单位：人民币元
3.1.1 期间数 据和指标 2016 年
2015 年 5 月27 日( 基
金合同生效日)-2015
年 12 月 31 日
2014 年
本期已实现收益 -89,500,072.45 -1,683,017,369.83 -
本期利润 -18,793,659.56 -1,753,238,961.20 -
加权平均基金份额本期利润 -0.0279 -1.5585 -
本期加权平均净值利润率 -3.58% -176.53% -
本期基金份额净值增长率 -16.47% -40.01% -
3.1.2 期末数 据和指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
期末可供分配利润 -1,009,931,893.58 -608,483,276.32 -
期末可供分配基金份额利润 -1.4381 -1.2894 -
期末基金资产净值 571,727,463.55 477,955,846.94 -
期末基金份额净值 0.814 1.013 -
3.1.3 累计期 末指标 2016 年末 2015 年末 2014 年末
基金份额累计净值增长率 -49.89% -40.01% -
注： （1 ） 本 期已实 现收 益指基 金本 期利息 收入 、投资 收益 、 其他 收入 （不含 公允 价值变 动收 益 ）
扣除相关费用后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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（2 ） 所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用 （例如， 开放式 基金的申购赎回
费、基金转换费等） ，计 入费用后实际收益水平要低于所列数字。
（3 ） 期末可供分配利润， 采用期末资产负债表中未分配利润期末余额和未分配利润中已实现部分
的期末余额的孰低数。表中的 “期末 ”均指报告期最后一日，即 12 月 31 日，无论 该日是否为开
放日或交易所的交易日。
（4）本 基金基金合同于 2015 年5 月27 日生效， 至 2015 年 12 月31 日未 满一年， 故 2015 年的数
据和指标为非完整会计年度数据。
3.2 基 金 净 值 表现
3.2.1 基 金 份 额 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的 比较
阶段
份额净值
增长率①
份额净值
增长率标
准差②
业绩比较
基准收益
率③
业绩比较基
准收益率标
准差④
①－③ ②－④
过去三个月 11.35% 1.41% 10.67% 1.41% 0.68% 0.00%
过去六个月 10.76% 1.20% 9.20% 1.20% 1.56% 0.00%
过去一年 -16.47% 1.99% -17.16% 1.96% 0.69% 0.03%
自基金合同
生效起至今
-49.89% 2.72% -50.93% 2.62% 1.04% 0.10%
注：业绩比较基准= 中证 高铁产业指数收益率*95%+ 商业银行 活期存款利率( 税后)*5% 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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3.2.2 自 基 金 合 同生 效 以 来 基金 份 额 累 计净 值 增 长 率变 动 及 其 与同 期 业 绩 比较 基 准 收
益 率 变 动 的比 较
注：1 、本基 金基金合同于 2015 年5 月 27 日生效 。
2 、截至建仓 期结束, 本基 金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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3.2.3
自 基 金 合同 生 效 以 来基 金 每 年 净值 增 长 率 及其 与 同 期 业绩 比 较 基 准收 益 率 的
比较
注：1 、合同 生效当年按照实际存续期计算，不按整个自然年度进行折算。
3.3 其他指标
注：无。
3.4 过 去 三 年 基金 的 利 润 分配 情 况
注：根据本基金基金合同约定，在存续期内，本基金（包括鹏华高铁份额、鹏华高铁 A 份额 、鹏
华高铁 B 份 额）不进行收益分配。
§4 管 理 人 报 告
4.1 基 金 管 理 人及 基 金 经 理情 况
4.1.1 基 金 管 理 人及 其 管 理 基金 的 经 验
鹏华基金管理有限公司成立于 1998 年 12 月22 日， 业务范围包括基金募集、 基金销售、 资鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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产管理 及中 国证监 会许 可的其 他业 务。截 止本 报告期 末， 公司股 东由 国信证 券股 份有限 公 司 、 意
大利欧利盛资本资产管理股份公司（Eurizon Capital SGR S.p.A. ） 、深 圳市北融信投资发展 有限
公司组成， 公司性质为中外合资企业。 公司原注册资本 8,000 万元人民 币， 后于 2001 年9 月完
成增资扩股， 增至 15,000 万元人民 币。 截止本报告期末， 公司管理 129 只基金和10 只全国社保
投资组合，经过 18 年投 资管理基金， 在基金投资、风险控制等方面积累了丰富经验。
4.1.2 基 金 经 理 （或 基 金 经 理小 组 ） 及 基金 经 理 助 理简 介
姓名 职务
任本基金的基金经理（助理）期限
证券从业年
限
说明
任职日期 离任日期
焦文龙
本基金基
金经理
2015 年 5 月
27 日
2016 年 12 月 15 日 7
焦 文 龙 先 生 ， 国 籍 中
国，经济学硕士，7 年
证 券 从 业 经 验 。2009
年6 月加盟鹏 华基金管
理有限公司， 历任监察
稽核部金融工程师、 量
化 及 衍 生 品 投 资 部 资
深量化研究员， 先后从
事金融工程、 量化研究
等工作； 2015 年 5 月至
2016 年12 月 担任鹏华
一 带 一 路 分 级 基 金 基
金经理， 2015 年 5 月至
2016 年12 月 兼任鹏华
高铁产业分级基金、 鹏
华 新 能 源 分 级 基 金 基
金经理， 2015 年 8 月至
2016 年12 月 兼任鹏华
新丝路分级基金、 鹏华
钢 铁 分 级 基 金 基 金 经
理，2015 年 11 月至
2016 年12 月 兼任鹏华
创 业 板 分 级 基 金 基 金
经理。 焦文龙先生具备
基金从业资格。 本报告
期 内 本 基 金 基 金 经 理
发生变动， 焦文龙不再
担任本基金基金经理，
仅 有 张 羽 翔 担 任 本 基
金基金经理。
张羽翔
本基金基
金经理
2016 年 7 月
15 日
- 9
张 羽 翔 先 生 ， 国 籍 中
国，工学硕士，9 年金
融证券从业经验。 曾任鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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招 商 银 行 软 件 中 心( 原
深 圳 市 融 博 技 术 公 司)
数据分析师；2011 年 3
月 加 盟 鹏 华 基 金 管 理
有限公司， 历任监察稽
核部资深金融工程师、
量 化 及 衍 生 品 投 资 部
资深量化研究员， 先后
从事金融工程、 量化研
究等工作；2015 年 9
月 起 担 任 鹏 华 上 证 民
企50ETF 基金 及其联接
基 金 基 金 经 理 ，2016
年6 月起兼任 鹏华新丝
路分级基金基金经理，
2016 年 7 月 起兼 任鹏
华 高 铁 产 业 分 级 基 金
基金经理，2016 年 9
月起兼任鹏华中证 500
指数 （LOF ） 、 鹏华沪深
300 指数 （LOF ） 基金基
金经理，2016 年 11 月
起 兼 任 鹏 华 一 带 一 路
分级、 鹏华新能源分级
基金基金经理。 张羽翔
先 生 具 备 基 金 从 业 资
格。 本报告期内本基金
基金经理发生变动， 焦
文 龙 不 再 担 任 本 基 金
基金经理， 仅有张羽翔
担任本基金基金经理。
注： 1. 任职 日期和离任日期均指公司作出决定后正式对外公告之日； 担 任新成立基金基金经理的，
任职日期为基金合同生效日。
2. 证券从业 的含义遵从行业协会关于从业人员资格管理办法的相关规定。
4.2 管理人对 报告 期 内 本 基金 运 作 遵 规守 信 情 况 的说 明
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 严 格遵 守《 证 券投 资基 金 法》 等法 律 法规 、中 国 证监 会的 有关规定
以及本 基金 基金合 同的 约定， 本着 诚实信 用、 勤勉尽 责的 原则管 理和 运用基 金资 产，在 严 格 控 制
风险的 基础 上，为 基金 份额持 有人 谋求最 大利 益。本 报告 期内， 本基 金运作 合法 合规， 不 存 在 违
反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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4.3 管 理 人 对 报告 期 内 公 平交 易 情 况 的专 项 说 明
4.3.1 公 平 交 易 制度 和 控 制 方法
根据中国证监会 《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》 ， 公司制定了 《 鹏华基金管
理有限公司公平交易管理规定》 ， 将公 司所管理的封闭式基金、 开放式基金、 社保组合、 特定客户
资产管 理组 合等不 同资 产组合 的授 权、研 究分 析、投 资决 策、交 易执 行、业 绩评 估等投 资 管 理 活
动均纳 入公 平交易 管理 ，在业 务流 程和岗 位职 责中制 定公 平交易 的控 制规则 和控 制活动 ， 建 立 对
公平交易的执行、 监督及审核流程， 严禁在不同投资组合之间进行利益输送。 在投资研究环节：1 、
公司使 用唯 一的研 究报 告发布 平台 “ 研究 报告 管理平 台 ” ，确保 各投 资组合 在获 得投资 信 息 、 研
究 支 持 、 投 资 建 议 和 实 施 投 资 决 策 方 面 享 有 公 平 的 机 会 ；2 、 公 司 严 格 按 照 《 股 票 库 管 理 规 定 》 、
《信用产品投资管理规定》 ， 执行股票 及信用产品出入库及日常维护工作， 确保相关证券入库以内
容严谨、 观点明确的研究报告作为依据；3 、 在公司股票库基础上， 各涉及股票投资的资产组合根
据各自 的投 资目标 、投 资风格 、投 资范围 和防 范关联 交易 的原则 分别 建立资 产组 合股票 库 ， 基 金
经理在股票库基础上根据投资授权以及基金合同择股方式构建具体的投资组合；4 、 严格执行投资
授权制 度， 明确投 资决 策委员 会、 分管投 资副 总裁、 基金 经理等 各主 体的职 责和 权限划 分 ， 合 理
确定基金经理的投资权限， 超过投资权限的操作， 应严格履行审批程序。 在交易执行环节：1、所
有公司 管理 的资产 组合 的交易 必须 通过 集 中交 易室完 成， 集中交 易室 负责建 立和 执行交 易 分 配 制
度， 确保各投资组合享有公平的交易执行机会；2 、 针对交易所公开竞价交易， 集中交易室应严格
启用恒 生交 易系统 中的 公平交 易程 序，交 易系 统则自 动启 用公平 交易 功能， 由系 统按照 “ 未 委 托
数量 ” 的比 例对不 同资 产组合 进行 委托量 的公 平分配 ；如 果相关 基金 经理坚 持以 不同的 价 格 进 行
交易， 且当 前市场 价格 不能同 时满 足多个 资产 组合的 指令 价格要 求时 ，交易 系统 自动按 照 “ 价格
优 先” 原则 进行委 托； 当市场 价格 同时满 足多 个资产 组合 的指令 价格 要求时 ，则 交易系 统 自 动 按
照 “同一指令价格下的公平交易” 模式， 进行 公平委托和交易量分配；3 、 银行间 市场交易、 交易
所大宗 交易 等非集 中竞 价交易 需依 据公司 《股 票投资 交易 流程》 和《 固定收 益投 资管理 流 程 》 的
规定执 行； 银行间 市场 交易、 交易 所大宗 交易 等以公 司名 义进行 的交 易，各 投资 组合经 理 应 在 交
易前独 立确 定各投 资组 合的交 易价 格和数 量， 公司按 照价 格优先 、比 例分配 的原 则对交 易 结 果 进
行分配；4 、 新股、 新债申购及非公开定向增发交易需依据公司 《新股申购流程》 、 《固定收益 投 资
管 理流 程》 和《非 公开 定向增 发流 程》的 规定 执行， 对新 股和新 债申 购方案 和分 配过程 进 行 审 核
和监控。 在交易监控、 分析与评估环节：1、为 加强对日常投资交易行为的监控和管理， 杜绝 利 益
输送、 不公 平交易 等违 规交易 行为 ，防范 日常 交易风 险， 公司明 确了 关注类 交易 的界定 及 对 应 的
监控和 评估 措施机 制； 所监控 的交 易包括 但不 限于： 交易 所公开 竞价 交易中 同日 同向交 易 的 交 易鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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时机和 交易 价差、 不同 投资组 合临 近交易 日的 同向交 易和 反向交 易的 交易时 机和 交易价 差 、 关 联
交易、 债券交易收益率偏离度、 成交量和成交价格异常、 银行间债券交易对手交易等；2 、 将 公 平
交易 作 为投 资组合 业绩 归因分 析和 交易绩 效评 价的重 要关 注内容 ，发 现的异 常情 况由投 资 监 察 员
进行分 析；3 、监察 稽核 部分别 于每 季度和 每年 度编 写 《公 平交易 执行 情况检 查报 告》 ，内 容 包 括
关注类交易监控执行情况、 不同投资组合的整体收益率差异分析和同向交易价差分析； 《公平交易
执行情况检查报告》需经公司基金经理、督察长和总经理签署。
4.3.2 公 平 交 易 制度 的 执 行 情况
报 告 期内 ，本 基 金管 理人 严 格执 行公 平 交易 制度 ， 确保 不同 投 资组 合在 研 究、 交易 、分配等
各环节 得到 公平对 待。 同时， 根据 《证券 投资 基金管 理公 司公平 交易 制度指 导意 见》的 要 求 ， 公
司对所 管理 组合的 不同 时间窗 的同 向交易 进行 了价差 专项 分析， 未发 现存在 违反 公平交 易 原 则 的
现象。
4.3.3 异 常 交 易 行为 的 专 项 说明
报告期内，本基金未发生违法违规且并对基金财产造成损失的异常交易行为。
本 报 告期 内基 金 管理 人管 理 的所 有投 资 组合 参与 的 交易 所公 开 竞价 同日 反 向交 易成 交较少的
单边交易量超过该证券当日成交量的 5% 的交易 次数为 4 次 ， 主要原因在于指数成分股交易不活跃
导致。
4.4 管 理 人 对 报告 期 内 基 金的 投 资 策 略和 业 绩 表 现的 说 明
4.4.1 报 告 期 内 基金 投 资 策 略和 运 作 分 析
本 基 金秉 承指 数 基金 的投 资 策略 ，在 报 告期 内连 续 遭遇 一定 比 例申 购赎 回 ，对 基金 净值造成
一定影响，管理人尽力降低影响，
在 力 争跟 踪指 数 收益 的基 础 上， 将基 金 跟踪 误差 控 制在 合理 范 围内 ，同 时 实现 了 0.69% 的超
额收益。
4.4.2 报告期 内 基金 的 业 绩 表现
报告期末， 本基金份额净值为 0.814 元； 本报告期基金份额净值增长率为-16.47%， 业绩比较
基准收益率-17.16% 。
4.5 管 理 人 对 宏观 经 济 、 证券 市 场 及 行业 走 势 的 简要 展 望
当 前 宏观 经济 的 “筑 底回 稳 ”趋 势较 为 明显 。在 三 大需 求中 ， 消费 需求 保 持稳 中有 升，进出
口 负增 长较为 反复 ，PPP 项目 的加快 推进 和加速 实施 ，使得 投资 需求增 速小 幅回升 ，总体 来 看 ，鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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2016 年全年 经济波动由 “弱”转“稳 ”， 全年GDP 同比增长 回稳、 转暖。2016 年 A 股 市场成交活
跃度较 去年 腰斩， 风格 特征方 面大 盘股表 现较 佳，行 业表 现方面 只有 食品 饮 料取 得较大 绝 对 正 收
益。2017 预 计行情整体呈平衡震荡市，行业轮动加速、个股表现日趋分化，看好 “一带一路”，
“ 混改”主题类个股表现。
本 基 金将 积极 应 对各 种因 素 对指 数跟 踪 效果 带来 的 冲击 ，努 力 将跟 踪误 差 控制 在基 金合同规
定的范围内，力争为投资者带来超越指数收益的投资回报。
4.6 管 理 人 内 部有 关 本 基 金的 监 察 稽 核工 作 情 况
本报告期内，基金管理人继续完善内部控制、提升风险管理水平, 着重 开展了以下各项工作：
1 、继续完善 内部控制体系
公司不断更新完善业务流程和运营风险数据库, 通过标准化业务流程将业务操作落实到岗， 明
确业务 流程 与 控制 活动 的关联 关系 ，确定 关键 控制活 动， 以及各 个业 务操作 所使 用的相 关 文 档 或
表单， 并将 业务操 作与 法律法 规的 相关法 条建 立关联 ，将 控制活 动与 风险建 立关 联，将 法 律 法 规
要求与信息披露报备规则建立关联。
2 、继续优化 内部控制措施
报 告 期内 ，公 司 继续 完善 内 部控 制措 施 ，制 定、 颁 布和 更新 了 一系 列公 司 基本 管理 制度，通
过信息技术手段陆续实现了部分标准化操作流程手册的系统化，并不断优化。
3 、持续改进 投资监控的方法与手段，保证基金投资业务的合法合规性
报 告 期内 ，在 投 资日 常合 规 监控 工作 方 面， 公司 根 据产 品特 点 进一 步完 善 了投 资监 控系统以
提 升投 资监 控效率 ；在 实现交 易价 差分析 、银 行间交 易分 析、研 究报 告检查 等专 项检查 工 作 定 期
化、日 常化 的基础 上， 公司加 强了 内幕交 易风 险的检 查和 防范， 明确 了内幕 交易 防范要 求 ， 多 次
开展有关内幕交易的培训，进一步强化全体投研人员对内幕交易行为和结果的认识。
4 、规范基金 销售业务，保证基金销售业务的合法合规性
报 告 期内 ，在 基 金募 集和 持 续营 销活 动 中， 公司 严 格规 范基 金 销售 业务 ， 按照 《证 券投资基
金销售 管理 办法》 及相 关法规 规定 审查宣 传推 介材料 ，逐 步落实 反洗 钱法律 法规 各项要 求 ， 并 督
促销售部门做好投资者教育工作，本报告期内没有出现主动违 规行为。
5 、开展以风 险为导向的内部稽核
报 告 期内 ，监 察 稽核 部开 展 了对 基金 投 资管 理、 市 场营 销管 理 、财 务费 用 管理 和公 司日常运
作的定 期监 察稽核 与专 项监察 稽核 。监察 稽核 人员开 展了 以风险 为导 向的内 部稽 核，通 过 稽 核 发
现，提 高了 公司标 准化 操作流 程手 册的执 行效 力，优 化了 标准化 操作 流程手 册， 更新了 风 险 控 制
矩阵。报告期内，公司没有发生重大风险事件。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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4.7 管 理 人 对 报告 期 内 基 金估 值 程 序 等事 项 的 说 明
1 、有关参与 估值流程各方及人员的职责分工、专业胜任能力和相关工作经历的描述
（1 ）日常估 值流程
基 金 的估 值由 基 金会 计负 责 ，基 金会 计 对公 司 所 管 理的 基金 以 基金 为会 计 核算 主体 ，独立建
账、 独立核算， 保证不同基金之间在名册登记、 账户设置、 资金划拨、 账簿记录等方面相互独立 。
基金会 计核 算独立 于公 司会计 核算 。基金 会计 核算采 用专 用的财 务核 算软件 系统 进行基 金 核 算 及
帐务处 理； 每日按 时接 收成交 数据 及权益 数据 ，进行 基金 估值。 基金 会计核 算采 用基金 管 理 公 司
与托管 银行 双人同 步独 立核算 、相 互核对 的方 式，每 日就 基金的 会计 核算、 基金 估值等 与 托 管 银
行进行 核对 ；每日 估值 结果必 须与 托管行 核对 一致后 才能 对外公 告。 基金会 计除 设有专 职 基 金 会
计核算 岗外 ，还设 有基 金会计 复核 岗位， 负责 基金会 计核 算的日 常事 后复核 工作 ，确保 基 金 净 值
核算无误。
配 备 的基 金会 计 具备 会计 资 格和 基金 从 业资 格， 在 基金 核算 与 估值 方面 掌 握了 丰富 的知识和
经验, 熟悉及 了解基金估值法规、政策和方法。
（2 ）特殊业 务估值流程
根据中国证监会公告[2008]38 号 《关 于进一步规范证券投资基金估值业务的指导意见》 的相
关规定 ，本 公司成 立停 牌股票 等没 有市价 的投 资品种 估值 小组， 成员 由基金 经理 、行业 研 究 员 、
监察稽 核部、金融工程师、登记结算部相关人员组成。
2 、基金经理 参与或决定估值的程度
基金经理不参与或决定基金日常估值。
基 金 经理 参与 估 值小 组对 停 牌 股 票估 值 的讨 论， 发 表相 关意 见 和建 议， 与 估值 小组 成员共同
商定估值原则和政策。
3 、本公司参 与估值流程各方之间不存在任何重大利益冲突。
4 、本公司现 没有进行任何定价服务的签约。
4.8 管 理 人 对 报告 期 内 基 金利 润 分 配 情况 的 说 明
1 、 根据本基金基金合同约定， 在存续期内， 本基金 （包括鹏华高铁份额、 鹏华高铁 A 份额 、
鹏华高铁 B 份额）不进行收益分配。
2 、本基金本 报告期内未进行利润分配。
4.9 报 告 期 内 管理 人 对 本 基金 持 有 人 数或 基 金 资 产净 值 预 警 情形 的 说 明
无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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§5 托 管 人 报 告
5.1 报 告 期 内 本基 金 托 管 人遵 规 守 信 情况 声 明
托 管 人声 明， 在 本报 告期 内 ，基 金托 管 人 —— 招 商 银行 股份 有 限公 司不 存 在任 何损 害基金份
额持有 人利 益的行 为， 严格遵 守了 《中华 人民 共和国 证券 投资基 金法 》及其 他有 关法律 法 规 、 基
金合同，完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
5.2 托 管 人 对 报告 期 内 本 基金 投 资 运 作遵 规 守 信 、净 值 计 算 、利 润 分 配 等情 况 的 说 明
本 报 告期 内基 金 管理 人在 投 资运 作、 基 金资 产净 值 的计 算、 利 润分 配、 基 金份 额申 购赎回价
格的计算、 基金费用开支等问题上， 不存在任何损害基金份额持有人利益的行为， 严格遵守了 《中
华人民 共和 国证券 投资 基金法 》等 有关法 律法 规，在 各重 要方面 的运 作严格 按照 基金合 同 的 规 定
进行。
5.3 托 管 人 对 本年 度 报 告 中财 务 信 息 等内 容 的 真 实、 准 确 和 完整 发 表 意 见
本 年 度报 告中 财 务指 标、 净 值表 现、 财 务会 计报 告 、利 润分 配 、投 资组 合 报告 等内 容真实、
准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
§6 审计报告
6.1 审 计 报 告 基本 信 息
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 普华永道中天审字(2017)第 21274 号
6.2 审 计 报 告 的基 本 内 容
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 鹏华中证高铁指数分级证券投资基金全体基金份额持有人
引言段 我们审计了后附的鹏华中证高铁产业指数分级 证 券 投 资 基 金
( 以下简称 “ 鹏华高铁分级基金”) 的 财务报表， 包括 2016 年 12
月 31 日的资 产负债表、2016 年度的利 润表和所有者权益( 基金
净值) 变动表 以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任段 编 制 和 公 允 列 报 财 务 报 表 是 鹏 华 高 铁 分 级 基 金 的 基 金 管 理 人
鹏华基金管理有限公司管理层的责任。这种责任包括：
(1) 按 照 企 业 会 计 准 则 和 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会( 以下简称
“ 中 国 证 监 会 ”) 、 中 国 证 券 投 资 基 金 业 协 会( 以 下 简 称 “ 中国鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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基 金 业 协 会 ”) 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制财务报表，并使其实现公允反映；
(2) 设计、 执 行和维护必要的内部控制， 以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
注册会计师的责任段 我 们 的 责 任 是 在 执 行 审 计 工 作 的 基 础 上 对 财 务 报 表 发 表 审 计 意
见。 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 要 求 我 们 遵 守 中 国 注 册 会 计 师 职 业 道
德 守 则 ， 计 划 和 执 行 审 计 工 作 以 对 财 务 报 表 是 否 不 存 在 重 大 错
报获取合理保证。
审 计 工 作 涉 及 实 施 审 计 程 序 ， 以 获 取 有 关 财 务 报 表 金 额 和 披 露
的 审 计 证 据 。 选 择 的 审 计 程 序 取 决 于 注 册 会 计 师 的 判 断 ， 包 括
对 由 于 舞 弊 或 错 误 导 致 的 财 务 报 表 重 大 错 报 风 险 的 评 估 。 在 进
行 风 险 评 估 时 ， 注 册 会 计 师 考 虑 与 财 务 报 表 编 制 和 公 允 列 报 相
关 的 内 部 控 制 ， 以 设 计 恰 当 的 审 计 程 序 ， 但 目 的 并 非 对 内 部 控
制 的 有 效 性 发 表 意 见 。 审 计 工 作 还 包 括 评 价 管 理 层 选 用 会 计 政
策 的 恰 当 性 和 作 出 会 计 估 计 的 合 理 性 ， 以 及 评 价 财 务 报 表 的 总
体列报。
我 们 相 信 ， 我 们 获 取 的 审 计 证 据 是 充 分 、 适 当 的 ， 为 发 表 审 计
意见提供了基础。
审计意见段 我 们 认 为 ， 上 述 鹏 华 高 铁 分 级 基 金 的 财 务 报 表 在 所 有 重 大 方 面
按 照 企 业 会 计 准 则 和 在 财 务 报 表 附 注 中 所 列 示 的 中 国 证 监 会 、
中 国 基 金 业 协 会 发 布 的 有 关 规 定 及 允 许 的 基 金 行 业 实 务 操 作 编
制， 公允反映了鹏华高铁分级基金 2016 年12 月31 日的财务状
况以及 2016 年度的经营成果和基金净值变动情况。
注册会计师的姓名 单峰
陈熹
会计师事务所的名称 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所的地址 中国 上海市
审计报告日期 2017 年 3 月23 日
§7 年 度 财 务 报 表
7.1 资产负债表
会计主体： 鹏华中证高铁产业指数分级证券投资基金
报告截止日： 2016 年12 月31 日
单位：人民币元
资 产 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
资 产：
银行存款 7.4.7.1 30,204,653.23 24,322,875.68 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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结算备付金
229,790.46 684,756.09
存出保证金
346,579.36 3,472,808.87
交易性金融资产 7.4.7.2 542,534,402.54 451,968,350.53
其中：股票投资
542,534,402.54 451,968,350.53
基金投资
- -
债券投资
- -
资产支持证券投资
- -
贵金属投资
- -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
应收证券清算款
1,010,932.90 -
应收利息 7.4.7.5 7,694.69 7,768.49
应收股利
- -
应收申购款
762,060.07 328,838.02
递延所得税资产
- -
其他资产 7.4.7.6 - -
资产总计
575,096,113.25 480,785,397.68
负 债 和 所有者 权 益 附注号
本期末
2016 年12 月 31 日
上年度末
2015 年12 月 31 日
负 债：
短期借款
- -
交易性金融负债
- -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款
- -
应付证券清算款
- -
应付赎回款
1,835,275.94 1,531,295.52
应付管理人报酬
507,281.17 408,193.18
应付托管费
111,601.86 89,802.50
应付销售服务费
- -
应付交易费用 7.4.7.7 392,653.37 479,686.83
应交税费
- -
应付利息
- -
应付利润
- -
递延所得税负债
- -
其他负债 7.4.7.8 521,837.36 320,572.71
负债合计
3,368,649.70 2,829,550.74
所 有 者 权益：
实收基金 7.4.7.9 1,140,424,366.37 796,729,534.56
未分配利润 7.4.7.10 -568,696,902.82 -318,773,687.62
所有者权益合计
571,727,463.55 477,955,846.94
负债和所有者权益总计
575,096,113.25 480,785,397.68
注： 报告截止日 2016 年 12 月31 日 ， 鹏华高铁分级份额净值 0.814 元 ， 鹏 华高铁 A 份 额净值 1.015
元，鹏华高铁 B 份额净 值 0.613 元 ；基金份额总额 702,255,322.70 份 ，其中鹏华高铁分级份额鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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144,596,462.70 份，鹏华 高铁 A 份额278,829,430.00 份，鹏华 高铁 B 份额278,829,430.00 份。
7.2 利润表
会计主体： 鹏华中证高铁产业指数分级证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项 目 附注号
本期
2016 年 1 月 1 日至
2016 年12 月 31 日
上 年 度 可比期 间
2015 年 5 月27 日( 基金
合 同 生 效日) 至 2015 年
12 月 31 日
一、收入
-9,488,157.23 -1,730,484,739.21
1. 利息收入
249,316.69 1,005,532.60
其中：存款利息收入 7.4.7.11 249,263.91 906,582.02
债券利息收入
- -
资产支持证券利息收入
- -
买入返售金融资产收入
52.78 98,950.58
其他利息收入
- -
2. 投资收益 （ 损失以 “- ” 填列）
-81,485,230.20 -1,668,998,307.44
其中：股票投资收益 7.4.7.12 -86,244,409.89 -1,675,929,554.37
基金投资收益
- -
债券投资收益 7.4.7.13 - -
资产支持证券投资收益 7.4.7.13.5 - -
贵金属投资收益 7.4.7.14 - -
衍生工具收益 7.4.7.15 - -
股利收益 7.4.7.16 4,759,179.69 6,931,246.93
3. 公允价值变 动收益（损失以
“- ”号填列）
7.4.7.17 70,706,412.89 -70,221,591.37
4. 汇兑收益 （损失以"-" 号填
列）
- -
5. 其他收入（ 损失以“- ”号填
列）
7.4.7.18 1,041,343.39 7,729,627.00
减： 二 、费用
9,305,502.33 22,754,221.99
1 ．管理人报 酬 7.4.10.2.1 5,231,368.37 5,872,935.80
2 ．托管费 7.4.10.2.2 1,150,901.09 1,292,045.84
3 ．销售服务 费 7.4.10.2.3 - -
4 ．交易费用 7.4.7.19 2,304,201.98 15,124,018.45
5 ．利息支出
- -
其中：卖出回购金融资产支出
- -
6 ．其他费用 7.4.7.20 619,030.89 465,221.90
三 、 利 润 总额 （ 亏损 总 额以 “- ”
号填列）
-18,793,659.56 -1,753,238,961.20
减：所得税费用
- - 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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四 、 净利 润 （净 亏 损 以 “-”号
填列）
-18,793,659.56 -1,753,238,961.20
7.3 所 有 者 权 益（ 基 金 净 值） 变 动 表
会计主体： 鹏华中证高铁产业指数分级证券投资基金
本报告期：2016 年1 月1 日至 2016 年12 月 31 日
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
796,729,534.56 -318,773,687.62 477,955,846.94
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- -18,793,659.56 -18,793,659.56
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
343,694,831.81 -231,129,555.64 112,565,276.17
其中：1. 基 金申购款 2,061,893,148.48 -1,112,735,292.33 949,157,856.15
2. 基金赎回 款 -1,718,198,316.67 881,605,736.69 -836,592,579.98
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
1,140,424,366.37 -568,696,902.82 571,727,463.55
项目
上 年 度 可比期 间
2015 年 5 月 27 日( 基金 合同 生 效 日) 至 2015 年12 月 31 日
实收基金 未 分 配 利润 所 有 者 权益合 计
一、 期初所有者权益 （基
金净值）
245,675,708.96 - 245,675,708.96
二、 本期经营活动产生的
基金净值变动数 （本期利
润）
- -1,753,238,961.20 -1,753,238,961.20
三、 本期基金份额交易产
生的基金净值变动数
（ 净 值 减 少 以 “- ”号填
列）
551,053,825.60 1,434,465,273.58 1,985,519,099.18
其中：1. 基 金申购款 10,669,672,437.02 -2,500,506,178.08 8,169,166,258.94 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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2. 基金赎回 款 -10,118,618,611.42 3,934,971,451.66 -6,183,647,159.76
四、 本期向基金份额持有
人分配利润产生的基金
净值变动（净值减少以
“- ”号填列 ）
- - -
五、 期末所有者权益 （基
金净值）
796,729,534.56 -318,773,687.62 477,955,846.94
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务 报表由下列负责人签署：
______ 邓召 明______
______ 高鹏______
____ 郝文高____
基金管理人 负责人
主管会 计工作负责人
会计机构负 责人
7.4 报表附注
7.4.1 基 金 基 本 情况
鹏 华 中证 高铁 产 业指 数分 级 证券 投资 基 金( 以 下简 称 “本 基金 ”) 经 中国证 券 监督 管理 委员会
( 以下简称“ 中国证监会”) 证监许可[2015] 第 767 号《关于准 予鹏华中证高铁产业指数分级证 券
投资基 金注 册的批 复》 核准， 由鹏 华基金 管理 有限公 司依 照《中 华人 民共和 国证 券投资 基 金 法 》
和《鹏 华中 证高铁 产业 指数分 级证 券投资 基金 基金合 同》 负责公 开募 集。本 基金 为契约 型 开 放 式
基金， 存续期限不定， 首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币 245,659,659.97 元， 业 经
普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合 伙) 普 华 永 道 中 天 验 字(2015) 第 568 号 验 资 报 告 予 以 验
证。经向中国证监会备案， 《鹏华中 证高铁产业指数分级证券投资基金基金合同》于 2015 年 5 月
27 日正式生 效，基金合同生效日的基金份额总额为 245,675,708.96 份 基金份额，其中认购资金
利息折合 16,048.99 份基 金份额。本基金的基金管理人为鹏华基金管理有限公司，基金托管人为
招商银行股份有限公司。
根 据 《鹏 华中 证 高铁 产业 指 数分 级证 券 投资 基金 基 金合 同》 并 报中 国证 监 会备 案， 本基金的
基 金 份 额 包 括 鹏 华 中 证 高 铁 产 业 指 数 分 级 证 券 投 资 基 金 之 基 础 份 额( 以下简称“ 鹏 华 高 铁 份
额 ”) 、 鹏华中证高铁产业 指数分级证券投资基金之 A 份额( 以下简称“鹏华高铁 A 份额”) 、 鹏华
中证高铁产业指数分级证券投资基金之 B 份额( 以下简称“鹏华高铁 B 份额 ”) 。根 据对基金财产
及收益分配的不同安排， 本基金 的基金份额具有不同的风险收益特征。 鹏华高铁份额为可以申购、
赎回但不能上市交易的基金份额，具有与标的指数相似的风险收益特征。鹏华高铁 A 份额与 鹏华
高铁 B 份额 为可以上市交易但不能申购、赎回的基金份额，其中鹏华高铁 A 份额 为稳健收益类份
额，具有低风险且预期收益相对较低的风险收益特征，鹏华高铁 B 份 额为积极收益类份额，具有鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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高风险且预期收益相对较 高的风险收益特征。鹏华高铁 A 份额与鹏华高铁 B 份额 的配比始终保持
1 ：1 的比率 不变。 本基金的基金份额初始公开发售结束后， 场外认购的全部份额将确认为鹏华高
铁份额； 场内认购的份额将按照 1 ：1 的比例确认 为鹏华高铁 A 份额与鹏华 高铁 B 份额 。 本基金基
金合同生效后，鹏华高铁份额与鹏华高铁 A 份 额、鹏华高铁 B 份额之 间可以按约定的规则进行场
内份额 配对 转换， 包括 基金份 额的 分拆和 合并 两种转 换行 为。基 金份 额的分 拆， 指基金 份 额 持 有
人将其持有的鹏华高铁份额按照 2 份场内鹏华高铁份额对应 1 份鹏华高铁 A 份额与 1 份鹏华高铁
B 份额的比 例进行转换的行 为；基金份额的合并，指基金份额持有人将其持有的鹏华高铁 A 份额
与鹏华高铁 B 份额按照 1 份鹏华高铁 A 份额与 1 份鹏华高铁 B 份额对应 2 份场内鹏华高铁份额 的
比例进行转换的行为。
基 金 份额 的净 值 按 如 下原 则 计算 ：鹏 华 高铁 份额 的 基金 份额 净 值为 净值 计 算日 的基 金资产净
值除以基金份额总数，其中基金份额总数为鹏华高铁份额、鹏华高铁 A 份额、鹏华 高铁 B 份额 的
份额数之和。鹏华高铁 A 份额的基金 份额净值为鹏华高铁 A 份额的本金及约定应得收益之和。每
2 份鹏华高铁 份额所对应的基金资产净值等于 1 份鹏华高铁 A 份额与 1 份鹏华高铁 B 份额所对应
的基金资产净 值之和。
本基金定期进行份额折算。在鹏华高铁 A 份额 、鹏华高铁份额存续期内的每个会计年度 9 月
第一个工作日，本基金将进行基金的定期份额折算。在基金份额折算前与折算后，鹏华高铁 A 份
额与鹏华 高铁 B 份额的 份额配比保持 1 ：1 的比 例。 对于鹏华高铁 A 份 额的约定应得收益， 即 鹏华
高铁 A 份额 每个会计年度 8 月31 日 基金份额参考净值超出 1.000 元部分 ， 将折算为场 内鹏华高铁
份额分配给鹏华高铁 A 份额持有人。鹏华高铁份额持有人持有的每 2 份鹏华高铁份额将按 1 份鹏
华高铁 A 份 额获得新增鹏华高铁份额的分配。持有场外鹏华高铁份额的基金份额持有 人将按前述
折算方 式获 得新增 场外 鹏华高 铁份 额的分 配； 持有场 内鹏 华高铁 份额 的基金 份额 持有人 将 按 前 述
折算方式获得新增场内鹏华高铁份额的分配。经过上述份额折算，鹏华高铁 A 份 额的基金份额参
考净值调 整为 1.000 元 ，鹏华高铁份额的基金份额净值将相应调整。
除定期份额折算外，本基金还将在鹏华高铁份额的基金份额净值达到 1.500 元时或 鹏华高铁
B 份额的基 金份额参考净值跌至 0.250 元时进 行不定期份额折算。当达到不定期折算条件时，本
基金将分别对鹏华高铁份额、鹏华高铁 A 份额 、鹏华高铁 B 份额进行份 额折算，份额折算后本基
金将确保鹏 华高铁 A 份 额与鹏华高铁 B 份额的 比例为 1 ：1 ， 份额折算后鹏华高铁份额的基金份额
净值、鹏华高铁 A 份额 与鹏华高铁 B 份额的基金 份额参考净值均调整为 1.000 元。
经深圳证券交易所( 以下 简称 “深交所 ”) 深证上 字[2015] 第 243 号文审核 同意，本基金鹏华
高铁A 份额77,646,862.00 份基金份额 和鹏华高铁B 份额77,646,863.00 份 基金份额于2015 年6鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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月 5 日在深 交所挂牌交易。对于托管在场内的鹏华高铁份额，基金份额持有人在符合相关办理条
件的前提下，将其分拆为鹏华高铁 A 份额和鹏华 高铁 B 份额 即可上市流通；对于 托管在场外的鹏
华高铁 份额 ，基金 份额 持有人 在符 合相关 办理 条件的 前提 下，将 其跨 系统转 托管 至深交 所 场 内 后
分拆为鹏华高铁 A 份额 和鹏华高铁 B 份额即可上 市流通。
根 据 《中 华人 民 共和 国证 券 投资 基金 法 》和 《 鹏 华 中证 高铁 产 业指 数分 级 证券 投资 基金基金
合同》 的有 关规定 ，本 基金的 投资 范围为 具有 良好流 动性 的金融 工具 ，包括 标的 指数成 份 股 及 其
备选成份股( 含中小板、 创业板股票及其他中国证监会核准上市的股票) 、 债券、 股指期货、 权证、
资 产 支 持 证 券 以 及 法 律 法 规 或 中 国 证 监 会 允 许 基 金 投 资 的 其 它 金 融 工 具( 但 须 符 合 中 国 证 监 会 的
相关规定) 。 本基金投资于 股票部分的比例不低于基金资产的 80% ， 其中 投资于标的指数成份股及
其 备选 成份股 的比 例不低 于非 现金基 金资 产 的 80% ； 每个 交易 日日 终在扣 除股 指期货合约 需 缴 纳
的交易保证金后， 现金或到期日在一年以内的政 府债券的投资比例不低于基金资产净值的 5%。本
基金的业绩比较基准为：中证高铁产业指数收益率 ×95% ＋ 商业银行活期存款利率( 税后)×5% 。
7.4.2 会 计 报 表 的编 制 基 础
本基金的财务报表按照财政部于 2006 年 2 月 15 日及以后期间颁布的《企业会计准则－基本
准则》 、 各项具体会计准则及相关规定( 以下合称 “企业会计准则”) 、 中国证监会颁布的 《证券 投
资基金信息披露 XBRL 模 板第 3 号< 年 度报告和半年度报告> 》 、 中国证券投资基金业协会( 以下简 称
“ 中国基金业协会”) 颁 布的 《证券投资基金会计核算业务指引》 、 《鹏华中 证高铁产业指数分级证
券投 资基金基金合同》 和中国证监会、 中国基金业协会允许的基金行业实务操作的有关规定编制。
7.4.3 遵 循 企 业 会计 准 则 及 其他 有 关 规 定的 声 明
本基金 2016 年度财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、 完整地反映了本基金 2016 年12
月 31 日的财 务状况以及 2016 年度的经 营成果和基金净值变动情况等有关信息。
7.4.4 重 要 会 计 政策 和 会 计 估计
7.4.4.1 会计年度
本基金会计年度为公历 1 月1 日起 至 12 月 31 日止。
7.4.4.2 记账本位币
本基金以人民币为记帐本位币，除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
7.4.4.3 金 融 资 产 和金 融 负 债 的分 类
（1 ）金融资 产的分类 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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金 融 资产 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 资产 、应收款
项、可 供出 售金融 资产 及持有 至到 期投资 。金 融资产 的分 类取决 于本 基金对 金融 资产的 持 有 意 图
和持有能力。本基金目前暂无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。
本基金目前以交易目的持有的股票投资、 债券投资、 资产支持证券投资和衍生工具( 主 要为权
证投资) 分类 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 除衍 生工具所产生的金融资产
在资产 负债 表中以 衍生 金融资 产列 示外， 以公 允价值 计量 且其公 允价 值变动 计入 损益的 金 融 资产
在资产负债表中以交易性金融资产列 示。
本 基 金持 有的 其 他金 融资 产 分类 为应 收 款项 ，包 括 银行 存款 、 买入 返售 金 融资 产和 各类应收
款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
（2 ）金融负 债的分类
金 融 负债 于初 始 确认 时分 类 为： 以公 允 价值 计量 且 其变 动计 入 当期 损益 的 金融 负债 及其他金
融负债 。本 基金目 前暂 无金融 负债 分类为 以公 允价值 计量 且其变 动计 入当期 损益 的金融 负 债 。 本
基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和各类应付款项等。
7.4.4.4 金 融 资 产 和金 融 负 债 的初 始 确 认 、后 续 计 量 和终 止 确 认
(1) 金融资产 或金融负债于本基金成为金融工具 合同的一方时， 于交易日 按公允价值在资产负
债表内 确认 。以公 允价 值计量 且其 变动计 入当 期损益 的金 融资产 ，取 得时发 生的 相关交 易 费 用 计
入当期 损益 ；支付 的价 款中包 含已 宣告但 尚未 发放的 现金 股利或 债券 或资产 支持 证券起 息 日 或 上
次除息 日至 购买日 止的 利息， 应当 单独确 认为 应收项 目。 应收款 项和 其他金 融负 债的相 关 交 易 费
用计入初始确认金额。
(2) 以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融资产按照公允价值进行后续计量， 应收款项
和其他金融负债采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
(3) 以公允价 值 计 量 且 其 变 动 计 入 当 期 损 益 的 金 融 资 产 的 公 允 价 值 变 动 作 为 公 允 价 值 变 动 损
益计入 当期 损益； 在资 产持有 期间 所取得 的利 息或现 金股 利以及 处置 时产生 的处 置损益 计 入 当 期
损益。
(4) 金融资产 满足下列条件之一的， 予以终止确认：(4.1) 收取 该金融资产现金流量的合同权
利 终 止；(4.2) 该金 融资产 已 转移 ，且 本 基金 将金 融 资产 所有 权 上几 乎所 有 的风 险和 报酬转移给
转 入 方； 或者(4.3) 该金 融 资产 已转 移 ，虽 然本 基 金既 没有 转 移也 没有 保 留金 融资 产 所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
(5) 金融资产 终止确认时，其 账面价值与收到的对价的差额，计入当期损益。
(6) 当 金 融 负 债 的 现 时 义 务 全 部 或 部 分 已 经 解 除 时 ， 终 止 确 认 该 金 融 负 债 或 义 务 已 解 除 的 部鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
7.4.4.5 金 融 资 产 和金 融 负 债 的估 值 原 则
本 基金 持有的 股票 投资、 债券 投资、 资产 支持证 券和 衍生工 具( 主 要为权 证投 资) 按 如 下 原 则
确定公允价值并进行估值：
(1) 存在活跃 市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值； 估值日无交易， 但最
近交易 日后 经济环 境未 发生重 大变 化且证 券发 行机构 未发 生影响 证券 价格的 重大 事件的 ， 按 最 近
交易日的市场交易价格确定公允价值。
(2) 存在活跃 市场的金融工 具， 如估值日无交易且最近交易日后经济环境发生了重大变化， 参
考类似投资品种的现行市价及重大变化等因素，调整最近交易市价以确定公允价值。
(3) 当金融工 具不存在活跃市场， 采用 市 场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具
有可靠 性的 估值技 术确 定公允 价值 。估值 技术 包括参 考熟 悉情况 并自 愿交易 的各 方最近 进 行 的 市
场交易 中使 用的价 格、 参照实 质上 相同的 其他 金融工 具的 当前公 允价 值、现 金流 量折现 法 和 期 权
定价模 型等 。采用 估值 技术时 ，尽 可能最 大程 度使用 市场 参数， 减少 使用与 本基 金特定 相 关 的 参
数。
7.4.4.6 金 融 资 产 和金 融 负 债 的抵 销
本 基 金持 有 的 资 产和 承担 的 负债 基本 为 金融 资产 和 金融 负债 。 当本 基金 1) 具有抵 销 已确认
金 额的 法定权 利且 该种法 定权 利现在 是可 执行的 ； 且 2) 交 易双 方准备 按净 额结算 时，金 融 资 产
与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。
7.4.4.7 实收基金
实 收 基金 为对 外 发行 基金 份 额所 募集 的 总金 额在 扣 除损 益平 准 金分 摊部 分 后的 余额 。由于基
金份额 拆分 引起的 实收 基金份 额变 动于基 金份 额拆分 日根 据拆分 前的 基金份 额数 及确定 的 拆 分 比
例计算 认列 。由于 基金 份额折 算引 起的实 收基 金份额 变动 于基金 份额 折算日 根据 折算前 的 基 金 份
额数及 确定 的折算 比例 计算认 列。 由于申 购和 赎回引 起的 实收基 金变 动分别 于基 金申购 确 认 日 及
基金赎 回确 认日认 列。 上述申 购和 赎回分 别包 括基金 转换 所引起 的转 入基金 的实 收基金 增 加 和 转
出基金的实收基金减少。
7.4.4.8 损益平准金
损 益 平准 金包 括 已实 现平 准 金和 未实 现 平准 金。 已 实现 平准 金 指在 申购 或 赎回 基金 份额时，
申购或 赎回 款项中 包含 的按累 计未 分配的 已实 现损益 占基 金净值 比例 计算的 金额 。未实 现 平 准 金
指在申 购或 赎回基 金份 额时， 申购 或赎回 款项 中包含 的按 累计未 实现 损益占 基金 净值比 例 计 算 的鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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金额。 损益 平准金 于基 金申购 确认 日或基 金赎 回确认 日认 列，并 于期 末全额 转入 未分配 利润/( 累
计亏损) 。
7.4.4.9 收入/(损失) 的 确 认 和计 量
股 票 投资 在持 有 期间 应取 得 的现 金股 利 扣除 由上 市 公司 代扣 代 缴的 个人 所 得税 后的 净额确认
为投资 收益 。债券 投资 在持有 期间 应取得 的按 票面利 率或 者发行 价计 算的利 息扣 除在适 用 情 况 下
由债券 发行 企业代 扣代 缴的个 人所 得税后 的净 额确认 为利 息收入 。资 产支持 证券 在持有 期 间 收 到
的款项 ，根 据资产 支持 证券的 预计 收益率 区分 属于资 产支 持证券 投资 本金部 分和 投资收 益 部 分 ，
将本金部分冲减资产支持证券投资成本，并将投资收益部分确认为利息收入。
以 公 允价 值计 量 且其 变动 计 入当 期损 益 的金 融资 产 在持 有期 间 的公 允价 值 变动 确认 为公允价
值变动 损益 ；于 处 置时 ，其处 置价 格与初 始确 认金额 之间 的差额 确认 为投资 收益 ，其中 包 括 从 公
允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。
应 收 款项 在持 有 期间 确认 的 利息 收入 按 实际 利率 法 计算 ，实 际 利率 法与 直 线法 差异 较小的则
按直线法计算。
7.4.4.10 费 用 的 确 认和 计 量
本 基 金的 管理 人 报酬 、托 管 费和 销售 服 务费 在费 用 涵盖 期间 按 基金 合同 约 定的 费率 和计算方
法逐日确认。
其 他 金融 负债 在 持有 期间 确 认的 利息 支 出按 实际 利 率法 计算 ， 实际 利率 法 与直 线法 差异较小
的也可按直线法计算。
7.4.4.11 基 金 的 收 益分 配 政 策
1. 在存续期 内， 本基金 （ 包括 鹏华高 铁份额、 鹏华高铁 A 份 额、 鹏华高 铁 B 份额 ） 不进 行
收益分配。
2. 法律法规 或监管机构另有规定的，从其规定。
7.4.4.12 分部报告
无。
7.4.4.13 其 他 重 要 的会 计 政 策 和会 计 估 计
根 据 本基 金的 估 值原 则和 中 国证 监会 允 许的 基金 行 业估 值实 务 操作 ，本 基 金确 定以 下类别股
票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1 ） 对于证券交易所上市的股票和债券， 若出现重大事项停牌或交易不活跃 （包 括涨跌停时鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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的交易不活跃） 等情况， 本基金根据中国证监会公告[2008]38 号 《关于 进一步规范证券投资基金
估值业务的指导意见》 ， 根据具体情况采用 《关于 发布中基协(AMAC)基金行 业股票估值指数的通知 》
提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
（2 ） 对于 在锁 定 期内 的非 公 开发 行股 票 ，根 据中 国 证监 会证 监 会计 字[2007]21 号《 关 于 证
券投资 基金 执行< 企 业会 计准则> 估值 业务及 份额 净值计 价有 关事项 的通 知》之 附件 《非公 开 发 行
有明确锁定期股票的公允价值的确定方法》 ， 若 在证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价低
于非公开发行股票的初始投资成本， 按估值日证券交易所挂牌的同一股票的市场交易收盘价估值；
若在证 券交 易所挂 牌的 同一股 票的 市场交 易收 盘价高 于非 公开发 行股 票的初 始投 资成本 ， 按 锁定
期内已经过交易天数占锁定期内总交易天数的比例将两者之间差价的一部分确认为估值增值。
（3 ） 在银 行间 同 业市 场交 易 的债 券品 种 ，根 据中 国 证监 会证 监 会计 字[2007]21 号《 关 于 证
券投资 基金 执行< 企 业会 计准则> 估值 业务及 份额 净值计 价有 关事项 的通 知》采 用估 值技术 确 定 公
允价值 。本 基金持 有的 银行间 同业 市场债 券按 现金流 量折 现法估 值， 具体估 值模 型、参 数 及 结 果
由中央国债登记结算有限责任公司独立提供。
（4 ） 本基金根据中国证券投资基金业协会 《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于
2015 年 1 季 度固定收益品种的估值处理标准 》 （以下简称 “估值处理标准 ”） ， 对于交易所市场上
市交易或挂牌转让的固定收益品种 （估值处理标准另有规定的除外） ， 采用第 三方估值机构提供的
价格数据进行估值。
7.4.5 会 计 政 策 和会 计 估 计 变更 以 及 差 错更 正 的 说 明
7.4.5.1 会 计 政 策 变更 的 说 明
无。
7.4.5.2 会 计 估 计 变更 的 说 明
无。
7.4.5.3 差 错 更 正 的说 明
无。
7.4.6 税项
根据财政部、 国家税务总局财税[2004]78 号 《财 政部、 国家税务总局关于证券投资基金税收
政策的通知》 、财税[2008]1 号《关于 企业所得税若干优惠政策的通知》 、 财税[2012]85 号《关 于
实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题 的通知》 、 财税[2015]101 号 《关于上市公
司 股 息红 利差 别 化个 人所 得 税政 策有 关 问题 的通 知 》 、财 税[2016]36 号《 关 于全 面推 开营业税改鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 30 页 共 69 页
征 增 值税 试点 的 通知 》 、财 税[2016]46 号 《关 于进 一 步明 确全 面 推开 营改 增 试点 金融 业有关政策
的 通 知 》 、 财税[2016]70 号 《 关于 金融 机 构同 业往 来 等增 值税 政 策的 补充 通 知 》 、 财税[2016]140
号文 《关于明确金融、 房地产开发、 教育辅助服务等增值税政策的通知》 、 财税[2017]2 号文 《 关
于资管 产品 增值税 政策 有关问 题的 补充通 知》 及其他 相关 财税法 规和 实务操 作， 主要税 项 列 示 如
下：
(1) 于 2016 年 5 月1 日 前， 以发行基金方式募集资金不属于营业税征收范围， 不征收营业税。
对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入免征营业税。自 2016 年 5 月1 日 起，
金融业 由缴 纳营业 税改 为缴纳 增值 税。对 证券 投资基 金管 理人运 用基 金买卖 股票 、债券 的 转 让 收
入免征增 值税，对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税 。
2017 年 7 月1 日 ( 含) 以 后， 资管产品运营过程中发生的增值税应税行为， 以资管产品管理
人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年7 月1 日前运营过程中发生
的增值 税应 税行为 ，未 缴纳增 值税 的，不 再缴 纳；已 缴纳 增值税 的， 已纳税 额从 资管产 品 管 理 人
以后月份的增值税应纳税额中抵减。 因此， 截 至 2016 年 12 月31 日 ， 本基金没有计提有关增值税
费用。
(2) 对 基金从 证 券市 场中 取 得的 收入 ， 包括 买卖 股 票、 债券 的 差价 收入 ， 股票 的股 息 、红利
收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
(3) 对基金取得的企业债券利息收入，应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴
20% 的个人所 得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得，持股期限在 1 个月以 内( 含 1 个月)
的，其股息红利所 得全额计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年( 含 1 年) 的，暂减 按
50% 计入应纳 税所得额； 持股期限超过 1 年的， 暂免征收个人所得税。 对基金持有的上市公司限 售
股，解 禁后 取得的 股息 、红利 收入 ，按照 上述 规定计 算纳 税，持 股时 间自解 禁日 起计算 ； 解 禁 前
取得的股息、 红利收入继续暂 减按 50% 计入应纳税所得额。 上述所得统一适用 20% 的税率 计征个人
所得税。
(4) 基金卖 出股票按 0.1%的税率缴纳 股票交易印花税，买入股票不征收股票交易印花税。
7.4.7 重 要 财 务 报表 项 目 的 说明
7.4.7.1 银行存款
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
活期存款 30,204,653.23 24,322,875.68 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 31 页 共 69 页
定期存款 - -
其中：存款期限 1-3 个月 - -
其他存款 - -
合计： 30,204,653.23 24,322,875.68
7.4.7.2 交 易 性 金 融资 产
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 542,049,581.02 542,534,402.54 484,821.52
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 542,049,581.02 542,534,402.54 484,821.52
项目
上年度末
2015 年 12 月 31 日
成本 公允价值 公允价值变动
股票 522,189,941.90 451,968,350.53 -70,221,591.37
贵 金 属 投 资- 金交所
黄金合约
- - -
债券
交易所市场 - - -
银行间市场 - - -
合计 - - -
资产支持证券 - - -
基金 - - -
其他 - - -
合计 522,189,941.90 451,968,350.53 -70,221,591.37
7.4.7.3 衍 生 金 融 资产/负债
注：无。
7.4.7.4 买 入 返 售 金融 资 产
7.4.7.4.1 各 项 买 入 返售 金 融 资 产期 末 余 额
注：无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 32 页 共 69 页
7.4.7.4.2 期 末 买 断 式逆 回 购 交 易中 取 得 的 债券
注：无。
7.4.7.5 应收利息
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应收活期存款利息 7,409.35 5,710.50
应收定期存款利息 - -
应收其他存款利息 - -
应收结算备付金利息 113.74 338.91
应收债券利息 - -
应收买入返售证券利息 - -
应收申购款利息 - -
应收黄金合约拆借孳息 - -
其他 171.60 1,719.08
合计 7,694.69 7,768.49
注：其他为应收结算保证金利息。
7.4.7.6 其他资产
注：无。
7.4.7.7 应 付 交 易 费用
单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
交易所市场应付交易费用 392,653.37 479,686.83
银行间市场应付交易费用 - -
合计 392,653.37 479,686.83
7.4.7.8 其他负债
单位 ：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 6,837.36 5,572.71
预提费用 465,000.00 265,000.00
指数使用费 50,000.00 50,000.00
合计 521,837.36 320,572.71
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 33 页 共 69 页
7.4.7.9 实收基金
金额单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 471,929,021.91 796,729,534.56
本期申购 971,901,436.38 1,640,710,941.45
本期赎回 （以“- ”号填 列） -267,982,289.76 -452,425,852.84
2016 年 9 月 1 日 基金拆 分/ 份
额折算前
1,175,848,168.53 1,985,014,623.17
基金拆分/ 份 额折算变动份额 46,518,754.44 -
本期申购 259,333,424.13 421,182,207.03
本期赎回 （以“- ”号填 列） -779,445,024.40 -1,265,772,463.83
本期末 702,255,322.70 1,140,424,366.37
注：1 、申购 含红利再投、转换入份额；赎回含转换出份额。
2 、根据本基 金基金合同以及深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司的相关业务规定，
本基金以 2016 年9 月1 日 为基准日办理定期份额折算业务。
7.4.7.10 未分配利润
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -608,483,276.32 289,709,588.70 -318,773,687.62
本期利润 -89,500,072.45 70,706,412.89 -18,793,659.56
本 期 基 金 份 额 交 易
产生的变动数
-311,948,544.81 80,818,989.17 -231,129,555.64
其中：基金申购款 -1,806,229,665.66 693,494,373.33 -1,112,735,292.33
基金赎回款 1,494,281,120.85 -612,675,384.16 881,605,736.69
本 期已分配利润 - - -
本期末 -1,009,931,893.58 441,234,990.76 -568,696,902.82
7.4.7.11 存 款 利 息 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同生效日)
至 2015 年 12 月31 日
活期存款利息收入 231,022.10 780,341.30
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 11,491.95 95,512.96 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 34 页 共 69 页
其他 6,749.86 30,727.76
合计 249,263.91 906,582.02
注：其他为结算保证金利息收入和申购款利息收入。
7.4.7.12 股 票 投 资 收益
7.4.7.12.1 股 票 投 资 收益 ——买 卖股 票 差 价 收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 5 月27 日( 基金合
同生效日) 至2015 年12 月31 日
卖出股票成交总额 734,758,366.55 4,308,670,864.31
减：卖出股票成本总额 821,002,776.44 5,984,600,418.68
买卖股票差价 收入 -86,244,409.89 -1,675,929,554.37
7.4.7.13 债 券 投 资 收益
7.4.7.13.1 债 券 投 资 收益 项 目 构 成
注：无。
7.4.7.13.2 债 券 投 资 收益 ——买 卖债 券 差 价 收入
注：无。
7.4.7.13.3 债 券 投 资 收益 ——赎 回差 价 收 入
注：无。
7.4.7.13.4 债 券 投 资 收益 ——申 购差 价 收 入
注：无。
7.4.7.13.5 资 产 支 持 证券 投 资 收 益
注：无。
7.4.7.14 贵 金 属 投 资收 益
7.4.7.14.1 贵 金 属 投 资收 益 项 目 构成
注：无。
7.4.7.14.2 贵 金 属 投 资收 益 ——买卖 贵 金 属 差价 收 入
注：无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 35 页 共 69 页
7.4.7.14.3 贵 金 属 投 资收 益 ——赎回 差 价 收 入
注：无。
7.4.7.14.4 贵 金 属 投 资收 益 ——申购 差 价 收 入
注：无。
7.4.7.15 衍 生 工 具 收益
7.4.7.15.1 衍 生 工 具 收益 ——买 卖权 证 差 价 收入
注：无。
7.4.7.15.2 衍 生 工 具 收益 ——其他 投 资 收 益
注：无。
7.4.7.16 股利收益
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年 5 月27 日( 基金合 同生
效日) 至 2015 年12 月 31 日
股票投资产生的股利收益 4,759,179.69 6,931,246.93
基金投资产生的股利收益 - -
合计 4,759,179.69 6,931,246.93
7.4.7.17 公 允 价 值 变动 收 益
单位：人民币元
项目名称
本期
2016 年1 月1 日至2016
年 12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同
生效日) 至 2015 年 12 月31 日
1. 交易性金 融资产 70,706,412.89 -70,221,591.37
——股票投资 70,706,412.89 -70,221,591.37
——债券投资 - -
—— 资产支持证券投资 - -
—— 贵金属投资 - -
—— 其他 - -
2. 衍生工具 - -
——权证投资 - -
3. 其他 - -
合计 70,706,412.89 -70,221,591.37
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 36 页 共 69 页
7.4.7.18 其他收入
单位：人民币元
项目
本期
2016 年1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年 5 月27 日( 基金合 同
生效日) 至 2015 年 12 月31 日
基金赎回费收入 1,006,203.51 7,642,189.22
转换费收入 35,139.88 87,437.78
合计 1,041,343.39 7,729,627.00
7.4.7.19 交易费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同生效
日) 至 2015 年 12 月 31 日
交易所市场交易费用
2,304,201.98 15,124,018.45
银行间市场交易费用
- -
合计
2,304,201.98 15,124,018.45
7.4.7.20 其他费用
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年
12 月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同生
效日) 至 2015 年12 月 31 日
审计费用 50,000.00 100,000.00
信息披露费 300,000.00 165,000.00
上市年费 60,000.00 65,000.00
指数使用费 200,000.00 124,453.75
银行汇划费 用 9,030.89 10,368.15
其他 - 400.00
合计 619,030.89 465,221.90
注：其他费用为证券账户开户费。
7.4.7.21 分部报告
无。
7.4.8 或 有 事 项 、资 产 负 债 表日 后 事 项 的说 明
7.4.8.1 或有事项
无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 37 页 共 69 页
7.4.8.2 资 产 负 债 表日 后 事 项
财政部、 国家税务总局于 2016 年12 月21 日颁布 《 关于明确金融房地产开发教育辅助服务等
增 值 税政 策的 通 知》( 财税[2016]140 号) ，要 求资 管 产品 运营 过 程中 发生 的 增值 税应 税 行为，以
资管产品管理人为增值税纳税人，自 2016 年5 月 1 日起执 行。
根据财政部、 国家税务总局于 2017 年1 月6 日颁布 的 《关于资管产品增值税政策有关问题的
补充通知》( 财税[2017]2 号) ，2017 年 7 月 1 日( 含) 以后，资 管产品运营过程中发生的增值税应
税行为， 以资管产品管理人为增值税纳税人， 按照现行规定缴纳增值税。 对资管产品在 2017 年 7
月 1 日前运 营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已
纳税额 从资 管产品 管理 人以后 月份 的增值 税应 纳税额 中抵 减。资 管产 品运营 过程 中发生 增 值 税 应
税行为 的具 体征收 管理 办法， 由国 家税务 总局 另行制 定。 上述税 收政 策对本 基金 截至本 财 务 报 表
批准报出日止的财务 状况和经营成果无影响。
7.4.9 关联方关系
关联方名称 与本基金的关系
鹏 华 基 金 管 理 有 限 公 司 (“ 鹏 华 基 金 公
司”)
基金管理人、基金销售机构
招商银行股份有限公司(“ 招商银行 ”) 基金托管人、基金代销机构
国信证券股份有限公司（ “国信证券 ”） 基金管理人的股东、基金代销机构
意 大 利 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司
（Eurizon Capital SGR S.p.A.)
基金管理人的股东
深圳市北融信投资发展有限公司 基金管理人的股东
鹏华资产管理有限公司 基金管理人的子公司
注：1 、本报 告期存在控制关系或其他 重大利害关系的关联方没有发生变化。
2 、下述关联 交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
7.4.10 本 报 告 期 及上 年 度 可 比期 间 的 关 联方 交 易
7.4.10.1 通 过 关 联 方交 易 单 元 进行 的 交 易
7.4.10.1.1 股票交易
注：无。
7.4.10.1.2 债券交易
注：无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 38 页 共 69 页
7.4.10.1.3 债 券 回 购 交易
注：无。
7.4.10.1.4 权证交易
注：无。
7.4.10.1.5 应 支 付 关 联方 的 佣 金
注：无。
7.4.10.2 关联方报酬
7.4.10.2.1 基金管理费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同生效日)
至 2015 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的管理费
5,231,368.37 5,872,935.80
其中： 支付销售机构的客
户维护费
279,968.32 271,772.21
注：(1)支付 基金管理人鹏华基金管理有限公司的管理人报酬年费率为 1.00% ， 逐日 计提， 按月支
付。日管理费= 前一日基 金资产净值 ×1.00%÷ 当 年天数。
(2) 根据《开 放式证 券投 资基金 销售 费用管 理规 定》 ，基 金管 理人依 据销 售机构 销售 基金的 保 有 量
提取一 定比 例的客 户维 护费， 用以 向基金 销售 机构支 付客 户服务 及销 售活动 中产 生的相 关 费 用 ，
客户维护费从基金管理费中列支。
7.4.10.2.2 基金托管费
单位：人民币元
项目
本期
2016 年 1 月1 日至2016 年 12
月 31 日
上年度可比期间
2015 年5 月27 日( 基金合 同生效日)
至 2015 年 12 月31 日
当 期 发 生 的 基 金 应 支 付
的托管费
1,150,901.09 1,292,045.84
注 ： 支付 基金 托 管人 招商 银 行股 份有 限 公司 的托 管 费年 费率 为 0.22% ， 逐 日计 提， 按 月支付。日
托管费= 前一 日基金资产净值 ×0.22%÷ 当年天数。
7.4.10.2.3 销售服务费
注：无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 39 页 共 69 页
7.4.10.3 与 关 联 方 进行 银 行 间 同业 市 场 的 债券(含回购) 交易
注：无。
7.4.10.4 各 关 联 方 投资 本 基 金 的情 况
7.4.10.4.1 报 告 期 内 基金 管 理 人 运用 固 有 资 金投 资 本 基 金的 情 况
注：本基金本年度及上年度 可比报告期管理人未投资、持有本基金。
7.4.10.4.2 报 告 期 末 除基 金 管 理 人之 外 的 其 他关 联 方 投 资本 基 金 的 情况
注：本基金本报告期末及上年度末除基金管理人之外的其他关联方没有投资及持有本基金份额。
7.4.10.5 由 关 联 方 保管 的 银 行 存款 余 额 及 当期 产 生 的 利息 收 入
单位：人民币元
关联方
名称
本期
2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日
上年度可比期间
2015 年 5 月27 日( 基金合 同生效日) 至
2015 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
招商银行 30,204,653.23 231,022.10 24,322,875.68 780,341.30
注：本基金的银行存款由基金托管人招商银行保管，按银行同业利率计息。
7.4.10.6 本 基 金 在 承销 期 内 参 与关 联 方 承 销证 券 的 情 况
注：无。
7.4.10.7 其 他 关 联 交易 事 项 的 说明
注： 无。
7.4.11 利 润 分 配 情况
注：本基金本报告期内未进行利润分配。
7.4.12 期末（2016 年 12 月 31 日 ） 本 基金 持 有 的 流通 受 限 证 券
7.4.12.1 因认购新发/ 增 发 证 券而 于 期 末 持有 的 流 通 受限 证 券
金额单位：人民币元
7.4.12.1.1 受 限证券类别：股票
证券
代码
证券
名称
成功
认购日
可流
通日
流通受
限类型
认购
价格
期末估
值单价
数量
（单位： 股）
期末
成本总额
期末估值
总额
备注
601375
中原
证券
2016 年
12 月 20
日
2017 年
1 月 3
日
新股流
通受限
4.00 4.00 26,695 106,780.00 106,780.00 -
603877
太平
鸟
2016 年
12 月 29
2017 年
1 月 9
新股流
通受限
21.30 21.30 3,180 67,734.00 67,734.00 - 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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日 日
300583
赛托
生物
2016 年
12 月 29
日
2017 年
1 月 6
日
新股流
通受限
40.29 40.29 1,582 63,738.78 63,738.78 -
603228
景旺
电子
2016 年
12 月 28
日
2017 年
1 月 6
日
新股流
通受限
23.16 23.16 2,597 60,146.52 60,146.52 -
603689
皖天
然气
2016 年
12 月 30
日
2017 年
1 月 10
日
新股流
通受限
7.87 7.87 4,818 37,917.66 37,917.66 -
603035
常熟
汽饰
2016 年
12 月 27
日
2017 年
1 月 5
日
新股流
通受限
10.44 10.44 2,316 24,179.04 24,179.04 -
603266
天龙
股份
2016 年
12 月 30
日
2017 年
1 月 10
日
新股流
通受限
14.63 14.63 1,562 22,852.06 22,852.06 -
300587
天铁
股份
2016 年
12 月 28
日
2017 年
1 月 5
日
新股流
通受限
14.11 14.11 1,438 20,290.18 20,290.18 -
002838
道恩
股份
2016 年
12 月 28
日
2017 年
1 月 6
日
新股流
通受限
15.28 15.28 681 10,405.68 10,405.68 -
603186
华 正
新材
2016 年
12 月 26
日
2017 年
1 月 3
日
新股流
通受限
5.37 5.37 1,874 10,063.38 10,063.38 -
603032
德新
交运
2016 年
12 月 27
日
2017 年
1 月 5
日
新股流
通受限
5.81 5.81 1,628 9,458.68 9,458.68 -
300586
美联
新材
2016 年
12 月 26
日
2017 年
1 月 4
日
新股流
通受限
9.30 9.30 1,006 9,355.80 9,355.80 -
300591
万里
马
2016 年
12 月 30
日
2017 年
1 月 10
日
新股流
通受限
3.07 3.07 2,397 7,358.79 7,358.79 -
300588
熙菱
信息
2016 年
12 月 27
日
2017 年
1 月 5
日
新股流
通受限
4.94 4.94 1,380 6,817.20 6,817.20 -
7.4.12.2 期 末 持 有 的暂 时 停 牌 等流 通 受 限 股票
金额单位：人民币元
股票代
码
股票
名称
停牌日期
停牌
原因
期末
估值单
复牌日期
复牌
开盘单
数量 （股）
期末
成本总额
期末估值总
额
备
注 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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价 价
603111
康尼机
电
2016 年12
月26 日
重大事
项
14.70 - - 940,800 12,509,276.96 13,829,760.00 -
300150
世纪瑞
尔
2016 年11
月8 日
重大事
项
9.97
2017 年3 月
21 日
10.97 812,406 9,679,631.30 8,099,687.82 -
300213
佳讯飞
鸿
2016 年11
月4 日
重大事
项
28.00
2017 年2 月
17 日
25.48 262,892 7,295,481.98 7,360,976.00 -
002282
博深工
具
2016 年10
月10 日
重大事
项
13.80 - - 526,650 6,957,730.64 7,267,770.00 -
603986
兆易创
新
2016 年9 月
19 日
重大事
项
177.97
2017 年3 月
13 日
195.77 1,133 26,353.58 201,640.01 -
7.4.12.3 期 末 债 券 正回 购 交 易 中作 为 抵 押 的债 券
7.4.12.3.1 银 行 间 市 场债 券 正 回 购
无。
7.4.12.3.2 交 易 所 市 场债 券 正 回 购
无。
7.4.13 金 融 工 具 风险 及 管 理
7.4.13.1 风 险 管 理 政策 和 组 织 架构
本 基 金为 被动 式 指数 基金 ， 其预 期的 风 险和 收益 高 于货 币市 场 基金 、债 券 型基 金、 混合型基
金。本 基金 主要投 资于 标的指 数成 份股和 备选 成份股 。本 基金在 日常 经营活 动中 面临的 与 这 些 金
融工具 相关 的风险 主要 包括信 用风 险、流 动性 风险及 市场 风险。 本基 金的基 金管 理人从 事 风 险 管
理的主 要目 标是争 取将 以上风 险控 制在限 定的 范围之 内， 力争实 现基 金净值 增长 率与标 的 指 数 增
长率间 的高 度正相 关， 并保持 跟踪 误差在 合同 约定的 范围 内。本 基金 的基金 管理 人致力 于 全 面 内
部控制 体系 的建设 ，建 立了从 董事 会层面 到各 业务部 门的 风险管 理组 织架构 。本 基金的 基 金 管 理
人在董事会下设风险控制和合规审计委员会， 主 要负责制定基金管理人风险控制战略和控制政策、
协调突 发重 大风险 等事 项；督 察长 负责对 基金 管理人 各业 务 环节 合法 合规运 作进 行监督 检 查 ， 组
织、指 导基 金管理 人内 部监察 稽核 工作， 并可 向董事 会和 中国证 监会 直接报 告； 在公司 内 部 设 立
独立的 监察 稽核部 ，专 职负责 对基 金管理 人各 部门、 各业 务的风 险控 制情况 进行 督促和 检 查 ， 并
适时提 出整 改建议 。本 基金的 基金 管理人 对于 金融工 具的 风险管 理方 法主要 是通 过定性 分 析 和 定
量分析 的方 法去估 测各 种风险 产生 的可能 损失 。从定 性分 析的角 度出 发，判 断风 险损失 的 严 重 程
度和出 现同 类风险 损失 的频度 。而 从定量 分析 的角度 出发 ，根据 本基 金的投 资目 标，结 合 基 金 资鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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产所运 用金 融工具 特征 通过特 定的 风险量 化指 标、模 型， 日常的 量化 报告， 确定 风险损 失 的 限 度
和相应 置信 程度， 及时 可靠地 对各 种风险 进行 监督、 检查 和评估 ，并 通过相 应决 策，将 风 险 控 制
在可承受的范围内。
7.4.13.2 信用风险
信 用 风险 是指 基 金在 交易 过 程中 因交 易 对手 未履 行 合约 责任 ， 或者 基金 所 投资 证券 的发行人
出现违 约、 拒绝支 付到 期本息 等情 况，导 致基 金资产 损失 和收益 变化 的风险 。本 基金的 基 金 管 理
人在交 易前 对交易 对手 的资信 状况 进行了 充分 的评估 。本 基金的 银行 存款存 放在 本基金 的 托 管 行
招商银 行股 份有限 公司 ，与该 银行 存款相 关的 信用风 险不 重大。 本基 金在交 易所 进行的 交 易 均 以
中国证 券登 记结算 有限 责任公 司为 交易对 手完 成 证券 交收 和款项 清算 ，违约 风险 可能性 很 小 ； 在
银行间 同业 市场进 行交 易前均 对交 易对手 进行 信用评 估并 对证券 交割 方式进 行限 制以控 制 相 应 的
信用风 险。 本基金 的基 金管理 人建 立了信 用风 险管理 流程 ，通过 对投 资品种 信用 等级评 估 来 控 制
证券发行人的信用风险， 且通过分散化投资以分散信用风险。 于 2016 年 12 月 31 日， 本基金 未持
有信用类债券（2015 年12 月 31 日： 未持有） 。
7.4.13.3 流动性风险
流 动 性风 险是 指 基金 所持 金 融工 具变 现 的难 易程 度 。本 基金 的 流动 性风 险 一方 面来 自于基金
份额持 有人 可随时 要求 赎回其 持有 的基金 份额 ，另一 方面 来自于 投资 品种所 处的 交易市 场 不 活 跃
而带来 的变 现困难 或因 投资集 中而 无法在 市场 出现剧 烈波 动的情 况下 以合理 的价 格变现 。 针 对 兑
付赎回 资金 的流动 性风 险，本 基金 的基金 管理 人每日 对本 基金的 申购 赎回情 况进 行严密 监 控 并 预
测流动 性需 求，保 持基 金投资 组合 中的可 用现 金头寸 与之 相匹配 。本 基金的 基金 管理人 在 基 金 合
同中设 计了 巨额赎 回条 款，约 定在 非常情 况下 赎回申 请的 处理方 式， 控制因 开放 申购赎 回 模 式 带
来的流 动性 风险， 有效 保障基 金持 有人利 益。 针对投 资品 种变现 的流 动性风 险， 本基金 的 基 金 管
理人通 过独 立的风 险管 理职能 部门 设定流 动性 比例要 求， 对流动 性指 标进行 持续 的监测 和 分 析 ，
包括组 合持 仓集中 度指 标、组 合在 短时间 内变 现能力 的综 合指标 、组 合中变 现能 力较差 的 投 资 品
种比例 以及 流通受 限制 的投资 品种 比例等 。本 基金所 持大 部分证 券在 证券交 易所 上市， 其 余 亦 可
在银行 间同 业市场 交易 ，因此 除附 注中列 示的 部分基 金资 产流通 暂时 受限制 不能 自由转 让 的 情 况
外，其 余金 融资产 均能 以合理 价格 适时变 现。 此外， 本基 金可通 过卖 出回购 金融 资产方 式 借 入 短
期资金 应对 流动性 需求 ，其上 限一 般不超 过基 金持有 的债 券投资 的公 允价值 。本 基金所 持 有 的 全
部金融 负债 的合约 约定 到期日 均为 一个月 以内 且不计 息， 可赎回 基金 份额净 值（ 所有者 权 益 ） 无
固 定到期日且不计息，因此账面余额即为未折现的合约到期现金流量。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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7.4.13.3.1 金 融 资 产 和金 融 负 债 的到 期 期 限 分析
注：无。
7.4.13.4 市场风险
市 场 风险 是指 基 金所 持金 融 工具 的公 允 价值 或未 来 现金 流量 因 所处 市场 各 类价 格因 素的变动
而发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
7.4.13.4.1 利率风险
利 率 风险 是指 金 融工 具的 公 允价 值或 现 金流 量受 市 场利 率变 动 而发 生波 动 的风 险。 利率敏感
性金融 工具 均面临 由于 市场利 率上 升而导 致公 允价值 下降 的风险 ，其 中浮动 利率 类金融 工 具 还 面
临每个 付息 期间结 束根 据市场 利率 重新定 价时 对于未 来现 金流影 响的 风险。 本基 金持有 的 利 率 敏
感性资 产为 银行存 款、 结算备 付金 及部分 应收 申购款 ，其 余金融 资产 和金融 负债 均不计 息 ， 因 此
本基金 的收 入及经 营活 动的现 金流 量在很 大程 度上独 立于 市场利 率变 化。本 基金 的基金 管 理 人 定
期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控。
7.4.13.4.1.1 利 率 风 险 敞口
单位：人民币元
本期末
2016 年 12 月 31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计
资产
银行存款 30,204,653.23 - - - - - 30,204,653.23
结算备付金 229,790.46 - - - - - 229,790.46
存出保证金 346,579.36 - - - - - 346,579.36
交易性金融资产 - - - - - 542,534,402.54 542,534,402.54
应收证券清算款 - - - - - 1,010,932.90 1,010,932.90
应收利息 - - - - - 7,694.69 7,694.69
应收申购款 - - - - - 762,060.07 762,060.07
资产总计 30,781,023.05 - - - - 544,315,090.20 575,096,113.25
负债
应付赎回款 - - - - - 1,835,275.94 1,835,275.94
应付管理人报酬 - - - - - 507,281.17 507,281.17
应付托管费 - - - - - 111,601.86 111,601.86
应付交易费用 - - - - - 392,653.37 392,653.37
其他负债 - - - - - 521,837.36 521,837.36
负债总计 - - - - - 3,368,649.70 3,368,649.70
利率敏感度缺口 30,781,023.05 - - - - 540,946,440.50 571,727,463.55
上年度末
2015 年 12 月 31 日
1 个月以内
1-3 个
月
3 个月
-1 年
1-5 年 5 年以上 不计息 合计 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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资产
银行存款 24,322,875.68 - - - - - 24,322,875.68
结算备付金 684,756.09 - - - - - 684,756.09
存出保证金 3,472,808.87 - - - - - 3,472,808.87
交易性金融资产 - - - - - 451,968,350.53 451,968,350.53
应收利息 - - - - - 7,768.49 7,768.49
应收申购款 - - - - - 328,838.02 328,838.02
其他资产 - - - - - - -
资产总计 28,480,440.64 - - - - 452,304,957.04 480,785,397.68
负债
应付赎回款 - - - - - 1,531,295.52 1,531,295.52
应付管理人报酬 - - - - - 408,193.18 408,193.18
应付托管费 - - - - - 89,802.50 89,802.50
应付交易费用 - - - - - 479,686.83 479,686.83
其他负债 - - - - - 320,572.71 320,572.71
负债总计 - - - - - 2,829,550.74 2,829,550.74
利率敏感度缺口 28,480,440.64 - - - - 449,475,406.30 477,955,846.94
注：表 中所 示为本 基金 资产及 负债 的账面 价值 ，并按 照合 约规定 的利 率重新 定价 日或到 期 日 孰 早
者予以分类。
7.4.13.4.1.2 利 率 风 险 的敏 感 性 分 析
注： 于2016 年12 月31 日 ， 本基金持有 的交易性债券投资公允价值占基金资产净值的比例为0.00% 。
（2015 年 12 月 31 日： 未持有） 因此当利率发生合理、 可能的变动时， 对于本基金资产净值无重
大影响（2015 年12 月 31 日：同） 。
7.4.13.4.2 外汇风险
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本基金
的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大 外汇风险。
7.4.13.4.3 其 他 价 格 风险
其 他 价格 风险 是 指基 金所 持 金融 工具 的 公允 价值 或 未来 现金 流 量因 除市 场 利率 和外 汇汇率以
外的市 场价 格因素 变动 而发生 波动 的风险 。本 基金主 要投 资于证 券交 易所上 市或 银行间 同 业 市 场
交易的 股票 和债券 ，所 面临的 其他 价格风 险来 源于单 个证 券发行 主体 自身经 营情 况或特 殊 事 项 的
影响， 也可 能来源 于证 券市场 整体 波动的 影响 。本基 金为 被动式 指数 基金， 原则 上采用 完 全 复 制
的方法 ，按 照个股 在标 的指数 中的 基准权 重构 建投资 组合 。基金 所构 建的指 数化 投资组 合 将 根 据
标的指 数成 份股及 其权 重的变 动而 进行相 应调 整。同 时， 本基金 还将 根据法 律法 规中的 投 资 比 例
限制、 申购 赎回变 动情 况、新 股增 发等变 化， 对基金 投资 组合进 行相 应调整 ，以 保证基 金 份 额 净鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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值增长 率与 标的指 数间 的高度 正相 关和跟 踪误 差最小 化。 本基金 通过 投资组 合的 分散化 降 低 其 他
价 格风 险。本 基金 投资于 股票 部分的 比例 不低于 基金 资产的 80% ， 其中 投资 于标的 指数成 份 股 及
其 备选 成份股 的比 例不低 于非 现金基 金资 产 的 80% 。 此外 ，本 基金 的基金 管理 人每日对本 基 金 所
持有的证券价格实施监控， 定期运用多种定量方法对基金进行风险度量， 包括 VaR （Value at Risk）
指标等来测试本基金面临的潜在价格风险，及时可靠地对风险 进行跟踪和控制。
7.4.13.4.3.1 其 他 价 格 风险 敞 口
金额单位：人民币元
项目
本期末
2016 年 12 月 31 日
上年度末
2015 年 12 月 31 日
公允价值
占基金
资产净
值比例
（% ）
公允价值
占基金资
产净值比
例（% ）
交易性金融资产- 股票投 资 542,534,402.54 94.89 451,968,350.53 94.56
交易性金融资产 －基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投
资
- - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 542,534,402.54 94.89 451,968,350.53 94.56
7.4.13.4.3.2 其 他 价 格 风险 的 敏 感 性分 析
假设 除业绩比较基准外的其他市场变量保持不变
分析
相关风险变量的变动
对资产负债表日基金资产净值的
影响金额（单位：人民币元）
本期末 （ 2016 年12 月
31 日 ）
上年度末 （ 2015 年12 月
31 日 ）
业绩比较基准上升5% 29,084,528.20 24,738,698.89
业绩比较基准下降5% -29,084,528.20 -24,738,698.89
7.4.13.4.4 采 用 风 险 价值 法 管 理 风险
注 ：无。
7.4.14 有 助 于 理 解和 分 析 会 计报 表 需 要 说明 的 其 他 事项
(1) 公允价值
(a) 金融工具 公允价值计量的方法 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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公 允 价值 计量 结 果所 属的 层 次， 由对 公 允价 值计 量 整体 而言 具 有重 要意 义 的输 入值 所属的最
低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(b) 持续的以 公允价值计量的金融工具
(i) 各层次金 融工具公允价值
于 2016 年 12 月31 日 ， 本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产中属
于第一层次的余额为 505,317,470.94 元， 属于第二层次的余额为 37,216,931.60 元， 无 属于第三
层次的余额(2015 年 12 月 31 日： 第一层次 431,081,042.03 元 ， 第二层次 20,887,308.50 元， 无
第三层次) 。
(ii) 公允价 值所属层次间的重大变动
对 于 证 券 交 易 所 上 市 的 股 票 ， 若 出 现 重 大 事 项 停 牌 、 交 易 不 活 跃( 包 括 涨 跌 停 时 的 交 易 不 活
跃) 、 或属于非公开发行等情况， 本基金不会于停牌日至交易恢复活跃日期间、 交 易不活跃期间及
限售期 间将 相关股 票的 公允价 值列 入第一 层次 ；并根 据估 值调 整 中采 用的不 可观 察输入 值 对 于 公
允价值的影响程度， 确定相关股票公允价值应属第二层次还是第三层次。
(iii) 第三层 次公允价值余额和本期变动金额
无。
(c) 非持续的 以公允价值计量的金融工具
于 2016 年 12 月 31 日， 本基金未持有非持续的以公允价值计量的金融资产(2015 年 12 月 31
日：同) 。
(d) 不以公允 价值计量的金融工具
不 以 公允 价值 计 量的 金融 资 产和 负债 主 要包 括应 收 款项 和其 他 金融 负债 ， 其账 面价 值与公允
价值相差很小。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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(2) 除公允价 值外，截至资产负债表日本基金无需要说明的其他重要事项。
§8 投 资 组 合 报 告
8.1 期 末 基 金 资产 组 合 情 况
金额单位：人民币元
序号 项目 金额
占基金总资产的
比例（% ）
1 权益投资 542,534,402.54 94.34
其中：股票 542,534,402.54 94.34
2 固定收益投资 - -
其中：债券 - -
资产 支持证券 - -
3 贵金属投资 - -
4 金融衍生品投资 - -
5 买入返售金融资产 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
6 银行存款和结算备付金合计 30,434,443.69 5.29
7 其他各项资产 2,127,267.02 0.37
8 合计 575,096,113.25 100.00
8.2 期 末 按 行 业分 类 的 股 票投 资 组 合
8.2.1 期 末 指 数 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 323,203,009.87 56.53
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
- -
E
建筑业 203,096,589.53 35.52
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 - - 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
14,902,764.82 2.61
J
金融业 - -
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - -
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 541,202,364.22 94.66
8.2.2 期 末 积 极 投资 按 行 业 分类 的 境内股票 投 资 组 合
金额单位：人民币元
代码 行业类别 公允价值
占基金资产净值
比例（％）
A
农、林、牧、渔业 - -
B
采矿业 - -
C
制造业 920,597.55 0.16
D
电力、热力、燃气及水生产和供
应业
37,917.66 0.01
E
建筑业 15,592.23 0.00
F
批发和零售业 - -
G
交通运输、仓储和邮政业 9,458.68 0.00
H
住宿和餐饮业 - -
I
信息传输、软件和信息技术服务
业
241,692.20 0.04
J
金融业 106,780.00 0.02
K
房地产业 - -
L
租赁和商务服务业 - -
M
科学研究和技术服务业 - - 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 49 页 共 69 页
N
水利、环境和公共设施管理业 - -
O
居民服务、修理和其他服务业 - -
P
教育 - -
Q
卫生和社会工作 - -
R
文化、体育和娱乐业 - -
S
综合 - -
合计 1,332,038.32 0.23
8.2.3 报 告 期 末 按行 业 分 类 的沪 港 通 投 资股 票 投 资 组合
注：无。
8.3 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 股 票投 资 明 细
8.3.1 期 末 指 数 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 601390 中国中铁 9,115,282 80,761,398.52 14.13
2 601186 中国铁建 6,564,728 78,514,146.88 13.73
3 601766 中国中车 7,739,866 75,618,490.82 13.23
4 600820 隧道股份 3,980,113 43,821,044.13 7.66
5 002501 利源精制 1,605,500 19,699,485.00 3.45
6 600967 北方创业 1,388,834 18,846,477.38 3.30
7 000008 神州高铁 1,745,522 16,268,265.04 2.85
8 002122 天马股份 1,253,216 15,903,311.04 2.78
9 600169 太原重工 3,787,180 15,262,335.40 2.67
10 300001 特锐德 841,932 14,599,100.88 2.55
11 300011 鼎汉技术 670,089 13,884,244.08 2.43
12 603111 康尼机电 940,800 13,829,760.00 2.42
13 600495 晋西车轴 1,784,343 12,954,330.18 2.27
14 002161 远 望 谷 1,092,582 12,597,470.46 2.20
15 600580 卧龙电气 1,359,750 12,373,725.00 2.16
16 600458 时代新材 846,918 11,983,889.70 2.10
17 002480 新筑股份 953,186 10,818,661.10 1.89
18 002296 辉煌科技 635,786 10,039,060.94 1.76
19 000925 众合科技 405,575 9,964,977.75 1.74 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 50 页 共 69 页
20 601002 晋亿实业 1,003,486 9,553,186.72 1.67
21 300351 永贵电器 324,616 8,332,892.72 1.46
22 300150 世纪瑞尔 812,406 8,099,687.82 1.42
23 300213 佳讯飞鸿 262,892 7,360,976.00 1.29
24 002282 博深工具 526,650 7,267,770.00 1.27
25 300440 运达科技 236,300 6,803,077.00 1.19
26 600268 国电南自 670,133 6,044,599.66 1.06
8.3.2 期 末 积 极 投资 按 公 允 价值 占 基 金 资产 净 值 比 例大 小 排 序 的所 有 股 票 投资 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值
占基金资产净
值比例（% ）
1 600996 贵广网络 12,500 234,875.00 0.04
2 603986 兆易创新 1,133 201,640.01 0.04
3 603823 百合花 3,762 123,167.88 0.02
4 601375 中原证券 26,695 106,780.00 0.02
5 002832 比音勒芬 1,158 70,290.60 0.01
6 603577 汇金通 2,460 69,642.60 0.01
7 603877 太平鸟 3,180 67,734.00 0.01
8 300583 赛托生物 1,582 63,738.78 0.01
9 603228 景旺电子 2,597 60,146.52 0.01
10 002833 弘亚数控 2,743 48,331.66 0.01
11 603058 永吉股份 3,869 42,675.07 0.01
12 603886 元祖股份 2,241 39,665.70 0.01
13 603689 皖天然气 4,818 37,917.66 0.01
14 603239 浙江仙通 924 29,059.80 0.01
15 603035 常熟汽饰 2,316 24,179.04 0.00
16 603266 天龙股份 1,562 22,852.06 0.00
17 300587 天铁股份 1,438 20,290.18 0.00
18 603929 亚翔集成 2,193 15,592.23 0.00
19 002838 道恩股份 681 10,405.68 0.00
20 603186 华正新材 1,874 10,063.38 0.00
21 603032 德新交运 1,628 9,458.68 0.00
22 300586 美联新材 1,006 9,355.80 0.00
23 300591 万里马 2,397 7,358.79 0.00
24 300588 熙菱信息 1,380 6,817.20 0.00
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 51 页 共 69 页
8.4 报 告 期 内 股票 投 资 组 合的 重 大 变 动
8.4.1
累 计 买 入金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601766 中国中车 151,668,656.97 31.73
2 601390 中国中铁 106,151,262.71 22.21
3 601186 中国铁建 105,024,250.06 21.97
4 600820 隧道股份 53,975,609.84 11.29
5 000008 神州高铁 28,554,669.99 5.97
6 300001 特锐德 28,300,650.43 5.92
7 002501 利源精制 27,354,336.41 5.72
8 600967 北方创业 24,130,330.43 5.05
9 603111 康尼机电 23,611,400.03 4.94
10 600169 太原重工 23,457,817.35 4.91
11 002161 远 望 谷 23,202,945.57 4.85
12 600580 卧龙电气 22,545,987.40 4.72
13 600458 时代新材 21,565,505.55 4.51
14 300011 鼎汉技术 20,645,379.08 4.32
15 600495 晋西车轴 20,351,699.51 4.26
16 002480 新筑股份 16,910,292.59 3.54
17 002296 辉煌科技 16,837,864.06 3.52
18 300351 永贵电器 13,500,192.05 2.82
19 601002 晋亿实业 13,454,562.79 2.82
20 002122 天马股份 13,224,034.97 2.77
21 300440 运达科技 11,644,916.94 2.44
22 000925 众合科技 10,863,647.30 2.27
23 300150 世纪瑞尔 10,606,662.89 2.22
注：买入金额按买入成交金额（成交单价乘以成交数量）填 列，不考虑相关交易费用。
8.4.2
累 计 卖 出金 额 超 出 期初 基 金 资 产净 值 2%或前 20 名 的股 票 明 细
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额
占期初基金资产净
值比例（％）
1 601766
中国中车 130,945,702.61 27.40
2 601390
中国中铁 99,522,216.84 20.82 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 52 页 共 69 页
3 601186
中国铁建 94,220,874.03 19.71
4 600820
隧道股份 38,764,430.45 8.11
5 601800
中国交建 27,848,531.87 5.83
6 002501
利源精制 21,516,264.50 4.50
7 300001
特锐德 20,445,592.67 4.28
8 600967
北方创业 19,589,166.89 4.10
9 000008
神州高铁 19,527,223.09 4.09
10 002161
远 望 谷 18,372,286.41 3.84
11 600169
太原重工 17,909,547.09 3.75
12 600495
晋西车轴 16,096,672.44 3.37
13 600458
时代新材 15,537,532.51 3.25
14 600580
卧龙电气 15,286,968.32 3.20
15 002480
新筑股份 14,377,065.67 3.01
16 600528
中铁二局 14,334,496.28 3.00
17 300011
鼎汉技术 13,720,150.60 2.87
18 002122
天马股份 13,717,145.79 2.87
19 002296
辉煌科技 12,540,650.47 2.62
20 603111
康尼机电 12,241,889.07 2.56
21 601002
晋亿实业 11,228,650.01 2.35
22 000925
众合科技 10,152,069.31 2.12
23 002046
轴研科技 10,098,721.82 2.11
注：卖出金额按卖出成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
8.4.3
买 入 股 票的 成 本 总 额及 卖 出 股 票的 收 入 总 额
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 840,862,415.56
卖出股票收入（成交）总额 734,758,366.55
注：买 入股 票成 本 、卖 出股票 收入 均按买 卖成 交金额 （成 交单价 乘以 成交数 量） 填列， 不 考 虑 相
关交易费用。
8.5 期 末 按 债 券品 种 分 类 的债 券 投 资 组合
注：无。
8.6 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 债券 投 资 明 细
注：无。
8.7 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 所 有 资 产支 持 证 券 投资 明 细
注：无。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 53 页 共 69 页
8.8 报 告 期 末 按公 允 价 值 占基 金 资 产 净值 比 例 大 小排 序 的 前 五名 贵 金 属 投资 明 细
注：无。
8.9 期 末 按 公 允价 值 占 基 金资 产 净 值 比例 大 小 排 序的 前 五 名 权证 投 资 明 细
注：无。
8.10 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 交易 情 况 说 明
8.10.1 报 告 期 末 本基 金 投 资 的股 指 期 货 持仓 和 损 益 明细
注：本基金本报告期内未发生股指期货投资。
8.10.2 本 基 金 投 资股 指 期 货 的投 资 政 策
本基金投资股指期货将根据风险管理的原则，以套期保值为目的，主要选择流动性好、交易
活跃的股指期货合约。本基金力争利用股指期货的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组
合的影响及投资组合仓位调整的交易成本，达到稳定投资组合资产净值的目的。
8.11 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 交易 情 况 说 明
8.11.1 本 期 国 债 期货 投 资 政 策
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.2 报 告 期 末 本基 金 投 资 的国 债 期 货 持仓 和 损 益 明细
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.11.3 本 期 国 债 期货 投 资 评 价
本基金基金合同的投资范围尚未包含国债期货投资。
8.12 投 资 组 合 报告 附 注
8.12.1
本 基 金投 资的 前 十名 证券 中 的其 它证 券 本期 没有 发 行主 体被 监 管部 门立 案 调查 的、 或在报告
编制日前一年内受到公开谴责、处罚的证券。
本 基 金为 指数 基 金， 为更 好 地跟 踪标 的 指数 和控 制 跟踪 误差 ， 按照 成份 股 权重 进行 配置该证
券，符 合指 数基金 的管 理规定 。该 证券的 投资 已严格 执行 内部投 资决 策流程 ，符 合法律 法 规 和 公
司制度的规定。
8.12.2
本基金投资的前十名股票没有超出基金合同规定的备选股票库。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 54 页 共 69 页
8.12.3 期 末 其 他 各项 资 产 构 成
单位：人民币元
序号 名称 金额
1 存出保证金 346,579.36
2 应收证券清算款 1,010,932.90
3 应收股利 -
4 应收利息 7,694.69
5 应收申购款 762,060.07
6 其他应收款 -
7 待摊费用 -
8 其他 -
9 合计 2,127,267.02
8.12.4 期 末 持 有 的处 于 转 股 期的 可 转 换 债券 明 细
注：无。
8.12.5 期 末 前 十 名股 票 中 存 在流 通 受 限 情况 的 说 明
8.12.5.1 期 末 指 数 投资 前 十 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
注：无。
8.12.5.2 期 末 积 极 投资 前 五 名 股票 中 存 在 流通 受 限 情 况的 说 明
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值
占基金资产
净值比例 （% ）
流通受限情况说明
1 603986 兆易创新 201,640.01 0.04 重大事项
2 601375 中原证券 106,780.00 0.02 新股锁定
8.12.6 投 资 组 合 报告 附 注 的 其他 文 字 描 述部 分
由于四舍五入的原因，投资组合报告中数字分项之和与合计项之间可能存在尾差。
§9 基 金 份 额 持 有 人 信 息
9.1 期 末 基 金 份额 持 有 人 户数 及 持 有 人结 构
份额单位：份
份额级别
持有人户
数( 户)
户均持有的
基金份额
持有人结构
机构投资者 个人投资者 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 55 页 共 69 页
持有份额
占总份
额比例
持有份额
占总份额
比例
鹏华高铁
分级
14,887 9,712.93 4,981,102.0 3.44% 139,615,360.7 96.56%
鹏华高铁
A
856 325,735.32 248,051,580.0 88.96% 30,777,850.0 11.04%
鹏华高铁
B
13,831 20,159.74 44,043,566.0 15.80% 234,785,864.0 84.20%
合计
29,574 23,745.7 297,076,248.0 42.30% 405,179,074.7 57.70%
9.2 期 末 上 市 基金 前 十 名 持有 人
鹏华高铁分级
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中国太平洋财产保险－传统－普通
保险产品-013C-CT001 深
862,605.00 10.97%
2 富国基金－招商银行－富国基金招
商银行－量化对冲 4 号 混合型
712,114.00 9.06%
3 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－分红- 个人 分红
678,613.00 8.63%
4 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－万能－个人万能
452,145.00 5.75%
5 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－传统－普通保险产品
406,927.00 5.18%
6 长江养老保险股份有限公司－长江
养老－亳州药都 1 号投 资委托
307,673.00 3.91%
7 秦雯 242,491.00 3.08%
8 中国太保集团股份有限公司－本级
－集团自有资金-012G-ZY001
169,554.00 2.16%
9 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－分红－团体分红
169,554.00 2.16%
10 华泰资产－广州农商银行－汇添富
资本管理有限公司
158,248.00 2.01%
鹏华高铁 A
序号
持有人名称 持有份额（份）
占上市总份额
比例
1 中国银河证券股份有限公司 30,077,556.00 10.79%
2 富国基金－民生银行－中国民生银
行股份有限公司
20,569,275.00 7.38%
3 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 18,821,404.00 6.75% 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 56 页 共 69 页
4 中荷人寿保险有限公司－分红险 10,748,408.00 3.85%
5 富国基金－广州农商银行－民生证
券股份有限公司
9,772,362.00 3.50%
6 鹏华基金－民生银行－中国民生银
行股份有限公司
9,641,564.00 3.46%
7 中国太平洋财产保险－传统－普通
保险产品-013C-CT001 深
9,256,669.00 3.32%
8 富国基金－招商银行－富国基金招
商银行－量化对冲 4 号 混合型
8,879,100.00 3.18%
9 中国太平洋人寿保险股份有限公司
－分红- 个人 分红
8,862,300.00 3.18%
10 富国基金－国泰君安证券－兴业财
富资产管理有限公司
8,182,640.00 2.93%
鹏华高铁 B
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额
比例
1 瑞泰人寿保险有限公司- 万能 28,549,847.00 10.24%
2 宋伟铭 5,088,852.00 1.83%
3 朱敏 3,638,245.00 1.30%
4 中国对外经济贸易信托有限 公司－
外贸信托－明汯多策略对冲私募
3,000,000.00 1.08%
5 张君钦 2,960,000.00 1.06%
6 上海领市行投资管理有限公司－上
海领市行 1 期证券投资基金
2,651,744.00 0.95%
7 韩晓松 2,607,439.00 0.94%
8 山东省国际信托股份有限公司－世
域 2 期证券 投资集合资金信托
2,500,000.00 0.90%
9 郑兆源 2,135,100.00 0.77%
10 姜凤伶 1,639,546.00 0.59%
注：持有人为场内持有人。
9.3 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本基 金 的 情 况
项目
份额级别 持有份额总数（份）
占基金总份额
比例
基金管理人 所有从业人员
持有本基金
鹏华高铁分级 - -
鹏华高铁 A - -
鹏华高铁 B - -
合计
- 0.0000%
注：截 至本 报告期 末， 本基金 管理 人从业 人员 投资、 持有 本基金 符合 相关法 律法 规、中 国 证 监 会
规定及相关管理制度的规定。 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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9.4 期 末 基 金 管理 人 的 从 业人 员 持 有 本开 放 式 基 金份 额 总 量 区间 的 情 况
项目 份额级别 持有基金份额总量的数量区间（万份 ）
本公司高级管理人员、 基金
投资和研究部门负责人 持
有本开放式基金
鹏华高铁分级 -
鹏华高铁 A -
鹏华高铁 B -
合计 0
本基金基金经理 持有本开
放式基金
鹏华高铁分级
-
鹏华高铁 A -
鹏华高铁 B
-
合计 0
注： （1 ）本 公司高级管理人员、基金研究部门负责人本报告期末未持有本基金份额。
（2 ）本基金 的基金经理本报告期末未持有本基金份额。
§10 开 放 式 基 金 份 额 变 动
单位：份
项目
鹏华高铁分 级 鹏华高铁 A
鹏华高铁 B
基金合同生效日（2015 年 5 月 27
日）基金份额总额
90,381,983.96 77,646,862.00 77,646,863.00
本报告期期初基金份额总额 83,648,539.91 194,140,241.00 194,140,241.00
本报告期基金总申购份额 1,231,234,860.51 - -
减: 本报告期基金总赎回份额 1,047,427,314.16 - -
本 报 告 期 基 金 拆 分 变 动 份 额 （ 份 额
减少以"-" 填 列）
-122,859,623.56 84,689,189.00 84,689,189.00
本报告期期末基金份额总额 144,596,462.70 278,829,430.00 278,829,430.00
注：拆分变动份额为本基金三级份额之间的配对转换份额和基金份额折算中调整的份额。
§11 重 大 事 件 揭 示
11.1 基 金 份 额 持有 人 大 会 决议
本基金本报告期内无基金份额持有人大会决议。
11.2 基 金 管 理 人、 基 金 托 管人 的 专 门 基金 托 管 部 门的 重 大 人 事变 动
1 、报告期内 基金管理人的重大人事变动：
报告期内，因股东方更换董事代表，原董事 Alessandro Varaldo 先生 不再担任公司董事职鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 58 页 共 69 页
务 。 根 据 股 东 欧 利 盛 资 本 资 产 管 理 股 份 公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 ， 同 意 由 Andrea
Vismara 先 生 担 任 本 公 司 董 事 ，Alessandro Varaldo 先 生 不 再 担 任 本 公 司 董 事 职 务 。Andrea
Vismara 先生 任职日期自 2016 年2 月2 日起。
报告期内，原监事 Andrea Vismara 先生辞去公司监事职务。根据股东欧利盛资本资产管理
股 份 公 司 推 荐 ， 并 经 本 公 司 股 东 会 审 议 通 过 ， 同 意 由 Sandro Vesprini 先 生 担 任 本 公 司 监 事 ，
Andrea Vismara 先生不再 担任 本公司监事职务。Sandro Vesprini 先生任职 日期自 2016 年 2 月 2
日起。
经公司董事会审议通过， 公司同意聘任韩亚庆先生担任公司副总经理。 韩亚庆先 生任职日期
自 2017 年3 月 22 日起。
本公司已将上述变更事项报中国证券监督管理委员会深圳监管局备案。
2 、报告期内 基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动：
报告期内，基金托管人的专门基金托管部门未发生重大人事变动。
11.3 涉 及 基 金 管理 人 、 基 金财 产 、 基 金托 管 业 务 的诉 讼
本报告期无涉及对公司运营管理及基金运作产生重大影响的，与本基金管理人、基金财产 、
基金托管业务相关的诉讼事项。
11.4
基 金 投 资策 略 的 改 变
本基金本报告期基金投资策略未改变。
11.5 为 基 金 进 行审 计 的 会 计师 事 务 所 情况
本 基 金 管 理 人 聘 请 普 华 永 道 中 天 会 计 师 事 务 所( 特 殊 普 通 合 伙) 为 本 基 金 审 计 的 会 计 师 事 务
所。 本年度应支付给普华永道中天会计师事务所( 特殊普通 合伙) 审计费 用 50,000.00 元。 该审计
机构为本基金提供审计服务的期间为 2 年。
11.6 管 理 人 、 托管 人 及 其 高级 管 理 人 员受 稽 查 或 处罚 等 情 况
本基金管理人、 基金托管人涉及托管业务机构及其高级管理人员在报告期内未受到任何稽查
或处罚。
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
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11.7 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 的 有 关情 况
11.7.1 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 股票 投 资 及 佣金 支 付 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
交易单元
数量
股票交易 应支付该券商的佣金
备注
成交金额
占当期股票
成交总额的比
例
佣金
占当期佣金
总量的比例
东北证券 1 376,719,572.72 24.00% 343,305.84 24.00% -
安信证券 2 334,031,719.97 21.28% 304,398.01 21.28% 报告期新增
招商证券 1 263,982,488.16 16.82% 240,564.06 16.82% -
方正证券 1 202,914,323.52 12.93% 184,916.98 12.93% 报告期新增
中泰证券 1 173,980,337.10 11.09% 158,548.93 11.09% -
西南证券 2 125,722,666.12 8.01% 114,569.77 8.01% -
广发证券 1 50,406,407.58 3.21% 45,934.16 3.21% -
川财证券 1 34,344,246.68 2.19% 31,297.75 2.19% -
国金证券 1 7,323,731.50 0.47% 6,674.00 0.47% -
东方证券 1 - - - - -
注：交易单元选择的标准和程序
1 、 基金管理人负责选择代理本基金证券买卖的证券经营机构， 使用其交易单元作为基金的专用交
易单元，选择的标准是：
（1 ）实力雄 厚，信誉良好，注册资本不少于 3 亿元人民币；
（2 ）财务状 况良好，各项财务指标显示公司经营状况稳定；
（3 ）经营行 为规范，最近二年未发生因重大违规行为而受到中国证监会处罚；
（4 ）内部管 理规范、严格，具备健全的 内控制度，并能满足基金运作高度保密的要求；
（5 ） 具备基金运作所需的高效、 安全的通讯条件， 交易设施符合代理本基金进行证券交易的需要，
并能为本基金提供全 面的信息服务；
（6 ） 研究实力较强， 有固定的研究机构和专门的研究人员， 能及时为 本基金提供高质量的咨询服
务。
2 、选择交易 单元的程序：
我 公司 根据 上述 标准， 选定 符合条 件的 证券公 司作 为租用 交易 单元的 对象 。我公 司投研 部 门 定
期对所 选定 证券公 司的 服务进 行综 合评比 ，评 比内容 包括 ：提供 研究 报告质 量、 数量、 及 时 性 及
提供研 究服 务主动 性和 质量等 情况 ，并依 据评 比结果 确定 交易单 元 交 易的具 体情 况。我 公 司 在 比
较了多 家证 券经营 机构 的财务 状况 、经营 状况 、研究 水平 后，向 券商 租用交 易单 元作为 基 金 专 用
交易单元。
11.7.2 基 金 租 用 证券 公 司 交 易单 元 进 行 其他 证 券 投 资的 情 况
金额单位：人民币元
券商名称
债券交易 债券回购交易 权证交易
成交金额
占当期债券
成交总额的比
例
成交金额
占当期债
券回购
成交总额
成交金额
占当期权证
成交总额的
比例 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 60 页 共 69 页
的比例
东北证券 - - 500,000.00 100.00% - -
安信证券 - - - - - -
招商证券 - - - - - -
方正证券 - - - - - -
中泰证券 - - - - - -
西南证券 - - - - - -
广发证券 - - - - - -
川财证券 - - - - - -
国金证券 - - - - - -
东方证券 - - - - - -
11.8 其 他 重 大 事件
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
1 鹏华基金管理有限公司关于
在指数熔断实施期间调整旗
下部分基金开放时间的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月5 日
2 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月5 日
3 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月6 日
4 鹏华基金管理有限公司关于
旗下场内基金在指数熔断期
间暂停申购赎回业务的提示
性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月6 日
5 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金更新的招募说
明书摘要
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月7 日
6 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月8 日
7 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月9 日
8 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月12 日
9 鹏华基金管理有限公司关于 《中国证券报》 、 《上 2016 年 1 月14 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 61 页 共 69 页
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
海证券报》 、 《证券时
报》
10 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月16 日
11 2015 年第四 季度报告 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月21 日
12 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月21 日
13 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月22 日
14 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月26 日
15 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月27 日
16 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月28 日
17 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月29 日
18 关于鹏华基金管理有限公司
旗下部分开放式基金参与平
安证券申购费率优惠活动的
公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 1 月29 日
19 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 2 月17 日
20 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 2 月23 日
21 鹏华基金管理有限公司关于
调整旗下部分基金单笔申购
最低金额及赎回持有最低份
额的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 2 月24 日
22 关于旗下基金所持金亚科技
（300028 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 2 月24 日
23 鹏华基金管理有限公司关于 《中国证券报》 、 《上 2016 年 2 月26 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 62 页 共 69 页
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
海证券报》 、 《证券时
报》
24 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 2 月27 日
25 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月1 日
26 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月3 日
27 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与光大证券
网上交易和手机客户端申购
及定期定额投资费率优惠活
动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月10 日
28 鹏华基金管理有限公司关于
旗下指数分级基金开展网上
直销与直销柜台转换费率优
惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月14 日
29 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月19 日
30 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月22 日
31 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月24 日
32 关于旗下基金所持沃森生物
（300142 ） 估值调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月29 日
33 2015 年年度 度报告摘要 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月30 日
34 鹏华基金管理有限公司关于
增加中国中投证券有限责任
公司为旗下部分基金销售机
构的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 3 月31 日
35 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月6 日
36 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
2016 年 4 月7 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 63 页 共 69 页
估值方法变更的提示性公告 报》
37 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与中投证 券
网上交易和现场柜台申购及
定期定额投资费率优惠活动
的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月7 日
38 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月12 日
39 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月14 日
40 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月14 日
41 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与上海陆金
所资产管理有限公司基金申
购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月18 日
42 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与招商证券
网上交易、 手机客户端和现场
柜台申购及定期定额投资费
率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月18 日
43 鹏华基金管理有限公司关于
增加招商证券股份有限公司
为旗下部分基金销售机构的
公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月18 日
44 2016 年第一 季度报告 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月20 日
45 鹏华基金管理有限公司关于
增加江苏江南农村商业银行
股份有限公司为旗下部分开
放式基金销售机构的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月20 日
46 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月21 日
47 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 4 月22 日
48 鹏华基金管理有限公司关于
增加第一创业证券股份有限
公司为我司旗下部分基金销
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月3 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 64 页 共 69 页
售机构的公告
49 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月5 日
50 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公 告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月10 日
51 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月10 日
52 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月11 日
53 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月20 日
54 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月26 日
55 鹏华基金管理有限公司关于
增加中国民族证券有限责任
公司为旗下部分基金销售机
构的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 5 月30 日
56 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月1 日
57 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月8 日
58 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月14 日
59 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月15 日
60 鹏华基金管理有限公司关于
调整个人投资者开立基金账
户的证件类型的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《 证券时
报》
2016 年 6 月18 日
61 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月24 日
62 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月28 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 65 页 共 69 页
63 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与交通银行
网上银行、 手机银行基金申购
手续费费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 6 月30 日
64 鹏华基金管理有限公司关于
增加国联证券股份有限公司
为旗下部分基金销售机构的
公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月1 日
65 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金在上海陆金所资产
管理有限公司开通基金定期
定额投资业务的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月1 日
66 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与第一创业
申购 （含定期定额申购） 费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月1 日
67 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月2 日
68 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月5 日
69 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与国联证券
申购 （含定期定额申购） 费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月6 日
70 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月7 日
71 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月8 日
72 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金更新的招募说
明书摘要
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月8 日
73 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月12 日
74 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月13 日
75 鹏华基金管理有限公司关于
增加华融证券股份有限公司
为旗下部分基金销售机构的
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月15 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 66 页 共 69 页
公告
76 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金基金经理变更
公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月15 日
77 2016 年第二 季度报告 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月21 日
78 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月28 日
79 鹏华基金管理有限公司关于
在网上直销与直销柜台渠道
开展旗下指定货币基金与指
数基金及指数基金之间转换
费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 7 月29 日
80 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金可能发生不定
期份额折算的风险提示公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 8 月2 日
81 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 8 月16 日
82 2016 年半年 度报告摘要 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 8 月29 日
83 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金定期份额折算
的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 8 月29 日
84 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金办理定期份额
折算业务期间高铁 A 份 额停
复牌的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月2 日
85 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金定期份额折算
前收盘价调整的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月5 日
86 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金定期份额折算
结果及恢复交易的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月5 日
87 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月9 日
88 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与交通银行
手机银行渠道基金申购及定
期定额投资申购费率优惠活
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月20 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 67 页 共 69 页
动的公告
89 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与广发银行
申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 9 月28 日
90 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 10 月 19 日
91 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 10 月 22 日
92 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 10 月 25 日
93 2016 年第三 季度报告 《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 10 月 25 日
94 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 11 月 11 日
95 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 11 月 14 日
96 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 11 月 15 日
97 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金参与北
京新浪仓石基金销售有限公
司认\ 申购费 率优惠活动的公
告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 11 月 24 日
98 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与交通银行
手机银行渠道基金申购费 率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 11 月 29 日
99 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金参与北
京汇成基金销售有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 3 日
100 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 3 日
101 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 8 日 鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 68 页 共 69 页
102 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分开放式基金参与北
京蛋卷基金销售有限公司认\
申购费率优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 9 日
103 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 13 日
104 鹏华中证高铁产业指数分级
证券投资基金基金经理变更
公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 15 日
105 鹏华基金管理有限公司关于
增加北京汇成基金销售有限
公司为旗下部分基金销售机
构的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 15 日
106 鹏华基金管理有限公司关于
增加北京新浪仓石基金销售
有限公司为旗下部分基金销
售机构的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 19 日
107 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 20 日
108 鹏华基金管理有限公司关于
旗下部分基金参与交通银行
手机银行渠道基金申购费率
优惠活动的公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 22 日
109 鹏华基金管理有限公司关于
旗下基金持有的股票停牌后
估值方法变更的提示性公告
《中国证券报》 、 《上
海证券报》 、 《证券时
报》
2016 年 12 月 24 日
§12 影 响 投 资 者 决 策 的 其 他 重 要 信 息
无。
§13 备 查 文 件 目 录
13.1 备 查 文 件 目录
（一） 《鹏华 中证高铁产业指数分级证券投资基金基金合同》 ；
鹏华高铁分 级 2016 年年度报告
第 69 页 共 69 页
（二） 《鹏华 中证高铁产业指数分级证券投资基金托管协议》 ；
（三） 《鹏 华 中证高铁产业指数分级证券投资基金 2016 年年 度报告》 （原 文） 。
13.2 存放地点
深圳市福田区福华三路 168 号深圳国 际商会中心第 43 层鹏华 基金管理有限公司。
13.3 查阅方式
投 资 者可 在基 金 管理 人营 业 时间 内免 费 查阅 ，也 可 按工 本费 购 买复 印件 ， 或通 过本 基金管理
人网站（http：//www.phfund.com ） 查阅。
投 资 者对 本报 告 书如 有疑 问 ，可 咨询 本 基金 管理 人 鹏华 基金 管 理有 限公 司 ，本 公司 已开通客
户服务系统，咨询电话：4006788999 。
鹏华基金管理有限公司
2017 年3 月30 日
